Aan de gemeenteraad
Registratienummer:
Portefeuillehouder: van der Laan
GF13.20
Datum collegebesluit: 2013 Agendapunt:
1 oktober
Behandelend ambtenaar: A. de Boer/J. van Leeuwestijn
Onderwerp: Bestuursrapportage 2013 en Themabegroting 2014
Voorstel: 1. Vaststellen Bestuursrapportage 2013; 2. Voorlopig vaststellen van de Themabegroting 2014, inclusief meerjarenbegroting 2015-2017; 3. Instemmen met de uitgangspunten voor de tariefverhogingen van de gemeentelijke belastingen en heffingen in 2014.
1.
Inleiding
Met dit raadsvoorstel bieden wij u de eerste begroting aan van de nieuwe gemeente Heerenveen. Naar ons oordeel getuigt de begroting van realisme én perspectief. De realiteit is dat Heerenveen een negatief eigen vermogen heeft en in relatie daarmee een aanzienlijke schuldenpositie. De komende jaren vraagt dit terughoudendheid en scherpe bezinning op nieuwe taken en verantwoordelijkheden, maar ook creativiteit. Zoals de raad vaststelde bij de Verantwoordings- en Perspectiefnota 2013 omvat de begroting maatregelen die het negatieve eigen vermogen terugbrengen op een minimumniveau. Het pakket maatregelen leidt ertoe dat Heerenveen in 2023 over deze minimumreserve beschikt. Tot die tijd staat Heerenveen onder verscherpt toezicht. Hierover zullen wij na vaststelling van de begroting 2014 nadere afspraken maken met onze provinciale toezichthouder. Het ligt voor de hand dat de nieuwe gemeenteraad en het nieuwe college zich bezinnen op deze termijn. Ons college vindt de periode van verscherpt toezicht te lang. Wij treffen de nodige voorbereidingen, waaronder een voorstel over activering, die de termijn kunnen verkorten tot maximaal één collegeperiode. Wij zijn ook optimistisch: de zuivelindustrie zorgt voor toenemende werkgelegenheid voor onze inwoners en de regio, de eerste tekenen van economisch herstel dienen zich aan, ons voorzieningenniveau doorstaat de vergelijking met andere grotere kernen in het Noorden goed en maakt Heerenveen tot een aantrekkelijke vestigingsplaats. Deze kwaliteit wordt verder versterkt doordat flinke investeringen in de bereikbaarheid van Heerenveen zullen plaatsvinden. Grote maatschappelijke opgaven zoals de herstructurering van de woningvoorraad en de huisvesting van het voortgezet en speciaal onderwijs zijn gereed of in een afrondende fase. En volgend jaar start de vernieuwbouw van Thialf. Bovendien zijn wij optimistisch over de samenwerking, vanuit elkaar aanvullende verantwoordelijkheden, tussen gemeenteraad, college en gemeentelijke organisatie in deze lastige periode. Deze samenwerking toont naar ons oordeel bijzondere bestuurskracht en een focus op wat echt belangrijk is voor ons
gemeentebestuur: het dienen van onze inwoners en ondernemers en de inwoners en ondernemers uit een brede regio, op de korte én lange termijn. In de Verantwoordingsen Perspectiefnota 2013 spraken wij ons vertrouwen hierover al uit. Dit vertrouwen is de stevige basis voor de volgende uitdaging voor de gemeente Heerenveen: onze nieuwe verantwoordelijkheden in het sociaal domein. In dit raadsvoorstel wordt, na deze inleiding (1) achtereenvolgens ingegaan op de Bestuursrapportage 2013 (2), de Themabegroting 2014 (3) en de uitwerking van de aangenomen/overgenomen moties in de raadsvergadering van 4 juli 2013 (4). Opgemerkt wordt, dat als gevolg van de herindeling Boarnsterhim en de grenscorrectie Skarsterlân de voorliggende Themabegroting