Aan de gemeenteraad
Registratienummer: GF13.20024
Datum collegebesluit: 16 april 2013 Agendapunt: 7
Portefeuillehouder: De heer L. Buwalda
Behandelend ambtenaar: De heer C. Tiemersma
Onderwerp: Jaarrekening 2012 GR SW Fryslân
Voorstel: Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling schriftelijk informeren dat uw raad geen bijzonderheden heeft geconstateerd en geen aanmerkingen heeft op de jaarrekening 2012.
Algemeen Voor u ligt de jaarrekening 2012 van de GR SW Fryslân. De GR maakt het beleid, is verantwoordelijk voor de goede uitvoering van de WSW, ontvangt de rijkssubsidies en geeft Caparis N.V. opdracht tot deze uitvoering. Zowel de inhoudelijke taakstellingen als de financiële posities zijn nauw verbonden met Caparis NV. Zoals opgenomen in de gemeenschappelijke regeling worden de raden in staat gesteld om ondermeer hun wensen en bedenkingen kenbaar te maken ten aanzien van de begroting en de jaarrekening van de GR. Jaarverslag 2012 GR/Caparis Realisatie taakstelling
Overrealisatie Heerenveen 0,5 GR totaal onderrealisatie 1,7
Heerenve en 362,4 Se
Taakstelling GR totaal 2330,1 se
De totale realisatie van de GR-taakstelling is in 2012 ten opzichte van vorig jaar afgenomen met 20,1 Se. Heerenveen heeft in tegenstelling tot vorig jaar in 2012 een overrealisatie van 0,5 SE tov onderrealisatie van 0,8 in 2011. Als gevolg hiervan dient er rekening te worden gehouden met een terugbetaling aan het rijk van circa € 15.000. Hiervoor zijn middelen beschikbaar in de gemeentelijke begroting. De wachtlijst is voor onze inwoners gelijkgebleven. In totaal staan er eind 2012 81 mensen op de wachtlijst. Per ultimo april 2013 is dit aantal flink gedaald naar 71. De totale wachtlijst bestaat uit 483 personen. Trede werkladder Deta/BW “Beschut buiten” “Beschut binnen” Schakelafdeling
Eind 2011 29 % 21,2% 43,8% 6%
Eind 2012 34,9% 18,6% 40% 6,5%
De beweging van “binnen naar buiten” als opgaande lijn is in 2012 vastgehouden. Het gestegen ziekteverzuim naar 13,7% is wel een punt van zorg. Alhoewel dit afgezet tegen de benchmark gelijk is aan andere Sw-bedrijven is van partijen betrokken bij eerdere Sw-bedrijven is vernomen dat onze regio ten opzichte van ander regio’s duidelijk meer Sw-medewerkers heeft met psychische handicap. Het heeft bij de directie hoge prioriteit om dit ziekteverzuim te reduceren. Toekomst Op 11 april 2013 is het sociaal akkoord bekend gemaakt. Dit heeft ten opzichte van de beoogde Participatiewet en de herstructurering van Caparis wederom grote gevolgen. Sociaal akkoord De belangrijkste beoogde wijzigingen: Een arbeidsmarktinfrastructuur met 35 Regionale Werkbedrijven, gevormd uit de huidige SW-bedrijven, die verantwoordelijk worden voor het aan het werk helpen van degenen die een uitkering of loon ontvangen op basis van de Wajong respectievelijk in het kader van de WSW. De afbouw van de Wsw wordt een jaar opgeschoven dus 1-1-2015. De beperking van de toegang tot de Wajong ook. Wajongers worden iedere 5 jaar geherkeurd. Het Werkbedrijf is belast met het organiseren van beschut werk voor mensen met een beperking. Gemeenten financiering het Werkbedrijf en hebben de lead maar ook de werkgevers , werknemers en het UWV doen mee in de leiding van dit werkbedrijf. Het gaat dan om 30.000 plekken. De beloning is conform een op te stellen CAO. De verantwoordelijkheid voor het aan het werk helpen en houden van Wajongers en SW-ers is voortaan voor rekening van deze 35 Werkbedrijven. Gemeenten ontvangen een totaal budget voor de uitvoering van de WWB , SW en Wajong. Daaruit moeten zij hun aandeel van de activiteiten van het regionale werkbedrijf. De indicatie voor beschut werken, detacheringen en regulier werken met begeleiding worden gedaan door het UWV en CIZ (een landelijk orgaan) Instrument loondispensatie verdwijnt . Hiervoor in de plaats komt een loonkostensubsidie. Als het sociaal akkoord daadwerkelijk wordt omgezet in wetgeving, dan heeft dat gevolgen voor de stappen die tot nu toe zijn gezet met het oog op de Participatiewet. Voor nu concentreren we ons in GR-verband –in afwachting van de nieuwe plannen- op een zo efficiënt mogelijke inrichting van ons Sw-bedrijf Caparis. Ook het besluit dat eind 2012 is genomen om tijdelijke arbeidsovereenkomsten niet om te zetten in structurele Wsw-verbanden moet mogelijk tegen het licht worden gehouden om ontslagen te voorkomen.
