PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN

PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2010 DAN 2009

THE TEMPO GROUP Kantor Pusat : Gedung Bina Mulia II, Jl. H.R. Rasuna Said Kav. 11, Jakarta 12950, Indonesia Telepon : 5201858, Tromolpos 1308 Jkt, Teleks 62776 tempo ia. 62777 tempvt ia, Faksimili : 5201857

PT Tempo Scan Pacific Tbk. dan Anak Perusahaan

Laporan Keuangan Konsolidasi Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2010 dan 2009

PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 SEPTEMBER 2010 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2009

Daftar Isi

Ekshibit

Neraca Konsolidasi…………….…………………………...........………............…

A

Laporan Laba Rugi Konsolidasi…………………………...........……….............…

B

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi……………………..............…….............

C

Laporan Arus Kas Konsolidasi…………...…………...…..............………..............

D

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi………………….............…...............

E

Ekshibit E

PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 SEPTEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

UMUM a.

Pendirian Perusahaan PT Tempo Scan Pacific Tbk (Perusahaan) didirikan di Republik Indonesia pada tanggal 20 Mei 1970, dengan nama PT Scanchemie dalam rangka Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 Tahun 1968, yang diubah dengan Undang-undang No. 12 Tahun 1970, berdasarkan akta notaris Ridwan Suselo, S.H., No. 37. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. J.A.5/27/4 tanggal 13 Februari 1971, dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 25, Tambahan No. 148 tanggal 26 Maret 1971. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta notaris Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H., No. 25 tanggal 25 Juli 2008 mengenai penyesuaian anggaran dasar Perusahaan sesuai dengan Undang-undang No. 40 tahun 2007. Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat No. AHU-85063.AH.01.02.TH.2008 tanggal 12 November 2008 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 36, Tambahan No. 12177 tanggal 5 Mei 2009. Ruang lingkup kegiatan Perusahaan bergerak dalam bidang usaha farmasi dan memulai kegiatan komersialnya sejak tahun 1970. Kantor pusat Perusahaan di Gedung Bina Mulia II, lantai 5, Jl. H.R. Rasuna Said Kav. 11, Jakarta 12950, sedangkan lokasi pabriknya terletak di Cikarang - Jawa Barat.

b.

Penawaran Umum Efek Perusahaan dan Kegiatan Perusahaan Lainnya Berdasarkan surat pernyataan efektif dari Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No. S-939/PM/1994 tanggal 24 Mei 1994, Perusahaan menawarkan sejumlah 17.500.000 saham baru kepada masyarakat melalui Bursa Efek Indonesia dengan harga penawaran Rp 8.250 setiap saham. Jumlah nominal dari keseluruhan saham yang ditawarkan tersebut adalah sejumlah Rp 17,5 miliar. Hal ini menyebabkan jumlah saham Perusahaan yang ditempatkan dan disetor penuh menjadi 75.000.000 saham pada tanggal 31 Desember 1994. Berdasarkan Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Saham tanggal 29 September 1995 yang dinyatakan dalam akta Notaris Mudofir Hadi, S.H., No. 195 tanggal 29 September 1995 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.97, tambahan No. 10015 tanggal 5 Desember 1995, nilai nominal masing-masing saham Perusahaan diubah dari Rp 1.000 menjadi Rp 500 (stock split). Dengan demikian, jumlah saham Perusahaan yang ditempatkan dan disetor penuh meningkat dari 75.000.000 saham menjadi 150.000.000 saham. Berdasarkan surat pernyataan efektif dari BAPEPAM No.S-106/PM/1998 tanggal 19 Januari 1998, Perusahaan melakukan Penawaran Umum Terbatas I sejumlah 300.000.000 saham baru dengan harga penawaran Rp 500 setiap saham. Jumlah nominal dari keseluruhan saham tersebut adalah sejumlah Rp 150 miliar. Sebagai akibat penawaran umum terbatas tersebut, jumlah saham Perusahaan yang ditempatkan dan disetor penuh meningkat menjadi 450.000.000 saham. Berdasarkan hasil keputusan Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Saham (RUPSLB) tanggal 30 Juni 2006 yang dinyatakan dalam akta Pernyataan Keputusan RUPSLB Notaris Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H., No. 41 tanggal 30 Juni 2006, sebagaimana telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 66 tanggal 18 Agustus 2006, Tambahan Berita Negara No. 871/2006, nilai nominal saham Perusahaan diubah dari Rp 500 per saham menjadi Rp 50 per saham (stock split). Dengan demikian, jumlah saham Perusahaan yang ditempatkan dan disetor penuh meningkat dari 450.000.000 saham menjadi 4.500.000.000 saham.

Ekshibit E/2

PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 September 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

UMUM (lanjutan) c.

Dewan Komisaris dan Direksi, dan Karyawan Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, susunan dewan komisaris dan direksi Perusahaan adalah sebagai berikut: 2010

2009

Dewan Komisaris Presiden Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen

: Dian Paramita Tamzil : Wisnu Katim : Olga Asihjati Adjiputro Wijaya

Dian Paramita Tamzil Wisnu Katim Olga Asihjati Adjiputro Wijaya

Direksi Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur

: : : : : : : :

Handojo Selamet Muljadi Paulus Harianto Diana Wirawan Dewi Murni Sukahar Irawati Sutanto Ratna Dewi Suryo Wibowo Dondi Sapto Margono Phillips Gunawan

Handojo Selamet Muljadi Paulus Harianto Diana Wirawan Dewi Murni Sukahar Irawati Sutanto Ratna Dewi Suryo Wibowo Dondi Sapto Margono Phillips Gunawan

Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, Perusahaan dan Anak perusahaan mempunyai pegawai tetap masing-masing sekitar 5.000 orang dan 5.200 orang. 2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING a.

Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi

Laporan keuangan konsolidasi telah disajikan sesuai dengan prinsip dan praktik akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), Peraturan dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang dikeluarkan oleh BAPEPAM bagi perusahaan yang menawarkan sahamnya kepada masyarakat. Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk investasi jangka pendek yang dinyatakan sebesar nilai wajar/pasar, penyertaan dalam bentuk saham tertentu yang disajikan dengan metode ekuitas (Catatan 2b), persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (Catatan 2g). Laporan arus kas konsolidasi, yang disusun dengan menggunakan metode langsung, menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan dan fungsional yang digunakan oleh Perusahaan dan Anak perusahaan pada umumnya adalah Rupiah, kecuali untuk Anak perusahaan tertentu, yaitu, Tempo Nagadi Asia Pte., Ltd., Tempo Pacific Holding Ltd., International Beauty Products Ltd., RT Beauty Care Ltd. dan Tempo Scan Pacific Philippines Inc. (Catatan 2b).

Ekshibit E/3


2.

KHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) b.

Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak perusahaan (bersamasama untuk selanjutnya disebut sebagai “Grup”), yang dimiliki oleh Perusahaan, baik secara langsung dan/atau tidak langsung, dengan pemilikan saham lebih dari 50% adalah sebagai berikut:

Nama Anak Perusahaan

Produk Utama atau Kegiatan

Kedudukan

Mulai Beroperasi secara Komersial

Persentase Pemilikan Efektif 2010 2009

Jumlah Aset, Sebelum Eliminasi (dalam juta) 2010 2009

Dimiliki secara langsung/ PT Perusahaan Dagang Tempo - PTT

Jasa distribusi

Jakarta

1953

84,58

84,58

1.001.245

885.622

Tempo Pacific Holding Ltd. - TPHLM

Penyertaan saham

Labuan, Malaysia

2002

100,00

100,00

549.142

510.581

PT Supra Ferbindo Farma - SFF PT Barclay Products - BP

Produsen produk farmasi Pemasaran produk perawatan kesehatan dan kosmetika Pemasaran produk kosmetika Produsen produk kosmetika

Jakarta Jakarta

1987 1977

100,00 100,00

100,00 100,00

153.589 134.963

136.402 137.846

Jakarta

1989

99,51

99,51

123.212

84.808

Jakarta

1977

99,51

99,51

121.760

124.581

PT Ageng Adi - AA PT Tempo Promosi - TP

Penyertaan saham Jasa iklan dan promosi

Jakarta Jakarta

1993 1999

99,01 100,00

99,01 100,00

98.565 58.113

77.374 67.805

PT Pulau Mahoni - PM

Pemasaran produk kosmetika

Jakarta

1971

96,00

96,00

55.824

61.545

PT Tempo Nagadi - TN

Produsen produk sabun

Jakarta

1991

100,00

100,00

55.328

71.483

PT Filma Utama Soap - FUS

Produsen produk perawatan kesehatan dan kosmetika

Surabaya

1974

100,00

100,00

35.737

33.489

PT Tempo Natural Products - TNP

Produsen produk suplemen

Jakarta

2006

99,98

99,97

34.672

32.037

Jakarta Jakarta

1978 1997

100,00 99,99

100,00 99,99

32.922 20.567

28.559 15.930

PT Eres Revco - ER PT Rudy Soetadi - RS

kesehatan, herbal, makanan PT Pritho - PTO PT Tempo Research - TR

dan minuman Produsen kemasan plastik Jasa riset dan

PT Tempo Nagadi Trading - TNT

Jasa pembelian

Jakarta

1991

100,00

100,00

13.411

12.904

PT Global Eramas - GEM

Usaha perdagangan

Jakarta

1987

96,77

94,80

9.365

8.073

PT Tempo Mahoni - TM a)

Usaha perdagangan

Jakarta

2006

99,96

99,96

3.050

2.908

PT Tempo Rx Farma - TRF b)

Pemasaran produk

Jakarta

1968

99,96

60,33

1.512

2.597

Pembangunan dan pengusahaan gedung Jasa distribusi Pemasaran produk kosmetika Produsen produk kosmetika Jasa sistem komputer

Jakarta

1994

100,00

100,00

383.482

343.310

Jakarta Bangkok, Thailand Bangkok, Thailand Jakarta

1987 1978 1985 1998

84,58 100,00 100,00 98,77

84,58 100,00 100,00 96,80

150.765 62.750 38.818 29.565

178.270 61.175 44.721 39.496

Jasa distribusi Jasa distribusi dan pemasaran

Jakarta Manila, Philippines

2000 2007

84,58 100,00

60,07 100,00

27.884 5.648

25.441 10.964

Usaha perdagangan dan jasa pembelian

Singapura

1992

100,00

100,00

553

1.002

pengembangan

farmasi dan alat kesehatan Dimiliki secara tidak langsung PT Tempo Land - TL (4) dan (5) PT Supra Usadhatama - SUT (2) International Beauty Products Ltd. - IBP (5) RT Beauty Care Ltd. - RTB (5) dan (6) PT Tempo Data System - TDS (2) dan (5) PT Tempo Logistics - Tlog (2) dan (3) Tempo Scan Pacific Philippines Inc. - TSPP (5) Tempo Nagadi Asia Pte., Ltd. - TNA (1)

Ekshibit E/4


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) b.

Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) a) TM adalah perusahaan dalam tahap pengembangan. b) Dahulu PT Eurindo Combined (EC). (1) Dimiliki secara tidak langsung melalui TNT. (2) Dimiliki secara tidak langsung melalui PTT. (3) Dimiliki secara tidak langsung melalui SUT. (4) Dimiliki secara tidak langsung melalui SFF. (5) Dimiliki secara tidak langsung melalui TPHLM. (6) Dimiliki secara tidak langsung melalui IBP.

Untuk tujuan konsolidasi, akun-akun dari TNA, TPHLM, IBP, RTB, TSPP dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan dasar sebagai berikut: Akun neraca : - Kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal transaksi terakhir untuk tahun yang bersangkutan. Akun laporan laba rugi : - Kurs rata-rata selama tahun yang bersangkutan. Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan akun-akun yang dijelaskan di atas, disajikan sebagai “Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan” pada bagian Ekuitas di neraca konsolidasi. Pada pelepasan Anak perusahaan asing tertentu, jumlah kumulatif selisih kurs yang telah ditangguhkan dan berkaitan dengan perusahaan tersebut diakui sebagai pendapatan atau beban dalam periode yang sama pada waktu keuntungan atau kerugian pelepasan diakui. Seluruh saldo akun dan transaksi material yang timbul dari transaksi antar perusahaan yang terkonsolidasi telah dieliminasi. Bagian proporsional dari pemegang saham minoritas pada nilai aset bersih Anak perusahaan disajikan sebagai “Hak Minoritas atas Aset Bersih Anak Perusahaan” pada neraca konsolidasi. Penyertaan saham pada perusahaan asosiasi baik langsung dan/atau tidak langsung dengan persentase pemilikan paling sedikit 20% tetapi tidak lebih dari 50%, dicatat dengan metode ekuitas (equity method). Berdasarkan metode ekuitas, biaya perolehan penyertaan saham ditambah atau dikurangi dengan bagian Grup atas laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi dan dividen kas yang diterima sejak tanggal akuisisi. Bagian atas laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi disesuaikan dengan jumlah amortisasi secara garis lurus selama dua puluh (20) tahun atas selisih antara biaya perolehan penyertaan saham dan pemilikan proporsional Grup atas nilai wajar aset bersih perusahaan asosiasi pada tanggal akuisisi. Sesuai dengan PSAK No. 40, “Akuntansi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan/Perusahaan Asosiasi”, selisih antara nilai tercatat penyertaan Perusahaan dan bagian Perusahaan atas nilai tercatat aset bersih Anak perusahaan karena perubahan ekuitas pada Anak perusahaan tersebut yang bukan berasal dari transaksi antara Perusahaan dan Anak perusahaan yang terkait, dicatat dan disajikan sebagai “Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan” pada bagian Ekuitas di neraca konsolidasi.

Ekshibit E/5


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) b.

Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) Pada tahun 2010, TRF (dahulu EC) menerbitkan 700.000 saham baru yang seluruhnya diambil bagian oleh Perusahaan dengan harga nominal dan PTT menjual seluruh kepemilikan sahamnya di TRF kepada Perusahaan, dengan demikian kepemilikan efektif Perusahaan di TRF menjadi 99,96%. Transaksi tersebut tidak memiliki dampak yang material terhadap laporan keuangan Group. Pada tahun 2009, Perusahaan membeli 12.499 lembar saham SFF dari SUT dengan harga penjualan sebesar Rp 17,2 miliar. Transaksi tersebut tidak mengubah kepemilikan efektif Perusahaan di SFF yaitu sebesar 100%. Pada tahun 2009, Perusahaan membeli 60.000.000 lembar saham baru yang diterbitkan oleh PTT dengan harga nominal. Setelah pembelian tersebut, kepemilikan efektif Perusahaan di PTT menjadi sebesar 84,58%. Pada tahun 2009, Perusahaan menjual 59.999.999 lembar saham SUT kepada PTT dengan harga penjualan sebesar Rp 60 miliar. Setelah transaksi tersebut, kepemilikan efektif Perusahaan di SUT menjadi sebesar 84,58%. Sesuai PSAK No. 38 (Revisi 2004), “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”, restrukturisasi entitas sepengendali dihitung dengan menggunakan metode “polling-of-interests”, dimana aset bersih dipindahkan sebesar nilai bukunya. Perbedaan antara harga pengalihan dengan nilai buku aset bersih, ekuitas, atau instrumen kepemilikan lainnya yang dialihkan diakui sebagai “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” yang disajikan sebagai komponen Ekuitas di neraca konsolidasi. Seluruh penyertaan saham lainnya yang dimiliki oleh Grup dengan persentase pemilikan kurang dari 20% disajikan sebesar biaya perolehan (cost method).

c.

Setara Kas Call deposit dan deposito berjangka, dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan atas hutang atau pinjaman serta tidak dibatasi penggunaannya, diklasifikasikan sebagai “Setara Kas”.

d.

Investasi Jangka Pendek Investasi pada efek hutang digolongkan sebagai efek “Tersedia untuk Dijual” dan dinyatakan sebesar nilai pasar sesuai PSAK No. 50, “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”. Laba atau rugi yang belum terealisasi atas perubahan nilai pasar investasi efek hutang disajikan sebagai bagian yang terpisah dalam Ekuitas di neraca konsolidasi sebagai “Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi atas Kenaikan (Penurunan) Nilai Pasar Investasi Jangka Pendek”, serta akan dikreditkan atau dibebankan pada operasi saat realisasi.

Ekshibit E/6


e.

Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu, jika perlu, ditentukan dan dinyatakan berdasarkan hasil penelaahan berkala terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan.

f.

Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Grup mempunyai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana dimaksud dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Seluruh transaksi signifikan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan maupun yang tidak dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana yang dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam catatan yang bersangkutan.

g.

Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang. Penyisihan untuk persediaan usang disajikan untuk mengurangi nilai tercatat persediaan ke nilai realisasi bersih berdasarkan hasil penelaahan berkala terhadap kondisi fisik persediaan. Persediaan tidak dijaminkan atas Hutang Usaha ataupun pinjaman lainnya.

h.

Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama masa manfaat masing-masing biaya.

i.

Aset Tetap Sebelum tanggal 1 Januari 2008, aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali tanah dan hak atas tanah tertentu yang dinilai kembali berdasarkan peraturan pemerintah, dikurangi akumulasi penyusutan. Efektif tanggal 1 Januari 2008, Grup menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007), menggantikan PSAK No. 16 (1994) “Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain” dan PSAK No. 17 (1994), “Akuntansi Penyusutan”. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan dampak terhadap laporan keuangan Perusahaan. Grup telah melakukan revaluasi aset tetap sebelum penerapan PSAK No. 16 (Revisi 2007) dan memilih model biaya, maka nilai revaluasi aset tetap tersebut dianggap sebagai biaya perolehan (deemed cost) dan biaya perolehan tersebut adalah nilai pada saat PSAK 16 (Revisi 2007) diterbitkan. Seluruh saldo selisih nilai revaluasi aset tetap yang masih dimiliki pada saat penerapan pertama kali PSAK No. 16 (Revisi 2007) yang disajikan sebagai bagian dari ekuitas dalam neraca telah direklasifikasi ke saldo laba pada tahun 2008.

Ekshibit E/7


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) i.

Aset Tetap (lanjutan) Kecuali disebutkan pada paragraf di bawah, penyusutan pada umumnya dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap yang bersangkutan dengan rincian sebagai berikut: Tahun Bangunan, instalasi dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan

4 - 30 3 - 25 2 - 10 2- 8

Tanah dan hak atas tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Aset tetap beberapa Anak perusahaan tertentu disusutkan dengan menggunakan metode saldo-menurun ganda berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap berkisar antara dua (2) sampai dengan sepuluh (10) tahun (Catatan 10). Sesuai dengan PSAK No. 47, “Akuntansi Tanah”, seluruh beban dan biaya insidentil yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan hak atas tanah ditangguhkan dan disajikan secara terpisah dari biaya perolehan hak atas tanah tersebut. Biaya tangguhan tersebut, yang meliputi antara lain biaya legal, pengukuran-pematokan-pemetaan ulang, notaris, pajak dan biaya lainnya yang berhubungan dengan hal tersebut, diamortisasi selama masa manfaat hak atas tanah yang bersangkutan. Selanjutnya, sesuai dengan PSAK No. 47, hak atas tanah tidak diamortisasi kecuali dalam suatu kondisi yang ditentukan. Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing akun “Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat aset tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan rutin dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan, dan yang meningkatkan manfaat aset tetap sebagaimana dipersyaratkan dalam PSAK No. 16 (Revisi 2007) mengenai “Aset Tetap” dikapitalisasi ke akun aset tetap yang bersangkutan. Aset tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau yang dijual, nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasi pada tahun yang bersangkutan. j.