thans voorlopig kan worden vastgesteld en dat begin 2014 de definitieve besluitvorming hierover plaatsvindt. Bestuursrapportage 2013 In de Bestuursrapportage wordt ingegaan op wat er is gerealiseerd en welke budgettaire afwijkingen zich aandienen. Over het jaar 2013 is er op dit moment sprake van een positief resultaat van € 279.000 (afgerond). Wij stellen voor om dit resultaat toe te voegen aan de nieuwe algemene reserve (ingesteld in uw raadsvergadering 4 juli 2013). Themabegroting 2014 De hoofdlijn van de voorliggende Themabegroting 2014 wijkt op enkele onderdelen af van de einduitkomsten van de door u vastgestelde Verantwoordings- en Perspectiefnota 2013. Voorzien was een positieve uitkomst in 2014 van € 137.000, terwijl de voorliggende themabegroting een voordelige einduitkomst heeft van € 461.000. In dit raadsvoorstel is sprake van een aantal aanvullende mutaties in de begroting 2014, zoals verwerking van de structurele voor- en nadelen uit de Bestuursrapportage 2013, verwerking van de mutaties in het gemeentefonds (september-circulaire 2013), een voorstel voor extra voeding van de reserve frictiekosten en uitvoering van de motie behoud kwijtschelding. omschrijving uitkomsten 2014-2017 Mutaties raadsvoorstel: bestuursrapportage 2013 september-circulaire 2013 reserve frictiekosten motie behoud kwijtschelding aanvullende bezuinigingen Einduitkomsten
2.
2014 2015 x 1.000 x 1,000 461 -1.167 461 -1.167 -23 330 -500 -150 0 118
2016 2017 x 1.000 x 1.000 -210 -173 -210 -173
-23 -120 0 0 1.000 -310
-23 -560 0 0 1.000 207
-23 -780 0 0 1.000 24
Nadere toelichting Bestuursrapportage 2013
In de Bestuursrapportage 2013 leggen wij verantwoording af over de werkzaamheden over het eerste half jaar van 2013. Er wordt ingegaan op wat er is gerealiseerd en welke budgettaire afwijkingen zich aandienen. Daarbij worden voorstellen aan u gedaan om budgetten aan te passen, teneinde bij de Themarekening zoveel mogelijk te voorkomen, dat er sprake is van te grote afwijkingen tussen de ramingen en gerealiseerde bedragen. Naar aanleiding van de aangenomen motie “grip op financiën” in uw vergadering van 4 juli 2013, zal er in de raadsvergadering van 9 december aanstaande voor het eerst een verzamelbesluit aan u worden voorgelegd om (dreigende) overschrijdingen van de begroting 2013 vooraf te autoriseren. Resultaat 2013 Over het jaar 2013 is er op dit moment sprake van een positief resultaat van € 279.000 (afgerond). Wij stellen voor om dit resultaat toe te voegen aan de nieuwe algemene reserve (ingesteld in uw raadsvergadering van 4 juli 2013). In deze rapportage is sprake van een structurele doorwerking (nadelen) van een aantal onderwerpen, waarmee een totaalbedrag is gemoeid van € 23.000. Genoemd bedrag wordt meegenomen in dit raadsvoorstel bij de uitwerking van een sluitende Themabegroting 2014.
De voornaamste voordelen zijn de hogere opbrengst onroerende zaakbelastingen (€ 125.000), verkoop gemeentelijke gebouwen (€ 327.000), lagere kapitaallasten (€ 1.750.000), lagere kosten WMO (€ 100.000), en winstneming grondbedrijf (€ 210.000). De belangrijkste nadelen zijn lagere opbrengst bouwleges (€ 567.000), lagere algemene uitkering gemeentefonds (€ 509.000), afwaardering deelneming Sportstad bv (€ 465.000), hogere kosten wijkmanagement a.g.v. uitvoering motie Betroubere oerheid (€ 161.000) en een hoger eigen risico voor de bijstandsuitgaven (€ 175.000). 3.
