PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM

PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM

PT BANK PERMATA Tbk AND ITS SUBSIDIARY CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS

30 September 2015, 31 Desember 2014, dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015 dan 2014

30 September 2015, 31 December 2014 and Nine-Month Periods Ended 30 September 2015 and 2014

PT BANK PERMATA Tbk AND ITS SUBSIDIARY CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 30 September 2015*, 31 December 2014** and 1 January 2014/31 December 2013** (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 September 2015*, 31 Desember 2014** dan 1 Januari 2014/31 Desember 2013** (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus)

Catatan/ Notes

30 September 2015/ 30 September 2015*

31 Desember 2014/ 31 December 2014**

1 Januari 2014/ 31 Desember 2013/ 1 January 2014/ 31 December 2013** ASSETS

ASET

KAS GIRO PADA BANK INDONESIA

2b,2h,5, 42,45

1.711.629

2.192.825

2.436.772

CASH

2b,2h,2i,6, 42,45

13.496.086

13.675.893

11.610.722

CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA

GIRO PADA BANK-BANK LAIN setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp72 pada 30 September 2015, Rp56 pada 31 Desember 2014 dan Rp38 pada 1 Januari 2014 Pihak ketiga Pihak berelasi

2b,2g,2h, 2i,2u,7, 42,44,45

PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK-BANK LAIN - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp34 pada 30 September 2015, Rp268 pada 31 Desember 2014 dan Rp11 pada 1 Januari 2014 Pihak ketiga Pihak berelasi

2b,2g,2h, 2j,2u,2v, 8,42,44, 45

1.056.519 540.160

11.250.030 10.002

ASET KEUANGAN UNTUK DIPERDAGANGKAN Pihak ketiga Pihak berelasi

2g,2h,2k,9, 42,44,45

EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI Pihak ketiga

2h,2l,10,42

TAGIHAN AKSEPTASI - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp17.237 pada 30 September 2015, Rp27.758 pada 31 Desember 2014 dan Rp22.059 pada 1 Januari 2014 Pihak ketiga Pihak berelasi

2g,2h,2m, 2u,11,42, 44,45

KREDIT YANG DIBERIKAN setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp3.009.883 pada 30 September 2015, Rp2.005.497 pada 31 Desember 2014 dan Rp1.402.644 pada 1 Januari 2014 Pihak ketiga Pihak berelasi

2g,2h,2n, 2u,2v,12, 42,44, 45

Dipindahkan

2.796.493 542

-

694.714 404.983

CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS - net of allowance for impairment losses of Rp72 on 30 September 2015, Rp56 on 31 December 2014 and Rp38 on 1 January 2014 391.974 Third parties 253.848 Related parties

1.304.632 91.335

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS - net of allowance for impairment losses of Rp34 on 30 September 2015, Rp268 on 31 December 2014 and Rp11 on 1 January 2014 5.812.739 Third parties 119.435 Related parties

1.905.686 -

1.569.802 1.880

FINANCIAL ASSETS HELD FOR TRADING Third parties Related parties

4.350.056

SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE AGREEMENTS Third parties

5.253.135 1

ACCEPTANCE RECEIVABLES net of allowance for impairment losses of Rp17,237 on 30 September 2015, Rp27,758 on 31 December 2014 and Rp22,059 on 1 January 2014 Third parties Related parties

179.926

5.823.360 37.597

5.991.998 46.399

131.521.956 291.776

131.094.037 294.426

LOANS - net of allowance for impairment losses of Rp3,009,883 on 30 September 2015, Rp2,005,497 on 31 December 2014 and Rp1,402,644 on 1 January 2014 118.004.926 Third parties 363.917 Related parties

168.536.150

157.876.854

150.169.207

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan.

Carry forward

The accompanying notes to consolidated interim financial statements form an integral part of these consolidated interim financial statements.

** Tidak diaudit ** Setelah penyajian kembali

Unaudited * After restatement **

3



Catatan/ Notes



1 Januari 2014/ 31 Desember 2013/ 1 January 2014/ 31 December 2013** ASSETS (continued)

ASET (lanjutan) Pindahan

168.536.150

EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp62 pada 30 September 2015, Rp167 pada 31 Desember 2014 dan Rp1.213 pada 1 Januari 2014 Pihak ketiga Pihak berelasi

2b,2g,2h, 2o,2u,2v, 13,42,44, 45

INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI Pihak berelasi

2g,2p,14, 44

ASET TETAP - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp774.826 pada 30 September 2015, Rp673.883 pada 31 Desember 2014 dan Rp578.850 pada 1 Januari 2014

2q,2u,15

ASET TAKBERWUJUD - setelah dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai sebesar Rp10.495 pada 30 September 2015, 31 Desember 2014 dan 1 Januari 2014 dan akumulasi amortisasi sebesar Rp286.443 pada 30 Juni 2015, Rp251.516 pada 31 Desember 2014 dan Rp214.284 pada 1 Januari 2014

2r,2u,16

ASET PAJAK TANGGUHAN bersih

ASET LAIN-LAIN - bersih JUMLAH ASET

157.876.854

16.863.205 -

18.857.281 756

2.459.723

2.294.284

1.050.463

1.129.397

150.169.207

INVESTMENT SECURITIES net of allowance for impairment losses of Rp62 on 30 September 2015, Rp167 on 31 December 2014 and Rp1,213 on 1 January 2014 10.847.327 Third parties 1.021 Related party

-

INVESTMENT IN ASSOCIATE Related party

1.149.572

PREMISES AND EQUIPMENT - net of accumulated depreciation of Rp774,826 on 30 September 2015, Rp673,883 on 31 December 2014 and Rp578,850 on 1 January 2014

372.053

377.880

350.547

INTANGIBLE ASSETS - net of accumulated impairment losses of Rp10,495 on 30 September 2015, 31 Desember 2014 and 1 January 2014 and accumulated amortization of Rp286,443 on 30 September 2015, Rp251,516 on 31 December 2014 and Rp214,284 on 1 January 2014

301.346

114.217

263.399

DEFERRED TAX ASSETS net

4.903.898

4.703.001

3.056.923

OTHER ASSETS - net

194.486.838

185.353.670

165.837.996

TOTAL ASSETS

2s,23,55

2h,2t,2u, 17,42,45

Carried forward





4



Catatan/ Notes



1 Januari 2014/ 31 Desember 2013/ 1 January 2014/ 31 December 2013** LIABILITIES AND EQUITY

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITIES

LIABILITAS

LIABILITAS SEGERA

SIMPANAN DARI NASABAH Giro Pihak ketiga Pihak berelasi Tabungan Pihak ketiga Pihak berelasi Deposito berjangka Pihak ketiga Pihak berelasi

2h,18,42, 45

2g,2h,2w, 19,42,44,45

2g,2h,2w, 20,42,44, 45 2g,2h,2w,21, 42,44,45

SIMPANAN DARI BANK-BANK LAIN Pihak ketiga Pihak berelasi

2g,2h,2w,22, 42,44,45

LIABILITAS KEUANGAN UNTUK DIPERDAGANGKAN Pihak ketiga Pihak berelasi

2g,2h,2k,9,4 2, 44,45

UTANG AKSEPTASI Pihak ketiga Pihak berelasi

2g,2h,2m, 11,42,44,45

LIABILITAS PAJAK PENGHASILAN PINJAMAN YANG DITERIMA Pihak ketiga Pihak berelasi OBLIGASI YANG DITERBITKAN Pihak ketiga Pihak berelasi LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR LIABILITAS LAIN-LAIN PROVISI UTANG SUBORDINASI Pihak ketiga Pihak berelasi JUMLAH LIABILITAS

1.021.582

543.553

2g,2h,24, 42,44,45

2g,2h,2z, 25,42,44

2d,2g,2x,26, 44,55

LIABILITIES PAYABLE ON DEMAND

23.381.445 8.654.875

22.236.271 4.442.958

20.930.544 4.369.642

DEPOSITS FROM CUSTOMERS Demand deposits Third parties Related parties

24.266.559 265.424

24.101.170 215.436

21.166.188 288.842

Savings Third parties Related parties

86.263.057 8.060.673

90.201.903 6.807.822

76.966.472 9.353.238

Time deposits Third parties Related parties

1.274.580 373.607

DEPOSITS FROM OTHER BANKS Third parties Related parties

6.175.358 217.544

2s,23

509.239

1.965.553 217.397

776.959 7.563

106.740 745

248.387 -

FINANCIAL LIABILITIES HELD FOR TRADING Third parties Related parties

4.855.281 1.031.661

4.602.179 1.471.326

4.047.928 1.228.060

ACCEPTANCE PAYABLES Third parties Related parties

156.290

3.180

110

INCOME TAX LIABILITIES

7.850 44.133

10.096

273 310.063

BORROWINGS Third parties Related parties

582.849 88.977

1.335.684 49.917

1.291.032 71.725

BONDS ISSUED Third parties Related parties

478.443

438.411

361.465

OBLIGATION FOR POSTEMPLOYMENT BENEFITS

1.205.266

1.125.294

1.273.201

ACCRUALS

2ad,45

976.669

501.539

481.891

OTHER LIABILITIES

2y,27

145.493

134.404

157.431

PROVISIONS

5.386.074 2.639.969

5.372.321 2.386.662

4.913.368 2.106.292

SUBORDINATED DEBTS Third parties Related parties

151.723.578

TOTAL LIABILITIES

2g,44,45

2g,2h,2z, 28,42,44, 45

176.689.994

168.270.561





5



Catatan/ Notes LIABILITAS (lanjutan)

DAN



1 Januari 2014/ 31 Desember 2013/ 1 January 2014/ 31 December 2013** LIABILITIES AND EQUITY (continued)

EKUITAS

EQUITY Equity attributable to equity holders of the parent entity Share capital - par value per share of Rp12,500 (whole Rupiah) for class A shares and Rp125 (whole Rupiah) for class B shares

EKUITAS Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk Modal saham - nilai nominal per saham Rp12.500 (Rupiah penuh) untuk saham kelas A dan Rp125 (Rupiah penuh) untuk saham kelas B

Authorized capital 26,880,234 class A shares and 42,111,976,600 class B shares

Modal dasar - 26.880.234 saham kelas A dan 42.111.976.600 saham kelas B Modal ditempatkan dan disetor penuh: 26.880.234 saham kelas A dan 11.856.954.739 saham kelas B pada 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, 26.880.234 saham kelas A dan 10.649.247.933 saham kelas B pada 1 Januari 2014

Tambahan modal disetor - bersih Cadangan nilai wajar (aset keuangan(tersedia untuk dijual) bersih

1b,1c,1d, 2aa,29

1.818.122 1b,1c,1d, 1e,2aa, 2ab, 30

14

Cadangan dividen yang belum diambil pemegang saham

31

Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya

32

JUMLAH EKUITAS JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

1.818.122))

10.781.784

10.781.784)

1.667.159)

9.439.382)

2o,13

Bagian atas penghasilan komprehensif lain dari entitas asosiasi

Kepentingan non-pengendali

Issued and fully paid-up capital: 26,880,234 class A shares and 11,856,954,739 class B shares on 30 September 2015 and 31 December 2014, 26,880,234 class A shares and 10,649,247,933 class B shares on 1 January 2014

Additional paid-in capital - net Fair value reserve (availablefor-sale financial assets) - net

(76.704)

63.925)

(28.357)

75.998

(6.547)

-)

Share of other comprehensive income of an associate

128

128)

128)

Appropriation for unclaimed dividend by shareholders

363.624

363.624)

333.432)

Retained earnings Appropriated

55

2f

4.833.883 17.796.835

4.062.064)) 17.083.100)

2.702.664) 14.114.408)

9

9))

10)

17.796.844

17.083.109)

14.114.418

194.486.838

185.353.670))

165.837.996)


Unappropriated

Non-controlling interests TOTAL EQUITY TOTAL LIABILITIES AND EQUITY




6

PT BANK PERMATA Tbk AND ITS SUBSIDIARY CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME Nine-Month Periods Ended 30 September 2015* and 2014*** (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014*** (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus)

Catatan/ Notes

Periode sembilan bulan berakhir/ Nine-month periods ended 30 September 2015/ 30 September 2014/ 30 September 2015* 30 September 2014***

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL

OPERATING INCOME AND EXPENSES

Pendapatan bunga Pendapatan syariah Beban bunga Beban syariah Pendapatan bunga dan syariah bersih

2g,2ac,33,44,54 2g,2ac,33,44 2g,2ac,34,44,54 2g,2ac,34,44

Pendapatan provisi dan komisi Beban provisi dan komisi Pendapatan provisi dan komisi bersih

2g,2ad,35,44 2ad,35

Pendapatan transaksi perdagangan - 2h,2k,2ae,36,54 bersih Keuntungan penjualan efek-efek 2o,13 untuk tujuan investasi Bagian atas laba bersih dari entitas asosiasi 2g,2p,14,44 2e,2q,2t, Pendapatan operasional lainnya 2y,15,40,54

Jumlah pendapatan operasional Kerugian penurunan nilai aset keuangan

2u,2v,37

11.284.498 995.987 (7.089.406) (505.701)

10.336.939 973.424 (6.904.909) (510.925)

Interest income Sharia income Interest expense Sharia expense

4.685.378

3.894.529

Net interest and sharia income

1.016.912 (43.730)

918.343 (47.226)

Fee and commission income Fee and commission expense

973.182

871.117

Net fee and commission income

85.576

114.539

135.152

8.874

181.847

165.063

Net trading income Gain on sale of investment securities Share of net profit of an associate

130.027

175.402

Other operating income

532.602

463.878

6.191.162

5.229.524

Total operating income

(1.643.575)

(505.024)

Impairment losses on financial assets

Beban operasional lainnya Umum dan administrasi Gaji dan tunjangan pengurus dan karyawan Lain-lain

Other operating expenses 2g,2q,2r,2ah, 15,16,38,44 2g,2x,26,39,44, 55 2e,2q,2t,2u, 2y,40,54

Jumlah beban operasional lainnya Jumlah beban operasional

(1.269.978)

(1.223.260)

(1.791.592)

(1.682.144)

General and administrative Salaries and benefits to management and employees

(266.542)

(185.770)

Others

(3.328.112)

(3.091.174)

Total other operating expenses

(4.971.687)

(3.596.198)

Total operating expenses



* Tidak diaudit *** Tidak diaudit dan setelah penyajian kembali

Unaudited * Unaudited and after restatement ***

7

PT BANK PERMATA Tbk AND ITS SUBSIDIARY CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME Nine-Month Periods Ended 30 September 2015* and 2014*** (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014*** (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus)

Catatan/ Notes LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN PENDAPATAN (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN Kini Tangguhan

Periode sembilan bulan berakhir/ Nine-month periods ended 30 September 2015/ 30 September 2014/ 30 September 2015* 30 September 2014*** 1.219.475

1.633.326

2s,23

55

LABA BERSIH

INCOME TAX BENEFIT (EXPENSE) (421.536) 140.254 (281.282)

(286.949) (107.641) (394.590)

Current Deferred

938.193

1.238.736

NET INCOME

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN, SETELAH PAJAK PENGHASILAN:

OTHER COMPREHENSIVE INCOME, NET OF INCOME TAX: Items that would be reclassified to profit or loss

Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Aset keuangan tersedia untuk dijual: Perubahan nilai wajar bersih Perubahan nilai wajar yang ditransfer ke laporan laba rugi pada saat penjualan - bersih Pajak penghasilan terkait pos-pos yang akan direklasifikasikan ke laba rugi

INCOME BEFORE TAX

2o,13 (52.353)

25.810

(135.153)

(8.874)

46.877 (140.629)

(4.233) 12.703

Available-for-sale financial assets: Net change in fair value Fair value changes transferred to profit or loss on disposal - net Income tax related to items that would be reclassified to profit or loss

82.545

(6.969)

Items that would never be reclassified to profit or loss Share of other comprehensive income of an associate, net of tax

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN, SETELAH PAJAK PENGHASILAN

(58.084)

5.734

OTHER COMPREHENSIVE INCOME, NET OF INCOME TAX

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF

880.109

1.244.470

TOTAL COMPREHENSIVE INCOME

938.193 938.193

1.238.737 (1) 1.238.736

Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Bagian atas penghasilan komprehensif lain entitas asosiasi, setelah pajak

2p,14

LABA BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali

LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali

LABA BERSIH PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK (Rupiah penuh)

880.109 880.109

1.243.471 (1) 1.243.470

2af,41 79


105

NET INCOME ATTRIBUTABLE TO: Equity holders of the parent entity Non-controlling interests

COMPREHENSIVE INCOME ATTRIBUTABLE TO: Equity holders of the parent entity Non-controlling interests

BASIC AND DILUTED EARNINGS PER SHARE ATTRIBUTABLE TO EQUITY HOLDERS OF THE PARENT ENTITY (whole Rupiah)




8

The original consolidated interim financial statements included herein are in Indonesian language.

PT BANK PERMATA Tbk AND ITS SUBSIDIARY CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY Nine-Month Periods Ended 30 September 2015* and 2014*** (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014*** (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus)

Catatan/ Notes

Saldo, 1 Januari 2015 Dampak penerapan PSAK No. 24 (Revisi 2013), setelah pajak penghasilan Saldo 1 Januari 2015, setelah dampak penerapan PSAK No. 24 (Revisi 2013) Penghasilan komprehensif periode berjalan: Laba bersih Penghasilan komprehensif lain, setelah pajak penghasilan: Cadangan nilai wajar (aset keuangan tersedia untuk dijual) - bersih: Perubahan nilai wajar bersih Perubahan nilai wajar yang ditransfer ke laporan laba rugi pada saat penjualan - bersih Bagian atas penghasilan komprehensif lain dari entitas asosiasi Dividen kas

30 September 2015/30 September 2015* Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Attributable to Equity Holders of the Parent Entity Cadangan Nilai Wajar Bagian atas (Aset Penghasilan Keuangan Cadangan Komprehensif Tersedia Dividen Yang Lain Untuk Belum Entitas Modal Tambahan Dijual) Diambil Asosiasi/ Ditempatkan Modal Bersih/ Pemegang Share of Dan DisetorFair Value Saham/ Other Disetor Bersih/ Reserve Appropriation Saldo Laba/ Retained Earnings ComprehenPenuh/ Additional (Availablefor sive Belum Issued and Paid-In For-Sale Unclaimed Income of an Dicadangkan/ Fully Paid-Up Capital Financial Dividend by Dicadangkan/ Capital Net Assets) - Net Associate Shareholders Appropriated Unappropriated1)

Jumlah Ekuitas/ Total Equity

1.818.122

10.781.784

63.925)

(6.547)

128

363.624

4.073.491)

17.094.527 )

9

17.094.536)

-

-

-)

-)

-

-

(11.427)

(11.427)

-

(11.427)

1.818.122

10.781.784

63.925)

(6.547)

128

363.624

4.062.064)

17.083.100 )

9

17.083.109)

-

-

-

-

-

-

938.193

938.193

-

938.194

-

-

(39.265)

-

-

-

-

(39.265)

-

(39.266)

2d,2x

2o,13

2p,14 2ag, 32

Saldo, 30 September 2015

1.818.122

Balance, 1 January 2015 Effect of adoption of PSAK No. 24 (2013 Revision), net of income tax Balance 1 January 2015 after effect of adoption of PSAK No. 24 (2013 Revision) Comprehensive income for the period:… Net income:... Other comprehensive income, net of income tax: Fair value reserve (available-for-sale… financial assets) - net:… Net changes in fair value

-

-

(101.364)

-

-

-

-

(101.364)

-

(101.364)

-

-

-

82.545 -

-

-

(166.374)

82.545 (166.374)

-

82.545 (166.374)

Fair value changes transferred to profit or loss on disposal - net Share of other comprehensive income of an associate Cash dividend

10.781.784

(76.704)

75.998

128

363.624

4.833.883

17.796.835

9

17.796.844

Balance, 30 September 2015

1)

Termasuk dalam Saldo Laba adalah keuntungan/kerugian aktuarial imbalan pasca-kerja - bersih Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan.

*

Jumlah/ Total

Kepentingan NonPengendali/ NonControlling Interests

Tidak diaudit

1)

Included in Retained Earnings is actuarial gain/loss on post-employment benefits - net The accompanying notes to consolidated interim financial statements form an integral part of these consolidated interim financial statements.

Unaudited *

*** Tidak diaudit dan setelah penyajian kembali

Unaudited and after restatement ***

9


PT BANK PERMATA Tbk AND ITS SUBSIDIARY CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY Nine-Month Periods Ended 30 September 2015* and 2014*** (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014*** (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus)

Catatan/ Notes

Saldo, 1 Januari 2014 Dampak penerapan PSAK No. 24 (Revisi 2013), setelah pajak penghasilan Saldo 1 Januari 2014, setelah dampak penerapan PSAK No. 24 (Revisi 2013) Hasil emisi bersih dari Penawaran Umum Terbatas VI Laba komprehensif periode berjalan: Laba bersih*** Penghasilan komprehensif lain, setelah pajak penghasilan: Cadangan nilai wajar (aset keuangan tersedia untuk dijual) - bersih: Perubahan nilai wajar bersih Perubahan nilai wajar yang ditransfer ke laporan laba rugi pada saat penjualan bersih Bagian atas penghasilan komprehensif lain dari entitas asosiasi Pembentukan cadangan umum Dividen kas

30 September 2014/30 September 2014*** Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Attributable to Equity Holders of the Parent Entity Cadangan Nilai Wajar Bagian atas (Aset Penghasilan Keuangan Cadangan Komprehensif Tersedia Dividen Yang Lain Untuk Belum Entitas Modal Tambahan Dijual) Diambil Asosiasi/ Pemegang Ditempatkan Modal Bersih/ Share of Dan DisetorFair Value Saham/ Other Disetor Bersih/ Reserve Appropriation Saldo Laba/ Retained Earnings ComprehenPenuh/ Additional (Availablefor sive Belum Issued and Paid-In For-Sale Unclaimed Income of an Dicadangkan/ Fully Paid-Up Capital Financial Dividend by Dicadangkan/ Capital Net Assets) - Net Associate Shareholders Appropriated Unappropriate1)

2d,2x

1b

1.667.159

9.439.382

(28.357)

-

128

333.432

2.714.890)

14.126.634 )

10)

14.126.644)

-

-

-)

-

-

-

(12.226)

(12.226)

-)

(12.226)

1.667.159

9.439.382

(28.357)

-

128

333.432

2.702.664)

14.114.408 )

10)

14.114.418)

150.963

1.342.402

-

-

-

-

-

1.493.365

-

1.493.365

-

-

-

-

-

-

1.238.737

1.238.737

(1)

1.238.736

-

-

19.357

-

-

-

-

19.357

-

19.357

-

-

(6.655)

-

-

-

-

(6.655)

-

2p,14 32 2ag,32

1.818.122

10.781.784

(15.655)

(6.968) (6.968)

128

30.192 363.624

(30.192) (172.588) 3.738.621

(6.968) (172.588) 16.679.656

9

1)

Termasuk dalam Saldo Laba adalah keuntungan/ kerugian aktuarial imbalan pasca-kerja - bersih

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan.

*

Jumlah Ekuitas/ Total Equity

2o,13

Saldo, 30 September 2014 1)

Jumlah/ Total

Kepentingan NonPengendali/ NonControlling Interests

Tidak diaudit

Balance, 1 January 2014 Effect of adoption of PSAK No. 24 (2013 Revision), net of income tax Balance 1 January 2014 after effect of adoption of PSAK No. 24 (2013 Revision) Net proceeds from Limited Public Offering (Rights Issue) VI Comprehensive income for the period:… Net income***:... Other comprehensive income, net of income tax: Fair value reserve (available-for-sale financial assets) - net: Net changes in fair value

Fair value changes transferred to profit or loss on disposal - net Share of other comprehensive income (6.968) of an associate - Appropriation for general reserve Cash dividend (172.588) 16.679.665 Balance, 30 September 2014 (6.655)

Included in Retained Earnings is actuarial gain/ loss on post-employment benefits - net


Unaudited *

*** Tidak diaudit dan setelah penyajian kembali

Unaudited and after restatement ***

10

PT BANK PERMATA Tbk AND ITS SUBSIDIARY CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS Nine-Month Periods Ended 30 September 2015* and 2014*** (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014*** (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus)

Catatan/ Notes


ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan pendapatan bunga dan syariah Pendapatan provisi dan komisi Penerimaan dari transaksi perdagangan bersih Pembayaran beban bunga dan syariah Penerimaan kredit yang diberikan yang telah dihapus Beban provisi dan komisi Beban umum dan administrasi Beban gaji dan tunjangan Beban lainnya Pembayaran imbalan pasca-kerja selama periode berjalan Pendapatan dan beban operasional lainnya - bersih Arus kas sebelum perubahan dalam aset dan liabilitas operasi

2ad

2ad,35

26

Penurunan (kenaikan) aset operasi: Tagihan reverse repo Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi - bersih Aset lain-lain

Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari bank-bank lain Beban masih harus dibayar Liabilitas lain-lain

CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Interest and sharia income received Fee and commission income Receipts from trading transactions - net Interest and sharia expenses paid

12.790.689 998.892

11.049.021 913.556

23.041 (7.042.745)

74.503 (6.777.720)

87.095 (43.730) (1.078.883) (1.721.243) (262.818)

71.871 (47.226) (1.049.342) (1.617.229) (321.249)

(21.230)

(41.819)

(1.506.020)

(491.994)

2.223.048

1.762.372

Loans recovery received Fee and commission expense General and administrative expense Salaries and benefits expense Other expenses Payments of post employment benefits during the period Other operating income and expenses net Cash flows before changes in operating assets and liabilities

179.926 (3.871.179) 8.381 (147.446)

3.167.655 (13.302.923) 5.687 (1.386.041)

Decrease (increase) in operating assets: Reverse repo receivables Loans Acceptance receivables - net Other assets

478.317

1.306.099

5.356.193 217.630 (2.651.692)

(763.701) 289.509 15.138.736

4.206.465 63.987 486.789

(223.757) 14.235 357.555

Increase (decrease) in operating liabilities: Liabilities payable on demand Deposits from customers Demand deposits Savings Time deposits Deposits from other banks Accruals Other liabilities

Kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi sebelum pembayaran pajak penghasilan

6.550.419

6.365.426

Net cash provided by operating activities before income taxes

Pembayaran pajak penghasilan

(268.238)

(206.197)

Income taxes paid

6.282.181

6.159.229

Net cash provided by operating activities

Kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi

54





11

PT BANK PERMATA Tbk AND ITS SUBSIDIARY CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS Nine-Month Periods Ended 30 September 2015* and 2014*** (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014*** (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus)

Catatan/ Notes


Pembelian penyertaan pada entitas asosiasi

14

-

(2.193.903)

Hasil penjualan aset tetap Penurunan kepentingan non-pengendali atas aset bersih entitas anak Perolehan aset tetap dan aset dalam penyelesaian Perolehan aset takberwujud dan aset takberwujud dalam penyelesaian Dividen kas yang diterima

15

64

305

-

(1)

15

(64.532)

(133.106)

16

(55.193) 99.083

(66.465) 87.021

CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES Sale of investment securities Purchase of investment securities Interest received from investment securities Acquisition of investment in an associate Proceeds from sale of premises and equipment Decrease in non-controlling interest in net assets of subsidiary Acquisition of premises and equipment and construction in progress Acquisition of intangible assets and intangible assets in progress Cash dividend received

54

2.255.737

(6.594.860)

Net cash provided by (used in) investing activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penjualan efek-efek untuk tujuan investasi Pembelian efek-efek untuk tujuan investasi Penerimaan bunga dari efek-efek untuk tujuan investasi

Kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas investasi

13.994.055 (12.267.266)

7.048.818 (12.200.125)

549.526

862.596

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pelunasan utang obligasi

CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES 25

Pembayaran bunga utang subordinasi Kenaikan penempatan oleh bank-bank lain Kenaikan (penurunan) pinjaman yang diterima - bersih Dividen kas yang dibayarkan Hasil emisi bersih dari penawaran umum terbatas VI

287 32 1b

Kas bersih yang (digunakan untuk) diperoleh dari aktivitas pendanaan KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS, AWAL PERIODE PENGARUH FLUKTUASI KURS MATA UANG ASING PADA KAS DAN SETARA KAS

-

(558.155)

(492.185)

7.850

-

34.042 (166.374)

(283.058) (172.587)

-

1.493.365

Increase (decrease) in borrowings - net Cash dividend paid Net proceeds from limited public offering VI

(1.378.637)

545.535

Net cash (used in) provided by financing

7.159.281

109.904

NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND CASH EQUIVALENTS

19.022.268

20.624.718

CASH AND CASH EQUIVALENTS, BEGINNING OF PERIOD

1.882.892

KAS DAN SETARA KAS, AKHIR PERIODE Kas dan setara kas terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain - jatuh tempo dalam 3 bulan sejak tanggal perolehan

(696.000)

EFFECT OF FOREIGN EXCHANGE RATE FLUCTUATION ON CASH AND 166.869 CASH EQUIVALENTS

28.064.441

20.901.491

2b,5 2b,6 2b,7

1.711.629 13.496.086 1.596.751

1.854.552 12.966.715 706.630

2b,13

11.259.975 28.064.441


Payment of bonds Payment of interest on subordinated debt Increase in placement from other banks net

CASH AND CASH EQUIVALENTS, END OF PERIOD

Cash and cash equivalents consist of: Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks - mature within 3 months 5.373.594 from the date of acquisition

20.901.491 The accompanying notes to consolidated interim financial statements form an integral part of these consolidated interim financial statements.



12


PT BANK PERMATA Tbk AND ITS SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS 30 September 2015*, 31 December 2014 and Nine-Month Periods Ended 30 September 2015* and 2014* (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 1.

UMUM a.

1.

Pendirian Bank dan Informasi Umum

GENERAL a.

The Establishment of the Bank and General Information

PT Bank Permata Tbk (dahulu PT Bank Bali Tbk) (“Bank”) didirikan di Indonesia dengan Akta Pendirian No. 228 tanggal 17 Desember 1954 yang dibuat di hadapan Eliza Pondaag, S.H., selaku pengganti dari Raden Mas Soerojo, S.H., notaris di Jakarta. Akta tersebut telah memperoleh pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia (sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia) berdasarkan Surat Keputusan No. J.A.5/2/2 tanggal 4 Januari 1955, didaftarkan di Kantor Pengadilan Negeri Jakarta dengan No. 123 tanggal 15 Januari 1955 dan diumumkan dalam Tambahan No. 292 pada Berita Negara Republik Indonesia No. 22 tanggal 18 Maret 1955.

PT Bank Permata Tbk (formerly PT Bank Bali Tbk) (“the Bank”) was established in Indonesia on 17 December 1954 based on the notarial deed No. 228 of Eliza Pondaag, S.H., a substitute notary of Raden Mas Soerojo, S.H., in Jakarta. The deed of establishment was approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia (now Minister of Law and Human Rights) in its Decision Letter No. J.A.5/2/2 dated 4 January 1955, registered in Jakarta District Court under No. 123 dated 15 January 1955 and published in Supplement No. 292 to State Gazette of the Republic of Indonesia No. 22 dated 18 March 1955.

Bank mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 5 Januari 1955. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasarnya, Bank beroperasi sebagai bank umum. Bank memperoleh izin usaha sebagai bank umum berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan No. 19371/U.M.II tanggal 19 Pebruari 1957. Bank juga memperoleh izin untuk menjalankan aktivitas sebagai bank devisa dan bank yang melakukan kegiatan berdasarkan prinsip syariah masingmasing berdasarkan Surat Keputusan Dewan Moneter Bank Indonesia No. Sekr/D.M./97 tanggal 8 Mei 1956 dan Surat Direktorat Perbankan Syariah No. 6/1082/DPbS tanggal 5 Oktober 2004.

The Bank started its commercial operations on 5 January 1955. According to article 3 of its Articles of Association, the Bank operates as a commercial bank. The Bank obtained the license as a commercial bank under the Decision Letter of the Minister of Finance No. 19371/U.M.II dated 19 February 1957. The Bank also obtained a license to engage in foreign exchange activities and as a bank which engaged in activities based on sharia principles based on the Decision Letter of the Monetary Council of Bank Indonesia No. Sekr/D.M./97 dated 8 May 1956 and the letter of Directorate of Sharia Banking No. 6/1082/DPbS dated 5 October 2004.

Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir dilakukan dengan akta No. 80 tanggal 24 April 2015 yang dibuat di hadapan Aryanti Artisari, S.H., M.Kn, notaris di Jakarta, untuk menyesuaikan beberapa pasal dalam Anggaran Dasar Bank dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 32/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014 tentang Rencana dan Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan Terbuka dan Peraturan OJK No. 33/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014 tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik, sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 24 April 2015. Akta tersebut diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.03-0929311 tanggal 4 Mei 2015. Pengumuman dalam Berita Negara Republik Indonesia masih dalam proses.

The Bank’s Articles of Association have been amended several times. The latest amendment was effected by notarial deed No. 80 dated 24 April 2015 of Aryanti Artisari, S.H., M.Kn, a notary in Jakarta, regarding the alignment of some articles in the Bank’s Articles of Association with the Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Regulation No. 32/POJK.04/2014 dated 8 December 2014 regarding Plan and Arrangement of the General Meeting of Shareholders of Public Company and OJK Regulation No. 33/POJK.04/2014 dated 8 December 2014 regarding Board of Directors and Board of Commissioners of Public Company, as decided in the Extraordinary General Meeting of Shareholders on 24 April 2015. The notarial deed was received and acknowledged by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia based on its Letter of Acceptance of the Announcement of Changes in the Articles of Association No. AHU-AH.01.03-0929311 dated 4 May 2015. The announcement in the State Gazette of the Republic of Indonesia is still in process. •

** Tidak diaudit

Unaudited *

13




UMUM (lanjutan) a.

1.

Pendirian Bank dan Informasi Umum (lanjutan)

GENERAL (continued) a.

The Establishment of the Bank and General Information (continued)

Pemegang saham mayoritas Bank pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah PT Astra International Tbk dan Standard Chartered Bank.

The majority shareholders of the Bank as of 30 September 2015 and 31 December 2014 are PT Astra International Tbk and Standard Chartered Bank.

Pemegang saham terakhir (ultimate shareholders) dari perusahaan induk Bank adalah sebagai berikut:

The ultimate shareholders of the Bank’s parent companies are as follows:

•

Standard Chartered Bank adalah entitas anak yang dimiliki sepenuhnya oleh Standard Chartered Holdings Limited. Pemegang saham Standard Chartered Holdings Limited adalah Standard Chartered PLC.

•

Standard Chartered Bank is a wholly owned subsidiary of Standard Chartered Holdings Limited. The shareholder of Standard Chartered Holdings Limited is Standard Chartered PLC.

•

Pemegang saham mayoritas PT Astra International Tbk (PT AI) adalah Jardine Cycle dan Carriage Limited-Singapore (JCCL). Pemegang saham terakhir (ultimate shareholder) JCCL adalah Jardine Matheson Holdings Ltd, perusahaan publik dengan premium listing di London dan didirikan di Bermuda.

•

The majority shareholder of PT Astra International Tbk (PT AI) is Jardine Cycle and Carriage Limited-Singapore (JCCL). The ultimate shareholder of JCCL is Jardine Matheson Holdings Ltd, a public company with a premium listing in London and incorporated in Bermuda.

Kantor pusat Bank berlokasi di World Trade Center II, Jalan Jendral Sudirman Kavling 29-31, Jakarta. Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, Bank memiliki kantor cabang dan ATM sebagai berikut:

Kantor cabang (termasuk kantor pusat) Kantor cabang pembantu Kantor layanan syariah Kantor kas Kas keliling/mobil Poin pembayaran ATM

The Bank’s head office is located at World Trade Center II, Jalan Jendral Sudirman Kavling 29-31, Jakarta. As of 30 September 2015 and 31 December 2014, the Bank had the following branches and ATMs:

30 September 2015/ 30 September 2015 56 258 300 19 22 3 1.008

31 Desember 2014/ 31 December 2014 56 258 283 16 22 3 1.005

Sesuai dengan pasal 3 ayat 2 Anggaran Dasar Bank, Bank dapat melaksanakan kegiatan usaha utama dan kegiatan usaha penunjang yang termasuk menyediakan pembiayaan dan atau melakukan kegiatan lain berdasarkan prinsip syariah sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan oleh OJK. Bank mulai melakukan kegiatan berdasarkan prinsip syariah sejak bulan Nopember 2004.

Branches (including head office) Sub branches Sharia office channeling Cash offices Mobile cash Payment points ATMs

According to article 3 paragraph 2 of the Bank’s Articles of Association, the Bank can engage in main and supporting business activities which include providing finances and or carrying out other activities based on sharia principles in accordance with prevailing regulations issued by OJK. The Bank had started activities based on sharia principles since November 2004.

•

** Tidak diaudit

Unaudited *

14



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus)

1.

UMUM (lanjutan) b.

1.

Penawaran Umum Saham Bank

GENERAL (continued) b.

The Bank’s Public Offerings

Pada tanggal 15 Januari 1990, berdasarkan izin Menteri Keuangan No. SI-070/SHM/MK.10/1989 tanggal 2 Desember 1989, saham Bank sejumlah 3.999.000 saham dengan jumlah nilai nominal Rp3.999 telah ditawarkan melalui Penawaran Umum Perdana kepada masyarakat dan telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya (kedua bursa ini telah digabung untuk membentuk Bursa Efek Indonesia).

On 15 January 1990, based on the license from the Minister of Finance No. SI-070/SHM/ MK.10/1989 dated 2 December 1989, the Bank’s shares amounted to 3,999,000 shares with total par value of Rp3,999 were offered to public through the Initial Public Offering and were listed on the Jakarta and Surabaya Stock Exchanges (these two exchanges were merged to form Indonesia Stock Exchange).

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 5 Juli 1990, Bank menempatkan saham baru dengan cara Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue) I sejumlah 15.508.000 saham dengan nilai nominal Rp1.000 (Rupiah penuh) per saham. Melalui Penawaran Umum Terbatas ini, setiap pemegang saham yang memiliki 3 (tiga) saham lama berhak membeli 1 (satu) saham baru dengan harga Rp8.000 (Rupiah penuh) per saham. Berdasarkan surat persetujuan Bapepam No. S-1424/PM/1990 tanggal 8 September 1990, saham-saham tambahan ini dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta. Saham-saham ini juga dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya berdasarkan surat No. 461/D-70/BES/IX/90 tanggal 24 September 1990.

At the Extraordinary General Meeting of Shareholders on 5 July 1990, the Bank offered to the existing shareholders additional new shares through the Limited Public Offering (Rights Issue) I of 15,508,000 shares with par value of Rp1,000 (whole Rupiah) per share. Through this Rights Issue, each existing shareholder was given the right to buy 1 (one) additional new share at a price of Rp8,000 (whole Rupiah) per share for every 3 (three) old shares owned. Based on the Approval Letter from Bapepam No. S-1424/PM/1990 dated 8 September 1990, these additional shares were listed on the Jakarta Stock Exchange. These shares were also listed on the Surabaya Stock Exchange based on its letter No. 461/D-70/BES/IX/90 dated 24 September 1990.

Berdasarkan surat persetujuan Ketua Bapepam No. S-1739/PM/1990 tanggal 5 Nopember 1990, Bank mencatatkan tambahan saham pendiri sejumlah 42.525.000 saham pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya.

Based on the Approval Letter of the Chairman of Bapepam No. S-1739/PM/1990 dated 5 November 1990, the Bank listed additional 42,525,000 founders’ shares on the Jakarta Stock Exchange and Surabaya Stock Exchange.

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 18 Juni 1992, Bank menerbitkan saham bonus sejumlah 124.064.000 saham dengan nilai nominal Rp1.000 (Rupiah penuh) per saham dimana setiap pemegang saham yang memiliki 1 (satu) saham berhak memperoleh 2 (dua) saham bonus. Saham bonus ini berasal dari kapitalisasi tambahan modal disetor ke modal saham. Saham-saham ini dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta berdasarkan surat No. S-488/BEJ.I.1/VIII/1992 tanggal 27 Agustus 1992. Saham-saham ini juga dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya berdasarkan surat No. 11/EMT/LIST/BES/IX/92 tanggal 3 September 1992.

At the Extraordinary General Meeting of Shareholders on 18 June 1992, the Bank declared bonus shares amounted to 124,064,000 shares with par value of Rp1,000 (whole Rupiah) per share, in which each existing shareholder was given the right to have 2 (two) additional new shares for every 1 (one) old share owned. These bonus shares were derived from the capitalization of additional paidin capital to capital stock. These bonus shares were listed on the Jakarta Stock Exchange based on its letter No. S488/BEJ.I.1/VIII/1992 dated 27 August 1992. These shares were also listed on the Surabaya Stock Exchange based on its letter No. 11/EMT/LIST/BES/IX/92 dated 3 September 1992. •

** Tidak diaudit

Unaudited *

15




UMUM (lanjutan) b.

1.

Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan)


The Bank’s Public Offerings (continued)

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 27 Juni 1995, para pemegang saham telah menyetujui untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue) II sejumlah 65.133.600 saham dengan nilai nominal Rp1.000 (Rupiah penuh) per saham yang ditawarkan kepada para pemegang saham lama. Melalui Penawaran Umum Terbatas ini, setiap pemegang saham yang memiliki 20 (dua puluh) saham lama berhak membeli 7 (tujuh) saham baru dengan harga Rp2.000 (Rupiah penuh) per saham dan mendapat 4 (empat) waran atau keseluruhan berjumlah 37.219.200 waran. Setiap 1 (satu) waran dapat dikonversi menjadi 1 (satu) saham baru dengan nilai nominal Rp1.000 (Rupiah penuh) per saham dengan harga Rp2.900 (Rupiah penuh) per saham.

At the Extraordinary General Meeting of Shareholders on 27 June 1995, the shareholders agreed to conduct the Limited Public Offering (Rights Issue) II of 65,133,600 shares with par value of Rp1,000 (whole Rupiah) per share to existing shareholders. Through this Rights Issue, each existing shareholder was given the right to buy 7 (seven) additional new shares at a price of Rp2,000 (whole Rupiah) per share for every 20 (twenty) old shares owned and received 4 (four) warrants or a total of 37,219,200 warrants. Each 1 (one) warrant can be converted into 1 (one) new share with par value of Rp1,000 (whole Rupiah) per share at a price of Rp2,900 (whole Rupiah) per share.

Harga pelaksanaan dan jumlah waran diubah masing-masing menjadi Rp1.450 (Rupiah penuh) dan 71.629.940 waran sebagai akibat dari pemecahan nilai nominal saham Bank pada tahun 1997 dan kemudian masing-masing menjadi Rp1.090 (Rupiah penuh) dan 95.267.798 waran, sebagai akibat dari penerbitan saham bonus pada tahun 1998. Bank memperoleh Surat Pemberitahuan Efektif atas Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas tersebut dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (“Bapepam”) tanggal 26 Juni 1995. Saham-saham ini telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta berdasarkan surat No. S-193/BEJ.I.2/VII/1995 tertanggal 14 Juli 1995. Saham-saham ini juga telah dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya berdasarkan surat No. 38/EMT/LIST/BES/VII/95 tertanggal 14 Juli 1995.

The exercise price of the warrant and the number of warrants outstanding were changed to Rp1,450 (whole Rupiah) and 71,629,940 warrants, respectively, as a result of the stock split in 1997 and then to Rp1,090 (whole Rupiah) and 95,267,798 warrants, respectively, as a result of the issuance of the bonus shares in 1998. The Bank obtained the Letter of Effective Notification on that Limited Public Offering from the Chairman of Capital Market Supervisory Agency (“Bapepam”) dated 26 June 1995. These shares were listed on the Jakarta Stock Exchange based on its letter No. S193/BEJ.I.2/VII/1995 dated 14 July 1995. These shares were also listed on the Surabaya Stock Exchange based on its letter No. 38/EMT/LIST/BES/VII/95 dated 14 July 1995.

Pelaksanaan konversi waran menjadi saham sampai dengan tanggal 29 Agustus 2000, yang merupakan tanggal terakhir pelaksanaan konversi waran menjadi saham, adalah sejumlah 2.808.460 saham. Saham-saham hasil konversi waran ini telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya.

The number of shares from exercising warrants up to 29 August 2000, which was the last date of warrants conversion, was 2,808,460 shares. These shares from the warrants conversion had been listed on the Jakarta Stock Exchange and Surabaya Stock Exchange.

Waran yang belum dikonversi sampai dengan tanggal 29 Agustus 2000 dan menjadi kadaluarsa adalah sebesar 95.267.798 waran.

Warrants which were not exercised up to 29 August 2000 and became expired were 95,267,798 warrants.

•

** Tidak diaudit

Unaudited *

16




UMUM (lanjutan) b.

1.




Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 27 Juni 1998, Bank telah menerbitkan saham bonus sejumlah 166.738.173 saham dengan nilai nominal Rp500 (Rupiah penuh) per saham dimana setiap pemegang saham yang memiliki 100 (seratus) saham berhak memperoleh 33 (tiga puluh tiga) saham baru. Saham bonus ini berasal dari kapitalisasi tambahan modal disetor ke modal saham. Saham bonus ini telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta berdasarkan surat No. Peng14/BEJ-1.1/SB/0798 tertanggal 20 Juli 1998 dan No. Peng-15/BEJ-1.1/SB/0798 tertanggal 31 Juli 1998. Saham bonus ini juga dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya berdasarkan surat No. Peng-007/PDG/CB/BES/VIII/98 tertanggal 3 Agustus 1998.

At the Extraordinary General Meeting of Shareholders on 27 June 1998, the Bank declared bonus shares amounted to 166,738,173 shares with par value of Rp500 (whole Rupiah) per share, in which each existing shareholder was given the right to have 33 (thirty-three) additional new shares for every 100 (one hundred) old shares owned. These bonus shares were derived from the capitalization of additional paid-in capital to capital stock. These bonus shares were listed on the Jakarta Stock Exchange based on its letter No. Peng-14/BEJ-1.1/SB/0798 dated 20 July 1998 and No.Peng-15/ BEJ-1.1/SB/0798 dated 31 July 1998. These bonus shares were also listed on the Surabaya Stock Exchange based on its letter No. Peng-007/PDG/CB/BES/VIII/98 dated 3 August 1998.

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 28 Agustus 2000, para pemegang saham telah menyetujui untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue) III sejumlah 66.528.577.467 saham baru kelas B, yang mempunyai hak yang sama dan sederajat dalam segala hal dengan saham kelas A, dengan nilai nominal Rp5 (Rupiah penuh) per saham yang ditawarkan kepada para pemegang saham lama. Melalui Penawaran Umum Terbatas ini, setiap pemegang saham yang memiliki 1 (satu) saham lama berhak membeli 99 (sembilan puluh sembilan) saham baru dengan harga Rp80,51 (Rupiah penuh) per saham. Bank memperoleh Surat Pemberitahuan Efektif atas Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas tersebut dari Ketua Bapepam No. S-2178/PM/2000 tanggal 25 Agustus 2000.

At the Extraordinary General Meeting of Shareholders on 28 August 2000, the shareholders agreed to offer, through the Limited Public Offering (Rights Issue) III, 66,528,577,467 new class B shares, which have the same rights and are equal in every aspect with the class A shares, at par value of Rp5 (whole Rupiah) per share, to the existing shareholders. Through this Rights Issue, each existing shareholder was given the right to buy 99 (ninety-nine) new shares at a price of Rp80.51 (whole Rupiah) per share for every 1 (one) old share owned. The Bank obtained the Letter of Effective Notification on the Limited Public Offering from the Chairman of Bapepam No. S-2178/PM/2000 dated 25 August 2000.

Saham-saham ini telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta berdasarkan Surat No. S-2686/ BEJ.EEM/09-2000 tanggal 18 September 2000. Saham-saham ini juga telah dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya berdasarkan surat No. JKT-01/MKT-LIST/BES/IX/2000 tanggal 12 September 2000.

These shares had been listed on the Jakarta Stock Exchange based on its letter No. S-2686/ BEJ.EEM/09-2000 dated 18 September 2000. These shares had also been listed on the Surabaya Stock Exchange based on its letter No. JKT-01/MKT-LIST/BES/IX/2000 dated 12 September 2000.

•

** Tidak diaudit

Unaudited *

17




UMUM (lanjutan) b.

1.




Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 3 Nopember 2010, para pemegang saham telah menyetujui untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue) IV sejumlah 1.290.520.987 saham baru kelas B, yang mempunyai hak yang sama dan sederajat dalam segala hal dengan saham kelas A, dengan nilai nominal Rp125 (Rupiah penuh) per saham yang ditawarkan kepada para pemegang saham lama. Melalui Penawaran Umum Terbatas ini, setiap pemegang saham yang memiliki 6 (enam) saham lama berhak membeli 1 (satu) saham baru dengan harga Rp1.549 (Rupiah penuh) per saham. Bank memperoleh Surat Pemberitahuan Efektif atas Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas tersebut dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (“Bapepam-LK”) No. S-9844/BL/2010 tanggal 1 Nopember 2010.

At the Extraordinary General Meeting of Shareholders on 3 November 2010, the shareholders agreed to offer, through the Limited Public Offering (Rights Issue) IV, 1,290,520,987 new class B shares, which have the same rights and are equal in every aspect with the class A shares, at par value of Rp125 (whole Rupiah) per share, to the existing shareholders. Through this Rights Issue, each existing shareholder was given the right to buy 1 (one) new shares at a price of Rp1,549 (whole Rupiah) per share for every 6 (six) old shares owned. The Bank obtained the Letter of Effective Notification on the Limited Public Offering from the Chairman of Capital Market and Financial Institutions Supervisory Agency (“Bapepam-LK”) No. S-9844/BL/2010 dated 1 November 2010.

Saham-saham ini telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia berdasarkan Surat No. S-06986/ BEI.PPJ/10-2010 tanggal 5 Nopember 2010.

These shares have been listed on the Indonesia Stock Exchange based on its letter No. S06986/BEI.PPJ/10-2010 dated 5 November 2010.

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 22 Nopember 2012, para pemegang saham telah menyetujui untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue) V sejumlah 1.642.481.256 saham baru kelas B, yang mempunyai hak yang sama dan sederajat dalam segala hal dengan saham kelas A, dengan nilai nominal Rp125 (Rupiah penuh) per saham yang ditawarkan kepada para pemegang saham lama. Melalui Penawaran Umum Terbatas ini, setiap pemegang saham yang memiliki 11 (sebelas) saham lama berhak membeli 2 (dua) saham baru dengan harga Rp1.215 (Rupiah penuh) per saham. Penawaran Umum Terbatas V ditujukan untuk memperkuat modal inti Bank sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, dimana seluruh dana hasil emisi akan dipergunakan untuk penyaluran kredit dalam rangka pengembangan usaha Bank. Bank memperoleh Surat Pemberitahuan Efektif atas Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas tersebut dari Ketua Bapepam-LK No. S-13384/BL/2012 tanggal 21 Nopember 2012.

At the Extraordinary General Meeting of Shareholders on 22 November 2012, the shareholders agreed to offer, through the Limited Public Offering (Rights Issue) V, 1,642,481,256 new class B shares, which have the same rights and are equal in every aspect with the class A shares, at par value of Rp125 (whole Rupiah) per share, to the existing shareholders. Through this Rights Issue, each existing shareholder was given the right to buy 2 (two) new shares at a price of Rp1,215 (whole Rupiah) per share for every 11 (eleven) old shares owned. The purpose of Rights Issue V is to strengthen the Bank’s core capital in accordance with prevailing Bank Indonesia regulations, and the proceeds will be used for loan extension in relation with the Bank’s business development. The Bank obtained the Letter of Effective Notification on the Limited Public Offering from the Chairman of BapepamLK No. S-13384/BL/2012 dated 21 November 2012.

•

** Tidak diaudit

Unaudited *

18




UMUM (lanjutan) b.

c.

1.




Saham-saham ini telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia berdasarkan Surat No. S-07932/ BEI.PPJ/11-2012 tanggal 26 Nopember 2012.

These shares have been listed on the Indonesia Stock Exchange based on its letter No. S07932/BEI.PPJ/11-2012 dated 26 November 2012.

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 19 Desember 2013, para pemegang saham telah menyetujui untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue) VI sejumlah 1.207.706.806 saham baru kelas B, yang mempunyai hak yang sama dan sederajat dalam segala hal dengan saham kelas A, dengan nilai nominal Rp125 (Rupiah penuh) per saham yang ditawarkan kepada para pemegang saham lama. Melalui Penawaran Umum Terbatas ini, setiap pemegang saham yang memiliki 221 (dua ratus dua puluh satu) saham lama berhak membeli 25 (dua puluh lima) saham baru dengan harga Rp1.242 (Rupiah penuh) per saham. Hasil dari Penawaran Umum Terbatas VI ditujukan untuk membiayai sebagian nilai transaksi penyertaan modal pada PT Astra Sedaya Finance (Catatan 14). Bank memperoleh Surat Pemberitahuan Efektif atas Pernyataan Pendaftaran penawaran umum tersebut dari Dewan Komisioner OJK Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal No. S438/D.04/2013 tanggal 18 Desember 2013.

At the Extraordinary General Meeting of Shareholders on 19 December 2013, the shareholders agreed to offer, through the Limited Public Offering (Rights Issue) VI, 1,207,706,806 new class B shares, which have the same rights and are equal in every aspect with the class A shares, at par value of Rp125 (whole Rupiah) per share, to the existing shareholders. Through this Rights Issue, each existing shareholder was given the right to buy 25 (twenty five) new shares at a price of Rp1,242 (whole Rupiah) per share for every 221 (two hundred and twenty one) old shares owned. The proceeds from Rights Issue VI are used to fund a portion of the purchase of investment shares of PT Astra Sedaya Finance (Note 14). The Bank obtained the Letter of Effective Notification on that Limited Public Offering from the Board of Commissioners OJK Executive Chairman of Capital Market Supervisory No. S-438/D.04/2013 dated 18 December 2013.

Saham-saham ini telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 24 Januari 2014 berdasarkan surat pengumuman No. Peng-P00053/BEI.PPJ/01-2014.

These shares have been listed on the Indonesia Stock Exchange on 24 January 2014 based on the announcement letter No. Peng-P00053/BEI.PPJ/01-2014.

Penempatan Terbatas Saham Bank

c.

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang berita acaranya telah diaktakan dengan akta notaris A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M No. 45 tanggal 27 September 2002, para pemegang saham menyetujui untuk meningkatkan modal ditempatkan dan disetor dari Rp668.646 menjadi Rp1.300.534 dengan cara mengeluarkan saham baru kelas B dari portepel yang terdiri dari:

Private Placement of the Bank’s Shares At the Extraordinary General Meeting of Shareholders which was effected by notarial deed of A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M. No. 45 dated 27 September 2002, the shareholders approved to increase the issued and paid-up capital from Rp668,646 to Rp1,300,534 by issuing new class B shares from portfolio which consist of:

•

** Tidak diaudit

Unaudited *

19




1.

UMUM (lanjutan) c.

1.

Penempatan Terbatas Saham Bank (lanjutan) (i)

GENERAL (continued) c.

Private Placement of the Bank’s Shares (continued)

15.266.453.664 saham baru kelas B, dengan nilai nominal Rp5 (Rupiah penuh) per saham atau dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp76.332 kepada para pemegang saham PT Bank Universal Tbk sebagai hasil konversi saham mereka pada PT Bank Universal Tbk menjadi saham mereka di Bank Hasil Penggabungan sebagai konsekuensi dari peleburan usaha (Catatan 1e).

(i) 15,266,453,664 new class B shares, with par value of Rp5 (whole Rupiah) per share or with total nominal value of Rp76,332 to PT Bank Universal Tbk’s shareholders as a result of the conversion of their shares in PT Bank Universal Tbk into the shares in the Surviving Bank in connection with the merger (Note 1e).

(ii) 111.111.111.111 saham baru Kelas B kepada Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN) dengan nilai nominal Rp5 (Rupiah penuh) per saham atau dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp555.556 dengan cara penempatan terbatas sesuai dengan Peraturan Bapepam No. IX.D.4 tentang Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu, dengan uang pemasukan seluruhnya berjumlah Rp4.600.000.

(ii) 111,111,111,111 new class B shares to Indonesian Banking Restructuring Agency (IBRA) with par value of Rp5 (whole Rupiah) per share or with total nominal value of Rp555,556 through a private placement in accordance with the Bapepam regulation No. IX.D.4 regarding Additional Capital Stock without Preemptive Rights, with total cash receipts amounting to Rp4,600,000.

Peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh ini dilakukan sehubungan dengan peleburan usaha 4 Bank Dalam Penyehatan (4 BDP) ke dalam Bank (Catatan 1e). Akta No. 45 tersebut di atas disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia (sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia) dengan Surat Keputusan No. C-18778.HT.01.04.TH.2002 tanggal 30 September 2002, dan diumumkan dalam Tambahan No. 12280 pada Berita Negara Republik Indonesia No. 81 tanggal 8 Oktober 2002.

The increase in the Bank’s issued and fully paidup capital was made in connection with the merger of the 4 Banks Under Restructuring (4 BUR) with the Bank (Note 1e). The above notarial deed No. 45 was approved by the Minister of Justice and Human Rights (now Minister of Law and Human Rights) in its Decision Letter No. C-18778.HT.01.04.TH.2002 dated 30 September 2002, and was published in Supplement No. 12280 to State Gazette of the Republic of Indonesia No. 81 dated 8 October 2002.

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang berita acaranya diaktakan dengan akta notaris A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M No. 19 tanggal 12 Mei 2004, para pemegang saham menyetujui untuk meningkatkan modal ditempatkan dan disetor melalui mekanisme penerbitan saham baru tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) dengan mengeluarkan saham baru yang masih dalam simpanan (portepel) sesuai dengan Peraturan Bapepam No. IX.D.4 sebanyak 17 saham kelas A dan 8 saham kelas B.

At the Extraordinary General Meeting of Shareholders which was effected by notarial deed of A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M, No. 19 dated 12 May 2004, the shareholders approved to increase the issued and paid-up capital through issuing new shares from portfolio without Preemptive Rights in accordance with the Bapepam regulation No.IX.D.4 amounting to 17 class A shares and 8 class B shares.

•

** Tidak diaudit

Unaudited *

20




UMUM (lanjutan)

1.

c. Penempatan Terbatas Saham Bank (lanjutan)

GENERAL (continued) c.

Private Placement of the Bank’s Shares (continued)

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang berita acaranya diaktakan dengan akta notaris A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M, No. 44 tanggal 27 Mei 2004, para pemegang saham menyetujui untuk menggabungkan nilai nominal 25 saham kelas A dan kelas B menjadi 1 saham kelas A yang semula bernilai nominal Rp500 (Rupiah penuh) per saham menjadi bernilai nominal Rp12.500 (Rupiah penuh) per saham dan 1 saham kelas B dari semula bernilai nominal Rp5 (Rupiah penuh) per saham menjadi bernilai nominal Rp125 (Rupiah penuh) per saham, sehingga modal dasar Bank terdiri dari 26.880.234 saham kelas A dengan nilai nominal Rp12.500 (Rupiah penuh) per saham dan 18.111.976.600 saham kelas B dengan nilai nominal Rp125 (Rupiah penuh) per saham.

At the Extraordinary General Meeting of Shareholders which was effected by notarial deed of A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M, No. 44 dated 27 May 2004, the shareholders approved to combine the par value of 25 class A shares and class B shares into 1 class A share which previously had a par value of Rp500 (whole Rupiah) per share into a par value of Rp12,500 (whole Rupiah) per share and 1 class B share which previously had a par value of Rp5 (whole Rupiah) per share into a par value of Rp125 (whole Rupiah) per share; as such, the Bank’s authorized capital consist of 26,880,234 class A shares with par value of Rp12,500 (whole Rupiah) per share and 18,111,976,600 class B shares with par value of Rp125 (whole Rupiah) per share.

d. Komposisi Saham Bank

d.

Perubahan saham Bank sampai dengan tanggal 30 September 2015 adalah sebagai berikut: Saham kelas A Saham yang berasal dari Penawaran Umum Perdana Saham yang berasal dari Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) I Saham pendiri Saham bonus yang berasal dari kapitalisasi tambahan modal disetor ke modal saham pada tahun 1992 Saham yang berasal dari Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) II dengan waran Saham yang berasal dari konversi waran sebelum pemecahan nilai nominal saham Saham yang berasal dari pemecahan nilai nominal saham Saham bonus yang berasal dari kapitalisasi tambahan modal disetor ke modal saham pada tahun 1998 Saham yang berasal dari konversi waran selama periode dari 1 Januari 1998 sampai dengan 31 Desember 1998 Saham yang berasal dari penempatan terbatas dalam rangka peningkatan nilai nominal saham pada tahun 2004 (Catatan 1c) Dipindahkan

Composition of the Bank’s Shares The changes in the Bank’s shares up to 30 September 2015 were as follows:

:

3.999.000 :

: :

15.508.000 : 42.525.000 :

Class A Shares Shares from the Initial Public Offering Shares from the Limited Public Offering (Rights Issue) I Founders’ shares

124.064.000 :

Bonus shares from capitalization of additional paid up capital to capital stock in 1992

:

65.133.600 :

Shares from the Limited Public Offering (Rights Issue) II with warrants

:

1.374.230 :

Shares from the conversion of warrants before stock split

:

252.603.830 :

Shares from stock split

166.738.173 :

Bonus shares from capitalization of additional paid-up capital to capital stock in 1998

60.000 :

Shares from the conversion of warrants during the period from 1 January 1998 up to 31 December 1998

17 :

Shares from private placement in connection with the increase in par value of share in 2004 (Note 1c)

:

:

:

:

672.005.850

Carry forward

•

** Tidak diaudit

Unaudited *

21




UMUM (lanjutan) d.

1.

Komposisi Saham Bank (lanjutan)

GENERAL (continued) d.

Composition of the Bank’s Shares (continued)

Saham kelas A

Class A Shares

Pindahan Peningkatan nilai nominal saham menjadi Rp12.500 (Rupiah penuh) per saham yang mengakibatkan pengurangan jumlah saham (reverse stock) pada tahun 2004 (Catatan 1c) Jumlah saham kelas A pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 Saham kelas B Saham yang berasal dari Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) III Penerbitan saham bagi pemegang saham PT Bank Universal Tbk (Catatan 1c dan 1e) pada tahun 2002 Saham yang berasal dari penempatan terbatas dalam rangka peleburan usaha (Catatan 1c dan 1e) pada tahun 2002 Saham yang berasal dari penempatan terbatas dalam rangka peningkatan nilai nominal saham pada tahun 2004 (Catatan 1c)

672.005.850

Carried forward

The increase of par value of share to Rp12,500 (whole Rupiah) per share which resulted in the decrease in number of shares (reverse stock) ÷ 25 : in 2004 (Note 1c)

:

26.880.234 :

:

Total class A shares as of 30 September 2015 and 31 December 2014 Class B Shares

:

:

:

:

66.528.577.467 :

Shares from the Limited Public Offering (Rights Issue) III

15.266.453.664 :

Shares issuance to PT Bank Universal Tbk’s shareholders (Notes 1c and 1e) in 2002

111.111.111.111 :

Shares from private placement in relation with the Bank’s merger (Notes 1c and 1e) in 2002

8 : 192.906.142.250

Shares from private placement in connection with the increase in par value of share in 2004 (Note 1c)

Peningkatan nilai nominal saham menjadi Rp125 (Rupiah penuh) per saham yang mengakibatkan pengurangan jumlah saham (reverse stock) pada tahun 2004 (Catatan 1c)

:

Jumlah saham kelas B setelah reverse stock

:

7.716.245.690 :

Total class B shares after reverse stock

Saham yang berasal dari Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) IV

:

1.290.520.987 :

Shares from the Limited Public Offering (Rights Issue) IV

Saham yang berasal dari Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) V

:

1.642.481.256 :

Shares from the Limited Public Offering (Rights Issue) V

Saham yang berasal dari Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) VI

:

1.207.706.806 :

Shares from the Limited Public Offering (Rights Issue) VI

11.856.954.739 :

Total class B shares as of 30 September 2015 and 31 December 2014

Jumlah saham kelas B pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014

:

The increase of par value to Rp125 (whole Rupiah)per share which resulted in the decrease in number of shares (reverse stock) in 2004 ÷ 25 : (Note 1c)

•

** Tidak diaudit

Unaudited *

22




UMUM (lanjutan) e.

..

1.

Peleburan Usaha

GENERAL (continued) e.

.

Merger

Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan dengan akta notaris A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M No. 45 tanggal 27 September 2002, Bank dan 4 Bank Dalam Penyehatan (BDP), yang terdiri dari PT Bank Universal Tbk (Universal), PT Bank Prima Express (Primex), PT Bank Artamedia (Artamedia) dan PT Bank Patriot (Patriot), dengan persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang dilakukan oleh masing-masing bank, sepakat melakukan peleburan usaha.

Based on the Minutes of Extraordinary of General Meeting of Shareholders which was effected by the notarial deed of A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M No. 45 dated 27 September 2002, the Bank and 4 Banks Under Restructuring (BUR), consisting of PT Bank Universal Tbk (Universal), PT Bank Prima Express (Primex), PT Bank Artamedia (Artamedia) and PT Bank Patriot (Patriot), with the approval from the Extraordinary General Meetings of Shareholders of each respective bank, agreed to enter into a merger.

Peleburan usaha ini menjadi efektif sejak disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia (sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia) Republik Indonesia dalam surat keputusannya No. C-18778.HT. 01.04.-TH.2002 tanggal 30 September 2002.

This merger became effective since the approval of the Minister of Justice and Human Rights (now Minister of Law and Human Rights) of the Republic of Indonesia based on its decision letter No. C-18778.HT.01.04.-TH.2002 dated 30 September 2002.

Agar Bank Hasil Penggabungan dapat memenuhi rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia sebagai akibat beralihnya secara hukum semua kekayaan dan kewajiban dari 4 BDP kepada Bank, maka BPPN melakukan penyertaan modal sementara pada Bank sebesar Rp4.600.000. Penyertaan modal sementara tersebut dilakukan melalui penempatan terbatas tanpa memberikan hak memesan efek terlebih dahulu, sebanyak 111.111.111.111 saham baru kelas B dengan nilai nominal Rp5 (Rupiah penuh) per saham atau seluruhnya berjumlah nominal Rp555.556 dan sisanya sebesar Rp4.044.444 sebagai tambahan modal disetor.

To fulfill the minimum Capital Adequacy Ratio (CAR) stipulated by Bank Indonesia as a consequence of the legal transfer of all assets and liabilities from the 4 BUR to the Bank, IBRA made a temporary capital investment to the Bank amounted to Rp4,600,000. This temporary capital investment was made through private placement without preemptive rights of 111,111,111,111 new class B shares with nominal value of Rp5 (whole Rupiah) per share or total nominal value of Rp555,556 and the remaining balance amounting to Rp4,044,444 as additional paid-in capital.

Atas aset dan liabilitas yang beralih dari Universal kepada Bank pada tanggal peleburan usaha, para pemegang saham Universal memperoleh 15.266.453.664 saham kelas B Bank, dengan nilai nominal Rp5 (Rupiah penuh) per saham atau seluruhnya berjumlah nominal Rp76.332.

For assets and liabilities transferred from Universal to the Bank on the date of the merger, the shareholders of Universal received 15,266,453,664 class B shares, with par value of Rp5 (whole Rupiah) per share or total nominal value of Rp76,332.

Berdasarkan Keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia No. 4/159/KEP.DpG/2002 tanggal 30 September 2002, Bank Indonesia menyetujui peleburan usaha 4 BDP dengan Bank. Peleburan usaha tersebut menjadi efektif sejak tanggal persetujuan perubahan Anggaran Dasar Bank Hasil Penggabungan Usaha oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-18778.HT.01.04.TH.2002 tanggal 30 September 2002.

Based on the Decision of the Deputy Governor of Bank Indonesia No. 4/159/KEP.DpG/2002 dated 30 September 2002, Bank Indonesia approved the merger of the 4 BUR into the Bank. The merger subsequently became effective after the approval of the changes in the Surviving Bank’s Articles of Association by the Minister of Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia in its Decision Letter No. C-18778.HT.01.04.TH.2002 dated 30 September 2002. •

** Tidak diaudit

Unaudited *

23




UMUM (lanjutan) e.

f.

1.

Peleburan Usaha (lanjutan)

GENERAL (continued) e.

Merger (continued)

Berdasarkan surat Deputi Gubernur Bank Indonesia No. 4/162/KEP.DpG/2002 tanggal 18 Oktober 2002, Bank Indonesia telah menyetujui:

Based on the letter of Deputy Governor of Bank Indonesia No. 4/162/KEP.DpG/2002 dated 18 October 2002, Bank Indonesia approved:

1.

Perubahan nama Bank dari PT Bank Bali Tbk menjadi PT Bank Permata Tbk.

1.

The change of the Bank’s name from PT Bank Bali Tbk to PT Bank Permata Tbk.

2.

Izin usaha Bank sebagai bank umum berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 19371/U.M.II tanggal 19 Pebruari 1957 tetap berlaku bagi PT Bank Permata Tbk.

2.

The Bank’s business license as a commercial bank based on the Decree of the Minister of Finance of the Republic of Indonesia No. 19371/U.M.II dated 19 February 1957 is still valid for PT Bank Permata Tbk.

Entitas Anak

f.

Bank memiliki Entitas Anak pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 sebagai berikut:

Nama Perusahaan/ Name of Companies

PT Sahabat Finansial Keluarga

Tahun Mulai Operasi Komersial/ Year of Starting the Commercial Operations

1994

Bidang Usaha/ Type of Business

Pembiayaa n Konsumen/ Consumer Finance

The Bank’s Subsidiary The Bank’s Subsidiary as of 30 September 2015 and 31 December 2014 was as follows:

Persentase Kepemilikan/ Percentage of Ownership Tempat Kedudukan/ Domicile

30 September 2015/ 30 September 2015

Jakarta

99,998%

31 Desember 2014/ 31 December 2014

99,998%

Jumlah aset/Total assets 30 September 2015/ 30 September 2015

340.689


345.226

Pada tanggal 8 Juni 2010, Bank menandatangani shares sale agreement (SSA) dengan GE Capital International Holdings Corporation dan PT General Electric Services, di mana Bank mengakuisisi seluruh saham PT Sahabat Finansial Keluarga (PT SFK). Bank telah memperoleh persetujuan tertulis dari Bank Indonesia untuk melaksanakan pembelian saham sebagaimana dinyatakan dalam surat Bank Indonesia No. 12/81/DPB3/TPB3-4/Rahasia tanggal 19 Nopember 2010. Akta jual beli saham telah ditandatangani pada tanggal 8 Desember 2010.

On 8 June 2010, the Bank entered into shares sale agreement (SSA) with GE Capital International Holdings Corporation and PT General Electric Services, wherein the Bank acquired all shares of PT Sahabat Finansial Keluarga (PT SFK). The Bank obtained written approval from Bank Indonesia to conduct this acquisition as stated in Bank Indonesia letter No. 12/81/DPB3/TPB3-4/Rahasia dated 19 November 2010. The deed of sale and purchase of shares was signed on 8 December 2010.

Berdasarkan Akta No. 19 tanggal 14 Januari 2013 yang dibuat di hadapan Buchari Hanafi, S.H., notaris di Jakarta, tentang Pernyataan Keputusan Sirkuler Para Pemegang Saham PT SFK, dan telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-10876.AH.01.02 tanggal 6 Maret 2013, para pemegang saham PT SFK menyetujui untuk mengurangi modal dasar dari Rp1.000.000 menjadi Rp400.000 dan modal ditempatkan dan disetor dari Rp487.160 menjadi Rp100.000.

Based on notarial deed No. 19 dated 14 January 2013 of Buchari Hanafi, S.H., notary in Jakarta, regarding Statement of Circular Shareholders’ Decision of PT SFK, and has been approved by the Minister of Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia in its Decision Letter No. AHU-10876.AH.01.02 dated 6 March 2013, the shareholders of PT SFK aggred to reduce the authorized capital from Rp1,000,000 to Rp400,000 and issued and paid-up capital from Rp487,160 to Rp100,000.

•

** Tidak diaudit

Unaudited *

24




UMUM (lanjutan) f.

g.

1.

Entitas Anak (lanjutan)

GENERAL (continued) f.

The Bank’s Subsidiary (continued)

Berkaitan dengan hal tersebut, pada tanggal 25 Maret 2013, Bank telah menerima kas sebesar Rp387.152 sehingga nilai tercatat penyertaan Bank pada PT SFK berkurang dari Rp841.217 menjadi Rp172.678.

In connection with the above, on 25 March 2013, the Bank received cash amounted to Rp387,152; therefore, the Bank’s carrying amount of investment in PT SFK reduced from Rp841,217 to Rp172,678.

Bank mencatat selisih nilai tercatat investasi di PT SFK sebelum pengurangan modal tersebut dan kas yang diterima sebagai cadangan modal sebesar Rp281.387 pada laporan posisi keuangan konsolidasian Bank.

The Bank recorded the difference of pre-capital reduction carrying amount of investment in PT SFK and cash received amounted to Rp281,387 as capital reserve in the Bank’s consolidated statement of financial position.

Dewan Komisaris dan Direksi

g.

Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:

Board of Commissioners and Board of Directors The composition of the Bank’s Board of Commissioners and Board of Directors as of 30 September 2015 and 31 December 2014 was as follows:

30 September 2015/ 30 September 2015 Dewan Komisaris Komisaris Utama Wakil Komisaris Utama Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Komisaris Direksi Direktur Utama Wakil Direktur Utama Direktur Kepatuhan (Independen) Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Unit Usaha Syariah 1) 2) 3)

: : : : : : : :

Cheng Teck Lim2) Gunawan Geniusahardja2) Lukita Dinarsyah Tuwo2) I. Supomo2) David Allen Worth2) Tony Prasetiantono2) Sebastian Ramon Arcuri1) Mark Spencer Greenberg2)

: : : : : : : :

:

Roy Arman Arfandy2) Julian Loong Choon Fong2) Mirah Wiryoatmodjo3) Sandeep Kumar Jain2) Indri K. Hidayat2) Michael A. Coye2) Tjioe Mei Tjuen2) Bianto Surodjo2) Anita Siswadi2) Achmad Kusna Permana2)

:

: : : : : : : :

: : : : : : : :

Board of Commissioners President Commissioner Vice President Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Commissioner Commissioner Board of Directors President Director Vice President Director Compliance Director (Independent) Director Director Director Director Director Director Sharia Unit Director

Effective since 24 June 2015 1) Effective since 7 September 2015 2) Appointed as Compliance Director (Independent) on 3) 24 April 2015

Efektif sejak tanggal 24 Juni 2015 Efektif sejak tanggal 7 September 2015 Ditunjuk sebagai Direktur Kepatuhan (Independen) tanggal 24 April 2015

•

** Tidak diaudit

Unaudited *

25




UMUM (lanjutan) g.

1.

Dewan Komisaris dan Direksi (lanjutan)

GENERAL (continued) g.

Board of Commissioners and Board of Directors (continued)

31 Desember 2014/31 December 2014

h.

i.

Dewan Komisaris Komisaris Utama Wakil Komisaris Utama Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Komisaris

: : : : : : : :

Cheng Teck Lim Gunawan Geniusahardja Lukita Dinarsyah Tuwo I. Supomo David Allen Worth Tony Prasetiantono Neeraj Swaroop Mark Spencer Greenberg

: : : : : : : :

Board of Commissioners President Commissioner Vice President Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Commissioner Commissioner

Direksi Direktur Utama Direktur Kepatuhan Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Unit Usaha Syariah

: : : : : : : : :

Roy Arman Arfandy Mirah Wiryoatmodjo Sandeep Kumar Jain Indri K. Hidayat Michael A. Coye Tjioe Mei Tjuen Bianto Surodjo Anita Siswadi Achmad Kusna Permana

: : : : : : : : :

Board of Directors President Director Compliance Director Director Director Director Director Director Director Sharia Unit Director

Jumlah Karyawan

h.

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, karyawan tetap Perseroan masing-masing berjumlah 7.812 dan 7.866 karyawan (termasuk karyawan tetap Entitas Anak berjumlah 38 dan 37).

As of 30 September 2015 and 31 December 2014, the Company had a total of 7,812 and 7,866 permanent employees, respectively (including permanent employees of Subsidiary with a total of 38 and 37).

Personil manajemen kunci mencakup anggota Dewan Komisaris dan Direksi, serta pejabat eksekutif yaitu pejabat yang bertanggungjawab langsung kepada Direksi atau mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap kebijakan dan/atau aktivitas operasional Perseroan.

Key management personnel consists of members of the Board of Commissioners and Board of Directors, and key executives who have direct responsibility to the Board of Directors or have significant influence over policies and/or operational activities of the Company.

Komite Audit

i.

Susunan Komite Audit Bank pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut: Ketua (Komisaris Independen) Anggota (Pihak Independen) Anggota (Pihak Independen) j.

Number of Employees

: : :

Tony Prasetiantono : Adi Pranoto Leman : Darwin Suzandi :

Komite Remunerasi dan Nominasi

j.

Susunan Komite Remunerasi dan Nominasi Bank pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut: Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota

: : : : :

Audit Committee The composition of the Bank’s Audit Committee as of 30 September 2015 and 31 December 2014 was as follows: Chairman (Independent Commissioner) Member (Independent Party) Member (Independent Party)

Remuneration and Nomination Committee The composition of the Bank’s Remuneration and Nomination Committee as of 30 September 2015 and 31 December 2014 was as follows:

Lukita Dinarsyah Tuwo Cheng Teck Lim Gunawan Geniusahardja David Allen Worth Eni Widiarti Soetarso

: : : : :

Chairman Member Member Member Member

•

** Tidak diaudit

Unaudited *

26




UMUM (lanjutan) k.

1.

Komite Pemantau Risiko

GENERAL (continued) k.

Susunan Komite Pemantau Risiko Bank pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut: Ketua (Komisaris Independen) Anggota (Komisaris Independen) Anggota (Komisaris Independen) Anggota (Pihak Independen) Anggota (Pihak Independen) l.

: : : : :

The composition of the Bank’s Risk Monitoring Committee as of 30 September 2015 and 31 December 2014 was as follows:

I. Supomo David Allen Worth Tony Prasetiantono Soemarso S. Rahardjo Bomen Lumbanraja

Dewan Pengawas Syariah

: :

H. Muhamad Faiz, MA. Prof. Dr. H. Jaih, SE., MH., M.Ag

: :

Chairman Member

m. Corporate Secretary

Sekretaris Perusahaan pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah Katharine Grace.

The Corporate Secretary as of 30 September 2015 and 31 December 2014 was Katharine Grace.

Kepala Satuan Kerja Audit Internal (SKAI)

n. Head of Internal Audit

Kepala SKAI Bank pada tanggal 31 Desember 2014 adalah Oen Indra Widjaja. Oen Indra Widjaja telah mengundurkan diri sebagai Kepala SKAI efektif pada tanggal 1 September 2015. Sehubungan dengan pengunduran diri Oen Indra Widjaja maka untuk sementara SKAI melapor langsung kepada Presiden Direktur, sampai dengan ditunjuknya Kepala SKAI yang baru. o.

Chairman (Independent Commissioner) Member (Independent Commissioner) Member (Independent Commissioner) Member (Independent Party) Member (Independent Party)

The composition of the Bank’s Sharia Supervisory Board as of 30 September 2015 and 31 December 2014 was as follows:

m. Sekretaris Perusahaan

n.

: : : : :

l. Sharia Supervisory Board

Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut: Ketua Anggota

Risk Monitoring Committee

The Bank’s head of internal audit as of 31 December 2014 was Oen Indra Widjaja. Oen Indra Widjaja has resigned as head of internal audit effectively on 1 September 2015. Due to the resignation of Oen Indra Widjaja, therefore, until a new Head of Internal Audit is appointed, Internal Audit will report directly to President Director.

Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian

o. Completion of the Consolidated Financial Statements

Laporan keuangan konsolidasian ini terdiri dari laporan keuangan Bank dan Entitas Anak (secara bersama-sama disebut ”Perseroan” dan secara individu disebut ”Bank”), telah disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi pada tanggal 29 Oktober 2015.

These consolidated financial statements comprise the financial statements of the Bank and its Subsidiary (together referred to as “the Company” and individually as “the Bank”), were authorized for issue by the Board of Directors on 29 October 2015.

Laporan keuangan konsolidasian ini disajikan dalam bahasa Indonesia dan Inggris. Dalam hal terdapat perbedaan penafsiran akibat penerjemahan bahasa, maka yang digunakan sebagai acuan adalah laporan keuangan konsolidasian dalam bahasa Indonesia.

These consolidated financial statements are presented in Indonesian and English languages. Should there be any difference in interpretation due to translation, the consolidated financial statements in Indonesian version shall prevail.

•

** Tidak diaudit

Unaudited *

27




UMUM (lanjutan) o. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian

1.

GENERAL (continued) o. Completion of the Consolidated Financial Statements

Efektif tanggal 31 Desember 2012, fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan dan pengawasan di sektor pasar modal beralih dari Bapepam-LK di Kementerian Keuangan ke Bagian Pengawas Pasar Modal di OJK. Efektif tanggal 31 Desember 2013, fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan dan pengawasan di sektor perbankan beralih dari Bank Indonesia ke OJK.

