Raadsvoorstel Zaakkenmerk: 1460003 Documentkenmerk: 1460007 Behandeld door: dhr. H.G.R. van Ruth E-mail:
[email protected]
Raad B. en W.
9 juni 2015 21 april 2015
Onderwerp: Jaarstukken 2014 en resultaatbestemming 2014. Annex 9e wijziging van de begroting 2015
DE GEMEENTERAAD WORDT VOORGESTELD TE BESLUITEN OM: - de jaarrekening 2014 vast te stellen - het jaarverslag 2014 voor kennisgeving aan te nemen - het rekeningresultaat 2014 ad € 15.005.000 toe te voegen aan de algemene reserve - de algemene reserve grondbedrijf en de algemene reserve met ingang van 1 januari 2015 samen te voegen tot één algemene reserve - in te stemmen met het voorstel resultaatbestemming 2014 (totaal € 2.819.000) - de 9e wijziging van de begroting 2015 vast te stellen, waarin het vorenstaande is verwerkt
Inleiding Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2014 aan. Deze jaarstukken bestaan uit het jaarverslag 2014 en de jaarrekening 2014. Door middel van jaarverslag en jaarrekening legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en beheer in het afgelopen jaar. De jaarrekening is gecontroleerd door BDO accountants. Het rapport met daarin de bevindingen van de accountant zal afzonderlijk aan de raad worden aangeboden. Het jaarverslag begint met een korte financiële inleiding. Vervolgens wordt in de programmaverantwoording ingegaan op de realisatie van de programma’s Verder bevat het jaarverslag een aantal “verplichte” paragrafen, waaronder de paragraaf weerstandsvermogen; de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen en de paragraaf grondbeleid.
1
Voor de indeling van de programmaverantwoording 2014 wordt de indeling van de toekomstvisie 2004 naar 7 programma’s nog gevolgd: - Voorzieningen - Wonen - Kwetsbare Groepen - Veiligheid en openbare ruimte - Economie - Groene ruimte - Externe oriëntatie. De indeling naar de nieuwe toekomstvisie van 2013 wordt met ingang van de begroting 2015 gehanteerd. De jaarrekening bevat met name financiële informatie, zoals de balans en de toelichting hierop. Verder worden per programma de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting toegelicht. De jaarrekening 2014 sluit met een voordelig resultaat van € 15.005.000. Dit resultaat wordt voor een belangrijk deel bepaald door de opheffing van diverse bestemmingsreserves (€ 10,6 miljoen) en lagere uitgaven als gevolg van “vertraging” in de uitvoering van diverse projecten (€ 2,8 miljoen). Ook mag hierbij niet onvermeld blijven, dat dit resultaat mede mogelijk was door een aantal bezuinigingen die in 2014 zijn doorgevoerd. In het jaarverslag wordt in een afzonderlijke paragraaf ingegaan op deze bezuinigingen. 2014 is ook een jaar waarin concrete voorstellen zijn gedaan om de planning en control te verbeteren. De eerste effecten hiervan zijn ook in deze jaarrekening zichtbaar (o.a. opheffen bestemmingsreserves en de bijstelling van de raming voor plankosten grondexploitatie naar een reëel niveau). Wij stellen u voor om het voordelig resultaat ad € 15.005.000 toe te voegen aan de algemene reserve. Verder stellen wij uw raad voor, om de bedragen die in 2014 niet zijn besteed, weer beschikbaar te stellen om de uitvoering van de onderliggende projecten door te kunnen laten gaan. In dit raadsvoorstel gaan wij achtereenvolgens in op de stand van zaken accountantscontrole; het rekeningresultaat 2014 (verklaring op hoofdlijnen en doorwerking naar 2015); het voorstel resultaatbestemming 2014 en tenslotte gaan wij in op de ontwikkeling van de algemene reserves
Accountantscontrole De jaarstukken zijn gecontroleerd door de accountant. Voor wat betreft het getrouw beeld wordt door de accountant een “goedkeurende” verklaring afgegeven. Voor wat betreft het aspect rechtmatigheid, geeft hij een verklaring met beperking. De accountant heeft een aantal fouten geconstateerd, dat vooral de naleving van de Europese aanbestedingsregels betreft. Het rapport met de bevindingen van de accountant wordt u afzonderlijk toegestuurd, inclusief de reactie van ons college op deze bevindingen.