Nadere toelichting Themabegroting 2014
Uitgangspunten De Themabegroting 2014 is gebaseerd op continuering van het bestaande (rijks)beleid en de besluitvorming, zoals die heeft plaatsgevonden in uw raadsvergadering van 4 juli 2013 (Verantwoordings- en Perspectiefnota 2013). Het betekent dat in de Themabegroting 2014 al uw besluiten ten aanzien van de bezuinigingsrondes en beleidsintensiveringen zijn verwerkt. De door u vastgestelde hoofdlijnen voor de bezuinigingen 2015 – 2017 zijn financieel verwerkt in voorliggende begroting voor genoemde jaren. Zoals in de Verantwoordings- en Perspectiefnota 2013 is afgesproken, zullen bij het opstellen van het nieuwe collegeprogramma 2014 – 2018 deze hoofdlijnen nader worden ingevuld, zodat het nieuwe college en de nieuwe gemeenteraad bij de behandeling van de Verantwoordings- en Perspectiefnota 2014 deze voorstellen kan behandelen. Voor de inhoudelijke uitgangspunten voor het samenstellen van de Themabegroting 2014 verwijzen wij u naar bijlage 8 van deze begroting. Uitkomsten Onderstaand zijn de uitkomsten weergegeven van de Themabegroting 2014, die bestaat uit drie componenten, t.w. Heerenveen-oud, herindeling Boarnsterhim en grenscorrectie Skarsterlân. In de voorliggende begroting zijn deze onderdelen geconsolideerd weergegeven (één Themabegroting Heerenveen nieuw). Uitkomsten onderdelen: omschrijving Heerenveen Herindeling Boarnsterhim Grenscorrectie Skarsterlân Totaal begroting 2014
2014 2015 x 1.000 x 1.000 169 -1.106 56 -262 236 201 461 -1.167
2016 2017 x 1.000 x 1.000 -143 -345 -265 -20 198 192 -210 -173
Toelichting Heerenveen De belangrijkste financiële afwijkingen in de Themabegroting 2014 (ten opzichte van de gepresenteerde Verantwoordings- en Perspectiefnota 2013) vloeien voort uit voordelen in de algemene uitkering gemeentefonds en nadelen in de bedrijfsvoering en de legesproducten. Herindeling Boarnsterhim De herindeling met Boarnsterhim kan vooralsnog kostenneutraal plaatsvinden. Door toepassing van het Heerenveens beleid op het grondgebied van Boarnsterhim is er in 2015 en 2016 (nog) sprake van tekorten. Grenscorrectie Skarsterlân Het positieve effect op de begroting wordt voornamelijk veroorzaakt door de opbrengst onroerende zaakbelastingen. Dit is in lijn met hetgeen hierover is geprognosticeerd in de Verantwoordings- en Perspectiefnota 2013. Bedrijfsvoering Vanaf 2013 verantwoorden wij alle kosten van de ambtelijke organisatie inclusief overhead (huisvestingskosten, kosten ICT enzovoorts) op het product bedrijfsvoering. Deze verantwoording op één product vereenvoudigt onze administratie en maakt de ambtelijke kosten beter stuurbaar. Het product bedrijfsvoering kent naast kosten ook opbrengsten. Bijvoorbeeld opbrengsten uit het grondbedrijf en projecten: in
grondexploitaties en projecten wordt rekening gehouden met ambtelijke inzet. Met de bedragen die hiermee gemoeid zijn, kunnen ambtelijke kosten gedekt worden. In de administratie worden deze bedragen als opbrengst op het product bedrijfsvoering aangemerkt. Nu het aantal projecten terugloopt en de grondexploitaties zijn bijgesteld nemen de opbrengsten uit projecten en grondbedrijf af. Vanaf 2014 is de afname € 1,8 miljoen structureel. In de Themabegroting 2014 is hiervan € 1,0 miljoen ingevuld door verlaging van