Effective 31 December 2012, the regulatory and supervisory function, duties, and authority in the capital market sector moved from Bapepam-LK of the Ministry of Finance to the Capital Market Supervisory Department of OJK. Effective 31 December 2013, the regulatory and supervisory functions, duties, and authority in the banking section moved from Bank Indonesia to OJK.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

Kebijakan-kebijakan akuntansi signifikan yang diterapkan oleh Perseroan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim diterapkan secara konsisten dengan yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun berakhir 31 Desember 2014, kecuali untuk penerapan beberapa Pernyataan/Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan yang telah direvisi dan berlaku sejak tanggal 1 Januari 2015 seperti yang diungkapkan pada Catatan 2d.

The significant accounting policies applied by the Company in the preparation of its consolidated interim financial statements are consistent with those applied in the preparation of the Company’s consolidated financial statements for the year ended 31 December 2014, except for the adoption of several amended Statements/Interpretations of Financial Accounting Standards effective 1 January 2015 as disclosed in Note 2d.

a.

a.

Pernyataan Kepatuhan Laporan keuangan konsolidasian interim Perseroan disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia.

b.

Statement of Compliance The Company’s consolidated interim financial statements have been prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards (SAK).

Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Interim

b.

Basis for Preparation of the Consolidated Interim Financial Statements

Laporan keuangan konsolidasian interim ini disajikan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Perseroan. Kecuali dinyatakan secara khusus, informasi keuangan yang disajikan telah dibulatkan menjadi jutaan Rupiah.

Figures in these consolidated interim financial statements are presented in Rupiah, which is the Company’s functional currency. Unless otherwise stated, financial information presented in Rupiah has been rounded to the nearest million.

Laporan keuangan konsolidasian interim disusun atas basis akrual dengan menggunakan konsep nilai historis, kecuali dimana standar akuntansi mensyaratkan pengukuran nilai wajar.

The consolidated interim financial statements have been prepared on the accrual basis using the historical cost concept, except where the accounting standards require fair value measurement.

Laporan arus kas konsolidasian menyajikan perubahan dalam kas dan setara kas dari aktivitas operasi, investasi dan pendanaan dan disusun dengan metode langsung. Untuk tujuan penyajian laporan arus kas konsolidasian, kas dan setara kas meliputi kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank-bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bankbank lain, Sertifikat Bank Indonesia dan Sertifikat Bank Indonesia - Syariah yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi penggunaannya.

The consolidated statements of cash flows present the changes in cash and cash equivalents from operating, investing, and financing activities and are prepared using the direct method. For the purpose of presentation of the consolidated statements of cash flows, cash and cash equivalents consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, Certificates of Bank Indonesia and Certificates of Bank Indonesia Sharia that mature within three months from the date of acquisition, as long as they are not being pledged as collateral for borrowings nor restricted. •

** Tidak diaudit

Unaudited *

28




2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) c.

d.

Penggunaan Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) c.

Use of Judgments, Estimates and Assumptions

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan SAK di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi, dan asumsi yang mempengaruhi penerapan kebijakan akuntansi, dan jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan beban yang dilaporkan. Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan kegiatan saat ini, hasil aktual mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.

The preparation of financial statements in conformity with SAK requires management to make judgments, estimates and assumptions that affect the application of accounting policies, and the reported amounts of assets, liabilities, income and expenses. Although these estimates are based on management’s best knowledge of current events and activities, actual results may differ from those estimates.

Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah secara berkesinambungan. Revisi atas taksiran akuntansi diakui pada periode dimana taksiran tersebut direvisi dan periode-periode yang akan datang yang dipengaruhi oleh revisi estimasi tersebut.

Estimates and underlying assumptions are reviewed on an ongoing basis. Revisions to accounting estimates are recognized in the period in which the estimate is revised and in any future periods affected.

Informasi mengenai hal-hal signifikan yang terkait dengan ketidakpastian estimasi dan pertimbangan signifikan dalam penerapan kebijakan akuntansi yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian interim dijelaskan di Catatan 4.

Information about significant areas of estimation uncertainties and critical judgments in applying accounting policies that are significant to the consolidated interim financial statements are described in Note 4.

Perubahan Kebijakan Akuntansi

d.

Changes in Accounting Policies

Standar, perubahan dan interpretasi yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2015

Standards, amendments and interpretations effective on 1 January 2015

Berikut ini adalah standar, perubahan dan interpretasi yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2015 dan mempunyai pengaruh terhadap laporan keuangan konsolidasian interim Perseroan:

The following standards, amendments and interpretations became effective on 1 January 2015 and are relevant to the Company’s consolidated interim financial statements:

a. Pernyataan Standar Akuntasi Keuangan (“PSAK”) No. 1 (Revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan” b. PSAK No. 4 (Revisi 2013), “Laporan KeuanganTersendiri” c. PSAK No. 15 (Revisi 2013), “Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama” d. PSAK No. 24 (Revisi 2013), “Imbalan Kerja”

a. Statement of Financial Accounting Standards (“PSAK”) No. 1 (2013 Revision), “Presentation of Financial Statements” b. PSAK No. 4 (2013 Revision), “Separate Financial Statements” c. PSAK No. 15 (2013 Revision), “Investment in Associates and Joint Ventures” d. PSAK No. 24 (2013 Revision), “Employee Benefits” e. PSAK No. 46 (2014 Revision), “Income Taxes” f. PSAK No. 48 (2014 Revision), “Impairment of Assets” g. PSAK No. 50 (2014 Revision), “Financial Instruments: Presentation” h. PSAK No. 55 (2014 Revision), “Financial Instruments: Recognition and Measurement” i. PSAK No. 65 (2013 Revision), “Consolidated Financial Statements” j. PSAK No. 60 (2014 Revision), “Financial Instruments: Disclosures” k. PSAK No. 68, “Fair Value Measurement” l. Interpretation of Financial Accounting Standard (“ISAK”) No. 26 (2013 Revision), “Reassessment of Embedded Derivatives”

e. PSAK No. 46 (Revisi 2014), “Pajak Penghasilan” f. PSAK No. 48 (Revisi 2014), “Penurunan Nilai Aset” g. PSAK No. 50 (Revisi 2014), “InstrumenKeuangan: Penyajian” h. PSAK No. 55 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” i. PSAK No. 65 (Revisi 2013), “Laporan Keuangan Konsolidasian” j. PSAK No. 60 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” k. PSAK No. 68, “Pengukuran Nilai Wajar” l. Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) No. 26 (Revisi 2013), “Penilaian Ulang Derivatif Melekat” * Tidak diaudit

Unaudited *

29



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) d.

2.

Perubahan Kebijakan Akuntansi (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) d. Changes in Accounting Policies (continued)

Perseroan telah menganalisa penerapan standar dan interpretasi akuntansi tersebut di atas dan penerapan tersebut tidak memiliki pengaruh yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian interim kecuali yang dijelaskan berikut ini.

The Company has assessed that the adoption of the above mentioned accounting standards and interpretation other than specified below do not have any significant impact to the consolidated interim financial statements.

i.

i.

Penyajian pos-pos komprehensif lain

dalam

penghasilan

Terkait dengan penerapan PSAK No. 1 (Revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan”, Perseroan telah memodifikasi penyajian pos-pos dalam penghasilan komprehensif lain dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, untuk menyajikan pos-pos yang akan direklasifikasikan ke laba rugi pada masa yang akan datang terpisah dari pos-pos yang tidak akan direklasifikasikan ke laba rugi. Informasi komparatif telah disajikan kembali dengan menggunakan basis yang sama. ii.

Presentation of items comprehensive income

of

other

In connection with the adoption of PSAK No. 1 (2013 Revision), “Presentation of Financial Statements”, the Company has modified the presentation of items of other comprehensive income in its statements of profit or loss and other comprehensive income, to present items that would be reclassified to profit or loss in the future separately from those that would never be reclassified to profit or loss. Comparative information has been re-presented on the same basis.

Pengukuran nilai wajar

ii.

Pada tanggal 1 Januari 2015, Perseroan menerapkan PSAK No. 68, “Pengukuran Nilai Wajar”, yang menyediakan satu sumber panduan tentang bagaimana nilai wajar diukur tetapi tidak menetapkan persyaratan baru mengenai kapan nilai wajar diperlukan. Standar ini menyediakan kerangka untuk menentukan nilai wajar dan menjelaskan faktor-faktor yang harus dipertimbangkan dalam mengestimasi nilai wajar. PSAK ini mengatur penggunaan harga keluar (exit price) dalam pengukuran nilai wajar dan persyaratan pengungkapan yang lebih ekstensif, khususnya dengan memasukkan instrumen non-keuangan ke dalam pengungkapan hirarki nilai wajar. PSAK No. 68 diterapkan secara prospektif. Perubahan ini tidak memiliki dampak signifikan terhadap pengukuran aset dan liabilitas Perseroan. Perseroan telah menambahkan pengungkapan baru yang diwajibkan oleh PSAK No. 68 di Catatan 42 atas laporan keuangan konsolidasian interim.

Fair value measurement On 1 January 2015, the Company adopted PSAK No. 68, “Fair Value Measurement”, which provides a single source of guidance on how fair value is measured but does not establish new requirements for when fair value is required. This standard provides a framework for determining fair value and clarifies the factors to be considered in estimating fair value. It introduces the use of an exit price in fair value measurement, as well as extensive disclosure requirements, particulary the inclusion of non-financial instruments into the fair value hierarchy disclosure. PSAK No. 68 is applied prospectively. The change had no significant impact on the measurements of the Company’s assets and liabilities. The Company has included the new disclosures required under PSAK No.68 in Note 42 to the consolidated interim financial statements.

* Tidak diaudit

Unaudited *

30



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) d.

Perubahan Kebijakan Akuntansi (lanjutan) iii.

e.

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) d. Changes in Accounting Policies (continued)

Imbalan Kerja

iii. Employee Benefits

Pada tanggal 1 Januari 2015, Perseroan menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2013), “Imbalan Kerja”, dimana ketika imbalan pasca-kerja berubah maka porsi kenaikan atau penurunan imbalan sehubungan dengan jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa lalu dibebankan atau dikreditkan segera dalam laba rugi. Sebelum 1 Januari 2015, beban jasa lalu yang belum diakui (non-vested) diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama rata-rata masa kerja karyawan hingga imbalan pasca-kerja menjadi hak karyawan (vested).

On 1 January 2015, the Company adopted PSAK No. 24 (2013 revision), “Employee Benefits” wherein, when the plan benefits change, the portion of increased or decreased benefits relating to past service by employees is charged or credited immediately to profit or loss. Prior to 1 January 2015, the unrecognized past service cost (non-vested) was amortized on a straight-line basis over the average service period until the benefits become vested.

Sesuai dengan ketentuan transisi dari PSAK 24 (Revisi 2013), Perseroan mengakui beban jasa lalu sejumlah Rp11.427 dan Rp12.226 (setelah pajak penghasilan) yang belum diakui pada awal penerapan standar ini sebagai penyesuaian saldo awal saldo laba, masing-masing pada tanggal 1 Januari 2015 dan 2014.

In accordance with the transitional provision of PSAK No. 24 (2013 revision), the Company recognized past service cost amounting to Rp11,427 and Rp12,226 (net of income tax), which has not been recognized on the initial adoption of this standard, as the adjustment to beginning balance of retained earnings on 1 January 2015 and 2014, respectively.

Penjabaran Transaksi dan Saldo dalam Valuta Asing

e... Foreign Currency Transactions and Balances Translation

Transaksi-transaksi dalam valuta asing dijabarkan ke dalam Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Perseroan, dengan menggunakan kurs pada tanggal transaksi.

Transactions in foreign currencies are translated into Rupiah, the Company’s functional currency, using the rates prevailing at the transaction date.

Saldo akhir periode/tahun aset moneter dan liabilitas moneter dalam valuta asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs pada tanggal laporan (penutupan) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia yaitu kurs tengah yang merupakan rata-rata kurs beli dan kurs jual berdasarkan Reuters pada pukul 16.00 WIB.

Period/year-end balances of monetary assets and monetary liabilities denominated in foreign currencies are translated into Rupiah using exchange rates as of the reporting date (closing) as determined by Bank Indonesia i.e middle rates which are the average of buying rates and selling rates per Reuters at 16:00 Western Indonesian Time.

Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam valuta asing dan dari penjabaran aset moneter dan liabilitas moneter dalam valuta asing diakui pada laba rugi periode berjalan.

The exchange gains and losses arising from transactions in foreign currencies and from the translation of monetary assets and monetary liabilities denominated in foreign currencies are recognized in the profit or loss for the period.

Aset dan liabilitas non-moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan menggunakan kurs pada tanggal transaksi.

Non-monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are translated using the rates prevailing at the transaction date.

* Tidak diaudit

Unaudited *

31




2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) e.

2.

Penjabaran Transaksi dan Saldo dalam Valuta Asing (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) e....)Foreign Currency Transactions and Balances Translation (continued)

Kurs valuta asing utama yang digunakan adalah sebagai berikut (Rupiah penuh):

The major exchange rates used were as follows (whole Rupiah):

30 September 2015/ 30 September 2015 1 Dolar Amerika Serikat (USD) 1 Dolar Australia (AUD) 1 Dolar Singapura (SGD) 1 Dolar Hong Kong (HKD) 1 Poundsterling Inggris (GBP) 1 Yen Jepang (JPY) 1 Euro (EUR)

f.


14.650,00 10.306,28 10.295,52 1.890,31 22.235,77 121,85 16.449,03

Prinsip Konsolidasi

12.385,00 10.148,27 9.376,19 1.596,98 19.288,40 103,56 15.053,35

f.

1 United States Dollar (USD) 1 Australian Dollar (AUD) 1 Singapore Dollar (SGD) 1 Hong Kong Dollar (HKD) 1 British Poundsterling (GBP) 1 Japanese Yen (JPY) 1 Euro (EUR)

Basis of Consolidation

Laporan keuangan konsolidasian interim mencakup laporan keuangan Perseroan dan Entitas Anak yang berada di bawah pengendalian Perseroan.

The consolidated interim financial statements include the accounts of the Company and its Subsidiary that is controlled by the Company.

Sebelum 1 Januari 2015, suatu pengendalian atas Entitas Anak dianggap ada bilamana Perseroan menguasai secara langsung atau tidak langsung lebih dari 50% (lima puluh persen) hak suara, atau Perseroan dapat menentukan kebijakan keuangan dan operasi Entitas Anak, atau mempunyai kemampuan untuk memberhentikan atau menunjuk mayoritas anggota Direksi atau Dewan Komisaris, atau mampu memberikan suara mayoritas dalam rapat Direksi atau Dewan Komisaris.

Prior to 1 January 2015, control over a Subsidiary is presumed to exist where more than 50% (fifty percent) of the Subsidiary’s voting power is directly or indirectly controlled by the Company, or the Company has the ability to control the financial and operating policies of a subsidary, or has the ability to remove or appoint majority of the Subsidiary’s members of Board of Directors and Board of Commissioners, or can control the majority vote during Board of Directors’ or Board of Commissioners’ meeting.

Mulai tanggal 1 Januari 2015, suatu pengendalian atas Entitas Anak dianggap ada bilamana Perseroan terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan Entitas Anak dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas Entitas Anak. Perseroan akan menilai kembali apakah memiliki kendali jika ada perubahan atas satu atau lebih unsur pengendalian. Ini termasuk situasi dimana hak suara potensial (seperti yang dihasilkan dari hubungan pinjaman) menjadi substantif dan mengakibatkan Perseroan memiliki kuasa atas Entitas Anak.

Starting 1 January 2015, control over a Subsidiary is presumed to exist if the Company is exposed to, or has rights to, variable returns from its involvement with the Subsidiary and has the ability to affect those returns through its power over the Subsidiary. The Company reassesses whether it has control if there are changes to one or more of the elements of the control. This includes circumstances in which protective rights held (e.g. those resulting from a lending relationship) become substantive and lead to the Company having power over a Subsidiary.

Laporan keuangan dari Entitas Anak dimasukkan ke dalam laporan keuangan konsolidasian sejak tanggal pengendalian dimulai sampai dengan tanggal pengendalian berakhir.

The financial statements of Subsidiary are included in the consolidated financial statements from the date on which control commences until the date when control ceases.

* Tidak diaudit

Unaudited *

32




IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) f.

g.

2.

Prinsip Konsolidasi (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) f.

Basis of Consolidation (continued)

Ketika Perseroan kehilangan kendali atas Entitas Anak, Perseroan menghentikan pengakuan aset dan liabilitas Entitas Anak, dan kepentingan non-pengendali terkait dan komponen ekuitas lainnya. Laba atau rugi yang timbul diakui dalam laba rugi. Kepentingan yang dipertahankan di Entitas Anak sebelumnya diukur sebesar nilai wajar ketika pengendalian hilang. Seluruh transaksi dan saldo antar perusahaan telah dieliminasi dalam laporan keuangan konsolidasian interim, sehingga laporan keuangan konsolidasian interim hanya mencakup transaksi dan saldo dengan pihak lain.

When the Company loses control over a Subsidiary, it derecognizes the assets and liabilities of the Subsidiary, and any related noncontrolling interests and other components of equity. Any resulting gain or loss is recognized in profit or loss. Any interest retained in the former subsidiary is measured at fair value when control is lost.

Akuisisi entitas anak oleh Perseroan dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Biaya perolehan akuisisi diukur pada nilai wajar aset yang diberikan, instrumen ekuitas yang diterbitkan, liabilitas yang terjadi atau diambil dan penyesuaian harga beli kontinjensi, jika ada, pada tanggal transaksi. Goodwill yang timbul dari akuisisi entitas anak diuji penurunan nilainya minimal secara tahunan (Catatan 2u). Keuntungan yang dihasilkan atas pembelian dengan diskon diakui langsung pada laba rugi. Biaya-biaya transaksi yang timbul dari akuisisi entitas anak dibebankan langsung pada laba rugi periode berjalan.

The acquisition method is used to account for the acquisition of subsidiary by the Company. The cost of acquisition is measured at the fair value of the assets given, equity instruments issued, liabilities incurred or assumed and contingent consideration, if any, at the transaction date. Goodwill arising from the acquisition of subsidiary is tested at least annually for impairment (Note 2u). Any gain on bargain purchase is recognized in profit or loss immediately. Transaction costs incurred in the acquisition of subsidiary are directly expensed in the current period profit or loss.

Kepentingan non pengendali diakui pada tanggal kombinasi bisnis dan selanjutnya disesuaikan dengan proporsi atas perubahan ekuitas entitas anak.

Non-controlling interest is recognized at the date of business combination and subsequently adjusted by proportion of change in equity of subsidiaries.

Perubahan dalam bagian kepemilikan Perseroan pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian diperlakukan sebagai transaksi antara pemegang ekuitas dan dicatat pada ekuitas.

Changes in ownership interest in a subsidary that do not result in a loss of control are treated as transaction between equity holders and are reported in equity.

Kepentingan non-pengendali disajikan di ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dan dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham non-pengendali atas laba periode berjalan dan ekuitas Entitas Anak tersebut berdasarkan persentase kepemilikan pemegang saham non-pengendali pada Entitas Anak tersebut.

The non-controlling interest is presented in the equity of the consolidated statements of financial position and represents the non-controlling shareholders’ proportionate share in the net income for the period and equity of the Subsidiary based on the percentage of ownership of the non-controlling shareholders’ in the Subsidiary.

All inter-company transactions and balances have been eliminated in the consolidated interim financial statements; accordingly, the consolidated interim financial statements include only transactions and balances with other parties.

Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi

g. Transactions with Related Parties

Dalam laporan keuangan konsolidasian interim ini, istilah pihak-pihak berelasi digunakan sesuai dengan PSAK No.7 (Revisi 2010) mengenai “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.

In these consolidated interim financial statements, the term related parties is used as defined in PSAK No. 7 (2010 Revision) regarding “Related Party Disclosures”.

Semua transaksi yang signifikan dengan pihakpihak berelasi, baik dilakukan dengan menggunakan syarat dan kondisi normal maupun tidak, diungkapkan dalam Catatan 44.

All significant transactions with related parties, whether or not conducted under normal terms and conditions as those with third parties, are disclosed in Note 44.

* Tidak diaudit

Unaudited *

33




IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)

2.

h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) h. Financial Assets and Financial Liabilities

Aset keuangan Perseroan terutama terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bankbank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain, aset keuangan untuk diperdagangkan, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan akseptasi, kredit yang diberikan, efek-efek untuk tujuan investasi, dan tagihan lainnya (yang disajikan sebagai bagian dari aset lain-lain).

The Company’s financial assets mainly consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, financial assets held for trading, securities purchased under resale agreements, acceptance receivables, loans, investment securities, and other receivables (presented as part of other assets).

Liabilitas keuangan Perseroan terutama terdiri dari liabilitas segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari bank-bank lain, liabilitas keuangan untuk diperdagangkan, utang akseptasi, pinjaman yang diterima, obligasi yang diterbitkan, dan utang subordinasi.

The Company’s financial liabilities mainly consist of liabilities payable on demand, deposits from customers, deposits from other banks, financial liabilities held for trading, acceptance payables, borrowings, bonds issued, and subordinated debts.

h.1. Klasifikasi

h.1. Classification

Sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2014), Perseroan mengklasifikasikan aset keuangannya ke dalam kategori pengukuran sebagai berikut pada saat pengakuan awal berdasarkan sifat dan tujuannya:

In accordance with PSAK No. 55 (2014 Revision), the Company classifies its financial assets into the following measurement categories on initial recognition based on their nature and purpose:

i.

i. Fair value through profit or loss, which has 2 (two) sub-classifications, i.e. financial assets designated as such upon initial recognition and financial assets classified as held for trading;

Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan; ii. Tersedia untuk dijual; iii. Dimiliki hingga jatuh tempo; iv. Pinjaman yang diberikan dan piutang.

ii. Available-for-sale; iii. Held-to-maturity; iv. Loans and receivables.

Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori pengukuran sebagai berikut pada saat pengakuan awal berdasarkan sifat dan tujuannya:

Financial liabilities are classified into the following measurement categories on initial recognition based on their nature and purpose:

i. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu liabilitas keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan liabilitas keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan;

i. Fair value through profit or loss, which has 2 (two) sub-classifications, i.e. those designated as such upon initial recognition and financial liabilities classified as held for trading;

ii. Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi.

ii. Financial liabilities measured at amortized cost.

Instrumen keuangan dengan kategori untuk diperdagangkan adalah instrumen keuangan yang diperoleh atau dimiliki Perseroan terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dengan maksud untuk memperoleh keuntungan dari perubahan harga atau suku bunga dalam jangka pendek atau untuk lindung nilai instrumen trading book lainnya.

Held for trading financial instruments are those financial instruments that the Bank acquires or incurs principally for the purpose of selling or repurchasing with the intention of benefiting from short-term price or interest rate movements or hedging for other trading book instruments.

* Tidak diaudit

Unaudited *

34




IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) h.

2.

Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) h. Financial Assets and Financial Liabilities (continued)

h.1. Klasifikasi (lanjutan)

h.1. Classification (continued)

Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan ke dalam salah satu kategori aset keuangan lainnya.

Available-for-sale financial assets are non-derivative financial assets that are designated as available-for-sale or are not classified in one of the other categories of financial assets.

Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dimana Perseroan mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo, dan yang tidak ditetapkan pada nilai wajar melalui laba rugi atau tersedia untuk dijual.

Held-to-maturity investments are nonderivative financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturity that the Company has the positive intent and ability to hold to maturity, and which are not designated at fair value through profit or loss or available-for-sale.

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif dan Perseroan tidak berniat untuk menjualnya segera atau dalam waktu dekat.

Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market and that the Company does not intend to sell immediately or in the near term.

Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi terdiri dari liabilitas keuangan non-derivatif yang tidak dimiliki Perseroan untuk diperdagangkan dan tidak ditetapkan pada nilai wajar melalui laba rugi.

Financial liabilities measured at amortized cost consist of non-derivative financial liabilities that are not held for trading purpose and not designated at fair value through profit or loss.

h.2. Pengakuan

h.2. Recognition

Perseroan pada awalnya mengakui kredit yang diberikan dan simpanan pada tanggal perolehan.

The Company initially recognizes loans and deposits on the date of origination.

Pembelian dan penjualan aset keuangan yang lazim (regular) diakui pada tanggal perdagangan dimana Perseroan memiliki komitmen untuk membeli atau menjual aset tersebut.

Regular way purchases and sales of financial assets are recognized on the trade date at which the Company commits to purchase or sell those assets.

Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya pada awalnya diakui pada tanggal perdagangan dimana Perseroan menjadi suatu pihak dalam ketentuan kontraktual instrumen tersebut.

All other financial assets and liabilities are initially recognized on the trade date at which the Company becomes a party to the contractual provisions of the instrument.

* Tidak diaudit

Unaudited *

35





2.

h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan)


h.2. Pengakuan (lanjutan)

h.2.

Recognition (continued)

Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atau liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar ditambah (untuk instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi setelah pengakuan awal) biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung atas perolehan aset keuangan atau penerbitan liabilitas keuangan. Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut.

A financial asset or financial liability is initially measured at fair value plus (for financial instruments not subsequently measured at fair value through profit or loss) transaction costs that are directly attributable to the acquisition of a financial asset or issuance of a financial liability. The subsequent measurement of financial assets and financial liabilities depends on their classification.

Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya tambahan yang tidak akan terjadi apabila instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada awal pengakuan liabilitas. Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama umur instrumen berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset keuangan atau sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas keuangan.

Transaction costs include only those costs that are directly attributable to the acquisition of a financial asset or issue of a financial liability and are incremental costs that would not have been incurred if the instrument had not been acquired or issued. In the case of financial assets, transaction costs are added to the amount recognized initially, while for financial liabilities, transaction costs are deducted from the amount of debt recognized initially. Such transaction costs are amortized over the terms of the instruments based on the effective interest method and are recorded as part of interest income for transaction costs related to financial assets or interest expense for transaction costs related to financial liabilities.

h.3. Pengukuran biaya perolehan diamortisasi

h.3. Amortized cost measurement

Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal, dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif dengan menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

The amortized cost of a financial asset or financial liability is the amount at which the financial asset or liability is measured at initial recognition, minus principal repayments, plus or minus the cumulative amortization using the effective interest method of any difference between the initial amount recognized and the maturity amount, and minus any allowance for impairment losses.

* Tidak diaudit

Unaudited *

36





2.



h.3. .Pengukuran biaya perolehan diamortisasi (lanjutan)

h.3. Amortized cost measurement (continued)

Tingkat suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi arus kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperoleh nilai tercatat bersih pada saat pengakuan awal. Pada saat menghitung tingkat suku bunga efektif, Perseroan mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, namun tidak mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang.

The effective interest rate is the rate that exactly discounts the estimated future cash flows through the expected life of the financial asset or financial liability (or, where appropriate, a shorter period) to the net carrying amount at initial recognition. When calculating the effective interest rate, the Company estimates future cash flows considering all contractual terms of the financial instrument, but does not consider any future credit losses.

Perhitungan suku bunga efektif mencakup biaya transaksi (Catatan 2h.2) dan seluruh imbalan/provisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif.

The calculation of the effective interest rate includes transaction costs (Note 2h.2) and all fees and points paid or received that are an integral part of the effective interest rate.

h.4. Pengukuran nilai wajar

h.4. Fair value measurement

Mulai tanggal 1 Januari 2015, nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur (orderly transaction) antara pelaku pasar (market participants) pada tanggal pengukuran di pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan dimana Perseroan memiliki akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas mencerminkan risiko wanprestasinya.

Starting 1 January 2015, fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date in the principal market or, in its absence, the most advantageous market to which the Company has access at that date. The fair value of a liability reflects its nonperformance risk.

Jika tersedia, Perseroan mengukur nilai wajar instrumen keuangan dengan menggunakan harga kuotasian di pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu pasar dianggap aktif jika transaksi atas aset dan liabilitas terjadi dengan frekuensi dan volume yang memadai untuk menyediakan informasi penentuan harga secara berkelanjutan.

When available, the Company measures the fair value of a financial instrument using the quoted price in an active market for that instrument. A market is regarded as active if transactions for the asset or liability take place with sufficient frequency and volume to provide pricing information on an ongoing basis.

* Tidak diaudit

Unaudited *

37





2.



h.4. Pengukuran nilai wajar (lanjutan)

h.4. Fair value measurement (continued)

Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar aktif, Perseroan menggunakan teknik penilaian dengan memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi dan relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. Teknik penilaian yang dipilih menggabungkan semua faktor yang diperhitungkan oleh pelaku pasar dalam penentuan harga transaksi.

If there is no quoted price in an active market, then the Company uses valuation techniques that maximise the use of relevant observable inputs and minimise the use of unobservable inputs. The chosen valuation technique incorporates all of the factors that market participants would take into account in pricing a transaction.

Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan pada saat pengakuan awal adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yang diberikan atau diterima. Jika Perseroan menetapkan bahwa nilai wajar pada pengakuan awal berbeda dengan harga transaksi dan nilai wajar tidak dapat dibuktikan dengan harga kuotasian di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik atau berdasarkan teknik penilaian yang hanya menggunakan data dari pasar yang dapat diobservasi, maka nilai wajar instrumen keuangan pada saat pengakuan awal disesuaikan untuk menangguhkan perbedaan antara nilai wajar pada saat pengakuan awal dan harga transaksi. Setelah pengakuan awal, perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi berdasarkan umur dari instrumen tersebut namun tidak lebih lambat dari saat penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh data pasar yang dapat diobservasi atau saat transaksi ditutup.

The best evidence of the fair value of a financial instrument at initial recognition is normally the transaction price, i.e., the fair value of the consideration given or received. If the Company determines that the fair value at initial recognition differs from the transaction price and the fair value is evidenced neither by a quoted price in an active market for an identical asset or liability nor based on a valuation technique that uses only data from observable markets, then the financial instrument is initially measured at fair value, adjusted to defer the difference between the fair value at initial recognition and the transaction price. Subsequently, that difference is recognised in profit or loss on an appropriate basis over the life of the instrument but no later than when the valuation is wholly supported by observable market data or the transaction is closed out.

Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai wajar memiliki harga penawaran dan harga permintaan, maka Perseroan mengukur aset dan posisi long berdasarkan harga penawaran dan mengukur liabilitas dan posisi short berdasarkan harga permintaan.

If an asset or a liability measured at fair value has a bid price and an ask price, then the Company measures assets and long positions at a bid price and liabilities and short positions at an ask price.

Kelompok aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar, yang terekspos risiko pasar dan risiko kredit yang dikelola oleh Perseroan berdasarkan eksposur netonya baik terhadap risiko pasar ataupun risiko kredit diukur berdasarkan harga yang akan diterima untuk menjual posisi net long (atau dibayar untuk mengalihkan posisi net short) untuk eksposur risiko tertentu. Penyesuaian pada level portofolio tersebut dialokasikan pada aset dan liabilitas individual berdasarkan penyesuaian risiko relatif dari masing-masing instrumen individual di dalam portofolio.

Portfolios of financial assets and financial liabilities measured at fair value, that are exposed to market risk and credit risk that are managed by the Company on the basis of the net exposure to either market or credit risk, are measured on the basis of a price that would be received to sell a net long position (or paid to transfer a net short position) for a particular risk exposure. Those portfolio-level adjustments are allocated to the individual assets and liabilities on the basis of the relative risk adjustment of each of the individual instruments in the portfolio.

* Tidak diaudit

Unaudited *

38





2.





Sebelum 1 Januari 2015, nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset dapat dipertukarkan, atau suatu liabilitas diselesaikan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar (arm’s length transaction) pada tanggal pengukuran.

Prior to 1 January 2015, fair value is the amount for which an asset could be exchanged, or a liability settled, between knowledgeable, willing parties in an arm’s length transaction on the measurement date.

Jika tersedia, Perseroan mengukur nilai wajar instrumen keuangan dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu pasar dianggap aktif jika harga kuotasi sewaktuwaktu dan secara berkala tersedia dan mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan aktif dalam suatu transaksi yang wajar.

When available, the Company measures the fair value of an instrument using quoted prices in an active market for that instrument. A market is regarded as active if quoted prices are readily and regularly available and represent actual and regularly occurring market transactions on an arm’s length basis.

Jika pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif, Perseroan menentukan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang memahami, berkeinginan, dan jika tersedia, referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, penggunaan analisa arus kas yang didiskonto dan penggunaan model penetapan harga opsi (option pricing model). Teknik penilaian yang dipilih memaksimalkan penggunaan input pasar, dan meminimalkan penggunaan taksiran yang bersifat spesifik dari Perseroan, memasukkan semua faktor yang akan dipertimbangkan oleh para pelaku pasar dalam menetapkan suatu harga dan konsisten dengan metodologi ekonomi yang dapat diterima dalam penetapan harga instrumen keuangan. Input yang digunakan dalam teknik penilaian secara memadai mencerminkan ekspektasi pasar dan ukuran atas faktor risiko dan pengembalian (riskreturn) yang melekat pada instrumen keuangan. Perseroan mengkalibrasi teknik penilaian dan menguji validitasnya dengan menggunakan harga-harga dari transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi untuk instrumen yang sama atau atas dasar data pasar lainnya yang tersedia yang dapat diobservasi.

If a market for a financial instrument is not active, the Company establishes fair value using a valuation technique. Valuation techniques include the use of recent arm’s length transactions between knowledgeable, willing parties, and if available, reference to the current fair value of other instruments that are substantially the same, discounted cash flows analysis and option pricing models. The chosen valuation technique makes maximum use of market inputs, relies as little as possible on estimates specific to the Company, incorporates all factors that market participants would consider in setting a price, and is consistent with accepted economic methodologies for pricing financial instruments. Inputs to valuation techniques reasonably represent market expectations and measures of the risk-return factors inherent in the financial instrument. The Company calibrates valuation techniques and tests them for validity using prices from observable current market transactions in the same instrument or based on other available observable market data.

* Tidak diaudit

Unaudited *

39



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)

2.





Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan pada saat pengakuan awal adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yang diberikan atau diterima, kecuali jika nilai wajar dari instrumen keuangan tersebut ditentukan dengan perbandingan terhadap transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi dari suatu instrumen yang sama (yaitu tanpa modifikasi atau pengemasan ulang) atau berdasarkan suatu teknik penilaian yang variabelnya hanya menggunakan data dari pasar yang dapat diobservasi. Jika harga transaksi memberikan bukti terbaik atas nilai wajar pada saat pengakuan awal, maka instrumen keuangan pada awalnya diukur pada harga transaksi dan selisih antara harga transaksi dan nilai yang sebelumnya diperoleh dari model penilaian diakui dalam laba rugi setelah pengakuan awal tergantung pada masing-masing fakta dan keadaan dari transaksi tersebut namun tidak lebih lambat dari saat penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh data pasar yang dapat diobservasi atau saat transaksi ditutup.

The best evidence of the fair value of a financial instrument at initial recognition is the transaction price, i.e., the fair value of the consideration given or received, unless the fair value of that instrument is evidenced by comparison with other observable current market transactions in the same instrument (i.e., without modification or repackaging) or based on a valuation technique whose variables include only data from observable markets. When transaction price provides the best evidence of fair value at initial recognition, the financial instrument is initially measured at the transaction price and any difference between this price and the value initially obtained from a valuation model is subsequently recognized in the profit or loss depending on the individual facts and circumstances of the transaction but not later than when the valuation is supported wholly by observable market data or the transaction is closed out.

Nilai wajar mencerminkan risiko kredit atas instrumen keuangan dan termasuk penyesuaian yang dilakukan untuk memasukkan risiko kredit Perseroan dan pihak lawan, mana yang lebih sesuai. Taksiran nilai wajar yang diperoleh dari model penilaian akan disesuaikan untuk mempertimbangkan faktor-faktor lainnya, seperti risiko likuiditas atau ketidakpastian model penilaian, sepanjang Perseroan yakin bahwa keterlibatan suatu pasar pihak ketiga akan mempertimbangkan faktor-faktor tersebut dalam penetapan harga suatu transaksi.

Fair values reflect the credit risk of the financial instrument and include adjustments to take into account of the credit risk of the Company and counterparty where appropriate. Estimated fair values obtained from models are adjusted for any other factors, such as liquidity risk or model uncertainties, to the extent that the Company believes a thirdparty market participation would take them into account in pricing a transaction.

Aset keuangan dan posisi long diukur menggunakan harga penawaran; liabilitas keuangan dan posisi short diukur menggunakan harga permintaan. Jika Perseroan memiliki posisi aset dan liabilitas dimana risiko pasarnya saling hapus, maka Perseroan dapat menggunakan nilai tengah dari harga pasar sebagai dasar untuk menentukan nilai wajar posisi risiko yang saling hapus tersebut dan menerapkan penyesuaian terhadap harga penawaran atau harga permintaan terhadap posisi terbuka bersih (net open position), mana yang lebih sesuai.

Financial assets and long positions are measured at a bid price; financial liabilities and short positions are measured at an ask price. Where the Company has positions with offsetting risk, mid-market prices are used to measure the offsetting risk positions and a bid or ask price adjustment is applied only to the net open position as appropriate.

* Tidak diaudit

Unaudited *

40



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) h. Aset Keuangan (lanjutan)

dan

Liabilitas

2.

Keuangan


h.5. Penghentian pengakuan

h.5. Derecognition

Perseroan menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut kadaluwarsa, atau Perseroan mentransfer seluruh hak untuk menerima arus kas kontraktual dari aset keuangan dalam transaksi dimana Perseroan secara substansial telah mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan yang ditransfer. Setiap hak atau liabilitas atas aset keuangan yang ditransfer yang timbul atau yang masih dimiliki oleh Perseroan diakui sebagai aset atau liabilitas secara terpisah.

The Company derecognizes a financial asset when the contractual rights to the cash flows from the financial asset expire, or when it transfers the rights to receive the contractual cash flows on the financial asset in a transaction in which substantially all the risks and rewards of ownership of the financial asset are transferred. Any interest in transferred financial assets that is created or retained by the Company is recognized as a separate asset or liability.

Perseroan menghentikan pengakuan liabilitas keuangan pada saat liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.

The Company derecognizes a financial liability when its contractual obligations are discharged or cancelled or expired.

Dalam transaksi dimana Perseroan secara substansial tidak memiliki atau tidak mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan, Perseroan menghentikan pengakuan aset tersebut jika Perseroan tidak lagi memiliki pengendalian atas aset tersebut. Hak dan kewajiban yang timbul atau yang masih dimiliki dalam transfer tersebut diakui secara terpisah sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer dimana pengendalian atas aset masih dimiliki, Perseroan tetap mengakui aset yang ditransfer tersebut sebesar keterlibatan berkelanjutan, dimana tingkat keberlanjutan Perseroan dalam aset yang ditransfer adalah sebesar perubahan nilai aset yang ditransfer.

In transactions in which the Company neither retains nor transfers substantially all the risks and rewards of ownership of a financial asset, the Company derecognizes the asset if it does not retain control over the asset. The rights and obligations retained in the transfer are recognized separately as assets and liabilities as appropriate. In transfers in which control over the asset is retained, the Company continues to recognize the asset to the extent of its continuing involvement, determined by the extent to which it is exposed to changes in the value of the transferred asset.

Perseroan menghapusbukukan aset keuangan dan cadangan kerugian penurunan nilai terkait, pada saat Perseroan menentukan bahwa aset keuangan tersebut tidak dapat ditagih. Keputusan ini diambil setelah mempertimbangkan informasi seperti telah terjadinya perubahan signifikan pada posisi keuangan debitur/penerbit aset keuangan sehingga debitur/penerbit aset keuangan tidak lagi dapat melunasi kewajibannya, atau hasil penjualan agunan tidak akan cukup untuk melunasi seluruh eksposur kredit yang diberikan.

The Company writes off a financial asset and any related allowance for impairment losses, when the Company determines that the financial asset is uncollectible. This determination is reached after considering information such as the occurrence of significant changes in the financial position of borrower/financial asset issuer such that the borrower/financial asset issuer can no longer pay the obligation, or that proceeds from collateral will not be sufficient to pay back the entire exposure.

* Tidak diaudit

Unaudited *

41




2.



h.6. Saling hapus

i.

h.6. Offsetting

Aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika Perseroan memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.

Financial assets and financial liabilities are offset and the net amount is presented in the consolidated statements of financial position when the Company has legally enforcable rights to offset the recognized amounts and intends either to settle on a net basis or realize the asset and settle the liability simultaneously.

Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi.

Income and expenses are presented on a net basis only when permitted by accounting standards.

Giro pada Bank Indonesia dan Bank-Bank Lain

i.

Setelah pengakuan awal, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank-bank lain diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. j.

Current Accounts with Bank Indonesia and Other Banks Subsequent to initial recognition, current accounts with Bank Indonesia and other banks are measured at amortized cost using the effective interest method.

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Bank Lain

j.

Setelah pengakuan awal, penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif.

Placements with Bank Indonesia and Other Banks Subsequent to initial recognition, placements with Bank Indonesia and other banks are measured at amortized cost using the effective interest method.

k. Aset dan Liabilitas Keuangan untuk Diperdagangkan

k. Financial Assets and Liabilities Held for Trading

Aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dimiliki untuk tujuan diperdagangkan pada saat pengakuan awal dan setelah pengakuan awal diakui dan diukur pada nilai wajar di laporan posisi keuangan konsolidasian, dengan biaya transaksi yang terjadi diakui langsung pada laba rugi periode berjalan.

Financial assets and financial liabilities held for trading are initially recognized and subsequently measured at fair value in the consolidated statements of financial position, with transaction costs recognized immediately in the current period profit or loss.

Semua perubahan nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dimiliki untuk tujuan diperdagangkan diakui sebagai bagian dari pendapatan bersih dari transaksi perdagangan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Keuntungan atau kerugian yang direalisasi pada saat penghentian pengakuan aset keuangan dan liabilitas keuangan untuk diperdagangkan diakui dalam laba rugi periode berjalan.

All changes in the fair value of financial assets and financial liabilities held for trading are recognized as part of net trading income in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income. Gains or losses which are realized when the financial assets and financial liabilities held for trading are derecognized are recognized in the current period profit or loss.

* Tidak diaudit

Unaudited *

42




2.

k. Aset dan Liabilitas Keuangan untuk Diperdagangkan (lanjutan)

l.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) k. Financial Assets and Liabilities Held for Trading (continued)

Aset keuangan dan liabilitas keuangan untuk diperdagangkan termasuk semua derivatif kecuali derivatif yang merupakan kontrak jaminan keuangan atau instrumen lindung nilai yang ditetapkan dan efektif.

Financial assets and financial liabilities held for trading include all derivatives except for a derivative that is a financial guarantee contract or a designated and effective hedging instrument.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan untuk diperdagangkan tidak direklasifikasi setelah pengakuan awal.

Financial assets and financial liabilities held for trading are not reclassified subsequent to their initial recognition. l.

Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali Setelah pengakuan awal, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Securities Purchased under Resale Agreements Subsequent to initial recognition, securities purchased under resale agreements are measured at amortized cost using the effective interest method.

m. Tagihan dan Utang Akseptasi

m. Acceptance Receivables and Payables

Setelah pengakuan awal, tagihan dan utang akseptasi diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Subsequent to initial recognition, acceptance receivables and payables are measured at amortized cost using the effective interest method.

n. Kredit yang Diberikan

n. Loans

Setelah pengakuan awal, kredit yang diberikan diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Subsequent to initial recognition, loans are measured at amortized cost using the effective interest method.

Kredit dalam rangka pembiayaan bersama (kredit sindikasi) dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Perseroan.

Syndicated loans are stated at amortized cost in accordance with the risk borne by the Company.

Termasuk dalam kredit yang diberikan adalah pembiayaan syariah yang terdiri dari transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah dan transaksi bagi hasil dalam bentuk musyarakah. Murabahah adalah akad jual beli barang dengan menyatakan harga perolehan dan keuntungan (marjin) yang disepakati oleh penjual dan pembeli, dan dapat dilakukan berdasarkan pesanan atau tanpa pesanan (wakalah). Musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi di antara para pemilik modal (mitra musyarakah) untuk menggabungkan modal dan melakukan usaha secara bersama dalam suatu kemitraan, dengan nisbah pembagian hasil sesuai dengan kesepakatan, sedangkan pembagian kerugian dilakukan secara proporsional sesuai dengan kontribusi modal.

Included in the loans are sharia financing which consists of buy-sell transactions in form of murabahah receivables and revenue contribution in form of musyarakah. Murabahah is an agreement to buy and sell goods between the buyer and the seller at the agreed cost and margin and can be done based on order or without order (wakalah). Musyarakah is an agreement between investors (musyarakah partners) to join the capital in a partnership, at an agreed nisbah distribution portion, while losses will be proportionately distributed based on the capital contribution.

* Tidak diaudit

Unaudited *

43




2.

n. Kredit yang Diberikan (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) n. Loans (continued)

Piutang murabahah dinyatakan sebesar tagihan setelah dikurangi marjin yang ditangguhkan dan cadangan kerugian penurunan nilai.

Murabahah receivables are stated at balance of receivables less deferred margin and allowance for impairment losses.

Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar tagihan setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

Musyarakah financing are stated at balance of receivables less allowance for impairment losses.

Perseroan mencatat restrukturisasi kredit bermasalah berdasarkan jenis restrukturisasi.

The Company accounts for troubled debt restructuring in accordance with the type of restructuring.

Dalam restrukturisasi kredit bermasalah yang dilakukan dengan penerimaan aset (termasuk kepentingan ekuitas debitur), Perseroan mencatat aset tersebut (termasuk kepentingan ekuitas) sebesar nilai wajarnya pada saat restrukturisasi. Kelebihan nilai tercatat kredit yang diberikan di atas nilai wajar aset yang diterima setelah dikurangi estimasi beban untuk menjual aset tersebut, diakui sebagai kerugian dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian periode berjalan.

In troubled debt restructuring which involves a repossesion of assets (including an equity interest of the debtor), the Company records those assets (including an equity interest) at their fair values at the time of restructuring. The excess of the carrying amount of the loans over the fair value of assets received less estimated costs to sell, is recognized as a loss in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income for the period.

Dalam hal restrukturisasi kredit bermasalah dilakukan hanya dengan modifikasi persyaratan kredit, Perseroan mencatat dampak restrukturisasi tersebut secara prospektif dan tidak mengubah nilai tercatat kredit yang diberikan pada tanggal restrukturisasi, kecuali jika jumlahnya melebihi nilai kini penerimaan kas masa depan yang ditentukan dalam persyaratan baru. Jika nilai kini penerimaan kas masa depan sebagaimana yang ditentukan dalam persyaratan baru dari kredit yang direstrukturisasi tersebut lebih rendah daripada nilai tercatat kredit yang diberikan sebelum direstrukturisasi, Perseroan harus mengurangkan saldo kredit yang diberikan ke suatu jumlah yang sama dengan jumlah nilai kini penerimaan kas masa depan. Jumlah pengurangan tersebut diakui sebagai biaya cadangan kerugian penurunan nilai individual.

In troubled debt restructuring which only involves modification of the credit terms, the Company accounts for the restructuring’s effect prospectively and does not change the carrying amount of the loans at the time of restructuring unless the amount exceeds the present value of the total future cash receipts specified in the new terms. If the present value of the total future cash receipts specified in the new terms is lower than the carrying amount of the loans prior to restructuring, the Company reduces the loans balance to the amount equal to the present value of the total future cash receipts. The amount of the reduction is recognized as individual allowance for impairment losses.

o. Efek-efek Untuk Tujuan Investasi

o. Investment Securities

Efek-efek untuk tujuan investasi, selain obligasi pemerintah-Sukuk dan Surat Perbendaharaan Negara Syariah (“SPNS”), pada saat pengakuan awal diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi dan setelah pengakuan awal, efek-efek untuk tujuan investasi diukur sesuai dengan klasifikasinya masing-masing, sebagai dimiliki hingga jatuh tempo, tersedia untuk dijual, atau pinjaman yang diberikan dan piutang.

Investment securities, other than government bonds-Sukuk and Sharia Treasury Bills (“SPNS”), are initially measured at fair value plus transaction costs and subsequently accounted for, depending on their respective classifications, as either held-to-maturity, available-for-sale, or loans and receivables.

* Tidak diaudit

Unaudited *

44




2.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) o. Efek-efek Untuk Tujuan Investasi (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) o. Investment Securities (continued)

o.1. Dimiliki hingga jatuh tempo

o.1. Held-to-maturity

Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Penjualan atau reklasifikasi dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan dari investasi pada efek-efek dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo yang belum mendekati tanggal jatuh tempo akan menyebabkan reklasifikasi atas semua investasi pada efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo ke dalam kelompok tersedia untuk dijual, dan Perseroan tidak diperkenankan untuk mengklasifikasikan investasi pada efek-efek sebagai dimiliki hingga jatuh tempo untuk periode berjalan dan untuk kurun waktu dua tahun mendatang.

Held-to-maturity investments are carried at amortized cost using the effective interest method. Any sale or reclassification of a more than insignificant amount of held-to-maturity investment securities not close to their maturity would result in the reclassification of all held-tomaturity investment securities as available-for-sale, and prevent the Company from classifying investment securities as held-to-maturity for the current period and the following two financial years.

o.2. Tersedia untuk dijual

o.2. Available-for-sale

Setelah pengakuan awal, investasi yang tersedia untuk dijual dinyatakan pada nilai wajarnya.

After initial recognition, available-for-sale investments are carried at their fair value.

Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Laba atau rugi selisih kurs atas efekefek utang yang tersedia untuk dijual diakui pada laba rugi periode berjalan.

Interest income is recognized in profit or loss using the effective interest method. Foreign exchange gains or losses on available-for-sale debt securities are recognized in the current period profit or loss.

Perubahan nilai wajar lainnya diakui secara langsung dalam penghasilan komprehensif lain sampai investasi tersebut dijual atau mengalami penurunan nilai, dimana keuntungan dan kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain diakui pada laba rugi periode berjalan berdasarkan metode ratarata tertimbang.

Other fair value changes are recognized immediately in other comprehensive income until the investment is sold or impaired, where the cumulative gains and losses previously recognized in other comprehensive income are recognized in the current period profit or loss based on a weighted average method.

* Tidak diaudit

Unaudited *

45




2.

o. Efek-efek Untuk Tujuan Investasi (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) o.

o.3. Pinjaman yang diberikan dan piutang

p.

Investment Securities (continued) o.3. Loans and receivables

Setelah pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

After initial recognition, loans and receivables are measured at amortized cost using the effective interest method.

Dalam hal terjadi penurunan nilai, kerugian penurunan nilai dilaporkan sebagai pengurang dari nilai tercatat dari aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang, dan diakui di dalam laba rugi.

In case of impairment, the impairment loss is reported as a deduction from the carrying value of the financial assets classified as loans and receivables and recognized in profit or loss.

Investasi pada sukuk dan SPNS

Investment in sukuk and SPNS

Perseroan menentukan klasifikasi investasi pada sukuk dan SPNS sebagai diukur pada biaya perolehan.

The Company determines the classification of investment in sukuk and SPNS as measured at acquisition cost.

Sesuai dengan PSAK No. 110, ”Akuntansi Sukuk”, investasi pada sukuk dan SPNS diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya perolehan jika:

In accordance with PSAK No. 110, “Accounting for Sukuk”, investment in sukuk and SPNS are classified as measured at acquisition cost if:

a. Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh arus kas kontraktual; dan b. Persyaratan kontraktual menentukan tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau marjinnya.

a. Such investment is held in a business model whose objective is to collect contractual cash flows; and b. The contractual terms give rise on specified dates to payments of principals and/or the margin.

Pada saat pengakuan awal, Perseroan mencatat investasi pada sukuk dan SPNS sebesar biaya perolehan ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung untuk perolehan investasi pada sukuk dan SPNS. Setelah pengakuan awal, investasi pada sukuk dan SPNS dinyatakan sebesar biaya perolehan, ditambah biaya transaksi yang belum diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai, jika ada.

At initial recognition, the Company records investment in sukuk and SPNS at acquisition costs plus directly attributable transaction costs. Subsequent to initial recognition, investment in sukuk and SPNS are stated at acquisition cost, plus unamortized portion of transaction costs that are amortized using straight-line method, minus allowance for impairment losses, if any.

Investasi Pada Entitas Asosiasi

p.

Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana Perseroan memiliki pengaruh signifikan, namun bukan pengendalian, atas kebijakan keuangan dan operasional entitas tersebut. Pengaruh signifikan dianggap ada apabila Perseroan memiliki paling sedikit 20% tetapi tidak lebih dari 50% hak suara entitas tersebut.

Investment in Associate Associates are entities in which the Company has significant influence, but not control, over the financial and operating policies. Significant influence is presumed to exist when the Company holds at least 20% but not more than 50% of the voting power of the entities.

* Tidak diaudit

Unaudited *

46



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) p.

q.

2.

Investasi Pada Entitas Asosiasi (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) p.

Investment in Associate (continued)

Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan menggunakan metode ekuitas. Dengan metode ini, bagian Perseroan atas laba rugi entitas asosiasi setelah perolehan diakui dalam laba rugi, dan bagian Perseroan atas penghasilan komprehensif lain diakui dalam penghasilan komprehensif lain. Perubahan dan penerimaan distribusi dividen dari entitas asosiasi setelah tanggal perolehan disesuaikan terhadap nilai tercatat investasi.

Investment in associate is accounted for using the equity method. Based on this method, the Company’s share of its associate postacquisition profits or losses are recognized in profit or loss and its share of post-acquisition other comprehensive income is recognized in other comprehensive income. These postacquisition movements and dividend distributions received from associates are adjusted against the carrying amounts of the investment.

Jika bagian Perseroan atas rugi entitas asosiasi sama dengan atau melebihi jumlah kepentingannya pada entitas asosiasi, nilai tercatat investasi tersebut diturunkan sampai nol dan pengakuan kerugian lebih lanjut dihentikan, kecuali Perseroan memiliki kewajiban untuk melakukan pembayaran atau telah melakukan pembayaran atas nama entitas asosiasi.

When the Company’s share of losses of an associate equals or exceeds its interest in the corresponding associate entities, the carrying amount of the investment is reduced to nil and recognition of further losses is discontinued except to the extent that the Company has an obligation or has made payments on behalf of the associate entities. Premises and Equipment

Aset Tetap

q.

Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan termasuk pengeluaran-pengeluaran yang dapat diatribusikan secara langsung agar aset tersebut siap digunakan. Setelah pengukuran awal, aset tetap diukur dengan model biaya, yaitu biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai.

Premises and equipment are initially recognized at cost. Cost includes expenditures directly attributable to bring the assets for its intended use. Subsequent to initial measurement, premises and equipments are measured using cost model, which is carried at its cost less accumulated depreciation and accumulated impairment losses.

Biaya pengurusan hak legal atas tanah ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian biaya perolehan tanah dan tidak diamortisasi, kecuali terdapat bukti yang mengindikasikan bahwa perpanjangan atau pembaruan hak atas tanah tersebut kemungkinan besar atau pasti tidak diperoleh. Sedangkan biaya perpanjangan atau pembaruan hak legal atas tanah diakui sebagai aset takberwujud dan diamortisasi menggunakan metode garis lurus selama periode yang lebih pendek antara hak atas tanah atau umur ekonomis tanah.

Costs relating with acquisiton of legal titles on the land rights are recognized as part of acquisition cost of land and not amortized, except there is evidence which indicates that the extension or renewal of land rights is probable or certainly not be obtained. While costs of extension or renewal of legal titles on the land rights are deferred and recognized as intangible assets and amortized using the straight-line method over the legal term of the land rights or economic life of the land, whichever is shorter.

Tanah tidak disusutkan. Penyusutan aset tetap, selain tanah, dihitung dengan menggunakan metode garis lurus untuk mengalokasikan harga perolehan sepanjang estimasi masa manfaatnya sebagai berikut:

Land is not depreciated. Depreciation on premises and equipment, other than land, are calculated using the straight-line method to allocate their cost over their estimated useful lives as follows:

Tahun/Year Bangunan Perbaikan gedung sewa Perabot dan peralatan kantor Kendaraan bermotor

20 - 28 3 - 10 5 4

* Tidak diaudit

Tarif/Rate 3,6% - 5,0% 10,0% - 33,3% 20,0% 25,0%

Buildings Leasehold improvements Furniture, fixtures, and office equipments Motor vehicles

Unaudited *

47



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) q.

r.

2.

Aset Tetap (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) q.

Premises and Equipment (continued)

Untuk semua aset tetap, Perseroan menetapkan nilai residu ”nil” untuk perhitungan penyusutan.

For all premises and equipment, the Company has determined residual values to be “nil” for the calculation of depreciation.

Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laba rugi; sedangkan renovasi dan penambahan yang jumlahnya signifikan dan memperpanjang masa manfaat dikapitalisasi ke aset tetap yang bersangkutan. Nilai tercatat serta akumulasi penyusutan atas aset tetap yang tidak digunakan lagi atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan, dan laba atau ruginya disajikan sebagai pendapatan atau beban dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

Normal repair and maintenance expenses are charged to profit or loss; while renovation and betterments, which are significant and prolong the useful life of assets, are capitalized to the respective premises and equipment. The carrying amount and the related accumulated depreciation of premises and equipment which are not utilized anymore or sold, are removed from the related group of assets, and the gains or losses are recognized as income or expense in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income.

Pada setiap tanggal pelaporan, nilai residu, masa manfaat dan metode penyusutan dikaji ulang, dan jika diperlukan, akan disesuaikan dan diterapkan sesuai dengan ketentuan SAK yang berlaku.

At each reporting date, residual value, useful life and depreciation method are reviewed, and if required, they will be adjusted and applied in accordance with the prevailing SAK.

Selisih antara nilai wajar dan nilai tercatat aset tetap yang dinilai kembali pada tanggal penilaian kembali aset tetap dicatat sebagai selisih penilaian kembali aset tetap dan disajikan sebagai akun terpisah di bagian ekuitas di laporan posisi keuangan konsolidasian. Sesuai dengan ketentuan transisi PSAK No. 16 (Revisi 2007) tentang “Aset Tetap” yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2008, Perseroan mereklasifikasi seluruh saldo selisih penilaian kembali aset tetap pada tanggal 1 Januari 2008 ke akun defisit. Karena Perseroan menerapkan model biaya di dalam pengukuran aset tetapnya setelah pengukuran awal, maka nilai revaluasi aset tetap tersebut dianggap sebagai biaya perolehan (deemed cost). Aset tetap yang telah dinilai kembali tersebut disusutkan berdasarkan sisa umur aset.

The difference between the fair value and carrying value of premises and equipment which are revalued at the revaluation date, is recognized as revaluation increment and presented as a separate account in the equity section of the consolidated statements of financial position. In accordance with transitional provisions of PSAK No. 16 (2007 Revision) regarding “Fixed Assets” which was effective since 1 January 2008, the Company reclassified the balance of revaluation increment as of 1 January 2008 to deficit account. Since the Company applies cost model in the subsequent measurement of premises and equipment, the revaluation value was assumed as deemed cost. The revalued premises and equipment are depreciated over the remaining useful lives of the assets.

Jika nilai tercatat aset tetap lebih besar dari nilai estimasi yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset tetap diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai aset diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

When the carrying amount of premises and equipment is greater than its estimated recoverable amount, it is written down to its recoverable amount and the impairment loss is recognized in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income.

Aset Takberwujud

r.

Intangible Assets Intangible assets consist of software, goodwill, customer relationships and land rights.

Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak, goodwill, hubungan pelanggan dan hak atas tanah.

* Tidak diaudit

Unaudited *

48



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) r.

2.

Aset Takberwujud (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) r.

Intangible Assets (continued)

Perangkat lunak pada awalnya diukur sebesar biaya perolehan yang mencakup semua biaya yang dapat diatribusikan secara langsung dalam mempersiapkan aset tersebut sehingga siap untuk digunakan. Setelah pengakuan awal, perangkat lunak diukur sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi rugi penurunan nilai aset. Pengeluaran selanjutnya yang jumlahnya signifikan akan dikapitalisasi hanya jika pengeluaran tersebut menambah manfaat ekonomis aset yang bersangkutan di masa mendatang. Pengeluaran lainnya dibebankan pada saat terjadinya.

Software is initially measured at acquisition costs, which includes any directly attributable costs of preparing the asset for its intended use. Subsequent to initial recognition, software is measured at cost less accumulated amortization and accumulated impairment losses. Significant subsequent expenditure on software assets is capitalized only when it increases the future economic benefits embodied in the specific asset to which it relates. All other expenditures are expensed as incurred.

Perangkat lunak diamortisasi berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset selama 4 tahun dengan menggunakan metode garis lurus atau dengan tarif penyusutan berkisar antara 20% sampai dengan 25%, sejak tanggal dimana aset siap untuk digunakan.

Software is amortized over the estimated useful life of 4 years using the straight-line method or with depreciation rate ranged from 20% to 25%, from the date that it is available for use.

Goodwill merupakan selisih lebih antara harga perolehan dengan nilai wajar aset bersih yang diperoleh pada tanggal akuisisi Entitas Anak.

Goodwill represents the excess of the acquisition cost over the fair value of the net assets acquired at the date of acquisition of a Subsidiary.

Goodwill dinilai penurunan nilainya pada setiap tanggal periode pelaporan dan dicatat berdasarkan harga perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill dialokasikan pada sebuah unit penghasil kas terkecil di dalam Bank dimana goodwill dimonitor untuk tujuan internal, dan tidak lebih tinggi dari segmen operasi sebagaimana dilaporkan pada Catatan 46.

Goodwill is assessed at each reporting date for impairment and carried at cost less accumulated impairment losses. For the purposes of impairment testing, goodwill is allocated to the lowest level of cash generating unit within the Bank at which the goodwill is monitored for internal management purpose, which is not higher than the Bank’s operating segments as reported in Note 46.

Aset takberwujud berupa hubungan pelanggan dapat dipisahkan dari goodwill pada tanggal akuisisi Entitas Anak, dan termasuk dalam aset bersih teridentifikasi dari perusahaan yang diakuisisi. Aset takberwujud ini pada awalnya diukur pada nilai wajar, yang mencerminkan manfaat ekonomis masa depan yang akan diperoleh Bank dan diamortisasi selama perkiraan masa manfaatnya (5 tahun).

Intangible assets in form of customer relationships are deemed separable from goodwill at the date of acquisition of a Subsidiary, and is included within the net identifiable assets acquired. These intangible assets are initially measured at fair value, which reflects future economic benefits which will flow to the Bank and are amortized over their expected useful lives (5 years).

Goodwill dan hubungan pelanggan dihentikan pengakuannya ketika tidak terdapat lagi manfaat ekonomi masa depan yang diperkirakan akan diperoleh oleh Bank. Keuntungan atau kerugian yang muncul dari penghentian pengakuan aset takberwujud ini diakui dalam laba rugi periode berjalan yang merupakan selisih antara hasil neto pelepasan (jika ada) dan jumlah tercatat aset.

Goodwill and customer relationships shall be derecognized when no future economic benefits are expected to flow to the Bank. The gain or loss arising from derecognition of these intangible assets is recognized in the current period profit or loss and is determined as the difference between the net disposal proceeds (if any) and the carrying amount of the assets.

* Tidak diaudit

Unaudited *

49



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) s.

2.

Pajak Penghasilan Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak tangguhan. Beban pajak diakui pada laba rugi, kecuali untuk komponen yang diakui secara langsung di ekuitas atau dalam penghasilan komprehensif lain. Pajak kini terdiri dari estimasi utang atau restitusi pajak atas laba atau rugi kena pajak untuk periode yang bersangkutan dan penyesuaian terkait dengan utang atau restitusi pajak tahun-tahun sebelumnya. Pajak kini diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan. Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tujuan pelaporan keuangan, dan nilai yang digunakan untuk tujuan perpajakan. Pajak tangguhan diukur dengan mengunakan tarif pajak yang diharapkan untuk diterapkan atas perbedaan temporer pada saat pembalikan, berdasarkan peraturan yang telah berlaku atau secara substantif berlaku pada tanggal pelaporan. Metode ini juga mengharuskan pengakuan manfaat pajak masa depan, seperti kompensasi rugi fiskal, apabila besar kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat direalisasi.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) s. Income Taxes Income tax expense comprises of current and deferred tax. Income tax expense is recognized in profit or loss except to the extent that it relates to items recognized directly in equity or in other comprehensive income. Current tax comprises the expected tax payable or refundable on taxable income or loss for the period and any adjustment to the tax payable or refundable in respect of previous years. Current tax is measured using tax rates enacted or substantively enacted at the reporting date. Deferred tax is recognized in respect of temporary differences between the carrying amounts of assets and liabilities for financial reporting purposes, and the amounts used for taxation purposes. Deferred tax is measured at the tax rates that are expected to be applied to temporary differences when they reverse based on the laws that have been enacted or substantively enacted at the reporting date. This method also requires the recognition of future tax benefits, such as tax loss carryforwards, to the extent that realization of such benefits is probable. Amendments to tax obligations are recognized when an assessment is received, or if objection and or appeal is applied, when the results of the objection or the appeal are received.

Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan keberatan dan atau banding, maka koreksi diakui pada saat keputusan atas keberatan atau banding itu diterima. t.

Agunan Diambil Alih Pada saat pengakuan awal, agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian kredit dicatat sebesar nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjualnya tetapi tidak melebihi nilai tercatat kredit yang diberikan. Perseroan tidak mengakui keuntungan pada saat pengambilalihan agunan. Selisih lebih antara saldo kredit yang tidak dapat ditagih dengan nilai bersih agunan yang diambil alih yang dapat direalisasikan dibebankan pada penyisihan penghapusan. Setelah pengakuan awal, agunan yang diambil alih dicatat sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat dengan nilai wajar stetelah dikurangi biaya untuk menjualnya. Selisih lebih antara nilai tercatat dengan nilai wajar agunan yang diambil alih setelah dikurangi biaya untuk menjualnya diakui sebagai kerugian penurunan nilai di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Agunan yang diambil alih tidak disusutkan dan beban-beban sehubungan dengan perolehan dan pemeliharaan aset tersebut dibebankan pada saat terjadinya.

t.

Foreclosed Assets Foreclosed assets acquired in conjunction with settlement of loans are initially recorded at their fair value less costs to sell but not exceeding the carrying value of the loans. The Company does not recognize any gains relating to the acquisition of foreclosed assets. The excess between uncollectible loans balance and net realizable value of foreclosed assets is charged to allowance for losses. Subsequent to initial recognition, foreclosed assets are recorded at carrying amount or at fair value less cost to sell, whichever is lower. The excess between the carrying amount and fair value less cost to sell is recognized as impairment losses in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income.

Foreclosed assets are not depreciated and expenses in relation with the acquisition and maintenance of those assets are charged as incurred.

Selisih antara nilai tercatat dan hasil penjualan dari agunan yang diambil alih diakui sebagai laba atau rugi pada saat penjualan agunan yang diambil alih, dan diakui sebagai pendapatan atau beban dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

The difference between the carrying value and the proceeds from the sale of foreclosed assets is recognized as gain or loss at the time of sale, and recognized as income or expense in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income.

* Tidak diaudit

Unaudited *

50



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) t.

AKUNTANSI

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued)

YANG

Agunan Diambil Alih (lanjutan)

t.

ACCOUNTING

Foreclosed Assets (continued)

Manajemen melakukan evaluasi atas nilai agunan yang diambil alih secara berkala.

Management evaluates the value of foreclosed assets on a periodic basis.

Agunan diambil alih disajikan dalam akun “Aset Lain-lain” pada laporan posisi keuangan konsolidasian.

Foreclosed assets are presented under “Other Assets” in the consolidated statements of financial position.

u. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian Penurunan Nilai

u. Identification and Measurement of Impairment Losses

Aset Keuangan

Financial Assets

Pada setiap tanggal pelaporan, Perseroan mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan yang tidak dicatat pada nilai wajar melalui laba rugi telah mengalami penurunan nilai. Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak pada arus kas masa datang atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

At each reporting date, the Company assesses whether there is objective evidence that financial assets not carried at fair value through profit or loss are impaired. Financial assets are impaired when objective evidence demonstrates that a loss event has occurred after the initial recognition of the asset, and that the loss event has an impact on the future cash flows on the asset that can be estimated reliably.

Bukti obyektif bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai meliputi wanprestasi atau tunggakan pembayaran oleh debitur, restrukturisasi kredit oleh Perseroan dengan persyaratan yang tidak mungkin diberikan jika debitur tidak mengalami kesulitan keuangan, indikasi bahwa debitur atau penerbit akan dinyatakan pailit, hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan keuangan, atau data yang dapat diobservasi lainnya yang terkait dengan kelompok aset keuangan seperti memburuknya status pembayaran debitur atau penerbit dalam kelompok tersebut, atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut.

Objective evidence that financial assets are impaired can include default or delinquency by a borrower, restructuring of a loan by the Company on terms that the Company would not otherwise consider, indications that a borrower or issuer will enter bankruptcy, the disappearance of an active market for a security due to financial difficulties, or other observable data relating to a group of assets such as adverse changes in the payment status of borrowers or issuers in the group, or economic conditions that correlate with defaults in the group.

Perseroan menentukan bukti penurunan nilai atas aset keuangan secara individual dan kolektif. Evaluasi penurunan nilai secara individual dilakukan terhadap aset keuangan yang signifikan secara individual.

The Company considers evidence of impairment for financial assets at both a specific asset and collective level. All individually significant financial assets are assessed for specific impairment.

Semua aset keuangan yang signifikan secara individual yang tidak mengalami penurunan nilai secara individual dievaluasi secara kolektif untuk menentukan penurunan nilai yang sudah terjadi namun belum diidentifikasi. Aset keuangan yang tidak signifikan secara individual akan dievaluasi secara kolektif untuk menentukan penurunan nilainya dengan mengelompokkan aset keuangan tersebut berdasarkan karakteristik risiko yang serupa. Aset keuangan yang dievaluasi secara individual untuk penurunan nilai, dan dimana kerugian penurunan nilai diakui, tidak lagi termasuk dalam penurunan nilai secara kolektif.

All individually significant financial assets not to be specifically impaired are then collectively assessed for any impairment that has been incurred but not yet identified. Financial assets that are not individually significant are collectively assessed for impairment by grouping together such financial assets with similar risk characteristics. Financial assets that are individually assessed for impairment and for which an impairment loss is recognized are no longer included in a collective assessment of impairment.

* Tidak diaudit

Unaudited *

51




2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) u. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian Penurunan Nilai (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) u. Identification and Measurement of Impairment Losses (continued)

Aset Keuangan (lanjutan)

Financial Assets (continued)

Dalam mengevaluasi penurunan nilai secara kolektif, Perseroan menggunakan model statistik dari tren probability of default di masa lalu, waktu pemulihan dan jumlah kerugian yang terjadi, yang disesuaikan dengan pertimbangan manajemen mengenai apakah kondisi ekonomi dan kondisi kredit saat ini mungkin menyebabkan kerugian aktual lebih besar atau lebih kecil daripada yang dihasilkan oleh model statistik. Tingkat wanprestasi, tingkat kerugian dan waktu pemulihan yang diharapkan di masa datang secara berkala dibandingkan dengan hasil aktual yang diperoleh untuk memastikan bahwa model statistik yang digunakan masih memadai.

In assessing collective impairment, the Company uses statistical modeling of historical trends of the probability of default, timing of recoveries and the amount of loss incurred, adjusted for management’s judgment as to whether current economic and credit conditions are such that the actual losses are likely to be greater or less than suggested by historical modeling. Default rates, loss rates and the expected timing of future recoveries are regularly benchmarked against actual outcomes to ensure that they remain appropriate.

Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan dengan menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan (collateralised financial asset) mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak. Kerugian yang terjadi diakui pada laba rugi dan dicatat pada akun cadangan kerugian atas aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Ketika peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai berkurang, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada laba rugi periode berjalan.

Impairment losses on financial assets carried at amortized cost are measured as the difference between the carrying amount of the financial assets and the present value of estimated future cash flows discounted at the financial assets’ original effective interest rate. The calculation of the present value of the estimated future cash flows of a collateralised financial asset reflects the cash flows that may result from foreclosure less costs for obtaining and selling the collateral, whether or not foreclosure is probable. Losses are recognized in profit or loss and reflected in an allowance account against financial assets carried at amortized cost. When a subsequent event causes the amount of impairment loss to decrease, the impairment loss is reversed through profit or loss for the current period.

Kerugian penurunan nilai atas efek-efek yang tersedia untuk dijual diakui dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang telah diakui secara langsung dalam penghasilan komprehensif lain ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. Jumlah kerugian kumulatif yang direklasifikasi dari penghasilan komprehensif lain ke laba rugi merupakan selisih antara biaya perolehan, setelah dikurangi pelunasan pokok dan amortisasi, dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laba rugi.

Impairment losses on available-for-sale investment securities are recognized by transferring the cumulative loss that has been recognized directly in other comprehensive income to profit or loss as a reclassification adjustment. The cumulative loss that is reclassified from other comprehensive income to profit or loss is the difference between the acquisition cost, net of any principal repayment and amortization, and the current fair value, less any impairment loss previously recognized in profit or loss.

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai yang dapat diatribusikan pada nilai waktu (time value) tercermin sebagai komponen pendapatan bunga.

Changes in allowance for impairment losses attributable to time value are reflected as a component of interest income.

*Tidak diaudit

Unaudited*

52




2.

u. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian Penurunan Nilai (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) u. Identification and Measurement of Impairment Losses (continued)

Aset Keuangan (lanjutan)

Financial Assets (continued)

Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen utang yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual yang mengalami penurunan nilai meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara obyektif dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian penurunan nilai pada laba rugi, maka kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada laba rugi periode berjalan.

If, in a subsequent period, the fair value of an impaired available-for-sale debt instrument increases and the increase can be related objectively to an event occurring after the impairment loss was recognized in profit or loss, the impairment loss is reversed, with the amount of reversal recognized in profit or loss for the period.

Jika persyaratan kredit, piutang atau investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo dinegosiasi ulang atau dimodifikasi karena debitur atau penerbit mengalami kesulitan keuangan, maka penurunan nilai diukur dengan suku bunga efektif awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah.

If the terms of a loan, receivable or held-tomaturity investment are renegotiated or otherwise modified because of financial difficulties of the borrower or issuer, impairment is measured using the original effective interest rate before the modification of terms.

Aset Non-Keuangan Nilai tercatat aset non-keuangan Perseroan, selain aset pajak tangguhan, dikaji pada setiap tanggal pelaporan untuk menentukan ada tidaknya indikasi penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, aset yang tidak dapat diuji secara individual dapat digabungkan ke dalam kelompok aset terkecil yang menghasilkan arus kas masuk dari penggunaan berkelanjutan yang sebagian besar independen dari arus kas masuk dari aset lainnya (Unit Penghasil Kas atau “CGU”). Jika terdapat indikasi adanya penurunan nilai tersebut, maka nilai terpulihkan aset diestimasi.

Non-Financial Assets The carrying amount of the Company's nonfinancial assets, other than deferred tax assets, are reviewed at each reporting date to determine whether there is any indication of impairment. For the purpose of impairment testing, assets that cannot be tested individually are grouped together into the smallest group of assets that generates cash inflows from continuing use that are largely independent of the cash inflows of other assets (Cash Generating Units or “CGU”). If any such indication exists, then the asset's recoverable amount is estimated.

Kerugian penurunan nilai diakui jika nilai tercatat suatu aset atau CGU melebihi estimasi nilai terpulihkannya. Nilai terpulihkan suatu aset adalah nilai yang terbesar antara nilai pakai aset atau CGU dan nilai wajar dikurangi biaya penjualan. Dalam penentuan nilai pakai aset, estimasi arus kas masa depan didiskontokan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini atas nilai waktu dari uang dan risiko yang terkait dengan aset yang bersangkutan.

An impairment loss is recognised if the carrying amount of an asset or CGU exceeds its estimated recoverable amount. The recoverable amount of an asset or CGU is the greater of its value in use and its fair value less cost to sell. In assessing value in use, the estimated future cash flows are discounted to their present value using a pre-tax discount rate that reflects current market assessments of the time value of money and the risks specific to the asset.

Kerugian penurunan nilai atas aset non-keuangan yang diakui pada periode sebelumnya dikaji pada setiap tanggal pelaporan keuangan untuk menilai apakah terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai yang telah diakui sebelumnya telah menurun atau tidak ada lagi. Kerugian penurunan nilai dibalik jika terdapat perubahan estimasi yang digunakan untuk menentukan nilai terpulihkan. Jumlah kerugian penurunan nilai yang dibalik tidak boleh menyebabkan nilai aset melebihi nilai tercatat neto setelah penyusutan atau amortisasi, seandainya tidak ada kerugian penurunan nilai yang diakui.

Impairment losses in respect of non-financial assets recognised in prior periods are assessed at each reporting date for any indications that the loss has decreased or no longer exists. An impairment loss is reversed if there has been a change in the estimates used to determine the recoverable amount. An impairment loss is reversed only to the extent that the asset's carrying amount does not exceed the carrying amount that would have been determined, net of depreciation or amortisation, if no impairment loss had been recognised.

*Tidak diaudit

Unaudited*

53




2.

v. Penyisihan Penghapusan Aset dari Transaksi Syariah

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) v. Allowance for Losses on Sharia Transactions

Mulai tanggal 1 Januari 2015, Perseroan mencatat dan menyajikan cadangan kerugian penurunan nilai aset dari transaksi syariah sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2014).

Starting 1 January 2015, the Company recorded and presented the allowance for impairment losses on assets of sharia transactions in accordance with PSAK No. 55 (2014 Revision).

Sebelum tanggal 1 Januari 2015, Perseroan menyajikan((penyisihan penghapusan aset dari transaksi((syariah sesuai dengan peraturan Bank Indonesia yang berlaku, kecuali untuk piutang murabahah dan aset syariah lainnya yang merupakan pembiayaan, dimana identifikasi dan pengukuran kerugian penurunan nilai dilakukan sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2011).

Prior to 1 January 2015, the Company recorded and presented allowance for losses on assets of sharia transactions in accordance with the prevailing BI regulations, except for murabahah receivables and other sharia assets which are financing in nature, wherein identification and measurement of impairment losses follow PSAK No. 55 (2011 Revision).

w. Simpanan dari Nasabah dan Bank-Bank Lain

w. Deposits from Customers and Other Banks

Setelah pengakuan awal, giro, tabungan, deposito berjangka, dan simpanan dari bank-bank lain diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Subsequent to initial recognition, demand deposits, savings, time deposits, and deposits from other banks are measured at amortized cost using the effective interest method.

Termasuk dalam simpanan dari nasabah adalah simpanan dengan akad mudharabah dan wadiah.

Included in deposits from customers are deposits with mudharabah and wadiah principles.

x. Liabilitas Imbalan Pasca-kerja

x. Obligation for Post-employment Benefits

Liabilitas imbalan pasca-kerja dihitung sebesar nilai kini dari estimasi jumlah liabilitas imbalan pascakerja di masa depan yang timbul dari jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa kini dan masa lalu, dikurangi dengan nilai wajar aset program dana pensiun. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris independen dengan metode projected-unitcredit.

The obligation for post-employment benefits is calculated at present value of estimated future benefits that the employees have earned in return for their services in the current and prior periods, deducted by any plan assets. The calculation is performed by an independent actuary using the projected-unit-credit method.

Mulai tanggal 1 Januari 2015, ketika imbalan pasca-kerja berubah, porsi imbalan sehubungan dengan jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa lalu, dibebankan atau dikreditkan segera dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian aktuaria diakui sebagai penghasilan komprehensif lain pada periode dimana hal tersebut terjadi.

Starting 1 January 2015, when the plan benefits change, the portion of the benefits that relate to past service by employees is charged or credited immediately to profit or loss. Actuarial gains or losses are recognized as other comprehensive income in the period in which they arise.

Sebelum tanggal 1 Januari 2015, ketika imbalan pasca-kerja berubah, porsi imbalan sehubungan dengan jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa lalu dibebankan atau dikreditkan dalam laba rugi dengan menggunakan metode garis lurus selama rata-rata masa kerja karyawan hingga imbalan pasca-kerja menjadi hak karyawan (vested). Porsi imbalan pasca-kerja yang telah menjadi hak karyawan diakui segera sebagai beban dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian aktuaria diakui sebagai penghasilan komprehensif lain pada periode dimana hal tersebut terjadi.

Prior to 1 January 2015, when the plan benefits change, the portion of the benefits that relate to past service by employees is charged or credited to the profit or loss on a straight-line basis over the estimated average remaining vesting period. To the extent that the benefits vest immediately, the expense is recognized immediately in profit or loss. Actuarial gains or losses are recognized as other comprehensive income in the period in which they arise.

*Tidak diaudit

Unaudited*

54




2.

y. Provisi

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) y.

