Raiffeisen Bank Zrt. Konszolidált pénzügyi kimutatások december 31

Raiffeisen Bank Zrt. Konszolidált pénzügyi kimutatások 2006. december 31.

Tartalomjegyzék Független könyvvizsgálói jelentés Konszolidált eredménykimutatás Konszolidált mérleg Konszolidált jelentés a saját tőke változásairól Konszolidált cash-flow kimutatás Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz Konszolidált üzleti jelentés

Független könyvvizsgálói jelentés

3

Raiffeisen Bank Zrt. Konszolidált eredménykimutatás 2006. december 31.

(Millió Ft) Megj.

2006

2005

146.052 56.640 77.836 7.670 3.906

105.737 37.185 59.408 5.985 3.159

Kamatráfordítások - bankokkal szemben - ügyfelekkel szemben

88.005 43.160 44.845

61.197 19.109 42.088

Nettó kamatbevétel

58.047

44.540

23.394 8.090 15.304

18.488 5.477 13.011

44 10.472 14.908 25.424

27 9.354 12.427 21.808

3.471

2.456

26.209 5.991 6.497 24.521 63.218

21.362 4.988 5.526 20.435 52.311

32.086

24.592

6.790

5.356

25.296

19.236

Kamat- és kamatjellegű jutalékbevételek - bankközi kihelyezések után - ügyfeleknek nyújtott hitelek után - értékpapírok után - lízing után

(1)

Jutalék- és díjbevételek Jutalék- és díjráfordítások Nettó jutalék- és díjbevétel

(2) (2)

Osztalékbevétel Nettó kereskedési eredmény Egyéb üzleti bevétel Üzleti bevételek

(3) (5)

Hitelezési és befektetési veszteség miatti céltartalék feloldás/ képzés Munkabér és juttatások Bérleti díjak Berendezések költsége Egyéb költség, ráfordítás Üzleti kiadások

(4)

(5)

Adózás előtti eredmény Társasági adó

(6)

Adózás utáni eredmény

Ebből: Anyavállalatra jutó hányad 24.512 Kisebbségi részesedés 784 A 9-54. oldalon található megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatások szerves részét képezik.

................................................... Dr. Felcsuti Péter Vezérigazgató

.................................................. Máté Norbert Számviteli Főosztályvezető

Dátum: 2007. június 29.

4

17.487 1.749

(Millió Ft) Megj.

Raiffeisen Bank Zrt. Konszolidált mérleg 2006. december 31. 2006 2005

ESZKÖZÖK Készpénz és készpénz-egyenértékesek Bankközi kihelyezések Nettó hitelállomány Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi eszközök Értékesíthető értékpapírok Lejáratig tartandó értékpapírok Részesedések kapcsolt vállalkozásokban Részesedések Tárgyi eszközök Immateriális javak Társasági adó követelés Halasztott adó követelés Egyéb eszközök

(7) (8) (9) (11) (12) (12) (13) (14) (15) (16)

(17)

Összes eszköz

49.145 50.764 1.239.540 74.710 22.831 50.900 55 38 33.093 8.037 714 331 55.012

71.385 39.247 969.897 31.549 24.383 50.731 6 27 24.674 6.270 1.026 137 33.316

1.585.170

1.252.648

273.263 1.065.992 25.840 36.040 24.046 574 224 40.069 1.466.048

199.370 857.673 20.849 20.833 10.045 149 68 44.514 1.153.501

114.630 29.769 0 29.769 57.455 27.406

95.596 17.134 12.635 29.769 43.776 22.051

4.492

3.551

119.122

99.147

1.585.170

1.252.648

KÖTELEZETTSÉGEK, KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉS ÉS SAJÁT TŐKE Bankbetétek Ügyfélbetétek Kibocsátott kötvények Alárendelt kölcsöntőke Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi kötelezettségek Adókötelezettségek Halasztott adó kötelezettség Egyéb források Összes kötelezettség Anyavállalatra jutó saját tőke Törzsrészvények Elsőbbségi részvények Jegyzett tőke Felhalmozott nyereség Kötelező tartalékok

(18) (19) (20) (20) (21)

(22)

(23) (24)

Kisebbségi részesedés Összes saját tőke Összes kötelezettség, kisebbségi részesedés és saját tőke

A 9-54. oldalon található megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatások szerves részét képezik.

................................................. Dr. Felcsuti Péter Vezérigazgató

............................................. Máté Norbert Számviteli Főosztályvezető

Dátum: 2007. június 29.

5

(Millió Ft) Törzs

Elsőbbségi

Felhalmozott

Általános

részvények részvények nyereség tartalék Egyenleg 2005. január 1-jén 16.367 12.635 37.055 7.720 Eredményfelosztás: Kifizetett osztalék 0 0 -7.050 0 Átvezetés tartalékokba 0 0 -4.198 1.555 Lekötött tőke (fejlesztési tartalék) 0 0 500 0 AFS értékpapírok értékelése 0 0 -18 0 Törzsrészvények kibocsátása 767 0 0 0 Anyavállalatra jut adózás utáni eredmény 0 0 17.487 0 Kissebségi részesedére jutó adózás utáni eredmény 0 0 0 0 Kisebbségi részesedés növekedése 0 0 0 0 Egyenleg 2005. december 31-én 17.134 12.635 43.776 9.275 Eredményfelosztás: Kifizetett osztalék 0 0 -5.898 0 Átvezetés tartalékokba 0 0 -5.702 2.150 Lekötött tőke (fejlesztési tartalék) 0 0 500 0 AFS értékpapírok értékelése 0 0 267 0 Elsőbbségi részvény átváltása 12.635 -12.635 0 0 Anyavállalatra jut adózás utáni eredmény 0 0 24.512 0 Kissebségi részesedére jutó adózás utáni eredmény 0 0 0 0 Kisebbségi részesedés növekedése 0 0 0 0 Egyenleg 2006. december 31-én 29.769 0 57.455 11.425 A 9-54. oldalon található megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatások szerves részét képezik. ................................................. Dr. Felcsuti Péter Vezérigazgató

........................................... Máté Norbert Számviteli Főosztályvezető

Dátum: 2007. június 29.

6

Raiffeisen Bank Zrt. Konszolidált jelentés a saját tőke változásairól 2006. december 31. Általános Kisebbségi Összesen kockázati céltartalék részesedés 981 10.775 86.533 0 2.001 0 0 0 0 0 0 12.776

0 0 0 0 0 0 1.749 821 3.551

-7.050 -642 500 -18 767 17.487 1.749 821 99.147

0 3.205 0 0 0 0 0 0 15.981

0 0 0 0 0 0 784 157 4.492

-5.898 -347 500 267 0 24.512 784 157 119.122

Raiffeisen Bank Zrt. Konszolidált cash-flow kimutatás 2006. december 31.

(Millió Ft)

Működési tevékenység Adózás előtti eredmény Hitelek értékvesztésének változása Mérlegen kívüli tételekre képzett céltartalék Változás a társult vállalkozások értékében Nettó változás az elhatárolt tételekben Értékcsökkenés Leírt hitelek Eszközök csökkenése Átértékelésből származó eredmény Nettó kamatbevétel (-) Társasági adó (+) Egyéb Működés során keletkezett nettó készpénz működési eszközök és források változása nélkül Működési eszközök és források változása Bankközi kihelyezések növekedése / csökkenése Vállalati hitelállomány növekedése / csökkenése Lakossági hitelállomány növekedése / csökkenése Költségvetési hitelállomány növekedése / csökkenése Eredménnyel szemben valósan értékelt értékpapírok növekedése / csökkenése Értékesíthető értékpapírok növekedése / csökkenése Bankbetétek növekedése / csökkenése Vállalati ügyfélbetétek növekedése / csökkenése Lakossági ügyfélbetétek növekedése / csökkenése Költségvetési betétek növekedése / csökkenése Felvett hitelek, kölcsönök növekedése / csökkenése Egyéb eszközök növekedése / csökkenése Egyéb források növekedése / csökkenése Működés során keletkezett készpénz Kapott kamat- és osztalékbevétel Fizetett kamatok Társasági adó Működés során keletkezett nettó készpénz Befektetési tevékenység Lejáratig tartandó értékpapírok beszerzése Lejáratig tartandó értékpapírok értékesítéséből származó jövedelem Kapcsolt vállalkozásokban lévő részesedések beszerzése Kapcsolt vállalkozásokban lévő részesedések értékesítéséből származó jövedelem Egyéb részesedések beszerzése Egyéb részesedések értékesítéséből származó jövedelem Tárgyi eszközök beszerzése Tárgyi eszközök értékesítéséből származó jövedelem Immateriális javak beszerzése Immateriális javak értékesítéséből származó jövedelem Befektetési tevékenység során keletkezett nettó készpénz

7

2006

2005

32.086 3.680 -919 9 -643 4.224 1.158 240 1.896 -58.047 6.790 356

24.592 508 807 -681 -1.994 2.405 636 -307 5.128 -44.540 5.356 334

-9.170

-7.756

-11.481 -114.926 -145.569 -16.023

-24.531 -76.692 -57.395 -17.362

-30.404 1.470 71.545 102.486 84.438 15.728 20.163 -23.795 1.522 -54.016 146.096 -88.005 -6.532 -2.457

28.966 5.239 5.561 75.976 38.310 6.439 21.365 -10.839 9.463 -3.256 105.764 -61.197 -6.153 35.158

0

-29.677

32 -137

0 0

115 -33 0 -14.100 3.686 -3.452 4 -13.885

704 -487 2 -7.600 2.691 -2.769 0 -37.136

Raiffeisen Bank Zrt. Konszolidált cash-flow kimutatás 2006. december 31.

(Millió Ft) Finanszírozási tevékenység Fizetett osztalék Kisebbségi részesedés után fizetett osztalék Elsőbbségi részvények kibocsátása Törzsrészvények kibocsátása Finanszírozási tevékenység során keletkezett nettó készpénz

-5.898 0 0 0 -5.898

-7.050 0 0 1.587 -5.463

Készpénz és készpénz-egyenértékesek nettó növekedése / csökkenése -22.240 -7.441 Készpénz és készpénz-egyenértékesek állománya az év elején 71.385 78.826 Készpénz és készpénz-egyenértékesek állománya az év végén 49.145 71.385 A 9-54. oldalon található megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatások szerves részét képezik.

................................................. Dr. Felcsuti Péter Vezérigazgató

............................................. Máté Norbert Számviteli Főosztályvezető

Dátum: 2007. június 29.

8

(Millió Ft)

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

I. Általános megjegyzések A Raiffeisen Bank Zrt. (a Bank) 1987-ben kezdte meg működését, mint Magyarországon bejegyzett társaság. A Bank a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletétől teljes körű kereskedelmi banki engedélyt kapott és pénzügyi tevékenységek széles körét végzi. A Bankot a Raiffeisen Zentralbank Österreich AG. (RZB – Ausztriában bejegyezve) ellenőrzi. A Bankcsoport legfelső anyavállalata az RZB. Az üzleti év megegyezik a naptári évvel. Az Alapító 2007. június 29-én hagyta jóvá a konszolidált pénzügyi kimutatások közzétételét. II. Számviteli politikai elvek összefoglalása Itt mutatjuk be a konszolidált pénzügyi kimutatások készítése során alkalmazott legfontosabb számviteli elveket. A számviteli elveket a Csoport következetesen, a korábbi évekkel összehasonlítható módon alkalmazza. (a)

Alkalmazott számviteli elvek A Bank konszolidált pénzügyi kimutatásai a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal (IFRS) és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Értelmezési Bizottság (IFRIC) által kiadott értelmezésekkel összhangban készültek. A Bank 2006. év végén először élt a 2000. évi C. tv 10.§-ban meghatározott lehetőséggel, amely szerinti összevont (konszolidált) beszámolóját az EU által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak megfelelően állítja össze. A magyar számviteli törvény szerint készített konszolidált beszámoló és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak szerinti konszolidált pénzügyi kimutatások közötti eltérések levezetése a IV. pontban található.

(b)

Konszolidált pénzügyi kimutatások alapja A konszolidált pénzügyi kimutatások magyar forintban, millió forintra kerekítve készültek. A Csoport a derivatív eszközeit, az eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi eszközeit és kötelezettségeit, illetve az értékesíthető pénzügyi eszközeit és forrásait piaci értéken mutatja ki a konszolidált pénzügyi kimutatásaiban. Kivételt képeznek ez alól azok a tételek, amelyek esetében a valós érték megbízhatóan nem állapítható meg. A fedezeti ügyletek részét képező eszközök és források szintén valós értéken kerülnek kimutatásra. A Csoport minden egyéb pénzügyi eszközt és forrást, illetve minden nem pénzügyi eszközt és forrást amortizált bekerülési értéken vagy eredeti bekerülési értéken jelenít meg a konszolidált pénzügyi kimutatásokban.