de ambtelijke kosten en inhuur. Deze verlaging komt met name tot stand door bezuiniging op formatie bij de afdeling Ruimtelijke Ordening en het Ingenieursbureau en verlaging van budgetten voor ict, huisvesting enzovoorts. Het resterende deel (€ 0,8 miljoen) maakt deel uit van de bezuinigingstaakstelling van € 1,0 miljoen vanaf 2015. Ons uitgangspunt is dat deze taakstelling (grotendeels) gerealiseerd kan worden door verdergaande kostenverlagingen in de bedrijfsvoering. Hiertoe is inmiddels een aanpak ontwikkeld gericht op een kritische analyse van bedrijfsprocessen. Deze aanpak is op 17 oktober met uw auditcommissie besproken. De eenmalige kosten hiervan maken onderdeel uit van de bestuursrapportage. De aanpak past goed bij de fase waarin onze gemeentelijke organisatie zich bevindt. Na de forse formatiereductie van de afgelopen jaren zijn begin 2013 de voorbereidingen gestart van een nieuwe organisatiestrategie. De Heerenveense samenleving vraagt niet langer een ontwikkelgemeente met decentrale bevoegdheden, maar een gemeente die samen met partners uit de samenleving allianties aangaat en in control is. De organisatie beweegt mee met de trend van het boeken van resultaten zoals geschetst in de inleiding (Thialf, bereikbaarheid, herstructurering, scholenbouw) naar partnerschappen aangaan, het faciliteren van lokale initiatieven en het beperken van uitgaven. Het resultaat hiervan is een reorganisatie, gereed per 1 april 2014, waarin alle middelenfuncties gecentraliseerd zijn en het aantal leidinggevenden afneemt. De continue focus op verbetering en kostenbeheersing maakt hier onderdeel van uit en krijgt met de geschetste aanpak een versnelling. Ook de toevoeging van de medewerkers uit Boarnsterhim per 1 januari 2014 is aanleiding op zoek te gaan naar efficiencyvoordeel. Voor het behalen van de taakstelling van € 0,8 miljoen kijken wij tevens naar de overige bedrijfsvoeringskosten,zoals huisvesting en externe inhuur. Aanvullende mutaties Doorwerking Bestuursrapportage 2013 Vanuit de bestuursrapportage 2013 is er sprake van (structurele) doorwerking naar 2014 en volgende jaren van een aantal elementen, waarmee een bedrag is gemoeid van € 23.000 (€ 11.000 vanuit 2013 en € 12.000 vanuit 2014). Gemeentefonds (september-circulaire 2013) In de circulaire wordt uitwerking gegeven aan de korting van € 6 miljard, waarvan circa € 300 miljoen doorwerkt in het gemeentefonds. Rekening houdende met de ramingen, zoals die in de Themabegroting 2014 zijn opgenomen gaat het om de navolgende aanvullende mutaties vanuit genoemde circulaire, voordeel € 330.000 in 2014 en nadelen vanaf 2015 oplopend in 2017 tot circa € 780.000. Bezuinigingen Zoals bekend is in de Verantwoordings- en Perspectiefnota 2013 rekening gehouden met een nieuwe bezuinigingsronde vanaf 2015 (€ 1,2 miljoen in 2015 en oplopend naar € 1,8 miljoen in 2017). In deze nota zijn hiervoor de hoofdlijnen vastgesteld en in de Themabegroting 2014 zijn hiervoor stelposten opgenomen, in afwachting van de nadere invulling. In de raadsvergadering van 4 juli is besloten, dat bij het opstellen van het collegeprogramma 2014-2018 en de Verantwoordings- en Perspectiefnota 2014 deze hoofdlijnen nader worden ingekleurd door het nieuwe college en de nieuwe