Penurunan Nilai Aset Berdasarkan PSAK No. 48, “Penurunan Nilai Aset”, nilai aset ditelaah kembali atas kemungkinan penurunan pada nilai wajarnya yang disebabkan oleh peristiwa dan/atau perubahan keadaan yang menyebabkan nilai tercatatnya mungkin tidak dapat dipulihkan.

k.

Sewa Sebelum tanggal 1 Januari 2008, transaksi sewa digolongkan sebagai sewa dengan hak opsi (capital lease) jika memenuhi kriteria PSAK No. 30, “Akuntansi Sewa Guna Usaha”. a.

Penyewa mempunyai opsi untuk membeli aset sewa pada akhir periode sewa dengan harga yang telah disetujui bersama pada awal perjanjian sewa;

Ekshibit E/8


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) k.

Sewa (lanjutan) b.

c.

Jumlah pembayaran berkala ditambah nilai sisa biaya perolehan dari aset yang disewa-gunausahakan ditambah dengan bunga, merupakan keuntungan yang menyewakan (sewa yang dibayar penuh); dan Periode sewa paling sedikit dua (2) tahun.

Transaksi sewa yang tidak memenuhi kriteria tersebut di atas dikelompokkan sebagai transaksi sewa menyewa biasa (operating lease). Aset sewa (disajikan sebagai bagian dari akun “Aset Tetap” pada neraca konsolidasi) dinyatakan sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa selama masa sewa ditambah nilai sisa (harga opsi) yang harus dibayar pada akhir masa sewa. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode yang sama dengan yang diterapkan untuk aset tetap yang bersangkutan yang diperoleh di bawah pemilikan langsung (Catatan 2i). Efektif tanggal 1 Januari 2008, Grup menerapkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), “Sewa”, yang menggantikan PSAK No. 30 (1990) “Akuntansi Sewa Guna Usaha”. Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), klasifikasi sewa didasarkan pada sejauh mana risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset sewaaan berada pada lessor atau lessee, dan pada substansi transaksi dan bukan pada bentuk kontraknya. Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Selanjutnya, suatu sewa yang tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Pada awal masa sewa, lessee mengakui sewa pembiayaan sebagai aset dan kewajiban dalam neraca sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa minimun harus dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban. Beban keuangan harus dialokasikan ke setiap periode selama masa sewa sedemikian rupa sehingga menghasilkan suatu tingkat suku bunga yang konstan atas saldo kewajiban. Beban penyusutan untuk aset sewaan dibebankan ke setiap periode akuntansi secara konsisten untuk aset yang dapat disusutkan yang dimiliki. Jika tidak terdapat kepastian yang memadai bahwa lessee akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa, maka aset sewaan disusutkan selama periode yang lebih pendek antara masa sewa dan umur manfaat aset sewaaan. Laba atau rugi yang terjadi akibat transaksi penjualan dan penyewaan kembali (“sale-and-leaseback”) ditangguhkan dan diamortisasi selama sisa masa manfaat aset sewa yang bersangkutan dengan menggunakan metode garis lurus. l.

Selisih Lebih Biaya Perolehan Saham di Atas Nilai Wajar Aset Bersih Anak Perusahaan Selisih lebih biaya perolehan saham di atas nilai wajar aset bersih Anak perusahaan pada tanggal akuisisi diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama dua puluh (20) tahun. Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa amortisasi selama dua puluh (20) tahun adalah dengan pertimbangan bahwa sebagian besar Anak perusahaan tersebut telah mempunyai prestasi usaha dalam beberapa tahun lalu yang cukup baik dan rata-rata telah beroperasi sekitar sepuluh (10) sampai lebih dari lima puluh (50) tahun. Selisih lebih biaya perolehan penyertaan saham di atas nilai wajar aset bersih Anak perusahaan di luar negeri dicatat dengan menggunakan kurs yang berlaku pada saat tanggal perolehan.

Ekshibit E/9

PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 SEPTEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) m. Merek Dagang, Hak Paten dan Formula Biaya perolehan yang terjadi sehubungan dengan akuisisi merek dagang, hak paten dan formula diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama empat puluh (40) tahun. Merek dagang, hak paten dan formula disajikan sebagai bagian dari akun “Aset Tidak Lancar - Lain-lain” di neraca konsolidasi. n.

Beban Ditangguhkan Biaya untuk penelitian dan pengembangan diakui sebagai beban pada periode terjadinya kecuali biaya penelitian dan pengembangan yang secara khusus dapat diidentifikasi dan mempunyai manfaat di masa yang akan datang dikapitalisasi dan dicatat sebagai beban ditangguhkan dan disajikan sebagai bagian dari akun “Aset Tidak Lancar - Lain-lain” di neraca konsolidasi. Beban ditangguhkan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaatnya. Aset tidak berwujud sehubungan dengan pembelian program komputer dan biaya penerapannya diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaatnya dan disajikan sebagai bagian dari akun “ Aset Tidak Lancar- Lain-lain” di neraca konsolidasi.

o.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan ekspor dengan persyaratan “FOB Shipping Point” diakui pada saat penyerahan barang di atas kapal di pelabuhan pengirim. Pendapatan dari penjualan lokal atas barang/jasa (termasuk pendapatan kontrak jasa produksi) diakui pada saat penyerahan barang/jasa kepada pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis).

p.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan berdasarkan kurs tengah yang dipublikasikan oleh Bank Indonesia pada hari terakhir transaksi perbankan pada tahun tersebut dan laba atau rugi selisih kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan. Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, nilai tukar yang digunakan masing-masing adalah Rp 8.924 dan Rp 9.681 per US$ 1; Rp 12.139 dan Rp 14.158 per EUR 1; dan Rp 6.774 dan Rp 6.841 per Sin$ 1; Rp 293 dan Rp 288 per THB 1; Rp 203 dan Rp 204 per PHP 1. Transaksi-transaksi dalam mata uang asing lainnya dianggap tidak signifikan.

q.

Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap perusahaan sebagai badan hukum yang berdiri sendiri. Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak tahun berjalan. Pajak tangguhan dicatat untuk semua perbedaan temporer yang timbul antara jumlah aset dan kewajiban berbasis pajak dengan nilai tercatatnya menurut laporan keuangan setiap tanggal pelaporan. Peraturan perpajakan yang berlaku atau yang telah secara substantif berlaku digunakan sebagai dasar untuk mengukur aset dan kewajiban pajak tangguhan

Ekshibit E/10


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) q.

Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan (lanjutan) Aset pajak tangguhan yang berhubungan dengan saldo rugi fiskal yang belum digunakan diakui apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi dengan saldo rugi fiskal yang belum digunakan. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat Surat Ketetapan Pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.

r.

Imbalan Kerja Karyawan Grup mencatat beban imbalan kerja karyawan menurut Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Beban tersebut berdasarkan perhitungan aktuaria independen dengan menggunakan metode “Projected Unit of Credit”. Laba atau kerugian aktuaria diakui sebagai pendapatan atau beban jika akumulasi laba atau kerugian aktuaria melebihi 10% dari nilai kewajiban sekarang. Laba atau kerugian aktuaria yang melebihi 10% tersebut diamortisasi selama sisa rata-rata masa kerja karyawan dengan menggunakan metode garis lurus. Biaya jasa masa lalu diamortisasi selama sisa masa kerja masing-masing karyawan. Selain itu, biaya jasa masa kini dibebankan langsung ke operasional tahun berjalan.

s.

Pelaporan Segmen Segmen merupakan komponen Grup yang dapat dibedakan dan menghasilkan suatu produk atau jasa (segmen usaha), atau menghasilkan suatu produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis). Segmen usaha menyajikan produk atau jasa yang memberi risiko dan imbalan yang dapat dibedakan dengan segmen bisnis yang lain. Segmen geografis menyajikan produk atau jasa pada lingkungan ekonomi tertentu yang memberi risiko dan imbalan yang dapat dibedakan berdasarkan komponen operasi pada lingkungan ekonomi yang berbeda.

t.

Laba per Saham Sesuai dengan PSAK No. 56, “Laba Per Saham”, laba usaha per saham dan laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba usaha dan laba bersih masing-masing dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh pada tahun 2010 dan 2009 yaitu sejumlah 4.500.000.000 saham.

u.

Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum, mengharuskan manajemen membuat estimasi-estimasi dan asumsi-asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan. Sehubungan adanya unsur ketidakpastian dalam membuat estimasi, realisasi di masa yang akan datang mungkin berbeda dengan estimasi tersebut.

Ekshibit E/11


3.

KAS DAN SETARA KAS Kas dan setara kas terdiri dari: 2010

2009

Kas Dalam Rupiah Dalam Dolar AS Dalam Euro Dalam Mata Uang Asing Lainnya

3.977.215.126 10.485.700 23.440.056 30.651.364

4.305.985.488 1.936.200 27.339.864 30.046.128

Sub-jumlah

4.041.792.246

4.365.307.680

21.108.644.460 3.212.461.265 2.883.723.956 959.023.309 570.132.127

28.895.108.692 1.665.713.889 2.632.264.871 3.392.453.018 668.630.914

2.914.178.549

12.229.119.101

1.430.843.461

774.167.110

916.379.658

1.786.012.259

530.059.999

828.001.008

18.185.921.852 2.245.029.831

3.719.155.849

54.956.398.467

56.590.626.712

359.638.000.000 317.030.000.000 201.630.000.000 146.735.000.000 72.055.000.000 -

347.445.000.000 230.770.000.000 15.440.000.000 35.680.000.000 49.425.000.000

Bank Dalam Rupiah PT Bank Central Asia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Negara Indonesia Tbk The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) Dalam Dolar AS The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. (US$ 326.555 pada tahun 2010 dan US$ 1.263.208 pada tahun 2009) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (US$ 160.337 pada tahun 2010 dan US$ 79.968 pada tahun 2009) Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) Dalam Euro Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) Dalam Mata Uang Asing Lainnya The Siam Commercial Bank (THB 61.981.261 pada tahun 2010) Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) Sub-jumlah Setara Kas Call deposit dan deposito berjangka Dalam Rupiah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. PT Bank Tabungan Pensiun Nasional Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk

Ekshibit E/12


3.

KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 2010 Setara Kas Call deposit dan deposito berjangka Dalam Rupiah Dalam Dolar AS PT Bank OCBC NISP Tbk (US$ 12.244.000 pada tahun 2010) PT Bank CIMB Niaga Tbk (US$ 1.700.000 pada tahun 2010 dan US$ 4.100.000 pada tahun 2009) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (US$ 5.000.000 pada tahun 2009) PT Bank Central Asia Tbk (US$ 1.085.000 pada tahun 2010 dan US$ 9.287.500 pada tahun 2009) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. (US$ 507.000 pada tahun 2010) (dan US$ 100.000 pada tahun 2009) Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) Dalam Euro PT Bank OCBC NISP Tbk (EUR 3.902.000 pada tahun 2010) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. (EUR 470.000 pada tahun 2010) PT Bank Central Asia Tbk (EUR 10.077.000 pada tahun 2009) Dalam Baht Thailand Citibank (THB 30.070.427 pada tahun 2010 dan THB 53.739.957 pada tahun 2009) The Siam Commercial Bank (THB 977.601 pada tahun 2010 dan THB 15.101.534 pada tahun 2009) Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)

2009

109.265.456.000

-

15.170.800.000

39.692.100.000

-

48.405.000.000

9.682.540.000

89.912.287.500

4.524.468.000 535.440.000

968.100.000 -

47.365.909.760

-

5.705.273.600

-

-

142.674.902.190

8.822.911.119

15.495.916.624

286.837.971 123.941.786

4.354.527.219 8.916.604

Sub-jumlah

1.298.571.578.236

1.020.271.750.137

Jumlah

1.357.569.768.949

1.081.227.684.529

Suku bunga tahunan atas deposito berjangka adalah sebagai berikut :

Rupiah Dolar AS Euro Baht Thailand

2010

2009

5,8 % - 9,3% 0,4% - 2,3% 0,1% - 0,8% 0,5% - 0,9%

6,0% - 13,5% 0,1% - 5,6% 0,1% - 2,0% 0,4% - 2,4%

Ekshibit E/13


4.

INVESTASI JANGKA PENDEK, BERSIH Akun ini merupakan investasi berupa Surat Utang Negara Fixed Rate (SUN FR) yang dikeluarkan oleh Pemerintah Indonesia dengan tingkat kupon per tahun (coupon rate) berkisar antara 11% sampai dengan 12%. Investasi jangka pendek pada SUN FR ini disajikan sebesar nilai pasarnya pada tanggal 30 September 2010 dan 2009. Laba bersih yang belum direalisasi atas kenaikan nilai pasar dari SUN FR tersebut untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2010 adalah sekitar Rp 1,9 miliar dan laba bersih yang belum direalisasi atas kenaikan nilai pasar dari SUN FR tersebut untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2009 adalah sekitar Rp 0,6 miliar, yang disajikan sebagai bagian yang terpisah dari Ekuitas di neraca konsolidasi sebagai “Laba yang Belum Direalisasi atas Kenaikan Nilai Pasar Investasi Jangka Pendek, Bersih” pada bagian ekuitas di neraca konsolidasi.

5.

PIUTANG USAHA Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2010 Pihak ketiga Dalam Rupiah Dalam Dolar AS (USD 1.152.264 pada tahun 2010 dan USD 461.862 pada tahun 2009) Dalam Baht Thailand (THB) (THB 36.164.993 pada tahun 2010 dan THB 52.228.690 pada tahun 2009) Lain-lain (masing-masing dibawah 1 miliar)

2009

476.232.906.510

402.427.820.578

10.282.805.453

4.471.289.023

10.611.170.661 -

15.060.142.808 4.966.617.789

497.126.882.623

426.925.870.198

Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 6) Dalam Rupiah Lain-lain

238.933.387 196.793.250

494.824.913 95.111.195

Sub-jumlah

435.726.637

589.936.108

497.562.609.260

427.515.806.306

Sub-jumlah

Jumlah

Ekshibit E/14


5. PIUTANG USAHA (lanjutan) Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun, manajemen berpendapat bahwa semua piutang usaha di atas dapat tertagih, oleh karena itu, tidak diperlukan adanya pembentukan penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang usaha. Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, analisa umur piutang usaha di atas adalah sebagai berikut: 2010

6.

2009

Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo : 1 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari Lebih dari 90 hari

441.030.972.491

351.264.574.474

43.896.083.912 6.673.707.159 2.333.404.498 3.628.441.200

52.784.074.142 13.525.423.215 3.917.364.618 6.024.369.857

Jumlah

497.562.609.260

427.515.806.306

SALDO AKUN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, antara lain berupa penjualan, pembelian, sewa, jasa manajemen, perbaikan dan pemeliharaan, pengelolaan keamanan, serta transaksi keuangan. Perusahaan-perusahaan tersebut mempunyai hubungan istimewa karena mempunyai kesamaan pemilikan dan/atau pengurus dengan Grup. Piutang dan hutang atas transaksi usaha dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa disajikan sebagai bagian dari akun “Piutang Usaha” atau “Hutang Usaha” (masing-masing Catatan 5 dan 13), sedangkan saldo atas transaksi di luar usaha disajikan di bawah ini sesuai dengan klasifikasi/penyajian dalam akunnya masing-masing pada neraca konsolidasi. Penjualan kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sekitar 0,19% dan 0,23% dari penjualan bersih konsolidasi, sedangkan pembelian dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sekitar 1,12% dan 0,92% dari jumlah pembelian konsolidasi, masing-masing untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2010 dan 2009. Transaksi penjualan dan pembelian barang jadi, bahan baku dan bahan pembantu selama sembilan bulan kepada dan dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa dengan jumlah paling sedikit Rp 1 miliar adalah sebagai berikut:

Ekshibit E/15


6. SALDO AKUN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) 2010

2009

Penjualan: PT Polari Limunusainti PT Kendaga Isi Mulia

4.722.623.861 689.058.572

3.678.958.964 2.396.051.098

Jumlah

5.411.682.433

6.075.010.062

Pembelian: PT Polari Limunusainti PT Tri Nagaharda Satria PT Beiersdorf Indonesia

22.397.970.393 2.805.795.983

15.399.314.334 1.087.368.528 1.814.924.922

Jumlah

25.203.766.376

18.301.607.784

Transaksi-transaksi lain di luar usaha dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa diungkapkan pada Catatan 24f, 24g dan 24h. Rincian saldo transaksi di luar usaha dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut:

2010

2009

Persentase Terhadap Jumlah Aset/Kewajiban 2010 2009

Aset Lancar Piutang Lain-lain, Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)

849.083.794

1.012.897.604

0,02

0,03

Jumlah

849.083.794

1.012.897.604

0,02

0,03

Kewajiban Lancar Hutang Lain-lain, Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa PT Bogamulia Nagadi PT Bina Mulia Manunggal PT Tempo Centra Management PT Tempo Realty Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)

3.558.016.781 1.748.186.048 1.330.286.203 781.684.198 189.750.509

2.651.781.775 248.693.738 1.523.883.038 1.122.000.000 492.075.659

0,39 0,19 0,14 0,08 0,02

0,36 0,03 0,20 0,15 0,07

Jumlah

7.607.923.739

6.038.434.210

0,83

0,81

Kewajiban Sewa Guna Usaha PT Tempo Utama Finance (Catatan 10) Bagian jatuh tempo dalam satu tahun

1.737.257.622

1.552.890.736

0,19

0,23

3.917.863.930

5.655.121.553

0,43

0,78

Bagian jangka panjang

Semua akun di atas tidak dikenakan bunga, kecuali kewajiban sewa kepada PT Tempo Utama Finance (TUF) yang dikenakan bunga yang disepakati seperti yang tercantum dalam perjanjian.

Ekshibit E/16


7.

PERSEDIAAN, BERSIH Persediaan terdiri dari: 2010

2009

Barang jadi Barang dalam proses Bahan baku dan pembantu Suku cadang Barang dalam perjalanan

532.033.090.456 22.804.218.949 93.498.885.310 1.406.619.747 7.982.108.380

477.425.186.501 19.989.577.730 98.775.731.350 1.434.833.810 23.634.467.062

Jumlah Penyisihan persediaan usang

657.724.922.842 (889.637.253)

621.259.796.453 (2.795.910.720)

Bersih

656.835.285.589

618.463.885.733

Persediaan di atas telah diasuransikan terhadap risiko kerugian kebakaran, kebanjiran dan risiko lainnya (all risks) dengan nilai pertanggungan sekitar Rp 735 miliar pada tanggal 30 September 2010, dimana manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas persediaan yang dipertanggungkan.

8.

PAJAK DAN BIAYA DIBAYAR DI MUKA DAN ASET LANCAR LAINNYA Akun ini terutama merupakan biaya iklan dan promosi dibayar di muka, uang muka pembelian dan pajak dibayar di muka.

9.

PENYERTAAN SAHAM Rincian akun ini adalah sebagai berikut: Akumulasi Bagian atas Laba Bersih Produk Utama 2010

atau Kegiatan

Kedudukan

Jumlah

Persentase

Saham

Pemilikan

Perusahaan Asosiasi Biaya Perolehan

Metode Ekuitas PT Beiersdorf Indonesia

Perawatan Kesehatan

Jakarta

2.000

20,00

9.750.000.000

Metode Biaya Perolehan PT Bina Mulia Manunggal PT Adijaya Gemilang Utama

Penyewaan Gedung Perdagangan

Jakarta Jakarta

5.000 1

1,44 0,02

24.588.968.870 1.000.000

Jumlah

34.339.968.870

Bersih

Nilai Tercatat

12.779.353.155

-

12.779.353.155

22.529.353.155

24.588.968.870 1.000.000

47.119.322.025

*

Ekshibit E/17

PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 SEPTEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9.

PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) Akumulasi Bagian atas Laba Bersih Produk Utama 2009

atau Kegiatan

Kedudukan

Jumlah

Persentase

Saham

Pemilikan

Perusahaan Asosiasi Biaya Perolehan

Metode Ekuitas PT Beiersdorf Indonesia

Perawatan Kesehatan

Jakarta

2.000

20,00

9.750.000.000

Metode Biaya Perolehan PT Bina Mulia Manunggal PT Adijaya Gemilang Utama

Penyewaan Gedung Perdagangan

Jakarta Jakarta

5.000 1

1,44 0,02

Jumlah

Bersih

Nilai Tercatat

10.711.901.087 *

20.461.901.087

500.000.000 1.000.000

24.088.968.871 -

24.588.968.871 1.000.000

10.251.000.000

34.800.869.958

45.051.869.958

*) Setelah dikurangi dividen kas yang diterima dari perusahaan asosiasi sejumlah Rp. 12,1 miliar dan 5,3 miliar untuk tahun 2010 dan 2009.

Rincian bagian atas laba bersih perusahaan asosiasi untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2010 dan 2009 terdiri dari: 2010

2009

Bagian atas laba bersih perusahaan asosiasi PT Beiersdorf Indonesia

5.728.813.400

3.265.001.000

Jumlah

5.728.813.400

3.265.001.000

Dikurangi amortisasi selisih lebih biaya perolehan saham di atas nilai wajar aset bersih perusahaan asosiasi PT Beiersdorf Indonesia

297.269.946

297.269.946

Jumlah

297.269.946

297.269.946

5.431.543.454

2.967.731.054

Bersih

Ekshibit E/18


10. ASET TETAP Akun ini terdiri dari: 2010 Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Tanah dan hak atas tanah Bangunan dan prasarana Instalasi Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Sub-jumlah Aset Sewa Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Sub-jumlah Aset dalam Penyelesaian Bangunan dan prasarana Instalasi Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Sub-jumlah

Saldo Awal

Penambahan/ Reklasifikasi

Pengurangan/ Reklasifikasi

Saldo Akhir

169.400.164.131 245.574.684.344 64.671.874.962 320.779.916.097 189.307.342.181 156.770.874.060

5.395.148.070 1.847.194.094 22.080.152.069 12.895.348.749 30.768.663.437

97.450.000 (542.192.356) (6.439.825.556) (410.817.451) 16.465.556.005

1.146.504.855.775 (948.385.490)

72.986.506.419 72.986.506.419

9.170.170.642 9.170.170.645

169.400.164.131 250.872.382.414 67.061.261.412 349.299.893.722 202.613.508.381 171.073.981.492 1.210.321.191.552 62.867.950.284

16.888.113 8.620.478.400 174.552.166 2.198.537.944

-

-

16.888.113 8.620.478.400 174.552.166 2.198.537.944

11.010.456.623 900.000.000

-

-

11.010.456.623 900.000.000

975.967.386 -

6.963.833.353 85.377.105 55.202.644 -

2.838.640.447 69.200.000 55.202.644 -

5.101.160.292 16.177.105 -

975.967.386

7.104.413.102

2.963.043.091

5.117.337.397

1.158.491.279.784 -

80.090.919.521 7.104.413.099

12.133.213.733 2.963.043.091

1.226.448.985.572 3

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Tanah dan hak atas tanah Bangunan dan prasarana Instalasi Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan

19.846.099 79.752.239.189 22.310.860.937 110.317.893.634 144.674.762.153 83.879.238.308

11.511.741.937 1.846.102.581 12.174.835.167 14.495.662.768 13.995.785.148

76.415.000 (544.925.950) (6.370.625.556) (786.318.442) 9.985.670.255

19.846.099 91.187.566.126 24.701.889.468 128.863.354.357 159.956.743.363 87.889.353.201

Sub-jumlah

440.954.840.320

54.024.127.601

2.360.215.307

492.618.752.614

Aset Sewa Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Instalasi Kendaraan

16.888.107 722.404.017 174.552.046 1.619.288.888

431.023.923 317.063.061

-

16.888.107 1.153.427.940 174.552.046 1.936.351.949

Sub-jumlah

2.533.133.058

748.086.984

-

3.281.220.042

Jumlah Akumulasi Penyusutan

443.487.973.378

54.772.214.585

Nilai Buku

715.003.306.406

Jumlah Nilai Tercatat

2.360.215.307

495.899.972.656 730.549.012.916

Ekshibit E/19


10. ASET TETAP (lanjutan)

2009 Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Tanah dan hak atas tanah Bangunan dan prasarana Instalasi Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan

Saldo Awal

Penambahan/ Reklasifikasi

Pengurangan/ Reklasifikasi

Saldo Akhir

173.316.756.403 208.228.254.393 62.973.800.649 284.008.703.564 173.830.355.469 146.390.723.451

1.237.077.750 8.050.027.424 836.086.670 39.000.871.734 16.359.396.952 19.672.160.615

1.462.570.900 373.342.418 118.856.609 6.440.119.348 3.761.093.821 16.970.508.308

173.091.263.253 215.904.939.399 63.691.030.710 316.569.455.950 186.428.658.600 149.092.375.758

1.048.748.593.929

85.155.621.145

29.126.491.404

1.104.777.723.670

Aset Sewa Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan

122.138.100 2.895.478.400 308.948.517 2.115.383.993

5.725.000.000 320.645.200

-

122.138.100 8.620.478.400 308.948.517 2.436.029.193

Sub-jumlah

5.441.949.010

6.045.645.200

-

11.487.594.210

Aset dalam Penyelesaian Bangunan dan prasarana Instalasi Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan

4.806.030.554 -

12.944.958.206 32.504.000 229.555.770 417.291.035 14.000.000

7.157.069.930 32.504.000 228.905.770 417.291.035 14.000.000

10.593.918.830 650.000 -

Sub-jumlah

4.806.030.554

13.638.309.011

7.849.770.735

10.594.568.830

1.058.996.573.493

104.839.575.356

36.976.262.139

1.126.859.886.710

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Tanah dan hak atas tanah Bangunan dan prasarana Instalasi Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan

19.846.099 65.889.270.691 20.011.709.137 96.031.106.861 128.956.302.616 80.757.910.229

9.975.103.492 1.800.820.978 10.889.593.923 16.203.873.775 12.091.328.955

118.856.609 716.177.231 3.540.523.831 10.887.512.432

19.846.099 75.864.374.183 21.693.673.506 106.204.523.553 141.619.652.560 81.961.726.752

Sub-jumlah

391.666.145.633

50.960.721.123

15.263.070.103

427.363.796.653

Aset Sewa Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Instalasi Kendaraan

122.138.094 402.149.775 308.948.397 1.433.909.122

176.579.475 308.055.062

-

122.138.094 578.729.250 308.948.397 1.741.964.184

Sub-jumlah

2.267.145.388

484.634.537

-

2.751.779.925

Jumlah Akumulasi Penyusutan

393.933.291.021

51.445.355.660

Nilai Buku

665.063.282.472

Sub-jumlah

Jumlah Nilai Tercatat

15.263.070.103

430.115.576.578 696.744.310.132

Ekshibit E/20


10. ASET TETAP (lanjutan) Jumlah beban penyusutan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2010 dan 2009 masing-masing adalah sejumlah Rp 54.772.214.585 dan Rp 51.445.355.660, yang dibebankan ke dalam operasi sebagai berikut: 2010

2009

Beban pabrikasi Beban penjualan Beban umum dan administrasi Lain-lain

17.522.569.790 20.421.823.995 16.700.215.161 127.605.639

15.948.416.968 19.157.282.795 15.874.301.269 465.354.628

Jumlah

54.772.214.585

51.445.355.660

Nilai buku aset tetap PM, SUT dan SFF yang disusutkan dengan metode saldo menurun ganda masingmasing adalah sekitar 6,32% dan 6,60% dari jumlah nilai buku aset tetap konsolidasi pada tanggal 30 September 2010 dan 2009. Grup memiliki hak atas tanah berupa “Hak Guna Bangunan” atau “HGB”, dengan sisa hak secara legal berkisar antara 3 sampai dengan 29 tahun. Manajemen berpendapat bahwa kepemilikan tanah tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh tempo. Aset tetap, kecuali tanah dan hak atas tanah, diasuransikan terhadap risiko kebakaran, kebanjiran dan risiko lainnya (all risks) dengan nilai pertanggungan sekitar Rp 892 miliar pada tanggal 30 September 2010. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Manajemen Grup berpendapat bahwa nilai buku dari seluruh aset tetap Grup di atas dapat dipulihkan, sehingga tidak diperlukan adanya penurunan nilai atas aset tetap Grup tersebut.