(c)

A konszolidáció alapja A leányvállalat olyan gazdálkodó, amely a Bank ellenőrzése alatt áll, ezek együtt a Bankkal alkotják a Csoportot. Ellenőrzés fennállásáról akkor beszélünk, ha a Bank közvetlenül vagy közvetve képes egy gazdálkodó pénzügyi és működési politikájának irányítására annak érdekében, hogy a gazdálkodó tevékenységéből hasznot szerezzen. Annak megítélésében, hogy a Csoport irányít-e egy céget, figyelembe kell venni a pillanatnyilag gyakorolható vagy

9

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz (Millió Ft) 2006. december 31. átváltható potenciális szavazati jogok létezését és hatékonyságát. A leányvállalatok pénzügyi kimutatásai az ellenőrzés létrejöttének kezdetétől annak megszűnéséig a konszolidált pénzügyi kimutatások részét képezik. A társult vállalkozás olyan gazdálkodó, amelyben a Csoport jelentős befolyással bír, de azt nem ellenőrzi. Jelentős befolyás általában akkor jön létre, amikor a Csoport a másik gazdálkodó szavazati jogot biztosító részvényeinek 20-50 %-át birtokolja. A konszolidált pénzügyi kimutatásokban a következő teljes körűen bevont leányvállalatok szerepelnek: Alfa Ász Kft. Arena Corner Kft. Második Ingatlan Vagyonkezelő Kft. New Outlet Center Kft. Raiffeisen Agent Pénzügyi Kft. Raiffeisen Autólízing Kft. Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zrt. Raiffeisen Biztosításközvetítő Kft. Raiffeisen Energiaszolgáltató Kft. Raiffeisen Gazdasági és Adótanácsadó Zrt. Raiffeisen Gazdasági Szolgáltató Zrt. Raiffeisen Ingatlan Üzemeltető Kft. Raiffeisen Ingatlan Vagyonkezelő Kft. Raiffeisen Ingatlan Zrt. Raiffeisen Lízing Zrt. Raiffeisen Property Lízing Zrt. RB Kereskedőház Kft. RLP Bizományos Kft. RLP Csörsz u. Kft. RLP Gergely u. Kft. RLP Somlói út Kft. RVH Gyöngyös Kft. RVH Zalaegerszeg Kft. SCT Beruházás Kft. SCT Kárász utca Kft. SCT Krautland Kft. SCT MILFAV Kft. SCT Tündérkert Kft. SCT Zivatar Utca Kft. SCTAI Angol Iskola Kft. SCTB Kft. SCTB Pécs Kft. "v.a." SCTD Kondorosi út Kft. SCTE Kft. SCTH Budaörs Kft. SCTJ Kft. SCTM Nyíregyháza Kft. "v.a." SCTO Bécsi út Kft. SCT-OBI1 Kft. SCTP Biatorbágy Kft. SCTS Avas Kft. “v.a.” SCTS Szerencs Kft. "v.a." SCTSZH Váci út Kft. SCTW Kft. Sinesco Energiaszolgáltató Kft.

10

(Millió Ft) SPC Vagyonkezelő Kft. SPDC Diagnosztikai Központ Kft. T+T 2003 Kft. WIPARK Budavár Kft.

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

(d) Külföldi pénznemben bonyolított tranzakciók A Bank alapvető gazdasági környezetének pénzneme, a működési pénznem, a magyar forint. A Csoport összes tagjának pénzügyi kimutatásában szereplő tételek ebben a működési pénznemben kerülnek bemutatásra. A külföldi pénznemben lebonyolított ügyletek („FCY”) a lebonyolítás napján érvényben lévő árfolyamon kerülnek be a könyvekbe. A külföldi valutában és devizában fennálló eszközöket és forrásokat évvégén az év végi árfolyam alapján átszámítják magyar forintra. Az ebből adódó nettó nyereség vagy veszteség a konszolidált eredménykimutatásban („Nettó kereskedési eredményben”) kerül elszámolásra, kivéve a cash flow fedezeti ügyletek esetében, ahol ez a nyereség vagy veszteség a tőkébe kerül. Ettől eltér az elszámolás azoknál a nem pénzügyi eszközöknél, amelyek valós értéken kerülnek értékelésre, ezeknél a eszközöknél az átértékelésből származó nyereség vagy veszteség a valós értékelés eredményében kerül kimutatásra. Szintén eltérő az elszámolás az értékesíthető pénzügyi eszközök közé sorolt nem pénzügyi eszközöknél, amelyeknél ez az eredmény az eredménytartalékban kerül kimutatásra a konszolidált saját tőke részeként. (e) Pénzügyi eszközök Besorolás Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi eszközök és kötelezettségek azok az eszközök és kötelezettségek, amelyeket a Csoport alapvetően rövid távú nyereségszerzési céllal tart. Olyan értékpapírok és derivatív szerződések tartoznak ide, amelyek nem képezik hatékony fedezeti ügyletek részét. Kölcsönök és más követelések fix vagy előre meghatározott kamatozású nem származékos pénzügyi eszközök, amelyeknek nincs aktív piacuk. A kölcsönök és más követelések a Csoport által pénzeszközök, áruk vagy szolgáltatások rendelkezésre bocsátásával létrehozott pénzügyi eszközök, kivéve, ha azokat a Csoport rövid távú értékesítési céllal hozta létre. A kölcsönök és más követelések bankoknak és ügyfeleknek nyújtott hiteleket és kölcsönöket foglalnak magukba. Lejáratig tartandó eszközök fix vagy változó kamatozású és rögzített lejáratú nem származékos pénzügyi eszközök, amelyeket a Csoport lejáratig szándékozik és képes megtartani. Értékesíthető pénzügyi eszközök azok a nem származékos pénzügyi eszközök, amelyek nem minősülnek eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi eszköznek, a Csoport által nyújtott hitelnek, kölcsönnek vagy lejáratig tartott eszköznek. Könyvekbe való felvétel és kivezetés a könyvekből A pénzügyi eszközök eladása és vétele az elszámolás napján kerül be a könyvekbe. Az elszámolás napja az a nap, amikor az eszköz leszállításra kerül. A pénzügyi eszközöket akkor kell kivezetni a könyvekből, ha az eszközből számazó pénzáramlások megszerzésére vonatkozó jogok lejárnak, vagy a Csoport lényegében minden a tulajdonjoggal járó kockázatot és hasznot átruház.

11

(Millió Ft) Számbavétel

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

Mindazokat a pénzügyi eszközöket, amelyek nem az eredménnyel szemben valósan értékeltek, bekerüléskor beszerzési értéken kell kimutatni, amely magában foglalja a tranzakciós költségeket is. Ha a pénzügyi eszköz bekerülési értéke vagy amortizált bekerülési értéke utólagosan mérhető, az eszköz a lebonyolítás napján bekerülési értéken kerül a könyvekbe. Ezt követően minden az eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi eszköz és kötelezettség, valamint értékesíthető pénzügyi eszköz piaci értéken szerepel a pénzügyi kimutatásokban, kivéve azokat, amelyeknél nincs aktív piacon jegyzett piaci ár és amelyeknél a valós érték megbízhatóan nem mérhető. Ilyen esetben a Csoport a pénzügyi instrumentumokat értékvesztéssel csökkentett, tranzakciós költségeket tartalmazó bekerülési értéken mutatja ki. A kölcsönök és más követelések, valamint a lejáratig tartandó eszközök értékvesztéssel csökkentett amortizált bekerülési értéken szerepelnek a pénzügyi kimutatásokban. Az amortizált bekerülési érték az effektív kamatláb módszerrel kerül meghatározásra. Nyereségek és veszteségek számbavétele Az értékesíthető eszközök piaci értékének változásából származó nyereségek és veszteségek közvetlenül a konszolidált saját tőkében jelennek meg. Ezen pénzügyi eszközök értékesítésekor az addig tőkében elszámolt nyereség vagy veszteség a konszolidált eredménykimutatásba kerül át. Az eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi eszközök és kötelezettségek piaci értékének változásából származó nyereségek és veszteségek a konszolidált eredménykimutatásban jelennek meg. (f)

Egyéb tételek Mérlegtételek 1. Készpénz és készpénz-egyenértékesek: sor a készpénzállományt, a jegybanknál elhelyezett pénzbetéteket és más külföldi bankoknál lévő nostro számlákat tartalmazza. 2. Hitelek és esetleges hitelezési veszteségekkel kapcsolatos tartalékok: a hitelek a mérlegkészítéskor fennálló nettó tőkeértéken kerültek a könyvekbe, az esetleges hitelezési veszteségek levonásával. A hitelekkel kapcsolatos még meg nem szolgált bevételek az effektív kamatláb módszer alapján kerültek elhatárolásra. A Csoport az általa nyújtott hitelei után értékvesztést számol el, amennyiben a hitelek könyv szerinti értéke meghaladja azok diszkontált cash-flow módszerrel számított várhatóan megtérülő összegét. Az értékvesztés elszámolása az eredménykimutatásban jelenik meg. 3. A pénzügyi lízing olyan lízing, ahol az adott eszköz tulajdonjogával kapcsolatos valamennyi kockázat és haszon átadásra kerül a lízingbe vevőnek. A Csoport mint lízingbeadó, a pénzügyi lízing keretében lízingbe adott eszközöket követelésként (a hitelek között) mutatja ki a konszolidált mérlegében. A lízingkövetelések a lízinggel kapcsolatos fizetések nettó jelenértékével egyező értéken kerülnek kimutatásra. Az elszámolási időszakhoz kapcsolódó lízingfizetések a bruttó lízingkövetelések (tőkekövetelés és kamat) összegét csökkentik. A Csoport rendszeresen átvizsgálja hitelportfólióját, amelynek alapján az esetleges veszteségekre az eredmény terhére tartalékot képez. Az így felhalmozott tartalék elégségesnek tekinthető a hitelportfólióban rejlő hitelezési kockázat fedezésére.

12

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz (Millió Ft) 2006. december 31. 4. Értékpapírok: lejáratig tartandó (HTM), értékesíthető (AFS) és kereskedési célú értékpapírokból állnak. Ez utóbbi kategória az eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi eszközök közé tartozik. A lejáratig tartandó értékpapírok amortizált bekerülési költségen kerülnek kimutatásra. Az értékesíthető és a kereskedési célú értékpapírok valós értéken szerepelnek a konszolidált pénzügyi kimutatásokban, az értékelésükből származó eredmény pedig a tőkében vagy a konszolidált eredménykimutatásban jelenik meg. Az AFS és HTM értékpapírok után értékvesztést kell elszámolni, ha a mérleg fordulónapján megbízható tények alapján (mint például a kibocsátó jelentős pénzügyi nehézségei, fennálló szerződésszegések, vagyonvesztés magas valószínűsége vagy a kibocsátó egyéb pénzügyi átszervezései) - a várhatóan megtérülő összeg alacsonyabb, mint a könyv szerinti érték. Bővebb részletekért ld. a II (e) pontot a számviteli politika pénzügyi eszközökre vonatkozó részét. 5. A részesedések kapcsolt vállalkozásokban soron lévő befektetéseket a konszolidált pénzügyi kimutatásokban a tőkemódszer szerint kell elszámolni, kivéve, ha a befektetést kizárólag a közeljövőben történő értékesítés céljával szerezték meg és birtokolják. Ilyen esetekben a társult vállalkozásban lévő befektetést bekerülési értéken kell kimutatni. A tőkemódszer szerint a Csoport a befektetéseket kezdetben bekerülési értéken tartja nyilván, és a könyv szerinti érték a megszerzés után a Csoportnak a befektetés nyereségéből vagy veszteségéből való részesedése elszámolása következtében nő vagy csökken. A társult vállalkozás eredményéből való részesedés a konszolidált eredménykimutatásban jelenik meg, de a társult vállalkozás tőkéjében a megszerzés után bekövetkező változások közvetlenül a Csoport konszolidált saját tőkéjében kerülnek kimutatásra. Amennyiben a társult vállalkozás veszteségéből a Csoportra jutó rész egyenlő vagy meghaladja a Csoport részesedését a társult vállalkozásban, beleértve egyéb bizonytalan követeléseket is, a Csoport nem számol el további veszteségeket, amíg nem keletkeznek kötelezettségei, illetve nem kell a társult vállalkozás helyett kifizetéseket teljesítenie. 6. Részesedések között kerülnek kimutatásra az olyan vállalatokba történő befektetések, amelyek felett a Csoport nem gyakorol ellenőrzést vagy amelyekben nem rendelkezik jelentős befolyással. Az ilyen részesedések beszerzési értéken kerülnek nyilvántartásra, levonva az értékvesztés miatti képzett céltartalékot. Az értékvesztést, amennyiben az tartósnak bizonyul, a konszolidált eredménykimutatásban a ráfordítások között kell kimutatni. Ez akkor áll fenn, ha a leányvállalatok részesedése az arányos saját tőke alá csökken. 7. A tárgyi eszközök, beleértve a bérleményeket is, felhalmozott értékcsökkenéssel és értékvesztéssel csökkentett bekerülési költségen vannak nyilvántartva. Az értékcsökkenés és az amortizáció a saját eszközök és a bérleményeken végzett beruházások becsült hasznos élettartama alatt lineáris módszerrel kerül elszámolásra. A becsült hasznos élettartamok a következők az egyes kategóriákban: Ingatlanok (saját tulajdonban)

50 év

Ingatlanok (bérelt) Ingatlanok (lízingelt) Műszaki berendezések

17 év 10 év 3 -7 év

Telek után nincs értékcsökkenés. A karbantartás és javítás felmerüléskor költségként kerül elszámolásra, míg a főbb fejlesztéseket a Csoport aktiválja, amennyiben várhatóan a jövőben gazdasági hasznok származnak a fejlesztésből, és a költség megbízhatóan mérhető.