Jaarrekening financieel Balans Activa Financiele vaste activa Vlottende activa Uitzettingen Vorderingen Liquide middelen
2012
2011
12.281
11.249
4.500 917 761
10.000 670 1.218 6.178
11.888
18.459
23.137
Passiva Eigen vermogen
-
-
Vaste schulden
12.281
11.249
6.178
11.888
18.459
23.137
Totaal
Netto vlottende schulden Totaal
De belangrijkste mutatie die de balans laat zien ten opzichte van het voorgaande jaar is de omzettingen van een deel van het kasgeld naar langvreemd vermogen. Dit laat zich zien aan de zowel de activa- als passivakant. Het betrof hier een omzetting van circa € 3.000.000 aan kasgeld. Verder hebben zich er geen noemenswaardige mutaties voor gedaan. Leningportefeuille De GR heeft, ten behoeve van de uitvoeringsorganisatie Caparis NV, in 1996 en 2000 in totaal twee leningen afgesloten met een variabele rente, voor de nieuwbouw aan de Ampèrelaan. Dit zijn zgn. roll-over leningen (leningen met een variabele rente, bijvoorbeeld 3 of 6 maands Euribor). Begin vorig jaar is met de accountant gesproken over de leningenportefeuille. De accountant heeft geadviseerd om het rentepercentage voor langere tijd vast te leggen om onnodige (rente)risico’s te voorkomen. Er zijn twee mogelijkheden om de rente te fixeren: - de roll-over leningen beëindigen en een nieuwe lening afsluiten tegen een vast rentepercentage; - op beide leningen een renteswap afsluiten, waarmee de rente op een vast niveau wordt gefixeerd. Het bestuur van de GR heeft de afweging gemaakt om te kiezen voor de optie van het afsluiten van renteswaps. Het betreft hier met name een financiele afweging. Beëindiging van de roll-over leningen betekent dat er een afkoopsom moet worden betaald, de zogenaamde rentedervingsvergoeding en daarnaast moet een hogere opslag (ombouwkosten) aan de bank worden vergoed. Derivaten hebben een negatieve bijklank, veroorzaakt door speculatief gebruik door bijvoorbeeld Vestia. Dit terwijl derivaten ook prima gebruikt kunnen worden om risico’s af te dekken, mits ze goed opgezet worden; De afgelopen periode is er landelijk veel aandacht geweest voor het gebruik van derivaten. Dit is mede veroorzaakt door de publiciteit rondom dit thema bij enkele woningcorporaties. De door de GR afgesloten swaps zijn echter niet te vergelijken met de swaps die door de betreffende woningcorporaties zijn afgesloten. De betreffende woningcorporaties hadden swaps afgesloten zonder onderliggende hoofdsommen (leningen). Deze swaps zijn derhalve speculatief van aard. De door de GR afgesloten
swaps hebben een directe en 1 op 1 relatie met onderliggende leningen, waardoor er geen sprake is van speculatief gebruik. Daarnaast zijn de swaps van de GR afgesloten onder andere voorwaarden: de zogenaamde ABD-voorwaarden. Onder deze voorwaarden is er geen plicht tot bijstorten indien er sprake is van een negatieve waarde van de swaps zolang de GR aan haar betalingsverplichtingen voor de rente voldoet. De swaps waarover in de landelijke pers veel publiciteit is geweest, betreft swaps die zijn afgesloten onder de internationale ISDA-voorwaarden. Onder de ISDAvoorwaarden kan een bank wel vragen om bijstorting indien er sprake is van een negatieve Programmarekening
Baten Overige bedrijfsopbrengsten (doorbelasting aan Caparis)
Realisatie Begroting Realisatie 2012 2012 2011 5.759 6.231 3.747
