PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN

PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 Maret 2010 DAN 2009

THE TEMPO GROUP Kantor Pusat : Gedung Bina Mulia II, Jl. H.R. Rasuna Said Kav. 11, Jakarta 12950, Indonesia Telepon : 5201858, Tromolpos 1308 Jkt, Teleks 62776 tempo ia. 62777 tempvt ia, Faksimili : 5201857

PT Tempo Scan Pacific Tbk. dan Anak Perusahaan

Laporan Keuangan Konsolidasi Untuk Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31Maret 2010 Dan 2009

PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 MARET 2010 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2009

Daftar Isi

Ekshibit

Neraca Konsolidasi…………….…………………………...........…………

A

Laporan Laba Rugi Konsolidasi…………………………...........……….…

B

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi……………………..............…….

C

Laporan Arus Kas Konsolidasi…………...…………...…..............………..

D

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi………………….............……

E

Ekshibit E

PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 MARET 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

UMUM a.

Pendirian Perusahaan PT Tempo Scan Pacific Tbk (Perusahaan) didirikan di Republik Indonesia pada tanggal 20 Mei 1970, dengan nama PT Scanchemie dalam rangka Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 Tahun 1968, yang diubah dengan Undang-undang No. 12 Tahun 1970, berdasarkan akta notaris Ridwan Suselo, S.H., No. 37. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. J.A.5/27/4 tanggal 13 Februari 1971, dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 25, Tambahan No. 148 tanggal 26 Maret 1971. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta notaris Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H., No. 25 tanggal 25 Juli 2008 mengenai penyesuaian anggaran dasar Perusahaan sesuai dengan Undang-undang No. 40 tahun 2007. Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat No. AHU-85063.AH.01.02.TH.2008 tanggal 12 November 2008 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 36, Tambahan No. 12177 tanggal 5 Mei 2009. Ruang lingkup kegiatan Perusahaan bergerak dalam bidang usaha farmasi dan memulai kegiatan komersialnya sejak tahun 1970. Kantor pusat Perusahaan di Gedung Bina Mulia II, lantai 5, Jl. H.R. Rasuna Said Kav. 11, Jakarta 12950, sedangkan lokasi pabriknya terletak di Cikarang - Jawa Barat.

b.

Penawaran Umum Efek Perusahaan dan Kegiatan Perusahaan Lainnya Berdasarkan surat pernyataan efektif dari Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No. S-939/PM/1994 tanggal 24 Mei 1994, Perusahaan menawarkan sejumlah 17.500.000 saham baru kepada masyarakat melalui Bursa Efek Indonesia dengan harga penawaran Rp 8.250 setiap saham. Jumlah nominal dari keseluruhan saham yang ditawarkan tersebut adalah sejumlah Rp 17,5 miliar. Hal ini menyebabkan jumlah saham Perusahaan yang ditempatkan dan disetor penuh menjadi 75.000.000 saham pada tanggal 31 Desember 1994. Berdasarkan Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Saham tanggal 29 September 1995 yang dinyatakan dalam akta Notaris Mudofir Hadi, S.H., No. 195 tanggal 29 September 1995 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.97, tambahan No. 10015 tanggal 5 Desember 1995, nilai nominal masing-masing saham Perusahaan diubah dari Rp 1.000 menjadi Rp 500 (stock split). Dengan demikian, jumlah saham Perusahaan yang ditempatkan dan disetor penuh meningkat dari 75.000.000 saham menjadi 150.000.000 saham. Berdasarkan surat pernyataan efektif dari BAPEPAM No.S-106/PM/1998 tanggal 19 Januari 1998, Perusahaan melakukan Penawaran Umum Terbatas I sejumlah 300.000.000 saham baru dengan harga penawaran Rp 500 setiap saham. Jumlah nominal dari keseluruhan saham tersebut adalah sejumlah Rp 150 miliar. Sebagai akibat penawaran umum terbatas tersebut, jumlah saham Perusahaan yang ditempatkan dan disetor penuh meningkat menjadi 450.000.000 saham. Berdasarkan hasil keputusan Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Saham (RUPSLB) tanggal 30 Juni 2006 yang dinyatakan dalam akta Pernyataan Keputusan RUPSLB Notaris Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H., No. 41 tanggal 30 Juni 2006, sebagaimana telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 66 tanggal 18 Agustus 2006, Tambahan Berita Negara No. 871/2006, nilai nominal saham Perusahaan diubah dari Rp 500 per saham menjadi Rp 50 per saham (stock split). Dengan demikian, jumlah saham Perusahaan yang ditempatkan dan disetor penuh meningkat dari 450.000.000 saham menjadi 4.500.000.000 saham.

Ekshibit E/2


1.