13

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz (Millió Ft) 2006. december 31. A tárgyi eszközök értékesítéséből és selejtezéséből származó nettó nyereséget és veszteséget a konszolidált eredménykimutatás egyéb üzleti bevételei között kell szerepeltetni. 8. Az immateriális javak: azonosítható, nem monetáris, fizikai megjelenés nélküli eszközök, amelyeket szolgáltatások nyújtására, bérleti vagy egyéb adminisztrációs célokra használnak. Bekerülési értéken kerülnek a könyvekbe, amelyet később a felhalmozott értékcsökkenés vagy az értékvesztés csökkent. Az immateriális javak után azok hasznos élettartama alatt a használatbavételtől kezdődően lineáris módszerrel számított értékcsökkenés kerül elszámolásra. Az értékcsökkenést a használatba vétel időpontjától kezdve kell elszámolni. Az értékcsökkenést meg kell szüntetni a következő dátumok közül a korábbi időpontban: amikor az eszközt az értékesíthető eszközök közé sorolják, vagy amikor az eszközt a könyvekből kivezetik. A becsült hasznos élettartam az immateriális javaknál 6 év. Az immateriális javak könyv szerinti értéke minden üzleti év végén felülvizsgálásra kerül. Ha az eszköz megtérülési értéke alacsonyabb, mint a bekerülési értéke, akkor a bekerülési értéket le kell írni a megtérülési értékre, a veszteséget a konszolidált eredményben kell kimutatni. A megtérülési érték az eszköz használati értéke és az értékesítési költségekkel csökkentett piaci érték közül a magasabb. 9. A repóügyletek: értékpapírok azonnali vételét vagy eladását azok határidős eladásával vagy vételével kombináló, ugyanazon felek közötti tranzakció. A visszavásárlási megállapodással eladott értékpapír (azonnali eladás) szerepel a konszolidált mérlegben az értékpapír portfólióban. A repótranzakció eredményeként beáramló pénz kötelezettségként van nyilvántartva, a kapcsolódó kamatok a kamatráfordítások között jelennek meg. 10. Derivatív pénzügyi eszközök és fedezeti ügyletek: a származékos ügyletek közé tartoznak a határidős devizaszerződések, kamatláb csereügyletek („IRS”), jövőbeni kamatokra kötött megállapodások, futures, spot és opciós (vásárolt és kiírt) szerződések. Ezeket bekerüléskor a konszolidált mérlegben beszerzési értéken kell kimutatni (amely magában foglalja a tranzakciós költségeket is), később pedig piaci értéken. A származékos ügyletek eszközként jelenítendők meg, ha a piaci érték pozitív, és kötelezettségként, ha a piaci érték negatív. A Csoport egyrészt kereskedelmi céllal, másrészt a kamat- és devizakockázat fedezésére köt ilyen ügyleteket. A kereskedési célú származékos ügyleteket a Csoport kereskedésből adódó nyitott pozíciója részeként könyveli. A kereskedési célú származékos ügyleteket piaci árfolyamra értékelik át, melynek során az ezekből adódó nyereségek és veszteségek azonnal bekerülnek a nettó kereskedési eredménybe. A nem kereskedési célú származékos ügyletekkel a Csoport a betétekkel, hitelekkel vagy értékpapírokkal kapcsolatos kockázatok egy vagy több összetevőjét fedezi annak érdekében, hogy eleget tegyen saját finanszírozási vagy befektetési stratégiájának. Amikor a derivatív pénzügyi instrumentum valamilyen eszköz vagy forrás értékében való változás miatt fennálló kockázatot fedez, a fedezett tétel valós értéken mutatandó ki. Amikor a derivatív pénzügyi instrumentum valamilyen eszköz vagy forrás pénzáramlásaiban való változás miatt fennálló kockázatot fedez, a fedezeti tétel értékelési eredményének hatékony része közvetlenül a konszolidált tőkében, a nem hatékony része pedig a konszolidált eredménykimutatásban jelenik meg. 11. Díj- és jutalékbevételek A díj- és jutalék bevételek kimutatása az elhatárolás elvének alkalmazásával történik a szolgáltatás nyújtásának időpontjában. A saját és harmadik fél részére kötött szerződésekből származó díjak és jutalékok (pl. részvények és egyéb értékpapírok felvásárlásáért vagy üzletrészek vételéért vagy eladásáért felszámított jutalékok és díjak) a mögöttes tranzakció teljesülésének napján kerülnek be a könyvekbe.

14

(Millió Ft)

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

12. Kamatbevétel és ráfordítások Kamatbevételek és ráfordítások a konszolidált eredményben minden amortizált bekerülési értéken értékelt eszköz és forrás után az effektív kamatláb módszer alkalmazásával kerülnek kimutatásra. Az effektív kamat módszer a pénzügyi eszközök és kötelezettségek bekerülési értékének kiszámítására, és a kamatbevételek és ráfordítások megfelelő futamidőre való allokálására használt módszer. Az effektív kamatláb az a kamatláb, amely diszkontálja a várható jövőbeni kifizetéseket, illetve pénzbeáramlásokat a pénzügyi eszköz várható élettartamára, vagy egy rövidebb időszakra allokálja az eszköz nettó bekerülési értékét. Az effektív kamatláb számításánál a Csoport figyelembe veszi a pénzügyi insturmentum összes szerződéses feltételét, de figyelmen kívül hagyja a várható jövőbeni hitelezési veszteséget. Az effektív kamatláb számítása tartalmaz minden kapott vagy fizetett jutalékot, díjat, kamatot, tranzakciós költséget, engedményt, ami a szerződő felek között felmerült. Amennyiben a pénzügyi eszköz vagy hasonló pénzügyi eszközök csoportja értékvesztés miatt leírásra kerül, a kamatbevétel azzal a kamatlábbal kerül kiszámításra és elszámolásra, amelyet a jövőbeni pénzáramlások diszkontálásához használtak az értékvesztés kiszámítása során. Társasági adó A nyereség után számolt évi társasági nyereségadó az aktuális és a halasztott adót foglalja magába. A nyereségadó a konszolidált eredménykimutatásban kerül kimutatásra, kivéve azt az összeget, amely a közvetlenül a saját tőkében figyelembe veendő tételekhez kapcsolódik. A nyereségadó ezen összege a saját tőkében kerül kimutatásra. Az aktuális adót a tárgyév adóalapjára számolva kell fizetni, a konszolidált mérlegkészítés napján hatályos adókulccsal számolva, korrigálva a korábbi évekből származó módosító tételekkel. A halasztott adó a mérleg forrás módszerrel határozható meg, az eszközök és források számviteli illetve adózási szempontból nyilvántartott értékének átmeneti különbségéből számolva. A halasztott adó összege az eszközök és források értéke realizálásának vagy teljesítésének elvárt módját alapul véve adódik, a mérlegkészítés napján hatályos vagy valójában érvényes adókulccsal számolva. Az aktív látens adó csak olyan mértékben számolható el, hogy a jövőben valószínűsíthetően rendelkezésre álló nyereség elegendő legyen az el nem számolt adóráfordításokra. Az aktív látens adó összegét olyan mértékben kell csökkenteni, hogy az megegyezzen a kapcsolódó adóbevétel várhatóan realizálódó összegével. (g)

Összehasonlíthatóság biztosítása Az előző időszakban -ahol szükséges volt- bizonyos összegek átcsoportosításra kerültek, annak érdekében, hogy a tárgyévi bemutatással összhangban legyenek.

(h)

Mérlegfordulónap utáni események A mérlegfordulónap utáni események azok az (akár kedvező, akár kedvezőtlen) események, amelyek a mérleg fordulónapja és a pénzügyi kimutatások jóváhagyásának napja közötti időszakban történtek. Ezek az események két csoportba sorolhatók, a mérlegfordulónap utáni módosító események, vagyis azok az események, amelyek a mérleg fordulónapjakor már fennálló körülményekhez kapcsolódnak; a másik csoport a mérlegfordulónap utáni nem módosító események. Ez utóbbiak olyan körülményeket jeleznek, amelyek csak a mérleg fordulónapja után alakultak ki.

15

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz (Millió Ft) 2006. december 31. A pénzügyi kimutatások módosításra kerültek minden olyan fordulónap utáni eseménnyel, amelyek a pénzügyi kimutatások jóváhagyásának napjáig felmerültek. Minden jelentős nem módosító mérlegfordulónap utáni tétel közzétételre került a pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó megjegyzésekben. III.

Kockázatkezelési elvek A hitel-, kamat-, devizaárfolyam-, és likviditási kockázat kezelésére vonatkozó elveket a felsőbb vezetés és az Igazgatóság rendszeresen felülvizsgálja. A Raiffeisen Bankban az üzleti területektől teljesen elkülönített, független kockázatkezelés működik. Az egyedi hitelkockázat elemzés, minősítés, bírálat és monitoring a Hitelkockázati Főosztály; a portfóliószintű hitelkockázat mérés, továbbá a piaci (kamat, árfolyam, likviditási) és működési kockázatok elemzése az Integrált Kockázatelemzési Főosztály feladata. A kockázatkezelési elvek az alábbiakban foglalhatók össze: Hitelkockázat A nagyvállalatok, projektcégek, áru- és kereskedelemfinanszírozási, valamint önkormányzati ügyfelek kockázati értékelése, hitelbírálata egyedi elemzésen és minősítésen (rating) alapul, jellemzően negyedéves pénzügyi monitoring és éves limitmegújítás mellett. A finanszírozás hitellimit alapú, melyen belül az egyes ügyletek már csak rövid, egyszerűsített jóváhagyási folyamaton esnek át. A lakossági és privátbanki üzletágban, valamint a kis- és középvállalati hitelezésben egyre több termék esetén automatizált, scorecard-alapú bírálat történik. A hitelezés korlátait az üzleti és kockázati szempontoknak a bank vezetése által meghatározott, kívánatosnak tartott egyensúlya jelenti, a hitelintézeti törvény és más jogszabályok, továbbá a bank ún. Credit Policy-ja (Hitelpolitikai Irányelvei) keretein belül. A bank elsődlegesen cashflow alapon hitelez, amikor az ügyfél alaptevékenységének igazolható, előre látható pénzárama biztosítja a törlesztés forrását. Esetenként nagyobb hangsúlyt kap a fedezet értékére, vagy egy projekt - sikeres megvalósulása esetén - jövőben várható bevétele, esetleg a számos elemből álló hitelportfólió megtérülési aránya, illetve ezen tényezők kombinációja. A hitelbírálat ennek megfelelően az igényelt összeg nagysága, futamideje, a termék típusa, az ügyfél pénzügyi helyzete, minőségi jellemzői, kilátásai, továbbá a fedezetek alapján történik. Kamatkockázat Egy adott időszakban esedékessé váló vagy átütemezett eszközök és források értéke közötti eltérés kamatkockázatot eredményez. A lejárati struktúra kezelése során a vezetés többek között a következőket veszi figyelembe: makro- és mikrogazdasági előrejelzések, a likviditási helyzetre vonatkozó előrejelzések, valamint a kamatlábak várható változási irányai. A Csoport a kamatkockázat kezelési módszerek közül kamatláb swapokat és egyéb derivatív kamatlábakat alkalmaz annak érdekében, hogy a kamatkockázati kitettség a megállapított határokon belül maradjon. Likviditási kockázat Az óvatos likviditáskezelés célja annak biztosítása, hogy a Csoportnak elegendő pénzügyi forrás álljon rendelkezésére ahhoz, hogy valamennyi cash-flow kötelezettségének esedékességekor eleget tudjon tenni. A likviditás kezelésében a Csoport különböző jogi előírásokat és korlátozásokat, valamint a piac bizalmának megőrzését tartja szem előtt. A korlátokat ennek alapján állítják fel és naponta beszámolnak a likviditási helyzetről a vezetésnek. Devizaárfolyam-kockázat Devizaárfolyam-kockázat akkor merül fel, ha eltér egymástól az egyes külföldi valutákban és devizákban fennálló eszköz-, illetve forrásállomány. A Csoport igyekszik a devizapozíciókat célszerűen minimalizálni.

16

(Millió Ft) Fedezeti ügyletek

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

Az eszköz-forrás menedzsment keretében a Csoport a jövőben várható cash-flowk és veszteségek fedezetére deviza swapokat, futures és forward ügyleteket, kamatláb csereügyleteket („IRS”), jövőbeni kamatmegállapodásokat és opciós szerződéseket köt. Fedezeti kapcsolatról akkor és csak akkor beszélünk, ha az alábbi feltételek mindegyike fennáll: (i) az ügylet megkötésekor készül egy olyan írásos dokumentáció, amely tartalmazza a fedezeti és a fedezett ügyletet, a lefedett kockázat típusát, a hatékonyság mérésének módját, (ii) mind az ügylet kötésekor, mind az egész fedezeti időszak alatt hatékony fedezeti kapcsolat valósul meg, (iii) a fedezeti hatékonyság megbízhatóan mérhető. Ezen feltételeknek megfelelő derivatív ügyletek piaci érték vagy cash-flow fedezeti ügyletek részét képezik. Piaci érték (valós érték) fedezet A piaci érték ügylet egy olyan fedezeti ügylet, amely valamely eszközt vagy kötelezettséget, vagy egy ilyen eszköz vagy kötelezettség azonosítható részét fedezi azok kockázatoknak tulajdonítható piaci értékváltozásai ellen és amely változások hatással lesznek a nettó bevételre. A fedezeti ügylet valós értékében bekövetkező nyereség vagy veszteség, illetve a fedezett kockázatnak tulajdoníthatóan a fedezett tételen keletkezett veszteség vagy nyereség közvetlenül az adott időszak nettó eredményében jelenik meg. Cash-flow fedezeti ügylet A cash-flow fedezeti ügylet egy olyan fedezeti ügylet, amely egy eszközhöz vagy kötelezettséghez, vagy egy jövőben várható tranzakcióhoz kapcsolódó, kockázatoknak kitett cash-flowk változásait fedezi és amely változások hatással lesznek a nettó bevételre. A fedezeti ügylet nyereségéből vagy veszteségéből az a rész, amely hatékony, közvetlenül a saját tőkében kerül elszámolásra, míg a nem hatékony rész a nettó eredményben jelenik meg. IV. A magyar számviteli törvény (MSZSZ) szerint készített konszolidált beszámoló és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerinti konszolidált pénzügyi kimutatások közötti eltérések levezetése A Bank 2006. év végén először élt a 2000. évi C. tv 10.§-ban meghatározott lehetőséggel, amely szerinti összevont (konszolidált) beszámolóját Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak megfelelően állítja össze. Az alábbi táblázatok az utolsó közzétett és letétbe helyezett, 2005. évről készült MSZSZ szerinti konszolidált beszámoló és az IFRS szerint készült pénzügyi kimutatások közötti eltérések levezetését tartalmazzák. Egyrészt bemutatjuk az eltérő konszolidációs körből származó hatásokat, másrészt az IFRS és MSZSZ eltérő értékelési és bemutatási szabályaiból adódó különbségeket.

