KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET a
RAVICSA NONPROFIT KFT.
2010. évi EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
Rakamaz, 2011. április 20
Ling Béla ügyvezetı igazgató
Kiegészítı Melléklet a 2010. évi beszámolóhoz
I. Általános rész
A cég neve: RAKAMAZI VÍZ – ÉS CSATORNAMŐ NONPROFIT KORLÁTOLT FELELİSSÉGŐ TÁRSASÁG A rövid neve:
RAVICSA NONPROFIT KFT.
Székhelye:
4465 Rakamaz, Kossuth út 3.
A társaság alapítása:
1997. május 30.
Mőködési forma: Alapítástól 2009. június 02. –ig közhasznú társaságként mőködött, a gt. szóló törvény szerint átalakult Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság – á. A társaság telephelye:
4465 Rakamaz, Kossuth út 3.
A társaság adószáma:
18798900 – 2 – 15
Tb törzsszám:
300288 – 5
K ö z h a s z n ú s á g i f ok o z a t :
kiemelten közhasznú
Nyilvántartásba vételi végzés száma: Cg. 15 – 09 – 074439 Közhasznúsági végzés száma, hatálya:Cg. 15 – 14 – 000050 / 17 Képviselı:
Ling Béla
A Ravicsa Kft. alapítói: RAKAMAZ TISZANAGYFALU TIMÁR SZABOLCS
város Önkormányzata község Önkormányzata község Önkormányzata község Önkormányzata
A társaságnak részesedése van az IVÓVÍZ – 6 KFT ben. Az 5 fıs Felügyelı Bizottság tiszteletdíja összesen 1.260 eFT.
A társaság fıbb tevékenységi körei: Víztermelés, kezelés és elosztás Szennyvízelvezetés, kezelés Folyékony hulladék kezelése, szállítása II. A számviteli politika rövid ismertetése A mérlegkészítés fordulónapja: december 31. A mérlegkészítés napja: Átlagos statisztikai létszám:
április 15. 19 fı
A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A társaság könyvvizsgálatát az EAST – AUDIT Zrt (4025 Debrecen, Széchenyi út 15. MKVK szám: 001216) végzi. A könyvvizsgálatért felszámolt díj: 600 eFT. A könyvvizsgáló által a tárgy évben egyéb felszámított díjak: O.- Ft Az eredmény kimutatás módszere az összköltség- eljárásra épül, („A” típusú mérleg kimutatással)
Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások A számvitelrıl szóló 2001. évi LXXIV. törvénnyel módosított 2000. évi C. törvényben (továbbiakban: Szt.) foglalt elıírásoknak megfelelıen a befektetett eszközöket, valamint a forgóeszközöket a törvény szerinti bekerülési (beszerzési, elıállítási) értéken értékeljük. Csökkentjük azokat a Szt.-ben rögzített, továbbá társaságunk Számviteli politikájában meghatározott értékcsökkenésessel. A társaság értékhelyesbítést nem hajtott végre. Az értékcsökkenés elszámolásának módszere, az elszámolás gyakorisága Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása: Az értékcsökkenés elszámolása a társaság számviteli politikája alapján, a várható használati idınek megfelelıen történik. Az értékcsökkenést a bruttó értékbıl kiindulva lineáris leírással állapítjuk meg éves gyakorisággal. Maradványértékkel nem számolunk. Az 100.000.-Ft egyedi beszerzési érték alatti (un. kis értékő) tárgyi eszközök beszerzési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása: A társaság terven felüli értékcsökkenést nem számolt el.