Provisi diakui jika, sebagai akibat peristiwa masa lalu, Perseroan memiliki kewajiban kini, baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif, yang dapat diestimasi secara andal, dan kemungkinan besar penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi. Provisi ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus kas masa depan pada tingkat diskonto sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar kini atas nilai waktu dari uang dan risiko yang terkait dengan liabilitas yang bersangkutan. z . Obligasi yang Subordinasi

Diterbitkan

dan

Provisions A provision is recognized if, as a result of a past event, the Company has a present legal or constructive obligation that can be estimated reliably, and it is probable that an outflow of economic benefits will be required to settle the obligation. Provisions are determined by discounting the estimated future cash flows at a pre-tax rate that reflects current market assessments of the time value of money and the risks specific to the liability.

Utang

z.

Bonds Issued and Subordinated Debts

Obligasi yang diterbitkan dan utang subordinasi dicatat sebesar nilai nominal ditambah dengan bunga yang masih harus dibayar dan dikurangi beban emisi yang belum diamortisasi. Beban emisi obligasi yang diterbitkan dan utang subordinasi dikurangkan langsung dari hasil emisi untuk menentukan hasil emisi bersih obligasi yang diterbitkan dan utang subordinasi tersebut.

Bonds and subordinated debts issued are presented at nominal value plus accrued interest payables and net of unamortized bonds issuance costs. Bonds and subordinated debts issuance costs are directly deducted from the proceeds of the bonds and subordinated debts issued.

Beban emisi diamortisasi selama jangka waktu obligasi yang diterbitkan dan utang subordinasi tersebut dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Issuance costs are amortized over the period of the bonds and subordinated debts using the effective interest method. aa. Share Capital

aa. Modal Saham Saham diklasifikasikan sebagai ekuitas jika tidak terdapat kewajiban kontraktual untuk mentransfer kas atau aset keuangan lainnya.

Shares are classified as equity when there is no contractual obligation to transfer cash or other financial assets.

ab. Beban Emisi Saham

ab. Shares Issuance Cost

Beban emisi saham disajikan sebagai bagian dari tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi.

Shares issuance costs are presented as part of additional paid-in capital and are not amortized.

ac. Pendapatan dan Beban Bunga dan Syariah

ac. Interest and Sharia Income and Expenses

Pendapatan dan beban bunga diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Interest income and expense are recognized in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income using the effective interest method.

Pendapatan dan beban bunga yang disajikan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian meliputi: • Bunga atas aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi yang dihitung menggunakan suku bunga efektif; • Bunga atas efek-efek untuk tujuan investasi yang tersedia untuk dijual dihitung menggunakan suku bunga efektif.

Interest income and expense presented in the consolidated statements profit or loss and other comprehensive income include: • Interest on financial assets and financial liabilities at amortized cost calculated using the effective interest method; •

*Tidak diaudit

Interest on available-for-sale investment securities calculated using the effective interest method. Unaudited*

55




2.

ac. Pendapatan dan Beban Bunga dan Syariah (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ac. Interest and Sharia Income and Expenses (continued)

Pendapatan dan beban bunga kontraktual atas instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi diakui sebagai bagian dari pendapatan bunga bersih dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

Contractual interest income and expense on financial instruments held at fair value through profit or loss is recognized within the net interest income in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income.

Pendapatan bunga atas aset keuangan yang mengalami penurunan nilai tetap diakui atas dasar suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai.

Interest on the impaired financial asset continues to be recognized using the rate of interest used to discount the future cash flows for the purpose of measuring the impairment loss.

Pendapatan syariah terdiri dari pendapatan dari pembiayaan murabahah, bagi hasil pembiayaan musyarakah dan pendapatan atas investasi pada sukuk dan SPNS berikut amortisasi beban terkait.

Sharia income consists of income from murabahah financing, profit distribution of musyarakah financing and income on investment in sukuk and SPNS including the amortization of related costs.

Pendapatan marjin murabahah diakui selama masa akad dengan dasar akrual. Pendapatan bagi hasil pembiayaan musyarakah diakui pada saat diterima atau dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang disepakati.

Murabahah margin income is recognized during the principle period using accrual basis. Income from profit distribution of musyarakah financing is recognized when received or in the period when the rights arise in accordance with agreed distribution ratio (nisbah).

Beban syariah terdiri dari beban bagi hasil dari simpanan nasabah dengan akad mudharabah dan bonus atas simpanan dengan akad wadiah.

Sharia expense consists of expense for profit distribution on customers deposits with mudharabah principle and bonus on customers deposits with wadiah principle.

ad. Provisi dan Komisi

ad. Fees and Commissions

Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang signifikan dan merupakan bagian integral dari suku bunga efektif atas aset keuangan atau liabilitas keuangan dimasukkan dalam perhitungan suku bunga efektif.

Significant fees and commission income and expenses that are integral to the effective interest rate on a financial asset or financial liability are included in the measurement of the effective interest rate.

Pendapatan dan beban provisi dan komisi lainnya, termasuk pendapatan provisi yang terkait kegiatan ekspor impor, pendapatan provisi atas manajemen kas, pendapatan provisi atas jasa dan/atau mempunyai jangka waktu tertentu dan jumlahnya signifikan, diakui sebagai pendapatan ditangguhkan/beban dibayar dimuka dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama jangka waktunya, jika tidak, pendapatan dan beban provisi dan komisi lainnya langsung diakui pada saat jasa diberikan. Atas komitmen kredit yang tidak diharapkan adanya penarikan kredit, provisi dari komitmen kredit tersebut diakui berdasarkan metode garis lurus selama jangka waktu komitmen.

Other fees and commission income and expenses, including export import related fees, cash management fees, service fees and/or related to a specific period and the amount is significant, are recognized as unearned income/prepaid expenses and amortized based on the straight-line method over the terms of the related transactions, otherwise, they are directly recognized as the related services are performed. When a loan commitment is not expected to result in the draw-down of a loan, loan commitment fees are recognized on a straight-line basis over the commitment period.

Beban provisi dan komisi lainnya yang terutama terkait dengan provisi transaksi antar bank diakui sebagai beban pada saat jasa tersebut diterima.

Other fees and commission expense which are mainly related to inter-bank transaction fees are expensed as the services are received.

*Tidak diaudit

Unaudited*

56



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ae. Pendapatan Bersih Transaksi Perdagangan

2.

Pendapatan bersih transaksi perdagangan terdiri dari keuntungan atau kerugian bersih terkait dengan aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dimiliki untuk tujuan diperdagangkan, termasuk seluruh perubahan nilai wajar yang direalisasi maupun yang belum direalisasi dan selisih kurs.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ae. Net Trading Income Net trading income comprises of losses related to financial assets held for trading, and includes all unrealized fair value changes exchange differences.

af. Laba Bersih per Saham

net gains or and liabilities realized and and foreign

af. Earnings per Share

Sesuai dengan PSAK No. 56 (Revisi 2014), laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih periode berjalan yang dapat diatribusikan kepada entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang ditempatkan dan disetor penuh selama periode yang bersangkutan.

In accordance with PSAK No. 56 (2014 Revision), basic earnings per share is computed by dividing net income for the current period attributable to equity holders of the parent entity with the weighted average number of outstanding issued and fully paid-up common shares during the period.

Pada tanggal 30 September 2015 dan 2014, tidak ada instrumen yang berpotensi menjadi saham biasa. Oleh karena itu, laba per saham dilusian sama dengan laba per saham dasar.

As of 30 September 2015 and 2014, there were no existing instruments which could result in the issuance of common shares. Therefore, diluted earnings per share is equivalent to basic earnings per share.

ag. Dividen

ag. Dividend

Pembagian dividen diakui sebagai liabilitas ketika dividen tersebut dideklarasikan dan disetujui oleh Rapat Umum Pemegang Saham.

Dividend distributions are recognized as a liability when the dividends are declared and approved in the General Meeting of the Shareholders.

ah. Transaksi Sewa

ah. Lease Transaction

Sesuai dengan PSAK No. 30 (Revisi 2014), Perseroan menentukan suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa berdasarkan substansi perjanjian dan dilakukan evaluasi apakah pemenuhan perjanjian bergantung pada penggunaan suatu aset atau aset-aset tertentu dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan aset tersebut.

In accordance with PSAK No. 30 (Revision 2014), the Company determines an arrangement is, or contains, a lease based on the substance of the arrangement and requires an assessment of whether fulfilment of the arrangement is dependent on the use of a specific asset or assets and the arrangement conveys a right to use the asset.

Transaksi sewa yang dilakukan Perseroan diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika tidak terdapat pengalihan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Pembayaran sewa diakui sebagai beban dengan garis lurus selama masa sewa. Seluruh insentif untuk perjanjian sewa operasi baru atau yang diperbarui diakui sebagai bagian tidak terpisahkan dari imbalan neto yang disepakati untuk menggunakan aset sewaan, terlepas dari sifat atau bentuk insentif atau waktu pembayaran. Perseroan mengakui manfaat agregat dari insentif sebagai pengurang beban rental selama masa sewa dengan dasar garis lurus.

The lease transaction entered into by the Company was classified as an operating lease if it does not transfer substantially all the risks and rewards incidental to ownership. Lease payment is recognized as an expense on a straight-line basis over the lease term. All incentives for the agreement of a new or renewal operating lease are recognized as an integral part of the net consideration agreed for the use of the leased asset, irrespective of the incentive’s nature or form or the timing of payments. The Company recognizes the aggregate benefit of incentives as a reduction of rental expense over the lease term, on a straight-line basis.

*Tidak diaudit

Unaudited*

57




2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ah. Lease Transaction (continued)

ah. Transaksi Sewa (lanjutan) Transaksi jual dan sewa-balik meliputi penjualan suatu aset dan penyewaan kembali aset yang sama. Pembayaran sewa dan harga jual biasanya saling terkait karena keduanya dinegosiasikan sebagai suatu paket. Perlakuan akuntansi untuk transaksi jual dan sewa-balik bergantung pada jenis sewanya.

A sale and lease-back transaction involves the sale of an asset and the leasing back of the same asset. The lease payment and the sale price are usually interdependent because they are negotiated as a package. The accounting treatment of a sale and lease-back transaction depends upon the type of the lease involved.

Jika suatu transaksi jual dan sewa-balik merupakan sewa pembiayaan, selisih lebih hasil penjualan dari nilai tercatat tidak dapat diakui segera sebagai pendapatan oleh penjual (lessee), tetapi ditangguhkan dan diamortisasi selama masa sewa.

If a sale and lease-back transaction results in a finance lease, any excess of the sales proceeds over the carrying amount shall not be immediately recognized as income by a seller (lessee); instead, it shall be deferred and amortized over the lease term.

Jika transaksi jual dan sewa-balik merupakan sewa operasi dan jelas bahwa transaksi tersebut terjadi pada nilai wajar, maka laba atau rugi harus diakui segera.

If a sale and lease-back transaction results in an operating lease, and it is clear that the transaction is established at fair value, any gain or loss shall be recognized immediately.

Transaksi jual dan sewa-balik yang dilakukan Perseroan merupakan sewa operasi dan diakui sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa.

The sale and lease-back transaction entered into by the Company was considered as an operating lease and is recognized as an expense on a straight-line basis over the lease term.

ai. Segmen Operasi

ai. Operating Segment

Segmen operasi adalah komponen dari Perseroan yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang menghasilkan pendapatan dan menimbulkan beban, termasuk pendapatan dan beban yang terkait dengan transaksi dengan komponen lain Perseroan, dimana hasil operasinya dikaji ulang secara berkala oleh Direksi Perseroan untuk membuat keputusan mengenai sumber daya yang akan dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya, serta tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. Hasil segmen yang dilaporkan kepada Direksi Perseroan meliputi komponen-komponen yang dapat diatribusikan secara langsung kepada suatu segmen, dan komponen-komponen yang dapat dialokasikan dengan dasar yang wajar. Komponen yang tidak dapat dialokasikan terutama terdiri dari aset dan liabilitas pajak penghasilan, termasuk pajak kini dan pajak tangguhan, serta aset tetap.

An operating segment is a component of the Company that engages in business activities from which it may earn revenues and incur expenses, including revenues and expenses that relate to transactions with any of the Company’s other components, whose operating results are reviewed regularly by the Company’s Board of Directors to make decisions about resources allocated to the segment and assess its performance, and for which discrete financial information is available. Segment results that are reported to the Company’s Board of Directors include items directly attributable to a segment, as well as those that can be allocated on a reasonable basis. Unallocated items mainly comprise of income tax assets and liabilities, including current and deferred taxes, and premises and equipment.

3. MANAJEMEN RISIKO

3.

.

RISK MANAGEMENT

Manajemen risiko adalah serangkaian aktivitas yang dijalankan secara terpadu oleh Perseroan, dari tahap awal hingga akhir, dalam mengendalikan dan mengoptimalkan pendapatan dari profil risikonya.

Risk management is the set of end-to-end activities through which the Company controls and optimizes revenue from its risk profile.

a. Kerangka Manajemen Risiko

a. Risk Management Framework The Company’s Risk Management Framework (RMF) sets out the Company’s approach to risk management and the control framework within which risks are managed and risk-return trade offs are made.

Kerangka Kerja Manajemen Risiko (RMF) menetapkan pendekatan Perseroan terhadap manajemen risiko dan kerangka kerja pengendalian, dimana risiko dikelola dan diperolehnya keseimbangan antara risiko dan pendapatan. *Tidak diaudit

Unaudited*

58




3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) a. Kerangka Manajemen Risiko (lanjutan)

RISK MANAGEMENT (continued) a.

Risk Management Framework (continued)

RMF mengidentifikasi berbagai jenis risiko yang dihadapi Perseroan, dimana untuk masing-masing jenis risiko dikelola oleh Risk Control Owner (RCO). RCO memiliki tanggung jawab untuk menentukan standar pengendalian minimum dan memastikan tujuan pengendalian tersebut dapat terpenuhi.

RMF identifies the different types of risks to which the Company is exposed, each of which is controlled by a designated Risk Control Owner (RCO). The RCOs are responsible for establishing minimum control standards and ensuring that the control objectives are met.

RMF juga diterapkan pada Entitas Anak dan unit usaha syariah. Oleh karena itu, seluruh saldo dan transaksi syariah dimasukkan sebagai bagian dalam pengungkapan manajemen risiko.

RMF is also implemented in the Bank’s Subsidiary and sharia business unit. Therefore, all sharia balances and transactions are included in the risk management disclosure.

Perseroan menggunakan Tipe Risiko untuk memastikan proses identifikasi risiko yang konsisten dan komprehensif, dimanapun risiko tersebut muncul. Setiap Tipe Risiko dikelola oleh RCO. Mengingat luasnya lingkup Risiko Operasional, terdapat Operational RCO yang merupakan spesialis pada risk control area yang di petakan pada setiap tipe risiko operasional. RCO ditunjuk oleh Direksi untuk mengelola Tipe Risiko berikut ini: Kredit, Pasar, Likuiditas Jangka Pendek, Likuiditas Struktural, Lintas Batas Negara, Permodalan, Reputasi, Stratejik, Pensiun dan Operasional. RCO juga bertanggung jawab untuk mengelola Sub-Tipe Risiko Operasional berikut ini: External Rules and Regulations, Liability, Legal Enforceability, Damage to Assets, Safety & Security, Internal Crime or Dishonesty, External Financial Crime, Processing Failure, dan Model. Selain dari Tipe Risiko diatas, RCO juga ditunjuk untuk mengelola tipe risiko Imbal Hasil dan risiko Investasi pada unit usaha syariah.

The Company uses Risk Types to ensure comprehensive and consistent identification of risks, wherever they may arise. Each Risk Type is managed by the respective RCO. Given the broad nature of Operational Risk, there are a number of Operational RCO who is the specialist of the risk control area mapped to each type of operational risk. RCOs are appointed by the Board of Directors (BoD) to manage the following Risk Types: Credit, Market, Short-Term Liquidity, Structural Liquidity, Country Cross Border, Capital, Reputation, Strategic, Pension and Operational. RCOs are also responsible for the following Operational Risk Sub-Types: External Rules and Regulations, Liability, Legal Enforceability, Damage to Assets, Safety & Security, Internal Crime or Dishonesty, External Financial Crime, Processing Failure, and Model. In addition to the above Risk Types, RCOs are also responsible to manage Rate of Return risk and Investment risk of sharia business unit.

Struktur Organisasi Pengelolaan dan Tata Kelola Risiko

Risk Organizational Structure and Governance

Direktur Risiko mengelola Direktorat Manajemen Risiko. Direktorat ini independen dari fungsi origination dan sales untuk memastikan keseimbangan yang diperlukan dalam pengambilan keputusan risiko/tingkat pengembalian tidak dipengaruhi oleh tekanan jangka pendek untuk menghasilkan pendapatan.

The Risk Director manages the Risk Management Directorate. It is independent of the origination and sales functions to ensure that risk/return decisions are not compromised by short-term pressures to generate revenues.

Manajemen risiko Perseroan dikelola melalui Komite Manajemen Risiko (RMC) dan Komite Asset Liability (ALCO) pada tingkat Direksi serta Komite Pemantau Risiko (RMoC) pada tingkat Dewan Komisaris.

The Company’s risk management is managed through the Risk Management Committee (RMC) and Asset Liability Committee (ALCO) at the BoD level and the Risk Monitoring Committee (RMoC) at the Board of Commissioners (BoC) level.

Berdasarkan kewenangan yang didelegasikan oleh Dewan Komisaris, RMoC mengkaji area risiko spesifik dan memantau penerapan pengelolaan risiko di dalam Perseroan. Anggota RMoC adalah Komisaris dan Anggota Independen dengan keahlian dalam bidang manajemen risiko dan manajemen keuangan.

Acting within an authority delegated by the BoC, the RMoC reviews specific risk areas and monitors the implementation of risk management within the Company. The members of RMoC are Commissioners and Independent Parties with risk management and financial management expertise.

*Tidak diaudit

Unaudited*

59




MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)

3.

a. Kerangka Manajemen Risiko (lanjutan)



Struktur Organisasi Pengelolaan dan Tata Kelola Risiko (lanjutan)

Risk Organizational Structure and Governance (continued)

Dalam rangka memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris, RMoC bertanggung jawab untuk melakukan (1) evaluasi terhadap konsistensi antara kebijakan manajemen risiko dengan implementasi dari kebijakan tersebut dan (2) pemantauan dan evaluasi pada implementasi dari RMC dan Unit-Unit Manajemen Risiko.

In order to provide recommendation to the BoC, RMoC is responsible for (1) evaluating the consistency between risk management policies with the implementation of the policies; and (2) monitoring and evaluating the implementation of the RMC and the Risk Management Units.

RMC memastikan bahwa (1) RMF diterapkan secara efektif, (2) kemampuan pengidentifikasian dan pengukuran risiko dilakukan secara objektif dan konsisten, (3) kerangka kerja risk assurance diterapkan secara efektif, dan (4) kewenangan komite didelegasikan secara efektif kepada subkomite atau individu.

The RMC ensures that (1) the RMF is effectively applied, (2) risk identification and measurement capabilities are objective and consistent, (3) a risk assurance framework is effectively implemented and (4) the committee’s authorities are effectively delegated to sub-committees or individuals.

ALCO bertanggung jawab untuk pengelolaan modal, dan penetapan dan kepatuhan terhadap kebijakan terkait dengan pengelolaan neraca. Termasuk di dalamnya adalah manajemen likuiditas Perseroan, kecukupan modal dan risiko nilai tukar mata uang asing dan suku bunga.

ALCO is responsible for capital management, and the establishment of and compliance with policies relating to balance sheet management. Included therein are the management of the Company’s liquidity, capital adequacy and foreign exchange and interest rate risks.

Implementasi Kebijakan, Prosedur, dan Limit Eksposur

The Implementations of Policies, Procedures, and Exposure Limits

Perseroan memiliki kerangka kerja pengendalian yang memberikan panduan secara jelas dan batasan tegas dalam pengambilan risiko. Tiga komponen utama kerangka kerja pengendalian risiko, dimana secara kolektif menyediakan suatu mekanisme untuk mengatur dan menyesuaikan batasan terhadap pengambilan risiko:

The Company maintains a control framework that provides clear guidelines and firm boundaries on risk taking. Three key components to risk control framework, which collectively provide a mechanism to set and adjust those boundaries on risk taking, are:

•

Kebijakan menetapkan aturan dan standar yang jelas atas semua aktivitas bisnis. Kebijakan menggambarkan tujuan pengendalian Perseroan, dan menginformasikan strategi operasional, organisasi dan infrastruktur Perseroan.

•

Policies establish clear rules and standards for all business activities. Policies embody the Company’s control objectives, and inform the operational strategy, organization and infrastructure of the Company.

•

Batas (Limit) Eksposur memberikan batasan yang jelas untuk risiko finansial. Limit diaplikasikan pada area dimana pengukuran dan pemantauan eksposur risiko dapat diandalkan, terhadap seluruh variabel risiko. Untuk memastikan konsentrasi eksposur yang sifatnya material telah dipertimbangkan dimanapun eksposur tersebut timbul, limit dapat ditetapkan pada beberapa tingkatan seperti transaksi perorangan, nasabah, portofolio, produk/proses, lini bisnis, geografis, dan sebagainya. Pada tingkat tertinggi, penentuan batasan toleransi risiko disesuaikan dengan Risk Appetite dan tingkat toleransi stakeholder utama.

•

Exposure Limits provide clear boundaries for financial risks. These apply in areas where we can reliably measure and monitor risk exposure, across a range of risk variables. To ensure we take into account of material exposure concentrations wherever they might arise, limits may be set at a number of levels, such as an individual transaction, customer, portfolio, product/process, business line, geography and so on. At the top level, risk tolerance limits are set to align with Risk Appetite and the expressed or implied tolerance of key stakeholders.

*Tidak diaudit

Unaudited*

60





3.




Implementasi Kebijakan, Prosedur, dan Limit Eksposur (lanjutan)

The Implementations of Policies, Procedures, and Exposure Limits(continued)

•

•

Kerangka Delegasi Wewenang Risiko memastikan bahwa pengambilan keputusan atas risiko utama hanya dilakukan oleh individu atau komite-komite tertentu, yang memiliki keahlian, pertimbangan dan perspektif untuk memastikan bahwa standar pengendalian dan tujuan risiko tingkat pengembalian Perseroan terpenuhi.

Delegated Risk Authorities Framework ensures that key risk-taking decisions are taken only by certain individuals, or committees, with the skills, judgement and perspective to ensure that the Company’s control standards and risk/return objectives are met.

Identifikasi, Pengukuran, dan Pemantauan Risiko

Risk Identification, Measurement and Monitoring

Perseroan mengantisipasi dan mengidentifikasi risiko pada transaksi, portofolio, infrastruktur dan proses yang ada. Apabila memungkinkan, risiko tersebut dikuantifikasi dan diukur terhadap kriteria yang obyektif dan konsisten. Risiko yang material dipantau dan dilaporkan untuk mengetahui batas tingkat pengembalian dan risikonya dan memastikan bahwa transaksi dan portofolio berada dalam batasan risiko yang dialokasikan.

The Company anticipates and identifies risks in transactions, in the existing portfolio, infrastructure, and processes. Where possible, these risks are quantified and measured in accordance with the objective and consistent standards. Material risks are monitored and reported to inform risk-return tradeoffs and ensure transactions and portfolios remain within allocated risk limits.

Identifikasi kejadian risiko yang merugikan merupakan tahap awal yang penting dalam mengelola risiko dari bisnis atau aktivitas. Perseroan juga menyadari adanya kebutuhan untuk mengelola risiko dengan perspektif yang menyeluruh mengingat suatu transaksi atau aktivitas dapat menimbulkan berbagai jenis eksposur risiko, konsentrasi risiko dapat timbul dari beragam eksposur yang saling berkaitan dan eksposur risiko dapat berubah dari satu jenis risiko menjadi jenis risiko lainnya.

Identification of potential adverse risk events is an essential first step in managing the risks of any business or activity. The Company also recognizes the need to maintain an overall perspective since a single transaction or activity may give rise to multiple types of risk exposure, risk concentrations may arise from multiple exposures that are closely correlated and a given risk exposure may change its form from one risk type to another.

Penilaian dan pengukuran eksposur risiko (dampak potensial dari kejadian risiko) harus objektif, konsisten dan mengacu pada hal yang spesifik. Kualitas dari informasi risiko memegang peranan penting dalam menentukan kualitas bisnis. Perseroan mengkuantifikasi risiko, namun juga menyadari bahwa tidak semua risiko dapat dihitung dan model bukan merupakan pengganti dari suatu pertimbangan.

Assessment and measurement of risk exposures (the potential impact of risk events) must be objective, consistent and context specific. The quality of our risk information plays a central role in determining the quality of our business. The Company quantifies risks where possible but recognized that not all risks can be quantified, and that models are not a substitute for judgment.

Stress testing dan scenario analysis digunakan untuk menilai kemampuan keuangan dan manajemen Perseroan untuk terus beroperasi secara efektif dalam kondisi ekstrem yang mungkin terjadi. Kondisi-kondisi tersebut dapat terjadi karena faktor ekonomi, hukum, politik, lingkungan dan sosial.

Stress testing and scenario analysis are used to assess the financial and management capability of the Company to continue operating effectively under extreme but plausible trading conditions. Such conditions may arise from economic, legal, political, environmental and social factors.

*Tidak diaudit

Unaudited*

61





3.


RISK MANAGEMENT (continued) a. Risk Management Framework (continued)

Identifikasi, Pengukuran, dan Pemantauan Risiko (lanjutan)

Risk Identification, Measurement and Monitoring (continued)

Pemantauan eksposur risiko dan kondisi lingkungan yang ada merupakan aktivitas yang berkelanjutan, mengingat kondisi tersebut dapat terus mengalami perubahan.

Monitoring risk exposures and underlying environmental conditions must be an ongoing activity, recognizing that they may constantly change.

Pelaporan risiko merupakan cara Perseroan memastikan bahwa manajemen memperhatikan risiko sehingga organisasi siap menanggapi secara efektif setiap kejadian risiko yang timbul. Pelaporan juga penting dalam memastikan Perseroan senantiasa menjaga keterbukaan dan komunikasi dengan stakeholder utama. Merupakan tanggung jawab pelaku bisnis dan manajer untuk mendapatkan informasi mengenai risiko yang dihadapi dan memastikan risiko tersebut diidentifikasi dan dipantau dengan baik.

Risk Reporting is how the Company ensures that management pays attention to risks and hence the organization is ready to effectively respond to each risk event as they arise. Reporting is also critical in ensuring that the Company maintains proper disclosure and communication with key stakeholders. It is the responsibility of business originators and managers to be properly informed of the risks they run and to ensure these risks are properly identified and monitored.

Sistem Pengendalian Internal

Internal Control System

SKAI memberikan keyakinan yang independen terhadap efektivitas keseluruhan atas proses pengendalian risiko pada aktivitas bisnis (lini pertama) dan proses yang dikelola oleh Fungsi Pengendali Risiko (lini kedua). Sebagai hasilnya, SKAI dapat memberikan keyakinan bahwa keseluruhan sistem pengendalian telah berjalan secara efektif seperti yang disyaratkan oleh RMF.

Internal Audit provides independent assurance of the effectiveness of management’s control of its own business activities (the first line) and of the processes maintained by the Risk Control Functions (the second line). As a result, Internal Audit provides assurance that the overall system of control effectiveness is working as required within the RMF.

b. Manajemen Risiko Kredit

b. Credit Risk Management

Kegiatan manajemen risiko kredit telah diarahkan pada model risiko kredit yang sesuai dengan penerapan Basel II. Perseroan telah mengembangkan infrastruktur untuk mendukung pengembangan model risiko kredit internal. Saat ini, sistem manajemen risiko sedang ditingkatkan dan database terus dikembangkan untuk pengembangan lebih lanjut dari model Probability of Default, Loss Given Default dan Exposure at Default.

The credit risk management activities have been geared towards the implementation of Basel II compliant credit risk models. The Company has been developing the infrastructure to support the development of internal credit risk models. The existing risk management system is being enhanced and a database is continually enhanced for further development of Probability of Default, Loss Given Default and Exposure at Default models.

Dengan latar belakang kondisi makro ekonomi yang penuh tantangan, Perseroan berhasil menjaga rasio kredit bermasalah (“NPL”) melalui kombinasi dari disiplin early alert yang lebih ketat, proses menghasilkan bisnis baru dengan kualitas yang lebih baik, strategi portofolio yang lebih komprehensif dan berbasis risiko, identifikasi segmen bisnis bermasalah dengan tepat dan fokus pada Unit Special Asset Management dan Unit Collection untuk memperoleh pembayaran dari NPL.

In light of challenging macroeconomic backdrop, the Company was able to maintain its nonperforming loans ratio (“NPL”) through a combination of improved early alert disciplines, better quality of new business underwriting, more comprehensive and better risk based portfolio strategy, proper identification of troubled segments and a focus on Special Asset Management and Collection Team to collect payments from NPL accounts.

*Tidak diaudit

Unaudited*

62




MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) i. Eksposur Maksimum terhadap Risiko Kredit Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum risiko kredit Perseroan atas instrumen keuangan pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan rekening administratif tanpa memperhitungkan agunan kredit atau jaminan kredit lainnya.

3.

The following table presents the Company’s maximum exposure to credit risk of financial instruments in the consolidated statements of financial position and administrative accounts without taking into account of any collateral held or other credit enhancements.


Uraian Posisi keuangan: Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Aset keuangan untuk diperdagangkan Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan Efek-efek untuk tujuan investasi Aset lain-lain Rekening administratif: Garansi yang diterbitkan Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan - committed Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan Jumlah

RISK MANAGEMENT (continued) b. Credit Risk Management (continued) i. Maximum Exposure to Credit Risk


13.496.086 1.596.679

13.675.893 1.099.697

11.260.032 2.797.035

1.395.967 1.905.686

5.860.957 131.813.732 16.863.205 3.203.358

179.926 6.038.397 131.388.463 18.858.037 3.138.768

Financial position: Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Financial assets held for trading Securities purchased under resale Agreements Acceptance receivables Loans Investment securities Other assets

4.954.798

4.783.578

Administrative accounts: Guarantees issued

2.209.426

1.482.921

Unused credit facility - committed

2.436.433 196.491.741

3.088.337 187.035.670

Irrevocable letters of credit issued

ii. Analisa Risiko Konsentrasi Kredit Perseroan mendorong adanya diversifikasi portofolio kreditnya pada berbagai wilayah geografis, industri dan produk sebagai upaya untuk mengurangi risiko kredit. Konsentrasi risiko kredit berdasarkan pihak lawan:

Total

ii. Concentration of Credit Risk Analysis The Company encourages the diversification of its credit portfolio among a variety of geographies, industries and credit product in order to minimize the credit risk. Credit risk concentration by counterparties:

30 September 2015/30 September 2015 Pemerintah, Entitas Milik Negara dan Bank Indonesia/ Government, State Owned Entity and Bank Bank/ Perorangan/ Indonesia Bank Individual

Korporasi/ Corporate

Description

Jumlah/ Total

Posisi keuangan: Giro pada Bank Indonesia

-

13.496.086

-

-

13.496.086

Giro pada bank-bank lain

-

-

1.596.679

-

1.596.679

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Aset keuangan untuk diperdagangkan Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan Efek-efek untuk tujuan investasi Aset lain-lain Rekening administratif: Garansi yang diterbitkan Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan committed Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan Jumlah

-

10.329.809

930.223

-

11.260.032

294.407 5.665.279 105.519.416 2.761.316

2.351.787 152.699 1.156.094 16.850.154 291.531

150.830 42.979 13.051 130.577

11 25.138.222 19.934

2.797.035 5.860.957 131.813.732 16.863.205 3.203.358

4.691.245

251.398

-

12.155

4.954.798

2.167.381

-

-

42.045

2.209.426 2.436.433 196.491.741

2.228.311

208.122

-

-

123.327.355

45.087.680

2.864.339

25.212.367

*Tidak diaudit

Financial position:))) Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other Banks Placements with Bank Indonesia and other banks Financial assets held for Trading Acceptance receivables Loans Investment securities Other assets Administrative accounts: Guarantees issued Unused credit facility Committed Irrevocable letters of credit issued Total

Unaudited*

63





3.

b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) ii.

RISK MANAGEMENT (continued) b. Credit Risk Management (continued) ii.

Analisa Risiko Konsentrasi Kredit (lanjutan)

Concentration of Credit Risk Analysis (continued)

31 Desember 2014/31 December 2014 Pemerintah, Entitas Milik Negara dan Bank Indonesia/ Government, State Owned Entity and Bank Indonesia

Korporasi/ Corporate

Bank/ Bank

Perorangan/ Individual

Jumlah/ Total

Posisi keuangan: Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Aset keuangan untuk diperdagangkan Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan Efek-efek untuk tujuan investasi Aset lain-lain Rekening administratif: Garansi yang diterbitkan Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan committed Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan Jumlah

-

13.675.893

-

13.675.893 1.099.697

Fnancial position: Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other Banks Placements with Bank Indonesia and other banks

-

-

1.099.697

-

-

689.917

706.050

-

1.395.967

178.646

1.706.759

20.281

-

1.905.686

5.859.812 106.053.460 2.950.012

179.926 163.048 1.154.272 18.821.252 70.505

15.537 36.785 103.852

24.180.731 14.399

179.926 6.038.397 131.388.463 18.858.037 3.138.768

Financial assets held for trading Securities purchased under resale agreements Acceptance receivables Loans Investment securities Other assets

4.623.456

147.698

-

12.424

4.783.578

Administrative accounts: Guarantees issued

1.447.315

-

-

35.606

1.482.921

2.638.633 123.751.334

449.704 37.058.974

1.982.202

24.243.160

3.088.337 187.035.670

Konsentrasi kredit yang diberikan berdasarkan jenis kredit, mata uang dan sektor ekonomi diungkapkan pada Catatan 12. iii.

-

Unused credit facility Committed Irrevocable letters of credit issued Total

The concentration of loans by type of loans, currency and economic sector is disclosed in Note 12. iii.

Analisa Risiko Kredit Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan yang mengalami penurunan nilai, aset keuangan yang telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai, serta aset keuangan yang belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai.

Credit Risk Analysis The following table presents the impaired financial assets, past due but not impaired financial assets, and neither past due nor impaired financial assets.

*Tidak diaudit

Unaudited*

64





3.

RISK MANAGEMENT (continued)

b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan)

b. Credit Risk Management (continued) iii. Credit Risk Analysis (continued)

iii. Analisa Risiko Kredit (lanjutan)

30 September 2015/30 September 2015 Giro pada Bank Indonesia/ Current accounts with Bank Indonesia Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai (peringkat kredit 13 dan 14) Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai individual

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain/ Placements with Bank Indonesia and other banks

Giro pada bankbank lain/ Current accounts with other banks

Tagihan akseptasi/ Acceptance receivables

Kredit yang diberikan/ Loans

Efek-efek untuk tujuan investasi/ Investment securities

Aset lain-lain/ Other assets

-

-

-

-

5.592.266

-

7.392

-

-

-

-

(2.314.101) 3.278.165

-

(44) 7.348

Aset keuangan yang telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai: Telah jatuh tempo sampai dengan 30 hari Telah jatuh tempo 31 - 60 hari Telah jatuh tempo 61 - 90 hari Telah jatuh tempo 91 - 120 hari Telah jatuh tempo 121 - 150 hari

Past due but not impaired financial assets: -

-

-

-

5.664.628 3.122.016 838.032 177.230 84.197 9.886.103

-

-

Aset keuangan yang belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai: Peringkat kredit 1- 6 Peringkat kredit 7- 9 Peringkat kredit 10 - 12 Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai kolektif

Jumlah

Impaired financial assets (credit grading 13 and 14) Less: Individual impairment losses

Past due up to 30 days Past due 31 - 60 days Past due 61 - 90 days Past due 91 - 120 days Past due 121 - 150 days

Neither past due nor impaired financial assets: 13.496.086 13.496.086

1.596.751 1.596.751

11.260.066 11.260.066

793.310 2.924.018 2.160.866 5.878.194

2.514.929 41.027.199 75.803.118 119.345.246

16.848.154 6.542 8.571 16.863.267

395.461 1.683.915 1.139.574 3.218.950

-

(72)

(34)

(17.237)

(695.782)

(62)

(22.940)

13.496.086

1.596.679

11.260.032

5.860.957

128.535.567

16.863.205

3.196.010

13.496.086

1.596.679

11.260.032

5.860.957

131.813.732

16.863.205

3.203.358

Credit grading 1- 6 Credit grading 7 - 9 Credit grading 10 - 12 Less: Collective impairment losses

Total

Unaudited*

** Tidak diaudit

65




3.


RISK MANAGEMENT (continued) b. Credit Risk Management (continued)


iii. Credit Risk Analysis (continued)



Giro pada bank-bank lain/ Current accounts with other banks

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain/ Placements with Bank Indonesia and other banks

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/ Securities purchased under resale agreements

-

-)

-)

-

36.595)

2.565.508)

-)

17.272)

-

-) -)

-) -)

-

(9.331) 27.264)

(1.427.571) 1.137.937)

-) -)

(10.235) 7.037)

Giro pada Bank Indonesia/ Current accounts with Bank Indonesia Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai (peringkat kredit 13 dan 14) Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai individual

Tagihan akseptasi/ Acceptance receivables

Kredit yang diberikan/ Loans

Efek-efek untuk tujuan investasi/ Investment securities

Aset lain-lain/ Other assets

Aset keuangan yang telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai: Telah jatuh tempo sampai dengan 30 hari Telah jatuh tempo 31 - 60 hari Telah jatuh tempo 61 - 90 hari Telah jatuh tempo 91 - 120 hari Telah jatuh tempo 121 - 150 hari

Past due but not impaired financial assets: -

-) -) -) -) -) -)

-) -) -) -) -) -)

-

-} -“ -“ -) -) -)

2.935.904) 980.372) 233.868) 80.846) 68.854) 4.299.844

-) -) -) -) -) -)

-) -) -) -) -) -)

Aset keuangan yang belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai: Peringkat kredit 1 - 6 Peringkat kredit 7 - 9 Peringkat kredit 10 - 12 Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai kolektif

Jumlah

Impaired financial assets (credit grading 13 and 14) Less: Individual impairment losses

Past due up to 30 days Past due 31 - 60 days Past due 61 - 90 days Past due 91 - 120 days Past due 121 - 150 days

Neither past due nor impaired financial assets: 13.675.893 13.675.893

1.099.753) -) -) 1.099.753)

1.396.235) -) -) 1.396.235)

179.926 179.926

(758.218) (3.423.446) (1.847.896) 6.029.560)

3.005.151) 49.760.801) 73.762.656) 126.528.608)

(18.821.253) (16.454) (20.497) 18.858.204)

204.599) 2.041.399) 900.207) 3.146.205)

13.675.893

(56) 1.099.697)

(268) 1.395.967)

179.926

(18.427) 6.011.133)

(577.926) 130.250.526)

(167) 18.858.037)

(14.474) 3.131.731)

13.675.893

1.099.697)

1.395.967)

179.926

6.038.397)

131.388.463)

18.858.037)

3.138.768)

Credit grading 1- 6 Credit grading 7 - 9 Credit grading 10 - 12 Less: Collective impairment losses

Total

Unaudited*

** Tidak diaudit

66





3.



b. Credit Risk Management (continued)


iii. Credit Risk Analysis (continued)

Peringkat kredit (credit grade) ditentukan berdasarkan estimasi internal Perseroan atas kemungkinan gagal bayar (probability of default) selama setahun dari debitur-debitur atau portofolio tertentu yang dinilai berdasarkan sejumlah faktor kualitatif dan kuantitatif.

The credit grade is based on the Company’s internal estimate of probability of default over a one-year horizon, with customers or portfolios assessed against a range of quantitative and qualitative factors.

Rentang peringkat kredit dimulai dari 1 sampai dengan 14 dan peringkat tersebut diklasifikasikan lebih lanjut ke dalam subperingkat A, B atau C. Peringkat kredit yang lebih rendah mengindikasikan kemungkinan gagal bayar yang lebih rendah. Peringkat kredit 1A sampai dengan 12C ditetapkan untuk debitur-debitur yang lancar, sedangkan peringkat 13 dan 14 ditetapkan untuk debiturdebitur bermasalah atau yang mengalami gagal bayar atau penurunan nilai. Peringkat debitur ini digunakan khususnya untuk debiturdebitur Wholesale Banking dan SME Medium Enterprise.

The numeric credit grades run from 1 to 14 and the grades are further sub-classified as A, B or C. Lower credit grades are indicative of a lower likelihood of default. Credit grades 1A to 12C are assigned to performing debtors or accounts, while credit grades 13 and 14 are assigned to non-performing or defaulted/impaired debtors. This grading is used especially for Wholesale Banking and SME Medium Enterprise debtors.

Sedangkan untuk debitur-debitur perbankan ritel, seperti debitur kredit pembiayaan bersama, Kredit Pemilikan Rumah (KPR), kredit tanpa agunan, kartu kredit, dan SME Small Business, secara konservatif dimasukkan ke dalam peringkat 11 karena debitur-debitur ritel dipantau dan dianalisa berdasarkan hari tunggakan (days past due).

While for debtors under Retail Banking, such as joint financing, mortgage, personal loans, credit cards, and SME Small Business debtors, are conservatively assigned under grade 11 because retail debtors are monitored and analyzed based on days past due.

Perbaikan peringkat kredit dari yang mengalami penurunan nilai menjadi tidak mengalami penurunan nilai baru dapat dilakukan apabila debitur telah menunjukkan kepastian pemulihan dan kembali ke kondisi normal.

Improvement in the credit grading from impaired to not-impaired can only be made if debtors have shown recovery assurance and they are back to normal condition.

iv. Agunan

iv. Collateral

Agunan digunakan untuk mengurangi eksposur maksimum terhadap risiko kredit, khususnya pada saat terjadinya penurunan nilai atas aset keuangan. Untuk jenis pembiayaan tertentu, umumnya kredit pemilikan rumah (KPR) dan pembiayaan aset, tujuan penurunan risiko kredit juga dikaitkan dengan tujuan untuk menawarkan harga yang tepat untuk risiko kredit.

Collateral is held to reduce maximum exposures to credit risk, especially during the time of impairment of financial assets. For certain types of lending, typically mortgages and assets financing, the credit risk reduction motivation also interlinked with the motive for offerring an appropriate pricing of credit risk.

*Tidak diaudit

Unaudited*

67



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)

3.



iv. Agunan (lanjutan)

iv. Collateral (continued)

Persyaratan agunan bukan merupakan faktor pengganti kemampuan debitur dalam hal pembayaran kembali kredit, yang mana merupakan pertimbangan utama dalam setiap keputusan pemberian kredit. Perseroan dapat menerima beragam jenis agunan yang diatur oleh kebijakan mitigasi risiko Perseroan. Umumnya jenis agunan yang diterima adalah kas, giro, tabungan, deposit berjangka, rumah tinggal, properti komersial dan industri, garansi bank dan letters of credit. Agunan tidak berwujud seperti garansi bank dan letters of credit juga dapat digunakan untuk mengurangi eksposur Perseroan walaupun dampak keuangan untuk jenis agunan ini kurang signifikan dalam hal pemulihan kredit. Untuk jenis eksposur tertentu seperti letters of credit dan garansi bank, Perseroan juga memperoleh agunan berupa kas, tergantung pada penilaian internal risiko kredit untuk eksposur tersebut. Selain itu, untuk produk trade finance seperti letters of credit, Perseroan juga memiliki hak hukum atas aset yang mendasarinya seandainya terjadi gagal bayar. Selain agunan, Perseroan juga mengelola risiko kredit dengan menggunakan peningkatan kualitas kredit, seperti jaminan pendukung dari pihak pengembang perumahan.

The Company’s requirement for collaterals is not a substitute for the debtor’s ability in loan repayment factor, which is the primary consideration for any lending decisions. The Company accepts a wide range of possible collateral that are regulated by its risk mitigation policies. Typically, the Company accepts cash, current accounts, savings, time deposits, residential, commercial and industrial property, bank guarantees and letters of credit as eligible collaterals. Intangible collaterals, such as guarantees and letters of credit, may also be held against corporate exposures although the financial effect of these types of collaterals are less significant in terms of recoveries. For certain type of exposures such as letters of credit and guarantees, the Company also obtains collateral such as cash, depending on internal credit risk assessments. In addition, for trade finance products such as letters of credit, the Company will also hold legal title on the underlying assets should a default occurs. Other than collateral, the Company also manages the credit risk by employing credit risk enhancements, such as supported guarantees from residence developers.

Agunan dan peningkatan kualitas kredit lainnya dimasukkan ke dalam pengukuran risiko kredit Perseroan dalam hal penilaian terhadap kualitas aset dan perhitungan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan, yang mana telah disajikan dan diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian. Jika diperlukan, nilai agunan yang digunakan dapat disesuaikan untuk merefleksikan kondisi pasar terkini, tingkat kemampuan Perseroan untuk menarik agunan tersebut dan probabilitas serta jangka waktu bagi Perseroan untuk merealisasikan agunan dalam hal terjadi pengambilalihan.

Collateral and other credit risk enhancement instruments have been taken into account in the Company’s measurement of credit risk in form of assessment of credit quality and calculation of impairment losses for its financial assets, which have been presented and disclosed in these consolidated financial statements. When appropriate, collateral values used in the assessment are adjusted to reflect current market conditions, exercisability of Company’s rights to repossess, probability of recovery and the period of time to realize the collateral in the event of foreclosure.

Selain itu, Perseroan juga menggunakan nilai dari agunan untuk mengidentifikasi, memantau dan mengendalikan risiko, tergantung dari situasi dan tipe dari aset keuangannya. Dari proses ini, Perseroan dapat menyesuaikan kebijakannya untuk menciptakan praktek dan lingkungan risiko kredit yang lebih tepat untuk meminimalisir kemungkinan tingkat kerugian yang timbul serta mengoptimalisasi peluang dari aset keuangan yang dimiliki pada saat ini maupun yang diharapkan akan dimiliki di masa yang akan datang.

Other than that, the collateral values have also been used by the Company in its risk identification, monitoring and control, depending on circumstances and type of financial asset. From this process, the Company may alter its policies to create a more appropriate credit risk environment and practices in order to minimize the magnitude of loss event while also optimize the realization of opportunities coming from the existing or expected financial assets.

*Tidak diaudit

Unaudited*

68




3.




(iv. Collateral (continued)

Perseroan melakukan penilaian dan pemantauan terhadap nilai agunan secara berkala. Kebijakan mitigasi risiko Perseroan menjabarkan antara lain frekuensi penilaian untuk berbagai jenis agunan, berdasarkan tingkat volatilitas harga dari setiap jenis agunan dan sifat dari produk atau eksposur risiko yang mendasarinya.

The Company regularly appraises and monitors the value of its collaterals. The Company’s risk mitigation policy prescribes among others the frequency of valuation for various types of collaterals, based on the level of price volatility for each type of collateral and the nature of the underlying product or risk exposure.

Perseroan memitigasi risiko kredit dari derivatif dan repurchase agreements dengan menggunakan master netting agrrements dan pemilikan atas agunan berupa efek-efek.

The Company mitigates the credit risk of derivatives and repurchase agreements by entering into master netting agreements and holding collateral in the form of marketable securities.

Transaksi derivatif dilakukan dengan International Swaps and Derivatives Association (“ISDA") master netting agreements. Umumnya, berdasarkan ISDA master netting agreements, dalam kondisi tertentu, misalnya ketika peristiwa kredit seperti wanprestasi terjadi, semua transaksi yang masih berjalan berdasarkan kontrak akan dihentikan. Nilai yang dihentikan dihitung dan hanya satu jumlah yang akan terutang sebagai penyelesaian semua transaksi.

Derivative transactions are entered into under International Swaps and Derivatives Associations (“ISDA”) master netting agreements. In general, under ISDA master netting agreements, in certain circumstances, such as when a credit event such as a default occurs, all outstanding transactions under the agreements are terminated. The termination value is assessed and only a single amount is due or payable as a settlement of all transactions.

Komposisi kredit yang diberikan yang mendapatkan manfaat dari agunan, baik sebagian maupun penuh, sebagai mitigasi dari risiko kredit pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing mendekati 89% dari jumlah kredit yang diberikan.

The composition of loans that benefits from partial or full collateralization as credit risk mitigation as of 30 September 2015 and 31 December 2014 were approximately 89% of total outstanding loans, respectively.

Jaminan penuh atau sebagian bergantung dari nilai wajar agunan tersebut, baik berdasarkan penilaian pada saat kredit diberikan atau penilaian terakhir, apakah sama atau lebih besar dari jumlah kredit/jumlah kredit pada saat awal pemberian kredit.

The designation of either fully or partially secured collaterals depends on whether the fair value of the collaterals, either based on the appraised value at the time of loans disbursement or latest appraisal, is equal to or greater than the outstanding loan/loan at the time of origination.

*Tidak diaudit

Unaudited*

69




3.




(iv. Collateral (continued)

Tabel di bawah ini memperlihatkan kredit yang dijamin dengan agunan sesuai persyaratan agunan Perseroan.

The table below sets out loans with collaterals based on the Company’s collateral requirements.

Kredit dengan agunan/ Loans with collateral 31 Desember 2014/ 30 September 2015/ 31 December 2014 30 September 2015 Kredit/Loans (‘- ((Modal Kerja/Working Capital

63.077.038

59.652.272

(- ((Investasi/Investment

35.544.120

37.065.272

(- ((Konsumen/Consumer

8.732.389

10.166.255

10.193.219

10.525.901

117.546.766

117.409.700

(- ((Syariah/Sharia

Jenis agunan/Type of collateral Giro, tabungan, deposito berjangka, emas, tanah dan bangunan, SBLC/Demand deposits, savings, time deposits, bullions, land and buildings, SBLC Giro, tabungan, deposito berjangka, tanah dan bangunan, kendaraan bermotor, kapal laut/Demand deposits, savings, time deposits, land and buildings, motor vehicles, vessels Giro, deposito berjangka, tanah dan bangunan, kendaraan bermotor/Demand deposits, time deposits, land and buildings, motor vehicles Deposito berjangka, tanah dan bangunan, kendaraan bermotor, mesin, kapal laut, persediaan, agunan lainnya/Time deposits, land and buildings, motor vehicles, machines, vessels, inventories, other collaterals

Khusus untuk kredit pemilikan rumah, Perseroan wajib menjaga rasio Loan to Value (“LTV“). Rasio LTV dihitung dengan membandingkan nilai kredit yang diberikan terhadap nilai agunan pada saat pemberian kredit berdasarkan hasil penilaian terakhir.

Specifically for mortgages, the Company is required to maintain a Loan to Value (“LTV") ratio. LTV ratio is calculated by comparing the loan amount with the value of collateral at the time of loan origination based on the latest appraisal value.

Berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia (SEBI) No.15/40/DKMP tanggal 24 September 2013, LTV ditetapkan paling tinggi sebagai berikut: a. Fasilitas kredit pertama sebesar 70% untuk luas bangunan diatas 70m2 b. Fasilitas kredit kedua sebesar 60% untuk luas bangunan diatas 70m2 c. Fasilitas kredit ketiga dan/atau selanjutnya sebesar 50% untuk luas bangunan diatas 70m2

In accordance with Circular Letter of Bank Indonesia No.15/40/DKMP dated 24 September 2013, maximum LTV for mortgages as follows: a. First credit facility at 70% for building that exceeds 70m2 b. Second credit facility at 60% for building that exceeds 70m2 c. Third and/or the next credit facility at 50% for building that exceeds 70m2

SEBI di atas telah dicabut dan dinyatakan tidak berlaku lagi serta digantikan dengan Peraturan Bank Indonesia No.17/10/PBI/2015 tanggal 18 Juni 2015 yang menetapkan LTV paling tinggi sebagai berikut:

The above Circular Letter of Bank Indonesia has been revoked and was no longer valid and was replaced with Bank Indonesia Regulation No.17/10/PBI/2015 dated 18 June 2015 which requires maximum LTV for mortgages as follows: a. First credit facility at 80% for building that exceeds 70m2 b. Second credit facility at 70% for building that exceeds 70m2 c. Third and/or the next credit facility at 60% for building that exceeds 70m2

a. Fasilitas kredit pertama sebesar 80% untuk luas bangunan diatas 70m2 b. Fasilitas kredit kedua sebesar 70% untuk luas bangunan diatas 70m2 c. Fasilitas kredit ketiga dan/atau selanjutnya sebesar 60% untuk luas bangunan diatas 70m2 Perseroan memiliki kebijakan untuk segera merealisasikan agunan yang diambilalih. Umumnya, Perseroan tidak menggunakan agunan non-kas yang diambilalih untuk keperluan operasional Perseroan.

The Company’s policy is to pursue timely realisation of the collateral. The Company generally does not use the non-cash collateral for its own operation.

*Tidak diaudit

Unaudited*

70




3.


b. Credit Risk Management (continued)

v. Aset Keuangan untuk Diperdagangkan

v.

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, Perseroan memiliki aset keuangan untuk diperdagangkan masingmasing sebesar Rp 2.797.035 dan Rp1.905.686 (Catatan 9). Informasi tentang kualitas kredit dari eksposur maksimum risiko kredit adalah sebagai berikut:

Efek-efek: Investment grade Aset derivatif: Pihak lawan korporasi Pihak lawan Bank dan lembaga keuangan Pihak lawan pemerintah Indonesia dan Bank Indonesia Perseorangan


Financial Assets Held for Trading As of 30 September 2015 dan 31 December 2014, the Company had financial assets held for trading amounting to Rp2,797,035 and Rp1,905,686, respectively (Note 9). Information of the credit quality of the maximum credit exposure was as follows:



2.211.118

1.697.100

294.407

178.646

150.830

20.281

140.669 11 2.797.035

9.659 1.905.686

vi. Risiko Penyelesaian

Securities: Investment grade Derivative assets: Corporate counterparties Bank and financial institutions counterparties Government of Indonesia and Bank Indonesia counterparties Individual

vi. Settlement Risk

Kegiatan Perseroan dapat menimbulkan risiko antara tanggal transaksi sampai dengan tanggal penyelesaian dan pada tanggal penyelesaian transaksi. Risiko yang muncul dari tanggal transaksi sampai dengan tanggal penyelesaian dikenal sebagai risiko pre-settlement, yang merupakan biaya untuk mengganti kontrak yang masih ada di pasar bila pihak lawan cidera janji. Risiko presettlement mencakup nilai mark-to-market saat ini dan nilai tambahan untuk menutupi pergerakan potensial dari nilai mark-to-market antara tanggal saat ini sampai kontrak tersebut jatuh tempo.

The Company's activities may give rise to risk between the deal date to settlement date and at the time of settlement of transactions/trades. Risk occured between deal date to settlement date is known as presettlement risk. It represents the replacement cost of outstanding contract in the market should the counterparty default. Presettlement risk takes into account the current mark-to-market value and an additional amount to cover potential movement of markto-market value between the current date and maturity of outstanding contract.

Sementara itu risiko settlement muncul akibat kegagalan pihak lawan dalam menyelesaikan kewajibannya untuk menyerahkan kas, efekefek atau aset lainnya sesuai dengan kesepakatan kontrak. Untuk beberapa jenis transaksi, Perseroan melakukan mitigasi risiko ini dengan melakukan penyelesaian melalui lembaga penyelesaian/kliring untuk memastikan bahwa transaksi diselesaikan hanya bila kedua belah pihak sudah memenuhi kewajibannya sesuai kontrak, atau dilakukan melalui mekanisme Delivery Versus Payment (DVP).

While settlement risk occured due to the failure of a counterparty to honour its obligations to deliver cash, securities or other assets as contractually agreed. For certain types of transactions, the Company mitigates this risk by conducting settlements through a settlement/clearing house to ensure that a trade is settled only when both parties have fulfilled their contractual settlement obligations, or via Delivery Versus Payment (DVP) mechanism.

c. Manajemen Risiko Pasar

c. Market Risk Management

Risiko pasar merupakan risiko yang timbul akibat dari perubahan harga di pasar, seperti nilai tukar dan suku bunga, yang akan berdampak pada pendapatan dan nilai instrumen keuangan yang dimiliki Perseroan. Tujuan dari pengelolaan risiko pasar adalah untuk mengelola dan mengawasi eksposur risiko pasar dengan menggunakan parameter-parameter yang dapat diterima, dan pada saat yang sama dapat mengoptimalkan pendapatan.

Market risk is the risk that changes in market prices, such as foreign exchange rates and interest rates, will affect the Company’s income or the value of its holdings of financial instruments. The objective of market risk management is to manage and control market risk exposures within acceptable parameters, while optimising the return on risk.

*Tidak diaudit

Unaudited*

71




3.

c. Manajemen Risiko Pasar (lanjutan)

RISK MANAGEMENT (continued) c. Market Risk Management (continued)

Pengelolaan risiko pasar didukung oleh kerangka kebijakan dan limit yang komprehensif untuk mengendalikan risiko yang dapat diterima oleh Perseroan. Limit risiko pasar dialokasikan pada berbagai tingkatan dan dipantau oleh unit Basel & Market Risk (BMR) secara harian, misalnya VaR, sensitivitas, posisi devisa neto, tenor maksimum, dan batas toleransi off-market.

The management of market risk is supported by a comprehensive limit and policy framework to control the amount of risk that the Company can accept. Market risk limits are allocated at various levels and are reported and monitored by Basel & Market Risk (BMR) unit on a daily basis, such as VaR, sensitivity, net open position, maximum tenor and off-market tolerance threshold.

Secara umum, risiko pasar dibagi ke dalam risikorisiko sebagai berikut:

In overall, market risks are divided into the following risks:

i. Risiko Nilai Tukar

i. Foreign Exchange Risk

Perseroan memiliki eksposur nilai tukar akibat adanya transaksi dalam mata uang asing. Perseroan memonitor posisi yang terjadi untuk setiap nilai tukar mata uang asing sehubungan dengan konversi mata uang asing terhadap Rupiah sehingga menimbulkan potensi keuntungan atau kerugian.

The Company is exposed to foreign exchange currency risk through transactions in foreign currencies. The Company monitors any position in relation to any individual currency with regards to the translation of foreign currencies into Indonesian Rupiah that creates potential profit or loss.

Posisi Devisa Neto (“PDN”) Bank dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia yang berlaku. Sesuai dengan peraturan yang berlaku, Bank harus memenuhi ketentuan PDN keseluruhan setinggi-tingginya 20% dari jumlah modal. Pengelolaan PDN dilakukan oleh Foreign Exchange Trading Desk - Global Markets (Treasury).

The Bank’s net foreign exchange position (“NOP”) was calculated based on Bank Indonesia’s prevailing regulations. In accordance with the prevailing regulations, the Bank is required to maintain its aggregate NOP at the maximum of 20% on its capital. NOP management is performed by Foreign Exchange Trading Desk Global Markets (Treasury).

PDN Bank pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 ditunjukkan pada tabel-tabel berikut:

The Bank’s NOP as of 30 September 2015 and 31 December 2014 was shown in the tables below: 30 September 2015/ 30 September 2015

Posisi devisa neto pada laporan posisi keuangan (selisih bersih aset dan liabilitas)/ Net foreign exchange position at statement of financial position (net differences between assets and liabilities) Dolar Amerika Serikat Franc Swiss Yen Jepang Krona Swedia Dolar Singapura Poundsterling Inggris Dolar Australia Dolar Kanada Krona Denmark Yuan Cina Euro Dolar Hong Kong Dolar Selandia Baru

4.131.473 (546) (4.573) 65 (65.873) (1.365) (202.924) 140 194 (497) 9.780 789 2.011

Selisih bersih tagihan dan liabilitas pada rekening administratif/ Net differences between receivables and liabilities in administrative accounts (4.365.899) (385) 1.394 (65) 62.095 1.334 202.792 (110) 798 (18.069) (616) (1.862)

Jumlah Jumlah Modal (Catatan 3f) Rasio PDN Bank (Keseluruhan)

Posisi devisa neto per mata uang/ Net foreign exchange position by currency

Posisi devisa neto secara keseluruhan (nilai absolut)/ Aggregate net foreign exchange position (absolute amount)

(234.426) (931) (3.179) (3.778) (31) (132) 140 84 301 (8.289) 173 149

234.426 931 3.179 3.778 31 132 140 84 301 8.289 173 149

United States Dollar Swiss Franc Japanese Yen Swedish Krona Singapore Dollar British Poundsterling Australian Dollar Canadian Dollar Danish Krone Chinese Yuan Euro Hong Kong Dollar New Zealand Dollar

251.613

Total

20.349.542

Total Capital (Note 3f)

1,24% Bank’s NOP Ratio (Aggregate)

*Tidak diaudit

Unaudited*

72





3.



i. Risiko Nilai Tukar (lanjutan)

i.

Foreign Exchange Risk (continued)

31 Desember 2014/31 December 2014 Posisi devisa neto pada laporan posisi Selisih bersih keuangan tagihan dan (selisih bersih aset liabilitas pada dan liabilitas)/ rekening Net foreign administratif/ Posisi devisa exchange position Net differences neto per mata at statement of between uang/ financial position receivables and Net foreign (net differences liabilities in exchange between assets and administrative position by liabilities) accounts currency Dolar Amerika Serikat Franc Swiss Yen Jepang Krona Swedia Dolar Singapura Poundsterling Inggris Dolar Australia Dolar Kanada Krona Denmark Yuan Cina Euro Dolar Hong Kong Dolar Selandia Baru

1.325.140) 6.279) 90) 1.327) (154.768) 1.388) (147.056) (136) 82) 362) (3.211) 138) (65)

(1.850.287) (7.030) (5.453) (1.315) 155.295) (1.098) 147.247) -) -) -) (6.827) (6) -)

Jumlah Jumlah Modal (Catatan 3f) Rasio PDN Bank (Keseluruhan)

(525.147) (751) (5.363) 12) 527) 290) 191) (136) 82) 362) (10.038) 132) (65)

Posisi devisa neto secara keseluruhan (nilai absolut)/ Aggregate net foreign exchange position (absolute amount) 525.147 751 5.363 12 527 290 191 136 82 362 10.038 132 65

United States Dollar Swiss Franc Japanese Yen Swedish Krona Singapore Dollar British Poundsterling Australian Dollar Canadian Dollar Danish Krone Chinese Yuan Euro Hong Kong Dollar New Zealand Dollar

543.096

Total

19.474.038

Total Capital (Note 3f)

2,79%

Bank’s NOP Ratio (Aggregate)

Based on prevailing Bank Indonesia regulation, foreign currency placements in term deposit with Bank Indonesia can be deducted from aggregate NOP. As of 30 September 2015, after deducting foreign currency placements in term deposit with Bank Indonesia, the Bank’s NOP ratio was 0%. As of 31 December 2014, the Bank did not have foreign currency placements in term deposit with Bank Indonesia that can be deducted from aggregate NOP.

Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia yang berlaku, penempatan berjangka pada Bank Indonesia dalam valuta asing dapat menjadi pengurang PDN secara keseluruhan. Pada tanggal 30 September 2015, setelah memperhitungkan penempatan berjangka pada Bank Indonesia dalam valuta asing, rasio PDN Bank adalah sebesar 0%. Pada tanggal 31 Desember 2014, Bank tidak memiliki penempatan berjangka pada Bank Indonesia dalam valuta asing yang dapat menjadi pengurang PDN secara keseluruhan. ii. Risiko Tingkat Suku Bunga Kegiatan Perseroan yang terkait dengan risiko tingkat suku bunga terbagi atas: a. Portofolio trading book merupakan aktivitas pengelolaan portofolio efek-efek dan portofolio yang berasal dari transaksi derivatif untuk tujuan diperdagangkan. Portofolio efek-efek dan derivatif untuk diperdagangkan dikelola oleh Fixed Income Trading Desk - Global Markets (Treasury)

ii. Interest Rate Risk Interest rate risk exposure in the operational banking activites is divided into: a. Trading book portfolio, represents trading securities portfolio and portfolio from interest rate derivative transactions with trading purpose. Trading securities and interest rate derivatives are managed by Fixed Income Trading Desk - Global Markets (Treasury).

b. Portofolio Banking Book terdiri dari semua aktivitas bank komersial, dalam rangka pengelolaan risiko (risiko likuiditas dan tingkat suku bunga) dari aktivitas Manajemen Aset dan Liabilitas (“ALM”) termasuk transaksi derivatif yang bertujuan untuk mengelola risiko suku bunga dari posisi Banking Book dan dikelola oleh Asset & Liability Management Desk - Global Markets (Treasury).

b. Banking book portfolio consists of all commercial bank activities, to manage the inherent risk (liquidity and interest rate risk) from the activities of Assets and Liabilities Management (“ALM”) including derivative transactions to manage interest rate risk for Banking Book position and this is managed by Asset and Liability Management Desk - Global Markets (Treasury).

*Tidak diaudit

Unaudited*

73




3.


3.



c. Market Risk Management (continued)

ii. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan)

ii. Interest Rate Risk (continued)

Tabel di bawah ini merupakan ikhtisar profil risiko tingkat suku bunga untuk portofolio Banking Book (konsolidasian) pada nilai tercatatnya yang dikategorikan menurut analisis Perseroan dengan beberapa asumsi:

The table below summarizes the profile of interest rate risk for Banking Book portfolio (consolidated) at its carrying amounts categorized by the Company’s analysis with several assumptions:

30 September 2015/30 September 2015

Jumlah/ Total *) Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan Efek-efek untuk tujuan investasi Aset lain-lain

Simpanan dari nasabah Simpanan dari bankbank lain Pinjaman yang diterima Obligasi yang diterbitkan Utang subordinasi

Jumlah

Lebih dari 10 tahun/ More than 10 years

> 5 - 10 tahun/ > 5 - 10 years

>2-5 tahun/ >2-5 Years

>1-2 tahun/ >1-2 years

3 bulan 1 tahun/ 3 months 1 year

Kurang dari 3 bulan/ Less than 3 months

11.295.203 5.860.957

11.295.203 2.756.845

3.055.555

48.557

-

-

-

Placements with Bank Indonesia and other banks Acceptance receivables

141.693.873

96.439.785

33.534.570

7.875.594

3.123.319

620.929

99.676

Loans

18.903.206 2.748.006 180.501.245

3.129.083 1.068.383 114.689.299

8.359.702 3.492.293 1.679.623 46.629.450 11.416.444

2.688.297 5.811.616

1.220.281 1.841.210

13.550 113.226

Investment securities Other assets

(154.262.514)

(106.185.300)

(47.586.558)

(490.656)

-

-

-

Deposits from customers

(6.759.649) (52.475)

(6.289.439) (30.254)

(463.096) (22.221)

(7.114) -

-

-

-

Deposits from other banks Borrowings

(761.572) (10.740.964) (172.577.174)

(6.664) (722.167) (113.233.824)

(65.268) (689.640) (2.286.455) (634.222) (50.423.598) (1.821.632)

(6.143.649) (6.143.649)

(954.471) (954.471)

-

Bonds issued Subordinated debts

7.924.071

1.455.475

(332.033)

886.739

113.226

Total

(3.794.148)

9.594.812

*) termasuk kupon/bunga kecuali untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki kupon/bunga

include coupon/interest except for financial instruments that do not have *) coupon/interest)))


Jumlah/ Total *) Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan Efek-efek untuk tujuan Investasi Aset lain-lain

Simpanan dari nasabah Simpanan dari bankbank lain Pinjaman yang diterima Obligasi yang diterbitkan Utang subordinasi

Jumlah

Kurang dari 3 bulan/ Less than 3 months

Lebih dari 10 tahun/ More than 10 years

> 5 - 10 tahun/ > 5 - 10 Years



3 bulan 1 tahun/ 3 months 1 year

-)

-)

-)

-)

-

Placements with Bank Indonesia and other banks

-) 1.382.380) 31.530.834)

-) 5.116) 7.498.933)

-) -) 1.978.546)

-) -) 350.689)

84.024

Securities purchased under resale agreements Acceptance receivables Loans

9.033.083) 2.549.127) 1.931.954) -) 43.878.251) 10.053.176)

2.925.824) -) 4.904.370)

2.079.560) -) 2.430.249)

634.246 718.270

1.495.506

1.495.506

190.693) 6.038.397) 137.745.993)

190.693) 4.650.901) 96.302.967)

21.353.076) 2.932.954) 169.756.619)

4.131.236) 1.001.000) 107.772.303)

(150.134.844)

(110.423.920)

(39.324.978)

(385.946)

-)

-)

-

Deposits from customers

(2.311.631) (10.154)

(2.007.548) (10.154)

(299.735) -)

(4.348) -)

-) -)

-) -)

-

Deposits from other banks Borrowings

(1.546.645) (9.549.104) (163.552.378)

(739.993) (699.323) (113.880.938)

(64.092) (661.036) (40.349.841)

(742.560) (636.466) (1.769.320)

-) -) (5.839.252) (1.713.027) (5.839.252) (1.713.027)

-

Bonds issued Subordinated debts

9186.204.241)

(6.108.635)

3.528.410)

8.283.856)

718.270

Total

*) termasuk kupon/bunga kecuali untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki kupon/bunga

(934.882)

717.222)

Investment securities Other assets

include coupon/interest except for financial instruments that do not have *) coupon/interest)))

*Tidak diaudit

Unaudited*

74





3.

c. Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) ii.


Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan)

ii.

Penyusunan tabel di atas dilakukan dengan asumsi-asumsi sebagai berikut:

Interest Rate Risk (continued) The above table is prepared using the following assumptions:

• Memperhitungkan kupon dan bunga.

• Coupon and included.

• Komponen arus kas dengan suku bunga tetap dihitung sampai dengan tanggal jatuh tempo dan komponen arus kas dengan suku bunga mengambang (variable rate) dihitung sampai dengan tanggal repricing berikutnya.

• Fixed rate cashflow is profiled up to maturity date and floating (variable) rate cashflow is profiled up to the next repricing date.

• Menggunakan behavioral analysis (core/ non-core customer - sensitive/insensitive) untuk portofolio yang tidak memiliki tanggal jatuh tempo dan/atau managed rate, seperti pinjaman rekening koran, kartu kredit, giro dan tabungan:

• Behavioral analysis (core/non-core customer - sensitive/insensitive) is used for the portfolio which has no maturity date and/or managed rate such as overdrafts, credit cards, current accounts (demand deposits) and savings:

implied

interest

are

- Core: core sensitive customer dimasukkan dalam kelompok 1 bulan, sedangkan untuk core insensitive customer dipro-ratakan pada kelompok 1 bulan hingga 12 bulan. - Non-core customer seluruhnya dimasukkan dalam kelompok 1 bulan.

-

Produk “managed rate” adalah suatu produk yang memiliki tingkat suku bunga yang besarnya semata-mata ditetapkan atas diskresi Perseroan.

A “managed rate” product is a product that has interest rate which is determined solely and set at the discretion of the Company.

Dengan digunakannya asumsi-asumsi di atas, tabel profil repricing suku bunga dapat berbeda dengan tabel arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan dari liabilitas keuangan (Catatan 3d) yang disusun berdasarkan tanggal jatuh tempo kontraktual yang tersisa atas liabilitas keuangan.

By using the above assumptions, the interest rate repricing profile table may differ from contractual undiscounted cash flows of financial liabilities table (Note 3d) which is prepared based on remaining contractual maturities of financial liabilities.

Tabel diatas memperlihatkan profil risiko tingkat suku bunga untuk portofolio Banking Book pada tanggal 30 September 2015, di mana posisi aset pada kelompok kurang dari tiga bulan lebih besar dari liabilitas pada kelompok tersebut. Hal tersebut memperlihatkan posisi aset memiliki komponen repricing jangka pendek yang lebih besar dibandingkan dengan posisi liabilitas , sehingga ketika tingkat suku bunga naik, kondisi ini akan memberikan dampak positif terhadap pendapatan bunga bersih Perseroan pada periode tersebut.

The above table shows interest rate risk of Banking Book portfolio as of 30 September 2015, in which the assets position in the bucket of less than three months is higher than liabilities in that bucket. The situation shows the assets side has a higher short-term repricing component compared to the liabilities side, thus when the interest rate increases, it will bring a positive impact to the Company’s net interest income for that period.

-

*Tidak diaudit

Core: core sensitive customers are included in the 1-month time bucket, core insensitive customers are prorated from 1-month to 12-month time bucket. Non-core customers are all included in the 1-month time bucket.

Unaudited*

75





3.




ii.

Interest Rate Risk (continued)

Tabel profil risiko per 31 Desember 2014, posisi liabilitas pada kelompok kurang dari tiga bulan lebih besar dari aset pada kelompok tersebut, sehingga ketika tingkat suku bunga naik, kondisi ini akan memberikan dampak negatif terhadap pendapatan bunga bersih Perseroan pada periode tersebut.

Interest rate risk of Banking Book portfolio as of 31 Desember 2014, in which the liabilities position in the bucket of less than three months is higher than assets in that bucket, thus when the interest rate increases, it will bring a negative impact to the Company’s net interest income for that period.

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, komposisi aset dan liabilitas adalah sebagai berikut:

As of 30 September 2015 and 31 December 2014, the composition of assets and liabilities was as follows:

-

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Portofolio penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain terdiri dari penempatan jangka pendek.

- Placements with Bank Indonesia and other banks Placements with Bank Indonesia and other banks portfolio consist of short-term placements.

-

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali merupakan transaksi pembelian efek-efek dengan janji dijual kembali dengan Bank Indonesia. Efek-efek tersebut merupakan obligasi bersuku bunga tetap dan Surat Perbendaharaan Negara - Syariah yang diterbitkan oleh Republik Indonesia.

- Securities purchased under resale agreements Securities purchased under resale agreements represent transactions of purchase of securities under resale agreements with Bank Indonesia. The securities represent bonds with fixed interest rate and Sharia Treasury Bills issued by Republic of Indonesia.

-

Kredit yang diberikan Portofolio kredit yang diberikan pada tanggal 30 September 2015 terdiri dari 79% kredit dengan suku bunga variabel dan 21% kredit dengan suku bunga tetap dan 31 Desember 2014 terdiri dari 78% kredit dengan suku bunga variabel dan 22% kredit dengan suku bunga tetap. Persentase portofolio kredit tersebut tidak termasuk pembiayaan syariah dan Entitas Anak. Kredit dengan suku bunga variabel terkonsentrasi dalam kelompok < 3 bulan. Perseroan memasukkan kredit dengan suku bunga variabel dalam kelompok < 3 bulan dengan mempertimbangkan bahwa Perseroan dapat meninjau kembali suku bunga setiap saat, sesuai dengan persetujuan dari setiap nasabah yang tercantum dalam perjanjian kredit.

-

Loans Loans portfolio as of 30 September 2015 consisted of 79% variable rate loans and 21% fixed rate loans and 31 December 2014 consisted of 78% variable rate loans and 22% fixed rate loans. The percentage of loan portofolio did not include sharia financing and Subsidiary’s loans. Loans with variable interest rates were concentrated in < 3 month time bucket. The Company included variable rate loans in the < 3 month time bucket by considering that the Company can reprice the interest rate at anytime upon approval from the customers as agreed in the loan agreements.

-

Efek-efek tersedia untuk dijual Seluruh portofolio efek-efek tersedia untuk dijual adalah instrumen dengan suku bunga tetap.

-

Available-for-sale securities All avalable-for-sale securities portfolio are fixed rate instruments.

*Tidak diaudit

Unaudited*

76




3.


3.




ii.

Interest Rate Risk (continued)

-

Aset lain-lain Aset lain-lain di tabel di atas merupakan wesel ekspor yang dibeli dengan diskonto.

- Other assets Other assets in the above table represent export bills purchased with a discount.

-

Simpanan dari nasabah Portofolio simpanan dari nasabah terdiri dari masing-masing 62% dan 66% deposito berjangka dengan suku bunga tetap pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, dan sisanya merupakan giro dan tabungan.

- Deposits from customers Deposits from customers portfolio consist of 62% and 66%, respectively, fixed rate time deposits as of 30 September 2015 and 31 December 2014, and the remaining are current and saving accounts.

-

Simpanan dari bank-bank lain Portofolio simpanan dari bank-bank lain terdiri dari 88% deposito berjangka dan call money dengan suku bunga tetap pada tanggal 30 September 2015 dan 63% deposito berjangka dan call money dengan suku bunga tetap pada tanggal 31 Desember 2014, sisanya merupakan giro dan tabungan.

-

Deposit from other banks Deposits from other banks portfolio consist of 88% fixed rate time deposits and call money as of 30 September 2015 and 63% fixed rate time deposits and call money as of 31 Desember 2014, the remaining are current and saving accounts.

-

Pinjaman yang diterima Seluruh pinjaman yang diterima merupakan pinjaman dengan suku bunga tetap

-

Borrowings All borrowings are fixed rate borrowings.

-

Obligasi yang diterbitkan Seluruh obligasi yang diterbitkan merupakan obligasi dengan suku bunga tetap.

-

Bonds issued All bonds issued are fixed rate bonds.

-

Utang subordinasi Portofolio utang subordinasi terdiri dari 9% utang dengan suku bunga mengambang dan 91% utang dengan suku bunga tetap pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

-

Subordinated debts Subordinated debts portfolio consist of 9% floating rate debts and 91% of fixed rate debts as of 30 September 2015 and 31 Desember 2014.

*Tidak diaudit

Unaudited*

77





3.





Analisa Value at Risk (“VaR“)

Value at Risk (“VaR”) analysis

Appetite risiko pasar Perseroan ditetapkan melalui limit Value at Risk (VaR). VaR adalah suatu ukuran dari maksimum kerugian yang diperkirakan (dalam konteks nilai wajar) untuk tingkat keyakinan tertentu dalam holding period tertentu. Pengukuran VaR dilakukan secara harian terhadap portofolio Fixed Income Trading (FIT), Foreign Exchange Trading (FXT) dan Asset Liability Management (ALM). Limit VaR disetujui sekurangkurangnya setahun sekali oleh RMC untuk FXT dan FIT, dan oleh ALCO untuk ALM. Direktur Risiko memiliki wewenang untuk menyetujui limit sementara/pre-approval. Setiap pelampauan atas limit VaR akan dikomunikasikan setiap hari kepada Direktur Bisnis, Direktur Risiko, Direktur Keuangan, dan Direktur Utama. Eksposur risiko pasar, penggunaan dan pelampauan dari batasan akan dilaporkan kepada Direksi melalui pelaporan harian, laporan bulanan RMC dan ALCO pack, laporan triwulanan Profil Risiko; serta akan dilaporkan kepada Dewan Komisaris melalui RMoC Pack.

The Company’s market risk appetite is set through a Value at Risk (VaR) limit. VaR is a measurement of the maximum expected loss (in fair value terms) for a given confidence level over a given holding period. VAR measurement is conducted on a daily basis to portfolios of Fixed Income Trading (FIT), Foreign Exchange Trading (FXT) and Asset Liability Management (ALM). VaR limits are approved at least annually by RMC for FXT and FIT, and by ALCO for ALM. Risk Director has an authority to approve temporary/preapproval limit. Any limit excess is escalated to Business Director, Risk Director, Finance Director, and President Director on a daily basis. Market risk exposures, limits utilization and excess are reported to Directors through daily reporting, monthly RMC and ALCO pack, and quarterly Risk Profile report; and reported to BoC through RMoC Pack.

Fixed Income Trading meliputi eksposur Perseroan terhadap posisi perdagangan fixed income dan derivatif suku bunga. Foreign Exchange Trading meliputi eksposur nilai tukar Perseroan baik untuk posisi Trading maupun Banking Book. Asset Liability Management mengelola risiko suku bunga pada Banking Book.

Fixed Income Trading includes the Company’s exposure to fixed income trading and interest rate derivative positions. Foreign Exchange Trading includes the Company’s foreign exchange exposure for trading position as well as banking position. Asset Liability Management manages interest rate risk in Banking Book.

Perseroan menggunakan simulasi historis dalam menghitung VaR. Untuk itu, simulasi harus bersumber kepada data historis pasar beserta informasi atas posisi eksposur. Dengan mempertimbangkan data pasar selama setahun sebelumnya dan memperhatikan hubungan atas berbagai pasar dan harga, model menghasilkan berbagai skenario masa depan yang dapat diterima untuk pergerakan harga pasar. VaR didefinisikan sebagai simulasi kerugian terburuk ke-7 dari 260 simulasi pada tingkat keyakinan 97,5% untuk pemantauan batasan internal.

The Company utilizes historical simulation to calculate VaR. To that effect, it must source historical market data as well as exposure position information. Taking into account of market data from the previous one year and observed relationships between different markets and prices, the model generates a wide range of plausible future scenarios for market price movements. VaR is defined as the 7th worst of 260 simulations for a 97.5% confidence level for internal limit monitoring.

Meskipun VaR merupakan alat penting dalam mengukur risiko pasar, asumsi yang mendasari model menyebabkan adanya beberapa keterbatasan, termasuk hal-hal sebagai berikut:

Although VaR is an important tool for measuring market risk, the assumptions on which the model is based do give rise to some limitations, including the following:

*Tidak diaudit

Unaudited*

78





3.




•

•

•

•

•



•

Holding period selama 1 hari dengan mengasumsikan bahwa adalah mungkin untuk melakukan lindung nilai atau melepas posisi dalam jangka waktu tersebut. Hal ini mungkin tidak relevan untuk aset tertentu yang tidak likuid atau dalam situasi di mana terjadi masalah likuiditas yang parah pada pasar secara umum.

•

Tingkat kepercayaan pada 97,5% tidak mencerminkan kerugian yang mungkin terjadi di luar tingkat ini. Bahkan dalam model yang digunakan ada probabilitas sebesar 2,5% bahwa kerugian dapat melebihi VaR.