2
Rekeningresultaat 2014 Op grond van het BBV wordt de uitkomst van de rekening verbijzonderd naar een saldo van baten en lasten en het begrotings- c.q. rekeningresultaat. Het verschil tussen het saldo van de baten en lasten en het begrotings- c.q. rekeningresultaat, is de verrekening met de reserves. Onderstaand is een overzicht opgenomen, waarin zowel het begrote als het gerealiseerde saldo van baten en lasten als het begrotings- c.q. rekeningresultaat worden weergegeven. Bedragen x € 1.000
Saldo van baten en lasten van de programma’s Af: verrekening met reserves Resultaat
Begroting Rekening Verschil 2014 na 2014 wijziging 7.871 4.808 3.063 19.404 11.533
19.813 15.005
409 3.472
Voordeel Voordeel voordeel
Het rekeningresultaat 2014 is € 15 miljoen voordelig. Het begrote resultaat was € 11,5 miljoen, zodat de realisatie zo’n € 3,5 miljoen gunstiger is dan verwacht. In het vervolg van dit raadsvoorstel gaan wij – op hoofdlijnen – in op de oorzaken van dit verschil. Wij merken bij dit overzicht overigens wel op dat bij de hier genoemde resultaten sprake is van een vertekend beeld, in die zin dat hierin – zowel in het begrote resultaat, als het rekeningresultaat – een bedrag van € 10,6 miljoen is meegeteld, dat beschikbaar is gekomen als gevolg van het raadsbesluit om een aantal bestemmingreserves op te heffen. Wordt dit bedrag buiten bovenstaande opstelling gehouden, dan is het gecorrigeerde beeld: Bedragen x € 1.000
Saldo van baten en lasten van de programma’s Af: verrekening met reserves Gecorrigeerd resultaat
Begroting Rekening Verschil 2014 na 2014 wijziging 7.871 4.808 3.063 8.806 935
9.215 4.407
409 3.472
Voordeel Voordeel voordeel
Evenwel blijft de conclusie dat het rekeningresultaat (voor en na verrekening met reserves) gunstiger is dan begroot. Een groot deel van de afwijking tussen het begrote- en werkelijke resultaat wordt verklaard door lagere uitgaven als gevolg van vertraging in de uitvoering van projecten. De vraag is of en in hoeverre dit soort afwijkingen in een eerder stadium hadden kunnen worden gesignaleerd, zodat begroting en werkelijkheid elkaar dichter benaderen. De 2e bestuursrapportage – in het najaar – is hiervoor het juiste moment in de planning- en controlcyclus. Bij de 2e bestuursrapportage 2014 hebben wij ook een eerste inschatting gemaakt van de voortgang van bepaalde projecten en is een voorstel gedaan om de (te verwachten) restant-budgetten over te hevelen naar 2015. In totaal ging het toen om een bedrag van rond € 1,9 miljoen. Wij constateren nu dat deze inschatting te “behoudend” is geweest. Wij willen in 2015 de voortgang van de projectmatige uitgaven beter monitoren, zodat voorstellen tot budgetoverheveling – voor zoveel mogelijk - beperkt kunnen worden tot de 2e bestuursrapportage 2015.
3
Deze uitwerking past binnen de afspraken die we hebben gemaakt in het kader van de verbetering van de planning en control, waarbij we ook hebben afgesproken dat 2014/2015 nog moet worden gezien als een overgangsjaar.
De begrotingsdoctrine In 2014 is in het kader van de verbetering van de planning en control, een pakket aan maatregelen voorbereid, dat moet leiden tot een beter – meer transparant – besluitvormingsproces. Een van deze maatregelen betreft het opheffen van bestemmingsreserves. Het resultaat hiervan is verwerkt in deze jaarrekening. Het opheffen van de bestemmingsreserves brengt met zich dat de bestemming die op deze reserves rust, als incidentele uitgaven in 2015 en volgende jaren in het financieel perspectief zijn verwerkt. Deze uitgaven “drukken” het begrotingsresultaat 2015 e.v.. Een andere maatregel betreft de invoering van een nieuw instrument, de zogenaamde netto schuldquote. Met dit instrument wordt een gezonde financieringspositie nagestreefd, door een grens te stellen aan het bedrag dat de gemeente aan langlopende geldleningen mag aantrekken. Voor deze raadsperiode is de norm gesteld op 130% van de begrote inkomsten. Deze norm wordt gehanteerd met ingang van de begroting 2015. De algemene reserve zal voldoende moeten blijven voor dekking van het benodigde weerstandsvermogen. Daarbij stellen we voor om de algemene reserve en de algemene reserve grondbedrijf tot één algemene reserve samen te voegen. Met één algemene reserve zullen we beter in staat zijn om de gehele financiële positie en alle risico’s gezamenlijk te overzien. Uiteraard blijven we bijzondere aandacht besteden aan de risico’s grondexploitatie en de hiervoor benodigde buffer. Dit doen we jaarlijks via de nota grondexploitatie De doorgevoerde maatregelen zullen leiden tot een meer transparante besluitvorming. Het leidt er ook toe dat er scherper wordt begroot en de “lucht” (voor zover nog aanwezig) nu uit de ramingen is gehaald. Voorwaarde om de beoogde doelen te kunnen realiseren is een strakke begrotingsdiscipline. Deze is vertaald in een aantal spelregels, onder de noemer “begrotingsdoctrine
