KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET a
RAVICSA NONPROFIT KFT.
2009. évi EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
Rakamaz, 2010. április 20
Ling Béla ügyvezetı igazgató
Kiegészítı Melléklet a 2009. évi beszámolóhoz
I. Általános rész
A cég neve: RAKAMAZI VÍZ – ÉS CSATORNAMŐ NONPROFIT KORLÁTOLT FELELİSSÉGŐ TÁRSASÁG A rövid neve:
RAVICSA NONPROFIT KFT.
Székhelye:
4465 Rakamaz, Kossuth út 3.
A társaság alapítása:
1997. május 30.
Mőködési forma: Alapítástól 2009. június 02. –ig közhasznú társaságként mőködött, a gt. szóló törvény szerint átalakult Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság – á. A társaság telephelye:
4465 Rakamaz, Kossuth út 3.
A társaság adószáma: 18798900 – 2 – 15 A Ravicsa Kft. alapítói: RAKAMAZ TISZANAGYFALU TIMÁR SZABOLCS
város Önkormányzata község Önkormányzata község Önkormányzata község Önkormányzata
A társaságnak részesedése van az IVÓVÍZ – 6 KFT ben. Az 5 fıs Felügyelı Bizottság tiszteletdíja összesen 960 eFT.
A társaság fıbb tevékenységi körei: Víztermelés, kezelés és elosztás Szennyvízelvezetés, kezelés Folyékony hulladék kezelése, szállítása II. A számviteli politika rövid ismertetése A mérlegkészítés fordulónapja: december 31. A mérlegkészítés napja: Átlagos statisztikai létszám:
április 15. 19 fı
A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A társaság könyvvizsgálatát az EAST – AUDIT Zrt (4025 Debrecen, Széchenyi út 15. MKVK szám: 001216) végzi. A könyvvizsgálatért felszámolt díj: 614 eFT. A könyvvizsgáló által a tárgy évben egyéb felszámított díjak: O.- Ft Az eredmény kimutatás módszere az összköltség- eljárásra épül, („A” típusú mérleg kimutatással)
Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások A számvitelrıl szóló 2001. évi LXXIV. törvénnyel módosított 2000. évi C. törvényben (továbbiakban: Szt.) foglalt elıírásoknak megfelelıen a befektetett eszközöket, valamint a forgóeszközöket a törvény szerinti bekerülési (beszerzési, elıállítási) értéken értékeljük. Csökkentjük azokat a Szt.-ben rögzített, továbbá társaságunk Számviteli politikájában meghatározott értékcsökkenésessel. A társaság értékhelyesbítést nem hajtott végre.
Az értékcsökkenés elszámolásának módszere, az elszámolás gyakorisága Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása: Az értékcsökkenés elszámolása a társaság számviteli politikája alapján, a várható használati idınek megfelelıen történik. Az értékcsökkenést a bruttó értékbıl kiindulva lineáris leírással állapítjuk meg éves gyakorisággal. Maradványértékkel nem számolunk. Az 100.000.-Ft egyedi beszerzési érték alatti (un. kis értékő) tárgyi eszközök beszerzési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása: A társaság terven felüli értékcsökkenést nem számolt el.
IMMATERIÁLIS JAVAK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA 2009. év a, Bruttó érték változása Megnevezés
Nyitó
Vagyoni értékő jogok
Növekedés
Csökkenés
adatok eFt-ban Átsorolás
Záró
46
46
530
530
576
576
Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek Kísérl. fejlesztés akt. ért. Alapítás átszerv. akt. ért. Összesen
b, Halmozott értékcsökkenés változása Megnevezés Vagyoni értékő jogok
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
adatok eFt-ban Átsorolás
46
Záró 46
Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek
530
0
530
Kísérl. fejlesztés akt. ért. Alapítás átszerv. akt. ért. Összesen
576
576
c, Tárgyévi értékcsökkenési leírás adatok eFt-ban Megnevezés Megnevezés Vagyoni értékő jogok
Tervszerinti leírás Lineáris
Degresszív
Teljesítményarányos
Összesen Terven felüli leírás
0
0
0
0
0
0
Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek Kísérl. fejlesztés akt. ért. Alapítás átszerv. akt. ért. Összesen
Alapítás, átszervezés költségeinek elszámolása Az üzleti évben alapítási, átszervezési költség és annak elszámolására nem került sor.