UMUM (lanjutan) c.

Dewan Komisaris dan Direksi, dan Karyawan Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, susunan dewan komisaris dan direksi Perusahaan adalah sebagai berikut: 2010

2009

Dewan Komisaris Presiden Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen

: Dian Paramita Tamzil : Wisnu Katim : Olga Asihjati Adjiputro Wijaya

Dian Paramita Tamzil Wisnu Katim Olga Asihjati Adjiputro Wijaya

Dewan Direksi Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur

: : : : : : : : : :

Handojo Selamet Muljadi Paulus Harianto Diana Wirawan Dewi Murni Sukahar Ratna Dewi Suryo Wibowo Paroehoem Hamonangan Nasoetion Dondi Sapto Margono Irawati Sutanto Phillips Gunawan Elvie Mulia

Handojo Selamet Muljadi Paulus Harianto Diana Wirawan Dewi Murni Sukahar Ratna Dewi Suryo Wibowo Dondi Sapto Margono Irawati Sutanto Phillips Gunawan -

Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, Perusahaan dan Anak perusahaan mempunyai pegawai tetap masing-masing sekitar 5.000 orang.

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING a.

Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi

Laporan keuangan konsolidasi telah disajikan sesuai dengan prinsip dan praktik akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), Peraturan dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang dikeluarkan oleh BAPEPAM bagi perusahaan yang menawarkan sahamnya kepada masyarakat. Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk investasi jangka pendek yang dinyatakan sebesar nilai wajar/pasar, penyertaan dalam bentuk saham tertentu yang disajikan dengan metode ekuitas (Catatan 2b), persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (Catatan 2g). Laporan arus kas konsolidasi, yang disusun dengan menggunakan metode langsung, menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan dan fungsional yang digunakan oleh Perusahaan dan Anak perusahaan pada umumnya adalah Rupiah, kecuali untuk Anak perusahaan tertentu, yaitu, Tempo Nagadi Asia Pte., Ltd., Tempo Pacific Holding Ltd., Labuan, International Beauty Products Ltd., RT Beauty Care Ltd. dan Tempo Scan Pacific Philippines Inc. (Catatan 2b).

Ekshibit E/3


2.

KHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) b.

Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak perusahaan (bersamasama untuk selanjutnya disebut sebagai “Grup”), yang dimiliki oleh Perusahaan, baik secara langsung dan/atau tidak langsung, dengan pemilikan saham lebih dari 50% adalah sebagai berikut:

Nama Anak Perusahaan

Produk Utama atau Kegiatan

Kedudukan

Mulai Beroperasi secara Komersial

Persentase Pemilikan Efektif 2010

2009

Jumlah Aset, Sebelum Eliminasi (dalam juta) 2010

2009

Dimiliki secara langsung PT Perusahaan Dagang Tempo - PTT

Jasa distribusi

Jakarta

1953

84,58

60,00

970.565

670.378

Tempo Pacific Holding Ltd. - TPHLM

Penyertaan saham

Labuan, Malaysia

2002

100,00

100,00

526.543

503.170

PT Supra Ferbindo Farma - SFF PT Barclay Products - BP

Produsen produk farmasi Pemasaran produk perawatan kesehatan dan kosmetika Produsen produk kosmetika

Jakarta Jakarta

1987 1977

100,00 100,00

100,00 100,00

139.492 136.865

129.614 120.306

Jakarta

1977

99,51

99,51

123.873

114.785

PT Eres Revco - ER

Pemasaran produk kosmetika

Jakarta

1989

99,51

99,51

123.793

121.941

PT Tempo Promosi - TP PT Ageng Adi - AA

Jasa iklan dan promosi Penyertaan saham

Jakarta Jakarta

1999 1993

100,00 99,01

100,00 99,01

54.480 75.207

56.361 51.489

PT Tempo Nagadi - TN

Produsen produk sabun

Jakarta

1991

100,00

100,00

58.171

58.957

PT Pulau Mahoni - PM

Pemasaran produk kosmetika

Jakarta

1971

96,00

96,00

53.169

55.940

PT Tempo Natural Products - TNP

Produsen produk suplemen

Jakarta

2006

99,98

99,97

35.558

31.552

PT Rudy Soetadi - RS

kesehatan, herbal, makanan PT Filma Utama Soap - FUS

dan minuman Produsen produk perawatan kesehatan dan kosmetika

Surabaya

1974

100,00

100,00

33.288

33.914

PT Pritho - PTO

Produsen kemasan plastik

Jakarta

1978

100,00

100,00

26.980

24.484

PT Tempo Research - TR

Jasa riset dan

Jakarta

1997

99,99

99,99

21.702

16.999

pengembangan PT Tempo Nagadi Trading - TNT

Jasa pembelian

Jakarta

1991

100,00

100,00

13.320

12.364

PT Global Eramas - GEM

Usaha perdagangan

Jakarta

1987

96,77

94,80

8.405

7.677

PT Tempo Mahoni - TM a)