•

VaR dihitung pada setiap akhir hari dan tidak mencerminkan eksposur yang mungkin timbul pada posisi harian (intraday) selama hari perdagangan tersebut.

•

Penggunaan data historis sebagai dasar untuk menghasilkan suatu rentang kemungkinan di masa depan mungkin tidak selalu mencakup semua skenario yang mungkin terjadi, terutama untuk kejadian luar biasa.

•

Ukuran VaR tergantung pada posisi Perseroan dan volatilitas harga pasar. VaR atas posisi Perseroan yang tidak berubah dapat menurun jika volatilitas harga pasar menurun dan sebaliknya.

A 1-day holding period assumes that it is possible to hedge or dispose of positions within that period. This may not be the case for certain highly illiquid assets or in situations in which there is severe general market illiquidity.

A 97.5% confidence level does not reflect losses that may occur beyond this level. Even within the model used there is a 2.5% probability that losses could exceed the VaR.

VaR is calculated on an end of day basis and does not reflect exposures that may arise on intraday positions during the trading day.

The use of historical data as a basis for determining the possible range of future outcomes may not always cover all possible scenarios, especially those of an exceptional nature.

The VaR measure is dependent upon the Company’s position and the volatility of the market prices. The VaR of an unchanged position reduces if market price volatility declines and vice versa.

Perseroan melakukan validasi atas akurasi model VAR dengan melakukan back-testing yang menggunakan laba rugi harian aktual dan laba rugi hipotesis (hypothetical profit or loss).

The Company validates the accuracy of VAR model by performing back-testing using actual daily profit or loss results and hypothetical profit or loss.

Hasil pengukuran VaR untuk posisi 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 (dalam USD penuh) adalah sebagai berikut:

VaR calculation results for the position as of 30 September 2015 and 31 December 2014 (in whole USD) were as follows:

30 September 2015/ 30 September 2015 Fixed Income Trading Foreign Exchange Trading Asset Liability Management

397.251 174.557 1.801.294

*Tidak diaudit

31 Desember 2014/ 31 December 2014 169.572 51.057 2.269.466

Fixed Income Trading Foreign Exchange Trading Asset Liability Management

Unaudited*

79





3.





ii.

Tabel di bawah ini merupakan ikhtisar tingkat suku bunga efektif rata-rata tertimbang untuk instrumen keuangan berikut ini pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014:

Interest Rate Risk (continued) The table below summarizes the weighted average effective interest rates for the following financial instruments as of 30 September 2015 and 31 December 2014:



Aset Rupiah Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Kredit yang diberikan Efek-efek untuk tujuan investasi - Obligasi perusahaan - Wesel - Obligasi pemerintah dari pasar sekunder - Surat Perbendaharaan Negara - Sertifikat Deposito Bank Indonesia - Sertifikat Bank Indonesia Aset lain-lain Valuta asing Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan Efek-efek untuk tujuan investasi - Wesel - Obligasi Pemerintah dari pasar Sekunder Aset lain-lain

Assets

5,58%

6,16%

12,79%

6,30% 12,62%

15,35% 12,38%

15,35% 12,31%

8,78% 6,91%

8,41% 7,65%

-

6,75%

6,80% 11,72%

7,30% 12,96%

0,14% 4,95% 6,13%

2,00% 4,58% 6,27%

6,51%

6,21%

3,31% 6,05%

3,77% 6,69%

Liabilitas Rupiah Simpanan dari nasabah - Giro - Tabungan - Deposito berjangka Simpanan dari bank-bank lain Obligasi yang diterbitkan Utang subordinasi Valuta asing Simpanan dari nasabah - Giro - Tabungan - Deposito berjangka Simpanan dari bank-bank lain Pinjaman yang diterima Utang subordinasi

Rupiah Placements with Bank Indonesia and other banks Securities purchased under resale agreements Loans Investment securities -((Corporate bonds( -((Bills -((Government bonds from secondary market -((Treasury Bills -((Certificates Deposits of Bank Indonesia -((Certificates of Bank Indonesia Other assets Foreign currencies Placements with Bank Indonesia and other banks Acceptance receivables Loans Investment securities -((Bills -((Government bonds from secondary market Other assets Liabilities

3,81% 3,35% 8,69% 7,35% 10,50% 10,35%

0,83% 0,44% 1,30% 0,18% 0,95% 8,78%

*Tidak diaudit

3,65% 3,72% 9,50% 6,93% 10,25% 10,19%

Rupiah Deposits from customers -((Demand deposits -((Savings -((Time deposits Deposits from other banks Bonds issued Subordinated debts

0,96% 0,51% 2,70% 0,16% 2,49% 8,78%

Foreign currencies Deposits from customers -((Demand deposits -((Savings -((Time deposits Deposits from other banks Borrowings Subordinated debts

Unaudited*

80





3.




ii.

Tabel di bawah ini merupakan ikhtisar ratarata tertimbang bagi hasil, bonus dan pendapatan marjin untuk transaksi syariah pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014:

Interest Rate Risk (continued) The table below summarizes the weighted average of profit distribution, bonus and margin revenue for the following sharia transactions as of 30 September 2015 and 31 December 2014:



Aset Rupiah Pembiayaan yang diberikan Efek-efek untuk tujuan investasi - Surat Perbendaharaan Negara Syariah - Sertifikat Bank Indonesia Syariah - Obligasi pemerintah - Sukuk Ijarah Valuta asing Pembiayaan yang diberikan Sukuk Efek-efek untuk tujuan investasi - Obligasi pemerintah - Sukuk Ijarah

Asset 11,33%

10,88%

6,78%

6,83%

6,69%

6,97%

7,45%

7,39%

Rupiah Financing Investment securities -((Treasury Bills - Sharia -((Certificates of Bank Indonesia - Sharia -((Government bonds Sukuk Ijarah Foreign currencies

6,73%

6,70%

2,62%

-

Financing Investment securities -((Government bonds Sukuk Ijarah

Liabilitas

Liabilities

Rupiah Simpanan dari nasabah - Giro wadiah dan mudharabah - Tabungan mudharabah

0,82% 4,01%

1,29% 4,92%

- Deposito berjangka mudharabah

8,18%

9,37%

Valuta asing Simpanan dari nasabah

- ((Giro wadiah dan mudharabah - ((Tabungan mudharabah

0,27% 0,27%

0,41% 0,78%

- ((Deposito berjangka mudharabah

1,29%

2,78%

d. Manajemen Risiko Likuiditas

d.

Perseroan menyusun kebijakan pengelolaan risiko likuiditas yang memaparkan tanggung jawab, pengelolaan dan pendekatan strategis yang diambil untuk menjamin ketersediaan likuiditas yang cukup guna memenuhi kewajiban Perseroan secara kontraktual maupun yang diwajibkan oleh regulator.

Rupiah Deposits from customers -((Wadiah and mudharabah demand deposits -((Mudharabah savings -((Time deposits mudharabah Foreign currencies Deposits from customers -((Wadiah and mudharabah demand deposits -((Mudharabah savings -((Time deposit mudharabah

Liquidity Risk Management The Company prepared liquidity management policy which defines the responsibilities, management and strategic approach to be taken to ensure sufficient liquidity is maintained to meet the Company’s contractual or regulatory obligations.

*Tidak diaudit

Unaudited*

81





3.

d. Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan)

RISK MANAGEMENT (continued) d. Liquidity Risk Management (continued)

Eksposur terhadap risiko likuiditas

Exposure to liquidity risk

Tabel-tabel berikut menyajikan arus kas kontraktual pokok dan perhitungan bunga dari liabilitas keuangan Perseroan berdasarkan periode tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo kontraktual pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014:

The following tables present the principal and implied interest rate contractual cash flows of the Company’s financial liabilities based on remaining period to contractual maturity as of 30 September 2015 and 31 December 2014:

30 September 2015/30 September 2015 Nilai nominal bruto masuk/ (keluar)/ Gross nominal inflow/ (outflow)

Nilai tercatat/ Carrying amount

Kurang dari 1 bulan/ Less than 1 month

Lebih dari 60 bulan/ >3-12 bulan/ >12-60 bulan/ More than >3-12 months >12-60 months 60 months

1-3 bulan/ 1-3 months

Liabilitas keuangan non-derivatif Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank-bank lain Utang akseptasi Obligasi yang diterbitkan Pinjaman diterima Utang subordinasi

(1.021.582)

(1.021.582)

-

-

-

-

(150.892.033) (151.442.856)

(1.021.582)

(114.608.608)

(25.459.605)

(10.570.942)

(668.448)

(135.253)

(6.392.902) (6.404.443) (5.886.942) (5.886.942) (671.826) (761.572) (51.983) (52.087) (10.942.680) (8.026.043) (172.943.311) (176.512.162)

(5.907.810) (1.391.324) (7.850) (21.019) (122.958.193)

(390.693) (2.735.331) (17.836) (44.237) (219.587) (28.867.289)

(105.940) (1.710.603) (53.900) (1.995.179) (14.436.564)

(49.684) (689.836) (6.990.023) (8.397.991)

(1.716.872) (1.852.125)

Liabilitas keuangan Derivatif

Derivative financial Liabilities

Masuk Keluar Jumlah

Non-derivative financial liabilities Liabilities payable on demand Deposits from customers Deposits from other banks Acceptance payables Bonds issued Borrowings Subordinated debts

-

10.507.191 (11.283.441) (776.250)

2.776.477 (2.922.477) (146.000)

1.883.745 (1.986.999) (103.254)

4.177.516 (4.500.549) (323.033)

1.669.453 (1.873.416) (203.963)

-

(172.943.311) (177.288.412)

(123.104.193)

(28.970.543)

(14.759.597)

(8.601.954)

(1.852.125)

Inflow Outflow Total

31 Desember 2014/31 December 2014 Nilai nominal bruto masuk/ (keluar)/Gross nominal inflow/ (outflow)

Nilai tercatat/ Carrying amount

Kurang dari 1 bulan/ Less than 1 month

1-3 bulan/ 1-3 months

Lebih dari 60 bulan/ >3-12 bulan/ >12-60 bulan/ More than >3-12 months >12-60 months 60 months

Liabilitas keuangan non-derivatif Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank-bank lain Utang akseptasi Obligasi yang diterbitkan Pinjaman diterima Utang subordinasi Liabilitas keuangan derivatif Masuk Keluar Jumlah

(332.221)

(332.221)

-)

(148.005.560) (148.897.062)

(332.221)

(122.475.293)

(19.358.656)

(6.646.980)

(416.133)

-)

(2.182.950) (2.190.210) (6.073.505) (6.073.505) (1.385.601) (1.513.209) (10.096) (10.154) (11.872.187) (7.758.983) (165.748.916) (170.888.548)

(2.023.475) (1.358.839) (697.933) -) (21.019) (126.908.780)

(155.940) (2.171.933) (17.640) (10.154) (145.363) (21.859.686)

(10.795) (2.425.400) (53.900) -) (580.307) (9.717.382)

-) (117.333) (743.736) -) (8.252.085) (9.529.287)

-) -) (2.873.413) (2.873.413)

5.126.731) (5.229.305) (102.574)

1.631.512) (1.640.880) (9.368)

713.667) (730.787) (17.120)

2.603.337) (2.655.483) (52.146)

178.215) (202.155) (23.940)

-) -) -)

(165.748.916) (170.991.122)

(126.918.148)

(21.876.806)

(9.769.528)

(9.553.227)

(2.873.413)

-) -) -)

*Tidak diaudit

-

-

-

-)

Non-derivative financial liabilities Liabilities payable on demand Deposits from customers Deposits from other banks Acceptance payables Bonds issued Borrowings Subordinated debts Derivative financial liabilites Inflow Outflow Total

Unaudited*

82





3.


RISK MANAGEMENT (continued) d. Liquidity Risk Management (continued)

Eksposur terhadap risiko likuiditas (lanjutan)

Exposure to liquidity risk (continued)

Tabel-tabel di atas disusun berdasarkan sisa jatuh tempo kontraktual liabilitas keuangan Perseroan. Tabel-tabel tersebut menunjukkan arus kas pokok dan perhitungan bunga dari liabilitas keuangan non-derivatif Perseroan. Ekspektasi Perseroan atas arus kas dari instrumen-instrumen tersebut berbeda secara signifikan dari analisa di atas. Sebagai contoh, giro dan tabungan diprediksi dicairkan dalam waktu kurang dari satu bulan, sedangkan deposito satu bulanan tidak diprediksi untuk dicairkan dalam waktu satu bulan (terdapat deposito yang akan diperpanjang secara otomatis). Opsi pelunasan awal diperhitungkan untuk utang subordinasi yang memiliki opsi beli untuk pelunasan lebih awal.

The above tables were prepared based on remaining contractual maturities of the financial liabilities of the Company. The tables showed the principal and implied interest rate cash flows on the Company’s non-derivative financial liabilities. The Company’s expected cash flows from these instruments vary significantly from the above analysis. For example, current accounts and saving accounts are expected to be withdrawn in less than one month, while one-month time deposit is not expected to be withdrawn in one month (there are time deposits which will be automatically rolled over). Early repayment options are considered for subordinated debts which are profiled at callable option date.

Nilai nominal arus kas masuk/(keluar) yang diungkapkan pada tabel di atas menyajikan arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan terkait dengan nilai pokok dan bunga dari liabilitas keuangan. Pengungkapan instrumen derivatif menunjukkan nilai bersih derivatif yang dapat diselesaikan secara neto, juga nilai bruto arus kas masuk dan keluar untuk derivatif yang diselesaikan secara bruto. Arus kas liabilitas derivatif seperti yang ditunjukkan di tabel di atas merupakan arus kas berdasarkan jatuh tempo kontraktual yang menurut Perseroan adalah penting untuk memahami jadwal dari arus kas.

The nominal inflows/(outflows) disclosed in the above tables represents the contractual undiscounted cash flows relating to the principal and interest on the financial liability. The disclosure for derivatives shows the net amount of derivatives that are net settled, and a gross inflow and outflow amount for derivatives that have simultaneous gross settlement. The cash flows of derivative liabilities in the table represents the cash flows based on contractual maturities which the Company believes is essential for an understanding of the timing of the cash flows.

Dalam mengelola risiko likuiditas yang timbul dari liabilitas keuangan, Perseroan memiliki aset likuid yang terdiri dari kas dan setara kas, Sertifikat Bank Indonesia dan obligasi pemerintah dimana terdapat pasar yang aktif dan likuid untuk efekefek ini. Aset-aset likuid ini dapat segera dijual atau di-repo-kan untuk memenuhi kebutuhan likuiditas Perseroan.

To manage the liquidity risk arising from financial liabilities, the Company holds liquid assets comprising cash and cash equivalents, Certificate of Bank Indonesia and government bonds for which there is an active and liquid market. These assets can be readily sold or repo-ed to meet the Company’s liquidity requirements.

*Tidak diaudit

Unaudited*

83





3.


RISK MANAGEMENT (continued) d.

Liquidity Risk Management (continued)

Eksposur terhadap risiko likuiditas (lanjutan)

Exposure to liquidity risk (continued)

Dalam mengelola risiko likuiditas jangka pendek, pengukuran utama yang digunakan Perseroan adalah Maximum Cummulative Outflow (“MCO”). MCO adalah arus kas masuk/keluar bersih dari semua komponen pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan rekening administratif. Perseroan harus menghitung arus kas menurut mata uang dari komponen pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan rekening administratif dalam kondisi normal (business as usual) secara harian untuk 30 hari ke depan. Perseroan menetapkan batas-batas arus kas keluar bersih maksimum secara harian untuk 30 hari ke depan, untuk mata uang Rupiah, mata uang asing, dan gabungan mata uang Rupiah dan mata uang asing. Mengingat perilaku arus kas tidak mengikuti jatuh tempo kontraktual dan kewajiban nasabah, Perseroan menyiapkan asumsi perilaku atas arus kas tersebut.

The key measure used by the Company for managing short-term liquidity risk is Maximum Cummulative Outflow (“MCO”). MCO is the net cash inflow/outflow from all items in the consolidated statements of financial position and administrative accounts. The Company must calculate the cash flows by currency from items in the consolidated statements of financial position and administrative accounts under business-asusual conditions each day for the next 30 days. The Company determined the limits for the net cash outflow each day for the next 30 days for Rupiah currency, foreign currencies, and the total combined Rupiah currency and foreign currency. Since cash flows behavior does not follow the customer’s contractual rights and obligations, the Company prepares the behavior cashfow assumption of the particular cash flows.

Tabel berikut merupakan cash inflow (outflow) berdasarkan perhitungan MCO untuk 30 hari ke depan pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014:

The table below summarizes the cash inflow (outflow) based on calculation of MCO for the next 30 days as of 30 September 2015 and 31 December 2014:

Mata uang Rupiah Valuta asing Jumlah1)

Rentang waktu 1 hari 2 - 7 hari) 8 - 30 hari) 1 hari 2 - 7 hari) 8 - 30 hari) 1 hari 2 - 7 hari) 8 - 30 hari)



(2.045.975) (2.860.444) (4.252.396) 9.907.167 9.414.990 9.748.456 7.861.191 7.081.934 6.064.140

1.339.450) 1.125.012) (7.113) 1.476.306) 1.114.940) 296.958) 2.815.757) 2.284.559) 309.890)

1)…

Tenor Overnight 2 - 7 days 8 - 30 days Overnight 2 - 7 days 8 - 30 days Overnight 2 - 7 days 8 - 30 days

Currency Rupiah Foreign currencies Total 1)

The lowest net cash inflow/outflow (daily basis) for the respective tenor

Arus kas masuk/keluar bersih (harian) yang terendah untuk rentang waktu yang bersangkutan

1)

As of the above dates, there were no excess breach on the limits which had been determined by the Company for the calculation of MCO.

Pada tanggal-tanggal di atas, tidak terdapat pelampauan terhadap batas-batas yang telah ditetapkan Perseroan untuk perhitungan MCO. e. Manajemen Risiko Operasional

e.

Operational Risk Management

Risiko Operasional adalah risiko potensi kerugian yang timbul akibat kegagalan sumber daya manusia, proses atau teknologi atau dampak dari kejadian eksternal.

Operational risk is the risk of potential losses arising from the failure of people, process or technology or the impact of external events.

Manajemen senior mengawasi risiko operasional berdasarkan Operational Risk Management and Assurance Framework (ORMAF).

Senior management oversees operational risk based on the Operational Risk Management and Assurance Framework (ORMAF).

*Tidak diaudit

Unaudited*

84





3.

e. Manajemen Risiko Operasional (lanjutan)

RISK MANAGEMENT (continued) e. Operational Risk Management (continued)

Struktur Organisasi dan Tata Kelola Risiko Operasional

Operational Risk Organizational Structure and Governance

Tata kelola risiko operasional dilaksanakan pada tiga tingkatan: Unit, Direktorat dan Company-wide. Pada tingkat Unit, terdapat Unit Operational Risk Committee (UORC).

Operational risk governance is exercised at three levels: Unit, Directorate and Companywide. At the Unit level, there is a Unit Operational Risk Committee (UORC).

Pada tingkat Direktorat, Komite Risiko Operasional Bisnis/Fungsional (B/FORC), peristiwa risiko dilaporkan berdasarkan bobot risikonya sesuai dengan struktur organisasi yang bertanggung jawab untuk menyelesaikan, memantau dan melaporkan peristiwa risiko ke tingkat komite risiko operasional selanjutnya.

At the Directorate level, Business/Functional Operational Risk Committees (B/FORC), risk issues based on its grade are escalated, in accordance with the organizational structure responsible for solving, monitoring and escalating risk issues to the next level of operational risk committee.

Komite Risiko Operasional (CORC) merupakan tingkatan tata kelola tertinggi yang bertanggung jawab dalam mengawasi dan mengarahkan pengelolaan risiko operasional di seluruh area bisnis dan fungsional yang ada di Perseroan. CORC diketuai oleh Presiden Direktur dengan seluruh Direktur lainnya sebagai anggota komite.

Country Operational Risk Committee (CORC) is the highest governing body to oversee and direct the management of operational risks across all businesses and functional areas of the Company. CORC is chaired by the President Director with all other Directors as its members.

Seluruh kejadian dan kerugian risiko operasional dilaporkan ke dalam database pelaporan kerugian dan kejadian risiko operasional yang disebut Operational Risk Management System (ORMS). Staf risiko operasional di seluruh unit dalam Perseroan memiliki akses terhadap database ini.

All operational risks and loss events are reported in a loss and risk reporting database called Operational Risk Management System (ORMS). Operational risk staff across the Company has access to this database.

Proses Pengolahan Risiko Operasional

Operational Risk Management Process

Manajemen risiko operasional merupakan suatu proses end-to-end, untuk memastikan bahwa risiko operasional dikelola secara efektif mulai dari risiko diidentifikasi sampai risiko tersebut dimitigasi dalam batasan selera risiko (risk appetite) Perseroan. Hal ini merupakan tanggung jawab setiap individu dalam Perseroan. Proses ini merupakan proses umum yang digunakan untuk mengelola risiko operasional di seluruh tingkatan dalam Perseroan:

Operational risk management refers to end-toend process that ensures operational risks are effectively managed from the time when they are identified to the time when the risks are mitigated within the risk appetite of the Company. It is everyone’s responsibility in the Company. This generic process is used to manage operational risks at all levels across the Company:

• Identifikasi Risiko. Manajemen risiko dimulai dengan identifikasi risiko. Risiko diidentifikasi melalui analisa faktor internal, seperti kelemahan kontrol utama, dan faktor eksternal, seperti ancaman atau gangguan lingkungan.

• Risk Identification. Risk management starts with the risk identification. Risk to the Company is identified through analysis of internal factors, such as key control lapses, and external factors, such as environmental threats.

• Penilaian Risiko. Segera setelah suatu risiko teridentifikasi, dampak potensial dari risiko tersebut terhadap Perseroan diukur dan diberi peringkat bobot risiko (‘High’, ‘Medium‘, atau ‘Low’).

• Risk Assessment. Once identified, the potential impact of the risks to the Company is quantified and assigned risk grades (‘High’, ‘Medium’, or ‘Low’).

*Tidak diaudit

Unaudited*

85




MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) e.

3.

Manajemen Risiko Operasional (lanjutan)

RISK MANAGEMENT (continued) e. Operational Risk Management (continued)

Proses Pengolahan Risiko Operasional (lanjutan)

Operational Risk Management Process (continued)

• Mitigasi dan Kontrol (Pengendalian) Risiko. Berdasarkan prioritas, rencana tindak lanjut yang tepat disusun untuk mengurangi risiko yang melekat (inherent risk) agar tetap berada dalam selera risiko (risk appetite) Perseroan.

• Risk Mitigation and Control. Based on the priority, appropriate action plans are established to reduce the inherent risks within the Company’s risk appetite.

• Pemantauan Risiko. Langkah terakhir dari proses manajemen risiko adalah memantau risiko yang belum ditanggulangi sampai pada titik dimana eksposur risiko berada dalam kisaran selera risiko (risk appetite) yang dapat diterima Perseroan.

• Risk Monitoring. The final step of the risk management process is to monitor unresolved risks until the point when the risk exposures are within the Company’s risk appetite.

Three Lines of Assurance

Three Lines of Assurance

Perseroan menggunakan pendekatan tiga (3) lini assurance (three lines of assurance). Lini pertama, unit bisnis dan fungsional, bertanggung jawab dalam memastikan proses operasional telah memenuhi kebijakan dan prosedur yang berlaku.

The Company uses the three (3) lines of assurance approach. The first line, business and functional units are responsible to ensure that operational processes comply with prevailing policies and procedures.

Lini kedua merupakan fungsi independen yang berada di dalam unit Country Operational Risk and Assurance Management (CORAM) yang bertanggung jawab dalam memastikan bahwa proses manajemen risiko operasional berjalan efektif dalam mengidentifikasi risiko dan kelemahan pengendalian.

The second line of assurance is an independent function under the Country Operational Risk and Assurance Management (CORAM) unit responsible for ensuring that operational risk management process is effective in identifying risk and control deficiencies.

Fungsi lini ketiga, Internal Audit, bertanggung jawab dalam memastikan kualitas dan kecukupan Key Control Standard (KCS) dan mengevaluasi hasil dari pengelolaan dan assurance risiko operasional yang dilakukan oleh lini pertama dan kedua.

The third line of assurance function, Internal Audit, is responsible to ensure the quality and adequacy of Key Control Standard (KCS) and for evaluating the output of operational risk management and assurance performed by the first and second line.

Penerapan Basel dalam Risiko Operasional

Basel Implementation in Operational Risk

Perseroan menerapkan ORMAF yang sesuai dengan persyaratan Basel II. Selain itu, sesuai dengan peraturan BI yang berlaku, Perseroan melakukan perhitungan kecukupan modal dengan menggunakan Pendekatan Indikator Dasar.

The Company has implemented ORMAF which is in line with the Basel II requirement. Meanwhile, in line with prevailing BI regulations, the Company calculates the capital adequacy using Basic Indicator Approach (BIA).

*Tidak diaudit

Unaudited*

86

i




MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) f.

3.

Manajemen Permodalan

RISK MANAGEMENT (continued) f. Capital Management

Fungsi pengelolaan modal dilakukan untuk meyakinkan bahwa Perseroan memiliki modal yang kuat untuk mendukung pertumbuhan usaha, memastikan struktur permodalan yang efisien dan untuk memenuhi ketentuan permodalan yang ditetapkan regulator. Rencana permodalan diwajibkan sebagai bagian dari rencana bisnis, yang disetujui oleh Direksi dan Dewan Komisaris. Rencana permodalan memastikan bahwa tingkat modal yang cukup dan pemilihan komponen-komponen permodalan yang optimal dipelihara untuk mendukung strategi Perseroan. Dalam membuat rencana permodalan, hal-hal sebagai berikut turut dipertimbangkan: 1. Ketentuan permodalan yang diwajibkan oleh regulator. 2. Kebutuhan modal untuk mendukung pertumbuhan usaha. 3. Pilihan-pilihan yang ada untuk meningkatkan permodalan dan untuk mencapai struktur permodalan yang optimal.

The Company’s capital is managed to ensure that the Company maintains a strong capital base to support its business growth, ensures efficient capital structure, and meets regulator capital requirements. Capital plan is prepared as part of business plan and is approved by the Boards of Directors and Commissioners. The capital plan ensures that adequate levels of capital and an optimum mix of different components of capital are maintained to support the Company’s strategy. The followings are taken into account when a capital plan is prepared:

Pendekatan terhadap pengelolaan modal juga mempertimbangkan keadaan ekonomi dan komersial.

The approach to capital management is also driven by taking into account the economic and commercial environment.

Modal yang diwajibkan regulator

Regulatory capital

Bank Indonesia (BI) menentukan dan mengawasi kebutuhan modal Perseroan sebagai entitas tersendiri dan secara keseluruhan (tingkat konsolidasi). Perseroan diwajibkan untuk mematuhi peraturan BI yang berlaku dalam hal modal yang diwajibkan regulator.

Bank Indonesia (BI) sets and monitors capital requirements for the Company as an individual entity and the Company as a whole (consolidated level). The Company is required to comply with prevailing BI regulations in respect of regulatory capital.

Mulai tanggal 1 Januari 2015, Perseroan menghitung kebutuhan modal berdasarkan peraturan BI No. 15/12/PBI/2013, dimana modal yang diwajibkan regulator dianalisa dalam dua tier sebagai berikut: • Modal inti (tier 1), yang terdiri dari modal inti utama dan modal inti tambahan. Modal inti utama antara lain meliputi modal ditempatkan dan disetor penuh, tambahan modal disetor, cadangan umum, laba tahun-tahun lalu dan periode/tahun berjalan (100%), penghasilan komprehensif lainnya berupa potensi keuntungan/kerugian yang berasal dari perubahan nilai wajar aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual, selisih kurang dari penyisihan penghapusan aset produktif sesuai ketentuan Bank Indonesia dan cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif yang diperbolehkan. Aset pajak tangguhan, aset takberwujud (termasuk goodwill) dan penyertaan (100%) merupakan faktor pengurang modal inti utama. Modal inti tambahan antara lain terdiri dari saham preferen, surat berharga subordinasi dan pinjaman subordinasi dimana ketiganya bersifat non kumulatif setelah dikurangi pembelian kembali.

Starting 1 January 2015, the Company calculates its capital requirements in accordance with BI regulation No. 15/12/PBI/2013, where the regulatory capital is analyzed into two tiers as follows: • Core capital (tier 1), which consists of core and additional core capital. Core capital includes issued and fully paid-up capital, additional paid-in capital, general reserve, specific reserve, retained earnings and profit for the period/year (100%), other comprehensive income deriving from potential gain/loss from the changes in fair value of financial assets classified as available-for-sale, shortfall between allowable amount of allowance for uncollectible account on productive assets according to Bank Indonesia guideline and allowance for impairment losses on productive assets. Deferred tax assets, intangible assets (including goodwill) and share investments (100%) are deducted from core capital. Additional core capital includes non-cumulative preference shares, subordinated securities and subordinated debts net of buyback portion.

1. Regulatory capital requirements. 2. Capital needs to support business growth. 3. Alternatives to raise capital and to optimize capital structure.

**Tidak diaudit

Unaudited*

87

i




MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) f.

3.

Manajemen Permodalan (lanjutan) •

RISK MANAGEMENT (continued) f. Capital Management (continued)

Modal pelengkap (tier 2) antara lain meliputi surat berharga subordinasi dan pinjaman subordinasi serta penyisihan penghapusan aset produktif sesuai ketentuan Bank Indonesia.

• Supplementary capital (tier 2), which includes subordinated securities and subordinated debts and allowance for uncollectible account on productive assets according to Bank Indonesia guideline.

Perseroan tidak mempunyai modal inti tambahan yang memenuhi kriteria peraturan BI yang berlaku.

The Company does not have any additional core capital which meets the criteria under prevailing BI regulation.

Beberapa batasan berlaku untuk bagian-bagian modal yang diwajibkan oleh regulator, antara lain bank wajib menyediakan modal inti (tier 1) paling rendah sebesar 6% dari ATMR dan modal inti utama (Common Equity tier 1) paling rendah sebesar 4,5% dari ATMR, baik secara individual maupun secara konsolidasi dengan entitas anak.

Various limits have been set to the elements of regulatory capital, such as banks are required to provide core capital (tier 1) at a minimum of 6% from Risk Weighted Assets and Common Equity tier 1 at a minimum of 4.5% from Risk Weighted Assets, both individually and consolidated level with subsidiary.

Sebelum tanggal 1 Januari 2015, Perseroan menghitung kebutuhan modal berdasarkan peraturan BI No. 14/18/PBI/2012, dimana modal yang diwajibkan regulator juga dianalisa dalam dua tier sebagai berikut:

Prior to 1 January 2015, the Company calculated its capital requirements in accordance with BI regulation No. 14/18/PBI/2012, where the regulatory capital is also analyzed into two tiers as follows:

•

Modal tier 1, antara lain meliputi modal ditempatkan dan disetor penuh, tambahan modal disetor, cadangan umum, cadangan tujuan, saldo laba dan laba periode/tahun berjalan (50%). Penyertaan saham (50%) dan nilai buku goodwill dikurangkan dari modal tier 1.

•

Tier 1 capital, which includes issued and fully paid-up capital, additional paid-in capital, general reserve, specific reserve, retained earnings and profit for the period/year (50%). Share investment (50%) and book value of goodwill is deducted from tier 1 capital.

•

Modal tier 2, antara lain meliputi cadangan umum aset produktif dan utang subordinasi yang diperkenankan. Penyertaan saham (50%) dikurangkan dari modal tier 2.

•

Tier 2 capital, which includes the amount of allowable general allowance for productive assets and subordinated debts. Share investment (50%) is deducted from tier 2 capital.

Perseroan tidak mempunyai modal tambahan lain yang memenuhi kriteria modal tier 3 sesuai dengan peraturan BI yang berlaku.

The Company did not have any other supplementary capital which meets the criteria of tier 3 capital under prevailing BI regulations.

**Tidak diaudit

Unaudited*

88

i



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) f.

3.

Manajemen Permodalan (lanjutan)


Batasan-batasan yang berlaku untuk bagianbagian modal yang diwajibkan oleh regulator, antara lain pengaruh dari pajak tangguhan juga telah dikeluarkan dalam menentukan jumlah saldo laba untuk modal tier 1; dan modal tier 2 tidak boleh melebihi modal tier 1. Juga terdapat batasan jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai yang diperkenankan untuk diperhitungkan sebagai bagian dari modal tier 2.

Certain limits are applied to the elements of regulatory capital, such as the effect of deferred taxation has also been excluded in determining the amount of retained earnings for tier 1 capital; and qualifying tier 2 capital cannot exceed tier 1 capital. There is also a restriction on the amount of collective impairment allowances that may be included as part of tier 2 capital.

Aset Tertimbang Menurut Risiko (“ATMR”) dihitung berdasarkan persyaratan yang telah ditentukan yang mencerminkan berbagai tingkatan risiko yang terkait dengan aset dan eksposur yang tidak tercermin dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. Berdasarkan peraturan BI, Perseroan diharuskan untuk mempertimbangkan risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional dalam mengukur ATMR.

The risk weighted assets (”RWA”) are determined in accordance with specified requirements that reflect various levels of risk attached to assets and exposures not reflected in the consolidated statements of financial position. Based on BI regulation, the Company needs to take into consideration its credit risk, market risk and operational risk in measuring the RWA.

Kebijakan Perseroan adalah menjaga modal yang kuat untuk menjaga kepercayaan investor, kreditur dan pasar, dan untuk mempertahankan perkembangan usaha di masa depan. Pengaruh tingkat modal terhadap tingkat pengembalian ke pemegang saham juga diperhitungkan dan Perseroan juga memahami perlunya menjaga keseimbangan antara tingkat pengembalian yang tinggi, yang dimungkinkan dengan gearing yang lebih besar, serta keuntungan-keuntungan dan tingkat keamanan yang diperoleh dari posisi permodalan yang kuat.

The Company’s policy is to maintain a strong capital base so as to maintain investor, creditor and market confidence, and to sustain future development of the business. The impact of the level of capital on shareholders` return is also considered and the Company also recognizes the need to maintain a balance between higher returns, that might be possible with greater gearing, and the advantages and security level afforded by a strong capital position.

Manajemen menggunakan rasio permodalan yang diwajibkan regulator untuk memantau permodalan Perseroan dan rasio-rasio modal ini tetap menjadi standar industri untuk mengukur kecukupan modal. Pendekatan BI untuk pengukuran ini terutama didasarkan pada pemantauan hubungan antara profil risiko Perseroan dengan ketersediaan modal. Perseroan wajib menyediakan modal minimum sesuai profil risiko.

Management uses regulatory capital ratios in order to monitor its capital base, and these capital ratios remain the industry standards for measuring capital adequacy. BI’s approach to such measurement is primarily based on monitoring the relationship of the Company’s risk profile with the available capital. The Company is required to provide minimum capital based on the risk profile.

Penyediaan modal minimum sebagaimana dimaksud ditetapkan sebagai berikut:

Minimum capital requirements are as follows:

a) 8% dari ATMR untuk bank dengan profil risiko peringkat 1 b) 9% sampai dengan kurang dari 10% dari ATMR untuk bank dengan profil risiko peringkat 2 c) 10% sampai dengan kurang dari 11% dari ATMR untuk bank dengan profil risiko peringkat 3 d) 11% sampai dengan 14% dari ATMR untuk bank dengan profil risiko peringkat 4 atau peringkat 5

a) 8% of RWA for bank with risk rating 1 b) 9% up to less than 10% of RWA for bank with risk rating 2 c) 10% up to less than 11% of RWA for bank with risk rating 3 d) 11% up to 14% of RWA for bank with risk rating 4 or risk rating 5

**Tidak diaudit

Unaudited*

89

i




3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) f. Manajemen Permodalan (lanjutan)

3.

Perseroan telah mematuhi semua persyaratan modal yang ditetapkan sepanjang periode pelaporan. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Perseroan secara konsolidasi dan Bank sebagai entitas induk saja pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 sesuai peraturan Bank Indonesia yang berlaku adalah sebagai berikut:

RISK MANAGEMENT (continued) f. Capital Management (continued) The Company has complied with all externally imposed capital requirements throughout the reporting period. The Company’s Capital Adequacy Ratio (CAR) at consolidated level and Bank as parent entity only, as of 30 September 2015 and 31 December 2014 in accordance with the prevailing Bank Indonesia regulations were as follows:

30 September 2015/30 September 2015 Entitas induk/ Konsolidasian/ Parent entity Consolidated Modal Inti (Tier 1) Modal inti utama Modal disetor Cadangan tambahan modal Agio saham biasa - bersih Cadangan umum Laba tahun-tahun lalu setelah diperhitungkan pajak Laba periode berjalan setelah diperhitungkan pajak (100%) Penghasilan komprehensif lainnya berupa potensi keuntungan yang berasal dari peningkatan nilai wajar aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual Dikurangi: Selisih kurang antara penyisihan penghapusan aset berdasarkan peraturan BI dan cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Penyisihan penghapusan aset non-keuangan Kepentingan non-pengendali Dikurangi: Perhitungan aset pajak tangguhan Goodwill Aset takberwujud lainnya Penyertaan (100%) Lainnya (Catatan 1f) Modal pelengkap (Tier 2) Surat berharga subordinasi (non perpetual cumulative) Cadangan umum aset keuangan Cadangan tujuan (Catatan 31) Jumlah modal ATMR Risiko kredit Risiko pasar Risiko operasional Jumlah ATMR Rasio KPMM

Rasio KPMM yang diwajibkan

1.818.122

1.818.122

10.781.784 363.624

10.781.784 363.624

3.944.548

3.952.958

944.472

938.193

(76.704)

(576.858)

(3.381) -

(3.381) 9

(300.125) (163.066) (2.632.401) (281.387) 13.819.101

(301.346) (113.015) (163.066) (2.459.723) 14.160.597

1.230.542 128 6.530.441

Previous years’ profits Net income for the period (100%)

Other comprehensive income in the form of potential gain from fair value changes of available(76.704) for-sale financial assets Less:

(576.385)

5.299.771

Core capital (Tier 1) Common equity tier 1 Paid-up capital Disclosed reserves Additional pain-in capital-net Statutory reserve

Shortfall between allowance for losses based on BI regulation and impairment losses of financial assets Allowance for losses of nonfinancial assets Non-controlling interests Less: Deferred tax asset assets Goodwill Other intangible assets Investment in shares (100%) Others (Note 1f)

Supplementary capital (Tier 2) Subordinated debts (non 5.299.771 perpetual cumulative) General allowance on 1.231.915 financial assets 128 Specific appropriation (Note 31) 6.531.814

20.349.542

20.692.411

134.926.819 1.498.880 13.026.668 149.452.079

135.175.356 1.499.675 13.069.784 149.744.815

Total capital RWA Credit risk Market risk Operational risk Total RWA

13,62%

13,82%

CAR

9,00% sampai dengan kurang dari 10,00% / 9.00% up to less than 10.00%

9,00% sampai dengan kurang dari 10,00% / 9.00% up to less than 10.00%)

Required CAR

**Tidak diaudit

Unaudited*

90

i



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) f.

3.

Manajemen Permodalan (lanjutan)


31 Desember 2014/31 December 2014 Entitas induk/ Parent entity Modal inti Modal disetor Cadangan tambahan modal Tambahan modal disetor - bersih Cadangan wajib Cadangan tujuan Laba periode berjalan (50%) Laba tahun-tahun lalu Selisih kurang antara penyisihan penghapusan aset berdasarkan peraturan BI dan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Penyisihan penghapusan aset non-keuangan Lainnya (Catatan 1f) Dikurangi: Goodwill Penyertaan saham (50%) Kepentingan non-pengendali

Konsolidasian/ Consolidated

1.818.122)

1.818.122)

10.781.784) 363.624) 128) 797.994) 1.782.512)

10.781.784) 363.624) 128) 793.486) 1.803.095)

(1.010.024)

(1.010.271)

(3.251) (281.387)

(3.251) -)

-) (1.233.481) -) 13.016.021)

(113.015) (1.147.142) 9) 13.286.569)

Modal pelengkap Level atas 2 Revaluasi aset tetap (45%) Cadangan umum aset keuangan Level bawah 2 Utang subordinasi Dikurangi: Penyertaan saham (50%)

Jumlah modal ATMR Risiko kredit Risiko pasar Risiko operasional Jumlah ATMR Rasio KPMM

Rasio KPMM yang diwajibkan

Core capital Paid-up capital Disclosed reserve Additional paid-in capital – net General reserve Specific reserve Net income for the period (50%) Previous years’ profits Shortfall between allowance for losses based on BI regulation and impairment losses of financial assets Allowance for losses of nonfinancial assets Others (Note 1f) Less: Goodwill Investment in shares (50%) Non-controlling interests Supplementary capital Upper tier 2 Revaluation of premises and equipment (45%) General allowance on financial assets Lower tier 2 Subordinated debts Less: Investment in shares (50%)

225.621)

225.621)

1.295.507)

1.296.818)

6.170.370)

6.170.370)

(1.233.481) 6.458.017)

(1.147.142) 6.545.667)

19.474.038)

19.832.236)

Total capital

130.942.728) 942.689) 11.476.531) 143.361.948)

131.190.336) 942.113) 11.719.119) 143.851.568)

RWA Credit risk Market risk Operational risk Total RWA

13,58%)

13,79%)

CAR

9,00% sampai dengan kurang dari 10,00% / 9.00% up to less than 10.00%)

Required CAR

9,00% sampai dengan kurang dari 10,00% / 9.00% up to less than 10.00%

**Tidak diaudit

Unaudited*

91

i



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN

4.

USE OF ESTIMATES AND JUDGMENT

Pengungkapan ini merupakan tambahan atas pembahasan tentang manajemen risiko (Catatan 3).

These disclosures supplement the commentary on risk management (Note 3).

a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi

a.

a.1. Cadangan keuangan

kerugian penurunan

nilai

Key sources of estimation uncertainty

aset

a.1. Allowance for impairment losses of financial assets

Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dijelaskan pada Catatan 2u.

Financial assets measured for at amortized cost are evaluated for impairment on a basis described in Note 2u.

Cadangan kerugian penurunan nilai terkait dengan pihak lawan spesifik dalam seluruh cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk atas tagihan yang penurunan nilainya dievaluasi secara individual berdasarkan estimasi terbaik manajemen atas nilai tunai arus kas yang diharapkan akan diterima. Dalam mengestimasi arus kas ini, manajemen membuat pertimbangan mengenai kondisi keuangan dari pihak lawan dan nilai bersih yang dapat direalisasi dari agunan yang diterima. Setiap aset yang mengalami penurunan nilai dievaluasi, dan strategi penyelesaian serta estimasi arus kas yang dapat diperoleh disetujui secara independen oleh Unit Risiko.

The specific counterparty component of the total allowances for impairment applies to claims evaluated individually for impairment and is based upon management’s best estimate of the present value of the cash flows that are expected to be received. In estimating these cash flows, management makes judgments about the counterparty’s financial situation and the net realizable value of any underlying collateral. Each impaired asset is assessed on its merits, and the workout strategy and estimate of cash flows considered recoverable are independently approved by the Risk Unit.

Evaluasi cadangan kerugian penurunan nilai secara kolektif meliputi kerugian kredit yang melekat pada portofolio tagihan dengan karakteristik ekonomi yang serupa ketika terdapat bukti obyektif bahwa telah terjadi penurunan nilai tagihan dalam portofolio tersebut namun penurunan nilai secara individu belum dapat diidentifikasi. Dalam menentukan perlunya pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai kredit secara kolektif, manajemen mempertimbangkan faktor-faktor seperti kualitas kredit, besarnya portofolio, konsentrasi kredit dan faktor-faktor ekonomi. Dalam mengestimasi cadangan yang diperlukan, asumsi-asumsi dibuat untuk menentukan model kerugian bawaan dan untuk menentukan parameter input yang diperlukan, berdasarkan pengalaman historis dan kondisi ekonomi saat ini. Ketepatan dari cadangan yang dihitung ini tergantung pada seberapa tepat estimasi arus kas masa depan untuk menentukan cadangan individual serta asumsi model dan parameter yang digunakan dalam menentukan penyisihan kolektif.

Collectively assessed impairment allowances cover credit losses inherent in portfolios of claims with similar economic characteristics when there is objective evidence to suggest that they contain impaired claims, but the individual impaired items cannot yet be identified. In assessing the need for collective loan loss allowances, management considers factors such as credit quality, portfolio size, credit concentrations, and economic factors. In order to estimate the required allowance, assumptions are made to define the way inherent losses are modeled and to determine the required input parameters, based on historical experience and current economic conditions. The accuracy of the allowances calculated depends on how well the estimated future cash flows are determined for specific counterparty allowances and the model assumptions and parameters used in determining collective allowances.

**Tidak diaudit

Unaudited*

92

i



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN (lanjutan)

4. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENT (continued)

a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi (lanjutan)

a. Key sources of estimation uncertainty (continued) a.2. Determining fair values

a.2. Penentuan nilai wajar

The determination of fair value for financial assets and financial liabilities for which there is no observable market price requires the use of valuation techniques as described in Note 2h.4. For financial instruments that trade infrequently and have little price transparency, fair value is less objective, and requires varying degrees of judgment depending on liquidity, concentration, uncertainty of market factors, pricing assumptions and other risks affecting the specific instrument.

Dalam menentukan nilai wajar atas aset keuangan dan liabilitas keuangan dimana tidak terdapat harga pasar yang dapat diobservasi, Perseroan harus menggunakan teknik penilaian seperti dijelaskan pada Catatan 2h.4. Untuk instrumen keuangan yang jarang diperdagangkan dan tidak memiliki harga yang transparan, nilai wajarnya menjadi kurang obyektif dan karenanya, membutuhkan tingkat pertimbangan yang beragam, tergantung pada likuiditas, konsentrasi, ketidakpastian faktor pasar, asumsi penentuan harga, dan risiko lainnya yang mempengaruhi instrumen tertentu. b. .Pertimbangan akuntansi yang penting dalam menerapkan kebijakan akuntansi Perseroan

b. Critical accounting judgments in applying the Company‘s accounting policies

Pertimbangan akuntansi yang penting dalam menerapkan kebijakan akuntansi Bank meliputi:

Critical accounting judgments made in applying the Company’s accounting policies include:

b.1. Penilaian instrumen keuangan

b.1. Valuation of financial instruments

Kebijakan akuntansi Perseroan untuk pengukuran nilai wajar dibahas pada Catatan 2h.4.

The Company’s accounting policy on fair value measurements is discussed in Note 2h.4.

Informasi mengenai instrumen keuangan Catatan 42.

Information about fair value of financial instruments is disclosed in Note 42.

nilai wajar dari diungkapkan pada

b.2. Financial asset and liability classification

b.2. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Kebijakan akuntansi Perseroan memberikan keleluasaan untuk menetapkan aset dan liabilitas keuangan ke dalam berbagai kategori pada saat pengakuan awal sesuai dengan standar akuntansi yang berlaku berdasarkan kondisi tertentu:

The Company’s accounting policies provide scope for financial assets and liabilities to be designated on inception into different accounting categories in certain circumstances:

• Dalam mengklasifikasikan aset keuangan dan liabilitas keuangan ke dalam kelompok “diperdagangkan”, Perseroan telah menetapkan bahwa aset dan liabilitas keuangan tersebut sesuai dengan definisi aset dan liabilitas dalam kelompok diperdagangkan yang dijabarkan pada Catatan 2h.

• In classifying financial assets and financial liabilities as “trading”, the Company has determined that they meet definition of trading assets as set out in Note 2h.

• Dalam mengklasifikasikan investasi pada Sukuk dan SPNS sebagai “diukur pada biaya perolehan”, Perseroan telah menetapkan bahwa investasi tersebut telah memenuhi persyaratan klasifikasi sebagaimana dijabarkan dalam Catatan 2o.

• In classifying investment in Sukuk and SPNS as “measured at acquisition cost”, the Company has determined that they meet the requirements of such classification as set out in Note 2o.

**Tidak diaudit

Unaudited*

93

i




KAS

5.

Akun ini terdiri dari:

This account consists of the following: 30 September 2015/ 30 September 2015


Rupiah Dolar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya

1.452.145 175.531 83.953

2.005.152 109.896 77.777

Rupiah United States Dollar Other foreign currencies

Jumlah

1.711.629

2.192.825

Total.

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, saldo kas dalam mata uang Rupiah, termasuk jumlah kas pada ATM, masing-masing sebesar Rp181.018 dan Rp187.999. 6.

CASH

As of 30 September 2015 and 31 December 2014, the balance of cash in Rupiah includes cash in ATM amounting to Rp181,018 and Rp187,999, respectively.

GIRO PADA BANK INDONESIA

6.



Rupiah Dolar Amerika Serikat Jumlah

CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA 31 Desember 2014/ 31 December 2014

9.789.643 3.706.443

10.223.814 3.452.079

Rupiah United States Dollar

13.496.086

13.675.893

Total

Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM) dari Bank Indonesia.

Current accounts with Bank Indonesia are provided to fulfill Bank Indonesia’s requirements on Minimum Reserve Requirements (GWM).

Peraturan Bank Indonesia mengenai GWM telah mengalami beberapa kali perubahan dan peraturan terakhir tercantum dalam Peraturan Bank Indonesia No.15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional dan Peraturan Bank Indonesia No.15/16/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah.

Bank Indonesia Regulation for GWM has been amended several times and the latest regulations are stated in the Bank Indonesia Regulation No. 15/15/PBI/2013 regarding Minimum Reserve Requirements in Rupiah and Foreign Currency for Conventional Bank and the Bank Indonesia Regulation No. 15/16/PBI/2013 regarding Minimum Reserve Requirements in Rupiah and Foreign Currency for Sharia Banks and Sharia Business Unit.

Bagi Bank Umum Konvensional, pemenuhan rasio GWM primer dan rasio GWM sekunder dalam mata uang Rupiah adalah masing-masing sebesar 8% dan 4%. Sedangkan, GWM dalam valuta asing adalah 8%.

For Conventional Bank, the minimum requirements for primary GWM ratio and secondary GWM ratio in Rupiah are 8% and 4%, respectively. While, the minimum requirements for GWM ratio in foreign currency is 8%.

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, rasio GWM Bank Umum Konvensional adalah masing-masing sebesar 21,81% dan 22,11% untuk mata uang Rupiah, serta masing-masing sebesar 8,51% dan 8,26% untuk valuta asing. Rasio GWM Bank Umum Konvensional untuk mata uang Rupiah pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 terdiri dari rasio GWM primer masing-masing sebesar 8,11%(dan(8,21% dan rasio GWM sekunder masing-masing sebesar 13,70% dan 13,90%.

As of 30 September 2015 and 31 December 2014, the GWM ratios of the Conventional Bank were 21.81% and 22.11% for Rupiah currency, respectively, and 8.51% and 8.26% for foreign currency, respectively. The GWM ratios of the Conventional Bank for Rupiah currency as of 30 September 2015 dan 31 December 2014 consisted of primary GWM ratio of 8.11% and 8.21%, respectively, and secondary GWM ratio of 13.70% and 13.90%, respectively.

Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, pemenuhan rasio GWM dalam mata uang Rupiah dan valuta asing adalah masing-masing sebesar 5% dan 1%.

For Sharia Bank and Sharia Business Unit, the minimum requirements for GWM ratios in Rupiah and in foreign currency are 5% and 1%, respectively.

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, rasio GWM Unit Usaha Syariah adalah masing-masing sebesar 6,45% dan 6,21% untuk mata uang Rupiah, serta masing-masing sebesar 2,01% dan 2,25% untuk valuta asing.

As of 30 September 2015 and 31 December 2014, the GWM ratios of Sharia Business Unit were 6.45% and 6.21% for Rupiah currency, respectively, and 2.01% and 2.25% for foreign currency, respectively.

**Tidak diaudit

Unaudited*

94

i




GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan)

6.

Perseroan telah memenuhi peraturan Bank Indonesia yang berlaku tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum Konvensional dan Unit Usaha Syariah pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

The Company has fulfilled the prevailing Bank Indonesia’s regulation regarding Minimum Reserve Requirements for Conventional Banks and Sharia Business Unit as of 30 September 2015 and 31 December 2014.

Kisaran tingkat suku bunga kontraktual untuk giro pada Bank Indonesia selama periode sembilan bulan/ tahun yang berakhir adalah sebagai berikut:

The range of contractual interest rates of current accounts with Bank Indonesia during the nine-month period/ year ended was as follows:

30 September 2015/ 30 September 2015 Rupiah Dolar Amerika Serikat


0,00% - 2,50% 0,00%

0,00% - 2,50% 0,00%

Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar giro pada Bank Indonesia diungkapkan pada Catatan 42.

7.

CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA (continued)

Rupiah United States Dollar

Information with regards to the classification and fair value of current accounts with Bank Indonesia was disclosed in Note 42.

GIRO PADA BANK-BANK LAIN

7.


CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS This account consists of the following:

30 September 2015/30 September 2015 Cadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Allowance for Nilai Tercatat/ Jumlah/ Impairment Carrying Amount Losses Amount Rupiah - Pihak ketiga - Pihak berelasi Valuta Asing - Pihak ketiga - Pihak berelasi

Jumlah

35.298 29 35.327

(9) (9)

35.289 29 35.318

1.021.273 540.151 1.561.424

(43) (20) (63)

1.021.230 540.131 1.561.361

1.596.751

(72)

1.596.679

Rupiah - Third parties - Related parties Foreign Currencies - Third parties - Related parties

Total

31 Desember 2014/31 December 2014 Cadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Allowance for Nilai Tercatat/ Jumlah/ Impairment Carrying Amount Losses Amount Rupiah - Pihak ketiga - Pihak berelasi Valuta Asing - Pihak ketiga - Pihak berelasi Jumlah

80.336 28 80.364

(20) -) (20)

80.316 28 80.344

614.424 404.965 1.019.389

(26) (10) (36)

614.398 404.955 1.019.353

1.099.753

(56)

1.099.697

**Tidak diaudit

Rupiah - Third parties - Related parties Foreign Currencies - Third parties - Related parties Total Unaudited*

95

i




GIRO PADA BANK-BANK LAIN (lanjutan)

7.

Rincian giro pada bank-bank lain (sebelum cadangan kerugian penurunan nilai) menurut nama pihak lawan pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:

Details of current accounts with other banks (before allowance for impairment losses) based on counterparties’ names as of 30 September 2015 and 31 December 2014 were as follows:

30 September 2015/ 30 September 2015 Standard Chartered Bank, Jakarta, New York, Frankfurt, Hong Kong, Singapura dan London (pihak berelasi) Wells Fargo Bank, N.A., New York dan London The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Tokyo Citibank, N.A., New York JP Morgan Chase Manhattan Bank, N.A., New York The Bank of New York Mellon, New York PT Bank Central Asia Tbk, Jakarta United Overseas Bank Ltd, Singapura National Australia Bank Limited, Melbourne DBS Bank Ltd, Singapura (pihak berelasi) Sumitomo Mitsui Banking Corp., Tokyo The Bank of Nova Scotia, Toronto UBS AG, Zurich The Hongkong and Shanghai Banking Corp. Limited, Hong Kong PT Bank ICBC Indonesia, Jakarta Bank of New Zealand, Wellington Lain-lain Jumlah

CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (continued)


527.683

400.665

501.597 143.882 105.196

213.950 109.619 24.597

100.405 65.812 34.415 26.371

23.894 101.602 78.316 70.858

23.722 12.497 11.624 9.983 9.893

29.266 4.328 7.202 6.315 13.696

8.928 8.742 4.853 1.148 1.596.751

4.402 5.967 1.543 3.533 1.099.753

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai kolektif adalah sebagai berikut:

Standard Chartered Bank, Jakarta, New York, Frankfurt, Hong Kong, Singapore and London (a related party) Wells Fargo Bank, N.A., New York and London The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Tokyo Citibank, N.A., New York JP Morgan Chase Manhattan Bank, N.A., New York The Bank of New York Mellon, New York PT Bank Central Asia Tbk, Jakarta United Overseas Bank Ltd, Singapore National Australia Bank Limited, Melbourne DBS Bank Ltd, Singapore (a related party) Sumitomo Mitsui Banking Corp., Tokyo The Bank of Nova Scotia, Toronto UBS AG, Zurich The Hongkong and Shanghai Banking Corp. Limited, Hong Kong PT Bank ICBC Indonesia, Jakarta Bank of New Zealand, Wellington Others Total

The movement of allowance impairment losses was as follows:

for

collective

30 September 2015/30 September 2015 Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Kolektif/ Collective Impairment Losses Valuta Asing/ Rupiah/ Foreign Jumlah/ Rupiah Currencies Total Saldo, awal periode Penambahan (pemulihan) cadangan selama periode berjalan Selisih kurs Saldo, akhir periode

20

36

56

(11) -

20 7

9 7

Balance, beginning of period Addition (reversal) of allowance during the period Exchange rate difference

9

63

72

Balance, end of period

**Tidak diaudit

Unaudited*

96

i



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 7. GIRO PADA BANK-BANK LAIN (lanjutan)

7.

CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (continued)

30 September 2014/30 September 2014 Cadangan Kerugian Penurunan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Kolektif/ Nilai Individual/ Collective Impairment Losses Individual Impairment Losses Valuta Valuta Asing/ SubAsing/ SubRupiah/ Foreign jumlah/ Rupiah/ Foreign jumlah/ Jumlah/ Rupiah Currencies Sub-total Rupiah Currencies Sub-total Total Saldo, awal periode Penambahan (pemulihan) cadangan selama periode berjalan Penerimaan/pembukuan kembali giro yang telah dihapusbukukan Selisih kurs Saldo, akhir periode

17)

21

38)

-

-)

-)

38)

(6)

3

(3)

-

(20)

(20)

(23)

-

(1)

(1)

-

20 -

20

20 (1)

Balance, beginning of period Addition (reversal) of allowance during the period Recovery/rebooking of current accounts previously written-off Exchange rate difference

11

23

34

-

-

-

34


Manajemen berkeyakinan bahwa saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutupi kemungkinan tidak tertagihnya giro pada bank-bank lain (Catatan 2u).

Management believes that the balance of allowance for impairment losses provided was adequate to cover possible losses on uncollectible current accounts with other banks (Note 2u).

Tingkat suku bunga kontraktual untuk giro pada bank-bank lain selama periode enam bulan/tahun yang berakhir adalah mendekati nil.

The contractual interest rates of current accounts with other banks during the six-month period/year ended were approximate to zero.

Giro yang ditempatkan pada pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 44. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar giro pada bank-bank lain diungkapkan pada Catatan 42.

Current accounts with related parties were disclosed in Note 44. Information with regards to the classification and fair value of current accounts with other banks was disclosed in Note 42.

8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK-BANK LAIN

8.

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS


This account consists of the following: 30 September 2015/30 September 2015 Cadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Allowance Nilai for Tercatat/ Jumlah/ Impairment Carrying Amount Losses Amount

Rupiah Call money - Pihak berelasi Deposito berjangka - Pihak ketiga Valuta Asing Deposito berjangka - Pihak ketiga

Jumlah

10.002

-

10.002

148.000 158.002

-

148.000 158.002

11.102.064 11.102.064

(34) (34)

11.102.030 11.102.030

11.260.066

(34)

11.260.032

**Tidak diaudit

Rupiah Call money - Related parties Time deposits - Third parties Foreign Currencies Time deposits - Third parties

Total Unaudited*

97

i




PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK-BANK LAIN (lanjutan)

8.

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued)

31 Desember 2014/31 December 2014 Cadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Allowance for Nilai Tercatat/ Jumlah/ Impairment Carrying Amount Losses Amount Rupiah Call money - Pihak ketiga Deposito berjangka - Pihak ketiga Valuta Asing Deposito berjangka - Pihak berelasi

Jumlah

614.982

(266)

614.716

689.916 1.304.898

-) (266)

689.916 1.304.632

91.337 91.337

(2) (2)

91.335 91.335

1.396.235

(268)

1.395.967

Jumlah

Foreign Currencies Time deposits - Related parties

Total

Details of placements (before allowance for impairment losses) based on counter parties’ name as of 30 September 2015 and 31 December 2014 were as follows:

Rincian penempatan (sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) menurut nama pihak lawan pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:

Bank Indonesia Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Singapura BNP Paribas Singapore Deutsche Bank Singapore Standard Chartered Bank, Jakarta JP Morgan Chase Bank, Jakarta BPD Riau, Pekanbaru PT Bank Internasional Indonesia Tbk, Jakarta Standard Chartered Bank, Singapura PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia, Jakarta

Rupiah Call money - Third parties Time deposits - Third parties



10.329.811 439.523 439.505 41.225 10.002 -

689.917 202.918 120.645

-

246.176 91.337

11.260.066

45.242 1.396.235

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai kolektif adalah sebagai berikut:

Bank Indonesia Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Singapore BNP Paribas Singapore Deutsche Bank Singapore Standard Chartered Bank, Jakarta JP Morgan Chase Bank, Jakarta BPD Riau, Pekanbaru PT Bank Internasional Indonesia Tbk, Jakarta Standard Chartered Bank, Singapore PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia, Jakarta Total

The movement of allowance impairment losses was as follows:

for

collective

30 September 2015/30 September 2015 Valuta Asing/ Jumlah/ Rupiah/ Foreign Total Rupiah Currencies Saldo, awal periode Penambahan (pemulihan) cadangan selama periode berjalan Selisih kurs Saldo, akhir periode

266

2

268

(266) -

28 4 34

(238) 4 34

Balance, beginning of period Addition (reversal) of allowance during the period Exchange rate difference Balance, end of period

30 September 2014/30 September 2014 Valuta Asing/ Rupiah/ Foreign Jumlah/ Rupiah Currencies Total Saldo, awal periode Penambahan cadangan selama periode berjalan Selisih kurs Saldo, akhir periode

-

11

11

799 799

20 31

819 830

**Tidak diaudit

Balance, beginning of period Reversal of allowance during the period Exchange rate difference Balance, end of period Unaudited*

98

i




PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK-BANK LAIN (lanjutan)

8.

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued)

Manajemen berkeyakinan bahwa saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya penempatan pada bank-bank lain (Catatan 2u).

Management believes that the allowance for impairment losses was adequate to cover possible losses on uncollectible placements with other banks (Note 2u).

Kisaran tingkat suku bunga kontraktual untuk penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain selama periode sembilan bulan/tahun yang berakhir adalah sebagai berikut:

The range of contractual interest rates of placements with Bank Indonesia and other banks during the nine-month period/year ended was as follows:



Rupiah - Call money - Deposito berjangka

5,60% - 7,00% 5,50% - 5,75%

5,74% - 8,00% 5,75%

Rupiah - Call money - Time deposits

Valuta Asing - Call Money - Deposito berjangka

0,09% - 0,90% 0,03% - 0,20%

0,09% - 0,14% 0,03% - 2,45%

Foreign Currencies - Call money - Time deposits

`

9.

Tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain yang diblokir pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

There were no blocked placements with Bank Indonesia and other banks as of 30 September 2015 and 31 December 2014.

Penempatan pada pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 44. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar penempatan pada Bank Indonesia dan bankbank lain diungkapkan pada Catatan 42.

Placements with related parties were disclosed in Note 44. Information with regards to the classification and fair value of placements with Bank Indonesia and other banks was disclosed in Note 42.

ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN UNTUK DIPERDAGANGKAN

9.

a. Aset keuangan yang dimiliki untuk tujuan diperdagangkan terdiri dari:

a.

30 September 2015/ 30 September 2015 Nilai nominal/ Nilai wajar/ Par value Fair value Efek-efek Rupiah Obligasi pemerintah dari pasar sekunder Surat Perbendaharaan Negara (SPN)

Valuta Asing Obligasi pemerintah dari pasar sekunder Dipindahkan

FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES HELD FOR TRADING Financial assets held for trading consist of the following:

31 Desember 2014/ 31 December 2014 Nilai nominal/ Nilai wajar/ Par value Fair value

1.037.200

1.025.811

436.596

441.991

1.208.200 2.245.400

1.171.815 2.197.626

900.484 1.337.080

865.495 1.307.486

Securities Rupiah Government bonds from secondary.market Treasury Bills (SPN)

15.353

13.492

380.381

389.614

Foreign Currencies Government bonds from secondary market

2.260.753

2.211.118

1.717.461

1.697.100

Carry forward

**Tidak diaudit

Unaudited*

99

i




ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN UNTUK DIPERDAGANGKAN (lanjutan)

9.

30 September 2015/ 30 September 2015 Nilai nominal/ Nilai wajar/ Par value Fair value Pindahan

2.260.753

FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES HELD FOR TRADING (continued) 31 Desember 2014/ 31 December 2014 Nilai nominal/ Nilai wajar/ Par value Fair value

2.211.118

1.697.100

Carried forward

301.899 -

31.324 -

Derivative Assets Foreign Currency Forward -Third parties - Related parties

Foreign Currency Spot - Pihak ketiga - Pihak berelasi

2.420 542

1.824 -

Foreign Currency Spot - Third parties - Related parties

Swap suku bunga (IRS) - Pihak ketiga

5.930

11.540

Interest Rate Swap (IRS) - Third parties

275.126 585.917

163.898 208.586

2.797.035

1.905.686

Aset Derivatif Foreign Currency Forward -Pihak ketiga - Pihak berelasi

Cross Currency Swap (CCS) - Pihak ketiga

Jumlah

b. Liabilitas keuangan yang dimiliki untuk tujuan diperdagangkan terdiri dari:

Foreign Currency Spot - Pihak ketiga - Pihak berelasi Swap suku bunga (IRS) - Pihak ketiga Cross Currency Swap (CCS) - Pihak ketiga Jumlah

Cross Currency Swap (CCS) - Third parties

Total

b. Financial liabilities held for trading consist of the following:

30 September 2015/ 30 September 2015 Liabilitas Derivatif Foreign Currency Forward -Pihak ketiga - Pihak berelasi

1.717.461


511.487 7.157

49.968 -

2.713 406

3.534 745

9.083

1.260

253.676 784.522

51.978 107.485

c. Nilai kontrak dari kontrak forward, spot, swap suku bunga dan cross currency swap adalah sebagai berikut:

c.

Derivative Liabilities Foreign Currency Forward -Third parties - Related parties Foreign Currency Spot - Third parties - Related parties Interest Rate Swap (IRS) - Third parties Cross Currency Swap (CCS) - Third parties Total

The contract amounts of foreign currency forwards, spot, interest rate swap and cross currency swap contract were as folows:

Setara dalam Rupiah/ Equivalent in Rupiah 30 September 2015/ 31 Desember 2014/ 30 September 2015 31 December 2014 Forward - beli Forward - jual Spot - beli Spot - jual CCS - beli CCS - jual IRS - beli IRS - jual

4.121.069 (7.350.409) 1.633.274 (1.369.941) 1.513.417 (2.373.056) 2.194.317 (2.194.317)

**Tidak diaudit

2.034.095) (3.850.411) 1.331.074) (749.218) 570.014) (535.445) 2.133.794) (2.133.794)

Forward - buy Forward - sell Spot - buy Spot - sell CCS - buy CCS - sell IRS - buy IRS - sell

Unaudited*

100

i




ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN UNTUK DIPERDAGANGKAN (lanjutan)

9.

FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES HELD FOR TRADING (continued)

d. Obligasi pemerintah yang dimiliki merupakan obligasi bersuku bunga tetap dan diterbitkan oleh Republik Indonesia. Pemerintah dapat membeli kembali obligasi-obligasi pemerintah ini sebelum tanggal jatuh temponya pada harga pasar.

d. The government bonds above are bonds with fixed interest rate and are issued by the Republic of Indonesia. Government may repurchase these government bonds at their market values before maturity dates.

Rincian obligasi pemerintah berdasarkan suku bunga dan tanggal jatuh tempo:

Details of government bonds based on interest rates and maturity date:

30 September 2015/30 September 2015 Nilai Nominal/ Par Value

Nilai Wajar/ Fair Value

Rentang Suku Bunga per Tahun/ Range of Interest Rates per Annum

Rentang Tanggal Jatuh Tempo/ Range of Maturity Dates

Frekuensi Pembayaran Bunga/ Frequency of Interest Payment

Obligasi pemerintah/Government bonds 1.037.200

1.025.811

6,00% - 12,80% (Rp)

15 Oktober 2015 s/d 15 Mei 2036/ 15 October 2015 up to 15 May 2036

1 bulan – 6 bulan 1 month – 6 months

15.353

13.492

5,125% (USD)

15 Januari 2045/15 January 2045

6 bulan/6 months

Surat Perbendaharaan Negara (SPN)/Treasury Bills (SPN) 4 Maret 2016 s/d 1 April 2015/ 1.208.200 2.260.753

1.171.815 2.211.118

6,10% - 7,18% (Rp)

4 March 2016 up to 1 April 2015

-

31 Desember 2014/31 December 2014 Nilai Nominal/ Par Value

Nilai Wajar/ Fair Value

Rentang Suku Bunga per Tahun/ Range of Interest Rates per Annum


Frekuensi Pembayaran Bunga/ Frequency of Interest Payment

Obligasi pemerintah/Government bonds 436.596)

441.991

6,00% - 10,25% (Rp)

21 September 2015 s/d 15 Mei 2041/ 21 September 2015 up to 15 May 2041

1 bulan - 6 bulan/ 1 month - 6 months

380.381)

389.614

3,50% - 7,25% (USD)

20 April 2015 s/d 15 April 2043/ 20 April 2015 up to 15 April 2043

6 bulan/6 months

6 Agustus 2015 s/d 3 September 2015/ 6 August 2015 up to 3 September 2015

-

Surat Perbendaharaan Negara (SPN)/Treasury Bills (SPN) 900.484 1.717.461

865.495 1.697.100

6,25% - 7,07% (Rp)

e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan untuk diperdagangkan pada pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 44. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan untuk diperdagangkan diungkapkan pada Catatan 42.

e.

**Tidak diaudit

Financial assets and financial liabilities held for trading with related parties were disclosed in Note 44. Information regarding the classification and fair value of financial assets and financial liabilites held for trading was disclosed in Note 42.

Unaudited*

101

i



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI

10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE AGREEMENTS

Akun ini merupakan transaksi dengan Bank Indonesia untuk efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali.

This account represents transactions with Bank Indonesia for securities purchased under resale agreements.

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:

The securities purchased under resale agreements as of 31 December 2014 were as follows:

Pihak Lawan/ Counterparty Bank Indonesia

Jenis Efek/ Type of Securities FR61IGB

31 Desember 2014/31 December 2014 Tanggal Dimulai/ Tanggal Jatuh Commencement Tempo/ Date Maturity Date 15 Desember 2014/ 15 December 2014

9 Pebruari 2015/ 9 February 2015

Tingkat Suku Bunga/ Interest Rate 6,30%

Nilai Tercatat/ Carrying Amount 179.926 179.926

Pada tanggal 31 Desember 2014, lokasi efek-efek jaminan berada pada Bank Indonesia. Efek-efek tersebut memiliki rating “Investment Grade“.

As of 31 December 2014, the collateral securities were located in Bank Indonesia. The securities are rated “Investment Grade”.

Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada cadangan kerugian penurunan nilai untuk efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali yang perlu diakui pada tanggal 31 Desember 2014.

Management believes that there was no allowance for impairment losses on securities purchased under resale agreements to be recognized as of 31 December 2014.

Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali diungkapkan pada Catatan 42.

Information with regards to the classification and fair value of securities purchased under resale agreements was disclosed in Note 42.

**Tidak diaudit

Unaudited*

102




11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES

11. TAGIHAN DAN UTANG AKSEPTASI Rincian tagihan akseptasi adalah sebagai berikut:



Cadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Allowance For Impairment Losses

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Allowance For Impairment Losses

Jumlah/ Amount Rupiah Bank-bank lain - Pihak ketiga - Pihak berelasi Nasabah - Pihak ketiga

Valuta Asing Bank-bank lain - Pihak ketiga - Pihak berelasi Nasabah - Pihak ketiga - Pihak berelasi

Jumlah

The details of acceptance receivables were as follows:

Nilai Tercatat/ Carrying Amount

Jumlah/ Amount

3.622 236

(8) (1)

3.614 235

4.129 1

(9) -)

4.120 1

269.948

(339)

269.609

180.079

(173)

179.906

273.806

(348)

273.458

184.209

(182)

184.027

27.610 11.729

(135) (74)

27.475 11.655

8.431 3.042

(43) (14)

8.388 3.028

5.539.342 25.707

(16.680) -

5.522.662 25.707

5.827.102 43.371

(27.518) (1)

5.799.584 43.370

5.604.388

(16.889)

5.587.499

5.881.946

(27.576)

5.854.370

5.878.194

(17.237)

5.860.957

6.066.155

(27.758)

6.038.397

Rincian utang akseptasi adalah sebagai berikut:

Rupiah Bank-bank lain - Pihak ketiga - Pihak berelasi Nasabah - Pihak ketiga

Valuta Asing Bank-bank lain - Pihak ketiga - Pihak berelasi Nasabah - Pihak ketiga - Pihak berelasi

Rupiah Other banks - Third parties - Related parties Customers - Third parties

Foreign Currencies Other banks - Third parties - Related parties Customers - Third parties - Related parties

Total

The details of acceptance payables were as follows:


Jumlah



149.658 2.448

128.263 448

121.250 273.356

55.497 184.208

4.360.315 1.029.213

4.406.949 1.470.875

224.058 5.613.586

11.470 3 5.889.297

5.886.942

6.073.505

*Tidak diaudit

Rupiah Other banks - Third parties - Related parties Customers - Third parties

Foreign Currencies Other banks - Third parties - Related parties Customers - Third parties - Related parties

Total

Unaudited*

103



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 11. TAGIHAN DAN UTANG AKSEPTASI (lanjutan) Perubahan cadangan kerugian adalah sebagai berikut:

penurunan

11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES (continued) nilai

The movement of allowance for impairment losses were as follows:

30 September 2015/30 September 2015 Cadangan Kerugian Penurunan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Individual/ Nilai Kolektif/ Individual Impairment Losses Collective Impairment Losses

Rupiah/ Rupiah

Valuta SubAsing/ jumlah/ Foreign Currencies Sub-total

Rupiah/ Rupiah

Valuta SubAsing/ jumlah/ Jumlah/ Foreign Currencies Sub-total Total

Saldo, awal periode Penambahan (pemulihan) cadangan selama periode berjalan Selisih kurs

182

18.245

18.427

-

9.331

9.331

27.758

166 -

(4.489) 3.133

(4.323) 3.133

-

(9.737) 406

(9.737) 406

(14.060) 3.539


Saldo, akhir periode

348

16.889

17.237

-

-

-

17.237


30 September 2014/30 September 2014 Cadangan Kerugian Penurunan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Individual/ Nilai Kolektif/ Individual Impairment Losses Collective Impairment Losses

Rupiah/ Rupiah Saldo, awal periode Penambahan (pemulihan) cadangan selama periode berjalan Selisih kurs Saldo, akhir periode

Valuta SubAsing/ jumlah/ Foreign Currencies Sub-total

Rupiah/ Rupiah

Valuta SubAsing/ jumlah/ Jumlah/ Foreign Currencies Sub-total Total

(458) -

3.701 37

3.243 37

-

(470) 470

(470) 470

2.773 507


398

24.941

25.339

-

-

-

25.339


856

21.203

22.059

-

-

-

22.059

Manajemen berkeyakinan bahwa saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang timbul akibat tidak tertagihnya tagihan akseptasi (Catatan 2u).

Management believes that the allowance for impairment losses was adequate to cover possible losses on uncollectible acceptance receivables (Note 2u).

Tagihan dan utang akseptasi pada pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 44. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar tagihan dan utang akseptasi diungkapkan pada Catatan 42.

Acceptance receivables and payables with related parties were disclosed in Note 44. Information with regards to the classification and fair value of acceptance receivables and payables was disclosed in Note 42.

*Tidak diaudit

Unaudited*

104



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 12. KREDIT YANG DIBERIKAN

12. LOANS

Kredit yang diberikan terdiri dari:

Loans consist of the followings:

a.

a.

Berdasarkan Jenis Kredit dan Mata Uang

Rupiah Modal kerja Investasi Konsumsi Syariah

Valuta Asing Modal kerja Investasi Syariah

Jumlah

By Type and Currency



47.670.416 24.014.191 22.190.409 8.894.903 102.769.919

44.877.297 25.250.865 23.100.140 9.240.694 102.468.996

15.404.445 11.529.929 2.109.439 29.043.813

14.774.975 11.814.407 2.330.085 28.919.467

131.813.732

131.388.463

Rupiah Working capital Investment Consumer Sharia

Foreign Currencies Working capital Investment Sharia

Total

Pembiayaan syariah yang diberikan kepada debitur merupakan kredit modal kerja, investasi, dan konsumsi.

Sharia financing extended to debtors represent working capital, investment, and consumer loans.

Kredit modal kerja dan investasi diberikan kepada debitur untuk kepentingan modal kerja dan barang-barang modalnya. Kredit modal kerja mencakup pula kredit dalam bentuk rekening koran dan cerukan.

Working capital loans and investment loans were extended to customers for working capital and capital goods. Working capital loans include current accounts and overdraft.

Kredit konsumsi terdiri pemilikan rumah, kredit kendaraan bermotor dan kredit perorangan lainnya.

Consumer loans consist of housing, motor vehicles and other personal loans.

*Tidak diaudit

Unaudited*

105




12. LOANS (continued)

12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) b.

Berdasarkan Sektor Ekonomi

b. By Economic Sector 30 September 2015/30 September 2015

Jumlah/ Amount Industri pengolahan Perdagangan besar dan kecil Kredit individual untuk pemilikan rumah, pemilikan kendaraan bermotor, dan lain-lain Transportasi, pergudangan dan komunikasi Real estate, usaha persewaan dan jasa perusahaan Pertambangan dan penggalian Konstruksi Perantara keuangan Pertanian, perburuan dan kehutanan Listrik, gas dan air Penyediaan akomodasi dan penyediaan makanan Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan dan perorangan Perikanan Jasa pendidikan Jasa kesehatan dan kegiatan sosial Lain-lain Jumlah

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Allowance for Impairment Losses


36.916.364 30.785.583

(1.020.712) (954.965)

35.895.652 29.830.618

27.079.252

(255.975)

26.823.277

8.696.968

(225.180)

8.471.788

7.754.513 5.742.101 5.679.848 3.492.015

(76.490) (248.037) (119.569) (8.490)

7.678.023 5.494.064 5.560.279 3.483.525

5.415.602 943.234

(59.521) (7.839)

5.356.081 935.395

746.489

(2.719)

743.770

426.352 243.290 125.071 89.656 687.277 134.823.615

(9.408) (5.484) (274) (100) (15.120) (3.009.883)

416.944 237.806 124.797 89.556 672.157 131.813.732

Manufacturing Wholesale and retail trading Personal loans for housing, motor vehicles, and others Transportation, warehousing and communication Real estate, leasing and corporate services Mining and excavation Construction Financial intermediaries Agriculture, hunting and forestry Electricity, gas and water Accommodation and food providers Social services, social culture, entertainment and individual services Fishery Education services Health and social services Others Total


Jumlah/ Amount Industri pengolahan Perdagangan besar dan kecil Kredit individual untuk pemilikan rumah, pemilikan kendaraan bermotor, dan lain-lain Transportasi, pergudangan dan komunikasi Real estate, usaha persewaan dan jasa perusahaan Pertambangan dan penggalian Konstruksi Perantara keuangan Pertanian, perburuan dan kehutanan Penyediaan akomodasi dan penyediaan makanan Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan dan perorangan Listrik, gas dan air Perikanan Jasa kesehatan dan kegiatan sosial Jasa pendidikan Lain-lain Jumlah



35.428.519 29.517.677

(734.084) (457.214)

34.694.435 29.060.463

27.848.384

(244.962)

27.603.422

9.489.261

(54.392)

9.434.869

8.408.715 5.759.521 5.485.622 4.104.952

(76.887) (196.137) (154.846) (10.429)

8.331.828 5.563.384 5.330.776 4.094.523

3.859.686

(51.749)

3.807.937

1.008.143

(2.714)

1.005.429

678.901 578.791 283.728 147.774 128.063 666.223 133.393.960

(2.453) (2.868) (2.012) (200) (555) (13.995) (2.005.497)

676.448 575.923 281.716 147.574 127.508 652.228 131.388.463

*Tidak diaudit

Manufacturing Wholesale and retail trading Personal loans for housing, motor vehicles, and others Transportation, warehousing and communication Real estate, leasing and corporate services Mining and excavation Construction Financial intermediaries Agriculture, hunting and forestry Accommodation and food providers Social services, social culture, entertainment and individual services Electricity, gas and water Fishery Health and social services Education services Others Total

Unaudited*

106





12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) c.

