PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN

PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014(Tidak diaudit ) DAN 31 DESEMBER 2013 (Diaudit) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (Tidak Diaudit)

DAFTAR ISI Surat Pernyataan Direksi Ekshibit Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian

A

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian

B

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian

C

Laporan Arus Kas Konsolidasian

D

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian

E

Ekshibit A PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

31 MAR 2014

31 DES 2013

ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas Piutang usaha Pihak ketiga - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp 13.301.790 (2013 : Rp 41.798.356) Pihak-pihak berelasi Piutang retensi Pihak ketiga - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai 2014 dan 2013 adalah sebesar Rp 1.323.844 Pihak-pihak berelasi Pendapatan kontrak yang belum ditagih Pihak ketiga Pihak-pihak berelasi Piutang lain-lain Pihak ketiga Pihak-pihak berelasi - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar nol (31 Des 2013 : Rp 6.749.281) Persediaan Uang muka Pihak ketiga Biaya dibayar di muka Pajak dibayar di muka

4

60.645.381

148.196.345

5 32

403.418.489 115.030.949

469.294.435 132.678.436

6 32

82.398.807 202.466.271

106.199.018 161.636.037

7 32

222.111.554 27.353.152

208.993.737 50.028.153

8

481.289.243

483.813.932

32 2i,8 2c,h 10 11 2q,19a

10.938.428

46.149.941 13.574.266

120.724.427 284.700.324 19.906.750

109.891.106 316.108.723 16.980.150

2.030.983.775

2.263.544.279

12

48.649.371

53.660.612

13 14 19e

308.890.482 54.429.623 9.446.349

319.003.963 45.248.409 7.893.764

20.691.947

20.831.076

442.107.772

446.637.824

2.473.091.547

2.710.182.103

Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Investasi jangka panjang Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan Rp 395.029.996 (31 Des 2013: Rp 384.229.902) Jaminan Aset pajak tangguhan Aset tidak lancar lainnya Pihak ketiga Jumlah Aset Tidak lancar JUMLAH ASET

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan konsolidasian Pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian tak terpisahkan dari Laporan Keuangan konsolidasian secara keseluruhan

Ekshibit A/2 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

31 MAR 2014

31 DES 2013

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Hutang usaha Pihak ketiga Pihak-pihak berelasi Uang muka kontrak Pihak ketiga Hutang lain-lain Pihak ketiga Pihak-pihak berelasi Biaya masih harus dibayar Hutang pajak Hutang jangka panjang yang belum jatuh tempo dalam waktu satu tahun Hutang bank Hutang sewa pembiayaan

15 32

537.023.301 17.418.685

528.292.495 15.054.363

16

300.382.787

293.025.716

17 32 18 19b

8.833.212 8.764.920 429.424.058 77.433.413

21.323.951 4.305.358 427.233.710 87.053.559

22 2

309.790.136 10.745.896

410.650.173 13.819.872

1.699.816.408

1.800.759.197

20

49.873.038

49.873.038

22 2 23

72.046.546 32.344.786 858.973.981

43.959.522 44.774.998 942.479.881

Jumlah Liabilitas Jangka Panjang

1.013.238.351

1.081.087.439

Jumlah Liabilitas

2.713.054.759

2.881.846.636

(

1.579.945.626 97.048.008 246.484.003)

(

1.579.945.626 97.048.008 279.122.622)

(

3.494.120 1.694.466.246)

(

3.494.120 1.592.459.323)

(

260.462.495)

(

191.094.191)

Jumlah Liabilitas Jangka Pendek LIABILITAS JANGKA PANJANG Liabilitas imbalan pasca kerja Liabilitas jangka panjang setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Hutang bank Hutang sewa pembiayaan Hutang jangka panjang - pihak ketiga

EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Modal dasar 32.000.000.000 saham Ditempatkan dan disetor penuh 15.799.456.267 saham Tambahan modal disetor - Bersih Penjabaran mata uang asing Saldo laba Sudah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya

24 24

Jumlah Kepentingan Non-pengendali JUMLAH EKUITAS

22

20.499.283 (

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

239.963.212)

19.429.658 (

2.473.091.547


171.664.533) 2.710.182.103

Ekshibit B PT TRUBA ALAM MANUGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

31 MAR 2014

31 MAR 2013

PENDAPATAN

25

270.239.459

323.136.916

BEBAN PENDAPATAN

26

289.848.428

283.848.966

LABA KOTOR

(

19.608.969)

( ( (

28.879.970) 14.929.230) 34.085.777) 3.773.108

( ( (

20.908.150) 1.091.288 31.967.236) 782.509)

(

93.730.838)

(

13.278.657)

(

8.759.045) 1.552.585

(

7.558.550) 555.535

Jumlah beban pajak penghasilan

(

7.206.460)

(

7.003.015)

LABA (RUGI) BERSIH TAHUN BERJALAN

( 100.937.298)

(

20.281.672)

32.638.619

(

1.869.236)

Beban Usaha Laba (Rugi) Selisih kurs - Bersih Beban bunga dan Keuangan Lain-lain bersih

27 2 29 28

Laba (Rugi) sebelum pajak BEBAN PAJAK PENGHASILAN : Kini Tangguhan

Pendapatan (Rugi) Komprehensif lain Penjabaran mata uang asing

19c 19c

2

39.287.950

JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN

(

68.298.679)

(

22.150.908)

Rugi bersih yang dapat distribusikan kepada Pemilik entitas induk Kepentingan non pengendali

( 102.006.923) 1.069.625

(

20.818.285) 536.613

Jumlah

( 100.937.298)

(

20.281.672)

Rugi komprehensif yang dapat diatribusikan kepada Pemilik entitas induk Kepentingan non pengendali

(

69.368.304) 1.069.625

(

22.687.521) 536.613

Jumlah

(

68.298.679)

(

22.150.908)

(

6,5)

(

1,4)

RUGI BERSIH PER SAHAM DASAR

30


Exhibit C PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Modal saham

Saldo per 31 Des 2012

1.579.945.626

Tambahan modal Disetor Bersih

114.702.092

Selisih transaksi entitas sepengendali

(

17.654.084)

Pembagian dividen oleh entitas anak kepada kepentingan non - pengendali

-

-

-

Rugi komprehensif bersih tahun berjalan

-

-

-

Saldo per 31 Des 2013 Rugi bersih periode 1 Jan 2014 - 31 Mar 2014 Saldo per 31 Mar 2014

1.579.945.626 1.579.945.626

114.702.092

(

114.702.092

17.654.084)

Penjabaran mata uang asing

(

(

117.632.923)

(

279.122.622)

(

17.654.084)

161.489.699)

32.638.619 (

246.484.003)

Saldo laba Telah Belum ditentukan ditentukan penggunaannya

3.494.120

3.494.120 3.494.120

Kepentingan Non

Jumlah

induk

Pengedali

ekuitas

penggunaannya

(

-

Ekuitas yang diatribusikan kepada pemilik entitas

1.046.910.257)

472.087.798

-

-

18.134.094

(

821.959)

490.221.892

(

821.959)

(

545.549.066)

(

663.181.989)

2.117.523

(

661.064.466)

(

1.592.459.323)

(

191.094.191)

19.429.658

(

171.664.533)

(

102.006.923)

(

69.368.304)

1.069.625

(

68.298.679)

(

1.694.466.246)

(

260.462.495)

20.499.283

(

239.963.212)

Catatan 24

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian tak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan

Ekshibit D PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31 MAR 2014 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pelanggan Penerimaan bunga Pembayaran kepada pemasok Pembayaran kepada karyawan Pembayaran bunga dan beban keuangan Pembayaran pajak

( ( ( (

Arus Kas Bersih dari Aktvitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan dari penjualan aset tetap Penerimaan Investasi Jangka Pendek Pendanaan investasi jangka pendek Penempatan Jaminan (Pelepasan) perolehan aset tetap Arus kas bersih (digunakan untuk) diperoleh dari aktivitas investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN (Pembayaran ) penerimaan dari hutang sewa pembiayaan Penerimaan (Pembayaran) untuk jaminan dan dana pelunasan bunga obligasi (Pembayaran) Penerimaan pinjaman bank (Penurunan) Kenaikan pinjaman pihak hubungan istimewa Arus kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan (PENURUNAN) KENAIKAN BERSIH DALAM KAS DAN SETARA KAS DAMPAK PERUBAHAN KURS TERHADAP KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

354.154.870 639.419 140.301.436) 106.233.197) 34.085.777) 21.305.791)

31 MAR 2013

( ( ( (

52.868.088

352.573.949 144.220 152.047.320) 103.701.014) 16.232.321) 12.186.633) 68.550.881

(

( (

258.880 9.042.085) 1.068.339)

(

6.915.204 11.402.847) 419.362)

(

9.851.544)

(

4.907.005)

(

15.504.187)

(

98.442)

72.773.013) 41.690.379)

(

( (

(

2.954.635) 2.970.690 1.305.940)

(

129.967.579)

(

1.388.327)

(

86.951.035)

62.255.549

(

599.929) 148.196.345

216.118 36.267.524

60.645.381

98.739.191

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian tak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan

Ekshibit E PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.

UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum PT Truba Alam Manunggal Engineering Tbk (Perusahaan) didirikan berdasarkan akta Notaris No. 4 tanggal 1 Februari 2001 yang dibuat di hadapan Mohamad Rasjid Umar, SH, Notaris di Balikpapan. Akta pendirian ini telah memperoleh pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. C-22.HT.01.01.TH 2002 tanggal 21 Januari 2002. Perusahaan telah mengadakan perubahan anggaran dasar berdasarkan Akta No. 15 tanggal 7 Oktober 2009, yang dibuat dihadapan Yulia, SH, Notaris di Jakarta tentang penyesuaian seluruh anggaran dasar Perusahaan dengan peraturan Bapepam No. IX.J.1, lampiran Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. Kep-179/BL/2008 tanggal 14 Mei 2008, tentang Pokok-Pokok Anggaran Dasar Perseroan Yang Melakukan Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dan Perusahaan Publik. Akta tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat keputusannya No. AHU-51891.AH.01.02.Tahun 2009 tanggal 27 Oktober 2009 dan Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Perseroan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.10-21135 tanggal 24 Nopember 2009. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta No. 43 tanggal 16 Oktober 2009 yang dibuat dihadapan Yulia, SH., Notaris di Jakarta, tentang peningkatan modal Perusahaan karena konversi waran. Akta tersebut telah memperoleh Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar dari Menteri Hukum dan Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.10-22625 tanggal 14 Desember 2009. Berdasarkan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan usaha Perusahaan meliputi rancang bangun, perekayasaan, pengadaan dan konstruksi bangunan, infrastruktur, industri pabrik, perdagangan dan jasa. Kantor pusat Perusahaan berada di Gedung BRI II Lantai 31, Jalan Jendral Sudirman Kav. 44-46 Kelurahan Bendungan Hilir, Kecamatan Tanah Abang, Jakarta Pusat 10210, dan lokasi utama kegiatan usaha Perusahaan di Jakarta, sedangkan proyek-proyek terutama berlokasi di Jawa, Sumatera, Bangka, Kalimantan dan Sulawesi. b. Penawaran Umum Saham Perusahaan Pada tanggal 3 Oktober 2006, Perusahaan telah memperoleh Pernyataan efektif dari ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam – LK) melalui surat No. S-2260/BL/2006 untuk melakukan penawaran perdana saham kepada masyarakat sejumlah 5.000.000.000 saham biasa atas nama, dengan nilai nominal Rp 100 (Rupiah penuh) setiap saham yang ditawarkan kepada masyarakat dengan harga penawaran Rp 110 (Rupiah penuh). Pada tanggal 16 Oktober 2006, saham Perusahaan telah dicatat di Bursa Efek Jakarta. c. Dewan Komisaris dan Direksi Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut:

Komisaris Komisaris Utama Komisaris Independen

Siswanto Marsul Siregar

Direktur Direktur Utama

Sidarta Sidik

Direktur

Haposan Samosir Pakpahan

Direktur

Andre Purnawan

Direktur Independen

Markus Budi Susanto

Ekshibit E/2 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.

U M U M (Lanjutan) c. Dewan Komisaris dan Direksi (Lanjutan) Jumlah gaji dan tunjangan direksi dan komisaris Perusahaan dan anak perusahaan untuk periode yang berakhir 31 Maret 2014 sebesar Rp 1.843.798 dan USD 17.044 (USD penuh) (31 Desember 2013: Rp 7.375.192 dan USD 68.175 (USD penuh). Untuk periode tahun yang berakhir tanggal 31 Maret 2014 jumlah (31 Des 2013: 416 Orang) untuk Grup.

karyawan

sebesar 386 Orang

d. Entitas Anak Perusahaan memiliki investasi baik secara langsung maupun tidak langsung lebih dari 50% beberapa saham anak perusahaan, dengan rincian sebagai berikut : Tahun /Year Mulai Beroperasi

Kepemilikan secara Kedudukan

Persentase kepemilikan Kegiatan usaha

dimiliki

operasional

Harvest Star British Holdings Virgin Island Limited. (Harvest) -

2009

-

Investasi

100%

Radianz Investment British Limited. (Radianz) Virgin Island 1)

2009

-

Investasi

2009

-

langsung

31 Mar 2013 31 Des 2013

Jumlah aset 31 Mar 2013

31 Des 2013

100%

1.729.170.968

1.729.209.651

100%

100%

1.549.828.659

1.551.312.920

Perdagangan umum (ekspor dan impor), investasi.

100%

100%

1.547.483.671

1.603.479.427

-

Perusahaan investasi dan perdagangan umum (ekspor dan impor)

100,00%

100,00%

1.575.141.693

1.577.316.419

95%

95%

1.603.403.897

1.603.424.903

Melalui Harvest /Through Harvest CDE International Pte. Ltd. (CDEI)

Singapura

Melalui Radianz Manunggal Infrasolusi International Pte.Ltd. (MIFI) - 1)

Singapura

2009

Melalui MIFI

PT Manunggal Infrasolusi Utama (MIFU) - 2)

Jakarta Pusat

2009

-

Rancang bangun, perekayasaan, pengadaan dan kontruksi bangunan, infrastruktur, industri pabrik dan jasa.

TAME Turnkey Contracting Pte. Ltd

Singapore

2007

-

Jasa perekayasaan bangunan pabrik.

100%

100%

72.142.540

62.868.088

2006

Rancang bangun, perekayasaan, pengadaan dan konstruksi bangunan, infrastruktur, industri pabrik dan jasa.

100%

100%

1.682.755.851

1.732.430.002

Melalui MIFU

PT Manunggal Infrasolusi (MIF) dan anak perusahaan.

Jakarta Selatan

Catatan: 1) Induk perusahaan 2) Belum beroperasi komersial.