Verloop begrotingssaldo 2014 In de vergadering van 12 november 2013 heeft de raad de begroting 2014, inclusief de 1e begrotingswijziging 2014, vastgesteld. De begroting 2014 was structureel sluitend en ook voor de komende jaren werd een positieve ontwikkeling voorzien. Incidenteel werd een tekort voorzien voor 2015. Dit als gevolg van met name de incidenteel hogere uitgaven voor de uitvoering van de BUIG (Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorzieningen Gemeenten) en de bijdragen aan de bestuursdienst voor frictiekosten (nieuw). De positieve begrotingsuitkomsten waren mede mogelijk door een nieuw pakket aan bezuinigingen voor 2014-2017, waartoe de raad in de zomer van 2013 heeft besloten. In een afzonderlijke paragraaf in het jaarverslag staan wij kort stil bij de stand van zaken van uitvoering van dit bezuinigingsprogramma Tegen de Stroom in. 2014 is het eerste jaar van dit bezuinigingsprogramma en tevens het laatste jaar van het eerdere bezuinigingsprogramma De Toekomst Tegemoet. Bij de begroting 2015 hebben wij mogen concluderen dat dit “oude” bezuinigingspakket van in totaal zo’n € 7,5 miljoen nagenoeg geheel gerealiseerd is. Het nog openstaande restant is in de begroting 2015 als “nadeel” genomen, waarmee het bezuinigingsprogramma De Toekomst tegemoet is afgesloten.
4
Het begrotingssaldo 2014 is na bedoelde raadsvergadering op de gebruikelijke momenten in de planning en control-cyclus bijgesteld. Verder is besloten om in 2014 een aantal bestemmingsreserves op te heffen. De saldi van deze reserves vallen vrij in het rekeningresultaat. Het verloop van het begrotingssaldo in 2014 is in onderstaand overzicht opgenomen, waarbij wordt opgemerkt dat hier het resultaat na verrekening reserves wordt bedoeld. Bedragen x € 1.000
Begroting 2014 Uitkomst septembercirculaire c.a. Uitkomst 1e bestuursrapportage 2014 Uitkomst 2e bestuursrapportage 2014 Resultaatbestemming 2013 Opheffen bestemmingsreserves Boekverlies HOE woning Provinciale subsidie jeugd Totaal begrotingssaldo 2014 na wijziging
Structureel Incidenteel Totaal 1.372 -1.043 -265 -471 458 13 -1.120 1.850 10.598 -48 194 644 10.889 11.533
Toelichting op rekeningresultaat 2014 De jaarrekening sluit met een voordelig resultaat van € 15.005.000. Begroot was een voordelig resultaat van € 11.533.000 (na laatste begrotingswijziging 2014). Per saldo een verschil van € 3.472.000. Dit verschil is te onderscheiden naar een - verschil in het saldo van baten en lasten van de programma’s - verschil verrekening met reserves
€ 3.063.000 € 409.000
Verschil saldo baten en lasten ad € 3.063.000 Dit verschil wordt voor een groot deel verklaard door lagere uitgaven als gevolg van vertraging in de uitvoering van projecten. In totaal is hier een bedrag mee gemoeid van € 2.819.000. Via dit raadsvoorstel zullen wij u voorstellen om dit bedrag in 2015 weer beschikbaar te stellen (zie hierna resultaatbestemming 2014). Het resterende verschil ad € 244.000 heeft diverse oorzaken. Hierna wordt dit verschil op hoofdlijnen toegelicht (verschillen groter dan € 100.000). Voor de nadere toelichting verwijzen wij hier naar de jaarrekening 2014. Structureel Voordeel Onderwijshuisvesting Energielasten zwembaden/sporthallen Sporthallen Openbare gezondheidszorg Afvalverwijdering/verwerking Afvalstoffenheffing Bouwvergunningen Bouwgrondexploitatie Arbeidsvoorziening
Incidenteel Nadeel
Voordeel nadeel 353.000 206.000 109.000 151.000 509.000 531.000 221.000 595.000 347.000
5
Bijzondere bijstand Voorziening gehandicapten Betaald parkeren Vechtpark Provinciale subsidie bedrijventerrein Nieuwe Haven/Bruchterweg Voorziening pensioenen wethouders Leges reisdocumenten Rente Gemeentefondsuitkering Dividenduitkeringen Stelposten Minder dekking voor bijdrage BOH Overige Totaal
