Publicatierapport. aan de directie van Imeko Holding N.V. te Amsterdam. inzake de Jaarrekening 2010

Publicatierapport aan de directie van Imeko Holding N.V. te Amsterdam inzake de Jaarrekening 2010

Inhoudsopgave

Directieverslag 2010

2

Jaarrekening 2010 1. Geconsolideerde balans per 31 december 2010 2. Geconsolideerde winsten verliesrekening over 2010 3. Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2010 4. Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2010 en de geconsolideerde winsten verliesrekening over 2010 5. Vennootschappelijke balans per 31 december 2010 6. Vennootschappelijke winsten verliesrekening over 2010 7. Toelichting op de vennootschappelijke balans per 31 december 2010 en de vennootschappelijke winsten verliesrekening over 2010

4 5 6 7 16 17 18

Overige gegevens 1. Statutaire regeling omtrent de resultaatbestemming 2. Voorstel resultaatbestemming 3. Bijzondere statutaire zeggenschapsrechten 4. Gebeurtenissen na balansdatum 5. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

22 22 22 22 23

1

Directieverslag 2010

Een exemplaar van het directieverslag ligt ter inzage ten kantore van de vennootschap.

2

Jaarrekening 2010 Imeko Holding N.V. Amsterdam

Imeko Holding N.V., Amsterdam

1. Geconsolideerde balans per 31 december 2010

Activa

31 december 2010

31 december 2009

(in duizenden euro's)

Vaste activa Immateriële vaste activa Goodwill Merkenrechten

2.174 366

2.415 365 2.540

Materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen

125

2.780

79 125

Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen

1.846

79

2.326 1.846

2.326

1.695

1.570

Vlottende activa Voorraden

Vorderingen Overige vorderingen Overlopende activa

Liquide middelen

5.137 227

3.516 245 5.364

3.761

695

146

12.265

10.662

Passiva

31 december 2010

31 december 2009


Groepsvermogen Aandelenkapitaal Agioreserve Wettelijke en statutaire reserves Overige reserves Resultaat boekjaar

454 7.622 682 (3.087) 336

454 7.622 628 (3.476) 402 6.007

Vreemd vermogen kort Aflossingsverplichtingen Kredietinstellingen Overige schulden Overlopende passiva

– – 5.995 263

5.630

29 – 4.616 387 6.258

5.032

12.265

10.662

4


2. Geconsolideerde winsten verliesrekening over 2010 2010

2009


Bruto-omzetresultaat

2.578

2.437

Som der bedrijfskosten

2.116

2.276

Bedrijfsresultaat

462

161

Financiële baten en lasten

(48)

(132)

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen

414

29

–

375

Resultaat deelnemingen Belastingen

(78)

Resultaat na belastingen

336

(2) 402

5


3. Geconsolideerde kasstroomoverzicht over 2010 2010

2009

Bedrijfsresultaat

462

161

Aanpassing voor afschrijvingen vaste activa Aanpassing voor mutatie voorzieningen

311 –

287 –


Aanpassingen voor veranderingen in werkkapitaal: – mutatie voorraden – mutatie vorderingen – mutatie kortlopende schulden

(125) (1.603) 1.226

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Vennootschapsbelasting Betaalde interest

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Toename geldmiddelen

64

271

512 (127) (132)

(126)

(259)

145

253

(32)

(17)

(88)

(21)

3 521 404

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Aflossingen langlopende leningen

(502)

(78) (48)

Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in immateriële vaste activa Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen Financiële vaste activa

1.494 679 (2.109)

–

(38) (100)

–

549

(100)

115

6


4. Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 20010 en de geconsolideerde winsten verliesrekening over 2010 4.1 Grondslagen van waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De activa en passiva worden opgenomen tegen de nominale waarde, tenzij anders vermeld. Activiteiten De activiteiten van Imeko Holding N.V. bestaan voornamelijk uit het deelnemen in, het besturen en financieren van, en het verlenen van diensten aan ondernemingen, het verstrekken van financieringen en bet beleggen van gelden, alsmede al hetgeen daarmede samenhangt, een en ander in de ruimste zin des woords. Hoofd van de groep Imeko Holding N.V. statutair gevestigd te amsterdam. Grondslagen voor de consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening van Imeko Holding N.V. zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Imeko Holding N.V. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie meegenomen rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. De consolidatie omvat de volgende vennootschappen: Imeko Holding N.V. Imeko Dairy Products B.V. Dutrad B.V. Pro Dairy International B.V. Phoenix Dairy Caribe N.V. Foliant Caribe N.V. Imeko Hong Kong Ltd. Phoenix Overseas Investments N.V. Imeko Dominicana C. por A.