17

(Millió Ft)

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

millió Ft MSZSZ konszolidált beszámolóban szereplő érték 35 csak IFRS-ben szereplő vállalat konszolidált adata IFRS szerint Eredeti konszolidációs kör (11 vállalat) és 35 vállalat egymás közötti kiszűrései IFRS és MSZSZ szabályok különbségéből adódó értékelési és bemutatási eltérések egyedi beszámoló szintjén: Értékesíthető értékpapírok eltérő árfolyamon történő értékelése miatti értékelési tartalék korrekció IFRS szerint eszközre felosztott forrás oldali elhatárolt árfolyameredmény Függővé tett kamat eltérő kezelése Leányvállalatra képzett eltérő összegű értékvesztés Goodwill értékcsökkenésének eltérő kezelése Visszavásárolt saját kötvény eltérő kezelése Határidős deviza ügyletek eltérő kezelése Repó ügyletek eltérő kezelése Lízingügyletek eltérő kezelése miatti eltérés Kapott osztalék elszámolásának időbeli eltérése Értékvesztés képzésének eltérő szabályai miatti eltérés Hitelekhez kapcsolódó kamatjellegű jutalékok különböző elhatárolása Általános kockázati céltartalék képzése Egyéb IFRS konszolidált beszámolóban szereplő érték

18

Mérlegfőösszeg 1.274.403

Adózás előtti eredmény 22.504

(1)

30.973

1.510

(1)

-28.340

-403

(2)

-10

(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)

-34 -88 -246 46 -6.144 -24.342 5.964 -71

46 -1.856 -2 412 140

-24

(13) (14) (1)

172

561 1.252.648

-132 2.001 200 24.592

(Millió Ft)

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

(1) Az IFRS szerint készített konszolidált pénzügyi kimutatásokban 46 cég kerül bevonásra, míg az MSZSZ szerinti konszolidált beszámolóban a Bank 11 céget szerepeltetett. Az ebből adódó különbségeket az alábbi táblázatok tartalmazzák:

millió Ft Kamat- és kamatjellegű jutalékbevételek - bankközi kihelyezések után - ügyfeleknek nyújtott hitelek után - értékpapírok után - lízing után Kamatráfordítások - bankokkal szemben - ügyfelekkel szemben Nettó kamatbevétel Jutalék- és díjbevételek Jutalék- és díjráfordítások Nettó jutalék- és díjbevétel Osztalékbevétel Nettó kereskedési eredmény Egyéb üzleti bevétel Üzleti bevételek Hitelezési és befektetési veszteség miatti céltartalék feloldás/ képzés Munkabér és juttatások Bérleti díjak Berendezések költsége Egyéb költség, ráfordítás Üzleti kiadások Adózás előtti eredmény Társasági adó Adózás utáni eredmény

2005. évi konszolidált eredménykimutatás IFRS szerint

11 MSZSZben szereplő vállalat konszolidált adata IFRS szerint

105.737

107.004

37.185 59.408 5.985 3.159 61.197 19.109 42.088 44.540 18.488 5.477 13.011 27 9.354 12.427 21.808 2.456

37.193 60.427 5.985 3.399 61.266 19.110 42.156 45.738 18.645 5.477 13.168 167 9.498 6.363 16.028 2.701

59 306 0 5 1.293 1.039 254 -923 0 157 -157 0 -144 6.335 6.191 -245

-67 -1.325 0 -245 -1.362 -1.040 -322 -275 -157 -157 0 -140 0 -271 -411 0

21.362 4.988 5.526 20.435 52.311 24.592 5.356 19.236

21.087 4.834 5.510 17.317 48.748 23.485 5.152 18.333

275 208 16 3.347 3.846 1.510 230 1.280

0 -54 0 -229 -283 -403 -26 -377

19

35 csak 11 vállalat és IFRS-ben 35 vállalat szereplő egymás közötti vállalat kiszűrései konszolidált adata IFRS szerint 370 -1.637

(Millió Ft)

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31. 2005. évi 11 MSZSZkonszolidál ben szereplő t mérleg vállalat IFRS konszolidált szerint adata IFRS szerint

millió Ft Készpénz és készpénz-egyenértékesek Bankközi kihelyezések Nettó hitelállomány Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi eszközök Értékesíthető értékpapírok Lejáratig tartandó értékpapírok Részesedések kapcsolt vállalkozásokban Részesedések Tárgyi eszközök Immateriális javak Társasági adó követelés Halasztott adó követelés Egyéb eszközök Összes eszköz KÖTELEZETTSÉGEK, KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉS ÉS SAJÁT TŐKE Bankbetétek Ügyfélbetétek Kibocsátott kötvények Alárendelt kölcsöntőke Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi kötelezettségek Adókötelezettségek Halasztott adó kötelezettség Egyéb források Összes kötelezettség Anyavállalatra jutó saját tőke Törzsrészvények Elsőbbségi részvények Jegyzett tőke Felhalmozott nyereség Kötelező tartalékok Kisebbségi részesedés Összes saját tőke Összes kötelezettség, kisebbségi részesedés és saját tőke

35 csak 11 vállalat és IFRS-ben 35 vállalat szereplő egymás közötti vállalat kiszűrései konszolidált adata IFRS szerint 2.901 -2.899 0 0 3.127 -24.781

71.385 39.247 969.897

71.383 39.247 991.551

31.549 24.383 50.731

31.549 24.250 50.731

0 133 0

0 0 0

6 27 24.674 6.270 1.026 137 33.316 1.252.648

28 27 15.128 6.247 1.003 28 18.843 1.250.015

6 0 9.872 23 23 109 14.779 30.973

-28 0 -326 0 0 0 -306 -28.340

199.370 857.673 20.849 20.833

199.318 860.413 20.849 20.833

24.795 358 0 0

-24.743 -3.098 0 0

10.045 149 68 44.514 1.153.501 95.596 17.134 12.635 29.769 43.776 22.051 3.551 99.147

10.045 78 0 40.485 1.152.021 96.731 17.134 12.635 29.769 44.911 22.051 1.263 97.994

0 71 68 4.528 29.820 -1.135 0 0 0 -1.135 0 2.288 1.153

0 0 0 -499 -28.340 0 0 0 0 0 0 0 0

1.252.648

1.250.015

30.973

-28.340

(2) Az értékesíthető értékpapírok IFRS-ben mérlegfordulónapi árfolyamon kerülnek értékelésre az értékelési tartalékkal szemben, míg MSZSZ-ben mérlegkészítéskor ismert valós értékük kerül beállításra. (3) IFRS szerint az ügylethez kapcsolható -MSZSZ-ben aktív és passzív időbeli elhatárolásként szereplő- tételeket ugyanott kell kimutatni, ahol az ügylet kimutatásra kerül. A passzív időbeli

20

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz (Millió Ft) 2006. december 31. elhatárolásokon szereplő diszkont prémiumokat az eszköz oldalon, az értékpapírok között mutatjuk ki. (4) IFRS és MSZSZ szerint eltérő a kamat függővé tétel számítási módszere. (5) A leányvállalatokra képzett értékvesztés mértékének meghatározása a vállalkozás részesedésére jutó saját tőke értékének alapján történik. A vállalkozás IFRS és MSZSZ szerinti saját tőkéje eltérhet egymástól, ezért a részesedésre képzett értékvesztés is eltérő összegű. (6) 2005-től kezdődően IFRS szerint a goodwillra értékcsökkenés nem számolható el, míg MSZSZ szerint van értékcsökkenés elszámolás. (7) A visszavásárolt saját kötvények az MSZSZ szerinti beszámolóban a forgóeszközök között kerülnek kimutatásra, míg az IFRS beszámolóban a kibocsátott értékpapírok állományát csökkentik forrás oldalon. (8) A határidős deviza ügyletek MSZSZ szerinti valós értékének meghatározásakor a diszkontált piaci értékük az elhatárolással szemben kerül kimutatásra, míg az IFRS szabályok szerint a határidős ügyletek diszkontálás nélküli piaci értéke szerepel 2005-ben a beszámolóban az eredménnyel szemben. MSZSZ szerint a Bank alkalmazza a kamatarbitrázs elszámolást, míg IFRS szerint a kamatarbitrázs elszámolás nem megengedett. (9) Az aktív és passzív repóügyletek esetében az IFRS nem ismeri el a repóügyletek adás-vételként történő kezelését, hanem követelés és kötelezettség felvételét írja elő. Aktív repó esetén IFRS szabályok szerint követelést mutatunk ki, MSZSZ szerint értékpapír vásárlást. Passzív repó esetén IFRS szerint kötelezettséget mutatunk ki, míg MSZSZ szerint értékpapír eladást. (10) A lízingügyletekhez közvetlenül kapcsolódó biztosítási díjak és jutalékok elhatárolásának számítási módja különbözik IFRS és MSZSZ szerint. A MSZSZ szerint az elhatárolás futamidő arányosan történik, míg IFRS-ben az elhatárolás effektív kamatláb módszerrel történik. (11) Az egyik leányvállalat MSZSZ szerinti beszámolójában már 2004-ben szerepeltetett egy 2004. év után járó osztalékbevételt, amelyet az IFRS beszámolójában csak 2005-ben mutatott ki. (12) A lízingügyletekből származó követelésekre képzett értékvesztés számítási módszere eltér IFRS és MSZSZ szerint a kamat függővé tétel eltérő szabályai miatt. (13) A 250/2000. Kormányrendeletben meghatározott kamatjellegű jutalékok köre szűkebb, mint az IAS 18-ban meghatározott, hitelhez kapcsolódó jutalékok köre, így a kapcsolódó elhatárolás is eltérő. (14) Az általános kockázati céltartalék képzése MSZSZ szerint egyéb ráfordítás, míg IFRS-ben tőkemozgásként számolandó el.

21

(Millió Ft) (1)

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

Kamat- és kamatjellegű jutalékbevételek

Kereskedési célú értékpapírok Értékesíthető értékpapírok Lejáratig tartott értékpapírok

(2)

2006

2005

3.102 920 3.648

1.573 1.742 2.670

7.670

5.985

2006

2005

12.936 1.868 430 2.959 1.956 3.245

9.408 1.785 939 1.679 1.379 3.298

23.394

18.488

2006

2005

2.764 344 1.059 3.923

2.549 229 643 2.056

8.090

5.477

2006

2005

173 73

2.861 202

9.594 -96

6.397 -155

728

49

10.472

9.354

Jutalék- és díjbevételek

Számlavezetési, forgalmi és készpénz-kezelési jutalékok Garancia és okmányos ügyletek Lízingdíjak Befektetési szolgáltatásokból származó díjak, jutalékok Bankkártya díjak Egyéb

Jutalék- és díjráfordítások

Számlavezetési, forgalmi jutalék Hiteladminisztráció és garancia díjráfordítása Értékpapír ügylet Egyéb banki szolgáltatás

(3)

Nettó kereskedési eredmény

Kereskedési értékpapírok realizált nyeresége / vesztesége AFS értékpapírok realizált nyeresége / vesztesége FX ügyletek és derivatív instrumentumok realizált nyeresége / vesztesége Értékpapírok nem realizált nyeresége / vesztesége FX ügyletek és derivatív instrumentumok nem realizált nyeresége / vesztesége

22

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

(Millió Ft)

(4)

Munkabér és juttatások

Bérköltség Bérjárulékok Személyi jellegű egyéb kifizetések

2006

2005

17.423 6.720 2.066

14.333 5.162 1.867

26.209

21.362

2006 Létszám (fő) Teljes munkaidős Részmunkaidős Nyugdíjas Egyéb

2005 Bérköltség

Létszám (fő)

Bérköltség

2.634 114 2 105

17.039 293 3 88

2.381 87 1 130

13.938 180 1 214

2.855

17.423

2.599

14.333

Vezető tisztségviselők járandóságai, kölcsönei

2006 Megnevezés Igazgatóság Felügyelő bizottság Vezető tisztségviselők

2005 Folyósított kölcsönök, előlegek

Üzleti év után járó járandóság 825 21 397

Üzleti év után járó járandóság 0 11 57

23

301 17 106

Folyósított kölcsönök, előlegek 0 13 57

(Millió Ft) (5)

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

Egyéb bevételek és költségek Egyéb bevételek

Ingatlanfejlesztési díjbevétel Készletértékesítés bevétele Részesedésértékesítés árfolyamnyeresége Tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítésének bevétele Energiaszolgátató nettó eredménye Alapkezelői és vagyonkezelői díjak Egyéb

2006

2005

88 1.607 5.446

374 737 1.138

19 1.757 2.941 3.050

686 2.440 1.772 5.280

14.908

12.427

2006

2005

3.044 1.620 629 3.781 489 2.005 4.145 650 8.158

2.350 1.444 558 2.767 446 1.766 1.709 487 8.908

24.521

20.435

Egyéb költségek

ÁFA és helyi adók Telekommunikáció és informatika Üzleti utazási költségek Szakértői díjak Irodai beszerzések Értékcsökkenés Céltartalékok és leírások Hatósági díjak Egyéb

24

(Millió Ft)

(6)

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

Társasági adó 2006 (%) Adózás előtti eredmény

2005 (%) 32.086

24.592

Társasági adó a magyar adókulccsal számolva1

25,332

8.127

24,00

5.902

Adóalap-módosító tételek adóhatása a magyar adótörvénynek megfelelően: - Értékvesztés - Kapott osztalék - Fejlesztési tartalék - Egyéb

4,42 -0,14 -0,37 -5,39

1.419 -44 -120 -1.7302

0,78 -0,11 -0,33 0,40

191 -27 -80 100

Filmgyártás adókedvezménye

-1,21

-387

-0,94

-231

Állandó HAS IFRS eltérések adóhatásai: - Általános kockázati céltartalék - Egyéb

-2,40 0,00

-769 0

-1,30 -0,02

-320 -6

0,16

50

0,06

14

0,70 0,42

225 135

-0,02 -0,01

-5 -1

0,01 1,44

3 462

1,21 -0,94

297 -232

-1,81

-581

-1,00

-246

21,16

6.790

21,78

5.356

Ideiglenes HAS IFRS eltérések adóhatásai: - Hitelek (függő kamatok eltérő kezelése miatt) - Hitelek értékvesztése (függő kamatok eltérő kezelése miatt) - Tárgyi eszközök és immateriális javak - Pénzügyi eszközök és kötelezettségek valós értéke - Egyéb A konszolidáció adóhatásai

1

2005-ben és 2006-ban az adózás előtti eredmény 8%-ának megfelelő banki különadó került megfizetésre. 2 2006. szeptember 1-től új adónemet vezettek be (Szolidaritási adó), mértéke 4%. Azonban a hatása az Egyéb soron kerül bemutatásra. Halasztott adót csak az átmeneti, előrelátható időn belül megforduló különbözetek után kell elszámolni.