278.000 145.000 100.000
101.000 339.000 144.000 181.000
85.000 485.000 824.000 253.000
463.000
3.392.000
106.000 433.000 44.000 2.685.000
Toelichting Onderwijshuisvesting In de begroting is rekening gehouden met het programma onderwijshuisvesting 2014, maar ook met nog niet afgewikkelde onderdelen van programma’s van voorgaande jaren. Eind 2014 is een gedegen opschoning van de budgetten uitgevoerd. Dit heeft geleid tot een incidentele vrijval van middelen vanwege werkzaamheden die niet of in elk geval goedkoper zijn uitgevoerd. Energielasten De afgelopen jaren is gebleken dat in de jaarrekeningen voor energieverbruik aanzienlijke afwijkingen aanwezig waren ten opzichte van de begroting. Ook in de jaarrekening 2014 is een aantal afwijkingen geconstateerd. Inzicht in de grote afwijkingen ten opzichte van de begroting 2014 is eind 2014 pas helder geworden. Dit is de reden waarom niet eerder een signaal is afgegeven. In 2014 hebben organisatorische wijzigingen plaatsgevonden waarbij het beheer van energieverbruik centraal in de organisatie is belegd. Focus in 2014 heeft gelegen op het inzicht in verbruik en eenduidige administratie en facturatie. Ook zijn in vrijwel alle gebouwen slimme meters geplaatst en is gestart met de voorbereiding voor de aanschaf van een energiemonitoringssysteem. Energieleveranciers hebben de mogelijkheid om vijf jaar na dato facturen en eindafrekeningen te sturen en dit komt regelmatig voor. Om niet meer afhankelijk te zijn van de snelheid van afrekening door energieleveranciers, zal in 2015 gewerkt worden naar de situatie dat in het boekjaar wordt betaald wat werkelijk is aan energie is genoten. In augustus 2015 is het inzicht in werkelijk verbruik en werkelijke facturatie op objectniveau in beeld, daarna zal geprobeerd worden de voorschotnota’s zo snel mogelijk aan te passen. Hiervoor is de gemeente afhankelijk van de energieleveranciers. Daarmee wordt de financiële impact van eindafrekeningen en de daarmee samenhangende afhankelijkheid van energieleveranciers tot een minimum beperkt. Grote afwijkingen door de afrekening van energielasten zijn onder andere ontstaan bij de zwembaden (€ 149.000 nadeel ) en de sporthallen (€ 57.000).
6
Sporthallen De gemeente heeft in 2012 een bewaar aangetekend tegen de aanslag omzetbelasting m.b.t. sport en onderwijs. Deze procedure loopt nog steeds. Totdat er een uitspraak is, wordt deze btw als last geboekt, terwijl deze niet is begroot. Totaal gaat het hier om een incidenteel nadeel van € 54.000. Voor de baten uit gebruiksvergoeding heeft in 2014 (bij de 9e wijziging) een positieve bijstelling van de verwachte opbrengst bij een aantal accommodaties (o.a. De kamp en De Meet) plaatsgevonden, met name gebaseerd op de realisatie in 2013. De praktijk wijst nu uit dat die hogere verwachtingen niet uitgekomen zijn, met name doordat in de realisatie 2013 een aantal incidentele afrekeningen uit 2012 waren opgenomen en deze opbrengst dus incidenteel hoger was. Openbare gezondheidszorg Op de uitvoering van de projecten Gezonde Slagkracht, Vitaal langs de Vecht en De goede dingen op de goed plek is, vooral door lagere uitgaven, een incidenteel voordeel ontstaan. Afvalverwijdering/verwerking Met name als gevolg van lagere inzamelingskosten huisvuil; ontvangen bijdrage voor preventie en aanpak zwerfvuil en extra opbrengst inzameling kunststofverpakkingen is een voordeel ontstaan. Afvalstoffenheffing In de raming is uitgegaan van gemiddeld 10 aanbiedingen per aansluiting gebaseerd op het feitelijk aantal aanbiedingen van 2013. Het effect van de invoering van fase 1 omgekeerd inzamelen (o.a. vermindering van het gemiddeld aantal aanbiedingen van circa 8 per aansluiting) is in 2014 nog niet ingecalculeerd. Bij de nacalculatie, eindafrekening 2014, zal het effect worden rechtgetrokken. Dit zal worden meegenomen in de 1e bestuursrapportage 2015 Bouwvergunningen Dit nadeel wordt vooral verklaard door het oninbaar zijn van een aantal vorderingen uit voorgaande jaren (totaal € 137.000) en verder is een bezwaarschrift ongegrond verklaard (€ 32.000). Met de 2e berap 2014 werd nog een toename van het aantal bouwaanvragen verwacht en is de raming voor de opbrengst bouwleges verhoogd met € 75.000. De toename is lager uitgevallen dan verwacht, waardoor de verwachte meeropbrengst deels kon worden gerealiseerd (€ 