2009


U M U M (Lanjutan) d. Entitas Anak (Lanjutan) Kepemilikan secara tidak langsung

Kedudukan

Tahun / Year Mulai

Beroperasi

dimiliki

operasional

Persentase kepemilikan Kegiatan usaha

31 Mar 2014 31 Des 2013

Jumlah aset 31 Mar 2014

31 Des 2013

Melalui MIF

PT Manunggal Engineering (ME)

Jakarta Pusat

2006

2006

PT Truba Jaya Engineering (TJE)

Jakarta Selatan

2006

1976

PT Suar Alam Engineering

Jakarta Pusat

2007

2007

Singapura

2008

-

Rancang bangun, perekayasaan, pengadaan dan konstruksi bangunan, infrastruktur, industri pabrik dan jasa.

Pembangunan, perdagangan, industri, transportasi darat, pertanian, percetakan, jasa dan perbengkelan. Rancang bangun, perekayasaan, pengadaan dan konstruksi bangunan, infrastruktur, industri pabrik dan jasa.

99,99%

99,99%

355.107.964

358.329.481

99,55%

99,55%

1.476.710.346

1.622.509.391

99,99%

99,99%

18.741.204

41.127.687

100%

100%

2.632.322

2.704.766

Melalui TAME Turkey Construction Pte Ltd Tame Turnkey (Labuan) Pte. Ltd

Perdagangan

Melalui TJE

PT Truba Anugrah Prakasa

Jakarta Selatan

1999

1999

Pembangunan, perdagangan, industri, transportasi darat, pertanian, percetakan, jasa dan perbengkelan.

PT Gading Megah Jaya

Jakarta Timur

2000

1987

Pembangunan, perindustiran, jasa dan perdagangan.

99%

99%

130.037.408

107.772.977

1989

Perdagangan, industri, pembangunan, pertambangan, transportasi darat, pertanian, perbengkelan, percetakan dan jasa.

55,87%

55,87%

45.538.120

23.629.781

PT Prasada Samya Mukti

Jakarta Selatan

1989

Catatan: 1) Induk perusahaan 2) Belum beroperasi komersial (Dormant company)

99,93%

99,93%

19.929.035

16.638.760


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan konsolidasian disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang terdiri dari Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia ("DSAK - IAI") dan peraturan regulator pasar modal, Otoritas Jasa Keuangan ("OJK"), (atau sebelumnya BAPEPAM dan LK), untuk entitas yang berada di bawah pengawasannya yaitu peraturan No.VIII.G.7 tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik sesuai dengan surat Keputusan KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang Pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasion adalah mata uang Rupia Rp), dan laporan keuangan konsolidasion tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntasi masing-masing akun tersebut. Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian ini kecuali dinyatakan lain, disajikan dalam ribuan rupiah. Laporan arus kas konsolidasian menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran kas yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Laporan arus kas dari aktivitas operasi disusun berdasarkan metode langsung. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah rupiah Indonesia. Perubahan Kebijakan Akuntansi Kebijakan akuntansi yang diadopsi adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi tahun keuangan sebelumnya, kecuali bagi pengadopsian PSAK dan ISAK baru dan revisian yang berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2013. Perubahan kebijakan akuntansi Kelompok Usaha, dibuat sebagaimana disyaratkan sesuai dengan ketentuan transisi yang relevan terkait dengan PSAK dan ISAK. Berikut adalah PSAK revisian yang berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2013, yang telah diadopsi dan memiliki pengaruh signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian: PSAK 38 (R2013) “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali” yang menggantikan PSAK 38 (R2004) “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” mengatur kombinasi bisnis entitas sepengendali. Kombinasi bisnis entitas sepengendali mengatur pengalihan aset, liabilitas, lembar saham maupun instrumen kepemilikan lainnya dengan melakukan pengaturan pengalihan di antara entitas di dalam kelompok usaha yang sama, yang oleh karena itu tidak menyebabkan perubahan kepemilikan di dalam substansi ekonomi dan tidak menimbulkan keuntungan dan kerugian terhadap seluruh entitas di dalam suatu kelompok yang sama maupun bagi entitas secara individu di dalam suatu kelompok usaha. Aset maupun liabilitas (di dalam bentuk legal) harus dicatat berdasarkan nilai buku yang serupa dengan transaksi kombinasi bisnis dengan menggunakan metode penyatuan kepentingan, karena bisnis seluruh entitas sepengendali di dalam kelompok usaha tidak menimbulkan perubahan di dalam substansi ekonomi pengalihan aset, lembar saham, liabilitas maupun instrumen kepemilikan lainnya. Pos-pos laporan keuangan entitas yang direstrukturisasi pada periode terjadinya restrukturisasi dan pada periode perbandingan, harus disajikan seolah-olah Entitas telah mengkombinasikan bisnis tersebut sejak awal dari periode perbandingan paling awal yang disajikan. Sebelum penerapan standar revisi ini dilakukan, selisih antara biaya terhadap nilai buku bersih setiap transaksi entitas sepengendali dicatat sebagai “Selisih transaksi restrukturisasi entitas sepengendali” pada bagian ekuitas. Berdasarkan adopsi standar revisi ini, yang berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2013, selisih biaya terhadap nilai buku bersih setiap transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali, dicatat sebagai “Tambahan modal disetor” dan disajikan sebagai bagian ekuitas. Berdasarkan ketentuan transisi standar ini, Perusahaan mereklasifikasi saldo “Selisih transaksi restrukturisasi entitas sepengendali” sejumlah Rp 17.654.084 menjadi “Tambahan Modal Disetor” pada tanggal 1 Januari 2013.


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)

b. Dasar Konsolidasian Kombinasi bisnis dihitung dengan menggunakan metode akuisisi pada tanggal akuisisi, yaitu tanggal pengendalian beralih kepada Perusahaan. Pengendalian adalah kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan kebijakan operasi entitas untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. Di dalam menilai pengendalian, Perusahaan mempertimbangkan hak suara potensial yang saat ini dilaksanakan. Imbalan yang dialihkan tidak termasuk jumlah yang terkait dengan penyelesaian pada hubungan yang sebelumnya ada. Jumlah tersebut, umunya diakui didalam laporan laba rugi komprehensif. Biaya-biaya terkait akuisisi, selain yang terkait dengan penerbitan surat utang maupun kepemilikan, yang terjadi dalam kaitan kombinasi bisnis Perusahaan, dibebankan pada saat terjadinya. Semua imbalan kontinjensi dikaui pada nilai wajar pada saat tanggal akuisisi. Apabila imbalan kontijensi diklasifikasikan sebagai ekuitas, maka hal tersebut tidak diukur kembali dan penyelesaiannya dicatat di dalam ekuitas. Selain itu, perubahan berikutnya terhadap nilai wajar imbalan kontijensi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Bagi kombinasi bisnis yang diselesaikan pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan dan entitas anaknya memiliki pilihan, terhadap transaksi berdasarkan dasar transaksi, untuk memulai mengakui seluruh kepentingan non-pengendali di dalam pihak diakuisisi yang merupakan kepentingan kepemilikan kini dan memberikan hak kepada para pemilik kepemilikan aset bersih proporsional entitas pada saat likuidasi baik pada nilai wajar tanggal akuisisi atau, pada instrumen kepemilikan kini kepemilikan saham proporsional di dalam jumlah yang diakui terhadap aset bersih yang dapat diidentifikasikan pihak diakuisisi. Komponen lainnnya kepentingan non-pengendali seperti opsi saham beredar, umumnya dinilai pada nilai wajar. Kelompok usaha belum menentukan pilihan untuk menggunakan nilai wajar pada saat akuisisi diselesaikan pada tanggal tersebut. Entitas Anak Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan oleh Perusahaan. Laporan keuangan entitas anak termasuk ke dalam laporan keuangan konsolidasian sejak tanggal pengendalian dimulai sampai dengan tanggal pengendalian dihentikan. Kebijakan akuntansi entitas anak diubah apabila dipandang perlu untuk menyelaraskan kebijakan akuntansi yang diadopsi oleh Perusahaan. Kerugian yang terjadi pada kepentingan non-pengendali pada entitas anak dialokasikan kepada kepentingan non-pengendali bahkan apabila dialokasikan kepada kepentingan non-pengendali tersebut dapat menimbulkan saldo defisit. Kepentingan non-pengendali disajikan di dalam laporan keuangan konsolidasian pada bagian ekuitas, yang terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk. Setelah terjadinya hilangnya pengendalian, Perusahaan menghentikan pengakuan aset dan liabilitas entitas anak, semua kepentingan nonpengendali dan komponen ekuitas lainnya terkait dengan entitas anak. Segala surplus atau defisit yang timbul dari hilangnya pengedalian, diakui di dalam laporan laba rugi. Apabila Perusahaan menahan semua bagian di dalam entitas anak sebelumnya, maka bagian tersebut diukur pada nilai wajar pada tanggal saat pengendalian dihentikan. Selanjutnya, bagian tersebut dicatat sebagai investee dengan ekuitas yang dihitung atau sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual bergantung pada besarnya pengaruh. Transaksi antar entitas sepengendali Transaksi restrukturisasi yang timbul dari pengalihan kepemilikan di dalam entitas yang dikendalikan oleh pemegang saham yang juga mengendalikan Perusahaan, dicatat seolah-olah akuisisi telah terjadi pada awal periode paling awal periode komparatif yang disajikan, atau, pada tanggal saat sepengendali ditetapkan; untuk tujuan ini periode komparatif disajikan kembali. Aset dan liabilitas yang diperoleh diakui pada nilai tercatat yang diakui sebelumnya di dalam laporan keuangan konsolidasian pemegang saham pengendali Perusahaan. Komponen ekuitas entitas yang diakusisi ditambahkan kepada komponen yang sama di dalam ekuitas Perusahaan. Semua selisih antara kas yang dibayarkan dalam rangka akuisisi dan aset bersih yang diakusisi diakui langsung pada ekuitas sebagai bagian dari tambahan modal disetor.


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) b. Dasar Konsolidasian (Lanjutan) Transaksi yang dieliminasi pada konsolidasi

Saldo dan transaksi antar Perusahaan dan semua pendapatan dan beban yang belum terealisasi yang timbul dari transaksi antar Perusahaan, dieliminasi di dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian. Laba yang belum terealisasi yang timbul dari transaksi dengan entitas asosiasi dieliminasi terhadap investasi dari bagian Perusahaan di dalam investee. Kerugian yang belum terealisasi dieliminasi dengan cara yang sama dengan keuntungan yang belum terealisasi, hanya apabila tidak terdapat bukti penurunan nilai. Akuntansi bagi entitas anak dan entitas asosiasi di dalam laporan keuangan tersendiri

Apabila Entitas menyajikan laporan keuangan tersendiri sebagai informasi tambahan yang dikonsolidasikan kepada laporan keuangan konsolidasian, investasi pada entitas anak, entitas asosiasi dan ventura bersama, disajikan di dalam laporan posisi keuangan Perusahaan senilai nilai tercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. Terhadap pelepasan investasi pada entitas anak dan entitas asosiasi, perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari investasi diakui di dalam laporan laba rugi. Goodwill

Goodwill merupakan selisih biaya akuisisi entitas anak atau entitas asosiasi terhadap nilai wajar pada tanggal akuisisi bagian perusahaan terhadap aset bersih yang teridentifikasi, termasuk liabilitas kontinjensi, pada saat akuisisi. Biaya akuisisi diukur pada saat nilai wajar aset diperoleh, instrumen ekuitas diterbitkan, atau liabilitas terjadi atau diasumsikan pada tanggal akuisisi, ditambah biayabiaya yang dapat diatribusikan kepada akuisisi. Goodwill negatif merupakan selisih nilai wajar pada tanggal akuisisi bagian Perusahaan terhadap aset bersih yang teridentifikasi dengan biaya akuisisi. Goodwill negatif pada tanggal transaksi disesuaikan langsung pada laporan laba rugi. Goodwill akuisisi entitas anak disajikan pada laporan posisi keuangan konsolidasian di mana goodwill akuisisi entitas asosiasi dicatat sebagai bagian nilai tercatat investasi terkait. Keuntungan atau kerugian pelepasan entitas anak dan entitas asosiasi meliputi nilai tercatat goodwill yang dikapitalisasi terkait dengan entitas yang dijual. Goodwill diuji penurunan nilainya secara tahunan, atau secara berkala apabila terdapat indikasi goodwill mengalami penurunan. Goodwill dialokasikan kepada tiap Unit Penghasil Kas (“UPK”) Perusahaan yang diharapkan memberikan manfaat dari sinergi kombinasi bisnis, untuk tujuan pengujian penurunan nilai goodwill. Suatu kerugian penurunan nilai diakui di dalam laporan laba rugi ketika nilai tercatat UPK, termasuk goodwill, melebihi jumlah terpulihkan UPK. Jumlah terpulihkan UPK lebih tinggi dari nilai wajar UPK dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakainya. Di dalam menilai nilai pakai, arus kas masa depan yang diestimasi didiskontokan dengan nilai kininya dengan menggunakan tingkat suku bunga diskon sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar kini terhadap nilai waktu uang dan risiko spesifik aset. Jumlah kerugian penurunan nilai dialokasikan, pertama untuk mengurangi nilai tercatat goodwill yang dialokasikan kepada UPK dan kemudian kepada aset UPK lainnya secara pro rata berdasarkan nilai tercatat tiap aset di dalam UPK. Penurunan kerugian goodwill tidak dapat dibaIikkan pada periode berikutnya.


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) c. Kas dan setara kas Untuk tujuan penyusunan dan penyajian laporan arus kas konsolidasian, kas dan setara kas meliputi kas, bank dan deposito yang jatuh tempo kurang dari tiga bulan dan tidak dibatasi penggunaannya. d. Aset dan Liabilitas Keuangan a. Aset Keuangan Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan diukur melalui laporan laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, dimiliki hingga jatuh tempo dan tersedia untuk dijual. Aset keuangan diakui di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, jika dan hanya jika, Perusahaan dan entitas anaknya menjadi pihak di dalam provisi kontraktual instrumen keuangan. Pengakuan dan pengukuran awal Ketika aset keuangan diakui pertama kali, aset keuangan tersebut diukur pada nilai wajar, ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung, kecuali dalam hal aset keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Perusahaan dan entitas anaknya menentukan klasifikasi aset keuangan pada pengakuan awal dan, apabila diizinkan dan jika diperbolehkan dan sesuai, akan dievaluasi kembali setiap akhir tahun keuangan. Pengukuran setelah pengakuan awal Pengukuran setelah pengakuan awal aset keuangan bergantung pada klasifikasi sebagai berikut: i.