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA 2009. év a, Bruttó érték változása adatok eFt-ban Megnevezés
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
Átsorolás
Záró
Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok
21 137
519
21 656
Mőszaki berendezések, gépek, jármővek
26 577
4 053
30 630
Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek
2 992
50
3 042
50 706
4 622
55 328
Összesen b, Értékcsökkenés változása
adatok eFt-ban Megnevezés Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Összesen
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
Átsorolás
Záró
4 497
795
5 292
15 990
4 063
20 053
2 527
355
2 882
23 014
5 213
28 227
c, Tárgyévi értékcsökkenési leírás adatok eFt-ban Tervszerinti leírás Megnevezés Lineáris Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Összesen
Degresszív
Teljesítményarányos
Terven felüli leírás
Összesen
795
795
4 063
4 063
355
355
5 213
5 213
Céltartalék képzés A számviteli törvény 41 § (7) bekezdésében foglalt elıírások szerinti céltartalék képzés nem történt. Aktív idıbeli elhatárolások
180 e Ft
Költségek aktív idıbeli elhatárolása Szaklapok, hírlap Biztosítások
105 e Ft 75 e Ft
Passzív idıbeli elhatárolás Mérleg fordulónap elıtti költségek ráfordítások: Gáz energia Térítés nélk.átvett eszk.ért.elhatár. Prémium és járulékai
9.026 e Ft
24 e Ft 6.802 e Ft 2.200 e Ft
A tulajdonos önkormányzatoktól 4.925 e Ft vissza nem térítendı támogatást kapott a kft, melyet felhasználtunk. . Értékvesztés A vevıi tartozások miatt képeztünk 202.804.-Ft értékben az alábbiak szerint: 91 – 180
nap között
545.701 . – Ft után
2% 10.914. – Ft
181 – 365 nap között
402.840 . – Ft után
5% 20.142. – Ft
365
napon túli
686.992 . – Ft után
25 % 171.748. – Ft
Az eszközök és források összetételének értékelése: Mérleg sorok megnevezése Eszközök Befektett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Pénzeszközök Aktív idıbeli elhatárolások Eszközök összesen FORRÁSOK Saját tıke Jegyzett tıke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások Források összesen
összes eszközhöz viszonyított aránya %
Értéke elızı év tárgy év 27970 27657 27693 277 50855 1061 14466 35328 237 79062
27380 277 50285 1135 19802 29348 180 78122
66361 3000 57392 5969
60230 3000 63361 -6131
4888 7813 79062
8866 9026 78122
változás
elızı év 35,38
tárgy év 35,40
0,03
35,03 0,35 64,32 1,34 18,30 44,68 0,30
35,05 0,35 64,37 1,45 25,35 37,57 0,23
0,02 0,00 0,04 0,11 7,05 -7,12 -0,07
összes forráshoz viszonyított aránya % 83,94 77,10 3,79 3,84 72,59 81,11 7,55 -7,85
-6,84 0,05 8,51 -15,40
6,18 9,88
11,35 11,55
5,17 1,67
Jelentıs változás az elızı évi eredményhez képest a mérleg szerinti eredmény negatív elıjelő. Ennek hatására ez elızı évek eredmény tartaléka csökkeni fog, oka a rendszeres üzletmenet során okozott kár. A kárral kapcsolatos kötelezettség az egyéb ráfordítások között szerepel.
A vagyoni helyzet mutatói: Eladósodottság: Összes kötelezettség /összes forrás; 8866/78122 = 0,11 Tıkefeszültségi mutató: Össz. kötelezettség/saját tıke, 8866/60230=0,14 Pénzügyi helyzettel kapcsolatos mutatók
Likviditási gyorsráta: Pénzeszközök + Követelések lejáratú kötelezettségek
= 29.348 + 19.802 /8.866 = 5,54 Rövid
Likviditás II. Pénzeszközök = 29.348/8.866 = 3,31 Rövid lejáratú kötelezettségek
Tıkeerısség: Saját tıke Források összesen
60.230 = 77,1 % 78.122
Rakamaz, 2009. április 20.
Ling Béla ügyvezetı igazgató
Rakamazi Víz – és Csatornamő Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság
KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS
2009. év
1.)
A szervezet alapadatai
Elnevezés:
RAVICSA NONPROFIT KFT
Képviselı:
Ling Béla
Székhely:
4465 RAKAMAZ, Kossuth út 3
Adószám:
18798900 – 2 – 15
Tb törzsszám:
300288 – 5
K ö z h a s z n ú s á g i f ok o z a t :
kiemelten közhasznú
Nyilvántartásba vételi végzés száma:
Cg. 15 – 09 – 074439
Közhasznúsági végzés száma, hatálya:
Cg. 15 – 14 – 000050 / 17
A szervezet céljának rövid leírása Kiemelkedıen közhasznú szervezet útján látja el a helyi önkormányzatról szóló 1990. évi LXV. tv. 8 § – ában megjelölt ivóvíz ellátási és csatornázási feladataikat, valamint 1991. évi XX. tv. 87 § – ában meghatározott víz- és csatornamő üzemeltetési faladataikat, szennyvízelvezetési- és kezelési, valamint folyékony hulladék kezelésével felmerülı feladataikat.