gemeenteraad. Gelet op de (definitieve) uitkomsten van de Themabegroting 2014 en de aanvullende mutaties, is er aanleiding om de bezuinigingstaakstelling vanaf 2015 te verhogen met € 1,0 miljoen (betreft stelposten uit de V&P-nota 2013, namelijk € 1,2 miljoen in 2015, oplopend naar € 1,8 miljoen in 2017). Zie ook wat hiervoor is vermeld bij het onderdeel bedrijfsvoering. Reserve frictiekosten Op het product Bedrijfsvoering is sprake van terugloop van de personele bezetting, waarvoor eenmalige middelen (€ 1,0 miljoen) benodigd zijn om deze reductie met ingang van 2014 te kunnen realiseren. Dekking hiervoor is voor circa € 0,5 miljoen aanwezig in de reserve frictiekosten. Wij stellen u voor om in 2014 eenmalig € 0,5 miljoen te storten in de reserve frictiekosten ten behoeve van dekking van de eenmalige kosten 2014 en 2015 voor realisatie van de genoemde kostenreductie (€ 1,0 miljoen structureel). Motie behoud kwijtschelding Wij hebben kwijtschelding in het perspectief van het armoedebeleid en de visie op het sociaal beleid geplaatst. Vooralsnog stellen wij u voor om in 2014 eenmalig € 150.000 beschikbaar te stellen voor een regeling voor kwijtschelding van gemeentelijke belastingen en heffingen. Vervolgens kan in de Verantwoorings- en Perspectiefnota 2014 een definitieve keus worden gemaakt of een dergelijke regeling moet worden gecontinueerd of dat er gezocht moet worden naar alternatieven. Een notitie hierover is bijgevoegd. Hierbij kunnen ook worden betrokken de beschikbaar komende middelen, zoals aangekondigd in het regeerakkoord, voor intensivering van het armoedebeleid. In de september-circulaire 2013 zijn hiervoor extra middelen in het gemeentefonds aangekondigd (€ 80 miljoen in 2014 oplopend naar € 100 miljoen in 2015). Indicatief wordt dit voor Heerenveen ingeschat op circa € 195.000 en vanaf 2015 op circa € 240.000. In een volgende circulaire zal de verdeling bekend worden gemaakt (december 2013) en volgt, naar verwachting, de beschikbaarstelling van de middelen. Deze middelen zijn bedoeld voor intensivering van het armoede- en schuldenbeleid. Het kabinet zal dit najaar, in nauw overleg met de gemeenten, genoemde intensivering nader uitwerken. Resumé omschrijving uitkomsten 2014-2017 Mutaties raadsvoorstel: bestuursrapportage 2013 september-circulaire 2013 reserve frictiekosten motie behoud kwijtschelding aanvullende bezuinigingen Einduitkomsten
2014 2015 x 1.000 x 1,000 461 -1.167 461 -1.167 -23 330 -500 -150 0 118
-23 -120 0 0 1.000 -310
2016 2017 x 1.000 x 1.000 -210 -173 -210 -173 -23 -560 0 0 1.000 207
-23 -780 0 0 1.000 24
Belastingen en verhoging tarieven In zijn algemeenheid is rekening gehouden met een verhoging voor belastingen, leges en overige tarieven met het verwachte inflatiepercentage van 1,5%. Voorgesteld wordt om de onroerende-zaakbelastingen ten opzichte van 2013 te verhogen met 9,85% (exclusief inflatie, waardevermindering en harmonisatie-effecten). De verhogingen vloeien voort uit de V&P-nota 2011 (2%), V&P-nota 2013 (4,6%) en 3,25% (tariefschuif met onderstaande afvalstoffenheffing en rioolheffing in verband met afschaffing van kwijtschelding). Voor wat betreft de afvalstoffenheffing stellen wij u voor om het vaste tarief te verlagen met 2% in 2014 (betreft tariefschuif). De variabele tarieven kunnen ongewijzigd blijven.