Usaha perdagangan

Jakarta

2006

99,96

99,96

2.979

2.825

Dimiliki secara tidak langsung PT Tempo Land - TL (4) dan (6)

Pembangunan dan

Jakarta

1994

100,00

100,00

365.817

325.776

pengusahaan gedung Jasa distribusi Pemasaran produk kosmetika Jasa sistem komputer

Jakarta Bangkok, Thailand Jakarta

1987 1978 1998

84,58 100,00 98,77

100,00 100,00 96,80

138.855 57.369 30.513

193.726 70.196 50.741

Jasa distribusi Jasa distribusi dan pemasaran

Jakarta Manila, Philippines

2000 2007

84,58 100,00

60,07 100,00

26.520 6.089

23.635 6.731

Jasa distribusi

Jakarta

1968

84,58

60,33

1.900

2.181

Usaha perdagangan dan jasa pembelian Produsen produk kosmetika

Singapura

1992

100,00

100,00

592

603

Bangkok, Thailand

1985

100,00

100,00

32.996

48.997

PT Supra Usadhatama - SUT (2) dan (8) International Beauty Products Ltd. - IBP (6) PT Tempo Data System - TDS (2) dan (6) PT Tempo Logistics - Tlog (2) dan (5) Tempo Scan Pacific Philippines Inc. - TSPP (6) PT Eurindo Combined - EC (b) (2) dan (3) Tempo Nagadi Asia Pte., Ltd. - TNA (1) RT Beauty Care Ltd. - RTB (6) dan (7)

Ekshibit E/4


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) b.

Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) a) TM adalah perusahaan dalam tahap pengembangan. b) EC tidak beroperasi untuk sementara.

(1) Dimiliki secara tidak langsung melalui TNT. (2) Dimiliki secara tidak langsung melalui PTT. (3) Dimiliki secara tidak langsung melalui SUT. (4) Dimiliki secara tidak langsung melalui SFF. (5) Dimiliki secara tidak langsung melalui EC. (6) Dimiliki secara tidak langsung melalui TPHLM. (7) Dimiliki secara tidak langsung melalui IBP.

Untuk tujuan konsolidasi, akun-akun dari TNA, TPHLM, IBP, RTB, TSPP dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan dasar sebagai berikut: Akun neraca - Kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal transaksi terakhir untuk tahun yang bersangkutan. Akun laporan laba rugi - Kurs rata-rata selama tahun yang bersangkutan. Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan akun-akun yang dijelaskan di atas, disajikan sebagai “Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan” pada bagian Ekuitas di neraca konsolidasi. Pada pelepasan Anak perusahaan asing tertentu, jumlah kumulatif selisih kurs yang telah ditangguhkan dan berkaitan dengan perusahaan tersebut diakui sebagai pendapatan atau beban dalam periode yang sama pada waktu keuntungan atau kerugian pelepasan diakui. Seluruh saldo akun dan transaksi material yang timbul dari transaksi antar perusahaan yang terkonsolidasi telah dieliminasi. Bagian proporsional dari pemegang saham minoritas pada nilai aset bersih Anak perusahaan disajikan sebagai “Hak Minoritas atas Aset Bersih Anak Perusahaan” pada neraca konsolidasi. Penyertaan saham pada perusahaan asosiasi baik langsung dan/atau tidak langsung dengan persentase pemilikan paling sedikit 20% tetapi tidak lebih dari 50%, dicatat dengan metode ekuitas (equity method). Berdasarkan metode ekuitas, biaya perolehan penyertaan saham ditambah atau dikurangi dengan bagian Grup atas laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi dan dividen kas yang diterima sejak tanggal akuisisi. Bagian atas laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi disesuaikan dengan jumlah amortisasi secara garis lurus selama dua puluh (20) tahun atas selisih antara biaya perolehan penyertaan saham dan pemilikan proporsional Grup atas nilai wajar aset bersih perusahaan asosiasi pada tanggal akuisisi. Sesuai dengan PSAK No. 40, “Akuntansi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan/Perusahaan Asosiasi”, selisih antara nilai tercatat penyertaan Perusahaan dan bagian Perusahaan atas nilai tercatat aset bersih Anak perusahaan karena perubahan ekuitas pada Anak perusahaan tersebut yang bukan berasal dari transaksi antara Perusahaan dan Anak perusahaan yang terkait, dicatat dan disajikan sebagai “Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan” pada bagian Ekuitas di neraca konsolidasi. Pada tahun 2008, Perusahaan membeli 12.500 lembar saham baru yang diterbitkan oleh PT Ageng Adi dengan harga nominal. Setelah pembelian tersebut, kepemilikan efektif Perusahaan di ER dan RS keduanya masing-masing sebesar 99,51%. Transaksi tersebut tidak memiliki dampak yang material terhadap laporan keuangan Grup.