Rijksbijdrage Gemeentelijke bijdrage Bonus begeleid werken Overigen opbrengsten GR Totaal baten
60.304 454 119 60.877
59.677 88 55 59.820
61.227 2.172 50 63.449
Lasten Lonen en sociale lasten SW Lonen en sociale lasten ambtelijk Bonus begeleid werken Overige kosten GR Totaal lasten
59.758 6.305 454 119 66.636
59.110 6.885 55 66.050
60.511 6.638 47 67.196
335 -335 -
923 -923 -
412 -412 -
-
-
-
Financieringsfunctie Rentekosten Doorbelaste rentekosten Saldo financiering Resultaat
Het resultaat over 2012 is conform voorgaande jaren nihil. De volgende zaken vallen op: - Ten opzichte van de begroting valt de doorbelasting aan Caparis € 500.000 lager uit dan begroot. Vergeleken met het voorgaande jaar is dit echter toegenomen met circa € 2.000.000. Dit wordt veroorzaakt door het niet meer beschikbaar stellen van de gemeentelijke bijdrage. Het effect van de lagere doorbelasting openbaart zich in een beter resultaat van Caparis NV over 2012. - De Rijksbijdrage is circa € 700.000 hoger dan begroot echter € 900.000 lager dan 2011. De gestegen lonen en sociale lasten SW hebben het voordeel van de hogere rijksbijdrage echter grotendeels teniet gedaan. - Ook dit jaar wordt er flink geprofiteerd van de gunstige rentestand. Ten opzichte van de begroting vallen de rentekosten € 600.000 lager uit dan geprognotiseerd.
- Er is sprake van een eenmalig positieve bate van € 454.000 en betreft de Bonus begeleid werken. Conform eerder gemaakte afspraken komt deze ten gunste van het resultaat van Caparis NV. - Overige kosten GR bestaan uit secretariaatskosten , cliëntenraad en de kosten voor onderzoek naar de toekomst van de SW. Dit laatste element was tijdens het opstellen van de begroting niet voorzien. Financiële gevolgen Heerenveen Het vaststellen van de jaarrekening GR SW Fryslan heeft voor dit jaar nog geen financiële consequenties voor de gemeente. De lasten worden, voor het laatst in 2012, 1-op-1 doorbelast aan Caparis NV. De jaarrekening 2012 van Caparis NV geeft uitsluitsel over het definitieve financiële gevolg. Met ingang van 2013 blijft het resultaat op de loonkosten van de SW (het subsidieresultaat) binnen de GR SW Fryslan en wordt dit niet langer doorbelast aan Caparis NV. Deze splitsing is een advies dat is overgenomen uit het rapport IJsselvliet. Hiermee kan er op een objectieve wijze een oordeel geveld worden over de prestaties van zowel de GR als Caparis NV. Resume: 2012: Resultaat GR SW Fryslan: nihil Resultaat Caparis NV: bedrijfsresultaat + subsidieresultaat 2013: Resultaat GR SW Fryslan: subsidieresultaat Resultaat Caparis NV: bedrijfsresultaat
Ter inzage liggende stukken:
Het college van burgemeester en wethouders van Heerenveen, de secretaris, de burgemeester,
de heer F.H. Perdok
de heer T.J. van der Zwan
Gemeenteraad
Onderwerp: Jaarrekening 2012 GR SW Fryslan Registratienummer: GF13.20024
De raad van de gemeente Heerenveen; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 23 april 2013; BESLUIT: -
Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling SW 'Fryslân' inzake de jaarrekening 2012 schriftelijk te informeren dat geen bijzonderheden zijn geconstateerd en dat er derhalve geen aanmerkingen zijn op de voorgelegde stukken.
Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 23 mei 2013. De griffier,
De voorzitter,
mevrouw W.J.M.A. Jansen
de heer T.J. van der Zwan