Jangka Waktu

c. Loan Period

Rincian kredit menurut jangka waktu sesuai perjanjian kredit adalah sebagai berikut:

Details of loans by loan period based on loan agreements were as follows:

30 September 2015/30 September 2015 Rupiah/ Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun >2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah

29.877.744 14.989.128 19.924.267 37.978.780 102.769.919

Valuta Asing/ Foreign Currencies 12.396.705 1.703.789 5.298.076 9.645.243 29.043.813

Jumlah/ Total 42.274.449 16.692.917 25.222.343 47.624.023 131.813.732

31 Desember 2014/31 December 2014 Rupiah/ Rupiah 29.041.569 12.939.655 21.746.447 38.741.325 102.468.996

Valuta Asing/ Foreign Currencies 12.422.518 1.296.616 6.218.695 8.981.638 28.919.467

Jumlah/ Total 41.464.087 14.236.271 27.965.142 47.722.963 131.388.463

Less than 1 year 1 - 2 years >2 - 5 years More than 5 years Total

Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan adalah sebagai berikut:

Other significant information relating to loans is as follows:

a. Kredit yang diberikan pada umumnya dijamin dengan giro, tabungan, deposito berjangka atau harta tak bergerak yang diaktakan dengan akta pemberian hak tanggungan atau surat kuasa memasang hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, atau jaminan lain yang umumnya diterima oleh Bank.

a. Loans are generally secured by demand deposits, savings, time deposits or by registered mortgages or by powers of attorney to mortgage or sell, or by other guarantees acceptable to the Bank.

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, jumlah kredit yang diberikan yang dijamin dengan giro, tabungan dan deposito berjangka masing-masing sebesar Rp10.638.686 dan Rp12.048.566.

As of 30 September 2015 and 31 December 2014, total loans which were secured by demand deposits, savings and time deposits amounted to Rp10,638,686 and Rp12,048,566 respectively.

b.... Pada periode sembilan bulan yang berakhir tanggal 30 September 2015 dan tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014, kredit yang direstrukturisasi dilakukan dengan mengubah persyaratan pokok dan bunga, serta perpanjangan jangka waktu kredit.

b.

Kredit dengan persyaratan yang dinegosiasi ulang adalah kredit yang telah direstrukturisasi karena adanya kekhawatiran akan kemampuan nasabah untuk melakukan pembayaran kontraktual ketika jatuh tempo dan ketika Bank memberikan konsesi yang mana tidak akan dipertimbangkan dalam kondisi normal. Jumlah tercatat kredit yang diberikan yang telah dinegosiasi ulang pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 berdasarkan kolektibilitas menurut peraturan Bank Indonesia yang berlaku adalah sebagai berikut:

For the nine-month period ended 30 September 2015 and year ended 31 December 2014, loan restructuring was conducted by the Bank through modification of terms on principal and interest, and extension on terms. Loans with renegotiated terms are loans that have been restructured due to concerns about the borrower’s ability to meet contractual payments when due and where the Bank has made concessions that it would not otherwise consider. The carrying amount of loans whose terms have been renegotiated as of 30 September 2015 and 31 December 2014, by grading based on prevailing Bank Indonesia regulations were as follows:

*Tidak diaudit

Unaudited*

107





12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)


Lancar/ Current Rupiah Modal kerja Investasi Konsumsi Syariah


Jumlah

Dalam perhatian khusus/ Special mention

Kurang lancar/ Substandard

Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Jumlah/ Total

225.396 601.670 1.448 4.941 833.455

476.856 1.444.978 511 271.780 2.194.125

20.672 342.993 54 363.719

99.893 62.936 52 162.881

1.630 55.995 21 57.646

824.447 2.508.572 2.086 276.721 3.611.826

63.490 345.754 501.552 910.796

525.302 811.469 354.392 1.691.163

26.475 26.475

-

81.769 304.535 148.026 534.330

670.561 1.488.233 1.003.970 3.162.764

1.744.251

3.885.288

390.194

162.881

591.976

6.774.590



Total


Lancar/ Current Rupiah Modal kerja Investasi Konsumsi Syariah


Jumlah



Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Jumlah/ Total

9.751 241.032 1.391 252.174

52.411 460 198.209 251.080

42.522 111.103 44 153.669

2.011 7 2.018

3.907 68.265 8 72.180

56.180 474.822 1.910 198.209 731.121

7.444 25.913 33.357

42.938 42.938

12.385 78.349 126.208 216.942

57.508 57.508

302.274 6.893 309.167

112.831 388.067 159.014 659.912

285.531

294.018

370.611

59.526

381.347

1.391.033

c....Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan kepada nasabah berdasarkan perjanjian pembiayaan bersama (sindikasi) dengan bankbank lain dan umumnya digunakan untuk memenuhi kebutuhan modal kerja dan investasi. Dalam kredit sindikasi, Bank dapat bertindak sebagai anggota dan/atau arranger dan/atau security agency. Sindikasi dilakukan dengan bank-bank di Indonesia. Keikutsertaan Bank sebagai anggota dan/atau arranger dalam kredit sindikasi berkisar antara 6,67% sampai dengan 70,00%, dari setiap fasilitas kredit sindikasi masing-masing pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

c.

.

*Tidak diaudit



Total

The syndicated loans represent loans provided to customers under syndication agreements with other banks and it is generally used to support the working capital needs and investment. In syndicated loans, Bank may act as a member and/or arranger and/or security agency. Syndication is done with several banks in Indonesia. Total participation of the Bank in syndicated loans, in which the Bank acted as a member and/or arranger, ranged from 6.67% to 70.00%, of each syndicated loan facility as of 30 September 2015 and 31 December 2014, respectively.

Unaudited*

108





12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) d. Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 rasio non-performing loans (“NPL”) Bank sesuai dengan peraturan Bank Indonesia yang berlaku adalah sebagai berikut:

NPL bruto NPL neto

d. As of 30 September 2015 and 31 December 2014, non-performing loans (“NPL”) ratios of the Bank based on prevailing Bank Indonesia regulation were as follows:

2015

2014

2,50% 1,33%

1,70% 0,63%

Kredit non-performing yang diberikan Bank (kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet menurut peraturan Bank Indonesia yang berlaku) serta cadangan kerugian penurunan nilainya per sektor ekonomi adalah sebagai berikut:

The Bank’s non-performing loans grading (substandard, doubtful and loss based on prevailing Bank Indonesia regulations) and the related allowance for impairment losses by economic sector were as follows:


Pokok/ Principal

e.

Gross NPL Net NPL



Pokok/ Principal


Industri pengolahan Perdagangan besar dan kecil Kredit individual untuk pemilikan rumah, pemilikan kendaraan bermotor, dan lain-lain Pertambangan dan penggalian Konstruksi Real estate, usaha persewaan dan jasa perusahaan Transportasi, pergudangan dan komunikasi Pertanian, perburuan dan kehutanan Perikanan Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan, dan perorangan Lain-lain

1.686.922 550.435

(800.087) (268.177)

801.459 443.580

(602.317) (343.750)

296.811 185.147 148.532

(143.776) (156.897) (89.502)

258.113 227.155 190.026

(130.116) (147.313) (127.337)

130.125

(58.710)

105.642

(57.776)

Jumlah

Manufacturing Wholesale and retail trading Personal loans for housing, motor vehicles, and others Mining and excavation Construction Real estate, leasing and corporate services Transportation, warehousing and communication

283.117

(65.800)

99.055

(24.600)

43.311 33.581

(22.794) (5.328)

166.600 1.192

(25.615) (1.075)

26.156 30.890

(7.804) (16.827)

196 25.619

(182) (15.440)

Agriculture, hunting and forestry Fishery Social services, social culture, entertainment,and individual services Others

3.415.027

(1.635.702)

2.318.637

(1.475.521)

Total

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, rasio kredit yang mengalami penurunan nilai terhadap jumlah aset keuangan Perseroan adalah masing-masing 2,97% dan 1,43%.

As of 30 September 2015 and 31 December 2014, the impaired loans ratios over the Company’s total financial assets were 2.97% and 1.43%, respectively.

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, Bank secara individu maupun konsolidasi telah memenuhi ketentuan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), baik untuk pihak berelasi maupun untuk pihak ketiga.

e. As of 30 September 2015 and 31 December 2014, the Bank, individually and at consolidated level, has complied with Legal Lending Limit (LLL) requirements for both related parties and third parties.

*Tidak diaudit

Unaudited*

109





12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) f.

Perubahan cadangan kerugian nilai adalah sebagai berikut:

penurunan

f. The movement of the allowance impairment losses was as follows:

30 September 2015/30 September 2015 Cadangan Kerugian Penurunan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Kolektif/Collective Nilai Individual/Individual Impairment Losses Impairment Losses Valuta SubValuta SubAsing/ jumlah/ Asing/ jumlah/ Rupiah/ Rupiah/ Foreign SubForeign SubRupiah Rupiah Currencies total Currencies total Saldo, awal periode Penambahan (pemulihan) cadangan selama periode berjalan Penghapusbukuan selama periode berjalan Penerimaan kembali kredit yang telah dihapusbukukan Efek diskonto Selisih kurs Saldo, akhir periode

Efek diskonto Selisih kurs Saldo, akhir periode

Jumlah/ Total

455.385

122.541

577.926

660.130

767.441

1.427.571

2.005.497

93.755

(15.990)

77.765

1.121.575

462.077

1.583.652

1.661.417

Balance, beginning of period Addition (reversal) of allowance during the period

-

-

-

(744.438)

(143.801)

(888.239)

(888.239)

Write-off during the period

-

-

-

87.095

-

87.095

87.095

-

-

-

(34.470)

(13.449)

(47.919)

(47.919)

-

40.091

40.091

-

151.941

151.941

192.032

549.140

146.642

695.782

1.089.892

1.224.209

2.314.101

3.009.883

30 September 2014/30 September 2014 Cadangan Kerugian Penurunan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Kolektif/Collective Nilai Individual/Individual Impairment Losses Impairment Losses Valuta SubValuta SubAsing/ jumlah/ Asing/ jumlah/ Rupiah/ Rupiah/ Foreign SubForeign SubRupiah Rupiah Currencies total Currencies total Saldo, awal periode Penambahan (pemulihan) cadangan selama periode berjalan Penghapusbukuan selama periode berjalan Penerimaan kembali kredit yang telah dihapusbukukan

for

Recovery of loans previously written-off Effect of discounting Exchange rate difference Balance, end of Period

Jumlah/ Total

528.580

130.625

659.205

487.649

255.790

743.439

1.402.644

(79.446)

(8.733)

(88.179)

378.088

198.781

576.869

488.690

Balance, beginning of period Addition (reversal) of allowance during the period

-

-

-

(489.655)

-

(489.655)

(489.655)

Write-off during the period

-

-

-

71.851

-

71.851

71.851

-

-

-

(5.591)

(15.414)

(21.005)

(21.005)

-

76

76

-

9.073

9.073

9.149

449.134

121.968

571.102

442.342

448.230

890.572

1.461.674

Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan (Catatan 2u dan 2v).

*Tidak diaudit

Recovery of loans previously written-off Effect of discounting Exchange rate difference Balance, end of period

Management believes that the allowance for impairment losses was adequate to cover possible losses on uncollectible loans (Notes 2u and 2v).

Unaudited*

110



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)


g. Bank mengadakan perjanjian kerjasama pemberian fasilitas pembiayaan bersama dengan PT Federal International Finance (FIF), PT Astra Sedaya Finance (ASF), PT Swadharma Bhakti Sedaya Finance (SBSF), PT Astra Multi Finance (AMF) dan PT Staco Estika Sedaya Finance (SESF), kelimanya merupakan entitas dalam kelompok PT Astra International Tbk (pemegang saham - Catatan 29), untuk menyalurkan kredit kendaraan motor dan mobil. Berdasarkan perjanjian, FIF, ASF, SBSF, AMF dan SESF akan bertindak sebagai manajer fasilitas dan manajer jaminan. Bank, FIF, ASF, SBSF, AMF dan SESF menanggung risiko kerugian atas piutang yang tidak tertagih sebesar porsi masing-masing dalam pembiayaan bersama tersebut. Jumlah saldo porsi Bank dalam transaksi pembiayaan bersama pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, masing-masing sebesar Rp9.497.439 dan Rp8.951.703.

g.

h. Rasio kredit yang diberikan kepada Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) terhadap jumlah kredit yang diberikan pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing sebesar 5,26% dan 6,96%. Rasio tersebut dihitung sesuai dengan peraturan Bank Indonesia yang berlaku.

h. Ratios of loans extended to Micro, Small and Medium Enterprises (UMKM) to total loans as of 30 September 2015 and 31 December 2014, were 5.26% and 6.96%, respectively. The ratios were calculated based on prevailing Bank Indonesia regulations.

i.

i.

Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 44. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar kredit yang diberikan diungkapkan pada Catatan 42.

*Tidak diaudit

The Bank entered into joint financing agreements with PT Federal International Finance (FIF), PT Astra Sedaya Finance (ASF), PT Swadharma Bhakti Sedaya Finance (SBSF), PT Astra Multi Finance (AMF) and PT Staco Estika Sedaya Finance (SESF), all are entities under group of PT Astra International Tbk (a shareholder - Note 29), to finance motorcycle loans and car loans. Based on the agreements, FIF, ASF, SBSF, AMF and SESF will act as facility manager and guarantee manager. The Bank, FIF, ASF, SBSF, AMF and SESF share the credit risk proportionately to each funding amount in those joint financing agreements. The total outstanding balances of the Bank’s portion in the joint financing arrangements with FIF, ASF, SBSF, AMF and SESF as of 30 September 2015 and 31 December 2014, amounted to Rp9,497,439 and Rp8,951,703, respectively.

Loans to related parties were disclosed in Note 44. Information with regards to the classification and fair value of loans were disclosed in Note 42.

Unaudited*

111




13. INVESTMENT SECURITIES

13. EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI Rincian efek-efek untuk tujuan investasi berdasarkan jenis dan mata uang pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, adalah sebagai berikut:

Details of investment securities as of 30 September 2015 and 31 December 2014, by type and currency, were as follows:


Keterangan

Nilai Nominal/ Par Value

Premi (Diskonto) yang Belum Diamortisasi dan Imbalan Bagi Hasil yang Masih Akan Diterima/ Unamortized Premium (Discount) and Profit Distribution Receivables

Keuntungan (Kerugian) yang Belum Direalisasi/ Unrealized Gain (Loss)


Jumlah/ Total

Description

Rupiah

Rupiah

Tersedia untuk dijual:

Available-for-sale: -

2.480.617

Certificates of Bank Indonesia

115

-

1.158.290

Treasury Bills (SPN)

15

-

444

Corporate bonds

3.214.147

Government bonds from secondary market

Sertifikat Bank Indonesia

2.519.708

(39.565)

474

Surat Perbendaharaan Negara (SPN)

1.192.509

(34.334)

429

-

Obligasi perusahaan Obligasi pemerintah dari pasar sekunder

3.340.811

(18.297)

(108.367)

-

Pinjaman dan piutang: Sertifikat Bank Indonesia - Syariah Wesel - Pihak ketiga

Loans and receivables: 1.915.000

57.700

-

-

1.972.700

Certificates of Bank Indonesia - Sharia

1.130

(17)

-

(5)

1.108

Bills - Third parties

Biaya perolehan: Obligasi pemerintah Sukuk Ijarah SPNS

Acquisition cost:

7.577.312

105.531

-

-

7.682.843

24.000

(551)

-

-

23.449

16.570.899

70.467

(107.763)

(5)

16.533.598


Available-for-sale: 274.688

833

5.490

-

281.011

Pinjaman dan piutang: Wesel - Pihak ketiga

Jumlah

Government bonds from secondary market Loans and receivables:

12.080

(80)

-

(57)

11.943

Biaya perolehan: Obligasi pemerintah Sukuk Ijarah

SPNS

Foreign Currencies

Valuta Asing

Obligasi pemerintah dari pasar sekunder

Government bonds - Sukuk Ijarah

Bills - Third parties Acquisition cost:

34.721

1.932

-

-

36.653

321.489

2.685

5.490

(57)

329.607

16.892.388

73.152

(102.273)

(62)

16.863.205

*Tidak diaudit


Total

Unaudited*

112




13. INVESTMENT SECURITIES (continued)

13. EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI (lanjutan)


Keterangan

Nilai Nominal/ Par Value

Premi (Diskonto) yang Belum Diamortisasi dan Imbalan Bagi Hasil yang Masih Akan Diterima/ Unamortized Premium (Discount) and Profit Distribution Receivables

Keuntungan yang Belum Direalisasi/ Unrealized Gain


Jumlah/ Total

Rupiah

Description Rupiah


Available-for-sale:

Sertifikat Bank Indonesia

3.268.581

(90.853)

2.910

-)

3.180.638

Certificates of Bank Indonesia

Sertifikat Deposito Bank Indonesia (SDBI)

2.750.000

(52.672)

2.438

-)

2.699.766

Bank Indonesia’s Certificates of Deposits

Surat Perbendaharaan Negara (SPN)

1.125.640

(33.314)

1.450

-)

1.093.776

Treasury Bills (SPN)

)

Obligasi perusahaan Obligasi pemerintah dari pasar sekunder

429 3.398.560

-) (186)

31 74.773

-) -)

460

Corporate bonds

3.473.147

Government bonds from secondary market

Pinjaman dan piutang: Sertifikat Bank Indonesia - Syariah Wesel - Pihak ketiga - Pihak berelasi

Loans and receivables: 2.538.197

59.616)

-

-)

2.597.813

Certificates of Bank Indonesia - Sharia

19.768 765

(326) (4)

-

(63) (5)

19.379 756

Bills - Third parties - Related parties

Biaya perolehan:

Acquisition cost:

Obligasi pemerintah Sukuk Ijarah

2.639.450

28.794)

-

-)

2.668.244


Surat Perbendaharaan Negara Syariah (SPNS)

2.641.184

(30.268)

-

-)

2.610.916

Sharia Treasury Bills (SPNS)

18.382.574

(119.213)

81.602

(68)

18.344.895 Foreign Currencies

Valuta Asing Tersedia untuk dijual: Obligasi pemerintah dari pasar sekunder

Available-for-sale: 495.400

(2.539)

3.631

-)

496.492

Pinjaman dan piutang: Wesel - Pihak ketiga

Jumlah

Government bonds from secondary market Loans and receivables:

16.822

(73)

-

(99)

16.650

512.222

(2.612)

3.631

(99)

513.142

18.894.796

(121.825)

85.233

(167)

18.858.037

*Tidak diaudit

Bills - Third parties

Total

Unaudited*

113





13. EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI (lanjutan) Rincian Sertifikat Bank Indonesia, Sertifikat Bank Indonesia - Syariah, Sertifikat Deposito Bank Indonesia, Surat Perbendaharaan Negara, Surat Perbendaharaan Negara Syariah, obligasi pemerintah - Sukuk Ijarah dan obligasi pemerintah adalah sebagai berikut:

Details of the Certificates of Bank Indonesia, Certificates of Bank Indonesia - Sharia, Bank Indonesia’s Certificates of Deposits, Treasury Bills, Sharia Treasury Bills, government bonds Sukuk Ijarah and government bonds were as follows:

30 September 2015/30 September 2015 Nilai Nominal/ Par Value

Rentang Suku Bunga per Tahun/Range of Interest Rates per Annum


Frekuensi Pembayaran Bunga/Frequency of Interest Payment

Sertifikat Bank Indonesia - Syariah/Certificates of Bank Indonesia - Sharia 1.915.000 6,65% - 6,93% (Rp) Sertifikat Bank Indonesia/Certificates of Bank Indonesia 2.519.708

5,95% - 6,96% (Rp)

16 Oktober 2015 s/d 19 Agustus 2016 / 16 October 2015 up to19 August 2016

-

16 Oktober 2015 s/d 19 Agustus 2016 / 16 October 2015 up to 19 August 2016

-

15 Oktober 2015 s/d 15 Maret 2029 / 15 October 2015 up to 15 March 2029 15 Mei 2017 / 15 May 2017

1 bulan – 6 bulan / 1 month – 6 months 6 bulan/6 months

1 Oktober 2015 s/d 5 Agustus 2016 / 1 October 2015 up to 5 August 2016

-

Obligasi pemerintah/Government bonds 3.340.811 274.688

5,25% - 12,9% (Rp) 3,5% (USD)

Surat Perbendaharaan Negara/Treasury Bills 1.192.509

6,75% - 7,15% (Rp)

Obligasi pemerintah - Sukuk Ijarah/Government bonds - Sukuk Ijarah 7.577.312

6,00% - 8,25% (Rp)

27 Februari 2016 s/d 11 Maret 2018 / 27 February 2016 up to 11 March 2018

1 bulan – 6 bulan / 1 month – 6 months

34.721

4,00% (USD)

21 November 2018 / 21 November 2018

6 bulan/ 6 months

5 Februari 2016/ 5 February 2016

-

Surat Perbendaharaan Negara Syariah (SPNS) 24.000

6.78%

16.878.749





Sertifikat Bank Indonesia - Syariah/Certificates of Bank Indonesia - Sharia 2.538.197

6,85% - 7,15% (Rp)

9 Januari 2015 s/d 11 September 2015/ 9 January 2015 up to 11 September 2015

-

6 Pebruari 2015 s/d 11 September 2015/ 6 February 2015 up to 11 September 2015

-

Sertifikat Bank Indonesia/Certificates of Bank Indonesia 3.268.581

5,50% - 7,18% (Rp)

Sertifikat Deposito Bank Indonesia/Bank Indonesia’s Certificates of Deposits 2.750.000

6,50% - 6,80% (Rp)

18 Maret 2015 s/d 8 Mei 2015/ 18 March 2015 up to 8 May 2015

-

Obligasi pemerintah/Government bonds 3.398.560

5,25% - 12,90% (Rp)

15 Juni 2015 s/d 15 Maret 2029/ 15 June 2015 up to 15 March 2029

1 bulan - 6 bulan/ 1 month - 6 months

495.400

3,50% - 3,75% (USD)

15 Mei 2017 s/d 25 April 2022/ 15 May 2017 up to 25 April 2022

6 bulan/6 months

*Tidak diaudit

Unaudited*

114





13. EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI (lanjutan)





Surat Perbendaharaan Negara Syariah/Sharia Treasury Bills 2.641.184

13 Pebruari 2015 s/d 8 April 2015/ 13 February 2015 up to 8 April 2015

-

6 Pebruari 2015 s/d 5 Nopember 2015/ 6 February 2015 up to 5 November 2015

-

6,75% - 6,91% (Rp)

Surat Perbendaharaan Negara/Treasury Bills 1.125.640

5,60% - 7,15% (Rp)

Obligasi pemerintah - Sukuk Ijarah/Government bonds - Sukuk Ijarah 2.639.450

21 September 2015 s/d 5 Maret 2017/ 21 September 2015 up to 5 March 2017

6,00% - 8,75% (Rp)

1 bulan/1 month

18.857.012

Obligasi pemerintah yang dimiliki Bank merupakan obligasi bersuku bunga tetap dan diterbitkan oleh Republik Indonesia. Pemerintah dapat membeli kembali obligasi-obligasi pemerintah ini sebelum tanggal jatuh temponya pada harga pasar.

The Bank’s government bonds are fixed rate bonds and are issued by the Republic of Indonesia. Government may repurchase these government bonds at their market values before maturity dates.

Surat Perbendaharaan Negara (SPN) yang dimiliki oleh Bank merupakan zero coupon bonds yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia.

Treasury Bills held by the Bank are zero-coupon bonds issued by the Government of Republic of Indonesia.

Obligasi perusahaan Jasa Marga JORR yang dimiliki Bank pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 tidak diperingkat.

Corporate bonds Jasa Marga JORR held by the Bank as of 30 September 2015 and 31 December 2014 were not rated.

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut:

The movement of allowance for impairment losses was as follows:

30 September 2015/30 September 2015 Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Kolektif/ Collective Impairment Losses Valuta SubAsing/ jumlah/ Rupiah/ Foreign SubRupiah Currencies total Saldo, awal periode Pemulihan cadangan selama periode berjalan Selisih kurs Saldo, akhir periode

68

99

167

(63) -

(84) 42

(147) 42

Balance, beginning of period Reversal of allowance during the period Exchange rate difference

5

57

62


30 September 2014/30 September 2014 Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Kolektif/ Collective Impairment Losses Valuta SubAsing/ jumlah/ Rupiah/ Foreign SubRupiah Currencies total Saldo, awal periode Pemulihan cadangan selama periode berjalan Selisih kurs Saldo, akhir periode

235

978

1.213

(130) -

(629) (28)

(759) (28)

Balance, beginning of period Reversal of allowance during the period Exchange rate difference

105

321

426


*Tidak diaudit

Unaudited*

115





13. EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI (lanjutan) Manajemen Bank berkeyakinan bahwa saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya efek-efek untuk tujuan investasi (Catatan 2u dan 2v).

Management believes that the allowance for impairment losses was adequate to cover possible losses on uncollectible investment securities (Notes 2u and 2v).

Perubahan keuntungan yang belum direalisasi dari efek-efek untuk tujuan investasi dalam kelompok tersedia untuk dijual adalah sebagai berikut:

The movement of unrealized gain from the change in fair value of available-for-sale investment securities was as follows:

30 September 2015/30 September 2015 Valuta Asing/ Rupiah/ Foreign Jumlah/ Rupiah Currencies Total Saldo, awal periode - sebelum pajak penghasilan tangguhan

81.602

3.631

85.233

Balance, beginning of period before deferred income tax

Penambahan keuntungan yang belum direalisasi selama periode berjalan bersih

(54.212)

1.859

(52.353)

Addition of unrealized gain during the period - net

Keuntungan yang direalisasi atas penjualan selama periode berjalan bersih

(135.153)

-

(135.153)

Realized gain from sale during the period - net

Jumlah sebelum pajak penghasilan tangguhan

(107.763)

5.490

(102.273)

Total before deferred income tax

Pajak penghasilan tangguhan (Catatan 23)

25.569

Deferred income tax (Note 23)

Saldo, akhir periode - bersih

(76.704)

Balance, end of period - net

30 September 2014/30 September 2014 Valuta Asing/ Rupiah/ Foreign Jumlah/ Rupiah Currencies Total Saldo, awal periode - sebelum pajak penghasilan tangguhan

(11.792)

(26.017)

(37.809)

Balance, beginning of period before deferred income tax

Penambahan keuntungan yang belum direalisasi selama periode berjalan bersih

2.427

23.383

25.810

Addition of unrealized gain during the period - net

Keuntungan yang direalisasi atas penjualan selama periode berjalan bersih

(8.874)

-

(8.874)

Realized gain from sale during the period - net

(18.239)

(2.634)

(20.873)

Total before deferred income tax

Pajak penghasilan tangguhan (Catatan 23)

5.218

Deferred income tax (Note 23)

Saldo, akhir periode - bersih

(15.655)

Balance, end of period - net

Jumlah sebelum pajak penghasilan tangguhan

*Tidak diaudit

Unaudited*

116





13. EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI (lanjutan) Efek-efek untuk tujuan investasi yang diterbitkan oleh pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 44. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar efekefek untuk tujuan investasi diungkapkan pada Catatan 42.

Investment securities that were issued by related parties were disclosed in Note 44. Information with regards to the classification and fair value of investment securities was disclosed in Note 42.

14. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI

14. INVESTMENT IN ASSOCIATE

Pada tanggal 21 Juni 2013, Bank menandatangani perjanjian terkait dengan rencana pembelian 25% saham PT Astra Sedaya Finance (ASF). Bank telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia sesuai dengan surat No. 15/94/DPB3/PB3-4/Rahasia tanggal 14 Nopember 2013.

On 21 June 2013, the Bank signed an agreement for its plan to acquire 25% ownership in PT Astra Sedaya Finance (ASF). The Bank has obtained the approval from Bank Indonesia in its letter No. 15/94/DPB3/PB3-4/Rahasia dated 14 November 2013.

Pada tanggal 25 Pebruari 2014, Bank membayar estimasi awal harga pembelian saham ASF sejumlah Rp2.041.667 dengan melakukan transfer ke rekening escrow sebagaimana tercantum dalam perjanjian pembelian saham. Kepastian nilai transaksi penyertaan modal dalam ASF oleh Bank akan ditentukan sebelum atau pada saat pengambilan bagian saham sesuai dengan ketentuan dalam Perjanjian Pengambilan Bagian Saham tanggal 21 Juni 2013 yang dibuat dibawah tangan oleh dan antara Bank, ASF, PT Astra International Tbk, PT Sedaya Multi Investama dan PT Garda Era Sedaya.

On 25 February 2014, the Bank paid the initial estimated purchase price of ASF shares amounted to Rp2,041,667 by transferring to the escrow account as stipulated in the shares purchase agreement. Fixed transaction value of the ownership in ASF by the Bank will be determined prior to or at the date of shares acquisition in accordance with the Share Subscription Agreement dated 21 June 2013 entered by and between the Bank, ASF, PT Astra International Tbk, PT Sedaya Multi Investama dan PT Garda Era Sedaya.

Dana untuk pembelian saham ASF ini berasal dari penawaran umum penerbitan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Tahap I Tahun 2013 dan Penawaran Umum Terbatas VI melalui Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada para pemegang saham.

The source of funds to purchase the ASF shares was obtained from the public offering of Continuous Subordinated Bonds II Phase I Year 2013 and the Limited Public Offering of Preemptive Rights (Rights Issue) VI to the shareholders.

Berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar ASF No. AHUAH.01.1010055 tanggal 11 Maret 2014, Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia telah mengetahui dan mencatat Bank sebagai pemegang saham baru di ASF dengan kepemilikan saham 24,99999997%.

Based on the Letter of Acceptance of the Announcement of Changes in ASF’s Articles of Association No. AHUAH.01.10-10055 dated 11 March 2014, Ministry of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia has acknowledged and recorded the Bank as a new shareholder in ASF with 24.99999997% ownership.

Berdasarkan Pernyataan Penyelesaian, harga penutupan pembelian saham ASF adalah sebesar Rp2.193.903. Bank telah membayarkan sisa pembayaran atas harga penutupan tersebut sebesar Rp152.236 kepada ASF pada tanggal 10 April 2014.

Based on Completion Statement, the closing purchase price of ASF shares amounted to Rp2,193,903. The Bank paid the remaining balance of closing price amounted to Rp152,236 to ASF on 10 April 2014.

Berdasarkan surat No. S-67/PB.3322/2014 tanggal 11 September 2014, OJK telah mencatat rencana Bank untuk meningkatkan jumlah kepemilikan saham di ASF sebesar 1 lembar saham. Penambahan 1 lembar saham tersebut akan menyebabkan kepemilikan saham Bank di ASF menjadi 25%.

Based on the Letter No. S-67/PB.3322/2014 dated 11 September 2014, OJK has recorded the Bank’s plan to increase the share ownership in ASF amounted to 1 share. Therefore, through the addition of 1 share, the Bank has 25% share ownership in ASF.

*Tidak diaudit

Unaudited*

117




14. INVESTMENT IN ASSOCIATE (continued)

14. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) Dengan kepemilikan saham menjadi sebesar 25% maka sesuai dengan peraturan OJK No. 4/POJK.05/2013 tanggal 23 Desember 2013, Bank menjadi salah satu pemegang saham pengendali ASF. Terkait dengan hal tersebut, berdasarkan Keputusan Dewan Komisioner OJK No. KEP2458/NB.1/2014 tanggal 19 September 2014, Bank telah lulus dalam uji kemampuan dan kepatuhan (fit and proper test) sebagai pemegang saham pengendali ASF.

.

As the Bank has 25% share ownership, in accordance with the OJK regulation No. 4/POJK.05/2013 dated 23 December 2013, the Bank is one of the controlling shareholders in ASF. Based on the Decision of OJK’s Board of Commissioners No. KEP-2458/NB.1/2014 dated 19 September 2014, the Bank passed the fit and proper test as a controlling shareholder in ASF.

Pada tanggal 21 Oktober 2014, Bank telah melakukan pembayaran untuk pembelian 1 lembar saham baru di ASF; sehingga kepemilikan saham Bank di ASF menjadi sebesar 25%. Perubahan tersebut telah dicatat dan diketahui oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar ASF No. AHU07535.40.21.2014 tanggal 20 Oktober 2014.

On 21 October 2014, the Bank paid the purchase of 1 new share in ASF; therefore, the Bank’s ownership in ASF became 25%. This change has been acknowledged and recorded by the Ministry of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in the Letter of Acceptance of the Announcement of Changes in ASF’s Articles of Association No. AHU07535.40.21.2014 dated 20 October 2014.

Perincian dan mutasi investasi pada entitas asosiasi yang dicatat dengan menggunakan metode ekuitas adalah sebagai berikut:

The details and movement of investment in associate accounted for using equity method are as follows:

Bidang usaha/ Type of business

PT Astra Sedaya Finance (Pihak berelasi)

Pembiayaan konsumen/ Consumer financing

Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership

25%

30 September 2015/30 September 2015 Pendapatan komprehensif Bagian lainnya/ atas laba Other Saldo awal/ bersih/ comprehensive Beginning Perolehan/ Share of Acquisition net profit income balance

2.294.284

-

181.847

Dividen/ Dividends

82.545

(98.953)

Pendapatan komprehensif lainnya/ Other comprehensive income

Dividen/ Dividends

(6.547)

(134.101)

Saldo akhir/ Ending balance

PT Astra Sedaya Finance 2.459.723 (a Related party)


Bidang usaha/ Type of business

PT Astra Sedaya Finance (Pihak berelasi)

Pembiayaan konsumen/ Consumer financing


25%

Saldo awal/ Beginning balance

-

Perolehan/ Acquisition

2.193.903

Jumlah aset dan liabilitas entitas asosiasi pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:

241.029


PT Astra Sedaya Finance 2.294.284 (a Related party)

Total assets and liabilities of the associate as of 30 September 2015 and 31 December 2014 were as follows:

30 September 2015/ 30 September 2015 Jumlah aset Jumlah liabilitas

Bagian atas laba bersih/ Share of net profit


33.435.976 27.587.656

*Tidak diaudit

33.298.607 28.272.623

Total assets) Total liabilities)

Unaudited*

118




14. INVESTMENT IN ASSOCIATE (continued)

14. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) Jumlah hasil usaha dari entitas asosiasi selama periode sembilan bulan yang berakhir tanggal 30 September 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:

Total operating results of the associate during the nine-month periods ended 30 September 2015 and 2014 were as follows:



4.156.351

3.866.231

964.116

865.547

Pendapatan Laba bersih yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk

Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada cadangan kerugian penurunan nilai untuk investasi pada entitas asosiasi yang perlu diakui pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

Revenue) Net profit attributable to equity holders of)the parent entity

Management believes that there was no allowance for impairment losses on investment in associate to be recognized as of 30 September 2015 and 31 December 2014.

15. ASET TETAP

15. PREMISES AND EQUIPMENT

Aset tetap terdiri dari:

Premises and equipment consists of the following: 30 September 2015/30 September 2015 Saldo awal/ Beginning balance

Penambahan/ Additions

Pengurangan/ Deductions

Reklasifikasi/ Reclassification


Harga perolehan/nilai penilaian kembali

Cost/revalued amount

Pemilikan langsung Tanah Bangunan

370.242 424.145

-

-

2.523

370.242 426.668

Perbaikan gedung sewa

227.615

-

-

19.470

247.085

Perabot dan peralatan kantor Kendaraan bermotor

757.350 144

41.883 -

(42.523) -

-

756.710 144

1.779.496

41.883

(42.523)

21.993

1.800.849

23.784

22.649

-

(21.993)

24.440

1.803.280

64.532

(42.523)

-

1.825.289

Aset dalam penyelesaian

Perbaikan gedung sewa Perabot dan peralatan kantor Kendaraan bermotor

Nilai buku bersih

Construction in progress Accumulated depreciation

Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan

Direct ownership Land Buildings Leasehold improvements Furniture, fixtures and office equipment Motor vehicles

(241.941)

(21.747)

-

-

(263.688)

(38.707)

(30.742)

-

-

(69.449)

(393.091) (144) (673.883)

(89.260) (141.749)

40.806 40.806

-

(441.545) (144) (774.826) 1.050.463

1.129.397)

*Tidak diaudit

Direct ownership Buildings Leasehold improvements Furniture, fixtures and office equipment Motor vehicles

Net book value

Unaudited*

119



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 15. ASET TETAP (lanjutan)

15. PREMISES AND EQUIPMENT (continued) 30 September 2014/30 September 2014 Saldo awal/ Beginning balance





Harga perolehan/nilai penilaian kembali Pemilikan langsung Tanah

Cost/revalued amount

Bangunan

373.577 410.927

-

(1.933) (1.399)

6.974

371.644 416.502

Perbaikan gedung sewa

162.348

-

-

52.524

214.872

724.948 144 1.671.944

92.889 92.889

(63.604) (66.936)

59.498

754.233 144 1.757.395

56.478

40.217

-

(59.498)

37.197

1.728.422

133.106

(66.936)

-

1.794.592

Perabot dan peralatan kantor Kendaraan bermotor

Aset dalam penyelesaian

Perbaikan gedung sewa Perabot dan peralatan kantor Kendaraan bermotor Nilai buku bersih

Buildings Leasehold improvements Furniture, fixtures and office equipment Motor vehicles Construction in progress Accumulated depreciation

Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan

Direct ownership Land

(214.590)

(21.860)

1.316

-

(235.134)

(7.593)

(21.866)

-

-

(29.459)

(356.523) (144) (578.850)

(84.734) (128.460)

63.444 64.760

-

(377.813) (144) (642.550)

1.149.572

1.152.042

Direct ownership Buildings Leasehold improvements Furniture, fixtures and office equipment Motor vehicles Net book value

Beban penyusutan yang dibebankan pada beban umum dan administrasi untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014 masing-masing sejumlah Rp141.749 dan Rp128.460.

Depreciation expenses charged to general and administrative expenses for the nine-month periods ended 30 September 2015 and 2014 amounted Rp141,749 and Rp128,460, respectively.

Laba atas penjualan aset tetap selama periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014, adalah sebagai berikut:

Gain on sale of premises and equipment for the ninemonth periods ended 30 September 2015 and 2014, was as follows:


Harga jual Nilai buku bersih Laba penjualan aset tetap - bersih


64 (34)

305 (35)

30

270

Proceeds from sale Net book value Gain on sale of premises and equipment - net

Berdasarkan surat keputusan Kepala Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa No. Kep02/WPJ.06/KP.0404/1997 tanggal 5 Agustus 1997, Bank telah mendapat persetujuan kantor pajak atas hasil penilaian kembali aset tetapnya per tanggal 31 Desember 1996 yang dilakukan berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan No. 507/KMK.04/1996 tanggal 13 Agustus 1996.

Based on the Decision Letter issued by the Head of Tax Office for Listed Companies No. Kep-02/ WPJ.06/KP.0404/1997 dated 5 August 1997, the Bank obtained the tax office’s approval to revalue its premises and equipment as of 31 December 1996, based on the Decree of the Ministry of Finance No. 507/KMK.04/1996 dated 13 August 1996.

Berdasarkan hasil penilaian tanggal 12 Mei 2000 dari penilai independen dengan menggunakan metode pendekatan kapitalisasi pendapatan (income approach), terdapat penurunan nilai aset tetap atas tanah dan bangunan sebesar Rp289.221.

Based on the appraisal report dated 12 May 2000 by the independent appraiser using the income approach method, there was an impairment in the value of land and building amounting to Rp289,221.

*Tidak diaudit

Unaudited*

120




15. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)

15. ASET TETAP (lanjutan) Berdasarkan surat keputusan Direktorat Jenderal Pajak (DJP) No. KEP-55/WPJ.19/2006 tanggal 24 Agustus 2006, Bank telah mendapat persetujuan kantor pajak atas hasil penilaian kembali aset tetap berupa tanah dan bangunan per tanggal 30 Juni 2006 (berdasarkan penilaian oleh penilai independen PT VPC Hagai Sejahtera) yang dilakukan berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan No. 486/KMK.03/2002 tanggal 28 Nopember 2002.

Based on the Decision Letter of Directorate General of Tax (DGT) No. KEP-55/WPJ.19/2006 dated 24 August 2006, the Bank obtained the tax office’s approval regarding the result of land and buildings revaluation as of 30 June 2006, (based on appraisal done by independent appraiser PT VPC Hagai Sejahtera) based on the Decree of the Ministry of Finance No. 486/KMK.03/2002 dated 28 November 2002.

Rincian selisih penilaian kembali aset tetap adalah sebagai berikut:

The details of revaluation increment in premises and equipment were as follows:

Penilaian kembali pada tanggal 31 Desember 1996: - Tanah - Bangunan - Perabot dan peralatan kantor Jumlah yang dibukukan dalam aset tetap Pajak penghasilan final atas selisih penilaian kembali aset tetap Selisih penilaian kembali aset tetap, sebelum pengaruh penurunan nilai atas tanah Pengaruh penurunan nilai atas tanah Selisih penilaian kembali aset tetap yang dicatat sebagai bagian dari Ekuitas (sejak tanggal 1 Januari 2008 telah direklasifikasi ke saldo laba)

(16.376)

Revaluation on 31 December 1996: - Land - Buildings - Furniture, fixtures and office equipment Amount recorded in premises and equipment Final income tax on revaluation increment in premises and equipment

145.575)

Revaluation increment in premises and equipment, before effect of impairment in value of land

161.833) (1.026) 1.144) 161.951)

(102.001)

43.574)

Effect of impairment in value of land Revaluation increment in premises and equipment as recorded under Equity (reclassified to retained earnings since 1 January 2008)

Penilaian kembali pada tanggal 30 Juni 2006: Nilai wajar - tanah dan bangunan

1.166.199)

Nilai buku - tanah dan bangunan, basis pajak

(634.838)

Revaluation on 30 June 2006: Fair value - land and builldings Net book value - land and buildings, income tax basis

531.361)

Revaluation increment in premises and equipment, income tax basis

634.838) (664.009)

Difference of net book value between income tax basis and accounting basis: Net book value, income tax basis Net book value, accounting basis

Selisih penilaian kembali aset tetap, basis pajak Selisih antara nilai buku, basis pajak dan basis akuntansi: Nilai buku bersih, basis pajak Nilai buku bersih, basis akuntansi

(29.171) Selisih penilaian kembali, basis akuntansi Pajak penghasilan final atas selisih penilaian kembali aset tetap Pemulihan liabilitas pajak tangguhan atas aset tetap yang dinilai kembali Selisih penilaian kembali aset tetap yang dicatat sebagai bagian dari Ekuitas (sejak tanggal 1 Januari 2008 telah direklasifikasi ke akun defisit)

502.190)

457.805)

Revaluation increment, accounting basis Final income tax on revaluation increment in premises and equipment Reversal of deferred tax liability relating to the revalued premises and equipment Revaluation increment in premises and equipment as recorded under Equity (reclassified to deficit since 1 January 2008)

Jumlah

501.379)

Total

(53.136) 8.751)

*Tidak diaudit

Unaudited*

121



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 15. ASET TETAP (lanjutan)

15. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)

Sesuai dengan ketentuan transisi PSAK No. 16 (Revisi 2007) mengenai “Aset Tetap”, yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2008, Bank mereklasifikasi seluruh saldo selisih penilaian kembali aset tetap yang dicatat sebagai bagian dari ekuitas konsolidasian ke akun defisit (sekarang saldo laba).

In accordance with the transitional provisions of SFAS No. 16 (2007 Revision) regarding “Fixed Assets”, which was effective since 1 January 2008, the Bank reclassified the total balance of revaluation increment in premises and equipment as recorded under consolidated equity to deficit (now retained earnings).

Aset tetap yang dimiliki oleh Bank, kecuali tanah, pada tanggal 30 September 2015 diasuransikan terhadap kerugian berikut: • Risiko properti dan gempa bumi berdasarkan suatu paket polis asuransi kepada PT Asuransi Astra Buana (pihak berelasi) dengan nilai pertanggungan sebesar Rp840.651. • Terorisme dan sabotase berdasarkan suatu paket polis asuransi kepada PT Asuransi Bintang dengan nilai pertanggungan sebesar Rp381.963.

Premises and equipments under ownership of the Bank as of 30 September 2015, except for land, are covered by insurance against the following losses: • Property and earthquake risks under blanket policies with PT Asuransi Astra Buana (a related party) with total sum insured amounting to Rp840,651. • Terorism and sabotage risks under blanket policies with PT Asuransi Bintang with total sum insured amounting to Rp381,963.

Manajemen berpendapat bahwa asuransi tersebut di atas cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.

Management believes that the above insurance was adequate to cover possible losses arising from such risks of insured assets.

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014, tanah dan bangunan dengan nilai buku Rp3.417 direklasifikasi ke properti terbengkalai (Aset Lain-lain).

During the year ended 31 December 2014, land and building with book value of Rp3,417 were reclassified to abandoned properties (Other Assets).

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, Bank tidak memiliki aset tetap yang dijadikan jaminan.

As of 30 September 2015 and 31 December 2014, the Bank did not have any premises and equipment pledged as collateral.

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, harga perolehan dari aset tetap yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan adalah masing-masing sebesar Rp190.535 dan Rp184.347.

As of 30 September 2015 and 31 December 2014, the cost of fully depreciated premises and equipment that are still in use amounted to Rp190,535 and Rp184,347, respectively.

Tidak terdapat kerugian penurunan nilai atas aset tetap selama periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014.

No impairment losses on premises and equipment recognized during the nine-month period ended 30 September 2015 and year ended 31 December 2014.

*Tidak diaudit

Unaudited*

122



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 16. ASET TAKBERWUJUD Aset takberwujud terdiri dari:

16. INTANGIBLE ASSETS Intangible assets consist of the following: 30 September 2015/30 September 2015

Saldo awal/ Beginning balance Harga perolehan Perangkat lunak Goodwill (Catatan 1f dan 2r) Hubungan pelanggan (Catatan 1f dan 2r) Hak atas tanah Aset takberwujud dalam penyelesaian

Akumulasi kerugian penurunan nilai Goodwill (Catatan 1f dan 2r) Hubungan pelanggan (Catatan 1f dan 2r) Akumulasi amortisasi Perangkat lunak Hubungan pelanggan (Catatan 1f dan 2r) Hak atas tanah Nilai buku bersih





323.061 119.590

22.471 -

(26.093) -

17.567 -

337.006 119.590

102.733 7.657 553.041

22.471

(26.093)

17.567

102.733 7.657 566.986

86.850 639.891

32.722 55.193

(26.093)

(17.567) -

102.005 668.991

(6.575)

-

-

-

(6.575)

(3.920) (10.495)

-

-

-

(3.920) (10.495)

(153.153)

(43.732)

14.598

-

(182.287)

(91.483) (6.880) (251.516)

(5.497) (296) (49.525)

14.598

-

(96.980) (7.176) (286.443)

377.880

372.053

Cost Software Goodwill (Notes 1f and 2r) Customer relationships (Notes 1f and 2r) Land rights

Intangible assets in progress

Accumulated impairment losses Goodwill (Notes 1f and 2r) Customer relationships (Notes 1f and 2r) Accumulated amortization Software Customer.relationships (Notes 1f and 2r) Land rights Net book value

) 30 September 2014/30 September 2014 Saldo awal/ Beginning balance Harga perolehan Perangkat lunak Goodwill (Catatan 1f dan 2r) Hubungan pelanggan (Catatan 1f dan 2r) Hak atas tanah Aset takberwujud dalam penyelesaian Akumulasi kerugian penurunan nilai Goodwill (Catatan 1f dan 2r) Hubungan pelanggan (Catatan 1f dan 2r) Akumulasi amortisasi Perangkat lunak Hubungan pelanggan (Catatan 1f dan 2r) Hak atas tanah

Nilai buku bersih





276.580 119.590

22.406 -

(15.745) -

42.976 -

326.217 119.590

102.733 7.657 506.560

22.406

(15.745)

42.976

102.733 7.657 556.197

68.766 575.326

44.059 66.465

(15.745)

(42.976) -

69.849 626.046

(6.575)

-

-

-

(6.575)

(3.920) (10.495)

-

-

-

(3.920) (10.495)

(128.471)

(36.046)

15.744

-

(148.773)

(79.429) (6.384) (214.284)

(9.040) (372) (45.458)

15.744

-

(88.469) (6.756) (243.998)

350.547

371.553

Beban amortisasi masing-masing sejumlah Rp49.525 dan Rp45.458 untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014, dibebankan dalam beban umum dan administrasi.

Cost Software Goodwill (Notes 1f and 2r) Customer relationships (Notes 1f and 2r) Land rights

Intangible assets in progress Accumulated impairment losses Goodwill (Notes 1f and 2r) Customer relationships (Notes 1f and 2r) Accumulated amortization Software Customer.relationships (Notes 1f and 2r) Land rights

Net book value

Amortization charged to general and administrative expenses for the nine-month periods ended 30 September 2015 and 2014 amounted to Rp49,525 and Rp45.458, respectively.

*Tidak diaudit

Unaudited*

123



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 16. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan)

16. INTANGIBLE ASSETS (continued)

Penurunan nilai atas goodwill dan hubungan pelanggan

Impairment of relationships

Tidak terdapat kerugian penurunan nilai atas goodwill yang diakui untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014.

No impairment losses of goodwill were recognized for the nine-month periods ended 30 September 2015 and 2014.

Tidak terdapat penurunan nilai atas hubungan pelanggan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014.

No impairment losses of customer relationships were recognized for the nine-month periods ended 30 September 2015 and 2014.

Hak atas tanah

Land rights

Sampai dengan tanggal 30 September 2015, sisa umur dari hak atas tanah dan bangunan berkisar antara 1 tahun sampai dengan 23 tahun dan dapat diperpanjang.

Up to 30 September 2015, the remaining terms of the rights on land and buildings ranged from 1 to 23 years and are renewable.

17. ASET LAIN-LAIN

Lain-lain - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp69.481 pada 30 September 2015 dan Rp68.186 pada 31 Desember 2014 Jumlah

customer


Piutang penjualan efek-efek Bunga masih akan diterima Uang muka Piutang kartu kredit dan debet Klaim pengembalian pajak (Catatan 23) Uang jaminan Agunan diambil alih - setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai sebesar Rp23.425 pada 30 September 2015 dan Rp24.798 pada 31 Desember 2014

and

17. OTHER ASSETS


Tagihan lainnya - trade finance - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp22.984 pada 30 September 2015 dan Rp24.709 pada 31 Desember 2014 Tagihan lain-lain Beban dibayar dimuka

goodwill


2.748.006 546.466 448.783

2.932.954 546.466 393.710

190.937 158.480 146.558 103.935 66.075 33.367

116.536 92.351 89.278 79.531 32.738

31.337

25.683

429.954 4.903.898

393.754 4.703.001)

*Tidak diaudit

Other receivables - trade finance net of allowance for impairment losses of Rp22,984 as of 30 September 2015 and Rp24,709 as of 31 December 2014 Other receivables Prepaid expenses Receivables from sale of marketable securities Accrued interest receivables Advances Credit and debit cards receivables Claims for tax refunds (Note 23) Guarantee deposits Foreclosed assets - net of allowance for decline in value of Rp23,425 as of 30 September 2015 and Rp24,798 as of 31 December 2014 Others - net of allowance for impairment losses of Rp69,481 as of 30 September 2015 and Rp68,186 as of 31 December 2014 Total

Unaudited*

124



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 17. ASET LAIN-LAIN (lanjutan)

17. OTHER ASSETS (continued)

Tagihan lainnya - transaksi perdagangan merupakan tagihan kepada nasabah karena transaksi perdagangan (ekspor dan impor).

Other receivables - trade finance represent receivables from customers derived from trade finance transactions (export and import).

Agunan diambil alih terutama terdiri dari tanah, bangunan dan kendaraan bermotor.

Foreclosed assets mainly consist of land, buildings and motor vehicles.

Beban dibayar dimuka terdiri dari biaya sewa, asuransi dan lainnya yang dibayar di muka.

Prepaid expenses consist of prepaid rent, prepaid insurance and other prepayments.

Piutang kartu kredit dan kartu debit merupakan tagihan-tagihan dari bank-bank lain sehubungan dengan transaksi kartu kredit dan kartu debit.

Credit cards and debit cards receivables represent claims from other banks in connection with the transactions of credit cards and debit cards.

Rincian dari klaim pengembalian pajak pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut (Catatan 23):

The details of claims for tax refunds as of 30 September 2015 and 31 December 2014 were as follows (Note 23):

Tahun pajak

2015

2014 2010 Jumlah

2014 35.163 30.912 66.075

Fiscal years 81 79.450 79.531

2014 2010 Total

Tagihan lain-lain sebesar Rp546.466 timbul dari transaksi sebagai berikut:

Other receivables amounting to Rp546,466 was derived from the following transactions:

• Pada tanggal 31 Desember 1998, dalam saldo penempatan pada pasar uang Bank terdapat penempatan pada bank beku operasi dan bank yang diambil alih oleh Pemerintah Indonesia, yaitu PT Bank Dagang Nasional Indonesia Tbk (BDNI), PT Bank Umum Nasional Tbk (BUN) dan PT Bank Tiara Asia Tbk (Tiara) sebesar Rp1.477 milyar meliputi pokok dan bunganya.

• As of 31 December 1998, included in the Bank’s balance of placements at money market was placements at frozen banks and banks taken over by government of Indonesia, namely, PT Bank Dagang Nasional Indonesia Tbk (BDNI), PT Bank Umum Nasional Tbk (BUN) and PT Bank Tiara Asia Tbk (Tiara) amounting to Rp1,477 billion of principal and interests.

• Pada tanggal 11 Januari 1999, saldo penempatan

• As of 11 January 1999, the balance of the above

tersebut di atas setelah diperhitungkan dengan utang Bank kepada BDNI dan Tiara, serta rugi selisih kurs yang diakui, berjumlah Rp1.235 milyar dengan rincian: BDNI Rp869,8 milyar, BUN Rp327,3 milyar dan Tiara Rp38 milyar. Pada tanggal tersebut, Bank mengadakan perjanjian pengalihan/cessie dengan PT Era Giat Prima (EGP) dengan tujuan untuk mengalihkan hak tagih Bank atas penempatan pada pasar uang dan kontrak-kontrak swap milik Bank dengan jumlah pokok sebesar Rp798,1 milyar, yang terdiri dari penempatan pada BDNI sejumlah Rp598,1 milyar dan pada BUN sejumlah Rp200 milyar. Sebagai kompensasinya, EGP akan menyerahkan kepada Bank efek-efek senilai Rp798,1 milyar. Bank juga mengadakan perjanjian pengalihan/cessie dengan PT Persada Harum Lestari (PHL) atas kontrak swap dengan Tiara sebesar Rp38 milyar. Sebagai kompensasinya, PHL akan menyerahkan efek-efek senilai Rp38 milyar kepada Bank.

placements, after offsetting with the Bank’s liabilities to BDNI and Tiara, and adjustment for foreign exchange losses, was Rp1,235 billion, consisting of Rp869.8 billion for BDNI, Rp327.3 billion for BUN and Rp38 billion for Tiara. On the same date, the Bank entered into a transfer/cessie agreement with PT Era Giat Prima (EGP) to transfer Bank’s receivables on the placements at money market and swap contracts with a total principal amount of Rp798.1 billion, consisting of placement at BDNI amounting to Rp598.1 billion and at BUN amounting to Rp200 billion. As a compensation, EGP agreed to deliver marketable securities amounting to Rp798.1 billion to the Bank. The Bank also entered into a transfer/cessie agreement with PT Persada Harum Lestari (PHL) for its swap contract with Tiara amounting to Rp38 billion. As a compensation, PHL agreed to deliver marketable securities amounting to Rp38 billion to the Bank.

**Tidak diaudit

Unaudited*

125





Dalam pelaksanaan perjanjian pengalihan/cessie tersebut, EGP belum melaksanakan kewajibannya untuk menyerahkan efek-efek kepada Bank dan selanjutnya pada tanggal 29 Maret 1999, EGP memberikan kuasa kepada Bank untuk melakukan penagihan atas tagihannya kepada BDNI dan BUN.

During the implementation of transfer/cessie agreement, EGP had not delivered such marketable securities to the Bank and on 29 March 1999 EGP gave the Bank the power to collect its claims to BDNI and BUN.

• Pada tanggal 1 Juni 1999, Bank menerima

• On 1 June 1999, the Bank received a payment from Bank Indonesia for its claim to BDNI amounting to Rp904.6 billion.

pembayaran dari Bank Indonesia atas tagihan kepada BDNI sebesar Rp904,6 milyar.

• Pada tanggal 9 Juni 1999, Bank mengadakan

• On 9 June 1999, the Bank entered into a settlement agreement with EGP. Based on this agreement, the Bank transferred Rp546,466 to the account of EGP as a full settlement of the transfer/cessie agreement covering the BDNI’s claims. As a result, the net amount received by the Bank for BDNI’s claims was Rp358.2 billion. The claims to BUN have not been settled yet. On 11 June 1999, the Bank received a letter from EGP stating that it will deliver marketable securities amounting to Rp200 billion.

perjanjian penyelesaian dengan EGP. Berdasarkan perjanjian tersebut, Bank memindahkan Rp546.466 ke rekening EGP sebagai penyelesaian menyeluruh dari perjanjian pengalihan/cessie atas tagihan BDNI, sehingga jumlah bersih yang diterima Bank atas penempatan pada BDNI adalah sebesar Rp358,2 milyar. Tagihan kepada BUN belum dapat diselesaikan dan Bank menerima surat dari EGP tertanggal 11 Juni 1999, yang menyatakan bahwa EGP akan menyerahkan efek-efek sebesar Rp200 milyar.

• Pada tanggal 9 Juni 1999, Bank mengadakan

• On 9 June 1999, the Bank also entered into a settlement agreement with PHL whereby PHL’s obligation to deliver marketable securities amounting to Rp38 billion was changed to a payment by check amounting to Rp22.8 billion. The check had to be cashed no later than 17 June 1999. The Bank received the check amounting to Rp22.8 billion on 17 June 1999.

perjanjian penyelesaian dengan PHL di mana kewajiban PHL untuk menyerahkan efek-efek sebesar Rp38 milyar diubah menjadi pembayaran dana sebesar Rp22,8 milyar melalui cek/bilyet giro yang dapat dicairkan selambat-lambatnya pada tanggal 17 Juni 1999. Bank telah menerima cek/bilyet giro tersebut sebesar Rp22,8 milyar pada tanggal 17 Juni 1999. •

Berdasarkan instruksi Bank Indonesia (BI) melalui surat No. 1/425/UPwBI/AdWBI/Rahasia tanggal 12 Agustus 1999, BI memerintahkan kepada Bank untuk membuka rekening escrow. Dalam suratnya tersebut, BI juga meminta Bank untuk tidak mencairkan dana dalam rekening tersebut tanpa persetujuan BI dan meminta Bank untuk membuat laporan harian ke BI. Pada tanggal 16 Agustus 1999, BI melalui faksimili BI No. 1/70/UPwBI/AdWBI/Fax memerintahkan Bank untuk mengubah nama rekening escrow menjadi Bank Bali qq. EGP.

• Based on the instruction of Bank Indonesia (BI) through its letter No. 1/425/UPwBI/AdWBI/Rahasia dated 12 August 1999, BI instructed the Bank to open an escrow account. In its letter, BI also requested the Bank not to release the fund of that account without obtaining BI’s approval and asked the Bank to prepare daily report to BI. On 16 August 1999, BI through its facsimile No. 1/70/UPwBI/AdWBI/Fax instructed the Bank to change the name of the escrow account to Bank Bali qq. EGP.

•

Dari tanggal 16 Agustus 1999 sampai dengan 19 Agustus 1999, Bank menerima transfer dana atas nama rekening escrow Bank Bali qq. EGP yang keseluruhannya berjumlah Rp523,6 milyar. Pada tanggal 19 Agustus 1999, PHL meminta Bank untuk memindahkan dana sejumlah Rp22,8 milyar ke rekening escrow Bank Bali qq. EGP. Dengan demikian saldo rekening ini menjadi Rp546,4 milyar yang dibukukan sebagai rekening escrow Bank Bali qq. EGP.

• From 16 August 1999 to 19 August 1999, the Bank received fund transfers to the Bank Bali qq. EGP escrow account amounting to Rp523.6 billion. On 19 August 1999, PHL requested the Bank to transfer the fund amounting to Rp22.8 billion to the Bank Bali qq. EGP escrow account. Consequently, the balance in this escrow account became Rp546.4 billion, which were recorded as Bank Bali qq. EGP escrow account.

**Tidak diaudit

Unaudited*

126





• Berdasarkan surat Korps Reserse Polri Direktorat Reserse Ekonomi No. R/126-B/IX/99/Serse Ek tanggal 9 September 1999, Kepolisian meminta pemblokiran atas rekening escrow Bank Bali qq. EGP.

• Based on the letter of Korps Reserse Polri Direktorat Reserse Ekonomi No. R/126-B/IX/ 99/Serse Ek dated 9 September 1999, the Police froze the Bank Bali qq. EGP escrow account.

• Pada tanggal 15 Oktober 1999, perjanjian pengalihan/cessie dengan EGP sebagaimana diuraikan di atas dibatalkan dengan Surat Keputusan Ketua Badan Penyehatan Perbankan Nasional BPPN No. SK-423/BPPN/1099. Berdasarkan surat keputusan tersebut, Bank diminta untuk melakukan tindakan/upaya agar dana sebesar Rp904,6 milyar yang diterima sebagai pembayaran dalam rangka penjaminan pemerintah dapat dikuasai dan dimiliki oleh Bank. Oleh karena itu, Bank menagih kembali kepada EGP sebesar Rp546.466 dan membukukan tagihan tersebut sebagai Tagihan Lain-lain. Selain itu, kewajiban EGP untuk menyerahkan efek-efek sebesar Rp200 milyar menjadi batal dan timbul kembali tagihan kepada BUN. Karena tagihan kepada BUN tidak dapat direalisasikan, maka Bank membentuk cadangan kerugian penurunan nilai atas seluruh tagihan tersebut.

• On 15 October 1999, the transfer/cessie agreement with EGP as discussed above was cancelled by virtue of the Decision Letter of the Chairman of Indonesian Bank Restructuring Agency IBRA No. SK-423/BPPN/1099. Based on this letter, the Bank was requested to take the necessary actions to gain control and ownership over the amount of Rp904.6 billion which represented the payment received under the government guarantee scheme. Because of this, the Bank claimed back from EGP the amount of Rp546,466 and recorded it as Other Receivables. In addition, the obligation of EGP to deliver the marketable securities amounting to Rp200 billion was cancelled; as such, the Bank had claims to BUN for such amount. Because the claims to BUN cannot be realized, the Bank provided a full impairment losses for the claims.

• Berdasarkan Surat Kejaksaan Agung (Kejagung)

• Based on the Letter of the Attorney General to the Bank No. R-436/F/Fpk.1/11/1999 dated 8 November 1999, the Attorney General froze the Bank Bali qq. EGP escrow account.

kepada Bank No. R-436/F/Fpk.1/11/1999 tanggal 8 Nopember 1999, Kejaksaan melaksanakan pemblokiran atas rekening escrow Bank Bali qq. EGP.

• Berdasarkan surat BI kepada Bank No. 1/48/

• Based on the letter of BI to the Bank No. 1/48/ DPwBI/IDWBI/Rahasia dated 11 November 1999, BI informed the Bank that the Bank Bali qq. EGP escrow account was no longer under the BI supervision since it was frozen by the police.

DPwBI/IDWBI/Rahasia tanggal 11 Nopember 1999, BI memberitahukan kepada Bank bahwa rekening escrow Bank Bali qq. EGP sudah tidak di bawah pengawasan BI terhitung sejak diblokir oleh pihak kepolisian.

• Kejaksaan

telah melakukan penyitaan atas rekening tersebut pada tanggal 19 Nopember 1999 dan kemudian dititipkan kembali kepada Bank untuk disimpan.

• The Attorney General has confiscated the above account on 19 November 1999 and deposited it back to the Bank for safekeeping.

• Pada tanggal 30 Nopember 1999, perjanjian

• On 30 November 1999, the transfer/cessie agreement with PHL as discussed above was cancelled by virtue of the Decision Letter of the Chairman of IBRA No. SK-464/BPPN/1199. Based on this letter, the Bank was requested to take the necessary actions to ensure that the implementation of that agreement occured as if the agreement never took place. Because of this, the Bank recorded back its claims to Tiara.

pengalihan/cessie dengan PHL sebagaimana diuraikan di atas dibatalkan dengan Surat Keputusan Ketua BPPN No. SK-464/BPPN/1199. Berdasarkan surat keputusan tersebut, Bank diminta untuk melakukan tindakan/upaya guna memastikan agar pelaksanaan perjanjian tersebut berlangsung sedemikian rupa seperti layaknya tidak pernah diadakan perjanjian tersebut. Oleh karena itu, Bank membukukan kembali tagihan kepada Tiara.

**Tidak diaudit

Unaudited*

127



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 17. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) •


Sesuai dengan surat ketua BPPN kepada Bank No. PB-805/BPPN/1299 dan No. PB-804/BPPN/ 1299, keduanya tertanggal 28 Desember 1999, serta surat No. PB-158/BPPN/0200 tanggal 23 Pebruari 2000, BPPN atas nama pemerintah menjamin bahwa Bank akan tetap menerima seluruh dana cessie sebesar Rp546.466 dalam hal pada akhirnya dana cessie tersebut tidak dapat dimiliki kembali. BPPN juga menyatakan bahwa tagihan kepada Tiara termasuk dalam skema penjaminan pemerintah.

• Based on the Decision Letters of the Chairman of IBRA No. PB-805/BPPN/1299 and No. PB-804/ BPPN/1299, both dated 28 December 1999 and also Letter No. PB-158/BPPN/0200 dated 23.February 2000 to the Bank, IBRA on behalf of the government guaranteed that the Bank would receive all cessie funds amounting to Rp546,466 if at the end, such cessie funds could not be owned by the Bank. IBRA also confirmed that claims to Tiara are eligible for repayment under the government guarantee scheme.

• Penempatan pada BUN sebesar Rp204,3 milyar telah dialihkan seluruhnya kepada BPPN, sesuai dengan Perjanjian Jual Beli dan Penyerahan Piutang tanggal 29 September 2000 yang telah dilegalisasi oleh Akta Notaris No. 1181/leg/2000.

• The placement at BUN amounting to Rp204.3 billion was transferred to IBRA in accordance with the Sale, Purchase and Transfer of Rights on Receivables Agreement dated 29 September 2000 which was legalized by Notarial Deed No. 1181/leg/2000.

• Penempatan pada Tiara sebesar USD10 juta telah dilunasi oleh Tiara pada tanggal 11 September 2000. Bank juga melunasi call money pada Tiara sebesar Rp39 milyar pada tanggal yang sama.

• The placement at Tiara amounting to USD10 million had been fully settled by Tiara on 11 September 2000. The Bank also settled the call money to Tiara amounting to Rp39 billion on the same date.

• Atas rekening escrow Bank Bali qq. EGP tersebut, pada tanggal 19 Juni 2002, melalui surat No. R126/F/F.2.1/06/2002, Kejaksaan Agung Republik Indonesia telah meminta pengalihan dana tersebut ke bank pemerintah. Atas permintaan Kejaksaan tersebut, BPPN telah mengirim surat kepada Jaksa Agung No. Prog-2901/BPPN/0802 tanggal 22 Agustus 2002 yang pada intinya menyatakan agar Kejaksaan tidak mengalihkan dana dalam rekening escrow Bank Bali qq. EGP ke bank pemerintah.

• On the Bank Bali qq. EGP escrow account, on 19 June 2002, through its letter No. R-126/F/ F.2.1/06/2002, the Attorney General of the Republic of Indonesia had requested the transfer of the cessie funds to a government bank. Based on such request, IBRA had sent a letter to the Attorney General No. Prog-2901/BPPN/0802 dated 22 August 2002 which stated that the Attorney General should not transfer the fund from Bank Bali qq. EGP escrow account to a government bank.

• Berdasarkan Surat BPPN No. PB-289/BPPN/0204 tanggal 21 Pebruari 2004 perihal konfirmasi atas jaminan pemerintah atas Pengembalian Dana Pembayaran Klaim Interbank kepada PT Bank Permata Tbk, BPPN menyampaikan hal-hal sebagai berikut:

• Based on IBRA’s Letter No. PB-289/BPPN/0204 dated 21 February 2004 regarding the confirmation on government guarantee on the Refund of Payment of Interbank Claim to PT Bank Permata Tbk, IBRA has stated the following:

1. Sampai saat ini, tidak terdapat perubahan atas kebijakan pemerintah sebagaimana tertuang dalam Surat Ketua BPPN No. PB-805/BPPN/1299 tanggal 28 Desember 1999 dan Surat Menteri Keuangan No. S-10/MK.01/2000 tanggal 14 Januari 2000 perihal Persetujuan Pemberian Jaminan atas Pengembalian Dana Pembayaran Klaim Interbank kepada PT Bank Bali Tbk. 2. Mahkamah Agung Republik Indonesia berdasarkan keputusan No. 447.K/TUN/2000 tanggal 4 Maret 2002 telah memperkuat keputusan Ketua BPPN dalam pembatalan transaksi cessie antara PT Bank Bali Tbk (sekarang PT Bank Permata Tbk) dengan PT.Era Giat Prima (“EGP”), sehingga pembatalan tersebut tetap sah dan berkekuatan hukum tetap. Dengan demikian dana cessie sebesar Rp546.466 adalah milik PT Bank Permata Tbk.

1. Until now, there was no change in the government policy as stated in the Letter of the Chairman of IBRA No. PB-805/BPPN/1299 dated 280December 1999 and the Letter of Ministry of Finance No. S-10/MK.01/2000 dated 14 January 2000 regarding the Approval on Guarantee on the Refund of Payment of Interbank Claim to PT Bank Bali Tbk. 2. The Supreme Court of the Republic of Indonesia, based on its Decree No. 447.K/ TUN/2000 dated 4 March 2002, has reaffirmed the Decision Letter of IBRA to cancel the cessie agreement between PT Bank Bali Tbk (now PT Bank Permata Tbk) and PT Era Giat Prima (“EGP”); as such, the cancellation was valid and have final legal binding power. Accordingly, the cessie fund amounting to Rp546,466 belongs to PT Bank Permata Tbk.

**Tidak diaudit

Unaudited*

128





3. Manajemen Bank Permata diminta untuk terus melakukan segala usaha perbaikan dan peningkatan kinerja Bank dalam rangka mengantisipasi segala kemungkinan yang timbul dari kasus cessie ini, termasuk namun tidak terbatas kepada upaya-upaya corporate action yang diperlukan.

3. The Bank’s management is requested to improve Bank’s performance in order to anticipate every possible effects of this cessie case, including but not limited to the conduct of any necessary corporate actions.

• Berdasarkan surat PT Perusahaan Pengelola Aset/PPA (sebelumnya BPPN) No. S-1141/PPA/DU/ 0904 tanggal 29 September 2004 perihal: Pengakhiran Jaminan Pemerintah atas Pengembalian Dana Pembayaran Klaim Interbank PT Bank Bali Tbk, disampaikan bahwa sehubungan dengan adanya surat Menteri Keuangan Republik Indonesia No. SR-120/MK.01/2004 tanggal 27 September 2004 yang ditujukan kepada PPA perihal Pengakhiran Jaminan Pemerintah atas Pengembalian Dana Pembayaran Klaim Interbank kepada PT Bank Bali Tbk (“Surat Menkeu”), PPA menyampaikan antara lain hal-hal sebagai berikut:

• Based on the letter of PT Perusahaan Pengelola Aset/PPA (formerly IBRA) No. S-1141/ PPA/DU/0904 dated 29 September 2004 regarding: Termination of Government Guarantee on the Refund of Payment of Inter-bank Claim to PT Bank Bali Tbk, it was stated that in view of the letter of the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia No. SR-120/MK.01/2004 dated 27 September 2004 to PPA regarding the termination of Government Guarantee on the Refund of Payment of Interbank Claim to PT Bank Bali Tbk (“Ministry of Finance Letter”), PPA informed among others the following:

1.

Bahwa jaminan pemerintah atas Pengembalian Dana Pembayaran Klaim interbank kepada PT Bank Bali Tbk sebagaimana termuat dalam surat Menteri Keuangan Republik Indonesia No. S-10/MK.01/2000 tanggal 14 Januari 2000 yang ditujukan kepada BPPN, dinyatakan tidak berlaku lagi;

1.

The Government guarantee on the Refund of Payment of Inter-bank Claim to PT Bank Bali Tbk as stated in the letter of the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia No. S-10/MK.01/ 2000 dated 14 January 2000 to IBRA, is no longer valid;

2.

Berkaitan dengan butir 1 di atas, maka (i) surat BPPN yang ditujukan kepada PT Bank Bali Tbk No. PB-805/BPPN/1299 tanggal 28 Desember 1999 perihal Persetujuan Pemberian Jaminan Atas Pengembalian Dana Pembayaran Klaim Interbank Kepada Bank Bali Tbk dan (ii) surat BPPN yang ditujukan kepada PT Bank Permata Tbk. No. PB-289/BPPN/0204 tanggal 21 Pebruari 2004 perihal Konfirmasi Atas Jaminan Pemerintah Atas Pengembalian Dana Pembayaran Klaim Interbank Kepada PT Bank Permata Tbk, juga menjadi tidak berlaku.

2.

In connection with the above-mentioned point 1, therefore (i) IBRA’s letter to PT Bank Bali Tbk No. PB-805/BPPN/1299 dated 28 December 1999 regarding the Approval on Guarantee on the Refund of Payment of Interbank Claim to PT Bank Bali Tbk and (ii) IBRA’s letter to PT Bank Permata Tbk No. PB-289/BPPN/ 0204 dated 21 February 2004 regarding the Confirmation on Government Guarantee on the Refund of Payment of Interbank Claim to PT Bank Permata Tbk are also no longer valid.

• Berkaitan dengan surat PPA di atas dan mengingat isi putusan Mahkamah Agung Republik Indonesia yang antara lain menyatakan bahwa dana pada rekening escrow Bank No. 0999.045197 atas nama Bank Bali qq. PT Era Giat Prima sebesar Rp546.466 adalah milik Bank, maka Bank akan menindaklanjuti administrasi penyelesaian tagihan kepada EGP dan pelaksanaannya akan dilakukan dengan prinsip fiduciary duty bagi Direksi serta sesuai dengan ketentuan hukum yang berlaku. Hal ini telah disampaikan kepada pemegang saham dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Permata Tbk tanggal 22 Nopember 2004 sebagaimana tercantum dalam akta No. 12 yang dibuat oleh A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M, notaris di Jakarta.

• In connection with the above-mentioned letter of PPA, and the decision of the Supreme Court of the Republic of Indonesia which among others stated that the fund in the Bank’s escrow account No. 0999.045197 in the name of Bank Bali qq. PT Era Giat Prima amounting to Rp546,466 belongs to the Bank, the Bank will follow up the administrative settlement of EGP’s receivable and the settlement will be done in accordance with the principle of fiduciary duty for the board of directors and in accordance with the prevailing laws and regulations. This matter has been announced to the stockholders in the Extraordinary General Meeting of the Shareholders dated 22 November 2004, as stated in the notarial deed No. 12 of A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M, notary in Jakarta.

**Tidak diaudit

Unaudited*

129





• Kejaksaan Negeri Jakarta Selatan (Kejari) dalam suratnya No. B-631/0.1.14/Fu.1/06/2003 tanggal 12 Juni 2003, meminta kembali kepada Bank untuk mengalihkan dana yang ada dalam rekening escrow tersebut di atas ke rekening Kepala Kejari pada PT Bank Mandiri, Cabang Jakarta Sudirman Plaza Bapindo. Atas permintaan tersebut, Bank melalui suratnya No. 293/BP/DIR/VI/03 tertanggal 17 Juni 2003 dan BPPN melalui suratnya No. 5115/BPPN/0603 tanggal 19 Juni 2003, meminta Fatwa kepada Mahkamah Agung (MA) Republik Indonesia atas pelaksanaan eksekusi terhadap rekening escrow tersebut. Mahkamah Agung Republik Indonesia dalam suratnya No. KMA/441/VI/2003 tanggal 25 Juni 2003 menyatakan bahwa pelaksanaan putusan pengadilan dalam perkara pidana yang telah memperoleh kekuatan hukum tetap berdasarkan pasal 270 KUHAP dilakukan oleh Jaksa. Mahkamah Agung Republik Indonesia tidak dapat mencampuri masalah tersebut, karena ketentuan hukumnya telah menyebutkan dengan tegas dan jelas. Berkaitan dengan fatwa Mahkamah Agung Republik Indonesia tersebut, Bank melalui surat No. 313a/BP/DIR/VI/03 tanggal 27 Juni 2003 telah meminta arahan BPPN selaku pemegang saham mayoritas Bank.

• In its letter No. B-631/0.1.14/Fu.1/06/2003 dated 12 June 2003, the South Jakarta District Attorney requested the Bank to transfer the fund in the escrow account to the account of the Head of District Attorney in PT Bank Mandiri, Jakarta Branch Sudirman Plaza Bapindo. With that request, the Bank through its letter No. 293/BP/DIR/VI/03 dated 17 June 2003 and IBRA through its letter No. 5115/BPPN/0603 dated 19 June 2003, requested a ruling from the Supreme Court of the Republic of Indonesia for the execution of the escrow account. The Supreme Court in its letter No. KMA/441/VI/2003 dated 25 June 2003 confirmed that the execution of the court decision in criminal cases which had a legal binding power based on the article 270 of KUHAP is done by the Attorney. The Supreme Court of the Republic of Indonesia could not interfere with the cases, as the law has been stated clearly and firmly. In relation to the Supreme Court’s ruling, the Bank through its letter No. 313a/BP/DIR/VI/03 dated 27 June 2003 requested IBRA’s guidance as the majority shareholder.

• Berdasarkan surat No. PB-1083/BPPN/0703 tanggal 31 Juli 2003, BPPN pada intinya menyatakan bahwa hingga saat ini BPPN masih menunggu jawaban dari Mahkamah Agung atas surat BPPN yang memintakan fatwa dan perlindungan hukum Mahkamah Agung serta langkah-langkah selanjutnya. Bank diharapkan untuk berpedoman kepada pengarahan Ketua BPPN pada pertemuan di Kantor Menteri Koordinasi Bidang Perekonomian tanggal 29 Juli 2003.

• Based on letter No. PB-1083/BPPN/0703 dated 31 July 2003, IBRA confirmed that up to the present date, IBRA was still waiting for the reply from the Supreme Court on IBRA’s letter which requested for a ruling and protection from the Supreme Court and the next steps to take. The Bank was also requested to follow the guidance of the Chairman of IBRA in the meeting at the office of Coordinating Minister for Economy dated 29 July 2003.

• Mahkamah Agung dalam suratnya No. KMA/552/ VIII/2003 tanggal 7 Agustus 2003 kepada BPPN, menyatakan bahwa putusan MA terdahulu dalam surat No. 447.K/TUN/2000 tanggal 4 Maret 2002 hanya terbatas pada segi formal yang berkaitan dengan yurisdiksi peradilan tata usaha negara untuk memeriksa dan mengadili perkara cessie dan tidak (belum) menyangkut materi atau pokok perkara dimana perkara cessie hanya dapat dibatalkan secara hukum keperdataan. Mahkamah Agung juga menyatakan bahwa dari segi aspek perkara pidananya, telah dikeluarkan putusan dan memperoleh kekuatan hukum tetap. Dengan demikian, eksekusi atau pelaksanaannya dilakukan oleh Jaksa.

• The Supreme Court in its letter No. KMA/552/VIII/2003 dated 7 August 2003 to IBRA, stated that the previous Supreme Court’s decision in its letter No. 447.K/TUN/2000 dated 4 March 2002 was only limited to the formal aspect related to the jurisdiction of the State Administrative Court to review and to judge the cessie case and did not relate to the substance of the case whereby the cessie case could only be cancelled by civil law. The Supreme Court stated that from the criminal aspect, the court’s decision had been issued and had a legal binding power. Therefore, the execution and implementation were done by the Attorney.

**Tidak diaudit

Unaudited*

130





• Pada tanggal 2 Maret 2004, Kejaksaan Negeri Jakarta Selatan melalui suratnya No. B-239/ 01.14/Fu.1/03/2004 telah mengundang Bank untuk membahas pelaksanaan eksekusi atas rekening escrow Bank Bali qq. EGP. Atas undangan tersebut, Bank bersama-sama konsultan hukum menghadiri undangan tersebut dan sekaligus menyampaikan surat jawaban dari konsultan hukum yang pada intinya menolak pelaksanaan eksekusi atas rekening escrow Bank Bali qq. EGP dengan alasan:

• On 2 March 2004, the South Jakarta District Court through its letter No. B-239/01.14/Fu.1/03/2004 invited the Bank to discuss the execution of Bank Bali qq. EGP escrow account. In conjunction with that invitation, the Bank together with its legal counsel attended that invitation and also submitted the reply letter from legal counsel which basically rejected the execution of Bank Bali qq. EGP escrow account with the following reasons:

1.

Perjanjian pengalihan/cessie telah dibatalkan oleh BPPN berdasarkan Keputusan Ketua BPPN No. SK-423/BPPN/1099 tanggal 15 Oktober 1999.

1.

Transfer/cessie agreement had been cancelled by IBRA based on the Decision Letter of the Chairman of IBRA No. SK-423/ BPPN/1099 dated 15 October 1999.

2.

Pembatalan perjanjian pengalihan/cessie dilakukan oleh BPPN berdasarkan kewenangan yang dimilikinya berdasarkan ketentuan yang berlaku.

2.