Ekshibit E/5


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) b.

Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) Selisih antara harga perolehan dengan nilai proporsional saham atas aset bersih Anak perusahaan yang diakuisisi diakui atau dicatat sebagai “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” yang disajikan sebagai komponen Ekuitas pada neraca konsolidasi. Pada tahun 2009, Perusahaan membeli 12.499 lembar saham SFF dari SUT dengan harga penjualan sebesar Rp 17,2 miliar. Transaksi tersebut tidak mengubah kepemilikan efektif Perusahaan di SFF yaitu sebesar 100%. Pada tahun 2009, Perusahaan membeli 60.000.000 lembar saham baru yang diterbitkan oleh PTT dengan harga nominal. Setelah pembelian tersebut, kepemilikan efektif Perusahaan di PTT menjadi sebesar 84,58%. Pada tahun 2009, Perusahaan menjual 59.999.999 lembar saham SUT kepada PTT dengan harga penjualan sebesar Rp 60 miliar. Setelah transaksi tersebut, kepemilikan efektif Perusahaan di SUT menjadi sebesar 84,58%. Sesuai PSAK No. 38 (Revisi 2004), “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”, restrukturisasi entitas sepengendali dihitung dengan menggunakan metode “polling-of-interests”, dimana aset bersih dipindahkan sebesar nilai bukunya. Perbedaan antara harga pengalihan dengan nilai buku aset bersih, ekuitas, atau instrumen kepemilikan lainnya yang dialihkan diakui sebagai “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” yang disajikan sebagai komponen Ekuitas di neraca konsolidasi. Seluruh penyertaan saham lainnya yang dimiliki oleh Grup dengan persentase pemilikan kurang dari 20% disajikan sebesar biaya perolehan (cost method).

c.

Setara Kas Call deposit, deposito berjangka dan Sertifikat Bank Indonesia (“SBI”), dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan atas hutang atau pinjaman serta tidak dibatasi penggunaannya, diklasifikasikan sebagai “Setara Kas”. Investasi pada SBI disajikan sebesar nilai nominal setelah dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi.

d.

Investasi Jangka Pendek Investasi pada efek hutang digolongkan sebagai efek “Tersedia untuk Dijual” dan dinyatakan sebesar nilai pasar sesuai PSAK No. 50, “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”. Laba atau rugi yang belum terealisasi atas perubahan nilai pasar investasi efek hutang disajikan sebagai bagian yang terpisah dalam Ekuitas di neraca konsolidasi sebagai “Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi atas Kenaikan (Penurunan) Nilai Pasar Investasi Jangka Pendek”, serta akan dikreditkan atau dibebankan pada operasi saat realisasi.

Ekshibit E/6


e.

Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu, jika perlu, ditentukan dan dinyatakan berdasarkan hasil penelaahan berkala terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan.

f.

Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Grup mempunyai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana dimaksud dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Seluruh transaksi signifikan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan maupun yang tidak dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana yang dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam catatan yang bersangkutan.

g.

Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang. Penyisihan untuk persediaan usang disajikan untuk mengurangi nilai tercatat persediaan ke nilai realisasi bersih berdasarkan hasil penelaahan berkala terhadap kondisi fisik persediaan.

h.

Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama masa manfaat masing-masing biaya.

i.

Aset Tetap Sebelum tanggal 1 Januari 2008, aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali tanah dan hak atas tanah tertentu yang dinilai kembali berdasarkan peraturan pemerintah, dikurangi akumulasi penyusutan. Efektif tanggal 1 Januari 2008, Grup menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007), menggantikan PSAK No. 16 (1994) “Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain” dan PSAK No. 17 (1994), “Akuntansi Penyusutan”. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan dampak terhadap laporan keuangan Perusahaan. Grup telah melakukan revaluasi aset tetap sebelum penerapan PSAK No. 16 (Revisi 2007) dan memilih model biaya, maka nilai revaluasi aset tetap tersebut dianggap sebagai biaya perolehan (deemed cost) dan biaya perolehan tersebut adalah nilai pada saat PSAK 16 (Revisi 2007) diterbitkan. Seluruh saldo selisih nilai revaluasi aset tetap yang masih dimiliki pada saat penerapan pertama kali PSAK No. 16 (Revisi 2007) yang disajikan sebagai bagian dari ekuitas dalam neraca telah direklasifikasi ke saldo laba pada tahun 2008. Kecuali disebutkan pada paragraf di bawah, penyusutan pada umumnya dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap yang bersangkutan dengan rincian sebagai berikut: Tahun Bangunan, instalasi dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Tanah dan hak atas tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi.