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Kategori ini meliputi aset keuangan “yang dimiliki untuk diperdagangkan” dan aset keuangan yang ditetapkan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada awal penentuan. Suatu aset keuangan diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual apabila secara prinsip diperoleh untuk tujuan dijual dalam jangka pendek. Aset keuangan yang ditetapkan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada saat penetapan awal adalah aset keuangan yang dikelola dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan suatu strategi investasi yang terdokumentasi. Derivatif juga dikategorikan sebagai investasi yang dimiliki untuk tujuan diperdagangkan, kecuali ditetapkan sebagai lindung nilai efektif. Aset yang termasuk dalam kategori ini diklasifikasikan sebagai aset lancar apabila aset tersebut baik dimiliki untuk diperdagangkan atau diharapkan untuk direalisasikan dalam jangka waktu 12 bulan setelah akhir periode pelaporan. Perusahaan dan entitas anaknya tidak memiliki aset keuangan yang diukur melalui nilai wajar melalui laporan laba rugi. Aset keuangan, yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diukur pada nilai wajar dan segala perubahan nilai wajar diakui pada laporan laba rugi. Selain dari instrumen keuangan derivatif yang tidak dimaksudkan sebagai instrumen lindung nilai, Perusahaan dan entitas anaknya tidak memiliki aset yang dimiliki untuk diperdagangkan dan Perusahaan tidak secara sukarela mengklasifikasikan aset keuangan sebagai nilai wajar melalui laba-rugi.

ii. Pinjaman dan piutang Pinjaman dan piutang merupakan aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau yang telah ditentukan yang tidak memiliki kuotasi harga di pasar aktif. Secara mendasar, pinjaman dan piutang muncul dari pemberian barang dan jasa kepada para pelanggan (misalnya, piutang dagang), namun juga terkait dengan jenis lain aset moneter kontraktual. Aset-aset tersebut dinilai pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif (effective interest rate method). Keuntungan dan kerugiannya diakui dalam laporan laba rugi ketika pinjaman dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, sebagaimana dilakukan melalui proses amortisasi.


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) d. Aset dan liabilitas (Lanjutan) a. Aset Keuangan (Lanjutan) Pengukuran setelah pengakuan awal (Lanjutan) ii. Pinjaman dan piutang (Lanjutan) Dari waktu ke waktu, Perusahaan dan entitas anaknya memilih untuk menegosiasi ulang persyaratan piutang dagang kepada pelanggan yang memiliki transaksi masa lalu yang baik. Negosiasi ulang tersebut cenderung mengubah jangka waktu pembayaran dibandingkan dengan jumlah yang terutang dengan konsekuensi arus kas yang diharapkan di masa depan akan didiskontokan pada suku bunga efektif awal dan segala perbedaan yang timbul terhadap nilai tercatat akan diakui di dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian sebagai laba operasi. Pinjaman dan piutang Perusahaan dan entitas anaknya terdiri dari kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain dan aset tidak lancar lainnya (kecuali goodwill). Pinjaman dan piutang tersebut diklasifikasikan ke dalam aset lancar, kecuali yang yang memiliki jatuh tempo lebih dari 12 bulan setelah akhir periode pelaporan, yang diklasifikasikan sebagai aset tak lancar. iii. Investasi dimiliki sampai jatuh tempo Aset keuangan “dimiliki sampai jatuh tempo” (held-to-maturity) merupakan aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dengan jatuh tempo tetap di mana manajemen Perusahaan dan entitas anaknya memiliki tujuan dan kemampuan positif untuk memiliki investasi sampai jatuh tempo. Investasi dimiliki sampai jatuh tempo diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi segala kerugian penurunan nilai. Keuntungan dan kerugiannya diakui di dalam laporan laba rugi pada saat investasi dimiliki sampai jatuh tempo dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, sebagaimana halnya melalui proses amortisasi. Perusahaan dan entitas anaknya tidak memiliki aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai investasi dimiliki sampai jatuh tempo. iv. Aset keuangan tersedia untuk dijual Aset keuangan tersedia untuk dijual (available-for-sale) merupakan aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan baik sebagai investasi tersedia untuk dijual atau tidak diklasifikasikan di dalam kategori manapun. Setelah pengakuan awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian diakui sebagai pendapatan komprehensif lain dalam cadangan investasi tersedia untuk dijual, kecuali bagi kerugian penurunan dan nilai tukar valuta asing di mana diakui di dalam laporan laba rugi. Ketika investasi dihentikan pengakuannya atau investasi ditentukan untuk diturunkan nilainya, maka laba atau rugi kumulatif sebelumnya yang diakui di dalam pendapatan komprehensif lain direklasifikasi ke laporan laba rugi sebagai biaya transaksi. Investasi di dalam instrumen ekuitas dengan nilai wajar yang tidak dapat diukur dengan andal, diukur pada biaya perolehan dikurangi kerugian penurunan nilai. Penghentian Pengakuan Suatu aset keuangan dihentikan pengakuannya apabila hak untuk menerima arus kas aset telah berakhir. Pada penghentian aset keuangan secara keseluruhan, selisih antara nilai tercatat dengan jumlah yang akan diterima dan semua kumulatif keuntungan atau kerugian yang telah diakui di dalam pendapatan komprehensif lainnya diakui di dalam laporan laba rugi. Semua penjualan dan pembelian yang lazim atas aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada saat tanggal perdagangan, yaitu tanggal di mana Perusahaan dan entitas anaknya berkomitmen untuk membeli atau menjual aset. Pembelian atau penjualan yang lazim (reguler) adalah pembelian atau penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu yang ditetapkan dengan peraturan atau kebiasaan yang berlaku di pasar.


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) d. Aset dan liabilitas (Lanjutan) a. Aset Keungan (Lanjutan) Penurunan nilai aset keuangan Perusahaan dan entitas anaknya menilai pada tiap akhir periode pelaporan apakah terdapat bukti objektif suatu aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. i.

Aset yang dinilai dengan biaya perolehan diamortisasi Untuk aset keuangan yang dinilai pada biaya perolehan diamortisasi, pertama, Perusahaan dan entitas anaknya menilai aset keuangan tersebut secara individual untuk menentukan apakah terdapat bukti penurunan nilai aset keuangan secara individual bagi aset yang signifikan secara individual maupun secara kolektif bagi aset keuangan yang tidak signifikan secara individual. Apabila Perusahaan dan entitas anaknya menentukan tidak terdapat bukti objektif penurunan nilai yang terjadi bagi aset keuangan yang dinilai secara individual, apakah signifikan atau tidak, maka aset tersebut dikategorikan ke dalam aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dan menilai aset keuangan tersebut secara kolektif. Aset yang dinilai secara individual untuk penurunan nilai dan di mana kerugian penurunan nilai terjadi, atau melanjutkan untuk diakui, tidak dikategorikan ke dalam penilaian kolektif penurunan nilai. Apabila terdapat bukti objektif penurunan nilai aset keuangan yang dinilai pada biaya perolehan diamortisasi, telah terjadi, jumlah kerugiannya diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dan nilai kini diskonto arus kas di masa depan pada suku bunga efektif awal aset keuangan. Apabila suatu pinjaman memiliki suku bunga variabel, maka suku bunga diskonto untuk mengukur semua kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif. Jumlah tercatat aset dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan. Kerugian penurunan nilai diakui di dalam laporan laba rugi. Ketika aset menjadi tidak tertagih, nilai tercatat aset keuangan yang mengalami penurunan nilai langsung dikurangi atau apabila suatu jumlah dibebankan kepada akun penyisihan, jumlah yang dibebankan kepada akun penyisihan dihapuskan terhadap nilai tercatat aset keuangan. Untuk menentukan apakah terdapat bukti objektif suatu kerugian penurunan nilai aset keuangan yang telah terjadi, Perusahaan dan entitas anaknya mempertimbangkan faktorfaktor seperti kemungkinan ketidakmampuan untuk membayar atau kesulitan keuangan signifikan debitur dan wanprestasi atau penundaan signifikan di dalam pembayaran. Apabila di dalam periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai menurun dan penurunan tersebut dapat dikaitkan secara objektif kepada peristiwa yang terjadi setelah kerugian penurunan nilai diakui, maka kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya dibalikkan nilainya kepada nilai tercatat aset selama tidak melebihi biaya diamortisasinya pada saat tanggal pembalikkan. Jumlah yang dibalikkan nilainya diakui di dalam laporan laba rugi.

ii. Aset yang dinilai pada biaya perolehan Apabila terdapat bukti objektif (seperti memburuknya lingkungan bisnis di mana entitas penerbit menjalankan bisnisnya, kemungkinan ketidakmampuan di dalam membayar atau kesulitan keuangan signifikan entitas penerbit) di mana kerugian penurunan nilai aset keuangan dinilai berdasarkan biaya yang terjadi, jumlah kerugian dihitung sebagai selisih nilai tercatat dan nilai kini arus kas yang didiskontokan pada tingkat pengembalian yang berlaku di pasar untuk aset keuangan yang serupa. Kerugian penurunan nilai tersebut tidak dapat dibalikkan nilainya pada periode berikutnya. iii. Aset keuangan tersedia untuk dijual Penurunan yang signifikan atau penurunan jangka panjang di dalam nilai wajar lebih rendah dari biaya perolehan, kesulitan keuangan signifikan entitas penerbit atau entitas peminjam dan hilangnya pasar aktif perdagangan merupakan bukti objektif investasi ekuitas diklasifikasikan sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual yang mungkin mengalami


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) d. Aset dan liabilitas (Lanjutan) a. Aset Keuangan (Lanjutan) Penurunan nilai aset keuangan (Lanjutan) iii.

Aset keuangan tersedia untuk dijual (Lanjutan) penurunan nilai. “Signifikan” akan dievaluasi terhadap biaya awal investasi dan “jangka panjang” terhadap periode di mana nilai wajar lebih rendah dari biaya awalnya. Di mana terdapat bukti penurunan nilai, kumulatif kerugian – diukur sebagai selisih antara biaya akuisisi dan nilai wajar kini, dikurangi semua kerugian penurunan nilai pada investasi yang sebelumnya diakui pada laporan laba rugi – dikeluarkan dari pendapatan komprehensif lain dan diakui di dalam laporan laba rugi. Kerugian penurunan nilai pada investasi ekuitas tidak dibalikkan nilainya melalui laporan laba rugi; kenaikan di dalam nilai wajar setelah penurunan nilai diakui langsung di dalam pendapatan komprehensif lainnya. Dalam hal instrumen utang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual, penurunan nilai diuji berdasarkan kriteria yang sama dengan aset keuangan yang dinilai berdasarkan biaya perolehan diamortisasi. Namun demikian, jumlah tercatat bagi penurunan nilai adalah kerugian kumulatif yang diukur sebagai selisih antara biaya perolehan diamortisasi dan nilai wajar kini, dikurangi segala kerugian penurunan nilai pada investasi yang sebelumnya diakui di dalam laporan laba rugi. Apabila di dalam tahun berikutnya, nilai wajar instrumen utang meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara objektif dikaitkan dengan peristiwa yang terjadi setelah kerugian penurunan nilai yang diakui di dalam laporan laba rugi, maka kerugian penurunan nilai tersebut dibalikkan nilainya di dalam laporan laba rugi.

b. Liabilitas Keuangan Pengakuan dan pengukuran awal Liabilitas keuangan diakui di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, jika dan hanya jika, Perusahaan dan entitas anaknya menjadi bagian ketentuan kontraktual instrumen keuangan. Perusahaan dan entitas anaknya menentukan klasifikasi liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal. -

Nilai wajar melalui laba rugi Kategori ini hanya terdiri dari instrumen derivatif yang tidak menghasilkan. Instrumen tersebut dinilai di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian pada nilai wajar dengan perubahan nilai wajar yang diakui di dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Perusahaan dan entitas anaknya tidak memiliki atau menerbitkan instrumen derivatif untuk tujuan spekulatif, maupun lindung nilai. Selain dari instrumen keuangan derivatif, Perusahaan dan entitas anaknya tidak memiliki liabilitas untuk diperdagangkan maupun liabilitas keuangan yang dikelompokkan sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi.

-

Liabilitas keuangan lainnya Liabilitas keuangan lainnya diukur setelah pengukuran awal pada biaya perolehan diamortisasi, dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Keuntungan dan kerugian diakui di dalam laba dan rugi ketika liabilitas dihentikan pengakuannya dan melalui proses amortisasi.

Pengukuran selanjutnya Liabilitas keuangan lainnya yang selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi, menggunakan metode suku bunga efektif. Keuntungan dan kerugiannya diakui di dalam laporan laba rugi pada saat liabilitas dihentikan pengakuannya dan melalui proses amortisasi. Liabilitas keuangan disajikan sebagai liabilitas jangka pendek kecuali Perusahaan dan entitas anaknya memiliki hak tanpa syarat untuk menunda penyelesaian liabilitas selama sekurangkurangnya 12 bulan setelah periode pelaporan.