23.000). Bouwgrondexploitatie Ten opzichte van het begrote saldo is sprake van een nadeel van € 595.000. In afgelopen jaren was het gebruikelijk, dat dit resultaat werd verrekend met de algemene reserve grondbedrijf. Gelijk met deze jaarstukken stellen wij u voor om deze reserve op te heffen en samen te voegen tot één algemene reserve. Reden, om nu geen voorstel tot verrekening met de ARG te doen. Arbeidsvoorziening Dit incidentele voordeel is met name een gevolg van het samen met Larcom strakker sturen op de lasten WSW, mede in het licht van de dalende budget en invoering van de participatiewet per 1 januari 2015. Verder is de rijksbijdrage hoger uitgevallen en zijn incidentele baten over voorgaande jaren ontvangen. Bijzondere bijstand De uitgaven voor de koopkrachtregeling (€ 108.000) en voor kwijtscheldingen (€ 170.000) zijn hoger uitgevallen. Daarbij wordt nog wel opgemerkt dat de gemeente (via de gemeentefondsuitkering) een compensatie voor de uitvoering van de koopkrachtregeling heeft ontvangen.
7
Voorziening gehandicapten In 2014 is minder uitgegeven voor woonvoorzieningen. Deze lasten zijn als gevolg van het grillige karakter, alsmede de soms hoge individuele bijdragen, moeilijk te ramen. Verder zijn incidentele opbrengsten gerealiseerd door verkoop van voorzieningen aan derden. Betaald parkeren Dit nadeel betreft deels hogere kosten voor onderhoud installaties en parkeerdienstverlening. Deels wordt het verklaard uit lagere baten. Vechtpark Bij de 2e bestuursrapportage 2014 zijn de nog beschikbare middelen ad € 422.000 overgebracht naar de begroting 2015. Echter in 2014 zijn alsnog kosten gemaakt voor aanleg Molengoot, ruimte voor de Vecht en Centrum Uiterwaard c.q. is nog € 477.000,00 uitgegeven. Daar staat tegenover dat € 138.000 meer Provinciale bijdrage is ontvangen dan was geraamd. Per saldo is nu sprake van een nadeel in de jaarrekening 2014 van € 339.000. De naar 2015 overgehevelde bedragen zullen wij bij de 1e bestuursrapportage 2015 corrigeren. Dit is dan een voordeel in 2015. Provinciale subsidie bedrijventerrein Nieuwe Haven/Bruchterweg In 2006 heeft de Gemeente Hardenberg een subsidieaanvraag ingediend voor de herstructurering en uitvoering van het bedrijventerrein Nieuwe Haven/Bruchterweg. Voorwaarde voor toekenning van deze subsidie was dat de gemeente ook eigen middelen beschikbaar stelde. De subsidie is onlangs vastgesteld en afgerekend door de provincie. Als gevolg van deze provinciale vaststelling valt een bedrag van € 144.000 vrij van de gemeentelijke bijdrage. Voorziening pensioenen wethouders Ieder jaar worden de berekeningen voor (toekomstige) wethouders pensioenen geactualiseerd. Uit deze herberekening is gebleken dat het bedrag wat in de voorziening zit te hoog is. Dit heeft te maken met een aantal punten die buiten onze invloedssfeer liggen. Concreet betekent dit er uit deze voorziening een bedrag kan vrijvallen ten gunste van de algemene dienst, ad € 181.000. Leges reisdocumenten In 2014 zijn ruim 10.000 reisdocumenten afgegeven, dat zijn er 1.250 minder dan begroot. Dit is een trend die we al 3 jaar zien, waarop de begroting in het verleden incidenteel is bijgesteld. Een mogelijke oorzaak is dat men minder op vakantie gaat vanwege de economische crisis. Bovendien is voor veel jeugdigen in 2013 gebruik gemaakt van de mogelijkheid voor gratis ID-kaarten waardoor men ‘voorzien is’ van een identiteitsbewijs. Ten opzichte van de begrote legesinkomsten resulteert dit in ongeveer -/€ 70.000 structureel tekort (baten) dit jaar op reisdocumenten, met daarbij € 15.000 meer legesafdracht aan het Rijk (lasten). Per saldo een nadeel van € 85.000. Rente Dit voordeel is ontstaan als gevolg van lagere rentekosten. Algemene uitkering gemeentefonds Na verwerking van de uitkomsten van de decembercirculaire 2014 en op basis van de huidige inzichten ten aanzien van de uitgangspunten voor de berekening van deze rijksbijdrage wordt € 824.000 meer ontvangen dan is geraamd in de begroting 2014. Dit is inclusief het bedrag voor de compensatie van uitgaven koopkrachtregeling. Hierbij wordt nog opgemerkt dat de raming voor 2014 nog gebaseerd was op de informatie uit de zogenaamde septembercirculaire 2014. De raming voor 2015 is gebaseerd op deze septembercirculaire en zal in 2015 worden geactualiseerd op basis van de meicirculaire 2015.