Alapítás, átszervezés költségeinek elszámolása Az üzleti évben alapítási, átszervezési költség és annak elszámolására nem került sor. Céltartalék képzés A számviteli törvény 41 § (7) bekezdésében foglalt elıírások szerinti céltartalék képzés nem történt. Aktív idıbeli elhatárolások Költségek aktív idıbeli elhatárolása Szaklapok, hírlap Biztosítások
259 e Ft
147 e Ft 112 e Ft
Passzív idıbeli elhatárolás Mérleg fordulónap elıtti költségek ráfordítások: Gáz energia Biztonsági szolgálat Villamos energia Átvett víz Térítés nélk.átvett eszk.ért.elhatár. Prémium és járulékai
9.682 e Ft
32 e Ft 7 eFt 97 eFt 37 eFt 6.614 e Ft 2.895 e Ft
A tulajdonos önkormányzatoktól 4.925 e Ft vissza nem térítendı támogatást kapott a kft, melyet felhasználtunk. . Értékvesztés A vevıi tartozások miatt értékvesztés 328.059.-Ft értékben képeztünk az alábbiak szerint: 91 – 180
nap között
1.428.405. – Ft után
181 – 365 nap között
1.736.034 . – Ft után
365
1.063.449 . – Ft után
napon túli
2% 28.568. – Ft 5% 86.802. – Ft 20 % 212.689. – Ft
IMMATERIÁLIS JAVAK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA 2010. év a, Bruttó érték változása Megnevezés
Nyitó
Vagyoni értékő jogok
Növekedés
Csökkenés
adatok eFt-ban Átsorolás Záró
46
46
530
530
576
576
Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek Kísérl. fejlesztés akt. ért. Alapítás átszerv. akt. ért. Összesen
b, Halmozott értékcsökkenés változása Megnevezés Vagyoni értékő jogok
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
adatok eFt-ban Átsorolás Záró
46
46
Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek
530
0
530
Kísérl. fejlesztés akt. ért. Alapítás átszerv. akt. ért. Összesen
576
576
c, Tárgyévi értékcsökkenési leírás adatok eFt-ban Megnevezés Megnevezés Vagyoni értékő jogok
Tervszerinti leírás Lineáris
Degresszív
Teljesítményarányos
Összesen Terven felüli leírás
0
0
0
0
0
0
Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek Kísérl. fejlesztés akt. ért. Alapítás átszerv. akt. ért. Összesen
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA 2010. év a, Bruttó érték változása adatok eFt-ban Megnevezés
Nyitó
Növekedés
Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok
21 656
178
Mőszaki berendezések, gépek, jármővek
30 630
3 065
Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek
3 042
120
55 328
3 363
Összesen
Csökkenés
Átsorolás
Záró
21 834
1 051
32 644 3 162
1 051
57 640
b, Értékcsökkenés változása adatok eFt-ban Megnevezés Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Összesen
Nyitó
Növekedés
5 292
808
20 053
3 509
2 882
123
28 227
4 440
Csökkenés
Átsorolás
Záró
6 100
1 051
22 511 3 005
1 051
31 616
c, Tárgyévi értékcsökkenési leírás adatok eFt-ban Tervszerinti leírás Megnevezés Lineáris Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Összesen
Degresszív
Teljesítményarányos
Terven felüli leírás
Összesen
808
808
3 509
3 509
123
123
4 440
4 440
MUNKAVALLALÓK ÁTLAGOS STATISZTIKAI LÉTSZÁMA, BÉRKÖLTSÉGE ÉS SZEMÉLYI JELLEGŐ EGYÉB KIFIZETÉSEI
Átlagos statisztikai Bérköltség (eFt) létszám (fı)
Megnevezés
Fıállásban teljes munkaidıben álkalmazásban álló
Fıállásban nem teljes munkaidıben alkalmazásban álló
teljes munkaidıs
fizikai foglalkozásúak szellemi foglalkozásúak fizikai foglalkozásúak
Személyi jellegő egyéb kifizetés (eFt)
12
21 779
1867
6
19 942
1 210
1
404
221