25

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

(Millió Ft)

(7)

Készpénz és készpénz-egyenértékesek 2006. december 31-én:

Forint

Deviza

Összesen

Pénztár és csekk Magyar Nemzeti Bank Egyéb bank

9.281 33.781 98

2.300 83 3.602

11.581 33.864 3.700

43.160

5.985

49.145

32.573

38.812

71.385

2005. december 31-én:

A Magyar Nemzeti Banknál („MNB”) vezetett folyószámla a mindenkori kötelező tartalékokat is magában foglalja. A Csoportnak bizonyos betétek után az MNB-nél 5 % (2005: 5 %) kötelező tartalékot kell elhelyezni. A tartalékolási alap az év végén 51.692 millió Ft volt (2005: 42.866 millió Ft). A kötelező tartalék követelmények teljesíthetők azáltal is, hogy a Csoport államkötvényeket tart a portfóliójában (lásd a 11 és 12 megjegyzést). (8)

Bankközi kihelyezés Éven belül Forint Deviza

2006. december 31-én

(9)

Éven túl Összesen Forint Deviza

Magyar Nemzeti Bank Egyéb bankok Értékvesztés

16 7.949 0 7.965

0 34.829 0 34.829

750 0 0 750

0 7.220 0 7.220

766 49.998 0 50.764

2005. december 31-én

12.847

21.659

750

3.991

39.247

Nettó hitelállomány

Vállalati ügyfelek

Kereskedési és ipari vállalatok Ingatlanfejlesztő vállalatok Egyéb

Bruttó hitelállomány

2006 2005 Ebből: Értékvesztés Nettó Nettó minősített hitelállomány hitelállomány hitelállomány

395.682

46.131

8.325

387.357

271.385

155.454 319.410

3.677 51.445

785 5.399

154.669 314.011

81.745 345.902

870.546

101.253

14.509

856.037

699.032

26

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

(Millió Ft) Ebből:

2006 Nehézipar Belkereskedelem Élelmiszeripar Építőipar Vegyipar és gyógyszeripar Könnyűipar Közlekedés, hírközlés Mezőgazdaság Energiaipar Infrastruktúra Pénzügyi tevékenység Ingatlannal kapcsolatos Egyéb, főleg szolgáltatás

Bruttó hitelállomány Vállalati Lakossági Költségvetés

2005

81.179 143.023 52.406 34.927 17.776 14.925 35.467 61.457 11.234 3.479 117.642 158.859 138.172

9,34% 16,43% 6,02% 4,01% 2,04% 1,71% 4,07% 7,06% 1,29% 0,40% 13,51% 18,25% 15,87%

52.089 113.233 46.772 17.201 11.631 13.274 28.363 64.971 6.063 964 104.409 63.816 189.747

7,32% 15,89% 6,56% 2,41% 1,63% 1,86% 3,98% 9,12% 0,85% 0,14% 14,65% 8,96% 26,63%

870.546

100,00%

712.533

100,00%

2006 2005 Ebből: Értékvesztés Nettó Nettó minősített hitelállomány hitelállomány hitelállomány

870.546 348.420 40.478

101.253 13.346 8

14.509 5.395 0

856.037 343.025 40.478

699.032 202.566 68.299

1.259.444

114.607

19.904

1.239.540

969.897

2006-ban a becsült hitelezési veszteség 19.904 millió Ft (2005: 16.067 millió Ft), amely a bruttó kintlevőségnek a 1,58 %-át teszi ki (2005: 1,63 %). Hitelezési veszteségekre képzett céltartalékok 2006. december 31-i és 2005. december 31-i állapot szerinti céltartalék-állomány változását az alábbi táblázat tartalmazza:

Nyitó állomány Képzés Felszabadítás, felhasználás Árfolyamváltozás hatása Záró állomány

2006

2005

16.067 16.244 -12.564 157

15.422 11.831 -11.323 137

19.904

16.067

27

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz (Millió Ft)

2006. december 31.

Hietelek - partnerbontás

Megnevezés

Bankkal szemben Költségvetéssel szemben Vállalatokkal szemben Lakossággal szemben Összesen

Bruttó bekerülési érték

Nem értékvesztett eszközök

50.764 40.478 870.546 348.420 1.310.208

Egyedileg értékvesztett eszközök (bruttó bekerülési érték)

50.764 40.441 782.103 345.206 1.218.514

Egyedileg képzett céltartalék

0 37 88.443 3.214 91.694

0 0 14.157 65 14.222

Portfólió-alapú céltartalékképzé s

Nettó bekerülési érték

0 0 352 5.330 5.682

Valós érték

50.764 40.478 856.037 343.025 1.290.304

Vállalati hitelek* és követelések - hitelminősítés Belső minősítési kategória Minimalis kockázatú Kiváló minősítésű Nagyon jó minősítésű Jó minősítésű Megbízható minősítésű Elfogadható minősítésű Részben elfogadható Átlag alatti Kétes Default Besorolatlan Egyéb Összesen * Nagy és KKV

Összes 1 4.700 30.155 46.129 62.893 179.201 206.949 150.133 62.456 19.169 54.030 54.730 870.546

Egyedileg értékvesztett 0 0 0 51 26 2.673 2.102 41.267 16.360 15.726 2.429 7.809 88.443

Portfólió alapon értékvesztett 0 0 0 214 162 111 1.095 4.711 4.559 145 702 1.111 12.810

28

Késedelmes, de nem értékvesztett 0 0 1 51 172 138 1.177 244 262 344 85 158 2.632

Késedelem nélküli és nem értékvesztett 1 4.700 30.154 45.813 62.533 176.279 202.575 103.911 41.275 2.954 50.814 45.652 766.661

57.071 40.596 858.531 344.021 1.300.219

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz (Millió Ft)

2006. december 31.

Értékvesztés és késedelem Késedelem (nem értékvesztett eszközök)

Megnevezés

Bankkal szemben Költségvetéssel szemben Vállalatokkal szemben Lakossággal szemben Összesen

181 nap és 1 év közötti

1 éven túli

Egyedileg minősített eszközök nettó bekerülési értéke

Egyedi céltartalékképzé s (pénzügyi eszközök)

Portfólió alapú céltartalékképzé s (pénzügyi eszközök)

Egyedileg minősített eszközöket fedező biztosítékok

Egyedileg minősített eszközök kamatbevétele

Késedelem nélküli

30 napon belüli

31 és 90 nap közötti

91 és 180 nap közötti

50.764

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

40.444

34

0

0

0

0

176

0

0

0

12

868.072

1.324

805

0

344

1

73.537

14.158

351

8.081

2.586

333.316

566

5.698

2.587

1.775

4.478

3.847

856

4.539

7.358

19

1.292.596

1.924

6.503

2.587

2.119

4.479

77.560

15.014

4.890

15.439

2.617

29

(Millió Ft)

(10)

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

Pénzügyi lízing Pénzügyi lízing keretén belül lízingbe adóként fellépő Csoport 2005. december 31-én és 2006. december 31-én az alábbi hátralévő futamidő szerint megbontott – lízinghez kapcsolódó – követelésekkel rendelkezik: 2006

Éven belül

Bruttó lízingkövetelés Meg nem szolgált bevétel Nettó lízingkövetelés Értékvesztés Pénzügyi lízing könyv szerinti értéke

2005

Értékvesztés Pénzügyi lízing könyv szerinti értéke

5 éven túl

Összesen

18.711 3.091 15.620

40.460 4.030 36.430

7.524 388 7.136

66.695 7.509 59.186

3.365

0

0

3.365

12.255

36.430

7.136

55.821

Éven belül

Bruttó lízingkövetelés Meg nem szolgált bevétel Nettó lízingkövetelés

1 és 5 év között

1 és 5 év között

5 éven túl

Összesen

16.073 3.465 12.608

39.275 4.010 35.265

2.703 202 2.501

58.051 7.677 50.374

1.181

0

0

1.181

11.427

35.265

2.501

49.193

Függő követeléseket és maradványértéket a konszolidált beszámoló 2006-ban (2005-ben) nem tartalmaz.

30

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

(Millió Ft)

(11) Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi eszközök A kamatozó és nem kamatozó, illetve diszkont értékpapírok között a következők találhatók. Minden banki kötvény OECD tagország bankjai által kibocsátott kötvény.

Értékpapírtípusok

Államkötvények Kincstárjegyek Vállalati és egyéb kötvények Banki kötvények Részvények

Derivatív pénzügyi eszközök Deviza swap Deviza forward Határidős értékpapír ügyletek Deviza futures Deviza opció Kamatláb származékos ügyletek

Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi eszközök összesen

2006 Bekerü- Elhatárolt Nem lési érték kamat realizált nyereség/ veszteség 22.789 10.563

773 59

1.244 11.025 2.836 48.457

2005 Könyv Bekerü- Elhatárolt Nem Könyv szerinti lési kamat realizált szerinti érték érték nyereség/ érték veszteség

44 23.606 15 10.637

731 1.143

15 2

1 528 0

81 1.326 190 -361 11.192 10.397 53 2.889 4.958

2 517 0

11 203 0 10.914 20 4.978

1.361

-168 49.650 17.419

536

31 17.986

2006 Bekerü- Elhatárolt Nem lési érték kamat realizált nyereség/ veszteség

0 0

746 1.145

2005 Könyv Bekerü- Elhatárolt Nem Könyv szerinti lési kamat realizált szerinti érték érték nyereség/ érték veszteség

0 0

0 0

7.258 2.374

7.258 2.374

0 0

0 0

7.621 387

7.621 387

0 0 0

0 0 0

197 139 533

197 139 533

0 0 457

0 0 0

10 77 307

10 77 764

0

12.678

1.881 14.559

0

4.128

576

4.704

0

12.678

12.382 25.060

457

4.128

8.978 13.563

48.457

14.039

12.214 74.710 17.876

4.664

9.009 31.549

31

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

(Millió Ft)

(12)

Értékpapír-befektetések 2006 Nem Értékesíthető Bekerü- Elhatárolt realizált értékpapírok lési érték kamat nyereség/ veszteség Vállalati és egyéb kötvények IRS által fedezett banki kötvények Befektetési jegyek Államkötvények Kincstárjegyek MNB kötvények

Lejáratig tartandó értékpapírok Államkötvények Banki kötvények

2005 Könyv Bekerü- Elhatárolt Nem Könyv szerinti lési kamat realizált szerinti érték érték nyereség/ érték veszteség

9.673

85

110

9.868

924

23

53

1.000

6.522

60

39

6.621

6.523

58

222

6.803

3.809 0 2.152 0

0 0 9 0

292 0 80 0

4.101 0 2.241 0

3.821 6.196 4.805 1.157

0 362 0 77

81 60 4 17

3.902 6.618 4.809 1.251

22.156

154

521 22.831 23.426

520

437 24.383

2006 2005 Bekerülési Elhatárolt Diszkont/ Könyv Bekerülési Elhatárolt Diszkont/ Könyv érték kamat Prémium szerinti érték kamat Prémium szerinti érték érték 48.636

1.705

54

0

48.690

1.705

505 50.846

48.636

1.657

54

87

0

505 50.900

48.723

1.657

0

351 50.644 0

351 50.731

A Csoport kötelezettségei fedezetére 29.356 millió Ft (2005: 24.462 millió Ft) összegű pénzügyi eszközt adott biztosítékba.

32

87

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

(Millió Ft)

(13)

Részesedések kapcsolt vállalkozásban

Tulajdoni hányad SCT Hidegkúti út Kft. Raiffeisen Eszköz Lízing Zrt. SPC Egészségügyi Szolgáltató Kft.

2006 Könyv szerinti érték

100% 100% 50%

3 50 2 55

Tulajdoni hányad Premier Outlets Center Kft. SCT Házgyár Kft. SPC Egészségügyi Szolgáltató Kft.

2005 Könyv szerinti érték

41% 100% 50%

1 3 2 6

A cégek működése stabil, mely alátámasztja a Csoport részesedéseinek könyv szerinti értékét. A Csoport ezért nem számolt el a részesedések után értékvesztést.

(14)

Részesedések 2006 Tulajdoni hányad Hitelgarancia Zrt. Giro Zrt. Mastercard

Könyv szerinti érték

0,42% 0,80%

20 7 11

2005 Tulajdoni hányad

Könyv szerinti érték

0,42% 0,80%

20 7 0

38 (15)

27

Tárgyi eszközök Beszerzési Növekedés Csökkenés Értékcsökkenés Tárgyidőszaki Halmozott Könyv érték 2006. nyitó egyenleg értékcsökkené értékcsök- szerinti érték január 1. s kenés 2006. December 31.