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) e. Piutang Retensi Piutang retensi merupakan bagian dari tagihan prestasi yang ditahan oleh pemberi kerja yang berkisar antara 5% sampai 15% dari nilai tagihan prestasi sesuai dengan kesepakatan menurut perjanjian kontrak. Jumlah tersebut akan dibayar setelah periode jaminan yang bersangkutan dilampaui. Periode jaminan umumnya mencakup satu tahun setelah tanggal penyelesaian proyek. f. Pendapatan Kontrak Yang Belum Ditagih Pendapatan kontrak yang belum ditagih merupakan selisih lebih taksiran prestasi proyek pada akhir tahun berdasarkan metode persentase penyelesaian atas jumlah yang telah ditagih ke pemberi kerja. g. Persediaan Persediaan yang terdiri dari barang jadi, bahan bangunan, suku cadang dan bahan pembantu lainnya, diakui sebesar nilai yang terendah antara biaya perolehan dan nilai bersih yang dapat direalisasikan (the lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan persediaan dihitung dengan metode ratarata tertimbang (weighted average method). Penyisihan untuk persediaan usang ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan masing-masing jenis persediaan pada masa mendatang. h. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. i. Aset Tetap Pada pengakuan awal, aset tetap dinilai sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan aset meliputi harga pembelian dan semua biaya yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset tersebut ke suatu kondisi kerja dan kondisi lokasi bagi tujuan penggunaannya. Perusahaan menerapkan model biaya di dalam pengakuan selanjutnya bagi aset tetap. Aset tetap selain tanah, diakui pada biaya dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai. Tanah diakui pada biaya perolehan dan tidak disusutkan. Penyusutan pada aset tetap lainnya dihitung dengan basis garis lurus untuk menghapus biaya aset tetap terhadap masa manfaat yang diharapkannya. Estimasi masa manfaatnya adalah sebagai berikut:

Tahun Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan berat Crane dan forklift (bagian dari "peralatan berat")

20 16 - 20 8

Mesin-mesin (bagian dari "peralatan berat"), peralatan kantor, alat-alat pengakutan dan perabotan kantor

3-8

Beban penyusutan diperhitungkan di dalam laporan laba rugi selama tahun buku di mana beban tersebut terjadi. Perbaikan dan perawatan diperhitungkan ke dalam laporan laba rugi selama tahun di mana perbaikan dan perawatan terjadi. Biaya renovasi dan restorasi utama digabungkan ke dalam nilai tercatat aset jika biaya tersebut memiliki kemungkinan untuk memberikan manfaat di masa depan yang jumlahnya melebihi standar kinerja pada penilaian awal aset yang ada yang akan mengalir ke dalam Perusahaan dan disusutkan sebesar sisa umur manfaat aset tersebut. Nilai sisa, masa manfaat dan metode depresiasi, ditelaah pada tiap akhir periode pelaporan dan disesuaikan secara prospektif, sesuai dengan keadaan. Ketika terdapat indikasi penurunan nilai, nilai tercatat aset dinilai dan segera dicatat berdasarkan jumlah terpulihkan. Keuntungan atau kerugian pelepasan aset tetap ditentukan dengan membandingkan dengan nilai tercatat dan dicatat ke dalam laba rugi dari operasi.

penerimaan


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)

j. Uang Muka Kontrak Akun ini merupakan uang muka dengan jumlah berkisar antara 5% sampai dengan 30% dari nilai kontrak yang diterima dari pemberi kerja pada saat dimulainya pelaksanaan proyek yang akan dikurangi secara proporsional dari tagihan prestasi kontrak yang bersangkutan. k. Penurunan nilai aset non-keuangan (selain persediaan dan aset pajak tangguhan) Perusahaan menilai pada tiap tanggal pelaporan apakah terdapat indikasi penurunan nilai pada aset. Apabila terdapat indikasi penurunan nilai, atau ketika penilaian penurunan nilai bagi aset secara tahunan disyaratkan, Perusahaan membuat estimasi nilai terpulihkan aset. Suatu nilai terpulihkan aset lebih tinggi dibandingkan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual aset atau unit penghasil kas dan nilai pakainya dan ditentukan sebagai suatu aset individual, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset lain. Di dalam menilai nilai pakai, estimasi arus kas yang diharapkan diperoleh dari aset didiskontokan terhadap nilai kininya dengan menggunakan suku bunga diskon sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar kini terhadap nilai waktu uang dan risiko spesifik aset. Di dalam menilai nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual, dibutuhkan model penilaian yang tepat. Ketika nilai tercatat aset melebihi nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dicatat sebesar nilai terpulihkan. Kerugian penurunan nilai diakui di dalam laporan laba rugi kecuali aset yang relevan dinilai pada jumlah yang direvaluasi, yang dalam hal ini kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai penurunan revaluasi. Suatu penilaian dilakukan pada setiap tanggal pelaporan sebagaimana apabila terdapat segala indikasi bahwa kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya sudah tidak ada lagi atau mengalami penurunan. Suatu kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya, dibalikkan nilainya jika terdapat perubahan estimasi yang digunakan untuk menentukan nilai terpulihkan aset sejak pengakuan terakhir kerugian penurunan nilai. Apabila demikian kondisinya, nilai tercatat aset meningkat pada jumlah terpulihkannya. Kenaikan tersebut tidak dapat melebihi nilai tercatat yang telah ditentukan, penyusutan bersih, tidak ada kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya. Pembalikkan nilai tersebut diakui di dalam laporan laba rugi kecuali aset tersebut diukur pada jumlah revaluasian, yang dalam hal ini diperlakukan sebagai kenaikan revaluasi. l. Sewa Pembiayaan Sewa pembiayaan - ketika Perusahaan adalah lessee Sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan apabila persyaratan sewa mengalihkan secara substansial manfaat dan risiko kepemilikan kepada lessee. Aset yang disewakan dan liabilitas sewa (jumlah neto beban keuangan) menurut sewa pembiayaan diakui pada laporan posisi keuangan konsolidasian masing-masing sebagai aset tetap dan utang sewa pembiayaan, pada saat dimulainya sewa berdasarkan nilai yang lebih rendah antara nilai wajar aset sewa dan nilai kini pembayaran sewa minimum. Setiap pembayaran sewa dipisahkan antara beban keuangan dan pengurangan saldo liabilitas sewa. Biaya keuangan diakui di dalam laporan laba rugi menurut dasar yang mencerminkan tingkat suku bunga periodik yang konstan pada liabilitas sewa pembiayaan. Sewa operasi – ketika Perusahaan adalah lessee Sewa di mana lessor secara substansial menerima semua manfaat dan risiko kepemilikan aset sewa, diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban di dalam laporan laba rugi berdasarkan garis lurus selama masa sewa.


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) m. Akuntansi transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Transaksi restrukturisasi entitas sepengendali berupa pengalihan aset, liabilitas, saham atau instrumen kepemilikan lainnya yang dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas-entitas yang berada dalam suatu kelompok usaha yang sama, bukan merupakan perubahan kepemilikan dalam arti substansi ekonomi, sehingga transaksi demikian tidak dapat menimbulkan laba atau rugi bagi seluruh kelompok perusahaan ataupun bagi entitas individual dalam kelompok perusahaan tersebut. Karena transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali tidak mengakibatkan perubahan substansi ekonomi pemilikan atas aset, liabilitas, saham, atau instrumen kepemilikan lainnya yang dipertukarkan, maka aset maupun liabilitas yang pemilikannya dialihkan (dalam bentuk hukumnya) harus dicatat sesuai dengan nilai tercatat seperti penggabungan usaha berdasarkan metode penyatuan kepemilikan (pooling-of-interest). Unsur-unsur laporan keuangan dari perusahaan yang direstrukturisasi untuk periode terjadinya restrukturisasi tersebut dan untuk periode perbandingan yang disajikan, harus disajikan sedemikian rupa seolah-olah perusahaan tersebut telah bergabung sejak permulaan periode yang disajikan tersebut. Selisih antara harga pengalihan dengan nilai tercatat setiap transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali dibukukan dalam akun “Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali”. Saldo akun tersebut selanjutnya disajikan sebagai unsur ekuitas. n. Pengakuan Pendapatan dan Beban Laba kontrak konstruksi diakui apabila hasil kontrak tersebut dapat diestimasi dengan andal. Perusahaan dan entitas anak mengakui pendapatan pada periode tertentu dengan metode persentase penyelesaian (percentage of completion method); tahap penyelesaian ditentukan dengan mengacu pada kemajuan fisik proyek dan berita acara yang ditandatangani kedua belah pihak. Seluruh kerugian yang diantisipasi termasuk jumlah kerugian yang berhubungan dengan pekerjaan kontrak pada masa mendatang diakui pada periode kerugian tersebut diidentifikasi. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis). o. Imbalan Pasca-Kerja Program imbalan pasti Sesuai dengan Undang-Undang Tenaga Kerja yang berlaku di Indonesia, entitas anak yang beroperasi di Indonesia menyelenggarakan program imbalan pasti manfaat pasca kerja kepada para karyawannya. Provisi bagi manfaat pasca kerja ditentukan dengan menggunakan metode projected unit credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum terealisasi yang melebihi 10% nilai kini kewajiban manfaat pasti, diakui berdasarkan metode garis lurus terhadap rata-rata sisa usia kerja yang diharapkan dari karyawan peserta program. Biaya jasa lalu diakui segera pada saat manfaat menjadi vested dan bila selain itu diamortiasi berdasarkan metode garis lurus terhadap periode ratarata sampai manfaat menjadi vested. Kewajiban manfaat pensiun diakui di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian yang mencerminkan nilai kini kewajiban imbalan pasti, yang disesuaikan bagi keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum terealisasi dan biaya jasa lalu yang belum direalisasi. Manfaat jangka pendek karyawan Imbalan karyawan berupa cuti tahunan diakui pada saat entitas mencadangkan kepada karyawan. Suatu provisi dicadangkan bagi liabilitas diestimasi bagi cuti sebagai hasil dari jasa yang diberikan oleh karyawan sampai tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Ketidakhadiran yang dikompensasi secara non akumulatif seperti cuti sakit dan cuti melahirkan tidak diakui sampai waktu cuti.


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) p. Pajak Penghasilan Pajak kini Aset dan/ atau liabilitas pajak kini terdiri dari kewajiban kepada, atau klaim dari kantor pelayanan pajak terkait dengan periode kini dan periode sebelumnya pelaporan, yang belum dibayar pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Pendapatan aset dan/ atau liabilitas pajak dihitung sesuai dengan tarif pajak dan ketentuan perpajakan yang berlaku pada periode fiskal yang terkait, berdasarkan laba kena pajak periode berjalan. Semua perubahan aset atau liabilitas pajak kini diakui sebagai komponen beban pajak penghasilan di dalam laporan laba rugi komprehensif. Pajak tangguhan Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui bagi perbedaan temporer antara basis komersial dan basis fiskal aset dan liabilitas pada setiap tanggal pelaporan. Aset pajak tangguhan diakui bagi seluruh perbedaan temporer yang dapat dikurangkan yang memiliki kemungkinan tersedianya laba kena pajak di masa depan terhadap perbedaan temporer yang dapat dikurangkan yang dapat diutilisasi. Liabilitas pajak tangguhan diakui bagi seluruh perbedaan kena pajak temporer. Manfaat pajak di masa depan, seperti saldo rugi fiskal yang belum digunakan juga diakui apabila besar kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat direalisasi. Aset dan liabilitas aset pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang diharapkan berlaku pada tahun ketika aset direalisasi atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang telah berlaku atau secara substansial berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian interim. Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap tanggal laporan posisi keuangan dan diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak memadai untuk mengkompensasi sebagian atau semua aset pajak tangguhan. Aset pajak tangguhan yang belum diakui, diukur kembali pada tiap tanggal laporan posisi keuangan dan diakui apabila terdapat kemungkinan pendapatan kena pajak di masa depan memulihkan aset pajak tangguhan. Hal perpajakan lainnya Penyesuaian atas liabilitas pajak dicatat pada saat hasil pemeriksaan diterima atau pada saat keberatan yang diajukan Perusahaan dan entitas anak ditetapkan. q. Laba per Saham Dasar Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih dengan rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dalam 1 (satu) tahun yang bersangkutan yaitu sejumlah 15.799.456.267 saham. r. Informasi Segmen Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”. PSAK revisi ini mengatur pengungkapan yang memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas beroperasi. Segmen adalah bagian khusus dari Perusahaan dan entitas anak yang terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa (segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar Perseroan dan entitas anak, dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasi.


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) s. Dividen Pembagian dividen kepada para pemegang saham Perusahaan diakui sebagai sebuah kewajiban dalam laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan entitas anak pada periode ketika dividen tersebut disetujui oleh para pemegang saham Perusahaan. t. Estimasi nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan Nilai wajar aset keuangan yang diperdagangkan di dalam pasar aktif didasarkan kuotasi harga pasar yang berlaku pada penutupan pada tanggal laporan keuangan posisi keuangan konsolidasian. Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan pada pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Perusahaan menggunakan berbagai metode dan membuat asumsi yang didasarkan pada kondisi pasar yang ada pada tiap tanggal laporan posisi keuangan. Apabila tepat, harga pasar kuotasi atau kuotasi perantara bagi instrument sejenis, digunakan. Teknik penilaian, seperti analisis arus kas diskonto, juga digunakan untuk menentukan nilai wajar instrumen keuangan. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan lancar dinilai pada biaya perolehan diamortisasi mendekati nilai tercatat. u. Provisi Provisi diakui ketika Perusahaan memiliki liabilitas legal maupun konstruktif sebagai hasil peristiwa lalu, yaitu kemungkinan besar arus keluar sumber daya ekonomi diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban dan suatu estimasi terhadap jumlah dapat dilakukan. Provisi ditelaah pada akhir tiap periode pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik. Apabila tidak ada lagi kemungkinan arus keluar sumber daya ekonomi diperlukan untuk menyelesaikan liabilitas, maka provisi tersebut dicadangkan. Apabila dampak nilai waktu uang adalah material, maka provisi didiskontokan dengan menggunakan tarif sebelum pajak, jika lebih tepat, untuk mencerminkan risiko spesifik liabilitas. Ketika pendiskontoan digunakan, kenaikan provisi terkait dengan berlalunya waktu diakui sebagai beban keuangan. v. Kontinjensi Liabilitas kontinjensi tidak diakui di dalam laporan keuangan. Liabilitas kontinjensi diungkapkan di dalam catatan atas laporan keuangan kecuali kemungkinan arus keluar sumber daya ekonomi adalah kecil. Aset kontinjensi tidak diakui di dalam laporan keuangan, namun diungkapkan di dalam catatan atas laporan keuangan jika terdapat kemungkinan suatu arus masuk manfaat ekonomis mengalir ke dalam entitas. w. Peristiwa setelah periode pelaporan Peristiwa setelah periode pelaporan menyajikan bukti kondisi yang terjadi pada akhir periode pelaporan (peristiwa penyesuai) yang dicerminkan di dalam laporan keuangan. Peristiwa setelah periode pelaporan yang bukan merupakan peristiwa penyesuaian, diungkapkan di dalam catatan laporan keuangan bila material.


PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN Penyajian laporan keuangan konsolidasian Perusahaan, mengharuskan manajemen membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah pendapatan, beban, aset dan liabilitas yang dilaporkan dan pengungkapan liabilitas kontinjensi pada tanggal pelaporan. Namun demikian, ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi dapat menghasilkan keluaran yang membutuhkan penyesuaian kepada nilai tercatat aset dan liabilitas yang terpengaruh di masa depan. A. Pertimbangan di dalam penerapan kebijakan akuntansi Di dalam proses penerapan kebijakan akuntansi, manajemen telah melakukan pertimbangan, terpisah dari masalah estimasi, yang memiliki dampak signifikan terhadap jumlah yang diakui di dalam laporan keuangan: Pajak Penghasilan Perusahaan memiliki eksposur pajak penghasilan. Pertimbangan signifkan dilakukan di dalam menentukan provisi bagi pajak penghasilan. Ada beberapa transaksi dan komputasi di mana penentuan akhir perpajakan adalah tidak pasti selama kegiatan usaha biasa. Perusahaan mengakui liabiltias bagi isu pajak yang diharapkan berdasarkan estimasi apakah tambahan pajak akan jatuh tempo. Pada saat hasil final perpajakan berbeda dari jumlah yang sebelumnya diakui, maka selisih tersebut akan berdampak pada pajak penghasilan kini dan provisi pajak tangguhan di dalam periode di dalam penentuan tersebut dibuat. Jumlah tercatat liabilitas pajak kini dan keuntungan pajak tangguhan Perusahaan pada akhir periode pelaporan adalah Rp 7.206.460 dan Rp 49.008.074 untuk tahun-tahun yang berakhir masing-masing pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013. B. Sumber utama ketidakpastian estimasi Asumsi utama berkenaan dengan sumber utama dan sumber lainnya ketidakpastian estimasi di masa depan, yang memiliki resiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas pada tahun buku mendatang, didiskusikan di bawah. i. Manfaat ekonomis aset tetap Biaya aktiva tetap disusutkan dengan dasar garis lurus atas estimasi umur ekonomis aset. Manajemen mengestimasikan umur ekonomis aset tetap antara 3 sampai 20 tahun. Ini merupakan ekspektasi umur yang biasa diterapkan di industri. Perubahan di tingkat yang diharapkan dari pemanfaatan perkembangan teknologi dapat berdampak pada umur ekonomis aset dan nilai residual aset tersebut, oleh karena itu, depresiasi dapat diperbaharui di masa depan. Nilai tercatat dari aset tetap perusahaan pada akhir periode pelaporan disajikan di Catatan 12 laporan keuangan konsolidasian. ii. Penurunan nilai piutang dagang Perusahaan menilai tiap tanggal laporan posisi keuangan apakah terdapat bukti objektif aset keuangan mengalami penurunan nilai. Untuk menentukan apakah terdapat bukti objektif penurunan nilai, Perusahaan mempertimbangkan faktor-faktor seperti kemungkinan ketidak mampuan untuk membayar utang atau kesulitan signifikan debitur dan kegagalan maupun penundaan signifikan pembayaran. Apabila terdapat bukti objektif penurunan nilai, jumlah dan saat arus kas yang diestimasi didasarkan pada pengalaman historis akan kerugian aset dengan karakterisitik resiko kredit yang serupa. Nilai tercatat piutang dagang Perusahaan pada tanggal laporan posisi keuangan diungkapkan di dalam Catatan 5 laporan keuangan konsolidasian.


PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) B. Sumber utama ketidakpastian estimasi iii. Penyisihan keusangan persediaan Perusahaan melakukan penyisihan bagi persediaan apakah nilai realisasi bersih persediaan menjadi lebih rendah dibandingkan dengan biaya perolehan karena kerusakan, keuzuran fisik, usang, perubahan di dalam tingkat harga atau sebab-sebab lainnya. Akun penyisihan ditelaah untuk mencerminkan penilaian yang akurat di dalam catatan keuangan. Nilai tercatat persediaan di dalam laporan posisi keuangan diungkapkan di dalam Catatan 9 laporan keuangan konsolidasian. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penyisihan keusangan pada persediaan yang harus diakui pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 . iv. Manfaat Pensiun Nilai sekarang dari kewajiban pensiun bergantung pada sejumlah faktor yang ditentukan oleh aktuaria menggunakan sejumlah asumsi. Asumsi-asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya (pendapatan) bersih termasuk tingkat diskon. Perubahan dalam asumsi ini akan mempengaruhi jumlah terbawa kewajiban pensiun. Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang sesuai pada setiap akhir tahun sebagai tingkat bunga yang harus digunakan dalam menentukan nilai kini dari arus kas masa depan yang diperkirakan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban pensiun. Dalam menentukan tingkat diskonto, perusahaan mempertimbangkan suku bunga dari obligasi korporasi dalam mata uang yang berkualitas tinggi dalam hal manfaat yang akan dibayarkan dan jangka waktu jatuh tempo terkait kewajiban pensiun. Asumsi-asumsi kunci lainnya untuk kewajiban pensiun sebagian didasarkan pada kondisi pasar saat kini. Informasi tambahan diungkapkan dalam Catatan 22 atas laporan keuangan konsolidasian.

4.

KAS DAN SETARA KAS

31 Mar 2014 Kas

31 Des 2013

666.507

691.245

53.303.342

47.920.098

6.675.532

99.585.002

60.645.381

148.196.345

Bank Pihak ketiga Setara Kas Pihak Ketiga Jumlah Kas dan Setara Kas


KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan)

31 Mar 2014 Kas

31 Des 2013

666.507

691.245

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

5.368.865

6.002.277

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

2.274.159

6.199.576

PT Bank International Indonesia Tbk

2.207.255

1.699.267

PT Bank CIMB Niaga Tbk

1.757.703

1.204.487

PT Bank Bukopin Tbk

359.834

323.948

PT Bank Central Asia Tbk

217.469

-

PT Bank DKI

196.617

-

Bank Mizuho

145.565

-

PT Bank Mega Tbk

132.178

-

Lain-lain (Saldo dibawah Rp 100 juta)

120.613

878.685

12.780.258

16.308.240

34.570.708

8.088.228

PT Bank Mega Tbk

2.198.757

2.185.530


2.131.191

20.065.141

Bank - Pihak Ketiga Rupiah

USD PT Bank CIMB Niaga Tbk

Bank Mizuho

485.794

-

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

391.116

-

Bank Finconesia

244.815

261.689

Bank OCBC NISP Tbk

183.912

376.926

Lain-lain (Saldo dibawah Rp 50 juta)

180.450

546.475

40.386.743

31.523.989

BHD Hongkong Shanghai Bank Corp

61.558

SGD Bank OCBC

74.783

87.869

Jumlah Bank

53.303.342

47.920.098

Jumlah Kas dan Bank

53.969.849

48.611.343

-


KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan)

31 Mar 2014 Setara kas Deposito Berjangka Rupiah Pihak ketiga PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Century PT Bank BNI 46 (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Jumlah

5.600.000 1.000.000 75.532 6.675.532

31 Des 2013

23.400.000 5.000.000 3.500.000 2.861.000 1.075.532 35.836.532

Dolar AS Pihak ketiga -

PT Bank CIMB Niaga Tbk Jumlah Setara Kas Jumlah Kas dan Setara Kas

63.748.470

6.675.532

99.585.002

60.645.381

148.196.345

Deposito berjangka dan deposito on call merupakan deposito dalam mata uang Rupiah yang akan jatuh tempo, dengan tingkat suku bunga per tahun berkisar antara: 31 Mar 2014 31 Des 2013

Rupiah

5,5% - 9%

4,5% - 8%

Lihat Catatan 31 untuk rincian saldo dalam mata uang asing. 5.

PIUTANG USAHA Jumlah piutang usaha berdasarkan tujuan penjualan adalah sebagai berikut:

31 Mar 2014

31 Des 2013

Pihak Ketiga Shanghai Electric

130.730.688

116.685.281

Taihei Dengyo Kaisha Ltd

70.089.439

60.342.047

PT Sarana Baja Perkasa

18.969.209

18.933.985

PT Chevron Pacific Indonesia

16.529.681

18.053.067

ThyssenKrup Polysius Ind

13.913.640

BUT Posco Engineering Co Ltd

10.378.859

48.436.477 -

PT Hero

8.710.585 7.642.086

10.103.669 5.336.339

PT Nusa Tambang Pratama

6.968.486

PT Bina Usaha Nusantara

6.155.791

BUT Beijing Electric Power Contstruction Company

5.765.760 -

PT Holcim Indonesia

PT Bumi Alam Manunggal BUT JGC PT KBR Indonesia PT Vale Indonesia Tbk

-

PT Tanjung Enim Lestari

-

Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 5 millyar) Kotor (Jumlah piutang usaha dipindahkan)

120.866.055 416.720.279

3.535.298 5.838.548 61.559.122 7.949.870 6.259.262 5.446.955 142.612.871 511.092.791


PIUTANG USAHA (Lanjutan)

31 Mar 2014

31 Des 2013

Pihak Ketiga Kotor (Jumlah piutang usaha pindahan) Penyisihan piutang usaha tak tertagih Bersih

(

416.720.279 13.301.790)

(

511.092.791 41.798.356)

Pihak berelasi (Catatan 32)

403.418.489 115.030.949

469.294.435 132.678.436

Jumlah

518.449.438

601.972.871

Mutasi penyisihan piutang usaha tidak tertagih adalah sebagai berikut :

31 Mar 2014 Saldo awal tahun

13.301.790

31-Des-13 13.301.790

Perubahan selama tahun berjalan Penambahan penyisihan Saldo akhir periode

13.301.790

28.496.566 41.798.356

Daftar rincian umur piutang usaha pihak ketiga adalah sebagai berikut:

31 Mar 2014 Belum jatuh tempo

31 Des 2013

61.853.293

77.102.513

1-30 hari

49.271.066

148.054.483

31-60 hari

31.217.148

21.946.237

61-90 hari

22.065.698

4.486.697

91-150 hari

189.606.513

195.173.375

62.706.561

64.329.486

416.720.279

511.092.791

Lewat jatuh tempo :

Lebih dari 150 hari Jumlah

Berdasarkan hasil penelahaan terhadap status akun piutang pelanggan untuk periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2014 dan tahun yang berakhir 31 Desember 2013, manajemen Grup berpendapat bahwa penyisihan piutang tidak tertagih yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang di atas. Pada tanggal 31 Maret 2014, piutang usaha TJE, anak perusahaan telah digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan pinjaman tertentu yang diperoleh seperti dijelaskan pada catatan 22.


PIUTANG RETENSI – PIHAK KETIGA Piutang retensi merupakan bagian dari tagihan prestasi yang ditahan oleh pemberi kerja yang berkisar antara 5% sampai 15% dari nilai tagihan prestasi sesuai dengan kesepakatan menurut perjanjian kontrak. Jumlah tersebut akan dibayar kepada TJE. anak perusahaan setelah periode jaminan yang bersangkutan dilampaui. Periode jaminan umumnya mencakup satu tahun setelah tanggal penyelesaian proyek. Klaim yang dapat ditanggung atas pekerjaan berdasarkan kontrak kerja adalah sebatas pada klausul yang terdapat dalam kontrak. Setiap akhir pekerjaan pada umumnya TJE telah membuat penyisihan yang cukup atas kemungkinan klaim. Kekurangan penyisihan, jika ada, akan dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Pengakuan kekurangan penyisihan dilakukan pada saat terjadinya. Rincian piutang retensi adalah sebagai berikut:

31 Mar 2014

31 Des 2013

Pihak Ketiga PT Chevron Pacific Indonesia

15.884.634

15.090.134

PT Indocement Tunggal Prakasa Tbk

15.425.682

14.344.504

Sumitomo Corporation

9.293.689

9.933.424

Beijing Electric Power Construction

8.547.821

9.136.214

China National Elect Equip

7.235.068

33.455.592

Thyssenkrupp Polysus

-

6.128.810

Daewoo E&C Co, Ltd

-

5.462.814

Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 5 Milyar)

27.335.757

13.971.370

Kotor

83.722.651

107.522.862

Penyisihan kerugian penurunan nilai Bersih Pihak berelasi (Catatan 32) Jumlah

(

1.323.844)

(

1.323.844)

82.398.807

106.199.018

202.466.271

161.636.037

284.865.078

267.835.055

31 Mar 2014

31 Des 2013

Mutasi penyisihan piutang tak tertagih adalah sebagai berikut :

Saldo awal tahun

1.323.844

41.866

Perubahan selama tahun berjalan penambahan penyisihan Saldo akhir periode

1.323.844

1.281.978 1.323.844

Berdasarkan hasil penelahaan terhadap status akun piutang pelanggan untuk periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2014 dan tahun yang berakhir 31 Desember 2013, manajemen Grup berpendapat bahwa penyisihan piutang tidak tertagih yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang di atas. Lihat Catatan 31 untuk rincian saldo dalam mata uang asing.


PENDAPATAN KONTRAK YANG BELUM DITAGIH – PIHAK KETIGA Rincian pendapatan kontrak yang belum ditagih kepada pemberi kerja atas pekerjaan kontrak konstruksi dalam pelaksanaan adalah sebagai berikut:

31 Mar 2014

31 Des 2013

Pihak Ketiga PT Chevron Indonesia

115.848.608

93.641.409

Taihei Dengyo Kaisha Ltd

33.619.972

Beijing Electric Power Construction

13.701.013

13.701.013

ThyssenKrupp Polysius Ind.

10.808.586

35.890.845

PT Holcim Indonesia

8.351.787

PT Indocement Tunggal Prakasa

7.379.479

PT Vale Indonesia Tbk

6.097.651

Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 5 milyar)

Pihak berelasi (Catatan 32) Jumlah

-

13.853.974 -

26.304.458

51.906.496

222.111.554

208.993.737

27.353.152

50.028.153

249.464.706

259.021.890

Lihat Catatan 31 untuk rincian saldo dalam mata uang asing. 8.

PIUTANG LAIN-LAIN

31 Mar 2014

31 Des 2013

Pihak ketiga PT Ranyza Energi PT Manunggal Power Utama

9.

396.308.438

423.588.526

17.719.180

14.719.180

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 10 milyar)

67.261.625

45.506.226

Pihak-pihak berelasi (Catatan 32)

481.289.243 -

483.813.932 46.149.941

Jumlah

481.289.243

529.963.873

PERSEDIAAN Persediaan terdiri dari :

31 Mar 2014

31 Des 2013

Bahan bangunan

4.922.293

6.265.438

Bahan pembantu

3.828.449

5.222.050

Perlengkapan kerja

2.187.686

2.086.778

10.938.428

13.574.266

Jumlah


PERSEDIAAN (Lanjutan) Persediaan milik TJE pada tanggal 31 Maret 2014 telah digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan pinjaman tertentu yang diperoleh seperti dijelaskan pada Catatan 22. Berdasarkan hasil pengkajian ulang keadaan fisik persediaan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2014 dan tahun yang berakhir 31 Desember 2013, manajemen Grup berpendapat bahwa nilai tercatat persediaan dapat terpulihkan seluruhnya sehingga tidak diperlukan penyisihan untuk persediaan usang. Untuk persediaan bahan bangunan, pembantu, perlengkapan kerja, barang jadi dan bahan baku tidak diasuransikan karena manajemen berpendapat bahwa nilai persediaan tidak signifikan.