szellemi foglalkozásúak fizikai foglalkozásúak szellemi foglalkozásúak
Alkalma- zásban álló nyugdíjas nem teljes munkaidıs
fizikai foglalkozásúak szellemi foglalkozásúak
További munkaviszonyban állók Egyéb állományba nem tartozó munkavállalók
Felügyelı Bizottság
1 260 60
Alkalmi munkavállalók Magánszemélyhez nem köthetı személyjell. egyéb kifizetés
Foglalkoztatottak összesen
824
19
42 185
5 382
Az eszközök és források összetételének értékelése:
összes eszközhöz viszonyított aránya %
értéke mérleg sorok Eszközök Befektett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Pénzeszközök Aktív idıbeli elhatárolások Eszközök összesen
változás
elızı év 27657
tárgy év 26579
elızı év 35,40
tárgy év 29,19
-6,22
27380 277 50285 1135 19802 29348 180 78122
26302 277 64232 1450 24034 38748 259 91070
35,05 0,35 64,37 1,45 25,35 37,57 0,23
28,88 0,30 70,53 1,59 26,39 42,55 0,28
-6,17 -0,05 6,16 0,14 1,04 4,98 0,05
összes forráshoz viszonyított aránya % FORRÁSOK Saját tıke Jegyzett tıke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások Források összesen
60230 3000 63361 -6131
71148 3000 57230 10918
77,10 3,84 81,11 -7,85
78,12 3,29 62,84 11,99
1,03 -0,55 -18,26 19,84
8866 9026 78122
10240 9682 91070
11,35 11,55
11,24 10,63
-0,10 -0,92
Jelentıs változás az elızı évi eredményhez képest a mérleg szerinti eredmény újra pozitív elıjelő. Mivel az elızı évben negatív volt az eredmény ezért az eredmény tartalék csökkent, oka a rendszeres üzletmenet során okozott kár volt. Tárgyévi eredmény alap tevékenységbıl
8.656 eFt
Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységbıl
2.262 eFt
A vagyoni helyzet mutatói: Eladósodottság:Összes kötelezettség/összes forrás; 10.240/91.070 = 0,11 Tıkefeszültségi mutató: Össz. kötelezettség/saját tıke,10.240/71.148=0,14
Pénzügyi helyzettel kapcsolatos mutatók
Likviditási gyorsráta: Pénzeszközök + Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek
= 38.748 + 24.034 /10.240 = 6,13
Likviditás II. Pénzeszközök = 38.748/10.240 = 3,78 Rövid lejáratú kötelezettségek
Tıkeerısség: Saját tıke Források összesen
71.148 = 78,13 % 91.070
Rakamaz, 2011. április 20.
Ling Béla ügyvezetı igazgató
Rakamazi Víz – és Csatornamő Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság
KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS
2010. év
1.)
A szervezet alapadatai
Elnevezés:
RAVICSA NONPROFIT KFT
Képviselı:
Ling Béla
Székhely:
4465 RAKAMAZ, Kossuth út 3
Adószám:
18798900 – 2 – 15
Tb törzsszám:
300288 – 5
K ö z h a s z n ú s á g i f ok o z a t :
kiemelten közhasznú
Nyilvántartásba vételi végzés száma:
Cg. 15 – 09 – 074439
Közhasznúsági végzés száma, hatálya:
Cg. 15 – 14 – 000050 / 17
A szervezet céljának rövid leírása Kiemelkedıen közhasznú szervezet útján látja el a helyi önkormányzatról szóló 1990. évi LXV. tv. 8 § – ában megjelölt ivóvíz ellátási és csatornázási feladataikat, valamint 1991. évi XX. tv. 87 § – ában meghatározott víz- és csatornamő üzemeltetési faladataikat, szennyvízelvezetési- és kezelési, valamint folyékony hulladék kezelésével felmerülı feladataikat.
2.)
A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek egyszerősített éves beszámolója
Kettıs könnyvitelt vezetı egyéb szervezetek közhasznú egyszerősített éves beszámolójának eredménykimutatása
2010. év adatok eFtban Sor szám 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37.