The cancellation of transfer/cessie agreement was conducted by IBRA based on its authority under the prevailing regulations.

3.

Keputusan Mahkamah Agung Republik Indonesia No. 447.K/TUN/2000 tanggal 4 Maret 2002 telah memperkuat keputusan BPPN yang telah membatalkan Perjanjian pengalihan/cessie.

3.

The decision of the Supreme Court of the Republic of Indonesia No. 447.K/TUN/2000 dated 4 March 2002 supported the IBRA’s decision which cancelled the transfer/cessie agreement. ssie

• Pada tanggal 27 April 2004, Bank melalui kuasa hukumnya menerima Surat Pemberitahuan Isi Putusan Mahkamah Agung No. 3025 K/Pdt/2001 tentang isi putusan Mahkamah Agung tertanggal 8 Maret 2004 dalam perkara antara EGP dan Bank yang inti putusannya adalah (i) membatalkan putusan Pengadilan Tinggi Jakarta tanggal 23 Maret 2001 No. 487/PDT/2000/PT.DKI yang menguatkan putusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan No. 448/Pdt.G/1999/PN.JAK.SEL tanggal 18 April 2000, dan; (ii) menyatakan bahwa dana pada Bank, escrow Account No. 0999.045197 atas nama Bank Bali qq. PT Era Giat Prima sebesar Rp546.466 adalah milik Bank.

• On 27 April 2004, the Bank through its legal counsel received the Announcement Letter of Supreme Court’s Decision No. 3025 K/Pdt/2001 regarding the contents of Supreme Court’s decision dated 8 March 2004, on cases between EGP and the Bank where in substance the decisions were (i) cancelling the Jakarta High Court’s decision, dated 23 March 2001 No. 487/ PDT/2000/PT.DKI which supported the South Jakarta District Court’s decision No. 448/Pdt.G/ 1999/PN.JAK.SEL dated 18 April 2000, and; (ii) stating that the funds in the Bank’s Escrow Account No. 0999.045197 in the name of Bank Bali qq. PT Era Giat Prima amounting to Rp546,466 were belong to the Bank.

• Atas putusan Mahkamah Agung ini dan merujuk juga kepada Surat MA No. KMA/507/VII/2004 tanggal 28 Juli 2004 perihal Permohonan Fatwa Atas Eksekusi Putusan Mahkamah Agung yang menyatakan antara lain “bahwa oleh karena itu dana sebesar Rp546.466 milik PT Bank Bali Tbk tersebut tetap dimiliki dan dikuasai oleh PT Bank Bali Tbk”, maka pada tanggal 12 Agustus 2004 Bank melalui kuasa hukumnya mengajukan surat permohonan No. Ref 20/Per-PN.Jkt.Sel/VIII/ 2004/46 kepada Pengadilan Negeri Jakarta Selatan mengenai pelaksanaan (eksekusi) isi putusan tersebut. Terhadap surat permohonan ini, Pengadilan Negeri Jakarta Selatan melalui suratnya No. W7-Dd.HT.04.10.012508 tanggal 23 Agustus 2004 menegaskan bahwa

• According to this Supreme Court’s decision and referring the Supreme Court’s Letter No. KMA/ 507/VII/2004 dated 28 July 2004 regarding the Request for Ruling on the Execution of the Supreme Court’s Decision which stated among others “that consequently the funds amounting to Rp546,466 belong to PT Bank Bali Tbk is still owned and controlled by PT Bank Bali Tbk”, then on 12 August 2004, the Bank through its legal counsel submitted a request letter No. Ref 20/Per-PN.Jkt.Sel/VIII/2004/46 to the South Jakarta District Court concerning the execution of the Court’s decision. The South Jakarta District Court through its letter No. W7Dd.HT.04.10.012508 dated 23 August 2004 confirmed that the Court’s decision has a legal binding power; as

**Tidak diaudit

Unaudited*

131





putusan tersebut telah berkekuatan hukum tetap sehingga harus dipatuhi oleh kedua belah pihak yang berperkara. Berdasarkan keputusan Mahkamah Agung tersebut di atas dan putusan peninjauan kembali No. 59 PK/Pdt/2006 tanggal 29 Mei 2007, Bank akan menindaklanjuti keputusan tersebut sesuai ketentuan hukum yang berlaku.

such, it must be obeyed by both conflicting parties. Based on the Supreme Court’s decision above and judicial review verdict No. 59 PK/Pdt/2006 dated 29 May 2007, the Bank will follow up these decisions in accordance with the prevailing laws and regulations.

• Kejaksaan Negeri Jakarta Selatan (Kejari) melalui surat No. B-2829/0.1.14/Ft/12/2008 tanggal 11 Desember 2008 kembali meminta kepada Bank untuk mengalihkan dana yang ada dalam rekening escrow ke rekening Kejari pada PT Bank BNI Tbk. Atas permintaan tersebut, pada tanggal 22 Januari 2009 Bank mengirimkan surat kepada Kejari yang pada intinya meminta agar dana rekening escrow tetap berada di Bank.

• The South Jakarta District Attorney (Kejari) through its letter No. B-2829/0.1.14/Ft/12/2008 dated 11 December 2008, requested the Bank to transfer the funds in the escrow account to its account with PT Bank BNI Tbk. As the response to that letter, on 22 January 2009 the Bank submitted a letter to Kejari which basically requested that the fund in the escrow account is kept and maintained in the Bank.

• Pada tanggal 27 Januari 2009, Bank mengirimkan surat kepada Menteri Keuangan Republik Indonesia yang pada intinya memohon perlindungan hukum dan kepastian hukum dari Menteri Keuangan berkaitan dengan kepemilikan rekening escrow, dengan pertimbangan bahwa Bank adalah pemilik sah dari dana rekening escrow sebagaimana yang dinyatakan dalam putusan Mahkamah Agung mengenai perkara perdata yang telah diputus dalam tingkat Peninjauan Kembali, fatwa Mahkamah Agung dan putusan Mahkamah Agung di tingkat Peninjauan Kembali atas putusan Pengadilan Tata Usaha Negara yang telah mempunyai kekuatan hukum tetap. Menteri Keuangan dalam suratnya tanggal 29 April 2009 menyampaikan bahwa Menteri Keuangan berpedoman pada putusan Mahkamah Agung dalam perkara perdata dan tata usaha negara sebagaimana tersebut di atas. • Kejaksaan Negeri Jakarta Selatan (Kejari) melalui surat No. B-1668/0.1.14/Ft/06/2009 tanggal 15 Juni 2009 menyampaikan bahwa sehubungan dengan Putusan Peninjauan Kembali Mahkamah Agung Republik Indonesia atas perkara pidana Joko S. Tjandra, yang telah memperoleh kekuatan hukum tetap (in kracht), maka Kejari akan melaksanakan eksekusi barang bukti berupa dana dalam rekening escrow dengan cara menyetorkan ke Kas Negara. Eksekusi tersebut telah dilaksanakan berdasarkan Berita Acara Pelaksanaan Putusan Pengadilan tanggal 29 Juni 2009.

• On 27 January 2009, the Bank submitted a letter to the Minister of Finance of Republic of Indonesia which requested legal protection and legal certainty on the escrow account, with the consideration that the Bank is the legal owner of the fund in the escrow account as stated in the decision of the Supreme Court regarding the judicial review verdict on civil case, fatwa of the Supreme Court and the judicial review verdict from the Supreme Court on the decision of State Administration Court, wherein all decisions have permanent legal binding. In the letter dated 29 April 2009, the Minister of Finance stated that they follow the guidance as decided by the Supreme Court on civil and state administration cases as mentioned above.

• Manajemen berkeyakinan bahwa Bank adalah pemilik sah dari dana rekening escrow berdasarkan keputusan Mahkamah Agung dalam perkara perdata dan tata usaha negara yang telah memperoleh kekuatan hukum tetap (in kracht) dan oleh karenanya, Bank akan mengupayakan pengembalian dana tersebut. Manajemen Bank berkeyakinan bahwa saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya aset lain-lain (Catatan 2t dan 2u).

• Management believes that the Bank is the valid owner of the funds based on decisions of the Supreme Court on civil and state administration cases which have been final and legally binding (in kracht) and therefore, the Bank will take necessary actions for the return of the funds.

• The South Jakarta District Attorney (Kejari) through its letter No. B-1668/0.1.14/Ft/06/2009 dated 15 June 2009 informed the Bank that in connection with the decision of Judicial Review of criminal case of Joko S. Tjandra, which have been final and legally binding (in kracht), Kejari will execute the evidence of the funds in the escrow account by transferring the balance to State Treasury. The execution was done based on Berita Acara Pelaksanaan Putusan Pengadilan dated 29 June 2009.

Management believes that the allowance for impairment losses was adequate to cover possible losses on uncollectible other assets (Notes 2t and 2u).

**Tidak diaudit

Unaudited*

132



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 18. LIABILITAS SEGERA

18. LIABILITIES PAYABLE ON DEMAND




135.972 130.274

164.914 133.081

125.808 88.977 61.608 20.627 2.643 1.826 1.590 1.488 570.813

50.419 83.682 13.523 2.747 32.109 5.551 1.483 487.509

Rupiah Pajak penghasilan pasal 4(2) Utang kartu kredit dan kartu debit Utang pembelian efek-efek dan obligasi pemerintah Utang kepada ATM Bersama Utang kepada notaris Utang premi Pajak pertambahan nilai Pajak penghasilan pasal 21 Pajak penghasilan pasal 26 Pajak penghasilan pasal 23 Valuta Asing Utang pembelian efek-efek dan obligasi pemerintah Pajak penghasilan pasal 4(2) Lain-lain Jumlah

450.674 95 450.769

50.741 4.528 775 56.044

1.021.582

543.553

Utang kartu kredit dan kartu debit merupakan tagihantagihan dari bank-bank lain dan merchant sehubungan dengan transaksi kartu kredit dan kartu debit.

Rupiah Income tax article 4(2) Credit and debit cards payables Payables for purchases of marketable securities and government bonds Payable to ATM Bersama Payable to notaries Premium payables Value added tax Income tax article 21 Income tax article 26 Income tax article 23 Foreign Currencies Payables for purchases of marketable securities and government bonds Income tax article 4(2) Others Total

Credit cards and debit cards payables represent claims from other banks and merchants in connection with the transactions of credit cards and debit cards.

19. GIRO

19. DEMAND DEPOSITS

Rincian giro adalah sebagai berikut:

The details of demand deposits were as follows:

30 September 2015/30 September 2015 Valuta Asing/ Foreign Jumlah/ Rupiah/ Currencies Total Rupiah

31 Desember 2014/31 December 2014 Valuta Asing/ Rupiah/ Foreign Jumlah/ Rupiah Currencies Total

Pihak ketiga Pihak berelasi

15.300.285 2.776.461

8.081.160 5.878.414

23.381.445 8.654.875

14.465.888 2.607.541

7.770.383 1.835.417

22.236.271 4.442.958

Third parties Related parties

Jumlah

18.076.746

13.959.574

32.036.320

17.073.429

9.605.800

26.679.229

Total

Giro wadiah dan mudharabah yang dikelola oleh unit usaha Syariah Bank masing-masing sebesar Rp1.105.382 dan Rp831.769 pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

Wadiah and mudharabah demand deposits managed by the Bank’s Sharia business unit amounted to Rp1,105,382 and Rp831,769 as of 30 September 2015 and 31 December 2014, respectively.

Giro yang diblokir, yang umumnya digunakan untuk jaminan atas fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank (Catatan 12) dan transaksi lainnya dengan Bank pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing berjumlah Rp1.509.307 dan Rp2.072.942.

Demand deposits blocked, which were usually used as collateral for credit facilities extended by the Bank (Note 12) and other transactions with the Bank as of 30 September 2015 and 31 December 2014 amounted to Rp1,509,307 and Rp2,072,942, respectively.

Giro dari pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 44. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar giro diungkapkan pada Catatan 42.

Demand deposits from related parties were disclosed in Note 44. Information with regards to the classification and fair value of demand deposits was disclosed in Note 42.

**Tidak diaudit

Unaudited*

133



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 20. TABUNGAN

20. SAVINGS

Rincian tabungan adalah sebagai berikut:

The details of savings were as follows:

30 September 2015/30 September 2015 Valuta Asing/ Rupiah/ Foreign Jumlah/ Rupiah Currencies Total



21.790.927 247.208

2.475.632 18.216

24.266.559 265.424

21.865.955 205.202

2.235.215 10.234

24.101.170 215.436


Jumlah

22.038.135

2.493.848

24.531.983

22.071.157

2.245.449

24.316.606

Total

Tabungan wadiah dan mudharabah yang dikelola oleh unit usaha Syariah Bank masing-masing sebesar Rp4.973.514 dan Rp4.752.415 pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

Wadiah and Mudharabah savings managed by the Bank’s Sharia business unit amounted to Rp4,973,514 and Rp4,752,415 as of 30 September 2015 and 31 December 2014, respectively.

Tabungan umumnya diblokir karena adanya program untuk produk tabungan tertentu, program bundling antara kartu kredit dengan produk tabungan tertentu, sebagai jaminan pelunasan KPR dan transaksi lainnya. Tabungan yang diblokir pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 masingmasing berjumlah Rp249.141 dan Rp467.566.

Savings were generally blocked because of program on certain saving accounts, the bundling program between the credit card and certain saving products, as the collaterals of housing loans and other transactions. Savings blocked as of 30 September 2015 and 31 December 2014 amounted to Rp249,141 and Rp467,566, respectively.

Tabungan dari pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 44. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar tabungan diungkapkan pada Catatan 42.

Savings from related parties were disclosed in Note 44. Information with regards to the classification and fair value of savings was disclosed in Note 42.

21. DEPOSITO BERJANGKA

21. TIME DEPOSITS

Rincian deposito berjangka adalah sebagai berikut:

The details of time deposits were as follows:

30 September 2015/30 September 2015 Valuta Asing/ Foreign Jumlah/ Rupiah/ Currencies Total Rupiah



63.734.610 5.725.063

22.528.447 2.335.610

86.263.057 8.060.673

70.039.385 4.839.110

20.162.518 1.968.712

90.201.903 6.807.822


Jumlah

69.459.673

24.864.057

94.323.730

74.878.495

22.131.230

97.009.725

Total

Rincian deposito berjangka berdasarkan jangka waktu kontraktual penempatannya adalah sebagai berikut:

Rupiah Kurang dari 3 bulan 3 bulan - kurang dari 6 bulan 6 bulan - kurang dari 12 bulan 12 bulan - lebih dari 12 bulan Valuta Asing Kurang dari 3 bulan 3 bulan - kurang dari 6 bulan 6 bulan - kurang dari 12 bulan 12 bulan - lebih dari 12 bulan

Jumlah

The details of time deposits based on the contractual period of their placements were as follows:



42.566.334 15.857.711 7.363.553 3.672.075

44.274.218 14.749.124 7.853.647 8.001.506

69.459.673

74.878.495

14.605.935 6.028.258 3.218.598 1.011.266

11.599.092 4.601.989 3.466.318 2.463.831

24.864.057

22.131.230

94.323.730

97.009.725

**Tidak diaudit

Rupiah Less than 3 months 3 months - less than 6 months 6 months - less than 12 months 12 months - more than 12 months Foreign Currencies Less than 3 months 3 months - less than 6 months 6 months - less than 12 months 12 months - more than 12 months

Total Unaudited*

134



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 21. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan)

21. TIME DEPOSITS (continued)

Deposito mudharabah yang dikelola oleh unit usaha Syariah Bank pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing sebesar Rp5.162.042 dan Rp6.381.997.

Mudharabah deposits managed by the Bank’s Sharia business unit as of 30 September 2015 and 31 December 2014 amounted to Rp5,162,042 and Rp6,381,997, respectively.

Pemblokiran deposito berjangka dilakukan sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank, letter of credit dan bank garansi yang diterbitkan oleh Bank serta transaksi lainnya (Catatan 12 dan 43). Deposito berjangka yang diblokir pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 masingmasing berjumlah Rp9.499.025 dan Rp10.344.925.

The time deposits are blocked and pledged as collaterals to the credit facilities extended by the Bank, letter of credit and bank guarantees issued by the Bank and other transactions (Notes 12 and 43). Time deposits blocked as of 30 September 2015 and 31 December 2014 amounted to Rp9,499,025 and Rp10,344,925, respectively.

Deposito berjangka dari pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 44. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar deposito berjangka diungkapkan pada Catatan 42.

Time deposits from related parties were disclosed in Note 44. Information with regards to the classification and fair value of time deposits was disclosed in Note 42.

22. SIMPANAN DARI BANK-BANK LAIN

22. DEPOSITS FROM OTHER BANKS




Rupiah Giro - Pihak ketiga - Pihak berelasi Deposito berjangka - Pihak ketiga Call money - Pihak ketiga Tabungan - Pihak ketiga - Pihak berelasi

Rupiah

343.997 213.917

435.196 214.057

1.503.385

967.263

4.164.651

330.150

161.837 6.387.787

145.001 276) 2.091.943)

Valuta Asing Giro - Pihak ketiga - Pihak berelasi Call money - Pihak ketiga

Jumlah

Demand deposits - Third parties - Related parties Time deposits - Third parties Call money - Third parties Savings - Third parties - Related parties

Foreign Currencies 1.488 3.627

1.246 3.064

5.115

86.697 91.007

6.392.902

2.182.950

Simpanan dari bank-bank lain yang merupakan pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 44. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar simpanan dari bank-bank lain diungkapkan pada Catatan 42.

Demand deposits - Third parties - Related parties Call money - Third parties

Total

Deposits from other banks which were related parties were disclosed in Note 44. Information with regards to the classification and fair value of deposits from other banks was disclosed in Note 42.

**Tidak diaudit

Unaudited*

135



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 23. PERPAJAKAN

23. TAXATION

a. Liabilitas pajak penghasilan terdiri dari:

a. Income tax liabilities consist of:

30 September 2015/ 30 September 2015 Pajak penghasilan badan Bank Jumlah

b.

156.290 156.290

Beban pajak terdiri dari:

Pajak tangguhan: Pembentukan dan pemulihan perbedaan temporer Bank Entitas Anak Jumlah

Corporate income tax Bank Total

3.180) 3.180)

b. 30 September 2015/ 30 September 2015

Pajak kini: Bank Pajak final Pajak kini Entitas Anak Pajak final


Tax expense consists of:


80 421.268

1.590 285.307

188 421.536

52 286.949

(138.705) (1.549) (140.254)

109.866 (2.225) 107.641

281.282

394.590

Current tax: Bank Final tax Current tax Subsidiary Final tax Deferred tax: Origination and reversal of temporary differencesm Bank Subsidiary Total

c. Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Bank dan Entitas Anak menghitung dan melaporkan/menyetorkan pajak untuk setiap perusahaan sebagai suatu badan hukum yang terpisah (pelaporan pajak penghasilan konsolidasian tidak diperbolehkan) berdasarkan sistem self-assessment. Fiskus dapat menetapkan/mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai peraturan yang berlaku.

c.

Under the taxation laws of Indonesia, the Bank and its Subsidiary calculate and submit individual company tax returns (submission of consolidated income tax computation is not allowed) on a self-assessment basis. The tax authorities may assess/amend taxes within the statute of limitations under prevailing regulations.

d. Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap perusahaan sebagai suatu badan hukum yang terpisah (laporan keuangan konsolidasian tidak dapat digunakan dalam perhitungan pajak penghasilan badan).

d.

Corporate income tax is computed for each individual company as a separate legal entity (consolidated financial statements are not permitted for computing corporate income tax).

Rekonsiliasi dari laba akuntansi konsolidasi sebelum pajak ke laba kena pajak Bank adalah sebagai berikut:

The reconciliation of consolidated accounting income before tax to taxable income of the Bank was as follows:

**Tidak diaudit

Unaudited*

136



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 23. PERPAJAKAN (lanjutan)

23. TAXATION (continued) 30 September 2015/ 30 September 2015

Laba akuntansi konsolidasian sebelum pajak Rugi Entitas Anak sebelum pajak termasuk penyesuaian nilai wajar

Laba akuntansi sebelum pajak (Bank saja) Perbedaan permanen: Sumbangan dan pemberian kenikmatan kepada karyawan Sanksi administrasi Perbedaan permanen yang timbul dari transaksi yang berhubungan dengan investasi pada entitas asosiasi Pendapatan sewa Laba penjualan tanah dan bangunan bersih Penyisihan penurunan nilai agunan diambil alih Perbedaan temporer: Keuntungan bersih penilaian efek-efek dan obligasi pemerintah untuk tujuan diperdagangkan Penambahan penghapusan aset nonkeuangan Amortisasi atas beban yang ditangguhkan Penyisihan penurunan nilai aset keuangan Beban tenaga kerja dan tunjangan Beban masih harus dibayar dan provisi Perbedaan temporer yang timbul dari aset tetap dan aset takberwujud Pemulihan penurunan nilai agunan diambil alih

Laba kena pajak

e.


1.219.475

1.633.326

7.640

10.926

Consolidated accounting income before taxmj Subsidiary’s loss before tax including fair value adjustment

1.227.115

1.644.252

Accounting income before tax (Bank only)

22.244 2.010

46.267 451

(117.847) (184)

(78.042) (77)

(1.795)

(19.715)

(1.291) (96.863)

(9.903) (61.019)

7.391

2.970

1.622

(9.658)

260

336

522.798 47.834 (21.941)

(376.572) 22.153 (1.625)

(3.063)

(78.715)

(83) 554.818

(895) (442.006)

1.685.070

1.141.227

Permanent differences: Donation and employees’ benefitsin-kind Administrative sanctions Permanent differences arising from transactions related to investment in an associate Rent income Gain on sale of land and building net Provision for decline in value of foreclosed assets Temporary differences: Net gain on valuation of government securities and bonds held for trading Addition of allowance for losses on non-financial assets… Amortization of deferred charges Impairment losses from financial assets Salaries and employees’ benefits Accruals and provisions Temporary difference arising from premises and equipment and intangible assets Recovery of allowance for decline in value of foreclosed assets

Taxable income

Jumlah laba kena pajak Bank berdasarkan rekonsiliasi di atas untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014, menjadi dasar dalam pengisian SPT 2014.

e. The Bank’s taxable income per the above reconciliation for the year ended 31 December 2014 were used as the basis for annual tax return 2014.

Berdasarkan Surat Tagihan Pajak (STP) yang dikeluarkan Kantor Pelayanan Pajak Wajib Pajak Besar (KPP WPB) I tanggal 29 Januari 2015, KPP WPB I meminta Bank untuk melunasi pajak penghasilan Pasal 25 masa Desember 2014 sebesar Rp38.262. Bank telah melunasi STP tersebut pada tanggal 25 Pebruari 2015 dan dengan demikian, Bank memiliki klaim pengembalian pajak penghasilan badan tahun fiskal 2014 sebesar Rp35.082. Revisi SPT telah disampaikan pada tanggal 24 April 2015.

Based on Tax Collection Letter (STP) issued by Large Tax Office (LTO) I on 29 January 2015, LTO I asked the Bank to pay income tax article 25 for December 2014 amounted to Rp38,262. The Bank paid the above STP on 25 February 2015 and, therefore, the Bank has claim for tax refund of corporate income tax fiscal year 2014 amounted to Rp35,082. The revised corporate income tax return has been submitted on 24 April 2015.

**Tidak diaudit

Unaudited*

137




23. TAXATION (continued)

f. Rekonsiliasi antara laba akuntansi konsolidasi sebelum pajak dikali tarif pajak yang berlaku dengan beban pajak adalah sebagai berikut:

f.

30 September 2015/ 30 September 2015 Laba akuntansi konsolidasian sebelum pajak Tarif pajak

Reconciliation between consolidated accounting income before tax multiplied by the tax rate and tax expense was as follows:


1.219.475 25%

1.633.326 25%

304.869

408.332

Perbedaan permanen dengan tarif pajak 25% Bank Sumbangan dan pemberian kenikmatan kepada karyawan Sanksi administrasi Bagian laba bersih dari entitas asosiasi Pendapatan sewa Laba penjualan tanah dan bangunan - bersih Penyisihan penurunan nilai agunan diambil alih Entitas Anak Lain-lain Pajak final

5.561 502

11.566 113

(29.462) (46)

(19.511) (19)

(449)

(4.929)

(322) (340) 889 80

(2.476) (544) 468 1.590

Beban pajak

281.282

394.590

g. Perhitungan pajak kini dan utang pajak adalah sebagai berikut: 30 September 2015/ 30 September 2015 Laba (rugi) kena pajak: Bank Entitas Anak Pajak kini: Bank Pajak final Pajak kini Pajak dibayar dimuka: Bank Utang pajak penghasilan badan: Bank

Consolidated accounting income before tax Tax rate

Permanent differences at 25% tax rate Bank Donation and employees’ benefitsin-kind Administrative sanctions Share of net profit of an associate Rent income Gain on sale of land and building net Provision for decline in value of foreclosed assets Subsidiary Others Final tax Tax expense

g. The computation of current income tax and tax payable was as follows:


1.685.070 (1.553) 1.683.517

1.141.227 (1.466) 1.139.761

31 Desember 2014/ 31 December 2014 1.323.055) 1.059) 1.324.114)

80 421.268 421.348

1.590 285.307 286.897

1.706) 330.764) 332.470)

264.978

229.306

327.584)

Taxable income (loss): Bank Subsidiary Current tax expense: Bank Final tax Current tax Prepaid taxes: Bank Corporate income tax payable:

156.290

56.001

3.180) Bank

**Tidak diaudit

Unaudited*

138





h. Saldo pajak tangguhan yang diakui terdiri dari:

h. Recognized deferred tax comprised of the following:


Entitas induk - Bank: Aset pajak tangguhan: Beban yang masih harus dibayar dan provisi Liabilitas imbalan pasca-kerja Penyisihan penghapusan aset non-keuangan Kerugian bersih penilaian aset keuangan untuk tujuan diperdagangkan Penyisihan penurunan nilai agunan diambil alih

Liabilitas pajak tangguhan: Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Perbedaan temporer yang timbul dari aset tetap dan aset takberwujud Keuntungan yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek-efek untuk tujuan investasi yang tersedia untuk dijual - bersih Laba penjualan aset tetap Lainnya

Aset pajak tangguhan - bersih (Bank) Aset (liabilitas) pajak tangguhan bersih (Entitas Anak) Jumlah aset pajak tangguhan bersih

balances

were


Parent company - Bank: Deferred tax assets: 257.149

260.431)

118.536

108.781)

17.370

16.965)

2.482

634)

159

180)

395.696

386.991)

Accruals and provisions Obligation for post-employment benefits Allowance for losses on non-financial Assets Net loss on valuation of financial assets held for trading Provision for decline in value of foreclosed assets,,,,

Deferred tax liabilities:

(89.588)

(220.288)

(31.548)

(29.851)

Allowance for impairment losses on financial assets Temporary difference arising from premises and equipment and intangible assets Unrealized gain from the change in fair value of available-for-sale investment securities - net Gain on sale of premises and equipment Others.

25.569

(21.308)

(4)

(931) (69)

(95.571)

(272.447)

300.125

114.544)

Deferred tax assets - net (Bank)

1.221

(327)

Deferred tax assets (liabilities) - net (Subsidiary)

301.346

114.217)

Total deferred tax assets - net

**Tidak diaudit

Unaudited*

139




23. PERPAJAKAN (lanjutan) i.


Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, jumlah aset (liabilitas) pajak tangguhan termasuk aset pajak tangguhan yang timbul dari kerugian aktuaria sehubungan dengan liabilitas imbalan pascakerja, adalah sebesar Rp19.089, dan keuntungan yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar efek-efek investasi yang tersedia untuk dijual (Catatan 13), masingmasing sebesar 25.569 dan (Rp21.308), yang dicatat sebagai bagian dari unsur ekuitas konsolidasian.

i. .As of 30 September 2015 and 31 December 2014, total deferred tax assets (liabilities) include deferred tax assets arising from actuarial losses related to obligation for post-employment benefits amounted to Rp19,089, and unrealized gains from the change in fair value of available-for-sale securities (Note 13) amounted to 25,569 and (Rp21,308), respectively, which were recorded as part of consolidated equity.

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, liabilitas pajak tangguhan dari Entitas Anak, masing-masing sebesar Rp192 dan Rp42, juga dicatat sebagai bagian dari unsur ekuitas konsolidasian.

As of 30 September 2015 and 31 December 2014, deferred tax liabilities from a Subsidiary of Rp192 and Rp42, respectively, were also recorded as part of consolidated equity.

Manajemen berpendapat bahwa aset pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer kemungkinan besar dapat direalisasi pada tahun-tahun mendatang.

j. The management believes that total deferred tax assets arising from temporary differences are probable to be realized in the future years.

k. Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, terdapat beberapa Surat Ketetapan Pajak (SKP) yang telah diterbitkan oleh Kantor Pelayanan Pajak Wajib Pajak Besar (”KPP WPB”) I sehubungan dengan tahuntahun fiskal berikut ini:

k. As of 30 September 2015 and 31 December 2014, there were various tax assessment letters (SKP) which had been issued by Large Taxpayers Office (LTO) I related to the following fiscal years:

j.

(1) Tahun fiskal 2001

(1)

Fiscal year 2001

KPP WPB I melakukan pemeriksaan pajak atas seluruh pajak Bank untuk tahun fiskal 2001 berdasarkan Surat Perintah Pemeriksaan Pajak (SP3) tanggal 10 Juli 2006.

LTO I conducted tax audits on the Bank’s all taxes for fiscal year 2001 based on Tax Audit Notification Letter dated 10 July 2006.

Sampai dengan 30 September 2015, masalah perpajakan yang belum terselesaikan adalah yang terkait dengan Pajak Penghasilan (PPh) Badan dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN).

Up to 30 September 2015, tax cases that have not been closed for fiscal year 2001 are related to corporate income tax and Value Added Tax (VAT).

Pada tanggal 23 Oktober 2008 KPP WPB I menerbitkan SKPKB tahun fiskal 2001 atas Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp8.024 dan SKP Nihil atas Pajak Penghasilan (PPh) Badan dengan hasil saldo rugi fiskal dikoreksi sebesar Rp116.324. Bank mengajukan keberatan kepada Direktur Jenderal Pajak atas Surat Ketetapan Pajak tersebut. Pada tanggal 10 dan 13 Nopember 2009, Direktur Jenderal Pajak menolak keberatan yang diajukan Bank atas SKP PPh Badan dan SKPKB PPN Dalam Negeri dan Bank mengajukan banding ke Pengadilan Pajak pada tanggal 11 Pebruari 2010. Berdasarkan putusan Pengadilan Pajak tanggal 11 Juni 2013, Pengadilan Pajak menerima seluruh permohonan banding Bank atas kedua sengketa pajak tersebut diatas (Bank menang).

On 23 October 2008 LTO I issued SKPKB fiscal year 2001 on Value Added Tax (VAT) with total amount of Rp8,024 and nil tax assessment on corporate income tax but reduced the balance of tax loss carryforward by Rp116,324. The Bank submitted the tax objection letter to the Director General of Taxation.

On 10 and 13 November 2009, Director General of Taxation rejected the Bank’s objections on corporate income tax and SKPKB on onshore VAT and on 11 February 2010 the Bank submitted tax appeals to the Tax Court. Based on Tax Court decisions dated 11 June 2013, the Tax Court accepted the Bank’s appeals on both tax cases above (the Bank won).

**Tidak diaudit

Unaudited*

140



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 23. PERPAJAKAN (lanjutan) (1) Tahun fiskal 2001 (lanjutan)

23. TAXATION (continued) (1) Fiscal year 2001 (continued)

Pengadilan Pajak melalui Pemberitahuan Permohonan Peninjauan Kembali dan Penyerahan Memori Peninjauan Kembali tanggal 30 Januari 2014 memberitahukan Bank bahwa Direktur Jenderal Pajak mengajukan Permohonan/Memori Peninjauan Kembali ke Mahmakah Agung atas SKPKB PPN dan PPh Badan tahun 2001. Sampai dengan tanggal 30 September 2015, upaya hukum peninjauan kembali tersebut masih dalam proses.

The Tax Court through the Notification of Appeal for Judicial Review and Submission of Counter Memorandum dated 30 January 2014 notified the Bank that Director General of Taxation has filed an Appeal/ Memorandum for Judicial Review to the Supreme Court for SKPKB VAT and corporate income tax fiscal year 2001. Up to 30 September 2015, the judicial review was still in process.


(2) Fiscal year 2004

Berdasarkan surat KPP WPB I tanggal 14 Maret 2006 tentang Surat Perintah Pemeriksaan Pajak (SP3), Kantor Pajak melakukan pemeriksaan atas seluruh pajak Bank untuk tahun fiskal 2004. Pada tanggal 23 Januari 2007, KPP WPB I menerbitkan beberapa SKPKB atas hasil pemeriksaan pajak tahun fiskal 2004 tersebut dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp192.684. Bank melunasi SKPKB di atas dan mengajukan keberatan atas SKPKB tersebut.

Based on the Tax Audit Notification Letter from LTO I dated 14 March 2006, the tax authorities performed tax audit on the Bank’s all taxes for fiscal year 2004. On 23 January 2007, LTO I issued several SKPKB as the tax audit result for fiscal year 2004 with the total amount of Rp192,684. The Bank paid all the tax payables on SKPKB and filed objection letters for the above tax assessments letters.

Pada tanggal 2 April 2008, Direktur Jenderal Pajak menerima sebagian keberatan Bank atas PPh Badan, sehingga jumlah PPh yang masih harus dibayar berkurang dari Rp170.727 menjadi Rp119.079. Atas keputusan tersebut, pada tanggal 1 Juli 2008, Bank mengajukan banding ke Pengadilan Pajak. Berdasarkan putusan Pengadilan Pajak tanggal 5 Juli 2010, Pengadilan Pajak mengabulkan permohonan banding Bank atas SKPKB PPh Badan tersebut. Pengadilan Pajak melalui Pemberitahuan Permohonan Peninjauan Kembali dan Penyerahan Memori Peninjauan Kembali tanggal 15 Oktober 2010 memberitahukan Bank bahwa Direktur Jenderal Pajak mengajukan Permohonan/ Memori Peninjauan Kembali ke Mahkamah Agung. Bank juga mengajukan Kontra Memori Peninjauan Kembali kepada Mahkamah Agung pada tanggal 19 Nopember 2010. Pada bulan Nopember 2014, Bank menerima putusan Mahkamah Agung, di mana Mahkamah Agung menolak permohonan Peninjauan Kembali yang diajukan oleh Direktur Jenderal Pajak (Bank menang).

On 2 April 2008, the Director General of Taxation partially approved the Bank’s objection on Corporate Income Tax which adjusted the tax to be paid from Rp170,727 to Rp119,079. On 1 July 2008, the Bank submitted an appeal letter to the Tax Court. Based on the Tax Court decision on 5 July 2010, the Tax Court accepted the Bank’s appeal on the above SKPKB of Corporate Income Tax. The Tax Court through Notification of Appeal for Judicial Review and Submission of Counter Memorandum dated 15 October 2010 notified the Bank that the Director General of Taxation filed an Appeal/Memorandum for Judicial Review to the Supreme Court. On 19 November 2010, the Bank has also submitted the Judicial Review Counter Memorandum to the Supreme Court. In November 2014, the Bank received the Supreme Court decision, in which the Supreme Court rejected the Director General of Taxation Memorandum for Judicial Review (the Bank won).

*Tidak diaudit

Unaudited*

141





(2) Tahun fiskal 2004 (lanjutan)

(2)

Pada tanggal 11 dan 14 April 2008, Direktur Jenderal Pajak menerima keberatan Bank atas PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 4(2), sehingga jumlah PPh yang masih harus dibayar berkurang dari Rp6.507 menjadi Rp2.693 untuk PPh Pasal 23, dan dari Rp10.504 menjadi Rp9.865 untuk PPh Pasal 4(2). Atas keputusan keberatan tersebut, pada tanggal 10 Juli 2008, Bank mengajukan banding ke Pengadilan Pajak. Berdasarkan putusan Pengadilan Pajak tanggal 20 Januari 2012, Pengadilan Pajak mengabulkan permohonan banding Bank atas SKPKB PPh Pasal 4(2) sejumlah Rp2.674. Pengadilan Pajak melalui Pemberitahuan Permohonan Peninjauan Kembali dan Penyerahan Memori Peninjauan Kembali pada tanggal 30 Mei 2012 memberitahukan Bank bahwa Direktur Jenderal Pajak mengajukan Permohonan/ Memori Peninjauan Kembali ke Mahkamah Agung. Pada tanggal 27 Juli 2012, Pengadilan Pajak mengabulkan permohonan banding Bank atas SKPKB PPh Pasal 23 sejumlah Rp1.836. Pada tanggal 27 Oktober 2012, Direktur Jenderal Pajak mengajukan Permohonan/Memori Peninjauan Kembali atas kasus tersebut ke Mahkamah Agung. Sampai dengan tanggal 30 September 2015, upaya hukum peninjauan kembali tersebut masih dalam proses.

Fiscal year 2004 (continued) On 11 and 14 April 2008, the Director General of Taxation approved the Bank’s objection on income tax article 23 and article 4(2), which adjusted the amount of tax to be paid from Rp6,507 to Rp2,693 for income tax article 23 and from Rp10,504 to Rp9,865 for income tax article 4(2). Against the decision, on 10 July 2008, the Bank filed appeal letters to the Tax Court. Based on the Tax Court decision dated 20 January 2012, the Tax Court approved the Bank’s objection on income tax article 4(2) amounting to Rp2,674. The Tax Court through Notification of Appeal for Judicial Review and Submission of Counter Memorandum dated 30 May 2012 notified the Bank that the Director General of Taxation filed an Appeal/ Memorandum for Judicial Review to the Supreme Court. On 27 July 2012, the Tax Court accepted the Bank’s appeal on SKPKB income tax article 23 which the amount of tax underpayment was adjusted to Rp1,836. On 27 October 2012, Director General of Taxation filed an Appeal/Memorandum for Judicial Review for the case to the Supreme Court. Up to 30 September 2015, the judicial review was still in process.


(3)

a

Fiscal year 2010 Based on the Tax Audit Notification Letter from LTO I dated 4 August 2011, the tax authorities performed tax audit for the Bank`s all taxes for fiscal year 2010. On 29 May 2012, LTO I issued assessment letter of tax overpayment (SKPLB) for corporate income tax which resulted in a decrease of tax overpayment from Rp106,125 to Rp88,078, and several SKPKB for other income taxes and VAT and Tax Collection Letter (STP) for VAT with the total amount of Rp64,596. Based on SPMKP dated 12 June 2012, the Bank received the tax refunds based on the above SKPLB amounted to Rp79,649 after offset with the underpaid taxes based on SKPKB result and tax penalty on STP result amounted to Rp8,429. On 27 June 2012, the Bank has fully paid the tax underpayment based on the SKPKB result and STP VAT.

Berdasarkan surat KPP WPB I tanggal 4 Agustus 2011 tentang Surat Perintah Pemeriksaan Pajak (SP3), Kantor Pajak melakukan pemeriksaan atas seluruh pajak Bank untuk tahun fiskal 2010. Pada tanggal 29 Mei 2012, KPP WPB I menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) untuk pajak penghasilan badan, dimana jumlah lebih bayar pajak berkurang dari Rp106.125 menjadi Rp88.078, dan beberapa SKPKB untuk jenis pajak penghasilan lainnya dan PPN serta STP PPN dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp64.596. Berdasarkan Surat Perintah Membayar Kelebihan Pajak (SPMKP) tanggal 12 Juni 2012, Bank menerima pengembalian kelebihan pembayaran pajak penghasilan badan berdasarkan SKPLB di atas sebesar Rp79.649 setelah dikurangi kurang bayar

*Tidak diaudit

Unaudited*

142



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 23. PERPAJAKAN (lanjutan) (3) Tahun fiskal 2010 (lanjutan)

23. TAXATION (continued) (3)

a

Fiscal year 2010 (continued)

pajak berdasarkan hasil dari SKPKB dan denda pajak atas STP PPN di atas yang berjumlah Rp8.429. Pada tanggal 27 Juni 2012, Bank melunasi seluruh SKPKB dan STP PPN tersebut. Bank telah mengajukan keberatan kepada Direktur Jenderal Pajak pada tanggal 14 Agustus 2012. Berdasarkan keputusan Direktur Jenderal Pajak tanggal 22 Mei 2013 dan 4 Juni 2013, Direktur Jenderal Pajak menolak hampir seluruh keberatan yang diajukan Bank. Pada tanggal 13 Agustus 2013, 21 Agustus 2013 dan 1 Oktober 2013, Bank mengajukan banding ke Pengadilan Pajak.

On 14 August 2012, the Bank has filed objection letters to the Director General of Taxation. Based on the decision letters dated 22 May 2013 and 4 June 2013, the Director General of Taxation rejected almost all objections submitted by the Bank. On 13 August 2013, 21 August 2013 and 1 October 2013, the Bank filed appeal letters to the Tax Court.

Pada tanggal 16 Juni 2014 dan 30 Juni 2014, Bank menerima hasil putusan Pengadilan Pajak yang menolak pengajuan banding atas PPh Pasal 21 dan 26 sebesar Rp366 dan Bank menerima putusan tersebut.

On 16 June 2014 and 30 June 2014, the Bank received Tax Court decisions that rejected the Bank’s appeals of Income Tax Article 21 and 26 amounted to Rp366 and the Bank accepted the decisions.

Pada tanggal 15 Juli 2015, Bank menerima hasil putusan Pengadilan Pajak yang menerima sebagian pengajuan banding atas PPh Badan dan PPN masing-masing sebesar Rp2.643 and Rp44.359, serta menolak pengajuan banding atas PPh Pasal 4(2) sebesar Rp1.803. Bank memutuskan untuk menerima hasil putusan atas PPh Pasal 4(2) dan Bank mengajukan Peninjauan Kembali ke Mahkamah Agung atas PPh Badan dan PPN. Sampai dengan tanggal 30 September 2015, upaya hukum peninjauan kembali tersebut masih dalam proses.

On 15 July 2015, the Bank received Tax Court decisions that partially approved the Bank’s objection on Corporate Income Tax and Value Added Tax amounted to Rp2,643 and Rp44,345, respectively, and rejected the Bank’s objection on income tax article 4(2) amounted to Rp1,803. The Bank decided to accept the decisions on income tax article 4(2) and Bank submitted the Judicial Review to the Supreme Court on Corporate Income Tax and Value Added Tax. Up to 30 September 2015, the judicial review was still in process.


(4)

Berdasarkan surat KPP WPB I tanggal 23 April 2015 tentang Surat Perintah Pemeriksaan Pajak (SP3), Kantor Pajak melakukan pemeriksaan atas seluruh pajak Bank untuk tahun fiskal 2011. Sampai dengan tanggal 30 September 2015, proses pemeriksaan tersebut masih berlangsung.

Fiscal year 2011 Based on the Tax Audit Notification Letter from LTO I dated 23 April 2015, the tax authorities performed tax audit for the Bank`s all taxes for fiscal year 2011. Up to 30 September 2015, the tax audit is still in process.


(5)

Berdasarkan surat KPP WPB I tanggal 23 April 2015 tentang Surat Perintah Pemeriksaan Pajak (SP3), Kantor Pajak melakukan pemeriksaan atas seluruh pajak Bank untuk tahun fiskal 2012. Sampai dengan tanggal 30 September 2015, proses pemeriksaan tersebut masih berlangsung.

Fiscal year 2012 Based on the Tax Audit Notification Letter from LTO I dated 23 April 2015, the tax authorities performed tax audit for the Bank`s all taxes for fiscal year 2012. Up to 30 September 2015, the tax audit is still in process.

*Tidak diaudit

Unaudited*

143






(6)

Berdasarkan surat KPP WPB I tanggal 5 Maret 2015 tentang Surat Perintah Pemeriksaan Pajak (SP3), Kantor Pajak melakukan pemeriksaan atas seluruh pajak Bank untuk tahun fiskal 2013. Sampai dengan tanggal 30 September 2015, proses pemeriksaan tersebut masih berlangsung.

Fiscal year 2013 Based on the Tax Audit Notification Letter from LTO I dated 5 March 2015, the tax authorities performed tax audit for the Bank`s all taxes for fiscal year 2013. Up to 30 September 2015, the tax audit is still in process.


(7)

Berdasarkan surat KPP WPB I tanggal 27 Agustus 2015 tentang Surat Perintah Pemeriksaan Pajak (SP3), Kantor Pajak melakukan pemeriksaan atas seluruh pajak Bank untuk tahun fiskal 2014. Sampai dengan tanggal 30 September 2015, proses pemeriksaan tersebut masih berlangsung.

Fiscal year 2014 Based on the Tax Audit Notification Letter from LTO I dated 27 August 2015, the tax authorities performed tax audit for the Bank`s all taxes for fiscal year 2014. Up to 30 September 2015, the tax audit is still in process.

*Tidak diaudit

Unaudited*

144



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 24. PINJAMAN YANG DITERIMA

24. BORROWINGS

Rincian pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut:

The details of borrowings were as follows:


Valuta Asing a) Pinjaman untuk pembiayaan transaksi perdagangan - Pihak berelasi

b)

Penempatan oleh bank-bank lain - Pihak ketiga

Jumlah


Foreign Currencies 44.133 44.133

10.096 10.096

7.850 7.850

-

51.983

10.096

a) Pembiayaan Transaksi Trade Finance

a) Borrowing for trade finance - Related parties

b) Placements by other banks - Third parties

-

Total

a) Trade Financing

Pinjaman dalam valuta asing yang diterima dari bank lain merupakan pinjaman dalam rangka pembiayaan transaksi trade finance. Kisaran suku bunga kontraktual sebesar 0,77%-2,73% setahun dan 0,83%-2,49% setahun masing-masing selama periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014.

Borrowings in foreign currency received from other banks are borrowings for trade financing. The range of contractual interest rates was 0.77%2.73% per annum and 0.83%-2.49% per annum during the nine-month period ended 30 September 2015 and year ended 31 December 2014, respectively.

b) Penempatan dari Bank-bank Lain

b) Placements from Other Banks

Merupakan penempatan dana yang diterima dari bank-bank lain dalam transaksi normal kegiatan usaha dengan suku bunga kontraktual sebesar 0,00% setahun selama periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2015.

Represents placements obtained from other banks in the normal business transactions with of contractual interest rate was 0,00% per annum during the nine-month period ended 30 September 2015.

Pinjaman yang diterima dari pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 44. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar pinjaman yang diterima diungkapkan pada Catatan 42.

Borrowings from related parties were disclosed in Note 44. Information with regards to the classification and fair value of borrowings was disclosed in Note 42.

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, Bank mematuhi pembatasan yang berlaku untuk seluruh perjanjian pinjaman yang diterima di atas.

As of 30 September 2015 and 31 December 2014, the Bank was in compliance with the required covenants on the above borrowing agreements.

* Tidak diaudit

Unaudited *

145




25. OBLIGASI YANG DITERBITKAN

25. BONDS ISSUED 30 September 2015/ 30 September 2015

Seri A: - Pihak ketiga Nilai nominal Bunga masih harus dibayar Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi

Seri B: - Pihak ketiga Nilai nominal Bunga masih harus dibayar Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi - Pihak berelasi Nilai nominal Bunga masih harus dibayar Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi

Jumlah


-

696.000) 18.753)

-

(41) 714.712)

583.000 1.190

622.000) 1.270)

(1.341) 582.849

(2.298) 620.972)

89.000 182

50.000) 102)

(205) 88.977

(185) 49.917)

671.826

1.385.601)

Pada tanggal 24 Desember 2013, Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank Permata Tahap I Tahun 2013 (”obligasi berkelanjutan I tahap I”) sebesar Rp1.368.000 dengan harga 100% dan tercatat di Bursa Efek Indonesia. Obligasi berkelanjutan I tahap I ini terdiri atas obligasi seri A sebesar Rp696.000 dan obligasi seri B sebesar Rp672.000. Dalam penerbitan obligasi berkelanjutan I tahap I seri A, entitas dalam kelompok PT Astra International Tbk (pemegang saham - Catatan 29) turut berpartisipasi dengan harga pembelian yang sama dengan harga pembelian yang dibayar oleh pihak ketiga yaitu 100%. Dalam penerbitan obligasi berkelanjutan I tahap I seri B, personil manajemen kunci Bank turut berpartisipasi dengan harga pembelian yang sama dengan harga pembelian yang dibayar oleh pihak ketiga yaitu 100%. Obligasi berkelanjutan I tahap I ini bersifat unsecured, jatuh tempo pada tanggal 3 Januari 2015 untuk seri A dan pada tanggal 24 Desember 2016 untuk seri B. Satu tahun setelah tanggal penjatahan (20 Desember 2014), Bank dapat melakukan pembelian kembali untuk sebagian atau seluruh obligasi berkelanjutan I tahap I dari pihak ketiga sebelum tanggal pelunasan pokok. Bank mempunyai hak untuk memberlakukan pembelian kembali tersebut untuk dipergunakan sebagai pelunasan obligasi atau untuk kemudian dijual kembali dengan harga pasar dengan memperhatikan ketentuan dalam perjanjian Perwaliamanatan Obligasi dan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

Series A: - Third parties Nominal value Accrued interest payables Unamortized bonds issuance costs

Series B: - Third parties Nominal value Accrued interest payables Unamortized bonds issuance costs - Related parties Nominal value Accrued interest payables Unamortized bonds issuance costs

Total

On 24 December 2013, the Bank issued Continuous Bonds I Bank Permata Phase I Year 2013 (“continuous bonds I phase I”) amounting to Rp1,368,000 at 100% and is listed on the Indonesia Stock Exchange. Continuous bonds I phase I consist of series A amounting to Rp696,000 and series B amounting to Rp672,000. In the issuance of continuous bonds I phase I series A, entities under the group of PT Astra International Tbk (shareholder - Note 29) also participated at 100% purchase price which is the same purchase price paid by third parties. In the issuance of continuous bonds I phase I series B, Bank’s key management personnel also participated at 100% of purchase price which is the same purchase price paid by third parties. These continuous bonds I phase I are unsecured, mature on 3 January 2015 for series A and on 24 December 2016 for series B. One year after the allotment date (20 December 2014), the Bank can buy back partially or in full the continuous bonds I phase I from third parties before the principal maturity date. The Bank has the rights to treat the buy back as the repayment or to resale at market price by considering the terms in the Trusteeship agreement and the prevailing regulations.

* Tidak diaudit

Unaudited *

146




25. OBLIGASI YANG DITERBITKAN (lanjutan)

25. BONDS ISSUED (continued)

Seluruh dana hasil penerbitan obligasi berkelanjutan I tahap I akan dipergunakan untuk penyaluran kredit dalam rangka pengembangan usaha Bank.

The proceeds from the issuance of continuous bonds I phase I would be used for loan extension to support the Bank’s business development.

Penerbitan obligasi berkelanjutan I tahap I ini telah disetujui oleh Bank Indonesia melalui surat No.15/97/DPB3/PB3-4/Rahasia tanggal 21 Nopember 2013. Bank juga memperoleh pernyataan efektif dari OJK berdasarkan Surat Dewan Komisioner OJK No. S-437/D.04/2013 tanggal 18 Desember 2013.

The issuance of the continuous bonds I phase I was approved by Bank Indonesia through its letter No.15/97/DPB3/PB3-4/Rahasia dated 21 November 2013. The Bank also obtained the effective notification from OJK through the letter of OJK Board of Commissioner No.S-437/D.04/2013 dated 18 December 2013.

Obligasi berkelanjutan I tahap I seri A memiliki tingkat suku bunga tetap sebesar 10% per tahun dan pembayaran bunga dilakukan setiap 3 bulan terhitung sejak tanggal emisi (24 Desember 2013) di mana pembayaran bunga pertama dibayarkan pada tanggal 24 Maret 2014 dan bunga terakhir dibayarkan pada tanggal 3 Januari 2015.

The continuous bonds I phase I series A bear interest at a fixed rate of 10% per annum and is payable quarterly since the bonds issuance date (24 December 2013) whereby the first interest payment will be on 24 March 2014 and the last interest payment on 3 January 2015.

Obligasi berkelanjutan I tahap I seri B memiliki tingkat suku bunga tetap sebesar 10,5% per tahun dan pembayaran bunga dilakukan setiap 3 bulan terhitung sejak tanggal emisi (24 Desember 2013) di mana pembayaran bunga pertama dibayarkan pada tanggal 24 Maret 2014 dan bunga terakhir akan dibayarkan pada tanggal 24 Desember 2016.

The continuous bonds I phase I series B bear interest at a fixed rate of 10.5% per annum and is payable quarterly since the bonds issuance date (24 December 2013) whereby the first interest payment will be on 24 March 2014 and the last interest payment will be on 24 December 2016.

Wali amanat untuk penerbitan obligasi berkelanjutan I tahap I ini adalah PT Bank CIMB Niaga Tbk yang bukan merupakan pihak berelasi dengan Bank.

The trustee of these continuous bonds I phase I issuance is PT Bank CIMB Niaga Tbk which is not a related party to the Bank.

Perjanjian obligasi berkelanjutan I tahap I mencakup beberapa pembatasan, antara lain mengenai larangan pengurangan modal dasar, modal ditempatkan dan modal disetor, penggabungan dan atau peleburan usaha, transaksi dengan pihak terafiliasi, pinjaman dan penerbitan obligasi.

The continuous bonds I phase I agreement includes several covenants, among others, the prohibition to reduce the authorized, issued and paid-up capital, merger, related party transactions, borrowings and bonds issuance.

Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang jangka panjang yang dilakukan PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo) untuk periode dari tanggal 3 September 2015 sampai dengan 1 September 2016, peringkat obligasi berkelanjutan I tahap I Bank adalah idAAA (Triple A).

Based on rating for long-term borrowings, rating for the continuous bonds I phase I PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo) the period from 3 September 2015 1 September 2016 is idAAA (Triple A).

Pada tanggal 3 Januari 2015, Bank melunasi pokok obligasi berkelanjutan I tahap I seri A berikut bunganya yang jatuh tempo pada tanggal yang sama.

On 3 January 2015, the Bank paid the nominal value of continuous bonds I phase I series A including its interest which matured on the same date.

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, Bank telah mematuhi semua pembatasanpembatasan penting sehubungan dengan perjanjian obligasi yang diterbitkan. Seluruh pembayaran atas jumlah bunga yang jatuh tempo akan dilakukan secara tepat waktu.

As of 30 September 2015 and 31 December 2014, the Bank was in compliance with the aforementioned covenants in relation to the issued bonds agreements. All payments of amounts due to interest will be done on a timely basis.

* Tidak diaudit

the by for to

Unaudited *

147




26. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA

26. OBLIGATION FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS

Sejak tanggal 4 Juli 2003, Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetapnya dan dikelola serta diadministrasikan oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (DPLK BNI). Iuran untuk dana pensiun dihitung berdasarkan persentase tertentu dari gaji pokok karyawan. Jumlah iuran yang ditanggung karyawan dan Bank masing-masing sebesar 4% dan 9%.

Since 4 July 2003, the Bank had a defined contribution pension plan that covers all permanent employees and managed by Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (DPLK BNI). The contribution for pension plan is computed based on certain percentage of employees’ basic salary. The contribution from employees and the Bank are 4% and 9%, respectively.

Sesuai dengan Undang-Undang Republik Indonesia No. 13/2003 tentang ketenagakerjaan, Perseroan wajib memberikan imbalan pasca-kerja kepada karyawannya pada saat pemutusan hubungan kerja atau pada saat karyawan menyelesaikan masa kerjanya. Imbalan pasca-kerja ini diberikan terutama berdasarkan masa kerja dan kompensasi karyawan pada saat pemutusan hubungan kerja atau selesainya masa kerja.

In accordance with Law of the Republic of Indonesia No. 13/2003 relating to labor regulations, the Company is required to provide post-employment benefits to its employees when their employment is terminated or when they retire. These benefits are primarily based on years of service and the employees’ compensation at termination or retirement.

Dengan demikian, selain program pensiun, Perseroan mencatat tambahan kewajiban yang mencerminkan bagian dari imbalan pasca-kerja yang diwajibkan oleh Undang-Undang No. 13/2003, tetapi belum sepenuhnya dicakup oleh iuran pensiun yang diberikan oleh program pensiun.

Therefore, in addition to the pension program, the Company recorded an additional liability, which represented a portion of benefits required by Law No. 13/2003, but had not been fully covered by the benefits provided by the pension plan.

Tabel berikut menyajikan liabilitas imbalan pascakerja Perseroan yang tercatat di laporan posisi keuangan konsolidasian, perubahan liabilitas imbalan pasca-kerja, dan beban yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014.

The following table summarizes the obligation for post-employment benefits of the Company as recorded in the consolidated statements of financial position, movement in the post-employement benefits obligation, and expense recognized in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income for the nine-month period ended 30 September 2015 and year ended 31 December 2014.


Liabilitas imbalan pasca-kerja - Bank Liabilitas imbalan pasca-kerja - Entitas Anak Jumlah liabilitas imbalan pasca-kerja konsolidasian Beban jasa kini Beban bunga


474.145

435.124)

4.298

3.287)

478.443

438.411)

34.335 26.927 61.262

42.465) 31.741) 74.206)


Liabilitas imbalan pasca-kerja, awal periode Dampak penerapan PSAK No. 24 (Revisi 2013) (Catatan 2x) Beban imbalan pasca-kerja periode berjalan Pembayaran imbalan pasca-kerja selama periode berjalan Liabilitas imbalan pasca-kerja, akhir periode

Obligation for post-employment benefits - Bank Obligation for post-employment benefits - Subsidiary Total obligation for post-employment benefits - consolidated Current service cost Interest expense


423.175

345.165

15.236

16.300

61.262

56.991

(21.230)

(41.819)

478.443

376.637

* Tidak diaudit

Obligation for post-employment benefits, beginning of period Effect on adoption of PSAK No. 24 (2013 Revision) (Note 2x) Post-employment benefits expense for the period Payments of benefits during the period Obligation for post-employment benefits, end of period

Unaudited *

148




26. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA (lanjutan)

26. OBLIGATION FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS (continued)

Tabel di bawah merupakan komparasi nilai kini dari liabilitas imbalan dan penyesuaian yang timbul pada liabilitas program Bank: 30 September 2015 30 September 2015

Nilai kini dari liabilitas imbalan Penyesuaian yang timbul pada liabilitas program

31 Desember/31 December 2013 2012 2011

2014

(474.145) -

The following is the historical comparison of the Bank's present value of defined obligation and experience adjustment on plan liabilities:

(435.124)

(361.057)

(270.161)

(267.690)

(240.949)

Present value of defined obligation

34.282)

69.020)

(26.420)

22.578)

(33.062)

Experience adjustment on plan liabilities

Perhitungan liabilitas imbalan pasca-kerja Bank pada tanggal 30 September 2015 adalah berdasarkan proyeksi perhitungan yang dilakukan oleh aktuaris independen PT Towers Watson Purbajaga. Perhitungan liabilitas imbalan pasca-kerja pada tanggal 31 Desember 2014 juga dilakukan oleh aktuaris independen yang sama. Asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan tersebut adalah sebagai berikut:

Tingkat diskonto per tahun Kenaikan gaji per tahun Hasil yang diharapkan per tahun Umur pensiun normal Manfaat

: : : : :

The calculation of the Bank’s obligation for postemployment benefits as of 30 September 2015 is based on the projection performed by an independent actuary PT Towers Watson Purbajaga. The calculation of obligation for post-employment benefits as of 31 December 2014 was also performed by the same independent actuary. The major actuarial assumptions used for the calculation were as follows:

30 Juni 2015/ 30 June 2015


8,25% 6% 8,25% 55 Sesuai dengan Undangundang No 13/2003, Perjanjian Kerja Sama, dan Dana Pensiun/ As set forth in Law No. 13/2003, Collective Labour Agreement, and Pension Plan

8% 6% 7,5% 55 Sesuai dengan Undangundang No 13/2003, Perjanjian Kerja Sama, dan Dana Pensiun/ As set forth in Law No. 13/2003, Collective Labour Agreement, and Pension Plan

27. PROVISI

27.

Provisi terdiri atas:

Litigasi dan klaim Beban peleburan usaha Provisi biaya rekondisi Jumlah

66.134 23.130 56.229 145.493

Perubahan provisi adalah sebagai berikut:

Discount rate per annum Salary increase per annum Expected return per annum Normal retirement age Benefits

PROVISIONS


67.401 23.130 43.873 134.404

Litigation and claim Merger cost Provision for recondition expense Total

Movement of provision was as follows:


Saldo, akhir periode

: : : : :

Provisions consist of: 30 September 2015/ 30 September 2015

Saldo, awal perode Penambahan selama periode berjalan Transfer/pemulihan selama periode berjalan

2010


134.404 12.491

157.431 5.899

Balance, beginning of period Addition during the period

(1.402) 145.493

163.330

Transfer/recovery during the period

* Tidak diaudit

Balance, ending of period

Unaudited *

149



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 27. PROVISI (lanjutan)

27.

PROVISIONS (continued)

Berdasarkan surat BPPN No. PD/TM/249/X/2002 tanggal 25 Oktober 2002, Bank Peserta Penggabungan (BPP) sebelum tanggal efektif peleburan usaha harus mencatat beban-beban sebesar Rp1.630.611 yang akan timbul berkaitan dengan proses peleburan usaha kelima bank yang antara lain terdiri dari estimasi provisi litigasi dan klaim, beban pesangon karyawan, beban pajak, beban kantor pusat, beban teknologi, beban “branding” dan lain-lain. Dalam beban peleburan usaha tersebut, sebesar Rp482.248 dicatat sebagai beban peleburan usaha oleh Bank dalam laporan laba rugi konsolidasian untuk periode sembilan bulan berakhir 30 September 2002, sedangkan sisanya sebesar Rp1.148.363 dicatat oleh 4 BPP masingmasing dalam laporan laba rugi penutupan.

Based on IBRA’s letter No. PD/TM/249/X/2002 dated 25 October 2002, Banks Under Restructuring (BUR) which entered into merger before the effective date of the merger must record expenses amounting to Rp1,630,611 representing expenses to be incurred in relation to the merger process of the five banks, among others, estimated of litigation and claim allowances, severance package, tax exposures, head office expenses, technology expenses, branding expenses and others. Rp482,248 out of total accrued merger cost was recorded by the Bank in the consolidated statement of income for the nine-month period ended 30 September 2002, while the remaining balance amounting to Rp1,148,363 was recorded by each 4 BUR in the respective closing statement of income.

Sejak peleburan usaha sampai dengan tanggal 30 September 2015, Bank telah menggunakan beban peleburan usaha sebesar Rp1.067.518, termasuk pembukuan kembali sebesar Rp281.401 sehubungan dengan penerimaan kembali pembayaran yang telah dilakukan atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Keterangan Pajak Kurang Bayar Tambahan (SKPKBT) sejumlah Rp411.842.

Since the effective date of the merger up to 30 September 2015, the Bank has used merger cost amounting to Rp1,067,518, including the recording back of accrued merger cost amounted to Rp281,401 in relation to the tax refunds from the payments of Assessment Letter of Tax Underpayment (SKPKB) and Assessment Letter of Additional Tax Underpayment (SKPKBT) with total amount of Rp411,842.

Sampai dengan 30 September 2015, Bank melakukan pemulihan atas provisi beban peleburan usaha sebesar Rp539.963 yang berkaitan dengan beban litigasi dan klaim, eksposur pajak, pesangon karyawan, beban kantor pusat, beban “branding”, beban retail dan komersial, beban komunikasi dan beban pelatihan. Saldo beban peleburan usaha pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 merupakan provisi untuk litigasi dan pajak.

Up to 30 September 2015, the Bank has reversed merger cost provision amounting to Rp539,963 relating to provision for litigation and claims, tax exposures, severance pay, head office, branding, retail and commercial, communication and training expenses. The balance of provisions of merger cost as of 30 September 2015 and 31 December 2014 represent provisions for litigation and tax cases.

Provisi litigasi dan klaim sebagian besar merupakan cadangan yang dibentuk sehubungan dengan perkara-perkara yang terkait dengan Assets Transfer Kit (ATK) yang dilakukan dalam rangka rekapitalisasi Bank.

Provision for litigation and claim mainly represents provisions raised for cases related to Assets Transfer Kit (ATK) which was done in conjunction with the Bank’s recapitalization.

Provisi biaya rekondisi merupakan estimasi kewajiban kepada pihak penyewa terkait dengan kewajiban Bank untuk melakukan rekondisi atas aset yang disewa pada akhir periode sewa.

Provision for recondition expense represents the estimated liability to lessor related to the Bank’s obligation to recondition the leased assets at the end of lease period.

Provisi ditentukan dengan mempertimbangkan penilaian dan estimasi manajemen.

The determination of provisions management’s judgment and estimation.

Manajemen melakukan kajian secara periodik atas asumsi yang digunakan dalam mengestimasi besaran dan saat keluarnya arus kas masa depan untuk penyelesaian provisi, dan secara khusus pada saat Bank mendapatkan kondisi terkini dari kasus tertentu. Selain besaran eksposur klaim, Bank juga mempertimbangkan posisi Bank atas kasus yang bersangkutan, kasus yang sama pada entitas lain dan faktor-faktor lain, dalam mengestimasi besaran provisi. Perubahan atas asumsi-asumsi tersebut akan mempengaruhi nilai tercatat atas provisi.

Management periodically reviews the assumptions used in estimating the amount and timing of future cash flows for settlement of provisions, in particular when the Bank has an updated condition on certain cases. In addition to claim’s exposure amount, the Bank also considers its position on the case, similar precedence in other entities and other factors, to estimate the provision amount. Any change in those assumptions shall affect the carrying amount of provisions.

* Tidak diaudit

involves

Unaudited *

150



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 28. UTANG SUBORDINASI

28. SUBORDINATED DEBTS 30 September 2015/ 30 September 2015


Rupiah

Rupiah

Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Tahap II - Pihak ketiga Nilai nominal Bunga masih harus dibayar Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi - Pihak berelasi Nilai nominal Bunga masih harus dibayar Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi

Continuous Subordinated Bonds II Phase II 466.000 10.190 (1.837) 474.353

446.000) 9.754) (1.975) 453.779)

234.000 5.118 (922) 238.196

254.000) 5.554) (1.123) 258.431)

Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Tahap I - Pihak ketiga Nilai nominal Bunga masih harus dibayar Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi - Pihak berelasi Nilai nominal Bunga masih harus dibayar Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi

Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahap II - Pihak ketiga Nilai nominal Bunga masih harus dibayar Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi - Pihak berelasi Nilai nominal Bunga masih harus dibayar Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi

Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahap I - Pihak ketiga Nilai nominal Bunga masih harus dibayar Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi - Pihak berelasi Nilai nominal Bunga masih harus dibayar Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi

Obligasi Subordinasi Rupiah II - Pihak ketiga Nilai nominal Bunga masih harus dibayar Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi - Pihak berelasi Nilai nominal Bunga masih harus dibayar Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi

Dipindahkan

- Third parties Nominal value Accrued interest payables Unamortized bonds issuance costs - Related parties Nominal value Accrued interest payables Unamortized bonds issuance costs

Continuous Subordinated Bonds II Phase I 813.000 1.896 (4.006) 810.890

813.000) 1.897) (4.584) 810.313)

47.000 110 (232) 46.878

47.000) 110) (265) 46.845)

1.765.000 5.531 (4.705) 1.765.826

1.766.000) 5.533) (5.545) 1.765.988)

35.000 110 (93) 35.017

34.000) 107) (107) 34.000)

686.000 2.714 (3.170) 685.544

690.000) 2.729) (3.836) 688.893)

14.000 55 (66) 13.989

10.000) 40) (56) 9.984)

1.652.170 1.514 (4.223) 1.649.461 97.830 90 (249) 97.671 3.371.160

* Tidak diaudit

1.657.220) 1.519) (5.391) 1.653.348) 92.780) 84) (302) 92.562) 3.369.356)

- Third parties Nominal value Accrued interest payables Unamortized bonds issuance costs - Related parties Nominal value Accrued interest payables Unamortized bonds issuance costs

Continuous Subordinated Bonds I Phase II - Third parties Nominal value Accrued interest payables Unamortized bonds issuance costs - Related parties Nominal value Accrued interest payables Unamortized bonds issuance costs

Continuous Subordinated Bonds I Phase I - Third parties Nominal value Accrued interest payables Unamortized bonds issuance costs - Related parties Nominal value Accrued interest payables Unamortized bonds issuance costs

Rupiah Subordinated Bonds II - Third parties Nominal value Accrued interest payables Unamortized bonds issuance costs - Related parties Nominal value Accrued interest payables Unamortized bonds issuance costs

Carry forward

Unaudited *

151



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 28. UTANG SUBORDINASI (lanjutan)

28. SUBORDINATED DEBTS (continued) 30 September 2015/ 30 September 2015

Dipindahkan Medium Term Notes Subordinasi (MTN) Tahun 2010 - Pihak berelasi Nilai nominal Bunga masih harus dibayar Beban emisi MTN yang belum diamortisasi

Jumlah - Rupiah

3.371.160

31 Desember 2014/ 31 December 2014 3.369.356)

Carry forward

700.000 3.014

700.000) 3.165)

Subordinated Medium Term Notes (MTN) Year 2010 - Related parties Nominal value Accrued interest payables

(736) 702.278

(860) 702.305)

6.520.103

6.516.448)

Valuta Asing Medium Term Notes Subordinasi (MTN) Tahun 2009 - Pihak berelasi Nilai nominal Bunga masih harus dibayar

Total - Rupiah Foreign Currencies

Jumlah - Valuta Asing

1.465.000 41.264 (324) 1.505.940

1.238.500) 4.696) (661) 1.242.535)

Jumlah

8.026.043

7.758.983)

Beban emisi MTN yang belum diamortisasi

Unamortized MTN issuance costs

1) Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Tahap II

Subordinated Medium Term Notes (MTN) Year 2009 - Related parties Nominal value Accrued interest payables Unamortized MTN issuance costs Total - Foreign Currencies Total

1) Continuous Subordinated Bonds II Phase II

Pada tanggal 24 Oktober 2014, Bank menerbitkan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Permata Tahap II Tahun 2014 (”obligasi subordinasi berkelanjutan II tahap II”) sebesar Rp700.000 dengan harga 100% dan tercatat di Bursa Efek Indonesia. Dalam penerbitan obligasi subordinasi berkelanjutan II tahap II, Standard Chartered Bank, PT Astra International Tbk serta entitas dalam kelompok PT Astra International Tbk (pemegang saham - Catatan 29) turut berpatisipasi dengan harga pembelian yang sama dengan harga pembelian yang dibayar oleh pihak ketiga yaitu 100%. Obligasi subordinasi berkelanjutan II tahap II ini bersifat unsecured dan akan jatuh tempo pada tanggal 24 Oktober 2021 dan tidak memiliki opsi beli untuk pelunasan awal. Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No.15/12/PBI/2013 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum maka obligasi subordinasi berkelanjutan II tahap II ini menggunakan konsep mekanisme Write Down apabila OJK menetapkan bahwa Bank berpotensi terganggu kelancaran usahanya (point of non-viability) (“Peristiwa Terganggu Kelangsungan Usaha”).

On 24 October 2014, the Bank issued Continuous Subordinated Bonds II Bank Permata Phase II Year 2014 (“continuous subordinated bonds II phase II) amounting to Rp700,000 at 100% which are listed on the Indonesia Stock Exchange. In the issuance of continuous subordinated bond II phase II, Standard Chartered Bank, PT Astra International Tbk and entities under the group of PT Astra International Tbk (shareholder - Note 29) also participated at 100% of purchase price which was the same purchase price paid by the third parties. These continuous subordinated bonds II phase II are unsecured and will mature on 24 October 2021 and have no call option for early repayment. Based on Bank Indonesia Regulation No. 15/12/PBI/2013 regarding The Minimum Capital Requirement for Commercial Banks, the continuous subordinated bonds II phase II has Write Down mechanism concept if OJK declares that the Bank has potential point of non viability (“Events Distracting Going Concern”).

Seluruh dana hasil penerbitan obligasi subordinasi berkelanjutan II tahap II, setelah dikurangi biaya emisi yang menjadi kewajiban Bank, akan diperlakukan sebagai modal pelengkap (Tier 2) dan digunakan untuk membiayai aset produktif dalam rangka pengembangan usaha Bank.

The proceeds of the issuance of continuous subordinated bonds II phase II, net of issuance costs, will be treated as supplementary capital (Tier 2) and will be used for extending productive assets to support the Bank’s business development.

* Tidak diaudit

Unaudited *

152




28. SUBORDINATED DEBTS (continued)

1) Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Tahap II (lanjutan)

1) Continuous Subordinated Bonds II Phase II (continued)

Penerbitan obligasi subordinasi berkelanjutan II tahap II ini telah disetujui oleh Departemen Pengawasan Bank - OJK melalui surat No. SR-63/PB.33/2014 tanggal 15 September 2014.

The issuance of the continuous subordinated bonds II phase II was approved by Bank Supervisory Department - OJK through its letter No. SR-63/PB.33/2014 dated 15 September 2014.

Obligasi subordinasi berkelanjutan II tahap II memiliki tingkat suku bunga tetap sebesar 11,75% per tahun dan pembayaran bunga dilakukan setiap 3 bulan terhitung sejak tanggal penerbitan emisi (24 Oktober 2014) dimana pembayaran bunga pertama dibayarkan pada tanggal 24 Januari 2015 dan bunga terakhir akan dibayarkan pada tanggal 24 Oktober 2021.

The continuous subordinated bonds II phase II bear interest at a fixed rate of 11.75% per annum. The interest on the continuous subordinated bonds II phase II is payable quarterly since the bonds issuance date (24 October 2014) whereby the first interest payment will be on 24 January 2015 and the last interest payment will be on 24 October 2021.

Wali amanat untuk penerbitan obligasi berkelanjutan II tahap II ini adalah PT Bank CIMB Niaga Tbk yang bukan merupakan pihak berelasi dengan Bank.

The trustee of these continuous subordinated bonds II phase II issuance is PT Bank CIMB Niaga Tbk which is not a related party to the Bank.

Perjanjian obligasi subordinasi berkelanjutan II tahap II mencakup beberapa pembatasan, antara lain mengenai larangan pengurangan modal dasar, modal ditempatkan dan modal disetor, penggabungan dan atau peleburan usaha, transaksi dengan pihak terafiliasi, pinjaman dan penerbitan obligasi.

The continuous subordinated bonds II phase II agreement includes several covenants, among others, the reduction of authorized capital, issued and paid-up capital, merger, related party transactions, borrowings and bonds issuance.

Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang jangka panjang yang dilakukan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo) untuk periode dari tanggal 3 September 2015 sampai dengan 1 September 2016, peringkat obligasi subordinasi berkelanjutan II tahap II adalah idAA (Double A).

Based on the rating for long-term borrowings done by PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo), the rating for the continuous subordinated bonds II phase II for the period from 3 September 2015 to 1 September 2016 is idAA (Double A). 2)

2) Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Tahap I

Continuous Subordinated Bonds II Phase I

Pada tanggal 24 Desember 2013, Bank menerbitkan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Permata Tahap I Tahun 2013 (”obligasi subordinasi berkelanjutan II tahap I”) sebesar Rp860.000 dengan harga 100% dan tercatat di Bursa Efek Indonesia. Dalam penerbitan obligasi subordinasi berkelanjutan II tahap I, entitas dalam kelompok PT Astra International Tbk (pemegang saham - Catatan 29) dan personil manajemen kunci Bank turut berpartisipasi dengan harga pembelian yang sama dengan harga pembelian yang dibayar oleh pihak ketiga yaitu 100%. Obligasi subordinasi berkelanjutan II tahap I ini bersifat unsecured, akan jatuh tempo pada tanggal 24 Desember 2020 dan tidak memiliki opsi beli untuk pelunasan awal.

On 24 December 2013, the Bank issued Continuous Subordinated Bonds II Bank Permata Phase I Year 2013 (“continuous subordinated bonds II phase I) amounting to Rp860,000 at 100% and is listed on the Indonesia Stock Exchange. In the issuance of continuous subordinated bonds II phase I, entities under the group of PT Astra International Tbk (shareholder - Note 29) and Bank’s key management personnel also participated at 100% of purchase price which was the same purchase price paid by the third parties. These continuous subordinated bonds II phase I are unsecured, will mature on 24 December 2020 and have no call option for early repayment.

Penerbitan obligasi subordinasi berkelanjutan II tahap I ditujukan untuk memperkuat modal Bank.

The purpose of the continuous subordinated bonds II phase I issuance was to strengthen the Bank’s capital.

* Tidak diaudit

Unaudited *

153





2) Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Tahap I (lanjutan)

2) Continuous Subordinated Bonds II Phase I (continued)

Penerbitan obligasi subordinasi berkelanjutan II tahap I ini telah disetujui oleh Bank Indonesia melalui surat No. 15/98/DPB3/PB3-4/Rahasia tanggal 21 Nopember 2013. Bank juga memperoleh pernyataan efektif dari OJK berdasarkan Surat Dewan Komisioner OJK No. S437/D.04/2013 tanggal 18 Desember 2013.

The issuance of the continuous subordinated bonds II phase I was approved by Bank Indonesia through its letter No. 15/98/DPB3/ PB3-4/Rahasia dated 21 November 2013. The Bank also obtained the effective notification from OJK through the letter of OJK Board of Commissioners No. S-437/D.04/2013 dated 18 December 2013.

Obligasi subordinasi berkelanjutan II tahap I ini memiliki tingkat suku bunga tetap sebesar 12% per tahun. Pembayaran bunga obligasi subordinasi berkelanjutan II tahap I ini dilakukan setiap 3 bulan terhitung sejak tanggal penerbitan emisi (24 Desember 2013) di mana pembayaran bunga pertama dibayarkan pada tanggal 24 Maret 2014 dan bunga terakhir akan dibayarkan pada tanggal 24 Desember 2020.

The continuous subordinated bonds II phase I bear interest at a fixed rate of 12% per annum. The interest on the continuous subordinated bonds II phase I is payable quarterly since the bonds issuance date (24 December 2013) whereby the first interest payment will be on 24 March 2014 and the last interest payment will be on 24 December 2020.

Wali amanat untuk penerbitan obligasi subordinasi berkelanjutan II tahap I ini adalah PT Bank CIMB Niaga Tbk yang bukan merupakan pihak berelasi dengan Bank.

The trustee of these continuous subordinated bonds II phase I issuance is PT Bank CIMB Niaga Tbk which is not a related party to the Bank.

Perjanjian obligasi subordinasi berkelanjutan II tahap I mencakup beberapa pembatasan, antara lain mengenai pengurangan modal dasar, modal ditempatkan dan modal disetor, penggabungan dan atau peleburan usaha, transaksi dengan pihak terafiliasi, pinjaman dan penerbitan obligasi. Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang jangka panjang yang dilakukan PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo) untuk periode dari tanggal 3 September 2015 sampai dengan 1 September 2016, peringkat obligasi berkelanjutan II tahap I Bank adalah idAA+ (Double A Plus).

The continuous subordinated bonds II phase I agreement includes several covenants, among others, the reduction of authorized capital, issued and paid-up capital, merger, related party transactions, borrowings and bonds issuance. Based on the rating for long-term borrowings done by PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo), the rating for the continuous bonds II phase I for the period from 3 September 2015 to 1 September 2016 is idAA+ (Double A Plus).

3) Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahap II

3) Continuous Subordinated Bonds I Phase II

Pada tanggal 19 Desember 2012, Bank menerbitkan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank Permata Tahap II Tahun 2012 (”obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap II”) sebesar Rp1.800.000 dengan harga 100% dan tercatat di Bursa Efek Indonesia. Obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap II dibeli oleh pihak ketiga dan pihak berelasi. Obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap II ini bersifat unsecured, akan jatuh tempo pada tanggal 19 Desember 2019 dan tidak memiliki opsi beli untuk pelunasan awal. Penerbitan obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap II ditujukan untuk memperkuat modal Bank dan dana hasil penerbitan akan dipergunakan untuk penyaluran kredit dalam rangka pengembangan usaha Bank. Penerbitan obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap II ini telah disetujui oleh Bank Indonesia melalui surat No. 14/88/DPB3/PB 3-4/Rahasia tanggal 5 Nopember 2012. Bank juga memperoleh pernyataan efektif dari Bapepam-LK berdasarkan Surat Ketua Bapepam-LK No. S7018/BL/2012 tanggal 6 Juni 2012.

On 19 December 2012, the Bank issued Continuous Subordinated Bonds I Bank Permata Phase II Year 2012 (“continuous subordinated bonds I phase II) amounting to Rp1,800,000 at 100% which are listed on the Indonesia Stock Exchange. Continuous subordinated bonds I phase II were acquired by the third parties and related parties. These continuous subordinated bonds I phase II are unsecured, will mature on 19 December 2019 and have no call option for early repayment. The purpose of the continuous subordinated bonds I phase II issuance was to strengthen the Bank’s capital and would be used for extending loans to support the Bank’s business development. The issuance of the continuous subordinated bonds I phase II was approved by Bank Indonesia through its letter No. 14/88/DPB3/PB 3-4/Rahasia dated 5 November 2012. The Bank also obtained the effective notification from Bapepam-LK through the letter of Chairman of Bapepam-LK No. S-7018/BL/2012 dated 6 June 2012.