10. UANG MUKA DIBAYAR 31 Mar 2014 Pihak Ketiga Pembelian Operasional Proyek Lain-lain Jumlah Pihak berelasi (Catatan 32) Jumlah

31 Des 2013

82.627.859 30.493.255 770.731 6.832.582

85.524.306 22.721.826 1.644.974

120.724.427

109.891.106

120.724.427

109.891.106

Uang muka pembelian terutama merupakan uang muka ke subkontraktor dan pemasok, uang muka proyek terutama terdiri dari biaya-biaya atas proyek-proyek yang akan dilaksanakan. Uang muka operasional terdiri dari biaya perjalanan dinas dan biaya operasional karyawan yang ditugaskan untuk suatu proyek yang harus segera dipertanggungjawabkan. 11. BIAYA DIBAYAR DI MUKA

31 Mar 2014 Pekerjaan dalam penyelesaian

31 Des 2013

188.540.532

196.347.687

93.789.893 1.136.578 1.068.483 164.838

117.308.331 1.232.633 1.220.072

96.159.792

119.761.036

284.700.324

316.108.723

Biaya Dibayar dimuka Proyek Sewa Asuransi Lain-lain Jumlah

Biaya dibayar di muka proyek terutama terdiri dari biaya fasilitas kantor proyek dan biaya-biaya yang terjadi sebelum proyek-proyek tersebut menghasilkan pendapatan, termasuk biaya tender dan lain-lain. dengan rincian sebagai berikut:

31 Mar 2014

31 Des 2013

Pihak Ketiga Shanghai Electric PT Perusahaan Listrik Negara ThyssenKrupp Polysius Ind. PT Indocement Tunggal Prakasa Lain-lain (Saldo dibawah Rp 3 milyar)

61.362.362 13.217.808 19.209.723

80.000.000 13.217.808 4.292.709

Jumlah

93.789.893

117.308.331

3.266.998 16.530.816

Ekshibit E/24 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. INVESTASI

31 Mar 2014

31 Des 2013

Investasi pada perusahaan asosiasi

48.649.371

53.660.612

Jumlah

48.649.371

53.660.612

Investasi pada perusahaan asosiasi 31 Maret 2014 % Kepemilikan Truba Arabia Co. Ltd. Greenzone Pte Ltd

50,00 25,00

1 Jan 14

Laba (rugi) Bersih

Penambahan

23.835.872 29.824.740

-

53.660.612

-

(

Pelepasan

5.011.241) -

31 Maret 14

-

18.824.631 29.824.740

-

48.649.371

31 Desember 2013 % Kepemilikan Truba Arabia Co. Ltd. Greenzone Pte Ltd Gulf Truba Engineering and Construction Co. W.L.L

1 Jan 13

Laba (rugi) Bersih

Penambahan

50,00 25,00

41.057.836 29.824.740

-

49,00

546.391

-

71.428.967

-

(

17.221.964) -

(

Pelepasan

17.221.964)

(

546.391) -

31 Des 13 23.835.872 29.824.740 53.660.612

Ekshibit E/25 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. ASET TETAP

31 Maret 2014 Saldo

Penambahan

Pengurangan

Awal

Saldo Akhir

Biaya perolehan Kepemilikan langsung Tanah Bangunan dan prasarana Peralatan berat

54.728.641 79.752.616 424.513.139

-

-

-

-

79.752.616

-

425.323.229

810.090

54.728.641

Peralatan kantor

47.921.013

59.079

27.755

47.952.337

Alat-alat pengangkutan

15.285.070

198.600

166.400

15.317.270

Perabotan kantor

2.297.826

-

1.684.211

-

77.051.348

-

-

2.297.826

Kepemilikan tidak langsung Kendaraan Mesin Jumlah harga perolehan

703.233.864

1.067.769

187.000 381.155

1.497.211 77.051.348 703.920.478

Akumulasi penyusutan Kepemilikan langsung 43.332.215

1.596.740

-

44.928.955

266.511.869

7.010.777

-

273.522.646

Peralatan kantor

44.715.332

413.604

3.750

45.125.186

Alat-alat pengakutan

13.260.834

268.866

154.267

13.375.433

Perabotan kantor

2.135.556

14.691

Kendaraan

1.561.078

44.915

12.713.017

1.795.519

Jumlah akumulasi penyusutan

384.229.901

11.145.112

Nilai tercatat

319.003.963

Bangunan dan prasarana Peralatan berat

Mesin

187.000 345.017

2.150.247 1.418.993 14.508.536 395.029.996 308.890.482

Ekshibit E/26 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. ASET TETAP (Lanjutan)

31 Desember 2013 Saldo

Penambahan

Pengurangan

Awal

Saldo Akhir

Biaya perolehan Kepemilikan langsung Tanah

54.728.641

-

-

54.728.641

Bangunan dan prasarana

79.752.617

-

-

79.752.617

Peralatan berat

421.775.248

2.831.797

93.906

424.513.139

Peralatan kantor

47.694.765

500.244

273.996

47.921.013

Alat-alat pengangkutan

15.755.370

1.312.700

1.783.000

15.285.070

2.299.221

10.925

12.320

2.297.826

-

725.000

Perabotan kantor Kepemilikan tidak langsung Kendaraan Mesin Jumlah harga perolehan

2.409.211 67.561.902

9.489.446

691.976.975

14.145.112

36.834.488

6.497.727

2.888.222

1.684.211 77.051.348 703.233.865

Akumulasi penyusutan Kepemilikan langsung Bangunan dan prasarana

-

43.332.215

Peralatan berat

234.838.694

31.767.081

93.906

266.511.869

Peralatan kantor

43.991.406

881.931

158.005

44.715.332

Alat-alat pengakutan

13.802.312

1.207.465

1.748.943

13.260.834

Perabotan kantor

2.127.461

9.580

1.485

2.135.556

Kendaraan

2.048.274

237.805

725.000

1.561.079

Mesin

4.980.925

7.732.092

Jumlah akumulasi penyusutan

338.623.560

48.333.681

Nilai tercatat

353.353.415

2.727.339

12.713.017 384.229.902 319.003.963

Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 beberapa aset tetap milik TJE, anak perusahaan berupa bangunan, peralatan berat, dan alat –alat angkutan tertentu telah diasuransikan terhadap resiko kebakaran dan resiko lainnya, berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 23.960.000 ( USD penuh). Pada tanggal 31 Maret 2014, beberapa aset milik TJE, anak perusahaan telah dijadikan jaminan sehubungan dengan pinjaman tertentu yang diperoleh seperti dijelaskan di catatan 22.

Ekshibit E/27 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14. JAMINAN Akun ini terutama terdiri dari deposito berjangka yang digunakan sebagai jaminan untuk fasilitas bank garansi (lihat catatan 21).

15. HUTANG USAHA – PIHAK KETIGA Akun ini terdiri dari kewajiban kepada pemasok dan subkontraktor untuk pembelian jasa, persediaan, dan bahan-bahan lainnya dengan rincian sebagai berikut:

31 Mar 2014

31 Des 2013

77.269.408

43.380.734

Pihak Ketiga Dalam Negeri PT Wahana Karsa PT Cipta Karya Perkasa Mandiri

53.893.932

PT Wijaya Karya (Persero) Tbk

33.415.462

32.495.537

PT Adhi Karya

24.926.437

24.626.437

PT Sarana Baja Perkasa

17.962.245

16.216.321

PT Andalas Karya Mulia

42.677.437

16.042.918

PT Multi Averindo

10.311.342

10.311.342

PT Kaefer Krazu (Krazu Nusantara)

9.741.353

8.444.754

PT Fajar Hamparan

6.416.295

6.706.734

PT Teras Teknik Perdana

5.016.107

5.976.952

255.388.581

364.082.559

537.018.599

528.284.288

4.702

4.510

Lain-lain (saldo dibawah Rp 5 milyar)

-

Luar Negeri Northwest Power Construction GJC Trading & Sparepart Service Pte Ltd

Jumlah pihak ketiga Pihak-pihak berelasi (Catatan 32) Jumlah

-

3.697 4.702

8.207

537.023.301

528.292.495

17.418.685

15.054.363

554.441.986

543.346.858

Ekshibit E/28 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 16. UANG MUKA KONTRAK – PIHAK KETIGA Akun ini merupakan uang muka dengan jumlah berkisar antara 5% sampai dengan 30% dari nilai kontrak yang diterima dari pemberi kerja pada saat dimulainya pelaksanaan proyek yang akan dikurangkan secara proporsional dari tagihan prestasi kontrak yang bersangkutan.

31 Mar 2014

31 Des 2013

126.032.320

102.325.658

PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)

45.104.536

83.665.149

ThyssenKrup Polysius Ind

37.283.862

41.143.205

Shanghai Electric

26.265.632

26.265.632

Pihak Ketiga Taihei Dengyo

PT Nusa Tambang Pratama

9.752.815

China National Elect Equip.

9.054.034

PT Unilever Oleo Chemical Indonesia

8.572.629

PT Holcim Indonesia Tbk Lain-lain (Saldo dibawah Rp 5 miliar)

-

7.102.935 6.121.963

38.316.959

26.401.174

Pihak-pihak berelasi (Catatan 32)

300.382.787 -

293.025.716 -

Jumlah

300.382.787

293.025.716

31 Mar 2014

31 Des 2013

17. HUTANG LAIN-LAIN – PIHAK KETIGA

Pihak Ketiga 8.833.212

21.323.951

8.764.920

4.305.358

17.598.132

25.629.309

31 Mar 2014

31 Des 2013

Bunga pinjaman

260.612.624

238.316.894

Proyek

153.095.102

162.802.027

12.682.230

12.910.925

3.034.102

13.203.864

429.424.058

427.233.710

Operasional Pihak-pihak berelasi (Catatan 32) Jumlah 18. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR

Gaji, upah, dan kesejahteraan karyawan Lain-lain Jumlah

Biaya proyek TJE, anak Perusahaan, merupakan biaya operasional yang masih harus dibayar yang terdiri dari pembelian bahan, upah di lapangan, alat tulis kantor, biaya listrik dan telepon, biaya makan karyawan, biaya pengiriman barang dan jasa pihak ketiga dan biaya operasional lainnya. Biaya tersebut digunakan pada waktu persiapan pelaksanaan pekerjaan proyek.

Ekshibit E/29 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 19. PERPAJAKAN a. Pajak dibayar dimuka

31 Mar 2014

31 Des 2013

14.834.116

14.761.519

Pajak Penghasilan Pasal 22

647.658

647.576


419.336

419.336


97.104

97.104

15.998.214

15.925.535

310.670 575.350 3.022.516

599.425 455.190

3.908.536

1.054.615

19.906.750

16.980.150

31 Mar 2014

31 Des 2013

64.953 43.311

587.098 48.477

6.148 8.606.407 8.720.819

2.577 14.156.028 14.794.180

3.246.549 4.523.465 584.402 3.446.033 3.072.914 53.839.231 68.712.594

7.146.399 1.251.791 4.342.982 175.434 121.493 59.221.280 72.259.379

77.433.413

87.053.559

Perusahaan Pajak Pertambahan Nilai

Entitas Anak Pajak Penghasilan Pasal 23 Pajak Penghasilan Pasal 29 Pajak Pertambahan Nilai

Jumlah

b. Hutang Pajak

Perusahaan Pajak Penghasilan Pasal 21 Pajak Penghasilan Pasal 23 Pajak Penghasilan Pasal 4 ayat 2 Pajak Pertambahan Nilai Entitas Anak Pajak Penghasilan Pasal 21 Pajak Penghasilan Pasal 23 Pajak Penghasilan Pasal 4 ayat 2 Pajak Penghasilan Pasal 26 Pajak Penghasilan Pasal 29 Tarif Final Pajak Pertambahan Nilai Jumlah

Ekshibit E/30 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 19. PERPAJAKAN (Lanjutan) c. Pajak penghasilan Beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian terdiri dari komponen sebagai berikut :

31 Mar 2014 Pajak kini - Perusahaan Pajak kini - Entitas anak Beban (manfaat) pajak tangguhan - Perusahaan

(

Beban (manfaat) pajak tangguhan - Entitas anak

8.759.045 1.552.585) -

31 Des 2013

(

1.626.225 47.522.196 885.716) 745.369

Beban pajak penghasilan menurut laporan 7.206.460

laba rugi komprehensif konsolidasian

49.008.074

d. Pajak kini Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba (rugi) konsolidasi dan penghasilan kena pajak untuk periode 31 Maret 2014 dan tahun yang berakhir 31 Desember 2013, adalah sebagai berikut:

31 Mar 2014 Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan perusahaan

(

31 Des 2013

6.245.560)

(

14.701.280)

1.003.342 -

(

4.323.501 2.244.319)

Beda Waktu Penyusutan Sewa guna usaha

1.003.342 Beda Tetap Penghasilan kena pajak final

(

Pajak penghasilan pasal 21

287.349)

2.079.182 (

14.476.759)

248.247

103.277

Jamuan dan representasi

34.836

261.981

Beban kena pajak final

24.969

25.033.786

Konsumsi

18.083

41.232

Beban bunga sewa pembiayaan

7.379

22.271

Pengobatan

1.190

839

Denda

-

Rugi atas penjualan aktiva tetap

-

Laba penjualan investasi

(

400.934 ( 12.134) 35.221

229.146) 11.158.415

Rugi fiskal tahun sebelumnya

( (

5.206.997) 9.821.744)

(

(1.463.683) 8.358.061)

Akumulasi rugi fiskal

(

15.028.741)

(

9.821.744)

(Rugi) laba fiskal

Ekshibit E/31 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 19. PERPAJAKAN (Lanjutan) e. Pajak Tangguhan

31 Des 2013

(Dibebankan) dikreditkan pada laporan laba rugi

31 Mar 2014

Liabilitas pajak tangguhan Perusahaan Aset tetap Liabilitas imbalan pasca kerja Sewa pembiayaan Amortisasi biaya emisi saham Akumulasi rugi fiskal Aset (Liabilitas) pajak tangguhan Perusahaan

10.211.624 648.430 6.573.137) 6.080.566) 2.455.422

( (

250.836 1.301.749 1.552.585

661.773

Aset pajak tangguhan entitas anak

7.231.991

Aset pajak tangguhan

7.893.764

31 Des 2012

( (

10.462.460 648.430 6.573.137) 6.080.566) 3.757.172 2.214.359

-

7.231.991

1.552.585

9.446.349

(Dibebankan) dikreditkan pada laporan laba rugi

31 Des 2013

Liabilitas pajak tangguhan Perusahaan Aset tetap Liabilitas imbalan pasca kerja Sewa pembiayaan Amortisasi biaya emisi saham Akumulasi rugi fiskal Aset (Liabilitas) pajak tangguhan Perusahaan

( (

(

Aset pajak tangguhan entitas anak Aset (Liabilitas) pajak tangguhan

9.130.749 1.209.510 6.573.137) 6.080.566) 2.089.501 223.943)

7.977.360 (

(

223.943)

1.080.875 561.080) 365.921 885.716

(

( (

10.211.624 648.430 6.573.137) 6.080.566) 2.455.422 661.773

745.369)

7.231.991

140.347

7.893.764

20. KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA Estimasi atas kewajiban imbalan kerja dilakukan oleh aktuaris dengan menggunakan pendekatan kewajiban yang mana lebih besar antara imbalan yang diberikan oleh Perjanjian Kerjasama Bersama dengan UU Ketenagakerjaan No. 13/2003. Perhitungan kewajiban estimasian atas imbalan kerja terakhir tertanggal 31 Desember 2013 disiapkan oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit” dengan menggunakan asumsi-asumsi sebagai berikut: • • • • • •

Tingkat diskonto: 6,5% - 7% per tahun Tingkat kenaikan gaji: 8% per tahun. Tingkat kematian: Commissioner Standard Ordinary Tables 1980. Tingkat cacat: 10% dari tingkat kematian. Tingkat pengunduran diri: 5% per tahun pada umur 25-30 dan berkurang secara linier hingga 0-2% pada umur 45-55 tahun dan seterusnya. Tingkat pensiun: 100% pada usia pensiun normal.