4 - 30 3 - 25 2 - 10 2- 8

Ekshibit E/7


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) i.

Aset Tetap (lanjutan) Aset tetap beberapa Anak perusahaan tertentu disusutkan dengan menggunakan metode saldo-menurun ganda berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap berkisar antara dua (2) sampai dengan sepuluh (10) tahun (Catatan 10). Sesuai dengan PSAK No. 47, “Akuntansi Tanah”, seluruh beban dan biaya insidentil yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan hak atas tanah ditangguhkan dan disajikan secara terpisah dari biaya perolehan hak atas tanah tersebut. Biaya tangguhan tersebut, yang meliputi antara lain biaya legal, pengukuran-pematokan-pemetaan ulang, notaris, pajak dan biaya lainnya yang berhubungan dengan hal tersebut, diamortisasi selama masa manfaat hak atas tanah yang bersangkutan. Selanjutnya, sesuai dengan PSAK No. 47, hak atas tanah tidak diamortisasi kecuali dalam suatu kondisi yang ditentukan. Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing akun “Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat aset tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan rutin dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan, dan yang meningkatkan manfaat aset tetap sebagaimana dipersyaratkan dalam PSAK No. 16 (Revisi 2007) mengenai “Aset Tetap” dikapitalisasi ke akun aset tetap yang bersangkutan. Aset tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau yang dijual, nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasi pada tahun yang bersangkutan.

j.

Penurunan Nilai Aset Berdasarkan PSAK No. 48, “Penurunan Nilai Aset”, nilai aset ditelaah kembali atas kemungkinan penurunan pada nilai wajarnya yang disebabkan oleh peristiwa dan/atau perubahan keadaan yang menyebabkan nilai tercatatnya mungkin tidak dapat dipulihkan.

k.

Sewa Sebelum tanggal 1 Januari 2008, transaksi sewa digolongkan sebagai sewa dengan hak opsi (capital lease) jika memenuhi kriteria PSAK No. 30, “Akuntansi Sewa Guna Usaha”. a. b.

c.

Penyewa mempunyai opsi untuk membeli aset sewa pada akhir periode sewa dengan harga yang telah disetujui bersama pada awal perjanjian sewa; Jumlah pembayaran berkala ditambah nilai sisa biaya perolehan dari aset yang disewa-gunausahakan ditambah dengan bunga, merupakan keuntungan yang menyewakan (sewa yang dibayar penuh); dan Periode sewa paling sedikit dua (2) tahun.

Transaksi sewa yang tidak memenuhi kriteria tersebut di atas dikelompokkan sebagai transaksi sewa menyewa biasa (operating lease). Aset sewa (disajikan sebagai bagian dari akun “Aset Tetap” pada neraca konsolidasi) dinyatakan sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa selama masa sewa ditambah nilai sisa (harga opsi) yang harus dibayar pada akhir masa sewa. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode yang sama dengan yang diterapkan untuk aset tetap yang bersangkutan yang diperoleh di bawah pemilikan langsung (Catatan 2i).

Ekshibit E/8


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) k.

Sewa (lanjutan) Efektif tanggal 1 Januari 2008, Grup menerapkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), “Sewa”, yang menggantikan PSAK No. 30 (1990) “Akuntansi Sewa Guna Usaha”. Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), klasifikasi sewa didasarkan pada sejauh mana risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset sewaaan berada pada lessor atau lessee, dan pada substansi transaksi dan bukan pada bentuk kontraknya. Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Selanjutnya, suatu sewa yang tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Pada awal masa sewa, lessee mengakui sewa pembiayaan sebagai aset dan kewajiban dalam neraca sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa minimun harus dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban. Beban keuangan harus dialokasikan ke setiap periode selama masa sewa sedemikian rupa sehingga menghasilkan suatu tingkat suku bunga yang konstan atas saldo kewajiban. Beban penyusutan untuk aset sewaan dibebankan ke setiap periode akuntansi secara konsisten untuk aset yang dapat disusutkan yang dimiliki. Jika tidak terdapat kepastian yang memadai bahwa lessee akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa, maka aset sewaan disusutkan selama periode yang lebih pendek antara masa sewa dan umur manfaat aset sewaaan. Laba atau rugi yang terjadi akibat transaksi penjualan dan penyewaan kembali (“sale-and-leaseback”) ditangguhkan dan diamortisasi selama sisa masa manfaat aset sewa yang bersangkutan dengan menggunakan metode garis lurus.

l.