2.)
A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek egyszerősített éves beszámolója
Kettıs könnyvitelt vezetı egyéb szervezetek közhasznú egyszerősített éves beszámolójának eredménykimutatása
2009. év adatok eFt-ban Sor szám 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
A tétel megnevezése A. Összes közhasznú tevékenység bevétele (1.+2.+3.+4.+5.+6.) 1. Köszhasznú célú mőködésre kapott támogatás a.) alapítótól
2. Pályázati úton elnyert támogatás 3. Közhasznú tevékenységbıl származó bevétel
10.
4. Tagdíjból származó bevétel
11.
5. Egyéb bevétel
12. 13. 14.
6. Aktivált saját teljesítmények értéke (a+b) a.) sajáttermeléső készletek állományváltozása b.) saját elıállítású eszközök aktivált értéke
15. 16.
B. Vállalkozási tevékenység bevétele C. Összes bevétel ( A + B ) D. Közhasznú tevékenység ráfordításai (1.+2.+3.+4.+5.+6.) 1. Anyagjellegő ráfordítások 2. Személyi jellegő ráfordítások 3. Értékcsökkenési leírás 4. Egyéb ráfordítások 5. Pénzügyi mőveletek ráfordításai 6. Rendkívüli ráfordítások F. Vállalkozási tevékenység ráfordításai (1.+2.+3.+4.+5.+6.)
18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30.
1. Anyagjellegő ráfordítások 2. Személyi jellegő ráfordítások
F. Összes ráfordítás (D.+E) G. Adózás elıtti eredmény (D.+E)
33.
H. Adófizetési Kötelezettség
34. 35.
I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (G-H) J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D) Tájékoztató adatok A. Személyi jellegő ráfordítások 1. Bérköltség
38. 39.
40. 41. 42. 43. 44.
Tárgyév
120 317 4 925 4 925
136 246 4 925 4 925
1 847 111 985
921 124 726
1 560
5 674
866 121 183
1 627 137 873
114 880 55 254 51 745 5 622 2 140 119
143 039 62 513 53 916 5 213 21 397
334 334
965 643 322
115 214 5 969
144 004 -6 131
532 5 437
662 -6 793
3. Értékcsökkenési leírás 4. Egyéb ráfordítások 5. Pénzügyi mőveletek ráfordításai 6. Rendkívüli ráfordítások
31. 32.
36. 37.
Elızı év(ek) helyesbítései
b.) központi költségvetéstıl c.) helyi önkormányzattól d.) társadalombiztosítástól e.) egyéb, ebbıl 1%..........
8. 9.
17.
Elızı év
54 238 37 729
ebbıl: - megbízási díjak - tiszteletdíjak
2. Személyi jellegő kifizetések 3. Bérjárulékok B. A szervezet által nyújtott támogatások C. Továbbtanulási céllal kapott támogatás D. Továbbutalt támogatás
4 440 12 069
3.)
Kimutatás a költségvetési normatív támogatás felhasználásáról
A társaság költségvetési normatív támogatásban nem részesült.
4.)
A vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatás
A társaság vagyonának bemutatása a kormányrendelet szerinti beszámoló alapján készített mérlegben kerül sor: Az induló jegyzett tıke:
1 000 eFt
A jegyzett tıke 2008.12.31. – én
3 000 eFt
Eredmény tartalék
63 361 eFt
Tárgyévi eredmény alap tevékenységbıl Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységbıl
5.)
– 6.793 eFt 662 eFt
A központi költségvetési szervtıl, az elkülönített állami pénzalaptól, a helyi önkormányzattól, és mindezek szerveitıl kapott támogatás mértékének kimutatása:
A társaság az alapító önkormányzatoktól 4.925 eFt támogatásban részesül mely összeget az önkormányzatok tulajdonában lévı, a nonprofit társaság által bérelt tárgyi eszközök felújítására, javítására valamint azok üzemeltetésére használtunk fel. A Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztériumtól 921 eFt támogatást kaptunk a Rakamaz – Üdülıterület lakossági ivóvíz átvételére, szolgáltatásra.
6.) Vezetı tisztségviselıinknek nyújtott juttatások összegének kimutatása:
A kft. Felügyelı Bizottsága 960 eFt juttatásban részesült. 7.) A kft. 2009. évben 285.148 m3 vizet értékesített és 258.691 m3 szennyvizet vezetett el és tisztított meg, 3 em3 folyékony hulladékot fogadott.
Rakamaz, 2010. április 20.
Ling Béla ügyvezetı igazgató