Ekshibit E/32 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA (Lanjutan) Mutasi kewajiban estimasian atas imbalan kerja adalah sebagai berikut:

31 Mar 2014 Saldo awal

31 Des 2013

49.873.038

Penyisihan tahun berjalan

-

Jumlah yang dibayarkan dalam tahun berjalan

-

Penyesuaian

-

51.033.530 5.842.471 (

328.439 49.873.038

49.873.038

Saldo akhir

7.331.402)

21. KEPENTINGAN NON PENGENDALI Laba (rugi) anak perusahaan

31 Des 2013

Tambahan (penarikan)

31 Mar 2014

Anak perusahaan PT Truba Gading Megah

(

5.912)

PT Truba Anugerah Prakasa

(

869)

PT Prasada Samya Mukti PT Truba Jaya Engineering Jumlah

(

2.605) -

13.499.053

1.022.230

5.937.386

-

19.429.658

1.019.625 Laba (rugi) anak perusahaan

31 Des 2012

-

(

-

(

8.517) 869)

-

14.521.283

-

5.937.386

-

20.449.283

Tambahan (penarikan)

31 Des 2012

Anak perusahaan PT Truba Gading Megah PT Truba Anugerah Prakasa PT Prasada Samya Mukti PT Truba Jaya Engineering Jumlah

73.781

(

139.202)

96

(

965) 2.257.690

12.122.831 5.937.386 18.134.094

59.509 -

(

5.912)

(

(

869)

881.468)

-

13.499.053

2.117.523

5.937.386

(

821.959)

19.429.658

22. HUTANG BANK

31 Mar 2014

31 Des 2013


144.093.407

176.305.264

PT Bank Mizuho Indonesia Tbk

135.992.700

148.401.075

PT Bank International Indonesia Tbk

67.354.329

84.071.189

PT Bank Agris

34.396.246

45.355.273

-

PT Bank Mega Tbk Jumlah Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Jumlah

476.894

381.836.682 (

309.790.136) 72.046.546

454.609.695 (

410.650.173) 43.959.522

Ekshibit E/33 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. HUTANG BANK (Lanjutan) Hutang Bank TJE

TJE, entitas anak, memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, berupa fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK), Letter of Credit (L/C) impor Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) dan fasilitas Bank Garansi dengan maksimum plafon masing-masing sebesar Rp 731.500.000, US$ 6.000.000 (angka penuh), Rp 10.000.000 dan Rp 550.000.000. Fasilitas-fasilitas tersebut dikenakan tingkat bunga rata-rata per tahun berkisar antara 11% pada tahun 2014 dan 2013. Fasilitas-fasilitas kredit ini dijamin dengan piutang usaha, persediaan, aset tetap dan marginal deposit Perusahaan. TJE, anak perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank Mizuho Indonesia Tbk dengan batas fasilitas maksimum sejumlah US$ 14.000.000 (angka penuh) untuk fasilitas Revolving Loan dan fasilitas Bank Garansi. Pada tanggal 27 Januari 2012 Bank Mizuho merubah fasilitas maksimum menjadi US$ 13.850.000 (angka penuh). Fasilitas ini dikenakan tingkat bunga ratarata per tahun sebesar 5% untuk tahun 2011. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 27 April 2014. TJE, entitas anak, memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank Internasional Indonesia Tbk dengan batas fasilitas maksimum sejumlah USD 34.000.000 (angka penuh). Pada tahun 2011, BII mengubah batas fasilitas maksimum menjadi USD 15.266.202. Fasilitas ini dikenakan tingkat bunga rata-rata per tahun sebesar 8% masing-masing untuk tahun 2014 dan 2013. Fasilitas ini dijamin dengan piutang usaha dan jaminan secara gadai atas rekening bank yang sama. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 1 Juni 2015. Perusahaan dan TJE, entitas anak, memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank Agris dengan batas fasilitas maksimum sejumlah Rp 40.000.000 untuk fasilitas Letter of Credit, fasilitas Bank Garansi dan fasilitas Cash Loan. Fasilitas ini dapat juga digunakan oleh Perusahaan sesuai yang tertera dalam perjanjian yang telah diaktakan oleh Akta Notaris Engawati Gazali, S.H., No. 23 tanggal 21 Agustus 2009. Fasilitas ini dikenakan tingkat bunga rata-rata per tahun sebesar 8% pada tahun 2014 dan 2013. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 30 Mei 2014. TJE, entitas anak, memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank Mega Tbk dengan batas fasilitas maksimum sejumlah USD 939.000 (angka penuh) untuk fasilitas Term Loan Pokok Tetap. Fasilitas ini dikenakan tingkat bunga rata-rata per tahun sebesar 8,5% pada tahun 2014 dan 2013. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 10 Februari 2014. Secara garis besar, atas pinjaman-pinjaman di atas TJE, entitas anak, diharuskan untuk mematuhi beberapa persyaratan dan pembatasan diantaranya seperti menerima pinjaman dari pihak lain, melakukan investasi atau penyertaan, penjualan aset dan membagikan laba atau membayar dividen tanpa seijin dari pihak bank.

Ekshibit E/34 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 23. HUTANG JANGKA PANJANG – PIHAK KETIGA Rincian saldo hutang jangka panjang adalah sebagai berikut :

31 Mar 2014

31 Des 2013

Zephyr International Company Ltd (Zephyr)

858.973.981

942.479.881

Jumlah

858.973.981

942.479.881

Pada tahun 2013, hutang kepada zephyr terdiri dari hutang Harvest, entitas anak, sebesar nol dan hutang Radianz, entitas anak sebesar US$ 75.322.166. Hutang kepada Zephyr terdiri dari hutang Harvest entitas anak sebesar US$ 72.000.000 (nilai penuh) berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 20 Agustus 2009 dan sebesar US$ 10.000.000 (nilai penuh) berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 23 November 2009, yang telah dinyatakan lunas oleh Zephyr sebagaimana dalam surat Zephyr kepada Harvest tanggal 26 Maret 2012, dan hutang Radianz, entitas anak sebesar US$ 66.331.500 (nilai penuh) yang sudah dibayar sebagian dengan pembayaran sejumlah US$ 3.053.102,17 (nilai penuh) dan US$ 1.956.232 (nilai penuh) pada tanggal 11 April 2012 dan 17 Desember 2012. Berdasarkan surat resmi pemberitahuan tertanggal 26 Maret 2012 dari Zephyr International Company Limited, telah dilakukan Pelunasan pinjaman Harvest Star Holdings Limited terhadap Zephyr International Company Limited yang dilakukan pada bulan Maret 2012 sebesar US$. 23.936.706,31 (angka penuh). Pada tanggal 18 Mei 2010, Perusahaan, Harvest, Radianz dan Zephyr telah menandatangani perubahan perjanjian dimana berdasarkan perubahan tersebut, para pihak setuju bahwa tidak ada pihak yang dapat mengalihkan baik seluruh ataupun sebagian isi Perjanjian Master ataupun perjanjian Pinjaman Tambahan tanpa persetujuan pihak lainnya. Pada tanggal 18 Mei 2010, MIFI dan Zephyr juga telah menandatangani perubahan perjanjian dimana berdasarkan perubahan tersebut, para pihak setuju bahwa tidak ada pihak yang dapat mengalihkan baik sebagian ataupun seluruh isi perjanjian gadai atas saham di PT Manunggal Infrasolusi Utama. Pada tanggal 20 Agustus 2009 dan 23 November 2009, antara Perusahaan, Radianz Investment Limited, Harvest Star Holdings Limited, dan Zephyr International Company Limited, telah membuat perjanjian untuk me-refinancing hutang Perusahaan sebesar US$265.331.500 (nilai penuh) kepada Zephyr, sebagai berikut (“Perjanjian Master”) : a.

Sebesar US$110.000.000 (nilai penuh) dari hutang yang ada dikonversi menjadi hutang Harvest kepada Zephyr yang dijamin dengan 111.490.547 saham atau 100% CDE International Pte. Ltd., (CDEI).

b.

Sebesar US$80.331.500 (nilai penuh) dari hutang yang ada dikonversi menjadi hutang Radianz kepada Zephyr yang dijamin dengan atas 152.261.752 saham atau 100% Manunggal Infrasolusi International Pte. Ltd., (MIFI) dan dijamin dengan keseluruhan saham yang dimiliki oleh MIFI di PT. Manunggal Infrasolusi Utama.

c.

Sebesar US$10.000.000 dari hutang yang ada dihapus oleh Zephyr.

d.

Sebesar US$65.000.000 dari bagian hutang yang ada, dimana antara Perusahaan dan Zephyr telah setuju, Perusahaan akan membayar sebesar US$60.000.000 (nilai penuh) dan dianggap sebagai pembayaran sebesar US$65.000.000 (nilai penuh).

Pada tanggal 23 November 2009, Zephyr memberikan tambahan pinjaman sebesar US$10.000.000 kepada Harvest (“Perjanjian Tambahan”). Syarat-syarat atas hutang tersebut adalah sebagai berikut: Hutang akan jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2015, dengan tingkat bunga: • • • • •

Pada tahun pertama : 6% per tahun pada 2010. Pada tahun kedua : 6% per tahun pada 2011. Pada tahun ketiga : 8% per tahun pada 2012. Pada tahun keempat : 8% per tahun pada 2013. Tahun kelima dan seterusnya 10% per tahun.

Ekshibit E/35 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 24. MODAL SAHAM Pemegang saham pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut :

Lembar Saham

Persentase kepemilikan

Jumlah

Pemegang saham PT Mandala Kapital PT Alam Manunggal Indo Infrastructure Group Pte Ltd Publik Jumlah

4.419.235.000 1.613.958.231 832.268.145 8.933.994.891

27,97 10,22 5,27 56,54

441.923.500 161.395.823 86.786.929 889.839.374

15.799.456.267

100,00

1.579.945.626

Tambahan modal disetor – Bersih tanggal 31 Mar 2014 dan 31 Desember 2013 terdiri dari:

31 Mar 2014 Agio Saham

31 Des 2013

97.048.008

147.980.969

Biaya emisi saham

-

(

33.278.877)

Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali

-

(

17.654.084)

Jumlah

97.048.008

97.048.008

Pada Penawaran Umum Perdana Saham yang mulai ditawarkan pada 6 Oktober 2006, sejumlah 5.000.000.000 Saham Biasa Atas Nama, dengan nilai nominal Rp 100 (Rupiah penuh), setiap saham ditawarkan kepada masyarakat dengan harga penawaran Rp 110 (Rupiah penuh) dan sebanyak 2.800.000.000 Waran seri I diberikan sebagai insentif bagi para pemegang saham baru yang namanya tercatat dalam daftar penjatahan Penawaran Umum yang dikeluarkan oleh Biro Administrasi Efek pada tanggal penjatahan 12 Oktober 2006. Setiap pemegang 25 saham baru berhak memperoleh 14 waran, dimana setiap 1 waran memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli 1 saham baru yang dikeluarkan dari portepel. Waran Seri I adalah efek yang memberikan hak kepada pemegangnya untuk melakukan pembelian Saham Biasa Atas Nama yang bernilai nominal Rp 100 (Rupiah penuh) setiap sahamnya dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 135 (Rupiah penuh) yang dapat dilakukan selama masa berlakunya pelaksanaan yaitu mulai 16 April 2007 sampai dengan 15 Oktober 2009. Sesuai laporan Daftar Pemegang Saham yang dibuat oleh Biro Administrasi Efek Perusahaan, jumlah saham Perusahaan yang telah dicatatkan per tanggal 31 Maret 2014 adalah 15.799.456.267 saham, dimana 2.799.456.267 saham berasal dari Waran Seri I yang telah dikonversi.

Ekshibit E/36 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 25. PENDAPATAN

31 Mar 2014

31 Mar 2013

Pendapatan Kontrak Bangunan industri

88.529.262

69.534.790

Tangki dan pipa

59.516.562

34.421.158

Jasa pemeliharaan

43.169.446

65.086.269

Jasa konstruksi tenaga listrik

42.925.911

122.300.585

Perdagangan

28.299.093

27.044.047

lain-lain

7.799.185

4.750.067

Jumlah

270.239.459

323.136.916

Rincian perusahaan pemberi kontrak dengan nilai kontrak bersih melebihi 5% dari jumlah pendapatan Perusahaan adalah sebagai berikut:

31 Mar 2014

31 Mar 2013

Nama Pemberi Kerja PT Chevron Pasific Indonesia

86.560.609

PT Holcim Indonesia

33.729.810

ThyssenKrupp Polysius Ind

32.281.935

PT Krakatau Steel Jumlah

152.572.354

32.900.372 23.352.746 31.916.515 88.169.633

26. BEBAN PENDAPATAN

31 Mar 2014

31 Mar 2013

Beban konstruksi Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan

101.107.088

83.926.648

Subkontraktor

66.577.450

62.129.865

Biaya operasional

54.764.367

30.632.381

Biaya sewa

21.167.070

1.653.967

Bahan konstruksi

17.867.253

48.783.719

Harga pokok penjualan

8.735.843

15.205.413

Penempatan dan Pemindahan

5.787.071

8.269.888

Penyusutan aktiva tetap

-

1.816.566

lain-lain

13.842.286

31.430.519

Jumlah

289.848.428

283.848.966

Lihat Catatan 32 untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa.

Ekshibit E/37 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 27. BEBAN USAHA

31 Mar 2014 Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan

31 Mar 2013

17.808.339

15.253.701

2.053.692

2.255.419

Sewa

1.081.796

963.936

Honorarium tenaga ahli

1.008.702

605.433

424.553

288.792

Asuransi

306.256

311.225

Perjalanan dinas

237.947

340.371

Penyusutan

Transportasi

Pos dan telekomunikasi lain-lain (Jumlah di bawah Rp 200 Juta) Jumlah

216.886

247.072

5.741.799

1.180.035

28.879.970

21.445.984

Lihat Catatan 32 untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa.