Selisih Lebih Biaya Perolehan Saham di Atas Nilai Wajar Aset Bersih Anak Perusahaan Selisih lebih biaya perolehan saham di atas nilai wajar aset bersih Anak perusahaan pada tanggal akuisisi diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama dua puluh (20) tahun. Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa amortisasi selama dua puluh (20) tahun adalah dengan pertimbangan bahwa sebagian besar Anak perusahaan tersebut telah mempunyai prestasi usaha dalam beberapa tahun lalu yang cukup baik dan rata-rata telah beroperasi sekitar sepuluh (10) sampai lebih dari lima puluh (50) tahun. Selisih lebih biaya perolehan penyertaan saham di atas nilai wajar aset bersih Anak perusahaan di luar negeri dicatat dengan menggunakan kurs yang berlaku pada saat tanggal perolehan.

m. Merek Dagang, Hak Paten dan Formula Biaya perolehan yang terjadi sehubungan dengan akuisisi merek dagang, hak paten dan formula diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama empat puluh (40) tahun. Merek dagang, hak paten dan formula disajikan sebagai bagian dari akun “Aset Tidak Lancar - Lain-lain” di neraca konsolidasi.

Ekshibit E/9

PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 MARET 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) n.

Beban Ditangguhkan Biaya untuk penelitian dan pengembangan diakui sebagai beban pada periode terjadinya kecuali biaya penelitian dan pengembangan yang secara khusus dapat diidentifikasi dan mempunyai manfaat di masa yang akan datang dikapitalisasi dan dicatat sebagai beban ditangguhkan dan disajikan sebagai bagian dari akun “Aset Tidak Lancar - Lain-lain” di neraca konsolidasi. Beban ditangguhkan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaatnya. Aset tidak berwujud sehubungan dengan pembelian program komputer dan biaya penerapannya diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaatnya dan disajikan sebagai bagian dari akun “ Aset Tidak Lancar- Lain-lain” di neraca konsolidasi.

o.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan ekspor dengan persyaratan “FOB Shipping Point” diakui pada saat penyerahan barang di atas kapal di pelabuhan pengirim. Pendapatan dari penjualan lokal atas barang/jasa (termasuk pendapatan kontrak jasa produksi) diakui pada saat penyerahan barang/jasa kepada pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis).

p.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan berdasarkan kurs tengah yang dipublikasikan oleh Bank Indonesia pada hari terakhir transaksi perbankan pada tahun tersebut dan laba atau rugi selisih kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan. Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, nilai tukar yang digunakan masing-masing adalah Rp 9.115 dan Rp 11.575 per US$ 1; Rp 12.216 dan Rp 15.327 per EUR 1; dan Rp 6.505 dan Rp 7.617 per Sin$ 1; Rp 282 dan Rp 326 per THB 1; Rp 201 dan Rp 239 per PHP 1. Transaksi-transaksi dalam mata uang asing lainnya dianggap tidak signifikan.

q.

Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap perusahaan sebagai badan hukum yang berdiri sendiri. Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak tahun berjalan. Pajak tangguhan dicatat untuk semua perbedaan temporer yang timbul antara jumlah aset dan kewajiban berbasis pajak dengan nilai tercatatnya menurut laporan keuangan setiap tanggal pelaporan. Peraturan perpajakan yang berlaku atau yang telah secara substantif berlaku digunakan sebagai dasar untuk mengukur aset dan kewajiban pajak tangguhan Aset pajak tangguhan yang berhubungan dengan saldo rugi fiskal yang belum digunakan diakui apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi dengan saldo rugi fiskal yang belum digunakan. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat Surat Ketetapan Pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.

Ekshibit E/10


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) r.

Imbalan Kerja Karyawan Grup mencatat beban imbalan kerja karyawan menurut Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Beban tersebut berdasarkan perhitungan aktuaria independen dengan menggunakan metode “Projected Unit of Credit”. Laba atau kerugian aktuaria diakui sebagai pendapatan atau beban jika akumulasi laba atau kerugian aktuaria melebihi 10% dari nilai kewajiban sekarang. Laba atau kerugian aktuaria yang melebihi 10% tersebut diamortisasi selama sisa rata-rata masa kerja karyawan dengan menggunakan metode garis lurus. Biaya jasa masa lalu diamortisasi selama sisa masa kerja masing-masing karyawan. Selain itu, biaya jasa masa kini dibebankan langsung ke operasional tahun berjalan.

s.