11. SELISIH LEBIH BIAYA PEROLEHAN SAHAM DI ATAS NILAI WAJAR ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN, BERSIH Analisa saldo atas akun ini pada tanggal 30 September 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 2010 Biaya perolehan Saldo awal tahun Pengurangan tahun berjalan (Catatan 2b) Akumulasi Amortisasi Saldo awal tahun Pengurangan selama periode berjalan (Catatan 2b) Amortisasi periode berjalan Saldo akhir periode Bersih

2009

123.791.218.290 -

200.751.519.944 (76.604.288.136)

123.791.218.290

124.147.231.808

91.241.630.516 5.000.382.363

129.985.970.705 (44.685.834.736) 4.625.227.331

96.242.012.879

89.925.363.300

27.549.205.411

34.221.868.508

Ekshibit E/21

PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 SEPTEMBER 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. HUTANG BANK Rincian dari akun ini adalah sebagai berikut: 2010 Hutang Bank The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd., Jakarta (termasuk US$ 6.000.000 pada tahun 2010 dan US$ 1.000.000 pada tahun 2009) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd., Jakarta ABN-AMRO Bank N.V., Jakarta Jumlah

2009

103.544.000.000

19.681.000.000

39.400.000.000 14.000.000.000

7.500.000.000 -

156.944.000.000

27.181.000.000

Hutang bank di atas dibebani suku bunga berikut:

Rupiah Dolar AS

2010

2009

9,5% - 10,2% 2,3% - 2,3%

10,3% - 14,0% 2,4% - 3,0%

Pinjaman dalam mata uang Dolar AS dari The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd., Jakarta merupakan saldo pinjaman milik PTT dari fasilitas yang diperoleh Perusahaan dan PTT dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp 40 miliar dan US$ 8,5 juta. Pada bulan April 2010, jumlah fasilitas maksimum ini berubah menjadi Rp 75 miliar dan US$ 11 juta. Perusahaan telah mengeluarkan “comfort letter” sehubungan dengan saldo pinjaman PTT tersebut. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada bulan Mei 2011. Fasilitas pinjaman bank dari The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd., Jakarta (HSBC) merupakan fasilitas gabungan Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu yang diperoleh dari bank tersebut, dengan jumlah keseluruhan fasilitas maksimum sebesar Rp 50,5 miliar dan US$ 4 juta. Fasilitas pinjaman ini akan jatuh tempo pada bulan Oktober 2010. Berkaitan dengan fasilitas yang dimiliki Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu dari HSBC yang disebutkan di atas, Perusahaan mengeluarkan “corporate guarantee” atas fasilitas yang digunakan oleh Anak perusahaan tertentu. Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu memperoleh fasilitas pinjaman dari ABN-AMRO Bank N.V., Jakarta yang merupakan fasilitas gabungan Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu yang diperoleh dari bank tersebut, dengan jumlah keseluruhan fasilitas maksimum sebesar Rp 40,5 miliar dan US$ 2,5 juta.

Ekshibit E/22


13. HUTANG USAHA Hutang usaha terutama merupakan hutang atas pembelian bahan baku dan barang jadi dari beberapa pemasok lokal dan luar negeri; pembelanjaan barang dan jasa iklan dan promosi; serta pembelian jasa lainnya. Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2010 2009 Pihak ketiga Dalam Rupiah PT Nutricia Indonesia Sejahtera PT Roche Indonesia PT Boehringer Ingelheim PT Merck Indonesia Tbk PT Rajawali Citra Televisi Indonesia PT Surya Citra Televisi PT Duta Visual Nusantara Tivi Tujuh PT Asian Agro Agung Jaya PT Televisi Transformasi Indonesia PT Pura Barutama PT Kangar Consolidated Indonesia PT Dainippon PT Multi Saka Abadi PT Dynaplast Tbk PT Cipta Televisi Pendidikan Indonesia CV Mediatama Perkasa PT Flexipack PT Phyto Kemo Agung Farma PT Cahaya SAM Perindasa PT Supernova Flexible Packaging PT Capsugel Indonesia PT Indosiar Visual Mandiri PT Uniflex Kemasindah PT Aventis Pharma Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1 miliar) Dalam Dolar AS Eli Lilly Export S.A. (US$ 1.954.829 pada tahun 2010 dan US$ 1.389.716 pada tahun 2009) Alcon Pharmaceuticals Ltd. (US$ 588.994 pada tahun 2010 dan US$ 441.308 pada tahun 2009) PT Cognis (US$ 175.212 pada tahun 2010 dan US$ 118.705 pada tahun 2009) PT Essence Indonesia (US$ 128.526 pada tahun 2010 dan US$ 209.024 pada tahun 2009)

136.376.676.213 57.053.776.828 56.285.588.626 29.651.189.359 8.540.850.817 7.170.329.520 3.951.296.640 3.779.420.200 3.203.141.760 3.099.660.933 2.225.472.535 2.082.495.799 2.047.293.004 1.948.639.150 1.828.201.576 1.019.508.234 893.369.072 803.177.622 667.894.975 637.835.550 415.277.500 266.205.120 23.237.280 56.660.839.430

99.938.942.470 39.426.233.604 46.242.056.310 22.992.395.094 12.864.196.224 10.602.965.752 922.113.263 235.287.850 6.605.076.096 7.573.902.878 6.624.062.225 714.627.950 1.612.159.271 1.198.099.268 1.825.286.398 1.974.551.825 2.103.044.155 1.100.649.950 1.270.454.745 2.296.998.528 1.213.992.656 5.709.860.640 1.214.260.634 25.478.621.913 61.532.723.013

17.444.893.995

13.453.842.048

5.256.180.671

4.272.305.459

1.570.423.210

1.149.185.332

1.331.404.579

2.023.556.891

Ekshibit E/23


13. HUTANG USAHA (lanjutan)

Pihak ketiga Dalam Dolar AS PT Symrise (US$ 147.319 pada tahun 2010 dan US$ 168.123 pada tahun 2009) Shasun Pharmaceuticals Ltd. (US$ 146.880 pada tahun 2009) PT Menjangan Sakti (US$ 28.552 pada tahun 2010 dan US$ 107.310 pada tahun 2009) Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) Dalam mata uang asing lainnya Estee Lauder Cosmetics Pte. Ltd (SGD 708.414 pada tahun 2010 dan SGD 697.309 pada tahun 2009) Revlon Manufacturing Ltd. (THB 12.852.830 pada tahun 2010 dan THB 10.997.966 pada tahun 2009) Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) Sub-jumlah Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 6) PT Polari Limunusa Inti Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) Sub-jumlah Jumlah

2010

2009

1.314.674.756

1.627.603.108

-

1.421.945.280

254.801.439 20.477.776.560

1.038.871.997 29.038.540.687

4.799.133.291

4.770.451.901

3.771.148.762 4.411.737.309

3.171.263.418 8.815.008.132

441.263.552.315

434.055.136.965

4.492.225.179 1.176.399.257

6.878.247.539 950.866.389

5.668.624.436

7.829.113.928

446.932.176.751

441.884.250.893

Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, analisa umur hutang usaha di atas adalah sebagai berikut: 2010

2009

Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo : 1 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari Lebih dari 90 hari

396.420.192.263

344.034.766.278

38.677.340.599 4.804.181.941 5.634.820.388 1.395.641.560

77.506.751.665 12.141.036.942 3.955.481.614 4.246.214.394

Jumlah

446.932.176.751

441.884.250.893

Ekshibit E/24


__________________________________________________________________________________________ 14. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 2010 Iklan dan promosi Biaya pengangkutan Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Royalti Jasa profesional Lain-lain Jumlah

2009

8.261.047.961 4.120.799.709 3.015.202.948 2.775.495.601 1.439.533.424 4.639.776.678

11.906.600.357 2.679.981.385 3.253.116.650 3.109.877.236 1.069.770.491 5.569.474.120

24.251.856.321

27.588.820.239

__________________________________________________________________________________________ 15. IMBALAN KERJA KARYAWAN Grup mencatat kewajiban diestimasi bersih untuk imbalan kerja karyawan sejumlah Rp 138,2 miliar dan Rp 119,9 miliar masing-masing pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, yang disajikan sebagai akun “Kewajiban Tidak Lancar - Kewajiban Diestimasi Imbalan Kerja Karyawan” di neraca konsolidasi. Rincian saldo dari akun tersebut adalah sebagai berikut: Analisa atas mutasi saldo kewajiban diestimasi untuk imbalan kerja karyawan selama periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 2010

2009

Saldo awal tahun Penyisihan imbalan kerja karyawan, bersih (Catatan 2r)

127.262.374.418

110.984.516.569

10.971.363.453

8.877.470.576

Saldo akhir periode

138.233.737.871

119.861.987.145

Penyisihan imbalan kerja tersebut di atas merupakan estimasi manajemen berdasarkan perhitungan aktuaris PT Padma Radya Aktuaria, dengan menggunakan metode “Projected Unit of Credit”. Asumsi dasar yang digunakan pada perhitungan aktuaris tersebut pada tanggal-tanggal 30 September 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut, antara lain: Tingkat mortalita Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji tahunan Umur pensiun

: TMI2 : 12% pada tahun 2010 dan 2009 : 7% pada tahun 2010 dan 2009 : 55 tahun – 60 tahun

Ekshibit E/25


16. HUTANG PAJAK 2010

2009

Pajak Penghasilan Badan Pasal - 21 Pasal - 23 Pasal - 26 Anak perusahaan asing Pajak Pertambahan Nilai (PPn)

34.412.613.994 2.745.206.862 1.725.874.514 536.710.004 950.598.621 -

22.309.541.365 4.287.801.963 852.108.557 380.278.569 715.978.487 4.572.457.277

Jumlah

40.371.003.995

33.118.166.218

__________________________________________________________________________________________ 17. HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN Hak minoritas atas aset bersih Anak perusahaan merupakan bagian pemegang saham minoritas atas aset bersih Anak perusahaan yang tidak seluruh sahamnya dimiliki oleh Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu (Catatan 2b). __________________________________________________________________________________________ 18. MODAL SAHAM Rincian pemilikan saham adalah sebagai berikut:

PT Bogamulia Nagadi Masyarakat (masing-masing dengan pemilikan kurang dari 5%)

95,04%

4.276.614.818

213.830.740.900

4,96%

223.385.182

11.169.259.100

Jumlah

100,00%

4.500.000.000

225.000.000.000

2009 Pemegang Saham

Persentase Pemilikan

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

Jumlah

PT Bogamulia Nagadi Masyarakat (masing-masing dengan pemilikan kurang dari 5%)