* Tidak diaudit

Unaudited *

154





3) Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahap II (lanjutan)

4)

3)

Continuous Subordinated Bonds I Phase II (continued)

Obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap II ini memiliki tingkat suku bunga tetap sebesar 9,4% per tahun. Pembayaran bunga obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap II ini dilakukan setiap 3 bulan terhitung sejak tanggal penerbitan emisi (19 Desember 2012) di mana pembayaran bunga pertama dibayarkan pada tanggal 19 Maret 2013 dan bunga terakhir akan dibayarkan pada tanggal 19 Desember 2019.

The continuous subordinated bonds I phase II bear interest at a fixed rate of 9.4% per annum. The interest on the continuous subordinated bonds I phase II is payable quarterly since the bonds issuance date (19 December 2012) whereby the first interest payment will be on 19 March 2013 and the last interest payment will be on 19 December 2019.

Wali amanat untuk penerbitan obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap II ini adalah PT Bank CIMB Niaga Tbk yang bukan merupakan pihak berelasi dengan Bank.

The trustee of these continuous subordinated bonds I phase II issuance is PT Bank CIMB Niaga Tbk which is not a related party to the Bank.

Perjanjian obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap II mencakup beberapa pembatasan, antara lain mengenai larangan pengurangan modal dasar, modal ditempatkan dan modal disetor, penggabungan dan atau peleburan usaha, transaksi dengan pihak terafiliasi, pinjaman dan penerbitan obligasi. Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang jangka panjang yang dilakukan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo) untuk periode dari tanggal 3 September 2015 sampai dengan 1 September 2016, peringkat obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap II Bank adalah idAA+ (Double A Plus).

The continuous subordinated bonds I phase II agreement includes several covenants, among others, the reduction of authorized capital, issued and paid-up capital, merger, related party transactions, borrowings and bonds issuance. Based on the rating for long-term borrowings done by PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo), the rating for the continuous subordinated bonds I phase II for the period from 3 September 2015 to 1 September 2016 is idAA+ (Double A Plus). 4)

Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahap I

Continuous Subordinated Bonds I Phase I

Pada tanggal 15 Juni 2012, Bank menerbitkan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank Permata Tahap I Tahun 2012 (”obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap I”) sebesar Rp700.000 dengan harga 100% dan tercatat di Bursa Efek Indonesia. Salah satu entitas dalam kelompok PT Astra International Tbk (pemegang saham - Catatan 29), turut berpartisipasi dalam penerbitan obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap I ini dengan harga pembelian yang sama dengan harga pembelian yang dibayar oleh pihak ketiga yaitu 100%. Obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap I ini bersifat unsecured, akan jatuh tempo pada tanggal 15 Juni 2019 dan tidak memiliki opsi beli untuk pelunasan awal.

On 15 June 2012, the Bank issued Continuous Subordinated Bonds I Bank Permata Phase I Year 2012 (“continuous subordinated bonds I phase I) amounting to Rp700,000 at 100% which are listed on the Indonesia Stock Exchange. An entity under the group of PT Astra International Tbk (shareholder - Note 29), participated in the issuance of continuous subordinated bonds I phase I at 100% purchase price, which was the same purchase price paid by the third parties. These continuous subordinated bonds I phase I are unsecured, will mature on 15 June 2019 and have no call option for early repayment.

Penerbitan obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap I ditujukan untuk memperkuat modal Bank dan dana hasil penerbitan akan digunakan untuk penyaluran kredit dalam rangka pengembangan usaha Bank.

The purpose of the continuos subordinated bonds I phase I issuance was to strengthen the Bank’s capital and would be used for extending loans to support the Bank’s business development.

Penerbitan obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap I ini telah disetujui oleh Bank Indonesia melalui surat No. 14/35/DPB3/PB3-4/Rahasia tanggal 3 Mei 2012. Bank juga memperoleh pernyataan efektif dari Bapepam-LK berdasarkan Surat Ketua Bapepam-LK No. S-7018/BL/2012 tanggal 6 Juni 2012.

The issuance of the continuous subordinated bonds I phase I was approved by Bank Indonesia through its letter No. 14/35/DPB3/PB 3-4/Rahasia dated 3 May 2012. The Bank also obtained the effective notification from Bapepam-LK through the letter of Chairman of Bapepam-LK No. S-7018/BL/2012 dated 6 June 2012.

* Tidak diaudit

Unaudited *

155



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 28. UTANG SUBORDINASI (lanjutan) 4)


Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahap I (lanjutan)

4)

Continuous Subordinated Bonds I Phase I (continued)

Obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap I ini memiliki tingkat suku bunga tetap sebesar 8,9% per tahun. Pembayaran bunga obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap I ini dilakukan setiap 3 bulan terhitung sejak tanggal penerbitan emisi (15 Juni 2012) di mana pembayaran bunga pertama dibayarkan pada tanggal 15 September 2012 dan bunga terakhir akan dibayarkan pada tanggal 15 Juni 2019.

The continuous subordinated bonds I phase I bear interest at a fixed rate of 8.9% per annum. The interest on the continuous subordinated bonds I phase I is payable quarterly since the bonds issuance date (15 June 2012) whereby the first interest payment will be on 15 September 2012 and the last interest payment will be on 15 June 2019.

Wali amanat untuk penerbitan obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap I ini adalah PT Bank CIMB Niaga Tbk yang bukan merupakan pihak berelasi dengan Bank.

The trustee of these continuous subordinated bonds I phase I issuance is PT Bank CIMB Niaga Tbk which is not a related party to the Bank.

Perjanjian obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap I mencakup beberapa pembatasan, antara lain mengenai larangan pengurangan modal dasar, modal ditempatkan dan modal disetor, penggabungan dan atau peleburan usaha, transaksi dengan pihak terafiliasi, pinjaman dan penerbitan obligasi.

The continuous subordinated bonds I phase I agreement includes several covenants, among others, the reduction of authorized capital, issued and paid-up capital, merger, related party transactions, borrowings and bonds issuance.

Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang jangka panjang yang dilakukan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo) untuk periode dari tanggal 3 September 2015 sampai dengan 1 September 2016, peringkat obligasi subordinasi berkelanjutan I tahap I Bank adalah idAA+ (Double A Plus).

Based on the rating for long-term borrowings done by PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo), the rating for the continuous subordinated bonds I phase I for the period from 3 September 2015 to 1 September 2016 was idAA+ (Double A Plus). 5)

5) Obligasi Subordinasi Rupiah II

Rupiah Subordinated Bonds II

Pada tanggal 28 Juni 2011, Bank menerbitkan Obligasi Subordinasi II Bank Permata Tahun 2011 (”obligasi subordinasi Rupiah II”) sebesar Rp1.750.000 dengan harga 100% dan tercatat di Bursa Efek Indonesia. Salah satu pemegang saham utama Bank, yaitu Standard Chartered Bank dan personil manajemen kunci Bank, turut berpartisipasi dalam penerbitan obligasi subordinasi Rupiah II ini dengan harga pembelian yang sama dengan harga pembelian yang dibayar oleh pihak ketiga yaitu 100%. Obligasi subordinasi Rupiah II ini bersifat unsecured, akan jatuh tempo pada tanggal 28 Juni 2018 dan tidak memiliki opsi beli untuk pelunasan awal.

On 28 June 2011, the Bank issued Subordinated Bonds II Bank Permata Year 2011 (“Rupiah subordinated bonds II”) amounting to Rp1,750,000 at 100% which are listed on the Indonesia Stock Exchange. One of the Bank’s main shareholders, Standard Chartered Bank and Bank’s key management personnel, also participated in the issuance of Rupiah subordinated bonds II at 100% purchase price, which was the same purchase price paid by the third parties. These Rupiah subordinated bonds II are unsecured, will mature on 28 June 2018 and have no call option for early repayment.

Penerbitan obligasi subordinated Rupiah II ditujukan untuk memperkuat modal Bank dan dana hasil penerbitan akan dipergunakan untuk penyaluran kredit dalam rangka pengembangan usaha Bank.

The purpose of the Rupiah subordinated bonds II issuance was to strengthen the Bank’s capital and would be used for extending loans to support the Bank’s business development.

* Tidak diaudit

Unaudited *

156



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 28. UTANG SUBORDINASI (lanjutan) 5)

6)


Obligasi Subordinasi Rupiah II (lanjutan)

5)

Rupiah Subordinated Bonds II (continued)

Penerbitan obligasi subordinasi Rupiah II ini telah disetujui oleh Bank Indonesia melalui surat No. 13/47/DPB3/TPB3-4/Rahasia tanggal 18 Mei 2011, No. 13/60/DPB3/TPB34/Rahasia tanggal 14 Juni 2011 dan No. 13/72/ DPB3/TPB3-4/Rahasia tanggal 28 Juli 2011. Bank juga memperoleh pernyataan efektif dari Bapepam-LK berdasarkan Surat Ketua Bapepam-LK No. S-6736/BL/2011 tanggal 17 Juni 2011.

The issuance of the Rupiah subordinated bonds II was approved by Bank Indonesia through its letter No.13/47/DPB3/TPB 3-4/Rahasia dated 18 May 2011, No. 13/60/DPB3/TPB3-4/Rahasia dated 14 June 2011 and No. 13/72/DPB3/TPB34/Rahasia dated 28 July 2011. The Bank also obtained the effective notification from Bapepam-LK through the letter of Chairman of Bapepam-LK No. S-6736/BL/2011 dated 17 June 2011.

Obligasi subordinasi Rupiah II ini memiliki tingkat suku bunga tetap sebesar 11% per tahun. Pembayaran bunga obligasi subordinasi Rupiah II ini dilakukan setiap 3 bulan terhitung sejak tanggal penerbitan emisi (28 Juni 2011) di mana pembayaran bunga pertama dibayarkan pada tanggal 28 September 2011 dan bunga terakhir akan dibayarkan pada tanggal 28 Juni 2018.

The Rupiah subordinated bonds II bear interest at a fixed rate of 11% per annum. The interest on the Rupiah subordinated bonds II is payable quarterly since the bonds issuance date (28 June 2011) whereby the first interest payment was on 28 September 2011 and the last interest payment will be on 28 June 2018.

Wali amanat untuk penerbitan obligasi subordinasi Rupiah II ini adalah PT Bank CIMB Niaga Tbk yang bukan merupakan pihak berelasi dengan Bank.

The trustee of these Rupiah subordinated bonds II issuance is PT Bank CIMB Niaga Tbk which is not a related party to the Bank.

Perjanjian obligasi subordinasi Rupiah II mencakup beberapa pembatasan, antara lain mengenai larangan pengurangan modal dasar, modal ditempatkan dan modal disetor, penggabungan dan peleburan usaha, transaksi dengan pihak terafiliasi, pinjaman dan penerbitan obligasi.

The Rupiah subordinated bonds II agreement includes several covenants, among others, the reduction of authorized capital, issued and paidup capital, merger, related party transactions, borrowings and bonds issuance.

Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang jangka panjang yang dilakukan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo) untuk periode dari tanggal 3 September 2015 sampai dengan 1 September 2016, peringkat obligasi subordinasi Rupiah II Bank adalah idAA+(Double A Plus).

Based on the rating for long-term borrowings done by PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo), the rating of the Rupiah subordinated bonds II for the period from 3 September 2015 to 1 September 2016 was idAA+ (Double A Plus).

Medium Term Notes (MTN) Subordinasi Tahun 2010

6)

Pada tanggal 10 Maret 2010, Bank menerbitkan surat utang jangka menengah/Medium Term Notes (MTN) subordinasi sebesar Rp700.000 dengan harga 100% yang dibeli oleh salah satu pemegang saham utama Bank, yaitu Standard Chartered Bank (“Pembeli Awal”). MTN subordinasi ini bersifat unsecured, tidak dicatatkan di bursa, akan jatuh tempo pada tanggal 10 Maret 2020 dan tidak memiliki opsi beli untuk pelunasan lebih awal. Penerbitan MTN subordinasi mengacu pada peraturan Bank Indonesia yang berlaku.

Subordinated Medium Term Notes (MTN) Year 2010 On 10 March 2010, the Bank issued subordinated Medium Term Notes (MTN) amounting to Rp700,000 at par value 100% and was bought by one of the Bank’s main shareholders, Standard Chartered Bank (“Initial Buyer”). These subordinated MTN are unsecured, unlisted, will mature on 10 March 2020 and have no call option for early repayment. The issuance of subordinated MTN complied with prevailing Bank Indonesia regulations.

* Tidak diaudit

Unaudited *

157





6) Medium Term Notes (MTN) Subordinasi Tahun 2010 (lanjutan)

6)

Subordinated Medium Term Notes (MTN) Year 2010 (continued)

Penerbitan MTN subordinasi ditujukan untuk memperkuat modal Bank dan dana hasil penerbitan akan dipergunakan untuk penyaluran kredit dalam rangka pengembangan usaha Bank.

The purpose of the subordinated MTN issuance was to strengthen the Bank’s capital and would be used for extending loans to support the Bank’s business development.

Penerbitan MTN subordinasi telah disetujui oleh Bank Indonesia melalui surat No. 12/7/DInt tanggal 13 Januari 2010.

The issuance of subordinated MTN was approved by Bank Indonesia through its letters No. 12/7/DInt dated 13 January 2010.

Dalam penerbitan MTN subordinasi, Bank juga mengacu kepada Peraturan Bapepam-LK No. IX.E.1 sebagaimana tercantum di dalam Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep-412/BL/2009 tanggal 25 Nopember 2009 tentang Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu.

The issuance of subordinated MTN was also in compliance with Bapepam-LK Regulation No. IX.E.1 as attachment of the Decision of the Chairman of Bapepam-LK No. Kep-412/BL/2009 dated 25 November 2009 regarding Affiliated Transaction and Conflict of Interest on Certain Transaction.

MTN subordinasi ini memiliki suku bunga mengambang sebesar Sertifikat Bank Indonesia (“SBI”) tiga bulanan plus 2,75% per tahun. Pembayaran bunga MTN subordinasi ini dilakukan setiap 3 bulan terhitung sejak tanggal penerbitan emisi yaitu setiap tanggal 10 Maret, 10 Juni, 10 September dan 10 Desember. Dalam hal ini pembayaran bunga pertama telah dibayarkan pada tanggal 10 Juni 2010 dan bunga terakhir akan dibayarkan pada tanggal 10 Maret 2020. Karena Bank Indonesia tidak lagi mempublikasikan suku bunga SBI tiga bulanan, yang selama ini digunakan oleh Bank sebagai suku bunga acuan, maka pada tanggal 28 September 2011, Bank telah bersepakat dengan pemegang MTN subordinasi untuk menggantinya dengan suku bunga rata-rata deposito berjangka Bank Indonesia tiga bulanan (TDBI 3 bulan) sebagai suku bunga acuan baru yang akan digunakan untuk pembayaran bunga mulai tanggal 10 Desember 2011 dan selanjutnya.

The subordinated MTN bear floating interest rate at three-month SBI plus 2.75% per annum. The interest on the subordinated MTN is payable quarterly on 10 March, 10 June, 10 September and 10 December. The first interest payment was paid on 10 June 2010 and the last payment will be paid on 10 March 2020. As Bank Indonesia has no longer published the three-month SBI interest rate, which is used by the Bank as a base rate, on 28 September 2011, the Bank and the holders of subordinated MTN agreed to use average Bank Indonesia three-month Time Deposit (TDBI 3 months) as a new base interest rate which will be used for the next interest payment starting 10 December 2011 onwards.

Dalam perjanjian MTN subordinasi terdapat beberapa pembatasan, antara lain apabila Pembeli Awal akan menjual MTN subordinasi kepada pihak lainnya, maka diperlukan persetujuan terlebih dahulu dari Bank Indonesia.

The subordinated MTN agreement includes several covenants, among others, approval from Bank Indonesia should be obtained prior to the sale of the subordinated MTN to other party(ies).

MTN subordinasi ini tidak diperingkat.

These subordinated MTNs are not rated.

* Tidak diaudit

Unaudited *

158





7) Medium Term Notes (MTN) Subordinasi Tahun 2009

7)

Subordinated Medium Term Notes (MTN) Year 2009

Pada tanggal 17 Juni 2009, Bank menerbitkan surat utang jangka menengah/Medium Term Notes (MTN) subordinasi sebesar USD100.000.000 dengan harga 100% yang dibeli oleh kedua pemegang saham utama Bank, yaitu PT Astra International Tbk dan Standard Chartered Bank (“Pembeli Awal”), dengan porsi yang sama besar yaitu masing masing sebesar USD50.000.000. MTN subordinasi ini bersifat unsecured, tidak dicatatkan di bursa, akan jatuh tempo pada tanggal 17 Juni 2021 dan Bank memiliki opsi beli untuk pelunasan lebih awal pada tanggal 17 Juni 2016 atau suatu tanggal pembayaran bunga setelahnya. Penerbitan MTN subordinasi mengacu pada peraturan Bank Indonesia yang berlaku.

On 17 June 2009, the Bank issued subordinated Medium Term Notes (MTN) amounting to USD100,000,000 at par value 100% and was acquired in equal amount at USD50,000,000 each by the Bank’s two main shareholders, PT Astra International Tbk. and Standard Chartered Bank (“Initial Buyers”). These subordinated MTN are unsecured, unlisted, will mature on 17 June 2021 and callable by Bank on 17 June 2016 or any interest payment date thereafter. The issuance of this subordinated MTN complied with prevailing Bank Indonesia regulations.

Penerbitan MTN subordinasi ini ditujukan untuk memperkuat modal Bank dan dana hasil penerbitan akan dipergunakan untuk penyaluran kredit dalam rangka pengembangan usaha Bank.

The purpose of this subordinated MTN issuance was to strengthen the Bank’s capital and would be used for extending loans to support the Bank’s business development.

Penerbitan MTN subordinasi telah disetujui oleh Bank Indonesia melalui surat No. 11/108/Dint tanggal 22 April 2009.

The issuance of subordinated MTN was approved by Bank Indonesia through its letters No. 11/108/Dint dated 22 April 2009.

Dalam penerbitan MTN subordinasi, Bank juga mengacu kepada Peraturan Bapepam-LK No. IX.E.1 sebagaimana tercantum di dalam Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep-521/BL/2008 tanggal 12 Desember 2008 tentang Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu.

The issuance of subordinated MTN was also in compliance with Bapepam-LK Regulation No. IX.E.1 as attachment of the Decision of the Chairman of Bapepam-LK No. Kep-521/BL/2008 dated 12 December 2008 regarding Affiliated Transaction and Conflict of Interest on Certain Transaction.

MTN subordinasi ini memiliki suku bunga tetap sebesar 9,75% per tahun untuk tahun ke-1 (kesatu) hingga tahun ke-7 (ketujuh) dan selanjutnya suku bunga mengambang sebesar USD LIBOR 6 bulanan + 660,35bps per tahun untuk tahun ke-8 (kedelapan) hingga tahun ke12 (keduabelas), kecuali dilunasi sebelum jatuh tempo. Pembayaran bunga MTN subordinasi ini dilakukan setiap 6 bulan terhitung sejak tanggal penerbitan emisi yaitu setiap tanggal 17 Juni dan 17 Desember. Pembayaran bunga pertama telah dibayarkan pada tanggal 17 Desember 2009 dan bunga terakhir akan dibayarkan pada tanggal 17 Juni 2021, kecuali apabila dilakukan opsi beli untuk pelunasan lebih awal.

The subordinated MTN bear interest at a fixed rate of 9.75% per annum for the first year up to the seventh year and at variable rate of 6 months USD LIBOR + 660.35bps per annum for the eighth year up to the twelfth year, unless the subordinated MTN is redeemed before maturity. The interest on the subordinated MTN is payable semi annually on 17 June and 17 December. The first interest payment was already paid on 17 December 2009 and the last interest payment will be paid on 17 June 2021, unless the surbordinated MTN is redeemed before maturity.

Dalam perjanjian MTN subordinasi terdapat beberapa pembatasan, antara lain apabila Pembeli Awal akan menjual MTN subordinasi kepada pihak lainnya selain Pembeli Awal, maka diperlukan persetujuan terlebih dahulu dari Bank Indonesia. Penjualan MTN subordinasi antar para Pembeli Awal tidak memerlukan persetujuan Bank Indonesia.

The subordinated MTN agreement includes several covenants, among others, approval from Bank Indonesia should be obtained prior to sale of the subordinated MTN by the Initial Buyers to a non-Initial Buyer. Selling between Initial Buyers can be done without approval from Bank Indonesia.

MTN subordinasi ini tidak diperingkat.

These subordinated MTNs are not rated.

* Tidak diaudit

Unaudited *

159





Rincian utang subordinasi berdasarkan nama pihak adalah sebagai berikut:

Details of subordinated debts based on counter parties were as follows:



Rupiah Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Tahap II - PT Astra International Tbk - Standard Chartered Bank - Dana Pensiun Angkasa Pura I - Dana Pensiun Bank DKI - Lainnya (masing-masing di bawah 5%)

Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Tahap I - PT Bank Mega Tbk - Batavia Dana Obligasi Optimal - PT Bank Hana - Dana Pensiun Astra - SI Dana Batavia Terbatas V - Lainnya (masing-masing di bawah 5%)

Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahap II - Dana Pensiun Bank Mandiri - UBS AG Singapura - PT Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera - PT Mega Aset Management - PT Bank Bukopin Tbk T BNI Life Insurance - Lainnya (masing-masing di bawah 5%)

Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahap I - Reksa Dana Terproteksi Bahana C Optima Protected Fund 74 - Reksa Dana Terproteksi Syailendra Capital Protected Fund 11 - Reksa Dana Terproteksi Recapital Proteksi VII - PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia - BPJS Kesehatan - Persek Dapenma Pamsi - Dana Pensiun Bank Mandiri - Lainnya (masing-masing di bawah 5%)

Obligasi Subordinasi Rupiah II - PT Bank Mega Tbk - Reksa Dana Batavia Terproteksi - BNIS Penyertaan Terbatas Anugrah eksa Dana Danareksa Melati Pendapatan Utama II - Lainnya (masing-masing di bawah 5%)

Medium Term Notes Subordinasi (MTN) Tahun 2010 - Standard Chartered Bank - London Jumlah - Rupiah

Rupiah 104.847 104.847 40.717 40.717 421.421

104.796 104.796 40.698 40.698 421.222

712.549

712.210

498.702 56.852 44.883 257.331

498.348 49.835 44.851 56.812 207.312

857.768

857.158

179.084 154.072 121.057 127.890 -

156.999 153.999 119.999 119.999 99.999

104.049 1.114.691

1.148.993

1.800.843

1.799.988

64.957

64.896

64.957

-

54.963

64.896 54.912

49.967 44.970 50.966 368.753

49.920 44.928 43.929 375.396

699.533

698.877

123.797 153.748 114.812

173.594 153.640 114.731

84.861 1.269.914

1.303.945

1.747.132

1.745.910

Continuous Subordinated Bonds II Phase II - PT Astra International Tbk - Standard Chartered Bank - Dana Pensiun Angkasa Pura I - Dana Pensiun Bank DKI - Others (each below 5%)

Continuous Subordinated Bonds II Phase I - PT Bank Mega Tbk - Batavia Dana Obligasi Optimal - PT Bank Hana - Dana Pensiun Astra - SI Dana Batavia Terbatas V - Others (each below 5%)

Continuous Subordinated Bonds I Phase II - Dana Pensiun Bank Mandiri - UBS AG Singapore - PT Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera - PT Mega Aset Management - PT Bank Bukopin Tbk - PT BNI Life Insurance - Others (each below 5%)

Continuous Subordinated Bonds I Phase I - Reksa Dana Terproteksi Bahana C Optima Protected Fund 74 - Reksa Dana Terproteksi Syailendra Capital Protected Fund 11 - Reksa Dana Terproteksi Recapital Proteksi VII - PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia - BPJS Kesehatan - Persek Dapenma Pamsi - Dana Pensiun Bank Mandiri - Others (each below 5%)

Rupiah Subordinated Bonds II - PT Bank Mega Tbk - Reksa Dana Batavia Terproteksi - BNIS Penyertaan Terbatas Anugrah - Reksa Dana Danareksa Melati Pendapatan Utama II - Others (each below 5%)

702.278

702.305

Subordinated Medium Term Notes (MTN) Year 2010 - Standard Chartered Bank - London

6.520.103

6.516.448

Total - Rupiah

* Tidak diaudit

Unaudited *

160





Rincian utang subordinasi berdasarkan nama pihak adalah sebagai berikut: (lanjutan)

Details of subordinated debts based on counter parties were as follows: (continued)



Valuta Asing Medium Term Notes Subordinasi (MTN) Tahun 2009 - Standard Chartered Bank - London - PT Astra International Tbk

Foreign Currencies

Jumlah - Valuta Asing

752.970 752.970 1.505.940

621.268 621.267 1.242.535

Jumlah

8.026.043

7.758.983

Subordinated Medium Term Notes (MTN) Year 2009 - Standard Chartered Bank - London - PT Astra International Tbk Total - Foreign Currencies Total

Untuk keperluan perhitungan rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) (Catatan 3f), MTN subordinasi, Obligasi Subordinasi Rupiah II, Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahap I dan II serta Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Tahap I dan II di atas diperhitungkan sebagai modal pelengkap level bawah.

For the purpose of calculating the Capital Adequacy Ratio (CAR) (Note 3f), the above subordinated MTN and Rupiah Subordinated Bonds II and Continuous Subordinated Bonds I Phase I and II and Continuous Subordinated Bonds II Phase I and II are treated as lower tier 2 capital.

Berdasarkan peraturan Bank Indonesia yang berlaku, persyaratan utang subordinasi untuk dapat diperlakukan sebagai modal pelengkap level bawah (lower tier 2 capital) adalah sebagai berikut:

Based on the prevailing Bank Indonesia regulations, the requirements for subordinated debts to be classified as banks’ lower tier 2 capitals are as follows:

•

• Have at least 5 (five) years term and can only be repaid after obtaining an approval from Bank Indonesia; • Are not covered/protected as well as guaranteed by other banks or subsidiary; • Obtained an approval from Bank Indonesia to be calculated as a capital component; and

• • •

Memiliki jangka waktu paling kurang 5 (lima tahun) dan hanya dapat dilunasi setelah memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia; Tidak dilindungi/diproteksi maupun dijamin oleh bank lain atau Entitas Anak lain; Telah memperoleh persetujuan Bank Indonesia untuk diperhitungkan sebagai komponen modal; dan Hak tagihnya, dalam hal terjadi likuidasi, berlaku paling akhir dari segala pinjaman yang ada.

• In the case of liquidation, the payment of subordinated debts is the last (subordinated) of other existing borrowings.

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, Bank telah mematuhi semua pembatasanpembatasan penting sehubungan dengan perjanjian utang subordinasi yang diterbitkan. Seluruh pembayaran atas jumlah bunga yang jatuh tempo telah dilakukan secara tepat waktu.

As of 30 September 2015 and 31 December 2014, the Bank was in compliance with the aforementioned covenants in relation to the issued subordinated debts agreements. All payments of amounts due to interest had been done on a timely basis.

Kisaran tingkat suku bunga kontraktual untuk utang subordinasi adalah sebagai berikut:

The range of contractual interest subordinated debts were as follows:

30 September 2015/ 30 September 2015 Rupiah Valuta Asing

7,75% - 12,00% 9,75%

Utang subordinasi kepada pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 44. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar utang subordinasi diungkapkan pada Catatan 42.

rates

of

31 Desember 2014/ 31 December 2014 7,75% - 12,00% 9,75%

Rupiah Foreign Currencies

Subordinated debts to related parties were disclosed in Note 44. Information with regards to the classification and fair value of subordinated debts was disclosed in Note 42.

* Tidak diaudit

Unaudited *

161



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 29. MODAL SAHAM

29. SHARE CAPITAL

Rincian pemegang saham pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:

Pemegang Saham PT Astra International Tbk Standard Chartered Bank Masyarakat (masing-masing dibawah 5%) Jumlah

The details of the shares ownership of the Bank as of 30 September 2015 and 31 December 2014 were as follows:

Jumlah Lembar Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh/ Number of Shares Issued and Fully Paid-up Kelas A dengan nilai nominal Rp12.500 Kelas B dengan (Rupiah penuh) nilai nominal per Rp125 (Rupiah saham/Class A penuh) per with par value of saham/Class B Rp12,500 (whole with par value of Rupiah) Rp125 (whole per share Rupiah) per share


Jumlah/ Amount

Shareholders

-

5.295.381.806 5.295.381.806

44,56% 44,56%

661.923 661.923

PT Astra International Tbk Standard Chartered Bank

26.880.234 26.880.234

1.266.191.127 11.856.954.739

10,88% 100%

494.276 1.818.122

Public (each below 5%) Total

30. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH

30. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET

Tambahan modal disetor pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 berasal dari: Tambahan modal disetor sebelum Penawaran Umum Perdana Tambahan modal disetor yang berasal dari Penawaran Umum Perdana Tambahan modal disetor yang berasal dari Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) I

The additional paid-in capital as of 30 September 2015 and 31 December 2014 were derived from: :

2) :

:

35.591) :

:

108.556) :

Saham bonus yang berasal dari kapitalisasi tambahan modal disetor ke modal saham pada tahun 1992

:

(124.064) :

Tambahan modal disetor yang berasal dari Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) II dengan waran Tambahan modal disetor yang berasal dari konversi waran pada tahun 1996, 1997 dan 1998

:

65.133) :

:

2.668) :

Saham bonus yang berasal dari kapitalisasi tambahan modal disetor ke modal saham pada tahun 1998 Tambahan modal disetor yang berasal dari Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) III Beban emisi Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) III Tambahan modal disetor yang berasal dari penempatan terbatas dalam rangka peleburan usaha pada tahun 2002 Reklasifikasi selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali pada tahun 2005 Tambahan modal disetor yang berasal dari Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) IV

:

(83.369) :

:

5.023.356) :

:

(4.821) :

:

4.044.444) :

:

(3.240.518) :

:

1.837.702) :

Beban emisi Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) IV Tambahan modal disetor yang berasal dari Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) V

:

(8.046) :

:

1.790.304) :

Beban emisi Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) V Tambahan modal disetor yang berasal dari Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) VI

:

(7.556) :

:

1.349.009) :

Beban emisi Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) VI

:

(6.607) :

Tambahan modal disetor - bersih pada 30 September 2015 dan 31 Desember 2014

10.781.784)

* Tidak diaudit

Additional paid-in capital before the Initial Public Offering Additional paid-in capital from the Initial Public Offering Additional paid-in capital from the Limited Public Offering (Rights Issue) I Bonus shares from capitalization of additional paid-in capital to capital stock in 1992 Additional paid-in capital from the Limited Public Offering (Rights Issue) II with warrants Additional paid-in capital from the conversion of warrants in 1996, 1997 and 1998 Bonus shares from capitalization of additional paid-in capital to capital stock in 1998 Additional paid-in capital from the Limited Public Offering (Rights Issue) III Shares issuance costs during Limited Public Offering (Rights Issue) III Additional paid-in capital from private placement in relation with the Bank’s merger in 2002 Reclassification of difference in value arising from restructuring of entities under common control in 2005 Additional paid-in capital from the Limited Public Offering (Rights Issue) IV Shares issuance costs during Limited Public Offering (Rights Issue) IV Additional paid-in capital from the Limited Public Offering (Right Issued) V Shares issuance costs during Limited Public Offering (Rights Issue)V Additional paid-in capital from the Limited Public Offering (Rights Issue) VI Shares issuance costs during Limited Public Offering (Rights Issue) VI Additional paid-in capital - net as of 30 September 2015 and 31 December 2014

Unaudited *

162



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 31. CADANGAN DIVIDEN YANG BELUM DIAMBIL PEMEGANG SAHAM

31. APPROPRIATION FOR UNCLAIMED DIVIDEND BY SHAREHOLDERS

Akun ini merupakan jumlah dividen yang belum diambil oleh pemegang saham Bank dimana dividen tersebut berasal dari dividen yang dideklarasikan untuk tahun buku 1995 sampai dengan tahun buku 1997.

This account represents dividend that has not been claimed by the Bank’s shareholders, and consists of dividend declaration for fiscal years 1995 up to 1997.

32. PENGGUNAAN LABA BERSIH

32. APPROPRIATION OF NET INCOME At the Annual General Meeting of Shareholders on 24 April 2015, the shareholders approved to utilize the Company’s net income for the year ended 31 December 2014, as follows:

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 24 April 2015, pemegang saham Perseroan menyetujui penggunaan laba bersih Perseroan untuk tahun berakhir tanggal 31 Desember 2014 sebagai berikut: i. Sebesar 10,48% dari laba bersih Perseroan untuk tahun buku 2014 yaitu sebesar Rp166.374 atau sebesar Rp14 (Rupiah penuh) per saham dibagikan sebagai dividen tunai kepada pemegang saham. ii. Sisa dari laba bersih setelah dikurangi dengan dividen kepada pemegang saham, dibukukan sebagai laba ditahan Perseroan, untuk memperkuat permodalan jangka panjang dan dalam rangka mendukung pertumbuhan bisnis Perseroan.

i.

10.48% from the Company’s net income for the 2014 financial year amounting Rp166,374 or Rp14 (whole Rupiah) per share shall be distributed as cash dividends to shareholders.

ii. The remaining net income after deduction for dividend to shareholders, shall be recorded as the Company’s retained earnings, to strengthen the Company’s long-term capital and to support business growth.

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 23 April 2014, pemegang saham Perseroan menyetujui penggunaan laba bersih Perseroan untuk tahun berakhir tanggal 31 Desember 2013 sebagai berikut:

At the Annual General Meeting of Shareholders on 23 April 2014, the shareholders approved to utilize the Company’s net income for the year ended 31 December 2013, as follows:

i. Sebesar Rp30.192 disisihkan untuk dana cadangan wajib guna memenuhi pasal 70 Undang-Undang Republik Indonesia No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Pada tanggal 30 Juni 2015, saldo dana cadangan wajib guna memenuhi ketentuan ini adalah sebesar Rp363.624.

i.

ii. Sebesar 10% dari laba bersih Perseroan untuk tahun buku 2013 yaitu sebesar Rp172.588 atau sebesar Rp14,52 (Rupiah penuh) per saham dibagikan sebagai dividen tunai kepada pemegang saham.

ii. 10% from the Company’s net income for the 2013 financial year amounting to Rp172,588 or Rp14.52 (whole Rupiah) per share will be distributed as cash dividends to shareholders.

iii. Sisa laba bersih setelah dikurangi dengan penyisihan untuk cadangan dan dividen kepada pemegang saham, sebesar Rp1.523.093 dibukukan sebagai laba ditahan Perseroan, untuk memperkuat permodalan jangka panjang dan dalam rangka mendukung pertumbuhan bisnis Perseroan.

iii. The remaining net income after the deduction for reserve fund and dividends to shareholders, amounting to Rp1,523,093 will be recorded as the Company’s retained earnings, to strengthen the capital of the Company’s long-term capital and to support business growth.

* Tidak diaudit

Amounting to Rp30,192 was provided as the reserve fund to comply with the article 70 of the Law of Republic of Indonesia No. 40 Year 2007 concerning Limited Liability Company. As of 30 June 2015, the balance of reserve fund for the purposes of fulfilling this requirement was Rp363,624.

Unaudited *

163



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 33. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN SYARIAH

33. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME

Pendapatan bunga dan pendapatan syariah berasal dari:

Interest income and sharia income was derived from:



Kredit yang diberikan Efek-efek untuk tujuan investasi Tagihan akseptasi Aset keuangan untuk diperdagangkan Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Giro pada Bank Indonesia

10.049.728 779.313 178.152 107.872

9.250.961 534.670 122.488 65.562

Loans Investment securities Acceptance receivables Financial assets held for trading Placements with Bank Indonesia and other Banks Current accounts with Bank Indonesia Securities purchased under resale agreements Other receivables-trade finance

93.500 43.284

126.981 39.221

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan lainnya-trade finance

18.067 14.582 11.284.498

183.963 13.093 10.336.939

Syariah

995.987

973.424

Sharia

Jumlah

12.280.485

11.310.363

Total

Termasuk dalam pendapatan bunga adalah bunga dari efek diskonto aset keuangan yang mengalami penurunan nilai untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp47.919 dan Rp8.362.

Included in interest income is interest from effect of discounting (unwinding interest) of impaired financial assets for nine-month periods ended 30 September 2015 and 2014 amounting to Rp47,919 and Rp8,362, respectively.

Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014 jumlah pendapatan bunga yang dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efektif yang dilaporkan di atas, yang terkait dengan aset keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi masing-masing sebesar Rp12.172.613 dan Rp11.244.793.

For the nine-month periods ended 30 September 2015 and 2014 total interest income calculated using the effective interest method reported above that relate to financial assets not carried at fair value through profit or loss amounted to Rp12,172,613 and Rp11,244,793, respectively. Interest income and sharia income from related parties was disclosed in Note 44.

Pendapatan bunga dan pendapatan syariah dari pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 44.

34. INTEREST EXPENSES AND SHARIA EXPENSE

34. BEBAN BUNGA DAN BEBAN SYARIAH Beban bunga dan beban syariah meliputi bunga dan beban syariah dari:

Interest expenses and sharia expense represent interest and sharia expense incurred on:

30 September 2015/ 30 September 2015 Deposito berjangka Utang subordinasi Giro Tabungan Premi penjaminan simpanan (Catatan 47) Obligasi yang diterbitkan Call money Pinjaman yang diterima Lain-lain

5.131.110 598.715 526.916 514.359 225.198 54.284 20.449 17.378 997 7.089.406

30 September 2014/ 30 September 2014 5.169.547 525.709 461.968 412.004 209.844 108.919 9.236 7.444 238 6.904.909

Time deposits Subordinated debts Demand deposits Savings Deposits guarantee premium (Note 47) Bonds issued Call money Borrowings Others

Syariah

505.701

510.925

Sharia

Jumlah

7.595.107

7.415.834

Total

* Tidak diaudit

Unaudited *

164




35.

35. PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI - BERSIH 30 September 2015/ 30 September 2015

NET FEE AND COMMISSION INCOME

30 September 2014/ 30 September 2014 Fees and commissions related to loans - net Insurance selling agent commissions Commissions from debit and credit cards - net Commissions from trade facilities Administration fees Commissions from bank guarantees Commissions from services Mutual fund selling agent commissions Remittance fees Commissions from cash withdrawal via EDC Custodial service and trusteeship Safe deposit box fees) Others) Total)

Provisi dan komisi dari kredit - bersih Komisi agen penjual asuransi

366.278 133.399

288.021 154.782

Komisi dari kartu debit dan kredit - bersih Komisi dari fasilitas trade Pendapatan administrasi Komisi dari bank garansi Komisi atas jasa Komisi agen penjual reksadana Komisi jasa remittance Komisi atas penarikan uang tunai melalui EDC Jasa kustodian dan wali amanat Jasa safe deposit box Lain-lain Jumlah

118.854 109.800 90.882 38.936 37.932 29.464 16.152

88.558 122.708 90.675 38.681 22.007 26.974 13.993

14.898 12.896 8.712 38.709 1.016.912

18.272 14.186 8.326 31.160 918.343

Beban provisi dan komisi

(43.730)

(47.226)

Fee and commission expense

Pendapatan provisi dan komisi-bersih

973.182

871.117

Fee and commission income-net)

Pendapatan provisi dan komisi dari pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 44.

Fee and commission income from related parties were disclosed in Note 44.

36. PENDAPATAN TRANSAKSI PERDAGANGANBERSIH

36. NET TRADING INCOME


Instrumen derivatif Instrumen keuangan pendapatan tetap

75.783 9.793 85.576

Jumlah

37. KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN

1.661.417 (147) 9 (238) (14.060) (3.352) (54) 1.643.575

38. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

Sewa Penyusutan dan amortisasi Outsourcing Perbaikan dan pemeliharaan Komunikasi Teknologi informasi Promosi Transportasi Perlengkapan kantor Asuransi Lain-lain Jumlah

41.744 72.795 114.539

Derivative instruments Fixed income financial instruments Total

37. IMPAIRMENT LOSSES ON FINANCIAL ASSETS


Kredit yang diberikan Efek-efek untuk tujuan investasi Giro pada bank-bank lain Penempatan pada bank-bank lain Tagihan akseptasi Tagihan lainnya-trade finance Penyertaan saham Jumlah


30 September 2014/ 30 September 2014 488.690 (759) (23) 819 2.773 13.117 407 505.024

Loans) Investment securities) Current accounts with other banks) Placements with other banks) Acceptance receivables) Other receivables-trade finance) Investments in stock Total

38. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES 30 September 2015/ 30 September 2015


309.052 191.274 175.462 153.910 121.732 116.554 83.298 40.190 29.043 8.077 41.386 1.269.978

269.956 173.918 166.385 143.969 106.701 84.697 165.148 41.821 27.777 3.622 39.266 1.223.260

* Tidak diaudit

Rent Depreciation and amortization Outsourcing Repair and maintenance Communication Information technology Promotion Transportation Office equipment Insurance Others Total

Unaudited *

165



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 38. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan)

38. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES (continued)

Beban umum dan administrasi kepada pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 44. 39. GAJI DAN TUNJANGAN KARYAWAN

PENGURUS

General and administrative expenses to related parties were disclosed in Note 44.

DAN

39. SALARIES AND BENEFITS TO MANAGEMENT AND EMPLOYEES


This account consists of: 30 September 2015/ 30 September 2015


1.545.737 88.574 61.262 53.056 42.963 1.791.592

1.466.959 58.311 56.991 44.302 55.581 1.682.144

Gaji, tunjangan dan kesejahteraan pengurus dan karyawan Kontribusi program pensiun Imbalan pasca-kerja Pendidikan dan pelatihan Lainnya Jumlah

Termasuk dalam jumlah gaji dan tunjangan pengurus dan karyawan adalah remunerasi untuk anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit Bank dengan rincian sebagai berikut:

Included in salaries and benefits to management and employees was the remuneration for the members of the Bank’s Board of Commissioners, Board of Directors and Audit Committee with the details as follows:



58.140 8.136 640 66.916

62.713 7.752 538 71.003

Direksi Komisaris Komite Audit Jumlah

40. PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL LAINNYA

Other operating income consists of:


Jumlah - bersih

Directors Commissioners Audit Committee Total

40. OTHER OPERATING INCOME AND EXPENSE

Pendapatan operasional lainnya terdiri dari:

Laba selisih kurs transaksi yang belum direalisasi Pendapatan jasa transaksi perbankan ritel dan syariah Pendapatan atas penarikan deposito belum jatuh tempo Pendapatan jasa perbankan wholesale Laba penjualan aset tetap (Catatan 15) - bersih Laba penjualan agunan diambil alih - bersih Lain-lain

Salaries, allowances and other benefits to management and employees Pension plan contributions Post-employment benefits Training and education Others Total


68.139

78.491

Unrealized gain on foreign exchange translation Retail banking and sharia transaction service income

34.979

37.027

21.958 1.387

21.675 1.085

30 3.534

270 32.288 4.566

Withdrawal of pre-mature deposit income Wholesale banking transaction service income Gain on sale of premises and equipment (Note 15) - net) Gain on sale of foreclosed assets - net Others

130.027

175.402

Total - net

* Tidak diaudit

Unaudited *

166



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 40. PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL LAINNYA (lanjutan)

40. OTHER OPERATING INCOME AND EXPENSE (continued)

Beban operasional lainnya - lain-lain terdiri dari:

Other operating expense - others consists of:

30 September 2015/ 30 September 2015 Beban transaksi jasa perbankan ritel dan syariah Iuran Otoritas Jasa Keuangan Beban asuransi cash in transit Beban perjamuan dan keanggotaan Beban poin reward Kerugian operasional Beban kantor Beban zakat Rugi penjualan agunan diambil alih - bersih Lain-lain Jumlah - bersih


78.457 64.482 41.857 25.280 22.870 10.582 10.473 5.253 447 6.841

41.589 35.144 35.313 25.901 17.992 12.060 6.719 5.977 5.075

Retail banking and sharia transaction service expense Otoritas Jasa Keuangan fee Cash in transit insurance expense Banquet and membership expense Point reward expense Operational loss Office expense Alms Loss on sale of foreclosed assets - net Others

266.542

185.770

Total - net

41. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN

41. BASIC AND DILUTED EARNINGS PER SHARE

Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih periode berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada periode yang bersangkutan. Untuk perhitungan laba bersih per saham dilusian, ratarata tertimbang jumlah saham yang beredar disesuaikan dengan memperhitungkan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa yang bersifat dilutif.

Basic earnings per share is calculated by dividing net income attributable to equity holders of the parent entity by the weighted average number of outstanding shares during the related periods. In the calculation of diluted earnings per share, the outstanding weighted average number of shares is adjusted by calculating the effects of all potential dilutive securities.

Pada tanggal 30 September 2015 dan 2014, tidak ada efek yang berpotensi menjadi saham biasa. Oleh karena itu, laba per saham dilusian sama dengan laba per saham dasar.

As of 30 September 2015 and 2014, there were no securities which can be converted into common shares. Therefore, diluted earnings per share is equivalent to basic earnings per share. 30 September 2014/ 30 September 2014


Laba bersih periode berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk Rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar selama periode berjalan Laba bersih per saham dasar dan dilusian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk (Rupiah penuh)

938.193

1.238.736

11.883.834.973

11.790.934.449

79

105

* Tidak diaudit

Net income for the period attributable to equity holders of the parent entity Weighted average number of outstanding shares during the period Basic and diluted earnings per share attributable to equity holders of the parent entity (whole Rupiah)

Unaudited *

167



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 42. INSTRUMEN KEUANGAN a.

42. FINANCIAL INSTRUMENTS

Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan

a. Classification of financial assets and financial liabilities

Instrumen keuangan pada tabel dibawah ini telah dikelompokkan berdasarkan kategori masing-masing. Kebijakan akuntansi yang signifikan pada Catatan 2h dan 2o menjelaskan bagaimana kategori aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut diukur dan bagaimana pendapatan dan beban, termasuk laba dan rugi atas nilai wajar (perubahan nilai wajar instrumen keuangan), diakui.

Financial instruments in the table below have been classified based on their respective category. The significant accounting policies in Note 2h and 2o describe how the categories of the financial assets and financial liabilities are measured and how income and expenses, including fair value gains and losses (changes in fair value of financial instruments), are recognized.

Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang terjadi setelah tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.

The fair values are based on relevant information available as of the consolidated statements of financial position date and have not been updated to reflect changes in market condition after the consolidated statements of financial position date.

Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan utama Perseroan pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

The table below sets out the carrying amounts and fair values of the Company’s main financial assets and financial liabilities as of 30 September 2015 and 31 December 2014.

* Tidak diaudit

Unaudited *

168



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 42. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan)

42. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)

a. Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan)

Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Loans and receivables

Diperdagangkan/ Held-fortrading Aset keuangan Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Aset keuangan untuk diperdagangkan

a. Classification of financial assets and financial liabilities (continued) 30 September 2015/30 September 2015 Biaya perolehan Tersedia diamortisasi Jumlah nilai untuk lainnya/ tercatat/ dijual/ Other Total Availableamortized carrying for-sale amount cost1)

Nilai wajar/ Fair value

-

-

1.711.629

-

1.711.629

1.711.629

-

13.496.086

-

-

13.496.086

13.496.086

-

1.596.679

-

-

1.596.679

1.596.679

-

11.260.032

-

-

11.260.032

11.260.032

2.797.035

-

-

-

2.797.035

2.797.035

Financial assets Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Financial assets held for trading Acceptance receivables

Tagihan akseptasi

-

5.860.957

-

-

5.860.957

5.860.957

Kredit yang diberikan Efek-efek untuk tujuan investasi Aset lain-lain - bersih

-

131.813.732

-

-

131.813.732

131.683.083

-

1.985.751 3.203.358

7.134.509 -

7.742.945 -

16.863.205 3.203.358

16.761.974 3.203.358

2.797.035

169.216.595

8.846.138

7.742.945

188.602.713

188.370.833

-

-

-

1.021.582

1.021.582

1.021.582

-

-

-

32.036.320 24.531.983 94.323.730

32.036.320 24.531.983 94.323.730

32.036.320 24.531.983 94.323.730

-

-

-

6.392.902

6.392.902

6.392.902

784.522

-

-

-

784.522

784.522

-

-

-

5.886.942

5.886.942

5.886.942

Financial liabilities held for trading Acceptance payables.))..

-

-

-

671.826 51.983 8.026.043

671.826 51.983 8.026.043

674.592 51.983 7.907.589

Bonds issued Borrowings Subordinated debts

784.522

-

-

172.943.311

173.727.833

173.612.145

Liabilitas keuangan Liabilitas segera Simpanan dari nasabah: - Giro - Tabungan - Deposito berjangka Simpanan dari bankbank lain Liabilitas keuangan untuk diperdagangkan Utang akseptasi Obligasi yang diterbitkan Pinjaman diterima Utang subordinasi

* Tidak diaudit

Loans Investment securities.... Other assets - net

Financial liabilities Liabilities payable on demand Deposits from customers:.. - Demand deposit - Savings - Time deposits Deposits from other banks

Unaudited *

169



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 42. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan)


a. Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan)

31 Desember 2014/31 December 2014 Biaya perolehan Pinjaman yang Tersedia diamortisasi Jumlah nilai diberikan untuk lainnya/ tercatat/ dan piutang/ dijual/ Other Total Loans and Availableamortized carrying receivables amount for-sale cost1)

Diperdagangkan/ Held-fortrading Aset keuangan Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Aset keuangan untuk diperdagangkan Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali

a. Classification of financial assets and financial liabilities (continued)

2.192.825

Nilai wajar/ Fair value

-

-

-

2.192.825

2.192.825

-

13.675.893

-

1.099.697

-

-

13.675.893

13.675.893

-

-

1.099.697

1.099.697

-

1.395.967

-

-

1.395.967

1.395.967

1.905.686

-

-

-

1.905.686

1.905.686

-

179.926

-

-

179.926

179.926

Tagihan akseptasi

-

6.038.397

-

-

6.038.397

6.038.397

Kredit yang diberikan Efek-efek untuk tujuan investasi Aset lain-lain - bersih

-

131.388.463

-

-

131.388.463

130.910.463

-

2.634.598 3.138.768

10.944.279 -

5.279.160 -

18.858.037 3.138.768

18.853.162 3.138.768

1.905.686

159.551.709

13.137.104

5.279.160

179.873.659

179.390.784

Liabilitas keuangan Liabilitas segera Simpanan dari nasabah: - Giro - Tabungan - Deposito berjangka Simpanan dari bankbank lain Liabilitas keuangan untuk diperdagangkan Utang akseptasi Obligasi yang diterbitkan Pinjaman diterima Utang subordinasi

-

-

-

332.221

332.221

332.221

-

-

-

26.679.229 24.316.606

26.679.229 24.316.606

26.679.229 24.316.606

-

-

-

97.009.725

97.009.725

97.009.725

-

-

-

2.182.950

2.182.950

2.182.950

107.485

-

-

-

107.485

107.485

Loans Investment securities.... Other assets - net

Financial liabilities Liabilities payable on demand Deposits from customers:.. - Demand deposit - Savings - Time deposits Deposits from other banks

-

-

-

6.073.505

6.073.505

6.073.505

Financial liabilities held for trading Acceptance payables.))..

-

-) -) -)

-) -) -)

1.385.601 10.096 7.758.983

1.385.601 10.096 7.758.983

1.400.397 10.096 7.803.016

Bonds issued Borrowings Subordinated debts

-

-

165.748.916

165.856.401

165.915.230

107.485 1)

Financial assets Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Financial assets held for trading Securities purchased) under resale agreements Acceptance receivables

Klasifikasi ini termasuk investasi pada sukuk dan SPNS, yang diklasifikasikan sebagai “diukur pada biaya perolehan”

* Tidak diaudit

1)

This classification includes investment in sukuk and SPNS, which are classified as “measured at acquisition cost”

Unaudited *

170




INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan)


b. Nilai wajar instrumen keuangan

b.

Fair values of financial instruments

Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif didasarkan pada kuotasian harga pasar atau harga dealer. Untuk semua instrumen keuangan lainnya, Perseroan menentukan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian lainnya.

The fair values of financial assets and financial liabilities that are traded in active markets are based on quoted market prices or dealer price quotations. For all other financial instruments, the Company determines fair values using other valuation techniques.

Untuk instrumen keuangan yang jarang diperdagangkan dan sedikit memiliki transparansi harga, nilai wajar menjadi kurang obyektif, dan membutuhkan berbagai tingkat pertimbangan tergantung pada likuiditas, konsentrasi, ketidakpastian faktor pasar, asumsi harga dan risiko lainnya yang mempengaruhi instrumen tertentu.

For financial instruments that trade infrequently and have little price transparency, fair values is less objective, and requires varying degrees of judgement depending on liquidity, concentration, uncertainty of market factors, pricing assumptions and other risks affecting the specific instrument.

Model Penilaian

Valuation Models

Perseroan mengukur nilai wajar dengan menggunakan hirarki dari metode berikut:

The Company measures fair values using the following hierarchy of methods:

•

Level 1: input yang berasal dari harga kuotasian (tanpa penyesuaian) dalam pasar aktif untuk instrumen yang identik.

•

Level 1: inputs that are quoted market prices (unadjusted) in active markets for identical instruments.

•

Level 2: input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi, baik secara langsung atau tidak langsung. Dalam kategori ini termasuk instrumen yang dinilai dengan menggunakan: harga kuotasian untuk instrumen yang serupa di pasar aktif; harga kuotasian untuk instrumen yang identik atau yang serupa di pasar yang dipertimbangkan sebagai kurang aktif; atau teknik penilaian lainnya dimana seluruh input signifikan dapat diobservasi secara langsung maupun tidak langsung dari data pasar.

•

Level 2: inputs other than quoted prices included within Level 1 that are observable either directly or indirectly. This category includes instruments valued using: quoted market prices in active markets for similar instruments; quoted prices for identical or similar instruments in markets that are considered less than active; or other valuation techniques in which all significant inputs are directly or indirectly observable from market data.

•

Level 3: input yang tidak dapat diobservasi. Dalam kategori ini termasuk semua instrumen dimana teknik penilaian menggunakan input yang tidak dapat diobservasi dan input yang tidak dapat diobservasi ini memberikan dampak signifikan terhadap penilaian instrumen. Termasuk dalam kategori ini adalah instrumen yang dinilai berdasarkan harga kuotasian untuk instrumen serupa yang memerlukan penyesuaian atau asumsi signifikan yang tidak dapat diobservasi untuk mencerminkan perbedaan diantara instrumen tersebut.

•

Level 3: inputs that are unobservable. This category includes all instruments for which the valuation technique includes inputs not based on observable data and the unobservable inputs have a significant effect on the instrument’s valuation. This category includes instruments that are valued based on quoted prices for similar instruments for which significant unobservable adjustments or assumptions are required to reflect differences between the instruments.

Valuation techniques include net present value and discounted cash flow models, comparison with similar instruments for which market observable prices exist and other valuation models. Assumptions and inputs used in valuation techniques include risk-free and benchmark interest rates and credit spreads used in estimating discount rates, bond prices and foreign currency exchange rates.

Teknik penilaian mencakup model nilai kini bersih dan diskonto arus kas, perbandingan dengan instrumen sejenis yang harga pasarnya tersedia serta dapat diobservasi dan model penilaian lainnya. Asumsi dan input yang digunakan dalam teknik penilaian meliputi riskfree dan patokan (benchmark) suku bunga serta credit spreads yang digunakan untuk mengestimasi tingkat diskonto, harga obligasi dan nilai tukar mata uang asing.

* Tidak diaudit

Unaudited *

171






b. Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan)

b. Fair values of financial instruments (continued)

Model Penilaian (lanjutan)

Valuation Models (continued)

Tujuan dari teknik penilaian adalah untuk pengukuran nilai wajar yang mencerminkan harga yang akan diterima untuk menjual aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur (orderly transactions) antara pelaku pasar (market participants) pada tanggal pengukuran.

The objective of valuation techniques is to arrive at a fair values measurement that reflects the price that would be received to sell the asset or paid to transfer the liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date.

Perseroan menggunakan model penilaian yang diakui secara luas untuk menentukan nilai wajar atas instrumen keuangan yang umum dan yang lebih sederhana, seperti swap suku bunga dan nilai tukar yang hanya menggunakan data pasar yang dapat diobservasi dan membutuhkan sedikit pertimbangan dan estimasi manajemen. Harga yang dapat diobservasi atau input model biasanya tersedia di pasar untuk efek-efek utang yang tercatat di bursa, exchange-traded derivatif dan derivatif over-the counter seperti swap suku bunga. Ketersediaan harga pasar yang dapat diobservasi dan input model mengurangi kebutuhan pertimbangan dan estimasi manajemen dan juga mengurangi ketidakpastian terkait penentuan nilai wajar. Ketersediaan harga pasar yang dapat diobservasi dan input bervariasi bergantung pada produk dan pasar dan cenderung berubah berdasarkan kejadian tertentu dan kondisi umum di pasar keuangan.

The Company uses widely recognised valuation models for determining the fair values of common and more simple financial instruments, such as interest rate and currency swaps that use only observable market data and require little management judgement and estimation. Observable prices or model inputs are usually available in the market for listed debt securities, exchange-traded derivatives and simple overthe-counter derivatives such as interest rate swaps. Availability of observable market prices and model inputs reduces the needs for management judgement and estimation and also reduces the uncertainty associated with determining fair values. The availability of observable market prices and inputs varies depending on the products and markets and is prone to changes based on specific events and general conditions in the financial markets.

Untuk instrumen yang lebih kompleks, Perseroan menggunakan model penilaian proprietary, yang biasanya dikembangkan dari model penilaian yang telah diakui. Beberapa atau semua input yang signifikan dalam model ini mungkin tidak dapat diobservasi di pasar, dan berasal dari harga pasar atau harga atau estimasi berdasarkan asumsi. Contoh instrumen yang memerlukan input yang tidak dapat diobservasi yang signifikan meliputi beberapa over-thecounter (OTC) structured derivatives, pinjaman tertentu dan efek yang tidak memiliki pasar aktif dan mempertahankan kepentingan dalam sekutarisasi (seperti dibahas di bawah). Model penilaian yang menggunakan input yang tidak dapat diobservasi yang signifikan memerlukan tingkat pertimbangan dan asumsi manajemen yang lebih tinggi dalam penentuan nilai.

For more complex instruments, the Company uses proprietary valuation models, which are usually developed from recognized valuation models. Some or all the significant inputs into these models may not be observable in the market, and are derived from market prices or rates or are estimated based on assumptions. Examples of instruments involving significant unobservable inputs include certain over-thecounter (OTC) structured derivatives, certain loans and securities for which there is no active market and retained interests in securitisations (as discussed below). Valuation models that employ significant unobservable inputs require a higher degree of management judgment and estimation in the determination of value.

Pertimbangan dan asumsi manajemen biasanya memerlukan pemilihan model yang sesuai untuk digunakan, penentuan arus kas masa depan yang diharapkan pada instrumen keuangan yang dinilai, penentuan probabilitas kegagalan pihak lawan dan pembayaran dimuka dan pemilihan tingkat diskonto yang tepat.

Management judgement and estimation are usually require for selection of the appropriate valuation model to be used, determination of expected future cash flows on the financial instrument being valued, determination of the probability of counterparty default and prepayments and selection of appropriate discount rates.

* Tidak diaudit

Unaudited *

172








Model Penilaian (lanjutan)

Valuation Models (continued)

Nilai perkiraan wajar yang diperoleh dari model disesuaikan untuk faktor-faktor lain, seperti risiko likuiditas atau model ketidakpastian, sejauh Perseroan berkeyakinan bahwa pelaku pasar pihak ketiga akan membawa mereka ke dalam harga transaksi. Nilai wajar mencerminkan risiko kredit instrumen termasuk penyesuaian untuk memperhitungkan risiko kredit Perseroan dan pihak lawan. Untuk mengukur derivatif yang klasifikasinya mungkin berubah dari aset menjadi liabilitas atau sebaliknya seperti swap suku bunga, nilai wajar memperhitungkan Credit Valuation Adjustment (“CVA”) dan Debit Valuation Adjustment (“DVA”) ketika pelaku pasar mempertimbangkan hal ini dalam harga derivatif. Perseroan menggunakan Advanced Internal Rating Based ("AIRB") model untuk mengukur CVA dan DVA. Pada tanggal 30 September 2015, CVA dan DVA Perseroan adalah masing-masing Rp2.687 dan Rp2.788.

Fair values estimates obtained from models are adjusted for any other factors, such as liquidity risk or model uncertainties, to the extent that the Company believes that a third party market participants would take them into account in pricing a transaction. Fair values reflect the credit risk of the instrument and include adjustments to take account of the credit risk of the Company entity and the counterparty where appropriate. For measuring derivatives that might change classification from being an asset to a liability or vice versa such as interest rate swaps, fair values take into account both credit valuation adjustment (CVA) and debit valuation adjusment (DVA) when market participants take this into consideration in pricing the derivatives. The Company uses Advanced Internal Rating Based (“AIRB”) model to measure the CVA and DVA. As of 30 September 2015, the Company’s CVA and DVA were Rp2,687 and Rp2,788, respectively.

Kerangka Penilaian

Valuation Framework

Penilaian aset keuangan dan liabilitas keuangan dikaji secara independen dari bisnis oleh unit Keuangan dan unit Risiko. Unit Keuangan terutama bertanggung jawab untuk memastikan bahwa penyesuaian penilaian telah dilakukan secara tepat. Unit Risiko melakukan validasi harga secara independen untuk memastikan bahwa Perseroan menggunakan data pasar yang dapat diandalkan dari sumber-sumber independen (misalnya harga perdagangan dan kuotasi pialang) berdasarkan konsensus sumber data.(Instrumen keuangan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian telah diklasifikasikan ke dalam tiga tingkat penilaian (lihat penjelasan di bawah mengenai bagaimana setiap tingkat didefinisikan dan jenis instrumen yang termasuk di dalam setiap tingkat) yang mencerminkan signifikan input yang dapat diobservasi yang digunakan dalam pengukuran nilai wajar.

Valuation of financial assets and financial liabilities are subject to a review independent of the business by Finance and Risk units. Finance unit is primarily responsible for ensuring that valuation adjustments have been properly accounted for. Risk unit performs an independent price validation to ensure that the Company uses reliable market data from independent sources (e.g.(traded prices and broker quotes) based on consensus data sources. Financial instruments in the consolidated statement of financial positions are classified into a three level valuation hierarchy (see below for how each level is defined and the types of instruments included within them) that reflects the significance of the observability of the inputs used in fair values measurement.

* Tidak diaudit

Unaudited *

173








Kerangka Penilaian (lanjutan)

Valuation Framework (continued)

Model penilaian diajukan oleh bisnis dan divalidasi oleh unit Risiko. Model penilaian disetujui oleh Direktur Bisnis, Direktur Risiko dan Direktur Keuangan. Unit Risiko melakukan pengkajian tahunan terhadap model penilaian untuk memastikan bahwa hasil penilaian mencerminkan harga pasar.

Valuation model is proposed by the business and is validated by Risk unit. Valuation model is approved by Business Director, Risk Director and Finance Director. Risk unit performs annual review on the valuation model to ensure that the result of the valuation reflects the market prices.

Unit Risk melakukan pengkajian tengah tahunan terhadap kelayakan sumber data pasar yang digunakan dalam penilaian. Data pasar yang digunakan untuk validasi harga mencakup pula sumber data perdagangan terkini yang melibatkan pihak lawan eksternal atau pihak ketiga seperti Bloomberg, Reuters, pialang dan pricing providers. Data pasar yang digunakan harus sedapat mungkin mencerminkan pasar yang secara berkesinambungan dapat berevolusi mengikuti perkembangan pasar dan instrumen keuangan. Untuk menentukan kualitas dari input data pasar, faktor-faktor seperti independensi, relevansi, kehandalan, ketersediaan berbagai sumber data dan metodologi yang digunakan oleh pricing provider harus dipertimbangkan.

Risk unit performs a semi-annual review of the suitability of the market data sources used for valuation. The market data used for price validation may include those sourced from recent trade data involving external counterparties or third parties such as Bloomberg, Reuters, brokers and pricing providers. The market data used should be representative of the market as much as possible, which can evolve over time as markets and financial instruments develop. To determine the quality of the market data inputs, factors such as independence, relevance, reliability, availability of multiple data sources and methodology employed by the pricing provider are taken into consideration.

Instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar

Financial instruments measured at fair values

Tabel berikut ini menyajikan analisa instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar berdasarkan tingkat hirarki nilai wajarnya pada tanggal pelaporan, berdasarkan level hirarki nilai wajar.

The table below presents financial instruments measured at fair values as of the reporting date, based on the level in the fair values hierarchy.

* Tidak diaudit

Unaudited *

174








Instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar (lanjutan)

Financial instruments measured at fair values (continued)

30 September 2015/30 September 2015 Level 1/ Level 2/ Jumlah/ Level 1 Level 2 Total Aset keuangan Diperdagangkan Aset keuangan untuk diperdagangkan - Instrumen keuangan pendapatan tetap - Derivatif

Tersedia untuk dijual Efek-efek untuk tujuan investasi - Instrumen keuangan pendapatan tetap

Liabilitas keuangan Diperdagangkan Liabilitas keuangan untuk diperdagangkan - Derivatif

2.211.118 2.962 2.214.080

7.134.065 9.348.145

3.119

582.955 582.955

444 583.399

781.403

2.211.118 585.917 2.797.035

7.134.509 9.931.544

784.522

Financial assets Held for trading Financial assets held for trading - Fixed income financial instruments - Derivatives

Available-for-sale Investment securities - Fixed income financial instruments

Financial liabilities Held for trading Financial liabilities held for trading - Derivatives

31 Desember 2014/31 December 2014 Level 1/ Level 2/ Jumlah/ Level 1 Level 2 Total Aset keuangan Diperdagangkan Aset keuangan untuk diperdagangkan - Instrumen keuangan pendapatan tetap - Derivatif

Tersedia untuk dijual Efek-efek untuk tujuan investasi - Instrumen keuangan pendapatan tetap

Liabilitas keuangan Diperdagangkan Liabilitas keuangan untuk diperdagangkan - Derivatif

1.697.100 1.824 1.698.924

10.943.819 12.642.743

) 4.279

* Tidak diaudit

206.762 206.762

460 207.222

) 103.206

1.697.100 208.586 1.905.686

10.944.279 12.849.965

) 107.485

Financial assets Held for trading Financial assets held for trading - Fixed income financial instruments - Derivatives

Available-for-sale Investment securities - Fixed income financial instruments

Financial liabilities Held for trading Financial liabilities held for trading - Derivatives

Unaudited *

175








Model Penilaian

Valuation Models

Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan untuk diperdagangkan dan efek-efek tersedia untuk dijual diprioritaskan untuk menggunakan harga kuotasian pasar, kecuali untuk nilai wajar obligasi korporasi yang tidak tercatat di bursa, forward, swap suku bunga (IRS) dan cross currency swap (CCS), yang penilaiannya ditentukan dengan teknik penilaian berdasarkan input yang dapat diobservasi.

The fair values of financial assets and financial liabilities held for trading and available-for-sale investment securities were priortized to use quoted market prices, except for fair value of the unlisted corporate bonds, forward, interest rate swap (IRS) and cross currency swap (CCS), which was determined using valuation techniques based on observable inputs.

Instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar

Financial instruments not measured at fair values

Tabel dibawah ini menyajikan nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar dan analisa atas instrumen keuangan tersebut sesuai dengan masingmasing level pada dalam hirarki nilai wajar:

The following table sets out the fair values of financial instruments not measured at fair value and analysis them by the level in the fair value hierarchy:

30 September 2015/30 September 2015 Nilai wajar/Fair value Jumlah nilai tercatat/ Total carrying amount Aset keuangan Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bankbank lain Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan Efek-efek untuk tujuan investasi Aset lain-lain - bersih

Liabilitas keuangan Liabilitas segera Simpanan dari nasabah: - Giro - Tabungan - Deposito berjangka Simpanan dari bankbank lain Utang akseptasi Obligasi yang diterbitkan Pinjaman diterima Utang subordinasi

Level 1/ Level 1

Level 2/ Level 2

Level 3/ Level 3

Jumlah/ Total

1.711.629

-

1.711.629

-

1.711.629

13.496.086

-

13.496.086

-

13.496.086

1.596.679

-

1.596.679

-

1.596.679

11.260.032 5.860.957 131.813.732

-

11.260.032 5.860.957 127.632.298

3.278.165

11.260.032 5.860.957 130.910.463

Financial assets Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Acceptance receivables Loans

9.728.696 3.203.358

9.614.414 -

13.051 3.196.010

7.348

9.627.465 3.203.358

Investment securities Other assets - net

178.671,169

9.614.414

164.766.742

3.285.513

177.666.669

1.021.582

-

1.021.582

-

1.021.582

32.036.320 24.531.983 94.323.730

-

32.036.320 24.531.983 94.323.730

-

32.036.320 24.531.983 94.323.730

Financial liabilities Liabilities payable on demand Deposits from customers: - Demand deposits - Savings - Time deposits

6.392.902 5.886.942 671.826 51.983 8.026.043

-

6.392.902 5.886.942 674.592 51.983 7.907.589

-

6.392.902 5.886.942 674.592 51.983 7.907.589

Deposits from other banks Acceptance payables Bonds issued Borrowings Subordinated debts

172.943.311

-

172.827.623

-

172.827.623

* Tidak diaudit

Unaudited *

176








Instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar (lanjutan)

Financial instruments not measured at fair values (continued)

31 Desember 2014/31 December 2014 Nilai wajar/Fair value Jumlah nilai tercatat/ Total carrying amount

Level 1/ Level 1

Level 2/ Level 2

Level 3/ Level 3

Jumlah/ Total Financial assets

Aset keuangan Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bankbank lain Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan Efek-efek untuk tujuan investasi

2.192.825

-

2.192.825

-

2.192.825

13.675.893

-

13.675.893

-

13.675.893

1.099.697

-

1.099.697

-

1.099.697

1.395.967

-

1.395.967

-

1.395.967

Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks

179.926

-

179.926

-

179.926

Securities purchased under resale agreements

6.038.397

-

6.011.133

27.264

6.038.397

131.388.463

-

129.772.526

1.137.937

130.910.463

Acceptance receivables Loans

7.913.758

7.872.098

36.785

-

7.908.883

Investment securities

3.138.768

-

3.131.731

7.037

3.138.768

Other assets – net

167.023.694

7.872.098

157.496.483

1.172.238

166.540.819

332.221

-

332.221

-

332.221

- Giro

26.679.229

-

26.679.229

-

26.679.229

- Tabungan

24.316.606

-

24.316.606

-

24.316.606

- Savings

- Deposito berjangka

97.009.725

-

97.009.725

-

97.009.725

- Time deposits

Aset lain-lain - bersih

Liabilitas keuangan Liabilitas segera Simpanan dari nasabah:

Financial liabilities Liabilities payable on demand Deposits from customers - Demand deposits

Simpanan dari bankbank lain Utang akseptasi

2.182.950

-

2.182.950

-

2.182.950

Deposits from other banks

6.073.505

-

6.073.505

-

6.073.505

Acceptance payables

Obligasi yang diterbitkan

1.385.601

-

1.400.397

-

1.400.397

Bonds issued

Pinjaman diterima

10.096

-

10.096

-

10.096

Borrowings

Utang subordinasi

7.758.983

-

7.803.016

-

7.803.016

Subordinated debts

165.748.916

-

165.807.745

-

165.807.745

* Tidak diaudit

Unaudited *

177








Nilai wajar investasi pada Sukuk dan SPNS berdasarkan harga kuotasian pasar.

The fair values of investments in Sukuk and SPNS were based on quoted market price.

Nilai wajar dari kredit yang diberikan dan tagihan lainnya – trade finance diestimasi dengan menggunakan model penilaian, seperti teknik diskonto arus kas. Input dalam teknik penilaian termasuk arus kas yang akan diterima di masa datang dan suku bunga.

Fair value of loans and other receivables – trade finance is estimated using valuation models, such as discounted cash flow techniques. Input into the valuation techniques includes expected future cash flow and interest rates.

Nilai wajar obligasi yang diterbitkan dan utang subordinasi yang tercatat pada Bursa Efek Indonesia berdasarkan harga pasar yang dikeluarkan oleh pricing provider (Indonesian Bond Pricing Agency/IBPA). Teknik penilaian yang digunakan oleh IBPA adalah berdasarkan metode Nelson Siegel Svensson.

The fair values of listed bonds issued and subordinated debts were based on quoted market prices issued by pricing provider (Indonesian Bond Pricing Agency/IBPA). The valuation techniques used by IBPA is based on Nelson Siegel Svensson method.

Nilai wajar Medium Term Notes Subordinasi dihitung menggunakan teknik penilaian berdasarkan model internal Bank yaitu metode diskonto arus kas.

The fair values of Subordinated Medium Term Notes was calculated using valuation techniques based on the Bank’s internal model which is discounted cash flow valuation model.

Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan selain yang disebutkan di atas, mendekati nilai tercatatnya karena aset keuangan dan liabilitas keuangan memiliki jangka waktu yang pendek dan/atau suku bunganya sering ditinjau ulang.

The fair values of financial assets and financial liabilities other than mentioned above, approximate their carrying amounts because the amounts of the financial assets and financial liabilities are short-term in nature, and/or reprice frequently.

Perhitungan nilai wajar dilakukan hanya untuk kepentingan pengungkapan dan tidak berdampak pada pelaporan posisi atau kinerja keuangan Perseroan. Nilai wajar yang dihitung oleh Perseroan mungkin berbeda dengan jumlah aktual yang akan diterima/dibayar pada saat penyelesaian atau jatuh tempo instrumen keuangan. Mengingat kategori tertentu instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan, maka terdapat pertimbangan manajemen dalam perhitungan nilai wajar.

The fair values calculated are for disclosure purposes only and do not have any impact on the Company’s reported financial performance or position. The fair values calculated by the Company may be different from the actual amount that will be received/paid on the settlement or maturity of the financial instrument. As certain categories of financial instruments are not traded, there is management judgment involved in calculating the fair values.

* Tidak diaudit

Unaudited *

178




KOMITMEN DAN KONTINJENSI

43. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, Perseroan memiliki komitmen dan kontinjensi sebagai berikut:

As of 30 September 2015 and 31 December 2014, the Company had commitments and contingencies as follows:

30 September 2015/ 30 September 2015 KOMITMEN Liabilitas Komitmen Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan - committed - Pihak ketiga Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan - Pihak ketiga - Pihak berelasi

Jumlah Liabilitas Komitmen

31 Desember 2014/ 31 December 2014 COMMITMENTS Committed Liabilities

(2.209.426) (2.209.426)

(1.482.921) (1.482.921)

(2.431.560) (4.873) (2.436.433)

(3.062.901) (25.436) (3.088.337)

(4.645.859)

(4.571.258)

KONTINJENSI

Unused credit facility - committed - Third parties

Outstanding irrevocable letters of credit - Third parties - Related parties

Total Committed Liabilities CONTINGENCIES

Tagihan Kontinjensi Garansi yang diterima - Pihak berelasi

515.000

515.000)

Contingent Receivables Guarantees received - Related parties

Pendapatan bunga atas kredit bermasalah

245.941

194.141)

Interest receivable on non-performing loans

Jumlah Tagihan Kontinjensi

760.941

709.141)

Total Contingent Receivables

(4.566.880) (64.109)

(4.531.629) (42.330)

(320.986) (2.823)

(209.180) (439)

Contingent Liabilities Guarantees issued Bank guarantees - Third parties - Related parties Others - Third parties - Related parties

Jumlah Liabilitas Kontinjensi

(4.954.798)

(4.783.578)

Total Contingent Liabilities

Jumlah Liabilitas Kontinjensi - bersih

(4.193.857)

(4.074.437)

Total Contingent Liabilities - net

Liabilitas Kontinjensi Garansi yang diterbitkan (Bank garansi - Pihak ketiga - Pihak berelasi (Lainnya - Pihak ketiga - Pihak berelasi

Jumlah fasilitas kredit (uncommitted) kepada nasabah yang belum digunakan pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp51.820.852 dan Rp50.806.103.

The unused loan facilities (uncommitted) granted to customers as of 30 September 2015 and 31 December 2014 amounted to Rp51.820.852 and Rp50,806,103, respectively.

Komitmen dan kontinjensi dari dan kepada pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 44.

Commitments and contingencies from and to related parties are disclosed in Note 44.

Komitmen sewa operasi yang tidak dapat dibatalkan adalah sebagai berikut:

The non-cancellable operating lease commitments were as folows:

30 September 2015/ 30 September 2015 Sampai dengan 1 tahun >1 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun


45.562 167.984 91.201

Ikatan Bank dalam perjanjian sewa diungkapkan dalam Catatan 49c.

35.520 131.252 102.801

Up to 1 year >1 - 5 years More than 5 years

The Bank’s commitments in lease agreements are disclosed in Note 49c.

* Tidak diaudit

Unaudited *

179



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI

44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES

Rincian saldo yang signifikan dengan pihak berelasi pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:

The details of significant balances with related parties as of 30 September 2015 and 31 December 2014 were as follows:

Catatan/ Notes Giro pada bank-bank lain/Current accounts with other banks Standard Chartered Bank (London, Singapura, New York, Frankfurt, Hong Kong, Jakarta) DBS Bank Ltd, Singapura

7

Penempatan pada bank-bank lain/ Placements with other banks Standard Chartered Bank (Singapura, Jakarta)

8

Aset keuangan untuk diperdagangkan/Financial assets held for trading Standard Chartered Bank, Jakarta PT Suryaraya Rubberindo Industries

30 September 2015/ 30 September 2015 Jumlah/ Amount %1)

31 Desember 2014/ 31 December 2014 Jumlah/ Amount %1)

527.664 12.496

0,27 0,01

400.656 4.327

0,22 0,00

10.002

0,01

91.335

0,05

541 1

0,00 0,00

-

-

25.707 11.655 235 -

0,01 0,01 0,00 -

43.370 3.025 1 3

0,02 0,00 0,00 0,00 0,00

134.438 37.560 37.412 31.769 29.048 11.928 3.009 2.499 2.106 2.007

0,07 0,02 0,02 0,02 0,01 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00

124.092 25.630 32.158 28.010 62.585 14.661 2.996 2.300 1.994

0,07 0,01 0,02 0,02 0,03 0,01 0,00 0,00 0,00

-

-

756

0,00

2.459.723

1,26

2.294.284

1,24

9

Tagihan akseptasi/Acceptance receivables PT Pakoakuina Standard Chartered Bank, Nepal PT Bank Danamon Indonesia PT Bank DBS Indonesia PT Swadaya Harapan Nusantara

11

Kredit yang diberikan/Loans Karyawan kunci PT Mercindo Autorama PT Adedanmas PT Prasetia Dwidharma PT Tunas Mobilindo Parama PT Andalan Chrisdeco PT Verdanco Engineering PT Akhora Hydro PT Prakarsa Mitra Andalan PT Dwidharma Printing Solutions

12

Efek-efek untuk tujuan investasi/Investment securities PT Bank DBS Indonesia

13

Investasi pada entitas asosiasi/Investment in associate PT Astra Sedaya Finance

14

Simpanan dari nasabah/Deposits from customers Giro/Demand deposits Tabungan/Savings Deposito berjangka/Time deposits

19 20 21

8.654.875 265.424 8.060.673

4,90 0,15 4,56

4.442.958 215.436 6.807.822

2,64 0,13 4,05

Simpanan dari bank-bank lain/Deposits from other banks

22

217.544

0,12

217.397

0,13

Liablilitas keuangan untuk diperdagangkan/Financial liabilities held for trading

9

7.563

0,00

745

0,00

* Tidak diaudit

180

Unaudited *



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)

44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued)

Catatan/ Notes Utang akseptasi/Acceptance payables Standard Chartered Bank (London, Amerika Serikat, Malaysia, India, Jakarta, Korea, Kenya, Cina, Singapura, Uni Emirat Arab) PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Swadaya Harapan Nusantara

11

Pinjaman yang diterima/Borrowings Standard Chartered Bank (Amerika Serikat, Malaysia)

24

Liabilitas imbalan pasca-kerja/Obligation for post-employment benefits

26

Beban masih harus dibayar/Accruals PT Serasi Autoraya PT Sigap Prima Astrea PT Astra Graphia Tbk Obligasi yang diterbitkan/Bonds issued Widya Wirawan PT Standard Chartered Securities Indonesia PT indo Premier Securities

25

Utang subordinasi/Subordinated debts Standard Chartered Bank - London PT Astra International Tbk PT Dana Pensiun Astra PT Asuransi Adira Dinamika Ratna Saraswati Kartomo Gunawan Geniusahardja Mark Spencer Greenberg Lain-lain

28

Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan/Outstanding irrevocable letters of credit PT Inti Pantja Press Industry PT Pakoakuina

43

Garansi yang diterbitkan/Guarantees issued PT Traktor Nusantara PT United Tractors Semen Gresik PT Astra Honda Motor Standard Chartered Bank - Jakarta PT Serasi Autoraya Lain-lain

43

1.027.373 4.288 -

0,58 0,00 -

1.467.111 4.212 3

0,87 0,00 0,00

44.133

0,02

10.096

0,01

70.997

0,04

55.640

0,03

25.083 15.075 2.426

0,01 0,01 0,00

9.562 1.073 1.466

0,01 0,00 0,00

49.987 24.994 13.996

0,03 0,01 0,01

49.917 -

0,03 -

1.616.003 857.817 143.343 13.991 3.023 1.997 3.795

0,91 0,49 0,08 0,01 0,00 0,00 0,00

1.484.237 726.064 136.266 30.337 3.021 1.995 1.998 2.744

0,88 0,43 0,08 0,02 0,00 0,00 0,00 0,00

3.407 1.466

69,92 30,08

21.823 3.613

85,8 14,2

515.000

100,00

515.000

100,00

34.891 8.507 7.173 7.027 6.834 2.500

52,13 12,71 10,72 10,50 10,21 3,74

28.721 6.244 4.134 3.670

67,15 14,6 9,67 8,58 1)

Persentase terhadap jumlah aset dan liabilitas konsolidasian untuk setiap aset dan liabilitas, dan persentase terhadap setiap jumlah komitmen dan kontinjensi untuk setiap komitmen dan kontinjensi.