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 50%

(indirect) (indirect) (proportioneel)

7


Vergelijkende cijfers De cijfers van het voorgaande jaar zijn waar nodig anders gerubriceerd voor vergelijkingsdoeleinden. Met ingang van 2010 wordt het belang in Imeko Dominicana C. por A. meegeconsolideerd. Gedurende het boekjaar 2010 zijn de verhoudingen binnen het bestuur dusdanig gewijzigd dat deze in lijn zijn met de verhoudingen van de aandeelhouders in de onderneming. Dit heeft geen gevolgen voor de omvang van het vermogen en resultaat van Imeko Holding N.V. Omrekening vreemde valuta Monetaire vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Voor zover het koersrisico is afgedekt, vindt waardering plaats tegen de desbetreffende termijnkoersen. Niet monetaire balansposten en transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers per transactiedatum. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder de financiële baten en lasten. De buitenlandse groepsmaatschappijen en niet-geconsolideerde deelnemingen kwalificeren als zelfstandige buitenlandse eenheden. Voor de omrekening van de jaarrekening van deze buitenlandse eenheden wordt de koers op balansdatum gehanteerd voor de balansposten en de gemiddelde koers voor de posten van de winst-en-verliesrekening. De omrekeningsverschillen die optreden, worden rechtstreeks ten gunste of ten laste van het groepsvermogen gebracht. In de jaarrekening zijn de navolgende valuta koersen gehanteerd: 2010 Amerikaanse dollar Hong Kong dollar Chinese Reminbi Dominicaanse pesos

1,34 7,78 8,91 49,49

2009 1,44 11,16 9,80 52,38

Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals nader in de toelichting op de balans is gespecificeerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgings. of vervaardigingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Financiële vaste activa De deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze netto-vermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Imeko Holding N.V.

8


Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen, alsmede de handelsvoorraden, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs op basis van de “First-in, First-out” methode (FIFO), dan wel lagere marktwaarde voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs omvattende de aanschafkosten van gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Eventueel wordt rekening gehouden met een lagere netto-opbrengstwaarde. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid.

4.2 Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Opbrengsten uit verkoop van goederen worden in de winsten verliesrekening verwerkt als alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico’s met betrekking tot de goederen zijn overgedragen aan de koper, het bedrag van de opbrengst op betrouwbare wijze kan worden bepaald en ontvangst van de opbrengst waarschijnlijk is. Kostprijs van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële en immateriële vaste activa zijn berekend op basis van vaste percentages van de verkrijgingsprijs op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen gelden alsmede de koersverschillen.

9


Belastingen De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet aftrekbare kosten. De vennootschapsbelasting bij de dochtermaatschappijen wordt berekend alsof zij zelfstandig belastingplichtig zijn. Latente belastingen verantwoord bij de dochter zijn in beginsel latente vorderingen of verplichtingen op de moeder. Omdat de gerealiseerde resultaten kunnen worden verrekend met verrekenbare verliezen, is in de jaarrekening geen belasting over de winst verantwoord. Gezien de onzekerheid of binnen de fiscaal vastgestelde termijnen de verliezen kunnen worden verrekend, is in de jaarrekening geen rekening gehouden met een actieve belastinglatentie over de voor verrekening beschikbare verliezen. Aandeel in het resultaat van niet-geconsolideerde ondernemingen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de vennootschap toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen.

4.3 Grondslagen voor de opstelling van het het geconsolideerd kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en de rekening-courant schuld bij de bankier. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een gemiddelde koers. Koersverschillen, ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

10


4.4 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2010 Vaste activa Immateriële vaste activa Goodwill & merkenrechten De goodwill is gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs. De jaarlijkse afschrijving bedraagt 5% van de verkrijgingsprijs. De afschrijvingstermijn is gekozen op basis van de economische levensduur van de goodwill en de aan de vennootschap verbonden merkenrechten. De merken betreffen de jaarlijkse kosten voor de instandhouding, uitbreiding en vernieuwing, gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. De jaarlijkse afschrijving bedraagt 5% van de verkrijgingsprijs.

Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen Imeko Holding N.V. heeft direct en/of indirect belangen in de volgende deelnemingen: naam

statutaire zetel

Shanxi Gucheng Imeko Dairy Co. Ltd. Shanxi Gucheng Group Co. Ltd.

Shanyin Shanyin

aandeel 25,00% 17,48%

Omtrent de financiële positie van Shanxi Gucheng Imeko Dairy Corporation Ltd. blijft de onzekerheid omtrent de waardering van het belang bestaan. Deze onzekerheid in de waardering is met name afhankelijk van de mogelijkheid om de toekomstplannen welke de belanghebbenden in Shanxi Gucheng Imeko Dairy Corporation Ltd. hebben ten uitvoer te kunnen brengen. De directie is van mening dat de toekomstplannen welke zij met de onderneming heeft, dusdanig zijn dat deze de waardering per 31 december 2010 ad. € 1,8 miljoen rechtvaardigt. Daarbij geeft de directie aan dat er sprake is van onzekerheid ten aanzien van de mogelijkheid om de toekomstplannen ten uitvoer te brengen. Omtrent de financiële positie van Shanxi Gucheng Group Corporation Ltd. blijft de onzekerheid omtrent de waardering van het belang bestaan. Deze onzekerheid in de waardering is met name afhankelijk van de mogelijkheid om de toekomstplannen welke de belanghebbenden in Shanxi Gucheng Group Corporation Ltd. hebben ten uitvoer te kunnen brengen. De directie is van mening dat de toekomstplannen welke zij met de onderneming heeft, dusdanig zijn dat deze de waardering per 31 december 2010 ad. € nihil rechtvaardigt. Daarbij geeft de directie aan dat er sprake is van onzekerheid ten aanzien van de mogelijkheid om de toekomstplannen ten uitvoer te brengen.

11


Vlottende activa Kortlopende vorderingen Overige vorderingen Onder de debiteuren is een vordering op deelneming Imeko Dominicana C. Por A. opgenomen ter grootte van € 287.289. Als gevolg van proportionele consolidatie is dit 50% van de totale vordering. Over de rekening-courant met Imeko Dominicana C. Por A. is geen rente berekend. Omtrent aflossingen en zekerheden is niets overeengekomen. Over de rekening-courant met de (gewezen) bestuurders is geen rente berekend. Omtrent aflossingen en zekerheden is niets overeengekomen. Eigen vermogen Voor de toelichting op het eigen vermogen wordt verwezen naar de toelichting op de vennootschappelijke balans. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Fiscale eenheid Imeko Holding N.V. staat aan het hoofd van een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en de omzetbelasting met de volgende dochterondernemingen: - Imeko Dairy Products B.V. - Dutrad B.V. - Pro Dairy International B.V. Op grond daarvan is Imeko Holding N.V. hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel. Bankgaranties - bankgaranties voor een totaalbedrag van circa € 100.000 ten gunste van het Productschap Zuivel in het kader van exportsubsidies. - diverse bankgaranties voor een totaal bedrag van € 117.000 Voormalige Raad van Commissarissen Er bestaat een dispuut met de voormalige Raad van Commissarissen over de openstaande declaraties. Hierover loopt een rechtszaak. Over de uitkomst van deze rechtzaak is de directie gematigd positief. Leaseverplichting Imeko Holding N.V. heeft een operationele leaseverplichting lopen met indirect verbonden partij Auto Rental SA voor de auto van de directie. De maandelijkse leaseverplichting bedraagt € 5.000

12


Royalties Imeko Holding N.V. ontvangt jaarlijks 2,75% van de omzet van Imeko Dominicana C por A aan royalties van Imeko Dominicana C por A. Deze overeenkomst is gedurende het verslagjaar beeïndigd.