Pelaporan Segmen Segmen merupakan komponen Grup yang dapat dibedakan dan menghasilkan suatu produk atau jasa (segmen usaha), atau menghasilkan suatu produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis). Segmen usaha menyajikan produk atau jasa yang memberi risiko dan imbalan yang dapat dibedakan dengan segmen bisnis yang lain. Segmen geografis menyajikan produk atau jasa pada lingkungan ekonomi tertentu yang memberi risiko dan imbalan yang dapat dibedakan berdasarkan komponen operasi pada lingkungan ekonomi yang berbeda.

t.

Laba per Saham Sesuai dengan PSAK No. 56, “Laba Per Saham”, laba usaha per saham dan laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba usaha dan laba bersih masing-masing dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh pada tahun 2009 dan 2008 yaitu sejumlah 4.500.000.000 saham.

u.

Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum, mengharuskan manajemen membuat estimasi-estimasi dan asumsi-asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan. Sehubungan adanya unsur ketidakpastian dalam membuat estimasi, realisasi di masa yang akan datang mungkin berbeda dengan estimasi tersebut. .

Ekshibit E/11


3.

KAS DAN SETARA KAS Kas dan setara kas terdiri dari: Kas Bank Dalam Rupiah PT Bank Central Asia Tbk The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. PT Bank Negara Indonesia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) Dalam Dolar AS The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. (US$ 346.745 pada tahun 2010 dan US$ 848.917 pada tahun 2009) Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) Dalam Euro The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. (EUR 38.658 pada tahun 2010 dan EUR 1.032.192 pada tahun 2009) Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) Dalam Dolar Singapura The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. (SIN$ 90.808 pada tahun 2010 dan SIN$ 71.195 pada tahun 2009) Dalam Bath Thailand The Siam Commercial Bank (THB 18.025.288) Lain-lain (THB 1.799.831 pada tahun 2010 Dalam Peso Filipina The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. (PHP 37.997 pada tahun 2010) Dalam Mata Uang Asing Lainnya Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) Sub-jumlah

2010

2009

2.862.135.506

2.644.601.996

15.671.843.838 921.941.995 2.537.569.802 1.086.794.875 472.024.581

13.307.060.773 1.101.104.366 3.273.673.178 1.503.108.465

3.160.581.745 1.161.936.890

9.826.209.981 1.836.757.001

472.263.638 246.374.655

15.820.463.962 136.482.105

590.717.382

542.319.548

506.652.376

-

464.182.248

-

26.793.509

1.691.811.783

30.181.813.040

51.683.593.158

Ekshibit E/12


3.

KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 2010 Setara Kas Call deposit dan deposito berjangka Dalam Rupiah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Central Asia Tbk The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. PT Bank Tabungan Pensiun Nasional Tbk Dalam Dolar AS PT Bank Central Asia Tbk (US$ 8.037.000 pada tahun 2010 dan US$ 7.000.000 pada tahun 2009) PT Bank OCBC NISP Tbk (US$ 12.723.000 pada tahun 2010 dan US$ 8.000.000 pada tahun 2009) PT Bank CIMB Niaga Tbk (US$ 1.700.000 pada tahun 2010 dan US$ 1.400.000 pada tahun 2009) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. (US$ 429.000 pada tahun 2010 dan US$ 3.135.000 pada tahun 2009) Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) Dalam Euro PT Bank OCBC NISP Tbk (EUR 10.110.000 pada tahun 2010) PT Bank Central Asia Tbk (EUR 1.000.000 pada tahun 2010) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. (EUR 9.522.766 pada tahun 2009) Dalam Baht Thailand Citibank (THB 40.998.654 pada tahun 2009) The Siam Commercial Bank (THB 58.001.655 pada tahun 2010 dan THB 31.051.727 pada tahun 2009) Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)

2009

487.550.000.000 277.469.000.000 89.135.000.000 4.065.000.000 99.385.000.000

314.025.000.000 131.155.000.000 221.375.000.000 16.550.000.000 21.460.000.000 -

73.257.255.000

81.025.000.000

115.970.145.000

92.600.000.000

15.495.500.000

16.205.000.000

3.910.335.000 1.093.800.000

36.287.625.000 -

123.507.702.900

-

12.216.390.000

-

-

145.956.001.403

-

13.351.211.698

16.327.465.874 -

10.111.994.822 136.098.172

-

53.109.321.629

Sub-jumlah

1.319.382.593.774

1.153.347.252.724

Jumlah

1.349.564.406.813

1.205.030.845.882

Sertifikat Bank Indonesia

Ekshibit E/13


3.

KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) Suku bunga tahunan atas deposito berjangka dan Sertifikat Bank Indonesia adalah sebagai berikut:

Rupiah Dolar AS Euro Baht Thailand

4.