95,06%

4.277.747.818

213.887.390.900

4,94%

222.252.182

11.112.609.100

Jumlah

100,00%

4.500.000.000

225.000.000.000

Ekshibit E/26


18. MODAL SAHAM (lanjutan) Anggota Komisaris dan Direksi Perusahaan yang juga pemegang saham Perusahaan, sesuai Daftar Pemegang Saham Perusahaan yang diterbitkan oleh biro administrasi efek yaitu PT Blue Chip Mulia pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, adalah sebagai berikut:

2010



Jumlah

Komisaris: Dian Paramita Tamzil Wisnu Katim

0.0133 % 0.0011 %

600.000 50.000

30.000.000 2.500.000

Direksi: Dondi Sapto Margono Diana Wirawan Ratna Dewi Suryo Wibowo Irawati Sutanto Phillips Gunawan Paulus Harianto Dewi Murni Sukahar

0.0162 % 0.0113 % 0.0092 % 0.0087 % 0.0073 % 0.0071 % 0.0068 %

730.000 510.500 415.500 390.500 327.500 320.000 308.000

36.500.000 25.525.000 20.775.000 19.525.000 16.375.000 16.000.000 15.400.000

Jumlah

0,0810 %

3.652.000

182.600.000

2009



Jumlah

Komisaris: Dian Paramita Tamzil Wisnu Katim

0.0133 % 0.0011 %

600.000 50.000

30.000.000 2.500.000

Direksi: Dondi Sapto Margono Diana Wirawan Ratna Dewi Suryo Wibowo Dewi Murni Sukahar Irawati Sutanto Paulus Harianto Phillips Gunawan

0.0141 % 0.0056 % 0.0051 % 0.0044 % 0.0044 % 0.0044 % 0.0044 %

635.000 253.000 230.500 200.000 200.000 200.000 200.000

31.750.000 12.650.000 11.525.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000

Jumlah

0,0568 %

2.568.500

128.425.000

Ekshibit E/27


18. MODAL SAHAM (lanjutan)

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 21 Juni 2010, para pemegang saham Perusahaan telah menyetujui pembagian dividen final kas sejumlah Rp 270.000.000.000 atau Rp 60 per saham (termasuk dividen interim sejumlah Rp 112.500.000.000 atau Rp 25 per saham yang telah dibayarkan pada bulan September 2009) dari laba bersih Perusahaan tahun 2009 dan juga menyetujui untuk mencadangkan sebagian dari saldo laba, yaitu sejumlah Rp 2.250.000.000, sebagai dana cadangan umum, sesuai ketentuan dalam anggaran dasar Perusahaan. Dividen final kas tersebut telah dibayar pada bulan September 2010. Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 29 Mei 2009, para pemegang saham Perusahaan telah menyetujui pembagian dividen final kas sejumlah Rp 225.000.000.000 atau Rp 50 per saham (termasuk dividen interim sejumlah Rp 157.500.000.000 atau Rp 35 per saham yang telah dibayarkan pada bulan September 2008) dari laba bersih Perusahaan tahun 2008 dan juga menyetujui untuk mencadangkan sebagian dari saldo laba, yaitu sejumlah Rp 2.250.000.000, sebagai dana cadangan umum, sesuai ketentuan dalam anggaran dasar Perusahaan. Dividen final kas tersebut telah dibayar pada bulan Juli 2009.

19. AGIO SAHAM, BERSIH Akun ini merupakan selisih antara jumlah keseluruhan nilai nominal saham Perusahaan sehubungan dengan penawaran saham kepada masyarakat dan hasil bersih yang diterima dari penawaran saham kepada masyarakat tersebut. 20. INFORMASI SEGMEN USAHA a.

Informasi segmen primer Untuk kepentingan manajemen, kegiatan usaha Grup diklasifikasikan menjadi tiga (3) segmen usaha, yaitu Obat-obatan, Produk Konsumen dan Kosmetika, dan Jasa Distribusi. Informasi mengenai segmen usaha adalah sebagai berikut: Produk Konsumen dan 2010

PENDAPATAN Penjualan ekstern HASIL Laba kotor Laba usaha yang tidak dialokasikan INFORMASI LAINNYA Jumlah aktiva konsolidasi Jumlah kewajiban konsolidasi Pengeluaran modal Berwujud dan tidak berwujud Penyusutan dan amortisasi

Obat-obatan

Kosmetika

Jasa Distribusi

Jumlah

Eliminasi

Konsolidasi

1.177.269.846.370

827.583.294.222

1.752.824.710.790

3.757.677.851.382

-

3.757.677.851.382

762.375.969.638

453.108.517.670

183.267.283.583

1.398.751.770.891

-

1.398.751.770.891

-

488.497.774.806

-

-

-

-

3.802.574.209.417

744.783.686.414

1.298.656.270.304

5.846.014.166.135

(2.218.325.162.157)

3.627.689.003.978

410.372.117.158

290.998.296.323

826.482.396.339

1.527.852.809.820

(616.475.153.403)

911.377.656.417

36.665.200.227

28.873.077.812

23.887.969.068

89.426.247.107

(412.277.120)

89.013.969.987

27.352.912.327

16.602.164.891

17.306.362.859

61.261.440.077

-

61.261.440.077

Ekshibit E/28


20. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) Produk Konsumen dan 2009 PENDAPATAN Penjualan ekstern HASIL Laba kotor Laba usaha yang tidak dialokasikan INFORMASI LAINNYA Jumlah aktiva konsolidasi Jumlah kewajiban konsolidasi Pengeluaran modal Berwujud dan tidak berwujud Penyusutan dan amortisasi

Obat-obatan

Kosmetika

Jasa Distribusi

Jumlah

Eliminasi

Konsolidasi

1.195.073.604.452

740.844.843.550

1.347.039.293.747

3.282.957.741.749

-

3.282.957.741.749

712.178.464.963

375.040.597.075

145.726.687.924

1.232.945.749.962

-

1.232.945.749.962

-

363.421.441.567

-

-

-

-

3.445.084.439.081

702.899.136.535

1.174.485.581.314

5.322.469.156.930

(2.148.143.534.577)

3.174.325.622.353

520.810.845.335

347.761.108.931

755.322.965.486

1.623.894.919.751

(884.478.026.801)

739.416.892.950

46.899.559.440

30.188.431.228

25.735.027.427

102.823.018.095

26.521.581.139

14.846.687.398

16.820.959.431

58.189.227.968

465.354.625

102.823.018.095 58.654.582.593

b. Informasi segmen sekunder Informasi mengenai segmen usaha geografis Grup adalah sebagai berikut: Produk Konsumen dan 2010

Obat-obatan

Kosmetika

Jasa Distribusi

Jumlah

Eliminasi

Konsolidasi

Penjualan eksternal Domestik Luar negeri Jumlah

1.104.308.638.718

761.381.265.966

72.961.207.652

66.202.028.256

1.177.269.846.370

827.583.294.222

1.752.824.710.790 1.752.824.710.790

3.618.514.615.474

-

3.618.514.615.474

139.163.235.908

-

139.163.235.908

3.757.677.851.382

-

3.757.677.851.382

Jumlah Aktiva konsolidasi yang tidak dapat dialokasi

-

-

-

-

-

3.627.689.003.978

-

-

-

-

-

89.013.969.987

Pengeluaran modal yang tidak dapat dialokasi

Ekshibit E/29


20.

INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) Produk Konsumen dan 2009

Obat-obatan

Kosmetika

Jasa Distribusi

Jumlah

Eliminasi

Konsolidasi

Penjualan eksternal Domestik Luar negeri Jumlah

1.104.383.802.069

662.487.529.049

90.689.802.383

78.357.314.501

1.195.073.604.452

740.844.843.550

1.347.039.293.747 1.347.039.293.747

3.113.910.624.865

-

3.113.910.624.865

169.047.116.884

-

169.047.116.884

3.282.957.741.749

-

3.282.957.741.749

Jumlah Aktiva konsolidasi yang tidak dapat dialokasi

-

-

-

-

-

3.174.325.622.353

-

-

-

-

-

102.823.018.095

Pengeluaran modal yang tidak dapat dialokasi

21.

PENJUALAN BERSIH Rincian penjualan bersih adalah sebagai berikut: 2010 Domestik Dalam Rupiah Luar negeri Dalam Dolar AS (USD 9.283.101 pada tahun 2010 dan USD 8.798.359 pada tahun 2009) Dalam Baht Thailand (THB 192.985.402 pada tahun 2010 dan THB 233.863.457 pada tahun 2009) Dalam Peso Filipina (PHP 6.716.404 pada tahun 2009) Sub-Jumlah Jumlah

2009

3.618.514.615.474

3.113.910.624.865

84.544.507.571

95.761.483.672

54.618.728.336

71.798.419.902

-

1.487.213.310

139.163.235.908

169.047.116.884

3.757.677.851.382

3.282.957.741.749

Pada periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2010 dan 2009 tidak terdapat penjualan kepada satu pelanggan yang jumlahnya melebihi 10% dari penjualan bersih konsolidasi.

Ekshibit E/30


22.

BEBAN POKOK PENJUALAN Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut: 2010

2009

Bahan baku yang digunakan Upah buruh langsung Beban pabrikasi

711.227.815.847 72.914.803.509 59.985.129.394

761.122.185.932 66.719.395.612 56.755.991.439

Jumlah Beban Produksi

844.127.748.750

884.597.572.983

Persediaan Barang Dalam Proses Awal tahun Akhir periode

16.767.181.311 (22.804.218.949)

15.154.264.142 (19.989.577.730)

Beban Pokok Produksi

838.090.711.112

879.762.259.395

Persediaan Barang Jadi Awal tahun Pembelian Akhir periode

468.487.433.481 1.584.381.026.354 (532.033.090.456)

403.435.088.560 1.244.239.830.333 (477.425.186.501)

Beban Pokok Penjualan

2.358.926.080.491

2.050.011.991.787

Pada periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2010 dan 30 September 2009 tidak terdapat pembelian dari satu pemasok yang jumlahnya melebihi 10% dari pembelian bersih konsolidasi.