4.5 Toelichting op de geconsolideerde winsten verliesrekening over 2010

Netto omzet De netto-omzet is ten opzichte van 2009 met 56,8% gestegen. Bedrijfskosten 2010

2009


Personeelskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

675 311 1.130

619 287 1.370

2.116

2.276

2010

2009

562 58 22 33

503 51 30 35

675

619

2010

2009

272 39

270 17

311

287

Personeelskosten


Doorbelaste personeelskosten Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten

Afschrijvingen


Immateriele vaste activa Materiele vaste activa

13


Overige bedrijfskosten 2010

2009

74 47 122 229 56 602

93 42 62 132 87 954

1.130

1.370

2010

2009

– (48)

– (132)

(48)

(132)


Huisvestingskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Projectkosten Algemene kosten

Financiële baten en lasten


Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

14


5. Vennootschappelijke balans per 31 december 2010

Activa

31 december 2010

31 december 2009


Vaste activa Immateriële vaste activa Goodwill & merkenrechten

2.174

2.415 2.174

Materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen

36

2.415

18 36

Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen

3.993

18

9.063 3.993

9.063

Vlottende activa Kortlopende vorderingen Groepsmaatschappijen Overige vorderingen

Liquide middelen

722 197

1.792 126 919

1.918

17

1

7.139

13.415

Passiva

Eigen vermogen Aandelenkapitaal Agioreserve Wettelijke en statutaire reserves Overige reserves Resultaat boekjaar

31 december 2010

454 7.622 682 (3.087) 336

31 december 2009

454 7.622 628 (3.476) 402 6.007

Vreemd vermogen kort Aflossingsverplichtingen Kredietinstellingen Groepsmaatschappijen Overige schulden

– – 869 263

5.630

– – 7.263 522 1.132

7.785

7.139

13.415

16


6. Vennootschappelijke winsten verliesrekening over 2010

2010

2009

1.335 (999)

2.079 (1.677)


Resultaat deelneming na belastingen Overig resultaat na belastingen Resultaat na belastingen

336

402

17


7. Toelichting op de vennootschappelijke balans per 31 december 2010 en de vennootschappelijke winsten verliesrekening over 2010 7.1 Waarderingsgrondslagen Voor wat betreft de grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat van de vennootschappelijke jaarrekening wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening waarin de financiële gegevens van de vennootschap zijn opgenomen. Voor zover het posten betreft die niet in de geconsolideerde jaarrekening zijn opgenomen zijn deze hierna uiteengezet. Geconsolideerde vennootschappen worden gewaardeerd op de netto vermogenswaarde.

7.2 Toelichting op de vennootschappelijke balans per 31 december 2010 Vaste activa Immateriële vaste activa Goodwill en merkenrechten De goodwill is gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs. De jaarlijkse afschrijving bedraagt 5% van de verkrijgingsprijs. De afschrijvingstermijn is gekozen op basis van geschatte economische levensduur van de goodwill en de aan de vennootschap verbonden merkenrechten. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen Imeko Holding N.V. heeft direct en/of indirect belangen in de volgende deelnemingen: naam

statutaire zetel

Dutrad B.V. Imeko Dairy Products B.V. Pro Dairy International N.V. Phoenix Overseas Investments N.V. Phoenix Dairy Caribe N.V. Foliant Caribe N.V. Imeko Hong Kong Ltd. Imeko Venezuela C. Por A. Imeko Dominicana C. Por A. Shanxi Gucheng Imeko Dairy Co. Ltd. Shanxi Gucheng Group Co. Ltd.

Leusden Amersfoort Amsterdam Willemstad Willemstad Willemstad Hong Kong Barquisimeto Santiago Shanyin Shanyin

aandeel 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 50,00% 25,00% 17,48%

Alle deelnemingen worden gewaardeerd op basis van nettovermogenswaarde conform de gegevens uit de laatstbekende jaarrekening van de deelneming, tenzij anders aangegeven.

18


De deelneming in Shanxi Gucheng Imeko Dairy Co. Ltd. is gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde op basis van de jaarrekening 2007 van voornoemde deelneming. De deelneming in Shanxi Gucheng Group Co. Ltd. is gewaardeerd tegen kostprijs. Kortlopende vorderingen Groepsmaatschappijen Over de onderhandse lening wordt 5,75% rente berekend. Aflossing vindt pas plaats wanneer het gezamenlijke eigen vermogen van Imeko Dairy Products B.V. en Dutrad BV. groter is dan € 3.500.000. Het aflossingsbedrag in enig kwartaal bedraagt het meerdere boven € 3.500.000 met een maximum van € 100.000. Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Aantal