Ten aanzien van de rioolheffing wordt voorgesteld om de tarieven enerzijds te verhogen met 2,5% (conform het Watertakenplan om de noodzakelijke toekomstige investeringen in het gemeentelijke rioolstelsel te kunnen blijven bekostigen) en anderzijds te verlagen met 3,5% (betreft tariefschuif) en 2% als gevolg van het niet kunnen doorberekenen van de stelselwijziging (activering) voor het herstel van het eigen vermogen in de tarieven. De uiteindelijke verlaging van de rioolheffing voor 2014 bedraagt 3%. In verband met de besluitvorming omtrent de parkeervoorziening op het Molenplein is voor 2014 het tarief voor parkeren verhoogd met € 0,05 naar € 1,25 per uur. In de Verantwoordings- en Perspectiefnota 2012 is besloten de vergunningen stapsgewijs gedurende een aantal jaren te verhogen van € 13,50 naar € 45,00 in 2014. In de verordening Parkeerbelasting zal aan u worden voorgesteld, conform de besluitvorming van de Themabegroting 2012, om het tarief in 2014 met de laatste tranche te verhogen naar € 45,00 per vergunning. Als gevolg van de harmonisatie van de tarieven met de gemeente Boarnsterhim wordt voorgesteld om de bruggelden met € 1,00 te verhogen (naar € 2,00) en de toeristenbelasting met € 0,30 te verhogen (naar € 1,00). Stelselwijziging/herstel Eigen Vermogen/Schuldpositie De negatieve algemene reserve bedraagt per 31 december 2013 circa € 26,0 miljoen. Rekening houdende met de spaarcomponent, zoals opgenomen in deze Themabegroting (circa € 2,5 miljoen) zal de minimale omvang van deze reserve in 2023 worden bereikt. Eén van de instrumenten om het eigen vermogen te herstellen is het doorvoeren van een stelselwijziging (activering). In overleg met de accountant is geconcludeerd, dat van de oorspronkelijke 51 miljoen maximaal € 8,0 miljoen resteert om te beoordelen voor activering. Dit is inclusief € 5,0 miljoen riolering, waarvan geldt dat de hieruit voortvloeiende kapitaallasten niet in de rioolheffing mogen worden betrokken. Hierover hebben wij ook overeenstemming bereikt met de provinciaal toezichthouder. Het voornemen is om in december 2013 een voorstel voor deze (nieuwe) stelselwijziging aan de gemeenteraad voor te leggen. Dit kan betekenen, dat de minimale omvang van deze reserve niet in 2023 zal worden bereikt, maar een aantal jaren eerder. Overigens is de verwachting, dat de schuldomvang in 2013 voor het eerst sinds enige jaren zal afnemen. Ten tijde van het samenstellen van de Themabegroting 2014 is ingeschat, dat de geldleningenportefeuille van Heerenveen per 1 januari 2014 een omvang zal hebben van circa € 165,0 miljoen (was € 178,0 miljoen per 31 december 2012). 4. Uitwerking aangenomen/overgenomen moties raadsvergadering 4 juli 2013 (V&P-nota 2013) Motie 00 Grip op financiën (Themarekening 2012) In de aangenomen motie is afgesproken, dat de financiële informatievoorziening aan de raad wordt uitgebreid middels een 2- maandelijks verzamelbesluit (in aansluiting op de interne controle cyclus) om (dreigende) overschrijdingen van de begroting vooraf te autoriseren. Wij hebben ons in eerste instantie gericht om de documenten van het 2e stollingsmoment uit de Planning & Controlcyclus aan u aan te bieden; in dit verband met name de Bestuursrapportage 2013. Daarna kunt u, conform onze toelichting in de raadsvergadering van 16 september jl., de afgesproken financiële verzamelbesluiten op de navolgende data tegemoet zien: 2013 - december, 2014 - februari, april, juni, augustus, oktober, december. Hierbij lopen de tussenrapportages van juni en oktober parallel aan de Verantwoordings- en Perspectiefnota respectievelijk de bestuursrapportage. Motie 03 Herontwikkeling Molenplein (Herontwikkeling Molenplein) Zoals bekend zijn de ontwikkelingen stopgezet. Een en ander is gekoppeld aan het