Ingatlanok - Saját tulajdon - Bérlemény Berendezés

14.547 4.891 9.656 20.956

8.861 6.063 2.798 5.663

495 146 349 3.219

1.716 351 1.365 9.107

623 66 557 1.774

2.339 417 1.922 10.881

20.574 10.391 10.183 12.519

35.503

14.524

3.714

10.823

2.397

13.220

33.093

33

(Millió Ft)

Ingatlanok - Saját tulajdon - Bérlemény Berendezés

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31. Beszerzési Növekedés Csökkenés Értékcsökkenés Tárgyidőszaki Halmozott Könyv érték 2006. nyitó egyenleg értékcsökkené értékcsök- szerinti érték január 1. s kenés 2006. December 31. 10.872 3.900 6.972 18.598

5.115 2.403 2.712 3.150

1.440 1.412 28 798

1.193 250 943 7.058

523 101 422 2.049

1.716 351 1.365 9.107

12.831 4.540 8.291 11.843

29.470

8.265

2.238

8.251

2.572

10.823

24.674

(16) Immateriális javak Beszerzési Növekedés Csökkenés Értékcsökkenés Tárgyidőszaki Halmozott Könyv érték 2006. nyitó egyenleg értékcsökkené értékcsök- szerinti érték január 1. s kenés 2006. December 31. Szellemi termékek Üzleti és cégérték Egyéb

9.559

3.388

20

4.488

1.604

6.092

6.835

1.269 195

0 63

0 2

136 130

0 57

136 187

1.133 69

11.023

3.451

22

4.754

1.661

6.415

8.037

Beszerzési Növekedés Csökkenés Értékcsökkenés Tárgyidőszaki Halmozott Könyv érték 2005. nyitó egyenleg értékcsökkené értékcsök- szerinti érték január 1. s kenés 2005. December 31. Szellemi termékek Üzleti és cégérték Egyéb

7.408

2.150

0

3.253

1.234

4.487

5.071

516 120

753 75

0 0

136 98

0 31

136 129

1.133 66

8.044

2.978

0

3.487

1.265

4.752

6.270

34

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

(Millió Ft)

(17)

Egyéb eszközök 2006. december 31-én és 2005. december 31-én az egyéb eszközök a következő tételekből állnak:

Adókövetelések Valutaváltó ügynök pénztár Befektetési szolgáltatásból származó egyéb eszközök Elhatárolások Készletek Egyéb

2006

2005

2.186 4.762 14.775 8.846 16.729 7.714

1.104 4.139 1.377 6.240 12.658 7.798

55.012

33.316

(18) Bankbetétek 2006 Éven belül Forint Deviza Rezidens Nem rezidens

Éven túl Forint Deviza

Összesen

36.851 4.941

3.822 11.192

41.519 1.417

7.394 166.127

89.586 183.677

41.792

15.014

42.936

173.521

273.263

2005 Éven belül Forint Deviza Rezidens Nem rezidens

Éven túl Forint Deviza

Összesen

34.201 2.908

23.190 50.236

14.826 54.283

19.026 700

91.243 108.127

37.109

73.426

69.109

19.726

199.370

35

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

(Millió Ft)

(19)

Ügyfélbetétek 2006 Éven belül Forint Deviza Rezidens Nem rezidens

Éven túl Forint Deviza

Összesen

784.806 17.330

196.388 22.640

38.554 579

5.330 365

1.025.078 40.914

802.136

219.028

39.133

5.695

1.065.992

2005 Éven belül Forint Deviza Rezidens Nem rezidens

(20)

Éven túl Forint Deviza

Összesen

645.935 29.031

123.526 25.658

29.129 497

3.437 460

802.027 55.646

674.966

149.184

29.626

3.897

857.673

Kibocsátott kötvények és alárendelt kölcsöntőke 2006. december 31-én és 2005. december 31-én a kibocsátott kötvények a következő tételekből álltak: 2006 Raiffeisen Bond II.

2005

Típus

Kamat

Lejárat

0

7.089 kamatozó

3 havi BUBOR +0,1%

2006. szeptember 30.

Raiffeisen 2010/A Bond

6.699

7.508 kamatozó

3 havi BUBOR +0,2%

2010. december 14.

Raiffeisen Floating Rate Bond

6.254

6.252 kamatozó

3 havi BUBOR -0,1%

2008. december 31.

Raiffeisen 2011/A Bond

2.728

0 kamatozó

3 havi BUBOR +0,25%

2011. október 4.

RB TREND I.

5.495

0 kamatozó

fix 8,5%

2010. május 30.

RB TREND II.

4.664

0 kamatozó

fix 10%

2009. augusztus 31.

25.840

20.849

36

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

(Millió Ft) Alárendelt kölcsöntőke

2006 Összeg eredeti devizában (millió)

Kölcsönnyújtó Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ÁB Aegon Magyarország Általános Biztosító Zrt.

Összeg millió Ftban

Devizane m

141

EUR

35.514

526 667

HUF

526 36.040

Kamat

Lejárat

6 havi EURIBOR-hoz rögzítve 10 éves AKKhoz rögzítve

2012 és 2013 között 2011 és 2014 között

Kamat

Lejárat

2005 Összeg eredeti devizában (millió)

Kölcsönnyújtó Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ÁB Aegon Magyarország Általános Biztosító Zrt.

(21)

Összeg millió Ftban

Devizane m

80

EUR

525 605

HUF

6 havi EURIBOR-hoz 20.308 rögzítve 10 éves AKK525 hoz rögzítve 20.833

2011 és 2012 között 2011 és 2014 között

Kereskedési pénzügyi kötelezettségek 2005 2006 Bekerülési Elhatárolt Nem Könyv Bekerülési Elhatárolt Nem Könyv érték kamat realizált szerinti érték kamat realizált szerinti nyereség/ érték nyereség/ érték veszteség veszteség Deviza swap Deviza forward Határidős értékpapír ügyletek Deviza futures Deviza opció Kamatláb származékos ügyletek

0

0

7.375

7.375

0

0

4.878

4.878

0

0

3.825

3.825

0

0

2.446

2.446

0

0

294

294

0

0

43

43

0

0

109

109

0

0

160

160

0

0

532

532

15

0

416

431

0

10.240

1.671 11.911

0

1.504

583

2.087

0

10.240

13.806 24.046

15

1.504

8.526

10.045

37

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

(Millió Ft) (22) Egyéb kötelezettségek

Fizetendő adó Giro, postai klíring számlák, úton lévő pénzeszközök Szállítók Befektetési szolgáltatások Elhatárolás Céltartalék Egyéb

2006

2005

3.562 11.392 6.584 4.098 2.822 2.209 9.402

784 8.153 6.845 11.292 9.396 3.128 4.916

40.069

44.514

Mérlegen kívüli kötelezettségekre képzett céltartalék A mérlegen kívüli kötelezettségekre képzett céltartalék összege a következőképpen alakult 2006. december 31-én és 2005. december 31-én

Nyitóállomány Képzés Felszabadítás, felhasználás Záróállomány

2006

2005

3.128 1.737 -2.656

2.321 1.912 -1.105

2.209

3.128

(23) Jegyzett tőke 2006. december 31-én a Bank részvényesi struktúrája az alábbi volt: Részvényes

Részvény típusa

Raiffeisen-RBHU Holding GmbH

törzs

Összesen

Részvények száma

%

Összesen millió Ft

2.976.914

100,00

29.769

2.976.914

100,00

29.769

2005. december 31-én a Bank részvényesi struktúrája az alábbi volt: Részvényes

Részvény típusa

Részvények száma

%

Összesen millió Ft

Raiffeisen-RBHU Holding GmbH

törzs

1.713.365

57,56

17.134

Raiffeisen-RBHU Holding GmbH

elsőbbségi

1.263.549

42,44

12.635

2.976.914

100,00

29.769

Összesen

38

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz (Millió Ft) 2006. december 31. A Bank jóváhagyott, kibocsátott és befizetett jegyzett tőkéje 10.000 Ft névértékű törzs- és elsőbbségi részvényekből áll (2005: 10.000 Ft) 2006. és 2005. december 31-én a Csoport nem rendelkezett visszavásárolt saját részvénnyel. 2006 folyamán a törzsrészvényekre 18,92%, összesen 5.634 millió Ft osztalék került kifizetésre. A 2007. március 26-án tartott éves rendes közgyűlés a törzsrészvényekre 23,68%, összesen 7.164 millió Ft osztalék kifizetéséről döntött. A 2006. december 31-i állapot szerinti felhalmozott nyereség felosztásáról is az éves rendes közgyűlés döntött. (24)

Kötelező tartalékok Általános tartalék Az 1996. évi CXII. törvény 75.§ alapján a hitelintézet az adózott eredmény 10 százalékát köteles általános tartalékba helyezni. Az általános tartalék a felhalmozott nyereségből képzendő a magyar Számviteli Törvény előírásai szerint. A nemzetközi számviteli szabályok alapján az általános tartalék képzése az eredményfelosztás során kezelendő. Az általános tartalék összege 2006. december 31-én 11.425 millió Ft volt (2005.: 9.275 millió Ft). Általános kockázati céltartalék Az 1996. évi CXII. törvény 87.§ alapján általános kockázati céltartalék képezhető a jövőbeni veszteségekre a korrigált mérlegfőösszeg 1,25 százalékával egyező összegben. A Bank az általános kockázati céltartalékot a magyar törvényi előírások szerint az adózás előtti eredményből képezte, így az adóalap-csökkentő tétel. Ezen nemzetközi számviteli irányelvekkel összhangban elkészített pénzügyi kimutatásokban a megképzett általános kockázati céltartalék nem csökkenti az adózás utáni eredményt és a felhalmozott nyereség részét képezi. 2006. december 31-én a Bank 15.981 millió Ft általános kockázati céltartalékállománnyal rendelkezett (2005: 12.776 millió Ft).

(25)

(a) Függő és jövőbeni kötelezettségek A Csoport a hitellehetőségek növelését illetően jelentős jövőbeni kötelezettségvállalásokkal rendelkezik, ügyfelei részére folyószámla- és egyéb hitelkereteket biztosít. Ezen túlmenően garanciákat és akkreditíveket is nyújt, hogy a harmadik fél részére garantálja a teljesítést. A függő és jövőbeni kötelezettségek szerződés szerinti összegét ezen megjegyzés végén látható táblázat tartalmazza kategóriák szerinti bontásban. A táblázatban szereplő adatok a kötelezettségvállalások teljes összegét mutatják. A garanciák és akkreditívek esetében a szereplő összeg a kötelem maximális mértékét jelzi, amelyet a felek szerződés szerinti nemteljesítés esetén ráfordításként számolnak el a mérleg fordulónapján. Ezen függő és jövőbeni kötelezettségvállalások mérlegen kívüli kockázatot jelentenek, ugyanis a mérlegben csupán a kapcsolódó díjak, jutalékok, valamint a lehetséges jövőbeni veszteségekre képzett céltartalékok jelennek meg mindaddig, amíg a kötelezettségvállalás esedékessé nem válik, lehívásra nem kerül vagy le nem jár. Számos mérlegen kívüli tétel lejár anélkül, hogy részben vagy teljes egészében igénybe vennék azokat. Ebből következően az említett tételek nem generálnak jövőbeni cash-flowt.

39

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

(Millió Ft)

2006

2005

6.653 6 199.538 206.260 181.207 4.119

2.805 12 172.951 213.437 155.608 4.142

(Névérték) Import akkreditív Export akkreditív Kibocsátott garanciák Kihasználatlan hitelkeretek Kihasználatlan folyószámla-hitelkeretek Egyéb függő és jövőbeni kötelezettségek

A Banknál letétbe helyezett eszközök piaci értéke 2006. december 31-én 1.171.823 millió forint volt (2005: 673.054 millió Ft). A Banknak budapesti központi irodája után 1.204 millió forintos bérleti szerződésből származó kötelezettség vállalása van a következő évre (2005: 1.166 millió Ft).