8
Dividenduitkeringen Dit voordelig verschil is vooral te verklaren uit hoger dividend RENDO (€ 175.000) en LOC (€ 82.000). Stelposten De restantraming is een nog nader toe te delen bezuin9iging op programma’s als uitvloeisel van het bezuinigingsprogramma “de Toekomst tegemoet”. Minder dekking voor bijdrage aan de bestuursdienst BOH Aan de BOH is een gemeentelijke bijdrage betaald van rond € 35,6 miljoen. Deze bijdrage is conform de begroting 2014. In de paragraaf bedrijfsvoering van het jaarverslag en in de jaarrekening wordt nader ingegaan op deze bijdrage. De gemeentelijke bijdrage wordt voor het grootste deel gedekt ten laste van de algemene dekkingsmiddelen (waaronder de gemeentefondsuitkering). Voor een deel wordt de bijdrage aan de bestuursdienst doorberekend naar zogenaamde kostendekkende activiteiten. De doorberekening naar deze activiteiten gebeurt op basis van de opgave van de bestuursdienst over de ureninzet. Een ureninzet die afwijkt van de begroting leidt er toe dat er minder of meer wordt doorberekend aan deze activiteiten. Verder betekent het dat er als gevolg hiervan ook minder of meer dekking voor deze kosten is. Ten opzichte van de begrote inzet is € 433.000 minder doorberekend aan de kostendekkende activiteiten c.q. zijn de volgende verschillen ontstaan: Begroot -
grondexploitatie betaald parkeren riolering afval investeringen
1.083.000 394.000 1.096.000 483.000 296.000
Werkelijk 976.000 478.000 830.000 441.000 194.000
Verschil 107.000 -84.000 266.000 42.000 102.000
Verrekening met reserves Een deel van de hiervoor genoemde verschillen is verrekend met de reserves. In totaal is per saldo € 409.000 meer aan de reserves onttrokken dan begroot. Concreet betreft het dan de verrekening met - de reserve afvalstoffenheffing € 109.000; - de reserve onderhoud riolering € 119.000; - de reserve onderhoud gebouwen € 135.000; - overige € 46.000
Doorwerking uitkomsten rekening 2014 Het rekeningresultaat van € 15.005.000 wordt overeenkomstig het financiële beleid van de gemeente toegevoegd aan de algemene reserve. Hierna wordt in een afzonderlijke paragraaf ingegaan op de ontwikkeling van de algemene reserve. De verschillen die hebben geleid tot dit resultaat zijn in de regel als incidentele afwijkingen aan te merken. Een aantal tegenvallers heeft een structurele oorzaak en de effecten hiervan worden meegenomen in de 1e bestuursrapportage 2015. Zoals gebruikelijk wordt de financiële positie van de gemeente in het voorjaar via deze bestuursrapportage geactualiseerd.