A tétel megnevezése A. Összes közhasznú tevékenység bevétele (1.+2.+3.+4.+5.+6.) 1. Köszhasznú célú müködésre kapott támogatás a.) alapitótól b.) központi költségvetéstıl c.) helyi önkormányzattól d.) társadalombiztosítástól e.) egyéb, ebbıl 1%.......... 2. Pályázati úton elnyert támogatás 3. Közhasznú tevékenységbıl származó bevétel 4. Tagdíjból származó bevétel 5. Egyéb bevétel 6. Aktivált saját teljesítmények értéke (a+b) a.) sajáttermeléső készletek állományváltozása b.) saját elıállítású eszközök aktivált értéke B. Vállalkozási tevékenység bevétele C. Összes bevétel ( A + B ) D. Közhasznú tevékenység ráfordításai (1.+2.+3.+4.+5.+6.) 1. Anyagjellegő ráfordítások 2. Személyi jellegő ráfordítások 3. Értékcsökkenési leirás 4. Egyéb ráfordítások 5. Pénzügyi mőveletek ráfordításai 6. Rendkívüli ráfordítások E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai (1.+2.+3.+4.+5.+6.) 1. Anyagjellegő ráfordítások 2. Személyi jellegő ráfordítások 3. Értékcsökkenési leirás 4. Egyéb ráfordítások 5. Pénzügyi mőveletek ráfordításai 6. Rendkívüli ráfordítások F. Összes ráfordítás (D.+E) G. Adózás elıtti eredmény (D.+E) H. Adófizetési kötelezettség I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (G-H) J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D) Tájékoztató adatok A. Személyi jellegő ráfordítások 1. Bérköltség
38.
ebbıl: - megbízási díjak
39. 40.
- tiszteletdíjak 2. Személyi jellegő kifizetések
Elızı év
Elızı év(ek) helyesbítései
Tárgyév
136 246 4 925 4 925
133 427 4 925 4 925
921 124 726
698 124 604
5 674
3 200
1 627 137 873
6 378 139 805
143 039 62 513 53 916 5 213 21 397
124 771 58 579 58 664 4 594 2 815 119
965 643 322
3 655 2 715 940
144 004 -6 131
128 426 11 379 461 2 262 8 656
662 -6 793
59 604 42 185
5 382
41. 42. 43. 44.
3. Bérjárulékok B. A szervezet által nyújtott támogatások C. Továbbtanulási céllal kapott támogatás D. Továbbutalt támogatás
12 037
3.)
Kimutatás a költségvetési normatív támogatás felhasználásáról
A társaság költségvetési normatív támogatásban nem részesült.
4.)
A vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatás
A társaság vagyonának bemutatása a kormányrendelet szerinti beszámoló alapján készített mérlegben kerül sor: Az induló jegyzett tıke:
1 000 eFt
A jegyzett tıke 2008.12.31. – én
3 000 eFt
Eredmény tartalék
57 230 eFt
Tárgyévi eredmény alap tevékenységbıl
8.656 eFt
Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységbıl
2.262 eFt
5.)
A központi költségvetési szervtıl, az elkülönített állami pénzalaptól, a helyi önkormányzattól, és mindezek szerveitıl kapott támogatás mértékének kimutatása:
A társaság az alapító önkormányzatoktól 4.925 eFt támogatásban részesül mely összeget az önkormányzatok tulajdonában lévı, a nonprofit társaság által bérelt tárgyi eszközök felújítására, javítására valamint azok üzemeltetésére használtunk fel. A Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztériumtól 698 eFt támogatást kaptunk a Rakamaz – Üdülıterület lakossági ivóvíz átvételére, szolgáltatásra.
6.) Vezetı tisztségviselıinknek nyújtott juttatások összegének kimutatása: A kft. Felügyelı Bizottsága 1.260 eFt juttatásban részesült. 7.) A kft. 2009. évben 267.471 m3 vizet értékesített és 247.581 m3 szennyvizet vezetett el és tisztított meg, 3 em3 folyékony hulladékot fogadott.
Rakamaz, 2011. április 20.
Ling Béla ügyvezetı igazgató