28. LAIN-LAIN BERSIH

31 Mar 2014 Keuntungan (kerugian) keuntungan atas penjualan aset tetap

222.742

Pendapatan bunga jasa giro

317.844

Pendapatan bunga deposito

31 Mar 2013 (

2.290.105) 119.455

321.575

56.651

Lain-lain bersih

2.910.947

1.331.491

Jumlah

3.773.108

(

782.508)

29. BEBAN KEUANGAN

31 Mar 2014

31 Mar 2013

Beban bunga

(

30.202.291)

(

28.577.926)

Beban keuangan

(

3.883.486)

(

3.389.310)

Jumlah

(

34.085.777)

(

31.967.236)

Ekshibit E/38 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30. LABA PER SAHAM DASAR “Laba per saham” sesuai dengan PSAK No. 56 (lihat Catatan 2q) dan perhitungan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar adalah sebagai berikut: Laba bersih untuk tujuan penghitungan laba per saham (pembilang) adalah sebagai berikut:

31 Mar 2014 (

Laba (rugi) Bersih

68.298.679)

31 Mar 2013 (

22.510.908)

Jumlah saham berdasarkan rata-rata saham beredar (penyebut) untuk tujuan penghitungan laba per saham adalah sebagai berikut:

31 Mar 2014 (

Laba (rugi) Bersih

6,5)

31 Mar 2013 (

1,4)

Perhitungan jumlah rata-rata saham tertimbang yang beredar dalam periode-periode yang berawal dan berakhir pada tanggal 1 Januari sampai dengan 31 Maret 2014 adalah sebagai berikut:

Jumlah hari

Jumlah saham beredar

Jumlah rata-rata tertimbang

Periode yang berawal dan berakhir pada tanggal 1 Januari sampai dengan 31 Maret 2014

90

15.799.456.267

15.799.456.267 15.799.456.267

90

Perhitungan jumlah rata-rata saham tertimbang yang beredar dalam periode-periode yang berawal dan berakhir pada tanggal 1 Januari sampai dengan 31 Maret 2013 adalah sebagai berikut:

Jumlah hari

Jumlah saham beredar

Jumlah rata-rata tertimbang

Periode yang berawal dan berakhir pada tanggal 1 Januari sampai dengan 31 Maret 2013

90 90

15.799.456.267

15.799.456.267 15.799.456.267

Ekshibit E/39 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, Perusahaan dan anak perusahaan mempunyai saldo aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing. dengan rincian sebagai berikut: 31 Mar 2014 Mata uang asing

9,068

31 Des 2013

Setara dengan

Mata uang asing

Setara dengan

Aset USD

4.538.107

51.752.571

7.816.265

1,43916 SGD

6.558

59.345

9.126

87.869

Piutang usaha

USD

37.981.784

433.144.265

42.636.884

519.700.977

Piutang retensi

USD

24.958.303

284.624.486

17.312.018

211.016.187

USD

21.875.193

249.464.706

21.250.463

259.021.890

USD

2.134.827

24.345.569

171.116

2.085.734

Kas dan setara kas

95.272.459

Pendapatan kontrak belum tertagih Jaminan Jumlah aset

1.043.390.942

1.087.185.116

31 Mar 2014 Mata uang asing

31 Des 2013

Setara dengan

Mata uang asing

Setara dengan

Hutang bank

USD

32.477.548

395.868.827

Hutang usaha

USD

45.018.180

513.387.324

2.334.273

28.452.449

SGD

2.309

20.900

2.309

22.235

3.745.424

328.431

4.003.242

Hutang Retensi

USD

328.431

Uang Muka Kontrak

USD

3.268.917

37.278.731

2.554.499

31.136.791

Pinjaman jangka panjang

USD

75.322.166

858.973.981

75.322.166

918.101.881

Hutang lain - lain

SGD

14.709

133.109

14.708

Jumlah liabilitas Jumlah Aktiva (Kewajiban) bersih

141.613

1.413.539.469 (

370.148.527)

1.377.727.038 (

285.895.747)

Pada tanggal 31 Maret 2014 aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dilaporkan dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs USD 1 = Rp 11.404 (31 Des 2013: Rp 12.189), SGD 1 = Rp 9.050 (31 Des 2013: Rp 9.627). Pada masa mendatang, nilai kurs masih mungkin berubah-rubah, dan mata uang rupiah mungkin mengalami depresiasi atau apresiasi secara signifikan terhadap mata uang lainnya. 32. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Dalam kegiatan usaha yang normal, Grup telah melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang terutama terdiri dari pendapatan, pembelian, uang muka, sewa kantor, pinjaman, dan transaksi keuangan lainnya dengan menggunakan kebijakan harga dan syarat transaksi yang sama dengan pihak ketiga. a. Sifat hubungan dan transaksi - Pemegang saham mayoritas Perusahaan adalah Masyarakat

Ekshibit E/40 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 32. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (Lanjutan) b. Ikhtisar Berikut ini disajikan saldo aktiva dan kewajiban atas transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa:

31 Mar 2014

31 Des 2013

Aset Lancar Piutang Usaha PT Maxima Infrastruktur Truba Arabia Co. Ltd. Lain-lain (Saldo dibawah Rp 200 juta) Jumlah

Persentase terhadap total aset konsolidasian

111.306.327

128.974.865

3.724.622

3.693.640

-

9.931

115.030.949

132.678.436

4,65%

4,90%

Piutang retensi PT Maxima Infrastruktur Persentase terhadap total aset konsolidasian

202.466.271

161.636.037

8,18%

5,96%

27.353.152

50.028.153

Pendapatan kontrak yang belum ditagih PT Maxima Infrastruktur Persentase terhadap total aset konsolidasian

1,11%

1,85%

Piutang lain-lain PT Maxima Infrastruktur

-

51.437.580

Lain-lain

-

1.461.642

Kotor

-

Cadangan kerugian penurunan nilai

-

Bersih

-

Persentase terhadap total aset konsolidasian

0%

52.899.222 (

6.749.281) 46.149.941

1,70%

Ekshibit E/41 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 32. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (Lanjutan)

b. Ikhtisar (Lanjutan) 31 Mar 2014

31 Des 2013

14.363.196 3.055.489

14.363.196 691.167

17.418.685

15.054.363

Kewajiban Lancar Hutang Usaha PT M axima Infrastruktur Lain-lain (Saldo dibawah Rp 1 M iliar) Jumlah

Persentase terhadap total kewajiban konsolidasian

0,64%

0,52%

Hutang lain-lain Hutang dividen - PT Truba Jaya Engineering

8.764.920

4.281.286

Koperasi Tritunggal

-

10.000

Lain-lain

-

14.072

Jumlah

8.764.920

Persentase terhadap total kewajiban konsolidasian

0,32 %

4.305.358 0,14%

33. INFORMASI SEGMEN a. Segmen primer

31 Mar 2014 Konstruksi Pendapatan usaha Pihak ketiga Hasil segmen Beban pendapatan dan beban usaha Laba selisih kurs - bersih Beban keuangan Lain-lain - Bersih Beban pajak penghasilan Penjabaran mata uang asing Laba Bersih

270.239.459

( ( ( ( (

lainnya

Jumlah

-

270.239.459

318.728.398) 14.929.230) 34.085.777) 4.773.108 7.456.460) 32.638.619

-

( ( (

67.548.679)

-

(

(

318.728.398) 14.929.230) 34.085.777) 4.773.108 7.456.460) 32.638.619 67.548.679)

Jumlah Aset

2.473.841.547

Jumlah Liabilitas

2.713.054.759

Arus kas dari aktivitas operasi Penerimaan dari pelanggan Pembayaran kepada pemasok Lain-lain

( (

354.154.870 140.301.436) 160.985.346)

-

( (

354.154.870 140.301.436) 160.985.346)

Arus kas dari aktivitas investasi

(

9.851.544)

-

(

9.851.544)

Arus kas dari aktivitas pendanaan

(

129.967.579)

-

(

129.967.579)

Ekshibit E/42 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 33. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan)

a. Segmen Primer (Lanjutan)

31 Mar 2013 Konstruksi

lainnya

Jumlah

Pendapatan usaha Pihak ketiga

323.136.916

-

(

-

( (

305.294.950) 1.091.288 (31.967.236,00) (782.509,00) 7.003.015) 1.869.236)

-

(

22.688.742)

Hasil segmen Beban pendapatan dan beban usaha Laba selisih kurs - bersih Pendapatan bersih Beban keuangan Lain-lain bersih Beban pajak penghasilan Penjabaran mata uang asing

( ( ( (

305.294.950) 1.091.288 31.967.236) 782.509) 7.003.015) 1.869.236)

Laba Bersih

(

22.688.742)

(

323.136.916

2.809.169.247

Jumlah Aset

23.416.098.263

Jumlah Liabilitas Arus kas dari aktivitas operasi Penerimaan dari pelanggan Pembayaran kepada pemasok Lain-lain

(

81.375.552 152.047.320) 139.222.649

-

(

81.375.552 152.047.320) 139.222.649

Arus kas dari aktivitas investasi

(

4.487.643)

-

(

4.487.643)

Arus kas dari aktivitas pendanaan

(

1.807.689)

-

(

1.807.689)

b. Segmen sekunder

31 Mar 2014

31 Mar 2013

Pendapatan dari pihak ketiga Jawa Sumatera Kalimantan Sulawesi Papua

114.485.659 126.914.908 21.404.519 6.661.141 773.232

213.017.969 73.598.782 21.687.417 13.311.960 1.520.787

Jumlah

270.239.459

323.136.915

Beban pendapatan Jawa Sumatera Kalimantan Sulawesi Papua

103.615.394 109.913.771 70.258.240 5.538.995 522.028

191.545.361 61.975.142 17.898.871 11.435.080 994.511

Jumlah

289.848.428

283.848.965

Untuk informasi aktiva segmen geografis tidak disajikan mengingat seluruh proyek dikendalikan oleh Perusahaan dan anak perusahaan yang berkedudukan di Jakarta.

Ekshibit E/43 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34. IKATAN TJE, anak perusahaan memiliki beberapa komitmen untuk menyelesaikan proyek-proyek berikut ini:

Mata uang asing USD

Periode penyelesaian

Rp

Pelanggan Konsorsium Shanghai Electric Corp dengan Maxima Infrastruktur PT Chevron Pacific Indonesia - Riau

207.500.000

-

Mar-13 Mar-14

11.235.900

-

Jun-14

605.950

-

Des-13

84.558.949

Taihei Dengyo Kaisha, Ltd - Bontang, Kalimantan Timur Taihei Dengyo Kaisha, Ltd - Paiton, Probolinggo PT Paiton Energy C/O IPMOMI - Paiton Probolinggo

Des-13

27.640

Thyssenkrupp Polysius Indonesia

-

PT Holcim Indonesia Tbk - Tuban

Apr-14

-

164.971.141 3.950.000

Feb-14

PT Indorama Polychem Indonesia

-

7.981.868

Apr-14

PT Indo Bharat Rayon

-

12.582.165

Jan-14

PT Indorama Synthetic

-

145.200

Feb-14

Thyssenkrupp Polysius Indonesia

-

179.218.549

Feb-15

-

33.850.000

Apr-14

PT Nusa Tambang Pratama - Sangatta

-

66.000.000

Okt-14

PT Vale Indonesia Tbk - Sorowako

-

1.496.043

Mei-14

PT Pratiwi - Sorowako

-

2.508.819

Sep-14

PT Unilever Oleochemical Indonesia

-

59.800.000

Agust-14

PT Lontar Papyrus Pulp & Paper Ind

-

92.758.758

Des-14 Okt-12

PT Holcim Indonesia Tbk

PT JGC - PT Raga Perkasa Eka Guna

-

18.183.000

PT Tanjung Enim Lestari Pulp and Paper

-

41.641.512

Jumlah

303.928.439

Sep-11

685.087.055

35. MANAJEMEN RESIKO •

Pendahuluan dan tinjauan Dewan direksi memiliki tanggung jawab keseluruhan untuk menetapkan dan mengawasi kerangka manajemen resiko. Direksi telah menetapkan fungsi keuangan yang bertanggung jawab untuk mengembangkan dan memantau kebijakan manajemen resiko Perusahaan. Sedangkan fungsi internal audit memiliki tanggung jawab untuk memantau kepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur manajemen resiko, dan untuk menelaah kecukupan kerangka manajemen resiko yang terkait dengan resiko-resiko yang dihadapi oleh Perusahaan dengan memberikan laporannya kepada Direksi. Tujuan keseluruhan dari manajemen resiko adalah untuk mengindentifikasi dan menganalisa resikoresiko yang dihadapi Perusahaan, menetapkan batasan resiko dan pengendalian yang sesuai, serta untuk mengawasi risiko dan kepatuhan terhadap batasan yang telah ditetapkan, namun tanpa terlalu mempengaruhi daya saing dan kepatuhan terhadap Perusahaan dan fleksibilitas.

Ekshibit E/44 PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2014 (TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2013 (DIAUDIT) DAN TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2014 DAN 2013 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 35. MANAJEMEN RESIKO (Lanjutan)

•

Pendahuluan dan tinjauan (Lanjutan) Group memiliki eksposur terhadap resiko-resiko atas instrument keuangan sebagai berikut : • • • •

Risiko Kredit Risiko pasar Risiko likuiditas Risiko operasional

Catatan ini menyajikan informasi mengenai eksposur Group terhadap setiap resiko diatas, tujuan dan kebijakan yang dilakukan oleh Group dalam mengukur dan mengelola risiko. a. Risiko kredit Risiko kredit adalah risiko utama Group, yaitu risiko kerugian yang disebabkan oleh ketidakmampuan konsumen untuk mengembalikan utangnya kepada Group. Apabila utang yang tidak dapat dikembalikan jumlahnya banyak dan signifikan, maka hal ini dapat menyebabkan turunnya pendapatan, kinerja maupun tingkat kesehatan Grup. Manajemen risiko yang telah diterapkan Grup adalah diversifikasi portofolio menurut wilayah, sector ekonomi dan industri, merk dan tipe barang. b. Risiko pasar Risiko pasar adalah risiko terjadinya kerugian yang disebabkan oleh adanya perubahan variablevariabel pasar seperti perubahan tingkat bunga dan nilai tukar mata uang. Manajemen risiko yang telah diterapkan oleh Grup adalah membatasi eksposur dalam investasi yang memiliki harga pasar yang fluktuatif. c. Risiko likuiditas Risiko likuiditas adalah risiko terjadinya kerugian yang disebabkan oleh adanya perubahan variablevariabel pasar seperti perubahan tingkat bunga dan nilai tukar mata uang. Terjadinya kesenjangan yang cukup besar akan menurunkan kemampuan Group untuk memenuhi kewajibannya pada saat jatuh tempo. d. Risiko operasional Risiko operasional adalah risiko kerugian yang disebabkan oleh kegagalan system teknologi informasi, kesalahan karena factor manusia, maupun kelemahan prosedur operasional dalam suatu proses. Risiko ini dapat menyebabkan terjadinya kerugian pada Perusahaan sehingga akan mempengaruhi kinerja dan tingkat kesehatan Perusahaan. 36. TANGGUNG JAWAB PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasi Perusahaan dan telah menyetujui untuk menerbitkan laporan keuangan interim konsolidasian Perusahaan untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir 31 Maret 2014 pada tanggal 24 Oktober 2014.

PT TRUBA ALAM MANUNGGAL ENGINEERING Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN

Recommend Documents