Resultaatbestemming 2014
9
Zoals eerdere vermeld in dit raadsvoorstel is een deel van het rekeningresultaat te verklaren uit lagere uitgaven, die het gevolg zijn van een vertraging in de uitvoering van vooral projecten. Wij stellen u voor om de betreffende voordelen/bedragen in 2015 weer beschikbaar te stellen. Het betreft: Bedragen x € 1.000 P21030 P21200 P42100 P53090 P53090 P63000 P63010 P71400 P83000 P91310 P32000 P31030 P31030 P31030 P82290
Afkoopsom brug Bergentheim Aanpassing Lage Gaardenstraat Onderwijshuisvesting Bouw van nieuwe zwembad in Hardenberg Kosten combinatiefunctionaris MFC Dedemsvaart Aanpassing en ontwikkeling van het dorpshuis De Krim Uitvoering Vitaliteitsmonitor Werkzaamheden stationsomgeving Hardenberg Werkzaamheden aan voormalig gemeentehuis .huis Avereest Invulling "Black Spots" bedrijventerrein Visienota Landbouw en landschapsontwikkelingsplan Economische uitvoeringsagenda (onderdeel Agro) Leader Restant startersfonds
400 30 372 250 165 770 70 30 127 32 262 100 25 83 103 2.819
Toelichting Afkoopsom brug Bergentheim De overname van de brug Bergentheim is een onderdeel van de zogenaamde packagedeal met de provincie Overijssel. Genoemde € 400.000 is het bedrag dat de gemeente aan de provincie zal gaan betalen als afkoop van de kosten van de burg Bergentheim. In verband met ontwikkelingen rondom de N340 zijn nog niet alle afspraken vastgelegd in de packagedeal en is de afkoopsom nog niet uitbetaald. . Aanpassing Lage Gaardenstraat: Voor de Lage Gaardenstraat is een BDU subsidie aangevraagd. Er loopt verder nog een subsidieaanvraag in het kader van de ketenmobiliteit. De voorbereiding wordt gestart na de definitieve toekenning van de subsidie(s). Onderwijshuisvesting/gymnastiekonderwijs In de begroting 2014 zijn bedragen opgenomen voor de uitvoering van het programma onderwijshuisvesting 2014. Ten dele is de onderliggende besluitvorming (pas) in november 2014 afgerond, waardoor de uitvoering in 2014 niet (geheel) mogelijk was. Bouw van nieuwe zwembad in Hardenberg In juni 2014 startte de bouw van het nieuwe zwembad in Hardenberg. De bouwtijd is 1 jaar en de accommodatie zal dus in juni 2015 worden opgeleverd. De betaling van de bouwsom vindt plaats in fasen en dat maakt het nodig om genoemd bedrag over te hevelen naar 2015.
10
Kosten combinatiefunctionaris De structurele uitgaven voor combinatiefuncties zijn hoger dan het structurele subsidiebedrag dat wij van het rijk ontvangen. In 2014 hebben wij een deel van de kosten combifunctionarissen kunnen dekken uit incidentele provinciale subsidies. Mede hierdoor is er op de bijdrage, die wij van het rijk ontvangen geld overgebleven. Voorgesteld wordt om dit bedrag in 2015 weer beschikbaar te stellen, zodat we ook in 2015 verder kunnen. Daarbij merken wij op dat een voorstel in voorbereiding is over de inzet van de combifunctionarissen de komende jaren ( en de dekking van de kosten). MFC Dedemsvaart. Het Multifunctioneel Centrum Dedemsvaart is niet in 2014 verkocht, maar zal in 2015 worden verkocht aan de woningbouwvereniging De Veste. Bij deze verkoop wordt een boekverlies geleden. Via de 1e bestuursrapportage 2015 zal de financiële afwikkeling worden verwerkt. Aanpassing en ontwikkeling van het dorpshuis De Krim In de begroting 2014 is een bedrag opgenomen van € 70.000 uitgetrokken als bijdrage voor de verbouwing van het dorpshuis De Krim c.a.. In 2014 is onderzoek gedaan naar de exploitatiemogelijkheden en het draagvlak voor het “toekomstige” gebouw. De resultaten van dit onderzoek worden in het voorjaar 2015 bekend. Dan zal ook het definitieve besluit ten aanzien van de toekenning van deze bijdrage kunnen worden genomen.
Uitvoering Vitaliteitsmonitor in het kader van Vitaal Vechtdal Voor de uitvoering van deze monitor is € 30.000 beschikbaar. In samenspraak met TNO en Achmea is afgesproken om de uitvoering in 2015 ter hand te nemen. Werkzaamheden stationsomgeving Hardenberg De werkzaamheden zijn nog niet helemaal afgerond, waardoor in 2014 een bedrag van € 127.000 niet besteed is. Voorgesteld wordt om dit bedrag in 2015 weer beschikbaar te stellen voor de afrondende werkzaamheden. Werkzaamheden aan voormalig gemeentehuis Avereest: In het kader van de verkoop van dit pand zullen nog diverse werkzaamheden moeten plaatsvinden, waaronder het schoonmaken van de vijver en het oplossen van waterschade. Invulling "Black Spots" bedrijventerrein Het betreft hier een meerjarig project ten behoeve van het opwaarderen van bestaande bedrijventerreinen. Voor dit project is in totaal € 725.000 beschikbaar (inclusief een bijdrage van de provincie van € 225.000). Visienota Landbouw en landschapsontwikkelingsplan Deze plannen hebben een meerjarig uitvoeringsprogramma. Het betreft de Groene Diensten in de volgende deelgebieden: - omgeving Vechtdal, gebied kavelruil Rheeze - omgeving Vechtdal, gebied Gramsbergen Oost - omgeving Reestdal en omgeving Collendoorn. Verder wordt hierbij nog opgemerkt dat het hier genoemde bedrag het gemeentelijk aandeel in de kosten bedraagt. De provincie draagt 75% van de kosten bij. Acties uit Visienota landbouw; een sector van economische betekenis Deze acties maken deel van een meerjarig uitvoeringsprogramma, onderdeel Agro. De prestaties zullen in 2015 plaatsvinden. Reden om nu voor te stellen om het bedrag dat in 2014 niet is besteed, weer beschikbaar te stellen in 2015. 11
Leader Een aantal projecten is nog in uitvoering. Voorgesteld wordt om de in 2014 niet bestede bedragen weer beschikbaar te stellen voor de afronding van deze projecten in 2015. . Restant startersfonds Van het beschikbare budget voor afkoopsommen startersfonds (het niet revolverende deel) is in 2014 rond € 194.000 niet besteed. Met de 2e bestuursrapportage 2014 is € 90.000 overgeheveld naar 2015. Voorgesteld wordt nu om het resterende budget (€ 103.000) ook naar 2015 over te hevelen.