Névérték a következő hátralévő futamidővel Kevesebb, 3 hónap – 1 év fölött mint 3 hónap 1év

2006

Összesen

Kamatláb származékos ügyletek Vásárolt határidős devizaszerződések Eladott határidős devizaszerződések Kamatláb swapok

0 0 23.184

120.566 73.874 298.648

0 0 222.900

120.566 73.874 544.732

19.988 19.901 457.856 457.469 44.794 44.782 383 383

1.950 2.020 110.791 112.843 0 0 372 372

0 0 28.801 28.358 0 0 137 137

21.938 21.921 597.448 598.670 44.794 44.782 892 892

Deviza származékos ügyletek Vásárolt deviza futures ügyletek Eladott deviza futures ügyletek Vásárolt deviza OTC ügyletek Eladott deviza OTC ügyletek Vásárolt deviza spot ügyletek Eladott deviza spot ügyletek Vásárolt deviza opciós ügyletek Kiírt deviza opciós ügyletek

40

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

(Millió Ft)

Névérték a következő hátralévő futamidővel Kevesebb, 3 hónap – 1 év fölött mint 3 hónap 1év

2005

Összesen

Kamatláb származékos ügyletek Vásárolt határidős devizaszerződések Eladott határidős devizaszerződések Kamatláb swapok

0 0 9.301

140.670 110.340 91.649

0 0 95.413

140.670 110.340 196.363

22.185 22.230 620.723 618.704 62.396 62.365 -66 -27

2.083 2.100 141.489 142.225 0 0 428 429

0 0 26.080 27.586 0 0 0 0

24.268 24.330 788.292 788.515 62.396 62.365 362 402

Deviza származékos ügyletek Vásárolt deviza futures ügyletek Eladott deviza futures ügyletek Vásárolt deviza OTC ügyletek Eladott deviza OTC ügyletek Vásárolt deviza spot ügyletek Eladott deviza spot ügyletek Vásárolt deviza opciós ügyletek Kiírt deviza opciós ügyletek

A következő táblázat a Csoport függő és jövőbeni kötelezettségeit foglalja össze: 2005 2006 Piaci érték Piaci érték Deviza futures ügyletek Deviza OTC ügyletek Deviza spot ügyletek Kamatláb swap ügyletek FRA ügyletek Határidős értékpapír ügyletek

(25)

30 -1.569 1 228 -17 -97

-83 684 0 -145 24 -28

-1.424

452

(b) Repó- és fordított repóügyletek Repóügylet és fordított repóügylet keretében a Csoport olyan megállapodásokat köt, amelyben értékpapír tulajdonjogának átruházásáról rendelkezik a szerződéssel egyidejűleg meghatározott jövőbeli időpontban, meghatározott áron történő visszavásárlási (viszonteladási) kötelezettség mellett. A visszavásárlási megállapodás (repóügylet) mellett eladott értékpapírok továbbra is a Csoport (eladó) könyveiben és konszolidált mérlegében szerepelnek és számbavételük – a számviteli politikában rögzítettek szerint – a kereskedési célú eszközökre érvényes módon történik. A kapott ellenértéket a Csoport az egyéb kötelezettségek között jeleníti meg. A viszonteladási megállapodás (fordított repóügylet) mellett szerzett értékpapírok nem szerepelnek a Csoport (vevő) könyveiben. A fizetett ellenérték az egyéb követelések között szerepel. Az ügyletből származó követelések biztosítékául a megvásárolt értékpapírok szolgálnak. Az ügyletből származó nyereség-, illetve veszteségjellegű különbözeteket a Csoport időarányosan a kapott, illetve fizetett kamatok között szerepelteti.

41

(Millió Ft)

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

A mérleg fordulónapján a Csoport az alábbi repóügyleteket mutatja ki a könyveiben:

Repóügylet (a Bank a hitelfelvevő) Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

Fordított repóügylet (a Bank a hitelező) Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

42

2006

2005

2.065

8.540

2.065

8.540

48

152

48

152

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

(Millió Ft) (26)

Lejárati összhang

ESZKÖZÖK

Készpénz és készpénzegyenértékesek Bankközi kihelyezések Nettó hitelállomány Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi eszközök Értékesíthető értékpapírok Lejáratig tartandó értékpapírok Részesedések kapcsolt vállalkozásokban Részesedések Tárgyi eszközök Immateriális javak Társasági adó követelés Halasztott adó követelés

Egyéb eszközök Összese eszköz

2006 Lejáratig fennálló idő kevesebb, 3 hónap- 1-5 év 5 éven mint 1 év túl 3 hónap

lejárat nélkül

49.145 0 0 0 42.340 454 1.713 6.257 299.652 280.982 374.017 284.889

Összesen

0 49.145 0 50.764 0 1.239.540

2005 Lejáratig fennálló idő kevesebb, 3 hónap- 1-5 év 5 éven mint 1 év túl 3 hónap

lejárat nélkül

71.385 0 0 0 33.523 983 1.387 3.354 223.900 244.922 310.220 190.855

Összesen

0 0 0

71.385 39.247 969.897

34.993 2.614 2.210

21.705 6.877 8.765

11.083 183 37.864

2.778 9.348 2.061

4.151 3.809 0

74.710 22.831 50.900

15.260 10.510 2.009

216 2.978 0

6.711 6.994 46.661

3.957 0 2.061

5.405 3.901 0

31.549 24.383 50.731

0 0 0 0 0 0 28.238

0 0 0 0 714 0 20.781

0 0 0 0 0 0 5.993

0 0 0 0 0 0 0

55 38 33.093 8.037 0 331 0

55 38 33.093 8.037 714 331 55.012

0 0 0 0 0 0 18.265

0 0 0 0 1.026 0 14.166

0 0 0 0 0 0 885

0 0 0 0 0 0 0

6 27 24.674 6.270 0 137 0

6 27 24.674 6.270 1.026 137 33.316

459.192 340.278 430.853 305.333

49.514 1.585.170

43

374.852 264.291 372.858 200.227

40.420 1.252.648

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

(Millió Ft)

2006 Lejáratig fennálló idő kevesebb, 3 hónap- 1-5 év 5 éven KÖTELEZETTSÉGEK, mint 1 év túl KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉS 3 hónap ÉS SAJÁT TŐKE Bankbetétek Ügyfélbetétek Kibocsátott kötvények Alárendelt kölcsöntőke Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi kötelezettségek Társasági adó kötelezettségek Halasztott adó kötelezettségek Egyéb kötelezettségek Összes kötelezettség

lejárat nélkül

Összesen

41.076 15.729 179.020 809.566 212.140 37.658 153 0 25.687 198 0 339

37.438 6.628 0 35.503

0 273.263 0 1.065.992 0 25.840 0 36.040

18.168 4.503 1.370 0 574 0 0 0 0 38.133 1.759 177 907.294 234.705 244.251

5 0 0 0 79.574

0 24.046 0 574 224 224 0 40.069 224 1.466.048

2005 Lejáratig fennálló idő kevesebb, 3 hónap- 1-5 év 5 éven mint 1 év túl 3 hónap 59.343 747.907 275 95

42.130 76.120 4.324 0

lejárat nélkül

56.346 25.093 16.250 0

41.551 8.553 0 20.738

5.053 3.823 1.169 0 149 0 0 0 0 40.959 2.275 1.280 853.632 128.821 100.138

0 0 0 0 70.842

Összesen

0 0 0 0

199.370 857.673 20.849 20.833

0 10.045 0 149 68 68 0 44.514 68 1.153.501

Kisebbségi részesedés

0

0

0

0

4.492

4.492

0

0

0

0

3.551

3.551

Anyavállalatra jutó saját tőke

0

0

0

0

114.630

114.630

0

0

0

0

95.596

95.596

907.294 234.705 244.251

79.574

853.632 128.821 100.138

70.842

Összes kötelezettség, kisebbségi részesedés és saját tőke

119.346 1.585.170

44

99.215 1.252.648

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

(Millió Ft)

(27)

Devizastruktúra

Eszközök Készpénz és készpénz-egyenértékesek Bankközi kihelyezések Nettó hitelállomány Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi eszközök Értékesíthető értékpapírok Lejáratig tartandó értékpapírok Részesedések kapcsolt vállalkozásokban Részesedések Tárgyi eszközök Immateriális javak Társasági adó követelés Halasztott adó követelés Egyéb eszközök

Ft

EUR

2006 USD

43.160 8.715 499.116

1.923 9.846 256.677

1.684 19.170 8.131

73.652 13.415 50.900 55 27 33.042 7.650 714 331 334.242

639 1 0 0 11 51 0 0 0 -46.860

84 0 0 0 0 0 0 0 0 1.613

Összes eszköz 1.065.019 * 2006: 473.949 CHF és 1.667 egyéb deviza ** 2005: 318.672 CHF és 1.744 egyéb deviza

222.288

30.682

EUR

2005 USD

32.573 13.597 378.543

1.250 10.590 254.585

36.041 1.521 6.409 8.651 16.353 **320.416

74.710 22.831 50.900 55 38 33.093 8.037 714 331 55.012

31.259 24.383 50.731 6 27 23.962 6.270 1.026 137 24.502

168 0 0 0 0 603 0 0 0 4.464

27 0 0 0 0 109 0 0 0 1.102

95 0 0 0 0 0 0 0 0 3.248

31.549 24.383 50.731 6 27 24.674 6.270 1.026 137 33.316

267.181 1.585.170

587.016

271.660

60.041

333.931

1.252.648

Egyéb

Összesen

2.378 49.145 13.033 50.764 *475.616 1.239.540 335 9.415 0 0 0 0 387 0 0 -233.983

45

Ft

Egyéb

Összesen 71.385 39.247 969.897

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

(Millió Ft)

KÖTELEZETTSÉGEK, KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉS ÉS SAJÁT TŐKE Bankbetétek Ügyfélbetétek Kibocsátott kötvények Alárendelt kölcsöntőke Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi kötelezettségek Társasági adó kötelezettségek Halasztott adó kötelezettségek Egyéb kötelezettségek Összes kötelezettség Kisebbségi részesedés Anyavállalatra jutó saját tőke Összes kötelezettség, kisebbségi részesedés és saját tőke Nettó mérleg szerinti nyitott pozíció Nettó mérleg alatti nyitott pozíció Teljes pozíció

Ft

2006 USD

EUR

Egyéb

Összesen

Ft

2005 USD

EUR

Egyéb

Összesen

84.143 841.269 25.840 526

161.744 180.925 0 35.514

1.813 27.272 0 0

25.563 273.263 16.526 1.065.992 0 25.840 0 36.040

79.329 707.300 20.849 525

116.863 119.826 0 20.308

2.658 24.667 0 0

520 5.880 0 0

199.370 857.673 20.849 20.833

22.568 574 224 33.370 1.008.514

843 0 0 3.618 382.644

270 0 0 1.185 30.540

365 24.046 0 574 0 224 1.896 40.069 44.350 1.466.048

9.535 149 68 -137.777 679.978

263 0 0 84.217 341.477

51 196 0 0 0 0 -558 98.632 26.818 105.228

10.045 149 68 44.514 1.153.501

4.492

0

0

0

4.492

3.551

0

0

0

3.551

114.630

0

0

0

114.630

95.596

0

0

0

95.596

1.127.636

382.644

30.540

44.350 1.585.170

779.125

341.477

26.818 105.228

1.252.648

-62.617 83.117 20.500

-160.356 135.613 -24.743

142 233 375

-192.109 202.130 10.021

-69.817 60.400 -9.417

33.223 228.703 -33.391 -229.393 -168 -690

0 -254 -254

222.831 -220.155 2.676

46

0 -1.192 -1.192

(Millió Ft) (28)

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

Átlagos effektív kamatláb A súlyozott átlagkamatok a kamatozó és diszkont eszközökre és forrásokra 2006. és 2005. december 31-én: ESZKÖZÖK

2006. december 31. Ft Deviza

Készpénz és készpénzegyenértékesek Bankközi kihelyezések Hitelek Értékpapírok

2005. december 31. Ft Deviza

6,75% 6,54% 8,51% 8,15%

1,25% 3,47% 4,15% -

7,26% 7,78% 9,51% 8,97%

1,80% 2,75% 4,29% -

4,18% 5,07%

3,18% 1,55%

7,53% 6,33%

3,05% 1,41%

KÖTELEZETTSÉGEK Bankbetétek Ügyfélbetétek (29)

Kapcsolt felek és munkavállalók A feleket akkor tekintjük kapcsoltnak, ha az egyik fél képes ellenőrizni a másik felet vagy képes jelentős befolyást gyakorolni a másik félre annak pénzügyi és működési döntéseinek meghozatalában. A kapcsolt felekkel és alkalmazottakkal hitel- és betétügyletek, szállítói és vevői kapcsolatokból adódó követelések és kötelezettségek, bevételek és kiadások keletkeztek a szokásos üzleti működés során. A tranzakciók egyéb külső ügyfelekkel végrehajtott tranzakciókhoz hasonló feltételekkel valósultak meg. Ezen tranzakciókból eredő követelések és kötelezettségek év végi egyenlegei, valamint a kapcsolódó bevételek és ráfordítások a következők: 2006 Követelések Kötelezettségek Bevételek Ráfordítások Befektetési Alapok RZB Csoport Menedzsment Alkalmazottak

8.783 30.176 57 6.004

80.511 38.495 255 8.972

482 6.496 2 242

5.863 6.713 1.111 407

2005 Követelések Kötelezettségek Bevételek Ráfordítások Befektetési Alapok RZB Csoport Menedzsment Alkalmazottak

22.289 165 5.253 9.284

47

21.291 638 6.568 82.486

2.986 2 186 3.194

3.543 397 418 201

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

(Millió Ft)

(30)

Pénzügyi eszközök és kötelezettségek valós értéke

2006 Értékelési kategóriák Tőkével Eredménnye szemben Bekerülési l szemben valósan érték valósan értékelt értékelt ESZKÖZÖK Készpénz és készpénzegyenértékesek Bankközi kihelyezések Nettó hitelállomány Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi eszközök Értékesíthető értékpapírok Lejáratig tartandó értékpapírok Részesedések kapcsolt vállalkozásokban Részesedések Tárgyi eszközök Immateriális javak Társasági adó követelés Halasztott adó követelés Egyéb eszközök ÖSSZES ESZKÖZ KÖTELEZETTSÉGEK Bankbetétek Ügyfélbetétek Kibocsátott kötvények Alárendelt kölcsöntőke Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi kötelezettségek Adókötelezettségek Halasztott adó kötelezettség Egyéb források Összes kötelezettség Anyavállalatra jutó saját tőke Törzsrészvények Elsőbbségi részvények Jegyzett tőke Felhalmozott nyereség Kötelező tartalékok Kisebbségi részesedés Összes saját tőke Összes kötelezettség, kisebbségi részesedés és saját tőke

Valós érték

0 0 0

49.145 50.764 1.239.540

0 0 0

49.145 50.771 1.243.148

0 22.831

0 0

74.710 0

74.710 22.831

0

50.900

0

52.389

0 0 0 0 0 0 0 22.831

55 38 33.093 8.037 714 331 55.012 1.487.629

0 0 0 0 0 0 0 74.710

55 38 33.093 8.037 714 331 55.012 1.590.274

0 0 0 0

273.263 1.065.992 25.840 36.040

0 0 0 0

268.973 1.064.742 26.212 35.827

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 574 224 40.069 1.442.002 114.630 29.769 0 29.769 57.455 27.406 4.492 119.122