besluit van de Provincie Fryslân in het kader van het preventief toezicht van de Themabegroting 2014. Het overleg met de initiatiefnemers wordt weer opgestart, nadat de Provincie Fryslân akkoord is gegaan met onze Themasbegroting 2013. Wij hebben u hierover bij brief geïnformeerd. Motie 01 Kostendekkende tarieven (V&P-nota 2013) Het overleg met de VNG en Rioned, welke kosten redelijkerwijs kunnen worden toegerekend aan de producten af en riolering is nog niet afgerond. Dit betekent dat voor 2014 met name om juridische redenen nog geen wijzigingen zijn doorgevoerd in de toe te rekenen kosten. Zodra de uitkomsten van het onderzoek beschikbaar zijn, zullen wij u informeren. Motie 03 Online vergaderen (V&P-nota 2013) De griffie onderzoekt de mogelijkheden om uitvoering te kunnen geven aan deze motie. Motie 10 Betroubere oerheid (V&P-nota 2013) De afwikkeling van de motie heeft inmiddels plaatsgevonden. De gemeenteraad is op 25 juli 2013 per brief geïnformeerd over ons besluit ten aanzien van de uitvoering van de motie. In de Bestuursrapportage 2013 zijn de financiële gevolgen van dit besluit toegelicht. Motie 12 Garantie in maatwerk (V&P-nota 2013) Bij de bezuinigingen in 2014 worden de categoriale regelingen beëindigd en vervangen door individueel maatwerk als vangnet. De motie vraagt gedurende twee jaren een garantiefonds in te stellen van € 47.000, ten laste van middelen Handhaving. Op voorhand stellen we voor geen middelen uit Handhaving in te zetten. Bij de bezuinigingsvoorstellen in de Verantwoordings- en perspectiefnota 2013 is rekening gehouden met de mogelijkheid van maatwerk en zijn de budgetten niet volledig verminderd. Wij gaan ervan uit, dat de kosten van maatwerk binnen de resterende ruimte kunnen worden opgevangen. Tegelijkertijd wordt benadrukt, dat het hier gaat om de uitvoering van open-einde-regelingen. Budgettaire ontwikkelingen zijn niet met 100 % zekerheid te voorspellen. Wij zullen de ontwikkelingen echter strak monitoren en daarover via de reguliere informatievoorziening van de P&C-cyclus rapporteren. Motie 13 Behoud kwijtschelding (V&P-nota 2013) In dit raadsvoorstel en in de bijlage wordt ingegaan op uitvoering van deze motie. Zie hiervoor bij aanvullende mutaties bij de Themabegroting 2014 (motie behoud kwijtschelding). Motie 15 Tûmba (V&P-nota 2013) Wij geven uitvoering aan de motie, ook voor het te harmoniseren deel van Boarnsterhim. De financiële consequenties hiervan zijn verwerkt in de Themabegroting 2014.
Ter inzage liggende stukken:
Het college van burgemeester en wethouders van Heerenveen, de secretaris, de burgemeester,
de heer F.H. Perdok
de heer T.J. van der Zwan
Gemeenteraad
Onderwerp: Bestuursrapportage 2013 en Themabegroting 2014 Registratienummer: GF13.20
De raad van de gemeente Heerenveen; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 15 oktober 2013; BESLUIT: 1. Vaststellen van de Bestuursrapportage 2013; 2. Voorlopig vaststellen van de Themabegroting 2014, inclusief de meerjarenbegroting 2015-2017; 3. Instemmen met de uitgangspunten voor de tariefverhogingen van de gemeentelijke belastingen en rechten voor 2014. Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 7 november 2013. De griffier,
De voorzitter,
mevrouw W.J.M.A. Jansen
de heer T.J. van der Zwan