Waarde per aandeel

Stand 1-1-2010

Stand 31-12-2010


Gewone aandelen Prioriteitsaandelen

9.056.348 10

Stand per 31 december

0,05 50

453 1

453 1

454

454

2010

2009

Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 1.500.500

Agioreserve


Stand 1 januari Mutaties Stand per 31 december

7.622

7.622

–

–

7.622

7.622

19


Wettelijke en statutaire reserves Stand 1-1-2010

Mutaties 2010

Stand 31-12-2010


Reserve herwaardering deelneming

628

54

682

Totaal

628

54

682

Aangezien Imeko Holding N.V. geen meerderheid heeft in de algemene aandeelhoudersvergaderingen van Imeko Dominicana C. por A. en Shanxi Gucheng Imeko Dairy Co. Ltd. is een reserve herwaardering deelneming is gevormd voor het verschil tussen de waarde van die deelnemingen per 31 december 2010 en het aandeel van Imeko Holding N.V. in het aandelenkapitaal per 31 december 2010 van voornoemde vennootschappen omgerekend naar de koers van de vreemde valuta per 31 december 2010. Deze reserve ziet daarmee tevens op de mutaties naar aanleiding van wijzigingen in de vreemde valuta koersen ten aanzien van voornoemde deelnemingen. Overige reserves 2010

2009

(3.476)

(2.229)

402 (13) –

(268) (628) (351)

(3.087)

(3.476)

2010

2009

402

(268)

(402) 336

268 402

336

402


Stand 1 januari Resultaat over het voorgaand boekjaar (conform resultaatbestemming) Aanpassing wettelijke reserve deelnemingen Aanpassing reserve koersverschillen deelnemingen Stand 31 december Resultaat boekjaar


Stand 1 januari Resultaat over het voorgaand boekjaar Resultaat over het boekjaar Stand 31 december

20


7.3 Toelichting op de vennootschappelijke winsten verliesrekening over 2010

Gemiddeld aantal werknemers Gedurende 2010 waren er op basis van een volledig dienstverband 0 werknemers in dienst (2009: 0). Zwolle, 14 december 2011

Directie van Imeko Holding N.V. H.J.L. Smellink Vastgesteld in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders d.d………………………………………………………

21


Overige gegevens 1. Statutaire regeling omtrent de resultaatbestemming De statutaire regeling omtrent de resultaatbestemming ligt ter inzage ten kantore van de vennootschap.

2. Voorstel resultaatbestemming Door de directie wordt voorgesteld om de winst van € 336.000 toe te voegen aan de overige reserves.

3. Bijzondere statutaire zeggenschapsrechten De statutaire regeling omtrent de bijzondere statuaire zeggenschapsrechten ligt ter inzage ten kantore van de vennootschap.

4. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die aanpassing van de cijfers per 31 december 2010 vereisen.

22


5. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de aandeelhouders en Raad van Commissarissen van Imeko Holding N.V. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring betreffende de jaarstukken 2010 Opdracht Wij hebben gecontroleerd of de in dit rapport opgenomen jaarstukken van Imeko Holding N.V. te Zwolle over 2010 op de juiste wijze zijn ontleend aan de door ons gecontroleerde jaarrekening 2010 van Imeko Holding N.V. Bij die jaarrekening hebben wij op 14 december 2011 een controleverklaring met beperking afgegeven. Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opstellen van de jaarstukken in overeenstemming met de grondslagen zoals gehanteerd in de jaarrekening 2010 van Imeko Holding N.V. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de jaarstukken te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig dienen wij onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarstukken op de juiste wijze zijn ontleend aan de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel zijn de jaarstukken in alle van materieel belang zijnde aspecten op de juiste wijze ontleend aan de jaarrekening. Toelichting Wij vestigen er de aandacht op dat voor het inzicht dat vereist is voor een verantwoorde oordeelsvorming omtrent de financiële positie en de resultaten van de vennootschap en voor een toereikend inzicht in de reikwijdte van onze controle de jaarstukken dienen te worden gelezen in samenhang met de volledige jaarrekening, waaraan deze zijn ontleend, alsmede met de door ons daarbij op 15 september 2010 verstrekte accountantsverklaring met beperking. Deze toelichting doet geen afbreuk aan ons oordeel. Hoofddorp, 14 december 2011 Cox & Partners Registeraccountants B.V.

H. Pot RA

23

Publicatierapport. aan de directie van Imeko Holding N.V. te Amsterdam. inzake de Jaarrekening 2010

Recommend Documents