24.046 0 0 0 24.046 0 0 0 0 0 0 0 0

24.046 574 224 40.069 1.460.667 114.630 29.769 0 29.769 57.455 27.406 4.492 119.122

0

1.561.124

24.046

1.579.789

48

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

(Millió Ft)

2005 Értékelési kategóriák Tőkével Eredménnye szemben Bekerülési l szemben valósan érték valósan értékelt értékelt ESZKÖZÖK Készpénz és készpénzegyenértékesek Bankközi kihelyezések Nettó hitelállomány Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi eszközök Értékesíthető értékpapírok Lejáratig tartandó értékpapírok Részesedések kapcsolt vállalkozásokban Részesedések Tárgyi eszközök Immateriális javak Társasági adó követelés Halasztott adó követelés Egyéb eszközök ÖSSZES ESZKÖZ KÖTELEZETTSÉGEK Bankbetétek Ügyfélbetétek Kibocsátott kötvények Alárendelt kölcsöntőke Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi kötelezettségek Adókötelezettségek Halasztott adó kötelezettség Egyéb források Összes kötelezettség Anyavállalatra jutó saját tőke Törzsrészvények Elsőbbségi részvények Jegyzett tőke Felhalmozott nyereség Kötelező tartalékok Kisebbségi részesedés Összes saját tőke Összes kötelezettség, kisebbségi részesedés és saját tőke

Valós érték

0 0 0

71.385 39.247 969.897

0 0 0

71.385 39.246 975.623

0 24.383

0 0

31.549 0

31.549 24.383

0

50.731

0

51.689

0 0 0 0 0 0 0 24.383

6 27 24.674 6.270 1.026 137 33.316 1.196.716

0 0 0 0 0 0 0 31.549

6 27 24.674 6.270 1.026 137 33.316 1.259.331

0 0 0 0

199.370 857.673 20.849 20.833

0 0 0 0

195.208 857.402 20.887 21.034

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 149 68 44.514 1.143.456 95.596 17.134 12.635 29.769 43.776 22.051 3.551 99.147

10.045 0 0 0 10.045 0 0 0 0 0 0 0 0

10.045 149 68 44.514 1.149.307 95.596 17.134 12.635 29.769 43.776 22.051 3.551 99.147

0

1.242.603

10.045

1.248.454

49

(Millió Ft)

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

Valós értékelés alapelvei A pénzügyi instrumentumok valós értéke az IAS 32-nek megfelelően az az érték, amelyért az eszköz a közeljövőben elcserélhető, vagy a kötelezettség rendezhető megfelelően tájékozott, az üzletkötési szándékukat kinyilvánító felek között. A piaci értékek a mérleg fordulónapjára vonatkozó piaci információk és a Bank által alkalmazott értékelési módszerek alapján kerültek meghatározásra. Bizonyos pénzügyi instrumentumok esetén a valós érték közel azonos a könyv szerinti értékkel. Így a pénzeszközöknél, valamint lejárat nélküli vagy fix kamatozású követeléseknél és kötelezettségeknél. A többi követelés és kötelezettség esetén a jövőben várható cash-flow-k az aktuális kamatlábakkal kerülnek diszkontálásra. A tőzsdén forgalmazott értékpapírok és derivatívák piaci értéke a tőzsdei ár. A többi értékpapír valós értéke a jövőben várható cash-flow-k nettó jelenértékének kiszámításával kerül meghatározásra. A swapok, a cross-currency swapok és a kamatláb határidős ügyletek valós értéke szintén a várható jövőbeni cash-flow-k diszkontálásával kerül megállapításra. Ezáltal a Bank a pénzügyi instrumentum hátralévő futamidejére megszerezhető piaci kamatlábat használja. Határidős deviza ügyletek piaci értéke az aktuális határidős kamatlábakon alapszik. Az opciók valós értéke a piaci ár vagy egy általánosan elfogadott modell alapján kalkulált érték. A visszavonhatatlan hitelígérvények és a függő kötelezettségek piaci értéke egyenlő azok könyv szerinti értékével. (31)

A pénzügyi eszközökből számazó kockázatok (kockázati riport)

Piaci kockázat: Kamatláb pozíció Fix / változó kamatozású eszközök

Készpénz és készpénzegyenértékesek Bankközi kihelyezések Nettó hitelállomány Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi eszközök Értékesíthető értékpapírok Lejáratig tartandó értékpapírok Részesedések kapcsolt vállalkozásokban Részesedések Tárgyi eszközök Immateriális javak Társasági adó követelés Halasztott adó követelés Egyéb eszközök

Mérlegérték

Fix kamatozású eszközök, 1 éven belüli lejárattal

49.145 50.764 1.239.540

0 802 21.983

0 0 16.200

0 0 2.894

74.710 22.831 50.900

0 9.106 8.765

0 104 37.810

0 0 2.061

55 38 33.093 8.037 714 331 55.012

0 0 0 0 0 0 540

0 0 0 0 0 0 1

0 0 0 0 0 0 0

50

Fix kamatozású eszközök, 1-5 éven belüli lejárattal

Fix kamatozású eszközök, 5 éven túli lejárattal

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

(Millió Ft) Összes eszköz

1.585.170

41.196

54.115

4.955

Mérlegérték

Fix kamatozású kötelezettségek, 1 éven belüli lejárattal

273.263 1.065.992 25.840 36.040

14.162 334.686 0 0

6.727 20.051 0 339

4.000 83 0 181

24.046 574 224 40.069 119.122

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

1.585.170

348.848

27.117

4.264

Fix / változó kamatozású kötelezettségek

Bankbetétek Ügyfélbetétek Kibocsátott kötvények Alárendelt kölcsöntőke Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi kötelezettségek Adókötelezettségek Halasztott adó kötelezettség Egyéb források Anyavállalatra jutó saját tőke Összes kötelezettség, kisebbségi részesedés és saját tőke

51

Fix kamatozású kötelezettségek, 1-5 éven belüli lejárattal

Fix kamatozású kötelezettségek , 5 éven túli lejárattal

(Millió Ft)

(32)

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

Mérlegfordulónap utáni események Nem volt jelentős mérlegfordulónap utáni esemény 2007-ben.

(32)

Szegmensek A Csoport kockázata és a hozam mértéke leginkább a termékeinek és szolgáltatásainak különbözőségétől függ, így a szegmens információk a Csoport üzleti szegmenseire vonatkozóan vannak bemutatva. A kockázat és a hozam mértéke alapvetően nem függ attól a ténytől, hogy a Csoport különböző országokkal köt ügyleteket vagy más földrajzi területen működik, ezért földrajzi alapú szegmentáció nincs a konszolidált pénzügyi kimutatásokban. Lakossági és privát szegmens: a Csoport pénzügyi szolgáltatások széles választékát kínálja a lakossági ügyfeleknek, úgymint hitelnyújtás, betétgyűjtés. A privát szegmens ugyanúgy nyújt pénzforgalmi, bankkártya és befektetési szolgáltatásokat az ügyfeleinek. Vállalati szegmens: a Csoport széles körben kínál pénzügyi termékeket és szolgáltatásokat vállalatoknak és intézményeknek, a hagyományos hitelezési és betétgyűjtési tevékenységen túlmenően projekt és strukturált pénzügyi termékek, valamint szindikált hiteleket is nyújt. Bank és treasury szegmens: a Csoport a bankoknak pénzügyi termékek és szolgáltatások széles körét kínálja, emellett hagyományos hitelnyújtást és betétgyűjtést is végez. Ezen szegmens számára sokféle befektetési tevékenységet is nyújt (befektetési tanácsadás, ügynöki szolgáltatás, derivatív kereskedelem és más befektetési szolgáltatások). Egyéb szegmens: különböző pénzügyi szolgáltatásokat tartalmaz a kormány, az önkormányzatok, társadalmi szervezetek számára. Azon ügyfelekkel szembeni tételek, amelyeknél az ügyfél szegmensbesorolása nem meghatározható szintén az egyéb sorban szerepelnek.

52

(Millió Ft)

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

Vállalati Lakossági/ Privát ESZKÖZÖK Készpénz és készpénzegyenértékesek Bankközi kihelyezések Hitelek Le: hitelek értékvesztése Nettó hitelállomány Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi eszközök Értékesíthető értékpapírok Lejáratig tartandó értékpapírok Részesedések kapcsolt vállalkozásokban Részesedések Tárgyi eszközök Immateriális javak Társasági adó követelés Halasztott adó követelés Egyéb eszközök Összes eszköz KÖTELEZETTSÉGEK Bankbetétek Ügyfélbetétek Kibocsátott kötvények Alárendelt kölcsöntőke Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi kötelezettségek Adókötelezettségek Halasztott adó kötelezettség Egyéb források Összes kötelezettség Anyavállalatra jutó saját tőke Törzsrészvények Elsőbbségi részvények Jegyzett tőke Felhalmozott nyereség Kötelező tartalékok Kisebbségi részesedés Összes saját tőke Összes kötelezettség, kisebbségi részesedés és saját tőke EREDMÉNYKIMUTATÁS Kamatbevétel Kamatráfordítás Jutalék- és díjbevétel Jutalék- és díjráfordítás Osztalékbevétel Nettó kereskedési eredmény Egyéb üzleti bevétel Hitelezési és befektetési veszteség miatti céltartalék képzés/feloldás

2006 Bank/ Treasury

Egyéb

Összesen

0 0 827.014 14.405 812.609

0 0 348.121 5.396 342.725

49.145 50.764 3 0 3

0 0 0

0 0 0

74.710 22.831 50.900

0 0 0 0 0 0 15.760 828.369

0 0 0 0 0 0 5.227 347.952

55 38 0 0 0 0 20.197 268.643

0 55 0 38 33.093 33.093 8.037 8.037 714 714 331 331 13.828 55.012 140.206 1.585.170

0 536.023 25.840 526

0 464.682 0 0

273.263 0 0 35.514

0 273.263 65.287 1.065.992 0 25.840 0 36.040

0 0 0 6.456 568.845 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 3.701 468.383 0 0 0 0 0 0 0 0

24.046 0 0 2.620 335.443 0 0 0 0 0 0 0 0

0 24.046 574 574 224 224 27.292 40.069 93.377 1.466.048 114.630 114.630 29.769 29.769 0 0 29.769 29.769 57.455 57.455 27.406 27.406 4.492 4.492 119.122 119.122

568.845

468.383

335.443

212.499 1.585.170

56.644 21.032 14.603 4.003 0 3.622 8.877

17.710 20.023 7.584 2.026 0 328 23

65.572 43.795 645 519 44 5.664 3.972

6.126 3.155 562 1.542 0 858 2.036

146.052 88.005 23.394 8.090 44 10.472 14.908

395

2.997

0

79

3.471

53

0 49.145 0 50.764 84.307 1.259.445 104 19.905 84.203 1.239.540 0 0 0

74.710 22.831 50.900

(Millió Ft)

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

54

(Millió Ft)

Raiffeisen Bank Zrt. Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 2006. december 31.

Vállalati Lakossági/ Privát ESZKÖZÖK Készpénz és készpénzegyenértékesek Bankközi kihelyezések Hitelek Le: hitelek értékvesztése Nettó hitelállomány Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi eszközök Értékesíthető értékpapírok Lejáratig tartandó értékpapírok Részesedések kapcsolt vállalkozásokban Részesedések Tárgyi eszközök Immateriális javak Társasági adó követelés Halasztott adó követelés Egyéb eszközök Összes eszköz KÖTELEZETTSÉGEK Bankbetétek Ügyfélbetétek Kibocsátott kötvények Alárendelt kölcsöntőke Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi kötelezettségek Adókötelezettségek Halasztott adó kötelezettség Egyéb források Összes kötelezettség Anyavállalatra jutó saját tőke Törzsrészvények Elsőbbségi részvények Jegyzett tőke Felhalmozott nyereség Kötelező tartalékok Kisebbségi részesedés Összes saját tőke Összes kötelezettség, kisebbségi részesedés és saját tőke EREDMÉNYKIMUTATÁS Kamatbevétel Kamatráfordítás Jutalék- és díjbevétel Jutalék- és díjráfordítás Osztalékbevétel Nettó kereskedési eredmény Egyéb üzleti bevétel Hitelezési és befektetési veszteség miatti céltartalék képzés/feloldás

2005 Bank/ Treasury

Egyéb

Összesen

0 0 712.301 13.618 698.683

0 0 205.129 2.446 202.683

71.385 39.247 0 0 0

0 0 68.535 4 68.531

71.385 39.247 985.965 16.068 969.897

0 0 0

0 0 0

31.549 24.383 50.731

0 0 0

31.549 24.383 50.731

0 0 0 0 0 0 12.001 710.684

0 0 0 0 0 0 3.422 206.105

6 27 0 0 0 0 4.445 221.773

0 432.657 20.849 520

0 375.511 0 0

199.370 0 0 20.313

0 49.505 0 0

0 0 0 15.267 469.293 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 4.034 379.545 0 0 0 0 0 0 0 0

10.045 0 0 3.190 232.918 0 0 0 0 0 0 0 0

0 10.045 149 149 68 68 22.023 44.514 71.745 1.153.501 95.596 95.596 17.134 17.134 12.635 12.635 29.769 29.769 43.776 43.776 22.051 22.051 3.551 3.551 99.147 99.147

469.293

379.545

232.918

170.892 1.252.648

44.673 19.215 11.790 3.334 0 4.747 6.733

13.111 22.379 5.122 1.572 0 524 0

42.954 17.001 639 295 27 4.083 2.948

4.999 2.602 937 276 0 0 2.746

105.737 61.197 18.488 5.477 27 9.354 12.427

1.941

500

0

15

2.456

55

0 6 0 27 24.674 24.674 6.270 6.270 1.026 1.026 137 137 13.448 33.316 114.086 1.252.648 199.370 857.673 20.849 20.883