De algemene reserve (op niveau) De algemene reserve bedroeg per 1 januari 2014 nog € 12.894.000. In 2014 hebben de volgende mutaties plaatsgevonden: Bedragen x € 1.000 Algemene reserve Stand per 1 januari 2014 (inclusief rekeningresultaat 2013) Toevoegingen Onttrekkingen
Algemene reserve grondbedrijf 7.967 0 0 7.967
Totaal algemene reserve
4.927 303 -1.232 3.998
12.894 303 -1.232 11.965
Bij deze stand wordt opgemerkt dat het rekeningresultaat 2014 ( ad € 15.005.000) nog aan de algemene reserve wordt toegevoegd. In totaal zal de algemene reserve na deze toevoeging € 26.970.000 bedragen. Opgemerkt wordt hierbij dat op dit bedrag al een “claim” ligt. Een claim die enerzijds voortvloeit uit het voorstel dat bij deze jaarrekening wordt gedaan om € 2.819.000 (weer) beschikbaar te stellen om bepaalde projecten in 2015 uit te kunnen voeren. Verder ligt een claim op deze reserve(s), die voortvloeit uit het financieel perspectief. Onderstaand wordt de verwachte ontwikkeling van het begrotingssaldo in 2015 e.v. jaren weergegeven. Bedragen x € 1.000 2015 Structureel saldo Incidenteel saldo Begrotingsaldo
2016 -200 -8.118 -8.318
2017 2.231 -1.955 276
2018 2.776 -238 2.538
2.453 -238 2.215
Dit financieel perspectief is gebaseerd op de begroting 2015 (na 1e wijziging). Volledigheidshalve wordt hierbij opgemerkt dat in dit perspectief, de doorwerking van de uitkomsten van de rekening 2014 nog niet is verwerkt. Bij de 1e bestuursrapportage 2015 wordt dit perspectief geactualiseerd.
12
Uitgaande van bovengenoemde stand van de algemene reserve van € 27,0 miljoen en rekening houdende met genoemde resultaatbestemming (€ 2,8 miljoen) en het begrote saldo 2015 (€ 8,3 miljoen), dan is de algemene reserve in 2015 nog € 15,9 miljoen groot. Daarmee voldoet deze reserve nog aan de norm van € 14 miljoen, die voor deze reserve is vastgesteld als benodigd weerstandsvermogen.
Burgemeester en wethouders van de gemeente Hardenberg,
Secretaris,
Burgemeester,
J.M.G. Waaijer MBA
P.H. Snijders
13
Raadsbesluit Zaakkenmerk: Documentkenmerk:
1460003 1460007
Onderwerp: jaarstukken 2014 en resultaatbestemming 2014 Annex 9e wijziging van de begroting 2015 .
De raad van de gemeente Hardenberg; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d 21 april 2015; Besluit: - de jaarrekening 2014 vast te stellen - het jaarverslag 2014 voor kennisgeving aan te nemen - het rekeningresultaat 2014 ad € 15.005.000 toe te voegen aan de algemene reserve - de algemene reserve grondbedrijf en de algemene reserve met ingang van 1 januari 2015 samen te voegen tot één algemene reserve - in te stemmen met het voorstel resultaatbestemming 2014 (totaal € 2.819.000) - de 9e wijziging van de begroting 2015 vast te stellen, waarin het vorenstaande is verwerkt Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Hardenberg d.d. 9 juni 2015 De raad voornoemd, De griffier,
De voorzitter,
F.G.S. Droste
P.H. Snijders
14