23.

BEBAN USAHA Rincian beban usaha adalah sebagai berikut: 2010

2009

Beban Penjualan Iklan dan promosi Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Perjalanan dinas Pengangkutan Penyusutan dan amortisasi Royalti (Catatan 24a, 24b dan 24e) Asuransi, pajak dan perijinan Sumbangan dan representasi Sewa (Catatan 24g) Perbaikan dan pemeliharaan (Catatan 24g) Perlengkapan kantor Pos dan telekomunikasi Air Listrik Jasa manajemen dan honorarium profesional (Catatan 24f) Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 1 miliar)

412.618.099.423 163.183.659.307 33.722.113.522 32.263.189.424 21.573.681.256 12.816.019.859 11.362.675.407 6.035.794.383 5.693.301.770 5.370.866.922 5.352.040.422 5.179.283.322 2.958.770.973

404.899.304.233 147.886.511.791 30.677.005.400 29.757.249.122 20.020.040.971 14.577.213.928 7.306.793.972 6.868.473.126 4.408.581.913 7.828.632.845 5.464.062.796 5.152.000.837 2.770.695.038

2.702.115.284 3.518.008.602

1.924.161.561 6.015.180.241

Sub-jumlah

724.349.619.876

695.555.907.774

Ekshibit E/31


23.

BEBAN USAHA (lanjutan) 2010

2009

Beban Umum dan Administrasi

24.

Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Penyusutan dan amortisasi Sewa (Catatan 24g) Perlengkapan kantor Jasa manajemen dan honorarium profesional (Catatan 24f) Perbaikan dan pemeliharaan (Catatan 24g) Asuransi, pajak dan perijinan Perjalanan dinas Sumbangan dan representasi Pos dan telekomunikasi Pengelolaan keamanan (catatan 24h) Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 1 miliar)

113.944.711.094 19.378.212.501 9.409.216.780 7.222.783.272

104.859.450.885 19.487.782.886 5.494.483.999 6.404.987.224

6.419.216.090 5.425.762.456 4.330.557.658 4.303.608.353 4.010.337.911 3.668.733.460 3.103.563.755 4.687.672.879

6.242.392.377 9.482.895.311 4.199.174.315 3.993.214.047 1.947.924.292 3.628.856.671 2.420.617.000 5.806.621.613

Sub-jumlah

185.904.376.209

173.968.400.621

Jumlah

910.253.996.085

869.524.308.395

PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING, IKATAN DAN KONTINJENSI a.

Perusahaan mengadakan perjanjian distribusi dengan beberapa prinsipal luar negeri. Berdasarkan perjanjian tersebut, Perusahaan memperoleh hak eksklusif untuk mendistribusikan produk-produk prinsipal tersebut di seluruh Indonesia. Masa berlaku perjanjian ini berkisar antara dua (2) sampai sepuluh (10) tahun, yang umumnya dapat diperpanjang, kecuali diberhentikan sesuai dengan perjanjian.

b.

Sejak tanggal 1 Januari 1986, PM mengadakan perjanjian lisensi dengan Estee Lauder International Inc. USA (Lauder), dimana dalam perjanjian tersebut berikut perubahannya disebutkan bahwa Lauder memberikan hak kepada PM untuk menggunakan merk dagang dan formula produk-produk Estee Lauder, Clinique, MAC, Aramis, DKNY, La Mer dan Bobbi Brown di Indonesia. Perjanjian ini telah diperpanjang beberapa kali dan berlaku sampai dengan tanggal 31 Desember 2012.

c.

Sejak tahun 1985, TN mengadakan perjanjian produksi dengan beberapa prinsipal, dimana TN setuju untuk memproduksi dan mengepak produk-produk tertentu milik prinsipal-prinsipal tersebut berdasarkan suatu kontrak produksi. Masa berlaku perjanjian tersebut berkisar antara dua (2) sampai tiga (3) tahun dan umumnya dapat diperpanjang, kecuali diberhentikan sesuai dengan perjanjian.

d.

PTT mengadakan perjanjian distribusi dengan beberapa prinsipal. Berdasarkan perjanjian tersebut, PTT memperoleh hak untuk mendistribusikan produk-produk prinsipal tersebut di seluruh Indonesia. Masa berlaku perjanjian tersebut adalah selama satu (1) sampai dengan sepuluh (10) tahun, yang umumnya dapat diperpanjang, kecuali diakhiri sesuai dengan syarat-syarat yang tercantum pada perjanjian.

Ekshibit E/32


24.

PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING, IKATAN DAN KONTINJENSI (lanjutan) e.

Sejak tanggal 1 Januari 1993, ER mengadakan perjanjian distribusi dengan Cendico B.V. (Cendico) dimana ER diberi hak secara eksklusif untuk mendistribusikan dan menjual produk “Revlon” di Indonesia. Sehubungan dengan perjanjian tersebut, ER juga mengadakan perjanjian bantuan teknis dengan Riros Corporation (Riros) dimana Riros setuju untuk memberikan jasa pelatihan dengan tujuan untuk membantu ER menjalankan fungsi distribusi secara efektif sesuai dengan perjanjian dengan Cendico. Sebaliknya, ER wajib untuk membayar imbalan tertentu kepada Riros dan juga beban royalti kepada Cendico sesuai dengan perjanjian tersebut. Perjanjian-perjanjian tersebut tetap berlaku dan dapat diakhiri berdasarkan kesepakatan para pihak yang terkait. Pada tanggal 1 Oktober 2006, Cendico mengalihkan kepada Revlon B.V. (Revlon) semua hak dan kewajibannya sehubungan dengan perjanjian distribusi di atas.

f.

Group mengadakan perjanjian jasa manajemen dengan PT Bogamulia Nagadi (BMN) dan PT Blue Chip Mulia (BCM), pihak yang mempunyai hubungan istimewa, dimana jasa yang diberikan kepada Group antara lain jasa bantuan dalam sistem penggajian, rekrutmen dan pelatihan, telekomunikasi serta sistem dokumentasi. Dengan demikian, Group membayar imbalan tertentu kepada BCM dan BMN sebagai kompensasi atas jasa yang telah diberikan oleh pihak-pihak tersebut. Perjanjian dengan BCM akan tetap berlaku, kecuali bila ada kesepakatan kedua pihak untuk mengakhirinya, sedangkan perjanjian dengan BMN berlaku untuk dua (2) tahun dan dapat diperpanjang, kecuali ada kesepakatan kedua pihak untuk mengakhirinya.

g.

Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu mengadakan perjanjian sewa-menyewa dengan PT Bina Mulia Manunggal (BMM) dan PT Tempo Realty (TRL), pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, dimana BMM dan TRL setuju untuk menyewakan bangunan kantor kepada Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu. Sehubungan dengan hal ini, Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu juga mengadakan perjanjian dengan PT Bogamulia Nagadi (BMN), dimana BMN setuju untuk memberikan jasa perbaikan dan pemeliharaan atas bangunan kantor yang disewa tersebut. Perjanjian dengan BMM dan BMN berlaku selama tiga (3) tahun, sedangkan perjanjian dengan TRL berlaku selama dua (2) tahun. Secara umum, perjanjian-perjanjian tersebut dapat diperpanjang, kecuali diakhiri oleh kedua pihak. Efektif sejak tanggal 1 Januari 2010, jasa perbaikan dan pemeliharaan atas bangunan kantor yang disewa tersebut diambil alih oleh BMM dari BMN.

h. Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu mengadakan perjanjian jasa pengelolaan keamanan dengan PT Tempo Centra Management (TCM), pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Perjanjian dengan TCM berlaku selama satu (1) tahun dan dapat diperpanjang, kecuali diakhiri oleh kedua pihak.

Ekshibit E/33


25. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 30 September 2010, Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu memiliki aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing sebagai berikut: Jumlah Ekuivalen Rupiah ASET Dalam Dolar AS Kas dan setara kas (US$ 16.186.754) Piutang Pihak ketiga (US$ 1.152.264) Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (US$ 1.486) Dalam Euro Kas dan setara kas (EUR 4.417.597) Dalam Baht Kas dan setara kas (THB 97.862.367) Piutang Pihak ketiga (THB 36.164.993) Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (THB 625.525) Dalam mata uang asing lainnya Kas dan setara kas Sub-jumlah Kewajiban Dalam Dolar AS Hutang bank (US$ 6.000.000) Hutang dan biaya masih harus dibayar Pihak ketiga (US$ 9.211.453.209) Dalam Euro Hutang dan biaya masih harus dibayar Pihak ketiga (EUR 144.762) Dalam Baht Hutang dan biaya masih harus dibayar Pihak ketiga (THB 47.672.590) Dalam mata uang asing lainnya Hutang dan biaya masih harus dibayar Pihak ketiga Sub-jumlah Aktiva Bersih

144.450.591.368 10.282.805.453 13.258.030 53.624.683.414 28.713.797.028 10.611.170.661 183.535.220 981.496.895 248.861.338.069

53.544.000.000 82.203.006.963

1.757.252.431

13.987.614.732

6.824.172.626 158.316.046.752 90.545.291.317

__________________________________________________________________________________________ 26. KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL NERACA Pada tanggal 14 Oktober 2010, komisaris dan direksi Perusahaan telah memutuskan dan menyetujui pembagian dividen interim tunai sejumlah Rp. 135.000.000.000 atau Rp. 30 per saham dari laba Perusahaan yang akan ditahan per tanggal 31 Desember 2010. Dividen tersebut akan dibayar kas pada bulan November 2010.

PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN

Recommend Documents