* Tidak diaudit

31 Desember 2014/ 31 December 2014 Jumlah/ Amount %1)

43

Garansi yang diterima/Guarantees received Standard Chartered Bank - London

1)

30 September 2015/ 30 September 2015 Jumlah/ Amount %1)

Percentage to total consolidated assets and liabilities for each respective assets and liabilities and percentage to the respective total commitments and contingencies for each respective commitments and contingencies.

181

Unaudited *





Rincian transaksi yang signifikan dengan pihak berelasi untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:

Pendapatan bunga dan syariah Kredit yang diberikan Penempatan pada bank-bank lain Beban bunga dan syariah Giro Tabungan Deposito berjangka Call money Obligasi yang diterbitkan Utang subordinasi

The details of significant transactions with related parties for the nine-month periods ended 30 September 2015 and 2014 were as follows:

30 September 2015/ 30 September 2014/ 30 September 2015 30 September 2014 Catatan/ Jumlah/ Jumlah/ Notes Amount Amount %1) %1) 33 26.144 0,21 24.989 0,22 1.749 0,01 2.982 0,03 34 132.657 9.158 443.412 153 7.009 173.810

1,75 0,12 5,84 0,00 0,09 2,29

154.502 5.968 336.104 292 3.938 141.440

2,04 0,08 4,45 0,00 0,05 1,87

Interest and sharia income Loans Placements with other banks Interest and sharia expense Demand deposits Savings Time deposits Call money Bonds issued Subordinated debts

Pendapatan provisi dan komisi

35

37.727

3,88

41.264

4,49

Fee and commission income

Bagian atas laba bersih entitas asosiasi

14

181.847

34,14

165.063

49,52

Share of net profit from associate

Beban umum dan administrasi Outsourcing Beban sewa: - Kendaraan - Peralatan kantor Lainnya-asuransi

38 14.878

1,17

10.231

0,84

49.497 6.312 1.969

3,90 0,50 0,16

52.091 5.263 3.018

4,26 0,43 0,25

1)

General and administrative expenses Outsourcing Rent expenses: - Vehicles - Office equipments Others-insurance Percentage of the respective total consolidated1 ) income/expenses accounts

Persentase terhadap masing-masing jumlah pendapatan/beban konsolidasian yang bersangkutan

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, cadangan kerugian penurunan nilai kolektif yang dibukukan atas saldo kredit yang diberikan kepada personil manajemen kunci masing-masing sebesar Rp275 dan Rp2.

As of 30 September 2015 and 31 December 2014, collective allowance for impairment losses that have been recorded against key management personnel loans amounted to Rp275 and Rp2, respectively.

Kompensasi yang dibebankan bagi personil manajemen kunci untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014 terdiri dari:

The compensation of key management personnel for the nine-month periods ended 30 September 2015 and 2014 consists of:



Dewan Komisaris Imbalan kerja jangka pendek

8.136

7.752

Board of Commissioners Short-term employee benefits

Direksi Imbalan kerja jangka pendek Imbalan kerja jangka panjang

58.140 7.084

62.713 6.119

Board of Directors Short-term employee benefits Long-term employment benefits

112.330 72.040 8.968 266.698

71.541 72.501 8.304 228.930

Karyawan kunci Imbalan kerja jangka pendek Imbalan kerja jangka panjang Imbalan pasca-kerja

* Tidak diaudit

182

Key management Short-term employee benefits Long-term employment benefits Post-employment benefits

Unaudited *





Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang signifikan dengan pihak berelasi pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut: Pihak Berelasi/ Related Party

No. 1.

Standard Chartered Bank

2.

PT Astra International Tbk

3.

PT Bank Danamon Indonesia Tbk

4.

PT Bank DBS Indonesia

5.

PT Adedanmas

6.

PT Tunas Mobilindo Parama

7.

PT Mercindo Autorama

8.

PT Inti Pantja Press Industry

9.

PT Astra Honda Motor

10.

PT Swadaya Harapan Nusantara

11.

PT Sigap Prima Astrea

12.

PT Traktor Nusantara

13.

PT Astra Graphia Tbk

14.

PT Serasi Autoraya

15.

PT Dana Pensiun Astra

16.

PT Asuransi Adira Dinamika

17.

PT Asuransi Astra Buana

18.

PT Astra Sedaya Finance

19.

PT Pakoakuina

20.

PT Prasetia Dwidharma

21.

PT Andalan Chrisdeco

* Tidak diaudit

The details of the relationship and type of significant transactions with related parties as of 30 September 2015 and 31 December 2014 were as follows:

Sifat Relasi/ Nature of Relationship

Jenis Transaksi/ Type of Transactions

Pemegang saham mayoritas/Majority shareholder Penempatan giro & deposito, transaksi derivatif, transaksi akseptasi, pinjaman diterima, obligasi yang diterbitkan, utang subordinasi,bank garansi dan garansi diterima/Placement in current accounts & time deposits,derivative transactions, acceptance transactions, borrowings, bond issued, subordinated debts, bank guarantees and guarantees received Pemegang saham mayoritas/Majority shareholder Utang subordinasi dan pembelian penyertaan pada entitas asosiasi/Subordinated debts and acquisition of shares in an associate Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Transaksi akseptasi / acceptance Owned by the same ultimate shareholder transactions Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Transaksi akseptasi dan wesel / Owned by the same ultimate shareholder Acceptance transactions and bills Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Pemberian pinjaman/Loans Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Pemberian pinjaman/Loans Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Pemberian pinjaman/Loans Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ L/C/Letters of Credit Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Bank garansi/Bank guarantees Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Transaksi akseptasi /Acceptance Owned by the same ultimate shareholder transactions Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Beban masih harus dibayar/ Owned by the same ultimate shareholder Accruals Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Bank garansi/Bank guarantees Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Beban masih harus dibayar/Accruals Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Beban masih harus dibayar dan bank garansi/Accruals and bank Owned by the same ultimate shareholder guarantees Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Utang subordinasi/Subordinated debts Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Utang subordinasi/Subordinated sama/Owned by the same ultimate shareholder debts Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Asuransi untuk aset tetap/Insurance Owned by the same ultimate shareholder for premises and equipment Entitas anak dan dimiliki oleh pemegang saham Pemberian pinjaman dan akhir yang sama/Associated entity and owned by penempatan giro/Loans and the same ultimate shareholder placement in current accounts Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ L/C dan transaksi akseptasi / Letters of Credit and acceptance transaction Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Pemberian pinjaman/Loans Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Pemberian pinjaman/Loans Owned by the same ultimate shareholder

183

Unaudited *



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) Pihak Berelasi/ Related Party

No.

44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) Sifat Relasi/ Nature of Relationship

22.

PT Verdanco Engineering

23.

PT Akhora Hydro

24. 25.

PT Astra Aviva Life (dahulu/formerly PT Asuransi Aviva Indonesia) DBS Bank Ltd

26.

PT Dwidharma Printing Solutions

27.

PT Indo Premier Securities

28.

PT United Tractors Semen Gresik

29.

PT Suryaraya Rubberindo Industries

30.

PT. Prakarsa Mitra Andalan

Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Memiliki kesamaan komisaris dengan pemegang saham mayoritas/Has the same commissioner with majority shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder

45. ASET DAN LIABILITAS DALAM VALUTA ASING

Giro pada Bank Indonesia Dolar Amerika Serikat Giro pada bank-bank lain - Pihak berelasi Euro Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Poundsterling Inggris Dolar Hong Kong - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Yen Jepang Dolar Singapura Dolar Australia Franc Swiss Dolar Kanada Dolar Hong Kong Dolar New Zealand Krona Swedia Krona Denmark Lain-lain (ekuivalen USD) Dipindahkan

* Tidak diaudit

11.981.617 3.849.364 1.623.025 70.560.000 776.445 69.952

252.999.494

Pemberian pinjaman/Loans Pemberian pinjaman/Loans Bancassurance Penempatan Giro/Placement in current accounts Pemberian pinjaman/Loans Obligasi yang diterbitkan/Bond issued Bank garansi/Bank guarantees Aset keuangan untuk diperdagangkan/ Financial assets held for trading

Pemberian pinjaman/Loans

45. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN CURRENCIES 31 Desember 2014/ 31 December 2014 Jumlah dalam Ekuivalen valuta asing/ Amount in Rupiah/ Rupiah foreign equivalent currency

30 September 2015/ 30 September 2015 Jumlah dalam Ekuivalen valuta asing/ Amount in Rupiah/ Rupiah foreign equivalent currency Aset Kas Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Yen Jepang Dolar Australia Lain-lain (ekuivalen USD)

Jenis Transaksi/ Type of Transactions

175.531 39.631 26.697 8.598 8.002 1.025

8.873.344 5.736.251 699.980 68.584.000 397.430 187.281

3.706.443

278.730.625

109.896 53.784 10.537 7.103 4.033 2.320

Assets Cash United States Dollar Singapore Dollar Euro Japanese Yen Australian Dollar Others (USD equivalent)

3.452.079

Current accounts with Bank Indonesia United States Dollar Current accounts with other banks - Related parties Euro United States Dollar Singapore Dollar British Poundsterling Hong Kong Dollar

12.411.949 17.603.510 5.331.457 992.741 598.376

204.165 257.891 54.890 22.074 1.131

14.402.515 9.449.370 4.917.318 1.213.211 1.015.031

216.806 117.031 46.106 23.401 1.621

52.765.619 1.276.207.121 2.561.425 2.301.682 657.435 913.110 4.722.854 518.661 37.204 87.766 596.721

773.016 155.506 26.371 23.722 9.893 9.983 8.928 4.853 65 194 8.742

29.402.440 1.128.045.046 7.557.227 2.883.778 1.094.320 591.288 2.756.742 158.935 826.789 40.346 481.783

364.149 116.820 70.858 29.265 13.696 6.315 4.402 1.543 1.327 82 5.967

5.527.351

184

4.659.141

- Third parties United States Dollar Japanese Yen Singapore Dollar Australian Dollar Swiss Franc Canadian Dollar Hong Kong Dollar New Zealand Dollar Swedish Krona Danish Krone Others (USD equivalent) Carry forward

Unaudited *




45. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN CURRENCIES (continued)

45. ASET DAN LIABILITAS DALAM VALUTA ASING (lanjutan) 30 September 2015/ 30 September 2015 Jumlah dalam valuta asing/ Ekuivalen Amount in Rupiah/ foreign Rupiah currency equivalent Pindahan - Cadangan kerugian penurunan nilai Euro Dolar Amerika Serikat Lain-lain (ekuivalen USD) Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain - Pihak berelasi Dolar Australia - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dolar Australia - Bunga yang masih akan diterima Dolar Australia Dolar Amerika Serikat - Cadangan kerugian penurunan nilai Dolar Australia Dolar Amerika Serikat Aset keuangan untuk diperdagangkan - Pihak berelasi Dolar Amerika Serikat Euro Dolar Australia - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Euro Poundsterling Inggris Dolar Australia Tagihan akseptasi - Pihak berelasi Dolar Amerika Serikat - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Euro Dolar Singapura Poundsterling Inggris Dolar Hong Kong Yen Jepang - Cadangan kerugian penurunan nilai Dolar Amerika Serikat Euro Lain-lain (ekuivalen USD) Kredit yang diberikan - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro - Bunga yang masih akan diterima Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Dipindahkan

* Tidak diaudit

31 Desember 2014/ 31 December 2014 Jumlah dalam valuta asing/ Ekuivalen Amount in Rupiah/ foreign Rupiah currency equivalent

5.527.351

(450) (2.700) (1.053)

(7) (40) (16)

4.659.141)

(337) (1.292) (1.166)

(5) (16) (15)

Carried forward - Allowance for impairment losses Euro United States Dollar Others (USD equivalent) Placements with Bank Indonesia and other banks - Related parties Australian Dollar

-

-

9.000.000)

91.335)

755.000.000 4.000.000

11.060.750 41.225

-)

-)

6.089

89

222) -)

2) -)

- Accrued interest receivables Australian Dollar United States Dollar

(2) -)

- Allowance for impairment Losses Australian Dollar United States Dollar

(192) (2.155)

(2) (32)

(209) -))

13.421 8.978 11.369

197 148 117

-) -) -)

-) -) -)

20.132.264 20.955 55 90.755

294.938 345 1 935

45.542.194) 15.014) -) 126.111)

564.040) 226) -) 1.280)

2.555.371

37.436

3.747.495)

46.413)

367.583.281 2.438.455 2.337.527 12.119.665 777.760.683

5.385.096 40.110 24.066 22.910 94.770

460.133.191) 2.997.211) -) 1.885.605) 19.761.623) 229.203.014)

5.698.750) 45.118) 36.370) 31.559) 23.736)

(1.080.422) (29.653) (39.149)

(15.828) (488) (573)

(2.186.514) (11.662) (25.878)

(27.080) (176) (320)

1.990.620.759 104.125.279 1.887.717

29.162.594 1.072.024 31.051

2.294.885.331) 130.750.031) 1.838.658)

28.422.155) 1.225.937) 27.678)

9.925.243 329.334 12.100

145.405 3.391 199

10.501.364) 369.090) 10.561)

130.059) 3.461) 159)

52.928.162

185

40.979.805)

- Third parties United States Dollar Australian Dollar

Financial assets held for trading - Related parties United States Dollar Euro Australian Dollar - Third parties United States Dollar Euro British Poundsterling Australian Dollar Acceptance receivables - Related parties United States Dollar - Third parties United States Dollar Euro Singapore Dollar British Poundsterling Hong Kong Dollar Japanese Yen - Allowance for impairment losses United States Dollar Euro Others (USD equivalent) Loans - Third parties United States Dollar Singapore Dollar Euro - Accrued interest receivables United States Dollar Singapore Dollar Euro Carry forward

Unaudited *



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 45. ASET DAN LIABILITAS DALAM VALUTA ASING (lanjutan)


30 September 2015/ 30 September 2015 Jumlah dalam valuta asing/ Ekuivalen Amount in Rupiah/ foreign Rupiah currency equivalent Pindahan - Cadangan kerugian penurunan nilai Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Efek-efek untuk tujuan investasi - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat - Cadangan kerugian penurunan nilai Dolar Amerika Serikat Aset lain-lain - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Euro Yen Jepang Dolar Singapura Lain-lain (ekuivalen USD) - Cadangan kerugian penurunan nilai Dolar Amerika Serikat Yen Jepang Euro


52.928.162

40.979.805)

(93.147.979) (561.898) (27.250)

(1.364.618) (5.785) (448)

(71.612.252) (307.613) (11.924)

(886.918) (2.884) (180)

22.502.654

329.664

41.440.548)

513.241)

(3.884)

(57)

(8.016)

(99)

115.975.524 549.465 (6.046) -

1.699.041 9.038 (62) -

161.931.777) 453.424) 36.860.145) 32.085) (2.841)

2.005.525) 6.826) 3.817) 301) (35)

(1.216.243) (1.098)

(17.818) (18)

(917.430) (517.693) (763)

(11.362) (54) (11)

Jumlah Aset

53.577.099

42.607.972)

Simpanan dari nasabah Giro - Pihak berelasi Dolar Amerika Serikat Yen Jepang Dolar Singapura Lain-lain (ekuivalen USD) Dipindahkan

* Tidak diaudit

- Allowance for impairment losses United States Dollar Singapore Dollar Euro Investment securities - Third parties United States Dollar - Allowance for impairment losses United States Dollar Other assets - Third parties United States Dollar Euro Japanese Yen Singapore Dollar Others (USD equivalent) - Allowance for impairment losses United States Dollar Japanese Yen Euro Total Assets Liabilities

Liabilitas Liabilitas segera Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Dolar Singapura

Carried forward

27.952.574 4.000.000 3.665

369.474.654 567.731.392 81.942 2.658

409.505 41.225 39

5.808.354 69.178 ) 844 38 6.329.183

186

389.868) 5.000.000) 50.439)

145.153.797) 356.504.234) 34.707) 35.672)

4.830) 50.741) 473)

Liabilities payable on demand United States Dollar Australian Dollar Singapore Dollar

1.797.730) 36.920) 325) 442)

Deposits from customers Demand deposits - Related parties United States Dollar Japanese Yen Singapore Dollar Others (USD equivalent)

1.891.461)

Carry forward

Unaudited *





30 September 2015/ 30 September 2015 Jumlah dalam valuta asing/ Ekuivalen Amount in Rupiah/ foreign Rupiah currency equivalent Pindahan - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Yen Jepang Dolar Australia Poundsterling Inggris Franc Swiss Lain-lain (ekuivalen USD) - Bunga yang masih harus dibayar Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura


6.329.183

1.891.461

Carried forward

517.498.887 35.336.068 4.234.178 385.066.785 754.718 198.590 392.262 89.780

7.581.359 363.803 69.648 46.920 7.778 4.416 5.903 1.316

572.805.013 55.989.778 5.427.641 453.838.590 1.111.785 409.050 106.548 155.967

7.094.190 524.971 81.704 47.000 11.283 7.890 1.334 1.930

- Third parties United States Dollar Singapore Dollar Euro Japanese Yen Australian Dollar British Poundsterling Swiss Franc Others (USD equivalent)

1.146 1

17 -

6.397 235

79 2

- Accrued interest payables United States Dollar Singapore Dollar Savings - Related parties United States Dollar Australian Dollar Singapore Dollar Others (USD equivalent)

Tabungan - Pihak berelasi Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Dolar Singapura Lain-lain (ekuivalen USD)

972.102 220.876 116.385 34.146

14.241 2.276 1.198 501

658.849 107.709 90.471 10.756

8.160 1.093 848 133

- Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Dolar Australia Yen Jepang Poundsterling Inggris Franc Swiss Dolar New Zealand Lain-lain (ekuivalen USD)

124.306.928 22.459.459 10.192.563 16.606.086 270.350.512 783.394 237.727 303.730 1.891.887

1.821.097 231.232 167.658 171.147 32.942 17.419 3.577 2.842 27.716

130.229.559 23.621.142 10.945.318 15.466.924 381.547.599 715.501 465.271 172.200 1.458.267

1.612.893 221.476 164.764 156.963 39.513 13.801 5.823 1.672 18.061

- Third parties United States Dollar Singapore Dollar Euro Australian Dollar Japanese Yen British Poundsterling Swiss Franc New Zealand Dollar Others (USD equivalent)

37 66 -

1 1 -

20.010 70 -

248 1 -

- Accrued interest payables United States Dollar Singapore Dollar Australian Dollar

- Bunga yang masih harus dibayar Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Dolar Australia Deposito berjangka - Pihak berelasi Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Lain-lain (ekuivalen USD)

159.287.783 55.868 2.042

2.333.566 575 30

158.847.459 46.807 3.711

1.967.326 439 44

Time deposits - Related parties United States Dollar Singapore Dollar Others (USD equivalent)

- Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Dolar Australia Euro Yen Jepang

1.487.646.273 63.006.355 4.789.999 696.733 1.233.650

21.794.018 648.683 49.367 11.461 150

1.556.933.598 83.286.696 4.890.942 459.352 1.233.650

19.282.623 780.912 49.635 6.915 128

- Third parties United States Dollar Singapore Dollar Australian Dollar Euro Japanese Yen

- Bunga yang masih harus dibayar Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Dolar Australia

1.751.565 44.693 8.347

25.660 460 87

3.403.694 105.864 5.960

42.155 993 60

- Accrued interest payables United States Dollar Singapore Dollar Australian Dollar

Simpanan dari bank-bank lain - Pihak berelasi Dolar Amerika Serikat - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dipindahkan

* Tidak diaudit

247.596

3.627

247.412

3.064

101.556

1.488 41.773.363

7.100.639

87.942 34.129.529

187

Deposits from other banks - Related parties United Stated Dollar - Third parties United Stated Dollar Carry forward

Unaudited *




45. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN CURRENCIES (continued) 31 Desember 2014/ 31 December 2014

30 September 2015/ 30 September 2015 Jumlah dalam valuta asing/ Ekuivalen Amount in Rupiah/ foreign Rupiah currency equivalent Pindahan - Bunga yang masih harus dibayar Dolar Amerika Serikat Liabilitas keuangan untuk diperdagangkan - Pihak berelasi Dolar Australia Euro Dolar Amerika Serikat - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Lain-lain (ekuivalen USD) Utang akseptasi - Pihak berelasi Dolar Amerika Serikat Euro Poundsterling Inggris - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Euro Dolar Singapura Dolar Hong Kong Yen Jepang Pinjaman yang diterima - Pihak berelasi Dolar Amerika Serikat - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat - Bunga yang masih harus dibayar Dolar Amerika Serikat Beban masih harus dibayar - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Euro Liabilitas lain-lain - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Euro Dolar Singapura Dolar Australia Lain-lain (ekuivalen USD) Utang subordinasi - Pihak berelasi Dolar Amerika Serikat - Bunga yang masih harus dibayar Dolar Amerika Serikat - Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi Dolar Amerika Serikat Jumlah Liabilitas Jumlah Aset (Liabilitas) - bersih

* Tidak diaudit

Jumlah dalam valuta asing/ Amount in foreign currency

41.773.363 -

-

Ekuivalen Rupiah/ Rupiah equivalent 34.129.529)

62)

1)

15.634 2.398 9.498

161 39 139

-) -) -)

-) -) -)

17.950.728 60.714

262.978 890

4.324.325) 7.120)

53.557) 88)

Carried forward - Accrued interest payables United Stated Dollar Financial liabilities held for trading - Related parties - Australian Dollar Euro United States Dollar - Third parties - United States Dollar - Others (USD equivalent) Acceptance payables - Related parties United States Dollar Euro British Poundsterling

69.930.170 287.900 -

1.024.477 4.736 -

115.819.413) -) 1.890.000)

1.434.423) -) 36.455)

300.790.153 2.159.562 2.361.980 12.149.334 779.574.231

4.406.576 35.523 24.317 22.966 94.991

348.631.556) 3.010.691) 19.761.623) 229.203.020)

4.317.803) 45.321) 31.559) 23.736)

3.000.000

43.950

800.000)

9.908)

535.835

7.850

-)

-)

12.492

183

15.161

188

- Third parties United States Dollar Euro Singapore Dollar Hong Kong Dollar Japanese Yen Borrowings - Related parties United States Dollar - Third parties United States Dollar - Accrued interest payables United States Dollar

-) -)

Accruals - Third parties United States Dollar Euro

199.991) 11.207) 21.888) 1.395) 4.323)

Other liabilities - Third parties United States Dollar Euro Singapore Dollar Australian Dollar Others (USD equivalent) Subordinated debts - Related parties United States Dollar

239.865 5.250

29.828.540 686.213 886.082 381.982 1.451.010

3.514 86

436.989 11.288 9.123 3.937 21.257

-) -)

16.147.840) 744.485) 2.334.424) 137.462) 349.051)

100.000.000

1.465.000

100.000.000)

1.238.500)

2.816.667

41.264

379.167)

4.696)

- Accrued interest payables United States Dollar

(22.140)

(324)

(53.551)

(661)

- Unamortized bond issuance cost United States Dollar

49.695.273

41.563.907)

Total Liabilities

3.881.826

1.044.065)

Total Assets (Liabilities) - net

188

Unaudited *

11




PELAPORAN SEGMEN

46.

SEGMENT REPORTING

Perseroan mengungkapkan pelaporan informasi keuangan berdasarkan segmen operasi sebagai berikut:

The Company disclosed its financial information based on the operating segments as follows:

1.

1. Consolidated Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian

Keterangan Pendapatan bunga dan syariah - bersih Pendapatan di luar bunga dan syariah bersih Pendapatan antar segmen - bersih Jumlah pendapatan Beban operasional lainnya

Laba sebelum penyisihan kerugian Penambahan cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Laba sebelum pajak

Keterangan Pendapatan bunga dan syariah - bersih Pendapatan di luar bunga dan syariah bersih Pendapatan antar segmen - bersih Jumlah pendapatan Beban operasional lainnya

Laba sebelum penyisihan kerugian Pemulihan (Kerugian) penurunan nilai aset keuangan Laba sebelum pajak

Perbankan Konsumer/ Retail Banking

30 September 2015/30 September 2015 Perbankan Wholesale/ Wholesale Lain-lain/ Banking Others1)

1.269.963

4.014.956

(599.541)

4.685.378

946.517 1.039.671

557.098 (2.274.205)

2.169 1.234.534

1.505.784 -

3.256.151

2.297.849

637.162

6.191.162

Total income

(917.452)

(34.932)

(3.328.112)

Other operating expenses

880.423

1.380.397

602.230

2.863.050

Income before allowance for losses

(585.278)

(1.057.625)

(672)

(1.643.575)

Impairment losses on financial assets

295.145

322.772

601.558

1.219.475

Income before tax


30 September 2014/30 September 2014 Perbankan Wholesale/ Wholesale Lain-lain/ Banking Others1)

Jumlah Konsolidasian/ Total Consolidated

1.202.675

3.272.851

(580.997)

3.894.529

910.068 942.754

396.995 (2.001.399)

27.932 1.058.645

1.334.995 -

Description Interest and sharia income - net Non - interest and sharia income - net Inter segment revenue - net

3.055.497

1.668.447

505.580

5.229.524

Total income

(2.200.216)

(858.231)

(32.727)

(3.091.174)

Other operating expenses

855.281

810.216

472.853

2.138.350

Income before allowance for losses

(406.961)

(98.837)

774

(505.024)

Reversal (Addition ) of impairment losses on financial assets

448.320

711.379

473.627

1.633.326

Income before tax


2. Consolidated Statements of Financial Position 30 September 2015/30 September 2015 Perbankan Wholesale/ Lain-lain/ Wholesale Others1) Banking


Description

Jumlah Aset

66.242.162

122.798.634

5.446.042

194.486.838

Total Assets

Jumlah Liabilitas

98.928.417

66.925.110

10.836.467

176.689.994

Total Liabilities

Keterangan

1)

Description Interest and sharia income - net Non - interest and sharia income - net Inter segment revenue - net

(2.375.728)

2. Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian

Keterangan



31 Desember 2014/31 December 2014 Perbankan Wholesale/ Lain-lain/ Wholesale Others1) Banking


Description

Jumlah Aset

68.243.207)

111.399.557

5.710.906

185.353.670)

Total Assets

Jumlah Liabilitas

95.529.916)

61.904.891

10.835.754

168.270.561)

Total Liabilities

Segmen lain-lain digunakan untuk menampung aktivitas yang tidak dapat didefinisikan ke dalam Perbankan Konsumer atau Perbankan Wholesale. Kategori ini khususnya digunakan di kantor pusat, termasuk diantaranya pencatatan atas kredit yang diberikan kepada karyawan, aset tetap dan aset takberwujud, aset pajak tangguhan, utang subordinasi dan obligasi yang diterbitkan.

* Tidak diaudit

Other segment is used for activities that cannot be defined under Retail Banking 1) or Wholesale Banking. This category is particularly utilised in Head Office which includes among others loan to employees, premises and equipment, intangible assets, deferred tax assets, subordinated debts and bonds issued.

189

Unaudited *

11




48.

JAMINAN TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM

47.

GUARANTEES ON THE OBLIGATIONS OF DOMESTIC BANKS

Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal 22 September 2004, efektif sejak tanggal 22 September 2005, Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin kewajiban tertentu bank-bank umum berdasarkan program penjaminan yang berlaku. Undang-Undang tersebut telah diubah dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undangundang No. 3 tahun 2008, yang mana telah ditetapkan menjadi undang-undang sejak tanggal 13 Januari 2009 berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia No. 7 tahun 2009.

Based on Law No. 24 dated 22 September 2004, effective 22 September 2005, Indonesia Deposit Insurance Corporation (LPS) was established to provide guarantee on certain deposits from customers based on prevailing guarantee schemes. The law was changed with the Government Regulation as the Replacement of Law No. 3 Year 2008, which was stipulated as a law since 13 January 2009 based on the Republic of Indonesia Law No. 7 Year 2009.

Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 66/2008 tanggal 13 Oktober 2008 mengenai besarnya nilai simpanan yang dijamin LPS, pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, jumlah simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan Rp2.000 untuk per nasabah per bank.

Based on Government of Republic of Indonesia Regulation No. 66/2008 dated 13 October 2008 regarding the deposit amount guaranteed by LPS, as of 30 September 2015 and 31 December 2014, the deposit amount guaranteed by LPS for every customer in a bank was a maximum of Rp2,000.

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, Bank adalah peserta dari program penjaminan tersebut.

As of 30 September 2015 and 31 December 2014, the Bank was the participant of this guarantee scheme.

HAL-HAL LAIN

48.

a. Kegiatan Jasa Kustodian

OTHER MATTERS a. Custodial Activities

Bank memberikan jasa kustodian berdasarkan surat izin operasi No. KEP-99/PM/1991 tanggal 22 Oktober 1991 yang ditegaskan kembali berdasarkan Surat Kepala Biro Transaksi & Lembaga Efek atas nama Ketua Bapepam-LK No.S-2631/PM/2002 tanggal 17 Desember 2002 terkait dengan perubahan nama PT Bank Bali Tbk menjadi PT Bank Permata Tbk. Jasa kustodian yang diberikan Bank mencakup jasajasa:

The Bank provides custodial services under license No. KEP-99/PM/1991 dated 22 October 1991 which was reaffirmed by the Letter from Head of Transaction & Security Agency Bureau on behalf of the Chairman of Bapepam-LK No. S-2631/PM/2002 dated 17 December 2002 regarding the change of name from PT Bank Bali Tbk to PT Bank Permata Tbk. Custodian services provided by the Bank are as follows:

•

•

• • • •

Pengelolaan dan penyelesaian transaksi jual-beli efek dengan dan tanpa warkat Penyimpanan dan administrasi efek-efek Pengurusan hak-hak klien atas kepemilikan efek-efek Perwakilan pada rapat umum pemegang saham Lain-lain

•

Others

• •

Bank memiliki nilai portofolio dalam administrasi kustodian masing-masing sebesar Rp55.243.127 dan Rp59.013.689 pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

* Tidak diaudit

•

Managing and settlement of securities transactions, with and without certificate Safekeeping and administering securities Managing client’s rights on the ownership of securities Acting as proxies in sharehoders’ meetings

As of 30 September 2015 and 31 December 2014, the value of portofolio under the administration of Bank’s custody amounted to Rp55,243,127 and Rp59,013,689, respectively.

190

Unaudited *

11




HAL-HAL LAIN (lanjutan)

48.

b. Kegiatan Wali Amanat

b. Trusteeship Activity

Bank memberikan jasa wali amanat berdasarkan surat izin operasi No.02/STTDWA/PM/1996 tanggal 28 Maret 1996 yang ditegaskan kembali berdasarkan Surat Kepala Biro Pengelolaan Investasi dan Riset atas nama Ketua Bapepam-LK No.S-2418/PM/2002 tanggal 11 Nopember 2002 terkait dengan merger PT Bank Bali Tbk. Jasa wali amanat yang diberikan Bank mencakup jasa-jasa:

The Bank provides trusteeship activity based on license No.02/STTD-WA/PM/1996 dated 28 March 1996 which was reaffirmed by the Letter from Head of Investment Management and Research Bureau on behalf of the Chairman of Bapepam-LK No.S-2418/PM/2002 dated 11 November 2002 regarding the merger of PT Bank Bali Tbk. Trusteeship activities provided by the Bank are as follows:

•

•

Penyediaan dokumentasi bersama dengan pihak terkait dalam penerbitan obligasi Menandatangani surat perjanjian dengan penerbit obligasi Memantau kinerja penerbit obligasi Memfasilitasi dan memimpin rapat umum pemegang obligasi Lain-lain

• • • •

• • • •

Jumlah nasabah yang dimiliki Bank dan nilai obligasi yang diterbitkan pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:

Monitoring the performance of bond issuers Facilitating and chairing the general meeting of bondholders Others

As of 30 September 2015 and 31 December 2014, the number of customers and the value of bonds issued were as follows: 31 Desember 2014/ 31 December 2014

32 Rp39.153.000

32 Rp33.303.000

c. Rasio Pemenuhan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan Bank

Total customers Value of bonds - Rupiah

c. The Bank’s Ratio of Allowance for Impairment Losses

Rasio pemenuhan cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Bank (persentase cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan yang telah dibentuk terhadap jumlah minimum cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan sesuai ketentuan Bank Indonesia) pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing adalah sebesar 83,19% dan 66,31%.

The Bank’s ratio of allowance for impairment losses on financial assets (percentage of allowance for impairment losses on financial assets recorded by the Bank to the minimum allowance for impairment losses on financial assets as required by Bank Indonesia) as of 30 September 2015 and 31 December 2014, were 83.19% and 66.31%, respectively.

Kualitas Aset Produktif

d. Quality of Productive Assets

Tabel di bawah ini menunjukkan peringkat aset produktif Bank menurut peraturan Bank Indonesia yang berlaku, yang disajikan pada nilai tercatatnya sebelum cadangan kerugian penurunan nilai.

* Tidak diaudit

Providing required documents with relevant parties in bond issuance Signing agreement on bond issuance

30 September 2015/ 30 September 2015 Jumlah nasabah Nilai obligasi - Rupiah

d.

OTHER MATTERS (continued)

The table below presents the productive assets based on the grading of financial assets according to Bank Indonesia’s prevailing regulations, presented at their carrying amount before allowance for impairment losses.

191

Unaudited *

11




HAL-HAL LAIN (lanjutan)

48.

d. Kualitas Aset Produktif (lanjutan)

OTHER MATTERS (continued) d. Quality of Productive Assets (continued)


Lancar/ Current Giro pada bankbank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Aset keuangan untuk diperdagangkan Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan Efek-efek untuk tujuan investasi Penyertaan saham Aset lain-lain Komitmen dan kontinjensi


1.596.114


Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Jumlah/ Total

-

-

-

-

1.596.114

11.260.066

-

-

-

-

11.260.066

2.796.771 5.806.979 116.265.139

264 71.215 14.828.195

848.569

593.548

1.974.851

2.797.035 5.878.194 134.510.302

16.863.267 2.632.401 2.701.813

485.051

-

9.145

7.349

9.412.998

181.531

-

6.128

-

Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Financial assets held for trading Acceptance receivables Loans

16.863.267 Investment securities 2.632.401 Investment in shares 3.203.358 Other assets Commitments and 9.600.657 contingencies


Lancar/ Current Giro pada bankbank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Aset keuangan untuk diperdagangkan Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan Efek-efek untuk tujuan investasi Penyertaan saham Aset lain-lain Komitmen dan kontinjensi



Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Jumlah/ Total

1.098.117

-

-

-

-

1.098.117

1.396.235

-

-

-

-

1.396.235

1.905.686

-

-

-

-

1.905.686

179.926 5.963.063 124.536.821

66.497 6.232.258

467.832

36.595 253.520

1.597.358

179.926 6.066.155 133.087.789

18.855.095 2.466.962 2.919.400

3.109 212.331

-

7.037

-

9.006.739

347.745

352

-

49. PERJANJIAN SIGNIFIKAN

-

49.

Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Financial assets held for trading Securities purchased under resale agreements Acceptance receivables Loans

18.858.204 Investment securities 2.466.962 Investment in shares 3.138.768 Other assets Commitments and 9.354.836 contingencies

SIGNIFICANT AGREEMENTS

a. Pada tanggal 26 Juli 2005, PT Astra International Tbk dan Bank telah menandatangani perjanjian kerjasama yang disebut Business Cooperation Agreement (BCA). Perjanjian tersebut pada intinya mengatur bahwa antara PT Astra International Tbk dan Bank akan diadakan sinergi bisnis yang saling menguntungkan kedua belah pihak, serta transaksi-transaksi kerjasama tersebut dilakukan secara wajar dalam kegiatankegiatan usaha perbankan pada umumnya.

a.

On 26 July 2005, PT Astra International Tbk and the Bank signed Business Cooperation Agreement (BCA). The Agreement mainly stated that there will be business synergy between PT Astra International Tbk and the Bank which will mutually be beneficial to both parties, and the transactions will be conducted at arm’s length basis.

b. Pada tanggal 14 April 2010, Bank menandatangani perjanjian sewa menyewa dengan pihak ketiga, dimana Bank akan menyewa gedung World Trade Center II di Jalan Jenderal Sudirman, Jakarta sebagai Kantor Pusat Bank selama jangka waktu 10 tahun terhitung sejak tanggal 1 Pebruari 2013 (Catatan 43).

b.

On 14 April 2010, the Bank signed a lease agreement with a third party wherein the Bank will lease World Trade Center II building located at Jalan Jenderal Sudirman Jakarta as the Bank’s Head Office for a period of 10 years and lease commencement date on 1 February 2013 (Note 43).

* Tidak diaudit

192

Unaudited *

11



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 49. PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan)

49.

SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)

c. Pada tanggal 16 April 2010, Standard Chartered Bank dan Bank telah menandatangani Perjanjian Dukungan Manajemen (Management Support Agreement/MSA) yang kemudian diubah dan dinyatakan kembali dengan perjanjian yang ditandatangani pada tanggal 10 September 2013. MSA tersebut pada intinya mengatur bahwa Bank memiliki hak untuk meminta transfer best practice, pengetahuan, dan keahlian di setiap area dimana dukungan tersebut diperlukan dalam rangka meningkatkan, mengembangkan serta memperluas bisnis dan operasional Bank.

c.

On 16 April 2010, Standard Chartered Bank and the Bank entered into a Management Support Agreement (MSA), which was amended and restated with the agreement signed on 10 September 2013. The MSA mainly stated that the Bank has the rights to request a transfer of best practices, knowledge and expertise in any areas where support is required in order to improve, develop and expand banking business and operations.

d. Pada tanggal 17 Januari 2014, PT Astra Aviva Life (dahulu PT Asuransi Aviva Indonesia) dan Bank telah menandatangani Bancassurance Distribution Agreement/BDA dalam rangka kerjasama penjualan produk bancassurance kepada nasabah Bank. Jangka waktu perjanjian ini adalah 10 tahun dan dapat diperpanjang berdasarkan target pencapaian penjualan.

e.

On 17 January 2014, PT Astra Aviva Life (formerly PT Asuransi Aviva Indonesia) and the Bank entered into a Bancassurance Distribution Agreement/BDA in relation to the cooperation for sales of the bancassurance product to the Bank's customers. The term of the agreement is 10 years and can be extended based on the achievement of such target.

50. MASALAH HUKUM

50.

LEGAL MATTERS

a. Pada tanggal 24 September 2007, Bank melakukan upaya hukum eksekusi Hak Tanggungan terhadap PT Mandira Prima Perkasa (MPP) dikarenakan MPP telah lalai dalam membayar utangnya berdasarkan perjanjian restrukturisasi utang dengan Bank. Ketua Pengadilan Negeri Cibinong mengabulkan upaya hukum tersebut dengan mengeluarkan Penetapan Eksekusi No.57/ Pen.Pdt/Eks./Akte/2007/PN.CBN.

a. On 24 September 2007, Bank submitted the legal action to execute the mortgage of PT Mandira Prima Perkasa (MPP) due to the failure of MPP to settle the debt based on the restructuring agreement with the Bank. The Head of Cibinong District Court accepted the legal action by issuing the Execution Decision No. 57/Pen.Pdt/Eks./Akte/2007/PN.CBN.

Pada tanggal 23 Nopember 2007, MPP mengajukan upaya hukum bantahan ke Pengadilan Negeri Cibinong dan terdaftar dengan No. 141/Pdt.Bth/2007/PN dengan materi tuntutan bahwa Bank harus mengembalikan kelebihan pembayaran sebesar Rp3.245 dan USD3.748.571,85. Pada tanggal 5 Agustus 2008, Pengadilan Negeri Cibinong menolak bantahan dari MPP. Atas putusan ini, pada tanggal 23 September 2008, MPP menyatakan banding ke Pengadilan Tinggi Bandung.

On 23 November 2007, MPP submitted the objection to District Court of Cibinong and was registered under No. 141/Pdt.Bth/2007/PN with the demand that the Bank shall return the excess repayment of Rp3,245 and USD3,748,571.85. On 5 August 2008, the District Court of Cibinong rejected the objection from MPP. Based on this decision, on 23 September 2008, MPP decided to appeal to High Court of Bandung.

Pada tanggal 30 Maret 2009, Pengadilan Tinggi Bandung melalui putusan perkara No. 48/PDT/2009/PT.BDG menguatkan keputusan yang telah dibuat oleh Pengadilan Negeri Cibinong. Atas putusan Pengadilan Tinggi Bandung ini, MPP mengajukan Memori Kasasi pada tanggal 13 Juli 2009 dan didaftarkan di Mahkamah Agung RI (MARI) dengan No. 2705K/Pdt/2009, dan Bank mengajukan Kontra Memori Kasasi pada tanggal 6 Agustus 2009.

On 30 March 2009, High Court of Bandung through its decision No. 48/PDT/2009/PT.BDG reaffirmed the decision of the District Court of Cibinong. Based on this decision of Bandung High Court, MPP submitted the Cassation Memorandum on 13 July 2009, and was registered in the Supreme Court RI (MARI) with case No. 2705K/Pdt/2009, and the Bank submitted Counter Cassation Memorandum on 6 August 2009.

* Tidak diaudit

193

Unaudited *

11




MASALAH HUKUM (lanjutan)

50.

LEGAL MATTERS (continued)

Pada tanggal 18 Oktober 2010, melalui Putusan Kasasi No. 2705K/Pdt/2009, Mahkamah Agung RI menerima bantahan MPP serta memutuskan antara lain: (i) Membatalkan Putusan Pengadilan Tinggi Bandung No. 48/Pdt/2009/PT.BDG tanggal 30 Maret 2009 dan Putusan Pengadilan Negeri Cibinong No. 141/Pdt.Bth/2007/ PN.CBN tanggal 5 Agustus 2008; (ii) Bank harus mengembalikan kelebihan pembayaran kepada MPP sebesar Rp3.245 dan USD3.540.784,51; (iii) Menyatakan MPP sudah tidak memiliki sisa utang baik dalam mata uang Rupiah maupun Dolar Amerika Setikat (USD) terhadap Bank; dan (iv) Seluruh Sertifikat Hak Tanggungan tidak mempunyai kekuatan hukum untuk dilakukan eksekusi.

On 18 October 2010, through the Decision No. 2705K/Pdt/2009, the Supreme Court received the MPP objection and decided among others:

Pada tanggal 6 April 2011, MPP mengajukan permohonan Eksekusi atas Putusan Kasasi tersebut berdasarkan penetapan Tegoran/ Aanmaning No. 13/Pen.Pdt/Eks.Aan/2011/PN.CBN jo. No.141/Pdt.Bth/2007/PN CBN.

On 6 April 2011, MPP submitted the Execution for the Supreme Court Decision based on the Summon Decision/Aanmaning No.13/Pen.Pdt/Eks.Aan/2011/ PN.CBN jo. No.141/Pdt.Bth/ 2007/PN CBN.

Bank melakukan upaya-upaya sebagai berikut: (a) Bank mengajukan Tanggapan dan Keberatan terhadap penetapan Tegoran/ Aanmaning No. 13/Pen.Pdt/Eks.Aan/2011/ PN.CBN jo. No.141/Pdt.Bth/ 2007/PN.CBN melalui surat No.386/IV/Deplit-Law/GDP/AWP/11 tanggal 19 April 2011 kepada Ketua Pengadilan Negeri Cibinong serta Permohonan Perlindungan Hukum dan Penangguhan Eksekusi Atas Putusan Kasasi No.2705/K/PDT/2009 tanggal 18 Oktober 2010, melalui Surat No. 482/V/Deplit-Law/GDP/TRS/11 tanggal 19 Mei 2011 kepada Ketua Pengadilan Negeri Cibinong, serta Surat No. 472/V/ DeplitLaw/GDP/TRS/11 tanggal 18 Mei 2011 dan No. 582/VI/Deplit-Law/GDP/TRS/11 kepada Ketua Mahkamah Agung RI.

The Bank conducted the following responses: (a) The Bank submitted the Response and Objection toward the Summon Decision/Aanmaning No. 13/Pen.Pdt/ Eks.Aan/2011/PN.CBN jo. No. 141/ Pdt.Bth/2007/PN.CBN through letter No. 386/IV/Deplit-Law/GDP/AWP/11 dated 19 April 2011 to Head of Cibinong District Court and Legal Protection Request and Suspension of Execution for the Supreme Court Decision No. 2705/K/PDT/2009 dated 18 October 2010, through letter No. 482/V/Deplit-Law/GDP/TRS/11 dated 19 May 2011 to Head of Cibinong District Court, and letter No. 472/V/DeplitLaw/GDP/TRS/11 dated 18 May 2011 and No. 582/VI/Deplit-Law/GDP/TRS/11 to the Chairman of the Supreme Court RI. (b) On 13 April 2011, the Bank submitted a Judicial Review over the Supreme Court Decision No. 2705/K/Pdt/2009, and sent to the Clerk of Supreme Court RI on 16 June 2011.

(i)

Cancelled the Bandung High Court decision No. 48/Pdt/2009/PT.BDG dated 30 March 2009 and the Cibinong District Court’s Decision No. 141/Pdt.Bth/2007/PN.CBN dated 5 August 2008; (ii) The Bank shall return the excess repayment to MPP amounting to Rp3,245 and USD3,540,784.51; (iii) Stated that MPP had no remaining outstanding debts to the Bank both in IDR and USD; and (iv) All the Mortgage Certificates were not legally enforceable to be executed.

(b) Pada tanggal 13 April 2011, Bank mengajukan Permohonan Peninjauan Kembali terhadap putusan Kasasi No.2705/K/Pdt/2009 dan telah dikirimkan kepada Panitera Mahkamah Agung RI pada tanggal 16 Juni 2011.

Based on Copy of Judicial Review Decision from the Supreme Court of the Republic of Indonesia that was received by the Bank on 31 January 2013, the case had been decided on 2 February 2012 with the decision to accept the Judicial Review from the Bank and cancelled the decision of the Supreme Court No. 2705 K/Pdt/2009 dated 18 October 2010 (the Bank won).

Berdasarkan Salinan Putusan PK dari Mahkamah Agung RI yang diterima oleh Bank pada tanggal 31 Januari 2013, perkara PK tersebut sudah diputus pada tanggal 2 Pebruari 2012 dengan inti putusan mengabulkan permohonan PK dari Bank dan membatalkan putusan Mahkamah Agung No. 2705 K/Pdt/2009 tanggal 18 Oktober 2010 (Bank menang).

* Tidak diaudit

194

Unaudited *

11





50.


b. Pada tanggal 24 September 1999, melalui Surat Penetapan No. 448/Pdt.G/1999/PN.Jak.Sel, PT Era Giat Prima (EGP) mengajukan gugatan terhadap Bank sehubungan dengan perjanjian pengalihan/cessie atas tagihan BDNI dan BUN dari Bank kepada EGP. Gugatan ini timbul karena Bank dianggap telah melakukan wanprestasi. Oleh karena itu, EGP mengajukan sita terhadap tanah dan bangunan milik Bank yang dikenal sebagai Bank Bali Tower dan Bintaro serta ganti kerugian sebesar Rp2.536.000 dan meminta agar dinyatakan sebagai pemilik dana hasil pencairan piutang tersebut yang diletakkan dalam escrow account.

b. On 24 September 1999, based on Decision Letter No. 448/Pdt.G/1999/PN.Jak.Sel, PT Era Giat Prima (EGP) filed a lawsuit against the Bank in relation to the transfer/cessie agreement for BDNI’s and BUN’s claims from the Bank to EGP. The Bank was deemed to have breached its agreement with EGP. Because of this, EGP claimed for the confiscation of the Bank’s land and buildings known as Bank Bali Tower and Bintaro as well as compensation for immaterial losses amounting to Rp2,536,000. EGP also demanded to be stated as the owner of the funds from the settlement of the above claims, which was deposited in the escrow account.

Selain mengajukan jawaban atas gugatan EGP tersebut, Bank juga mengajukan gugatan balik (rekonpensi) kepada EGP dengan menuntut agar dana yang berada dalam escrow account tersebut adalah milik Bank, mengingat perjanjian pengalihan/cessie telah dibatalkan oleh Surat Keputusan Ketua BPPN No. 423 tanggal 15 Oktober 1999.

In addition to submitting the answer on EGP’s claims, the Bank also submitted a counter lawsuit (reconvention) to EGP with a claim that the funds in the escrow account belonged to the Bank, because the transfer/cessie agreement had already been cancelled by Decision Letter of the Chairman of IBRA No. 423 dated 15 October 1999.

Pada tanggal 18 April 2000, melalui penetapan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan mengenai perkara No. 448/Pdt.G/1999/PN.Jak.Sel, Pengadilan Negeri Jakarta Selatan menyatakan perjanjian pengalihan/cessie atas tagihan BDNI dan BUN dari Bank kepada EGP adalah sah dan mengikat sehingga EGP berhak atas dana yang diletakkan dalam escrow account sebesar Rp546.466. Pada tanggal 5 Juni 2000 terhadap putusan tersebut, Bank telah mengajukan banding dan terdaftar dengan No. 487/Pdt/ 2000/PT.DKI. Perkara banding tersebut telah diputus oleh Pengadilan Tinggi DKI pada tanggal 23 Maret 2001, dengan inti putusan menguatkan putusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan No. 448/Pdt.G/1999/PN.Jak.Sel tanggal 18 April 2000. Atas putusan Pengadilan Tinggi tersebut, Bank telah menyatakan kasasi ke Mahkamah Agung pada tanggal 6 Juni 2001 dan menyerahkan Memori Kasasi tanggal 18 Juni 2001. Perkara Kasasi tersebut telah diputus oleh Mahkamah Agung pada tanggal 8 Maret 2004 melalui putusan No. 3025 K/Pdt/2001 dengan inti putusan adalah membatalkan putusan Pengadilan Tinggi Jakarta No. 487/Pdt/2000/ PT.DKI tanggal 23 Maret 2001 dan menyatakan bahwa dana escrow account sebesar Rp546.466 adalah milik Bank (Catatan 17).

On 18 April 2000, based on decision of the South Jakarta District Court regarding the case No. 448/Pdt.G/1999/PN.Jak.Sel, the South Jakarta District Court declared that the transfer/cessie agreement for BDNI’s and BUN’s claims from the Bank to EGP was valid and binding. Therefore, EGP has rights on the funds placed in the escrow account amounting to Rp546,466. On 5 June 2000, the Bank filed an appeal and registered with case No. 487/ Pdt/2000/PT.DKI. The case was already decided by the High Court of Jakarta on 23 March 2001, whereby the decision was to reaffirm the decision of the South Jakarta District Court No. 448/Pdt.G/1999/PN.Jak.Sel dated 18 April 2000. On this decision, on 6 June 2001, the Bank filed an appeal to the Supreme Court and submitted a Cassation Memorandum on 18 June 2001. The cassation case was already decided by the Supreme Court through Decision No. 3025 K/Pdt/2001 dated 8 March 2004, whereby the basic decision was to cancel the Jakarta High Court Decision No.487/Pdt/2000/PT.DKI dated 23 March 2001 and stated that the escrow account amounting to Rp546,466 belonged to the Bank (Note 17).

* Tidak diaudit

195

Unaudited *

11





50.


Pada tanggal 29 Nopember 2005, Bank melalui Kuasa Hukumnya menerima Surat Pemberitahuan Resmi dari Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan atas diajukannya upaya hukum Peninjauan Kembali (PK) oleh EGP atas putusan Kasasi Mahkamah Agung yang diterima oleh Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan pada tanggal 24 Maret 2005. Terhadap upaya hukum PK tersebut, Bank melalui Kuasa Hukumnya telah mengajukan Kontra Memori PK pada tanggal 28 Desember 2005. Berdasarkan surat pemberitahuan putusan PK No. 59 PK/Pdt/2006 perkara PK tersebut telah diputus oleh Mahkamah Agung Republik Indonesia pada tanggal 29 Mei 2007 dengan putusan menolak permohonan peninjauan kembali dari EGP (Bank menang).

On 29 November 2005, the Bank through its Legal Counsel received an Official Notification Letter from the South Jakarta District Court regarding the request for judicial review on the decision of the Supreme Court which was received by the South Jakarta District Court on 24 March 2005. In response to the request for judicial review, the Bank through its Legal Counsel filed a Judicial Review Counter Memorandum on 28 December 2005. Based on the notification letter No. 59 PK/Pdt/2006, the case was decided by the Supreme Court on 29 May 2007 with the decision was to reject the request for judicial review from EGP (the Bank won).

Terhadap perkara lain yang terkait dengan perjanjian cessie antara Bank dengan EGP, EGP telah menggugat surat keputusan BPPN yang membatalkan perjanjian cessie (SK No. 423/BPPN/1099 tanggal 15 Oktober 1999) di Pengadilan Tata Usaha Negara yang terdaftar di bawah No. 148/G.TUN/1999/PTUNJKT. Untuk perkara No. 148, pada tingkat kasasi, Mahkamah Agung dengan putusan perkara No. 447.K/TUN/2000 tanggal 4 Maret 2002 telah mengabulkan permohonan kasasi BPPN dan menyatakan gugatan EGP tidak dapat diterima. Terhadap putusan tersebut, EGP telah mengajukan peninjauan kembali kepada Mahkamah Agung dan berdasarkan Putusan No. 21 PK/TUN/2003 tanggal 6 Oktober 2004, Mahkamah Agung RI telah menolak permohonan peninjauan kembali tersebut.

In other legal cases related to the cessie agreement between the Bank and EGP, EGP filed a lawsuit against IBRA’s decision letter to cancel the cessie agreement (SK No. 423/ BPPN/1099 dated 15 October 1999) at the State Administrative Court which was registered under No. 148/G.TUN/1999/PTUN-JKT. For case No. 148, at the cassation level, the Supreme Court through the decision No. 447.K/TUN/2000 dated 4 March 2002 had accepted IBRA’s appeal and stated that EGP’s claim could not be accepted. For such decision, EGP requested a judicial review of the Supreme Court’s decision and based on Judicial Review Ruling No. 21 PK/TUN/2003 dated 6 October 2004, the Supreme Court rejected the request for judicial review.

Manajemen Perseroan berpendapat, penyelesaian akhir dari seluruh masalah hukum tersebut tidak akan membawa dampak buruk secara signifikan terhadap hasil usaha dan posisi keuangan Perseroan.

The Company believes that the final outcome of these legal matters will not have a significant adverse effect on the results of the financial performance and financial position of the Company.

Selain masalah hukum tersebut di atas, Perseroan masih memiliki beberapa masalah hukum yang masih dalam proses di pengadilan yang menurut Perseroan tidak akan membawa dampak buruk secara penting terhadap operasi, hasil usaha, dan posisi keuangan Perseroan.

In addition to the above mentioned legal matters, the Company still has several outstanding legal matters which are still in process in court. The Company is of the view that those matters will not have a material adverse effect on the results of the operations, financial performance, and financial position of the Company.

51. UNIT USAHA SYARIAH

51.

Informasi keuangan unit usaha syariah Bank pada tanggal dan periode sembilan bulan berakhir 30 September 2015 dan 2014 dan tahun berakhir 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:

* Tidak diaudit

SHARIA BUSINESS UNIT Financial information of the Bank’s sharia business unit as of and for the nine-month periods ended 30 September 2015 and 2014 and year ended 31 December 2014 were as follows:

196

Unaudited *

11



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 51. UNIT USAHA SYARIAH (lanjutan)

51. SHARIA BUSINESS UNIT (continued)

30 September 2015/ 30 September 2014/ 30 September 2015 30 September 2014 Posisi Keuangan: Jumlah Aset Jumlah Liabilitas Laporan Laba Rugi: Jumlah Hasil Jumlah Beban Laba Bersih


15.009.851 14.805.002

15.422.082 15.187.086

16.137.635) 15.854.625)

Financial Position: Total Assets Total Liabilities

960.120 (755.271) 204.849

2.516.333 (2.281.337) 234.996

1.335.493) (1.052.483) 283.010)

Statements of Income: Total Income Total Expenses Net Profit

Rasio pembiayaan bermasalah secara bruto terhadap jumlah pembiayaan yang diberikan oleh unit usaha syariah masing-masing sebesar 1,14% dan 0,90%, pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014. Secara neto, rasio pembiayaan bermasalah pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing adalah sebesar 1,07% dan 0,76%. Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) yang berlaku tentang Kewajiban Penyertaan Modal Minimum Bank Umum berdasarkan Prinsip Syariah, unit usaha syariah wajib menyediakan modal minimum sebesar 8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko dari kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah. Dalam hal modal minimum unit usaha syariah kurang dari 8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko, maka kantor pusat bank umum konvensional dari unit usaha syariah wajib menambah kekurangan modal minimum sehingga mencapai 8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko. Risiko yang dimaksud adalah risiko penyaluran dana dan risiko pasar.

The ratio of gross non-performing financing to total financing by sharia business unit was 1.14% and 0.90% as of 30 September 2015 and 31 December 2014, respectively. Ratio of nonperforming financing on a net basis as of 30 September 2015 and 31 December 2014 was 1.07% and 0.76%, respectively.

Perhitungan KPMM untuk unit usaha syariah pada tanggal dan tahun berakhir 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:

The CAR computation of sharia business unit as of and for the year ended 31 December 2014 was as follows:

Based on the prevailing Bank Indonesia Regulation regarding The Minimum Capital Adequacy Requirement for Commercial Banks based on Sharia Principles, sharia business unit is required to set aside the minimum capital of 8% from the Risk Weighted Assets of business based on sharia principles. If the minimum capital of a sharia business unit is less than 8% of the Risk Weighted Assets, the head office of the conventional commercial bank hosting the sharia business unit shall make up the shortfall in minimum capital to reach 8% of the Risk Weighted Assets. Risks as referred to in the regulation are credit risk and market risk.

31 Desember 2014/ 31 December 2014 Aset Tertimbang Menurut Risiko dengan memperhitungkan risiko pasar

8.228.631

Risk Weighted Assets with market risk charge

Jumlah modal

1.646.083

Total capital

20,00%

CAR with market risk charge

Rasio KPMM dengan memperhitungkan risiko pasar

With the issuance of OJK Regulation No. 21/POJK.03/2014 dated 18 November 2014 regarding CAR of Sharia Bank, effective starting 1 January 2015 capital and RWA of sharia business unit are reported and treated as part of Conventional Bank (BUK) of its parent and follows CAR regulation of BUK.

Sehubungan dengan telah diterbitkannya Peraturan OJK No. 21/POJK.03/2014 tanggal 18 Nopember 2014 tentang KPMM Bank Umum Syariah, terhitung sejak tanggal 1 Januari 2015 permodalan dan ATMR Unit Usaha Syariah dilaporkan dan diperlakukan sebagai bagian dari Bank Umum Konvensional (BUK) induknya dan mengikuti ketentuan KPMM BUK.

* Tidak diaudit

197

Unaudited *

11



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 52. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF

52. ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE ACCOUNTING STANDARDS

Perubahan/revisi akuntansi baru yang telah terbit tetapi belum efektif untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2015, dan belum diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah PSAK No. 110, “Akuntansi Sukuk” (Revisi 2015) yang akan berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2016 dimana penerapan dini diperkenankan.

New amendment of accounting standard which has been issued but not yet effective for the nine-month period ended 30 September 2015, and has not been applied in preparing these consolidated financial statements is PSAK No. 110 “Sukuk Accounting” (2015 Revision) which will become effective on 1 January 2016 and early implementation is permitted.

Pada tanggal penerbitan laporan konsolidasian ini, Perseroan masih dampak dari ketentuan transisi atas standar ini terhadap posisi keuangan operasi konsolidasian Perseroan.

As of the issuance of these consolidated financial statements, the Company is still reviewing the transitional provision of this standard to the Company’s consolidated financial position and operating results.

keuangan menelaah penerapan dan hasil

53. PERATURAN-PERATURAN BARU YANG TELAH DITERBITKAN

53. NEW REGULATIONS ISSUED

Peraturan-peraturan baru yang telah terbit dan dapat memberikan dampak signifikan terhadap kegiatan usaha Perseroan adalah sebagai berikut:

New regulations which have been issued and will have significant impact to the Company’s business activities are as follows:

a. Peraturan Bank Indonesia No. 15/12/PBI/2013 tanggal 12 Desember 2013 perihal Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank Umum

a. Bank Indonesia regulation No. 15/12/PBI/2013 dated 12 December 2013 regarding The Minimum Capital Adequacy Requirement (CAR) for Commercial Banks

Selain KPMM berdasarkan profil risiko, bank wajib membentuk tambahan modal sebagai penyangga (buffer) sebagai berikut:

In addition to the minimum CAR based on risk profile, banks are also required to have additional capital for buffer as follows:

•

Capital Conservation Buffer sebesar 2,5% dari ATMR bagi bank yang tergolong sebagai Bank Umum Kegiatan Usaha (BUKU) 3 dan BUKU 4, dan berlaku secara bertahap mulai tanggal 1 Januari 2016.

•

Capital Conservation Buffer of 2.5% from the Risk Weighted Assets for banks categorized as Commercial Bank with Business Activity (BUKU) 3 and BUKU 4, and will be effective gradually starting on 1 January 2016.

•

Countercyclical Buffer dalam kisaran sebesar 0% sampai dengan 2,5% dari ATMR yang berlaku bagi seluruh bank dan mulai diterapkan pada tanggal 1 Januari 2016 atau lebih awal sesuai dengan penetapan oleh Bank Indonesia berdasarkan kondisi makroekonomi Indonesia.

•

Countercyclical Buffer in the range of 0% up to 2.5% from Risk Weighted Assets which are applicable to all banks and will be implemented starting 1 January 2016 or earlier as deemed necessary by Bank Indonesia depending on Indonesia macroeconomic condition.

•

Capital Surcharge untuk Domestic Systemically Important Bank dalam kisaran sebesar 1% sampai dengan 2,5% dari ATMR yang berlaku bagi bank yang ditetapkan berdampak sistemik dan mulai berlaku pada tanggal 1 Januari 2016.

•

Capital Surcharge for Domestic Systemically Important Bank in the range of 1% up to 2.5% from Risk Weighted Assets which are applicable to banks which are determined as having systemic impacts and will be effective on 1 January 2016.

* Tidak diaudit

198

Unaudited *

11



PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015*, 31 Desember 2014 dan Periode Sembilan Bulan Berakhir 30 September 2015* dan 2014* (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) 53. PERATURAN BARU YANG TELAH DITERBITKAN ((lanjutan) a. Peraturan Bank Indonesia No. 15/12/PBI/2013 tanggal 12 Desember 2013 perihal Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank Umum (lanjutan)

53.

NEW REGULATION ISSUED (continued) a.

Bank wajib menyediakan modal inti (Tier 1) paling rendah sebesar 6% dari ATMR dan modal inti utama (Common Equity Tier 1) paling rendah sebesar 4,5% dari ATMR, baik secara individual maupun secara konsolidasi dengan entitas anak. Pemenuhan rasio modal inti dan modal inti utama sampai dengan tanggal 31 Desember 2014 masih menggunakan komponen modal inti sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Bank Indonesia No. 14/18/PBI/2012 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum.

Bank Indonesia regulation No. 15/12/PBI/2013 dated 12 December 2013 regarding The Minimum Capital Adequacy Requirement (CAR) for Commercial Banks (continued) Banks are required to provide core capital (Tier 1) at a minimum of 6% from RWA and Common Equity Tier 1 at a minimum of 4.5% from RWA, both individually and consolidated level with subdsidiary. The minimum requirement for core capital ratio and common equity Tier 1 up to 31 December 2014 are still using core capital components as stated in Bank Indonesia Regulation No. 14/18/PBI/2012 regarding The Minimum Capital Adequacy Requirement for Commercial Banks.

b. POJK No. 17/POJK.03/2014 tentang Penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi Bagi Konglomerasi Keuangan tanggal 19 Nopember 2014

b.

POJK No. 17/POJK.03/2014 regarding Implementation of Integrated Risk Management of Financial Conglomeration dated 19 November 2014

‐ Konglomerasi Keuangan, terdiri dari Lembaga Jasa Keuangan (“LJK”) yang berada dalam satu grup atau kelompok karena keterkaitan kepemilikan dan/atau pengendalian, wajib menerapkan Manajemen Risiko Terintegrasi secara komprehensif dan efektif. Dalam rangka menerapkan Manajemen Risiko Terintegrasi, Konglomerasi Keuangan memiliki struktur yang terdiri dari Entitas Utama dan perusahaan anak dan/atau perusahaan terelasi beserta perusahaan anaknya.

‐

Financial Conglomeration, comprising Financial Service Institutions (“LJK”) that are managed under one group or conglomeration because of their relationships due to ownership and/or control, are required to implement Integrated Risk Management comprehensively and effectively. In implementing Integrated Risk Management, Financial Conglomeration has a structure consisting of Principal Entity and subsidiaries, and/or affiliated entities as well as their subsidiaries.

‐ Penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi mencakup paling sedikit: a. Pengawasan Direksi dan Dewan Komisaris Entitas Utama; b. Kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan batas Manajemen Risiko Terintegrasi; c. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko secara terintegrasi, serta sistim informasi Manajemen Risiko Terintegrasi; dan d. Sistem pengendalian internal yang menyeluruh terhadap penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi.

‐

Implementation of Integrated Risk Management includes at least: a. Monitoring by Board of Directors and Board of Commissioners of the Principal Entity; b. Adequacy of policies, procedures and limit determination of Integrated Risk Management; c. Adequacy of integrated process on the identification, measurement, monitoring and control the risks, as well as information systems of Integrated Risk Management; and d. Comprehensive internal control system on the implementation of Integrated Risk Management.

‐ Entitas Utama wajib membentuk Komite Manajemen Risiko Terintegrasi dan Satuan Kerja Manajemen Risiko dan menyusun laporan profil risiko terintegrasi setiap semester untuk posisi akhir bulan Juni dan Desember. Laporan tersebut disampaikan kepada OJK paling lambat pada tanggal 15 (lima belas) bulan kedua setelah berakhirnya bulan laporan yang bersangkutan.

‐

Principal Entity is required to establish Integrated Risk Management Committee and Risk Management Working Unit and to prepare integrated risk profile report each semester for the position as of the month end of June and December. The report is to be submitted to OJK at the latest by the 15th (fifteenth) of the second month after the end of the above mentioned month-end.

* Tidak diaudit

199

Unaudited *

11




PERATURAN BARU YANG TELAH DITERBITKAN (lanjutan)

53. NEW REGULATION ISSUED (continued)

b. POJK No. 17/POJK.03/2014 tentang Penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi Bagi Konglomerasi Keuangan tanggal 19 Nopember 2014 (lanjutan)

b.

POJK No. 17/POJK.03/2014 regarding Implementation of Integrated Risk Management of Financial Conglomeration dated 19 November 2014 (continued)

‐

Kewajiban penyampaian laporan profil risiko terintegrasi pertama kali dilakukan untuk posisi laporan sebagai berikut: a. Juni 2015, untuk Entitas Utama bank yang tergolong sebagai BUKU 4 b. Desember 2015, untuk Entitas Utama berupa bank selain BUKU 4 dan bukan bank.

‐

The requirement to submit risk profile report will start for the first time for the reports as of the following position: a. June 2015, for Principal Entity that is a bank categorized as BUKU 4 b. December 2015, for Principal Entity that are banks other than BUKU 4 and nonbanks.

‐

Laporan mengenai LJK yang menjadi Entitas Utama dan LJK yang menjadi anggota Konglomerasi Keuangan harus disampaikan untuk pertama kalinya paling lambat tanggal 31 Maret 2015.

‐

Reports regarding LJK that becomes Principal Entity and LJK that becomes members of a Financial Conglomeration should be submitted for the first time at the latest by 31 March 2015.

c. POJK No. 18/POJK.03/2014 tentang Penerapan Tata Kelola Terintegrasi Bagi Konglomerasi Keuangan tanggal 19 Nopember 2014 ‐ Entitas Utama wajib menerapkan Tata Kelola Terintegrasi. Penerapan tersebut paling sedikit mencakup beberapa persyaratan mengenai Direksi Entitas Utama dan Dewan Komisaris Entitas Utama, tugas dan tanggung jawab satuan kerja audit internal terintegrasi, penerapan manajemen risiko terintegrasi, dan pelaksanaan Pedoman Tata Kelola Terintegrasi dalam Konglomerasi Keuangan. Direksi dari Entitas Utama harus memastikan penerapan Tata Kelola Terintegrasi pada Konglomerasi Keuangan. ‐

* Tidak diaudit

c.

POJK No. 18/POJK.03/2014 regarding Implementation of Integrated Governance of Financial Conglomeration dated 19 November 2014 ‐ Principal Entity is required to implement Integrated Governance. Such implementation at the minimum includes certain requirements of Board of Directors and Board of Commissioners of the Principal Entity, integrated role and responsibility of internal audit, implementation of integrated risk management, and the preparation and implementation of the Guidance of Integrated Governance in the Financial Conglomeration. The Board of Directors of Principal Entities is required to ensure the implementation of Integrated Governance in the Financial Conglomeration. ‐

Entitas Utama wajib menyampaikan laporan mengenai LJK yang menjadi Entitas Utama dan LJK yang menjadi anggota Konglomerasi Keuangan kepada OJK. Laporan tersebut harus disampaikan paling lambat 20 (dua puluh) hari kerja sejak terbentuknya Konglomerasi Keuangan baru, dan disertai penunjukkan Entitas Utama, perubahan Entitas Utama, perubahan anggota Konglomerasi Keuangan dan/atau pembubaran Konglomerasi Keuangan.

200

Principal Entity is required to submit the report on LJK that becomes the Principal Entity and LJK that becomes members of a Financial Conglomeration to OJK. The report is required to be submitted at the latest by 20 (twenty) working days after the formation of a new Financial Conglomeration, and includes the selection of the Principal Entity, changes to the Principal Entity, changes to members of Financial Conglomeration and/or the discharge of a Financial Conglomeration.

Unaudited *

11




PERATURAN BARU YANG TELAH DITERBITKAN (lanjutan) c.

53.

POJK No. 18/POJK.03/2014 tentang Penerapan Tata Kelola Terintegrasi Bagi Konglomerasi Keuangan tanggal 19 Nopember 2014 (lanjutan) ‐

NEW REGULATION ISSUED (continued) c.

Kewajiban penyampaian laporan penilaian pelaksanaan Tata Kelola Terintergrasi pertama kali dilakukan untuk posisi laporan sebagai berikut:

POJK No. 18/POJK.03/2014 regarding Implementation of Integrated Governance of Financial Conglomeration dated 19 November 2014 (continued) ‐

The requirement to submit the implementation assessment report on the Integrated Governance will start for the first time for the reports as of the following position: a. June 2015, for Principal Entity that is a bank categorized as BUKU 4 b. December 2015, for Principal Entity that are banks other than BUKU 4 and non-banks.

‐

Reports regarding LJK that becomes Principal Entity and LJK that becomes members of a Financial Conglomeration should be submitted for the first time at the latest by 31 March 2015.

a. Juni 2015, untuk Entitas Utama bank yang tergolong sebagai BUKU 4 b. Desember 2015, untuk Entitas Utama berupa bank selain BUKU 4 dan bukan bank. ‐

d.

Laporan mengenai LJK yang menjadi Entitas Utama dan LJK yang menjadi anggota Konglomerasi Keuangan harus disampaikan untuk pertama kalinya paling lambat tanggal 31 Maret 2015.

POJK No. 6/POJK.03/2015 tentang Transparansi dan Publikasi Laporan Bank tanggal 31 Maret 2015.

d.

POJK No. 6/POJK.03/2015 regarding Transparency and Publication of the Bank’s Reports dated 31 March 2015.

Peraturan ini mengatur ketentuan mengenai penyusunan, pengumuman dan penyampaian Laporan Publikasi Bulanan, Laporan Publikasi Triwulanan, Laporan Publikasi Tahunan dan Laporan Publikasi Lainnya.

This regulation specifies the requirements relate to the preparation, publication, and submission of Monthly, Quarterly, Annual and Other Publication Reports.

Peraturan ini berlaku efektif pada tanggal 1 April 2015. Untuk Laporan Publikasi Triwulanan dan Laporan Publikasi Tahunan, peraturan ini berlaku untuk pelaporan setelah 31 Maret 2015.

This regulation is effective on 1 April 2015. For Quarterly and Annual Publication Reports, this regulation is effective for the reporting after 31 March 2015.

Peraturan ini juga mengatur ketentuan untuk mengungkapkan modal sesuai dengan Composition of Capital Disclosure Requirements yang diterbitkan oleh Basel Committee on Banking Supervision yang akan berlaku efektif untuk laporan posisi akhir bulan Desember 2015.

This regulation also specifies the requirements to disclose capital in accordance with the Composition of Capital Disclosure Requirements as issued by the Basel Committee on Banking Supervision which will be effective for the reporting of end of December 2015.

* Tidak diaudit

201

Unaudited *

11




PERATURAN BARU YANG TELAH DITERBITKAN (lanjutan) e.

53.

Peraturan Bank Indonesia No.17/15/PBI/2015 dan No. 17/16/PBI/2015 tanggal 2 Oktober 2015 masing-masing tentang Perubahan ketiga atas Peraturan Bank Indonesia No. 16/16/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Domestik dan Perubahan ketiga atas Peraturan Bank Indonesia No. 16/17/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Asing.

NEW REGULATION ISSUED (continued) e.

Peraturan ini diterbitkan dalam rangka mendorong peningkatan supply valas di pasar valas domestik sehingga dapat mendorong kegiatan perekonomian. Peraturan ini antara lain mengatur mengenai peningkatan threshold transaksi tanpa Underlying Transaksi, penambahan jenis Underlying Transaksi, peyelesaian transaksi forward jual dan penegasan kewajiban bank untuk memenuhi ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai kewajiban penggunaan Rupiah. Peraturan ini berlaku efektif pada tanggal 7 Oktober 2015.

f.

This regulation was published in order to encourage an increase in supply of foreign currency in the domestic foreign exchange market to accelerate economic activity. This regulation, among others, regulate the increase in transaction threshold without Underlying Transactions, additional types of Underlying Transaction, settlement of forward sale transactions and affirmation that banks are required to comply with the Bank Indonesia requirement for the use of Rupiah. This regulation is effective on 7 October 2015.

Surat Edaran Bank Indonesia No.17/25/DKMP tanggal 12 Oktober 2015 perihal Rasio Loan to Value atau Rasio Financing to Value untuk Kredit atau Pembiayaan Properti dan Uang Muka untuk Kredit atau Pembiayaan Kendaraan Bermotor.

f.

Peraturan ini mengatur ketentuan pelaksanaan atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 17/10/PBI/2015 tanggal 18 Juni 2015 mengenai rasio Loan to Value atau rasio Financing to Value untuk Kredit atau Pembiayaan Properti dan Uang Muka untuk Kredit atau Pembiayaan Kendaraan Bermotor. Peraturan ini berlaku efektif pada tanggal 12 Oktober 2015.

* Tidak diaudit

Bank Indonesia Regulations No. 17/15/PBI/2015 and No. 17/16/PBI/2015 dated 2 October 2015 regarding Third Amendment on Bank Indonesia Regulation regarding Foreign Exchange Transaction against Rupiah between Bank with Domestic Parties and Third Amendment on Bank Indonesia Regulation regarding Foreign Exchange Transaction against Rupiah between Bank with Foreign Parties.

Bank Indonesia Circular Letter No. 17/25/DKMP dated 12 October 2015 regarding Loan to Value or Financing to Value ratio for property loan or financing and down payment for motor vehicle loan or financing. This regulation stipulates the implementation guidance on Bank Indonesia Regulation No. 17/10/PBI/2015 dated 18 June 2015 regarding Loan to Value or Financing to Value ratio for property loan or financing and down payment for motor vehicle loan or financing. This regulation is effective on 12 October 2015.

202

Unaudited *

11




54. REKLASIFIKASI AKUN

54. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS

Beberapa akun dalam informasi komparatif pada tanggal dan untuk periode sembilan bulan berakhir 30 September 2014 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk periode sembilan bulan berakhir 30 September 2015. Sebelum Reklasifikasi/ Before Reclassification

Certain accounts in the comparative information as of and for the nine-month period ended 30 September 2014 have been reclassified to conform with the presentation of the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income for the ninemonth period ended 30 September 2015.


Setelah Reklasifikasi/ After Reclassification

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Pendapatan bunga Beban bunga Pendapatan transaksi perdagangan - bersih Pendapatan operasional lainnya Beban operasional lainnya - lain-lain Pendapatan non-operasional-bersih

10.494.465 (7.047.440)

(157.526) 142.531

10.336.939 (6.904.909)

99.544 59.838 (181.067) 110.861

14.995 115.564 (4.703) (110.861)

114.539 175.402 (185.770) -

Laporan Arus Kas Konsolidasian Kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi

6.750.635

(591.406)

6.159.229

(7.186.266)

591.406

(6.594.860)

55. PENERAPAN PERTAMA PSAK NO. 24 (REVISI 2013)

Consolidated Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income Interest income Interest expense Net trading income Other operating income Other operating expenses - others Non-operating income - net Consolidated Statements of Cash Flows Net cash provided by operating activities Net cash used in investing activities

55. FIRST IMPLEMENTATION OF PSAK NO. 24 (2013 REVISION)

Standar akuntansi PSAK 24 (Revisi 2013), “ Imbalan Kerja” berlaku efektif untuk laporan keuangan dengan periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2015 dan diterapkan secara retrospektif.

SFAS No. 24 (2013 Revision), “Employee Benefits” become effective for financial statements beginning on or after 1 January 2015 and should be applied retrospectively.

Sesuai dengan ketentuan transisi dari PSAK 24 (Revisi 2013), Perseroan mengakui beban jasa lalu yang belum diakui pada awal penerapan standar ini sebagai penyesuaian saldo awal saldo laba, masing-masing pada tanggal 1 Januari 2015 dan 2014 dan penyesuaian terhadap laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2014 dan laporan laba rugi komprehensif konsolidasian periode sembilan bulan berakhir 30 September 2014 sebagai berikut:

In accordance with the transitional provision of SFAS No. 24 (2013 revision), the Company recognized past service cost which has not been recognized on the initial adoption of this standard, as the adjustment to beginning balance of retained earnings on 1 January 2015 and 2014 and as the adjustment to consolidated statement of financial position as of 31 December 2014 and statement of consolidated comprehensive income for nine-months period ended 30 September 2014 as follows:

* Tidak diaudit

203

Unaudited *

11




55. PENERAPAN PERTAMA PSAK NO. 24 (REVISI 2013) (lanjutan)

55. FIRST IMPLEMENTATION OF PSAK NO. 24 (2013 REVISION) (continued)

1 Januari 2014/1 January 2014 Sebelum penyajian kembali/ Before restatement Laporan posisi keuangan konsolidasian Aset Aset pajak tangguhan - bersih

Penyajian kembali/ Restatement

259.325

4.074)

Setelah disajikan kembali/ After restatement

263.399

Consolidated statement of financial position Asset Deferred tax assets - net

361.465

Liability Obligation for post-employment Benefits

2.702.664

Equity Retained earnings Unappropriated

Liabilitas Liabilitas imbalan pasca-kerja Ekuitas Saldo laba Belum ditentukan penggunaannya

345.165

16.300)

2.714.890

(12.226)

31 Desember 2014/31 December 2014 Sebelum penyajian kembali/ Penyajian Setelah disajikan Before kembali/ kembali/ restatement Restatement After restatement Consolidated statement of financial position

Laporan posisi keuangan konsolidasian Aset Aset pajak tangguhan - bersih

110.408

3.809)

114.217

Asset Deferred tax assets - net

438.411

Liability Obligation for post-employment benefits

4.062.064

Equity Retained earnings Unappropriated

Liabilitas Liabilitas imbalan pasca-kerja Ekuitas Saldo laba Belum ditentukan penggunaannya

423.175

15.236)

4.073.491

(11.427)

30 September 2014/30 September 2014 Sebelum penyajian kembali/ Penyajian Setelah disajikan Before kembali/ kembali/ restatement Restatement After restatement Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian Gaji dan tunjangan pengurus dan karyawan Beban pajak penghasilantangguhan

* Tidak diaudit

(1.682.942)

798

(1.682.144)

(107.442)

(199)

(107.641)

204

Consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income Salaries and benefits to management and employees Income tax expenses-deferred

Unaudited *

PT BANK PERMATA Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM

Recommend Documents