2010

2009

5,8 % - 9,0% 0,9% - 2,3% 0,1% - 0,8% 0,5% - 0,8%

6,0% - 13,5% 0,2% - 5,6% 0,3% - 2,0% 0,6% - 2,6%

INVESTASI JANGKA PENDEK, BERSIH Akun ini merupakan investasi berupa Surat Utang Negara Fixed Rate (SUN FR) yang dikeluarkan oleh Pemerintah Indonesia dengan tingkat kupon per tahun (coupon rate) berkisar antara 11% sampai dengan 12%. Investasi jangka pendek pada SUN FR ini disajikan sebesar nilai pasarnya pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009. Laba bersih yang belum direalisasi atas kenaikan nilai pasar dari SUN FR tersebut untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 adalah sekitar Rp 1,2 miliar dan rugi bersih yang belum direalisasi atas penurunan nilai pasar dari SUN FR tersebut untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2009 adalah sekitar Rp 3,1 miliar, yang disajikan sebagai bagian yang terpisah dari Ekuitas di neraca konsolidasi sebagai “Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi atas Kenaikan (Penurunan) Nilai Pasar Investasi Jangka Pendek, Bersih” pada bagian ekuitas di neraca konsolidasi.

5.

PIUTANG USAHA Rincian akun ini adalah sebagai berikut:

2010 Pihak ketiga Pelanggan dalam negeri Pelanggan luar negeri Sub-jumlah

2009

471.480.930.794 15.354.415.181 486.835.345.975

377.628.488.625 14.300.758.451 391.929.247.076

Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 6) PT Kendaga Isi Mulia Lain-lain

242.527.055 361.093.100

1.353.229.890 513.977.776

Sub-jumlah

603.620.155

1.867.207.666

487.438.966.130

393.796.454.742

Jumlah

Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun, manajemen berpendapat bahwa semua piutang usaha di atas dapat tertagih, oleh karena itu, tidak diperlukan adanya pembentukan penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang usaha.

Ekshibit E/14


5. PIUTANG USAHA (lanjutan) Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, analisa umur piutang usaha di atas adalah sebagai berikut:

2010

6.

2009

Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo : 1 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari Lebih dari 90 hari

440.664.062.925

330.878.174.230

39.147.239.681 3.366.599.675 1.502.237.899 2.758.825.950

47.630.552.586 7.986.171.233 2.768.876.609 4.532.680.084

Jumlah

487.438.966.130

393.796.454.742

SALDO AKUN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, antara lain berupa penjualan, pembelian, sewa, jasa manajemen, perbaikan dan pemeliharaan, pengelolaan keamanan, sewa, serta transaksi keuangan. Perusahaan-perusahaan tersebut mempunyai hubungan istimewa karena mempunyai kesamaan pemilikan dan/atau pengurus dengan Grup. Piutang dan hutang atas transaksi usaha dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa disajikan sebagai bagian dari akun “Piutang Usaha” atau “Hutang Usaha” (masing-masing Catatan 5 dan 13), sedangkan saldo atas transaksi di luar usaha disajikan di bawah ini sesuai dengan klasifikasi/penyajian dalam akunnya masing-masing pada neraca konsolidasi. Penjualan kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sekitar 0,21% dan 0,29% dari penjualan bersih konsolidasi, sedangkan pembelian dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sekitar 0,89% dan 1,01% dari jumlah pembelian konsolidasi, masing-masing untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009. Transaksi penjualan dan pembelian barang jadi, bahan baku dan bahan pembantu selama tiga bulan kepada dan dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa dengan jumlah paling sedikit Rp 1 miliar adalah sebagai berikut: 2010 2009

Penjualan: PT Polari Limunusa Inti PT Kendaga Isi Mulia

1.614.059.599 257.308.436

1.216.379.353 1.571.740.390

Jumlah

1.871.368.035

2.788.119.743

Ekshibit E/15


6. SALDO AKUN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) 2010 2009 Pembelian: PT Polari Limunusa Inti PT Tri Nagaharda Satria

6.103.079.908 -

4.223.651.866 1.087.368.528

Jumlah

6.103.079.908

5.311.020.394

Transaksi-transaksi lain di luar usaha dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa diungkapkan pada Catatan 24e, 24g dan 24h. Rincian saldo transaksi di luar usaha dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut:

2010

2009

Persentase Terhadap Jumlah Aset/Kewajiban 2010 2009

Aktiva Lancar Piutang Lain-lain, Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)

658.156.994

1.939.171.000

0,02

0,04

Jumlah

658.156.994

1.939.171.000

0,02

0,04

Kewajiban Lancar Hutang Lain-lain, Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa PT Bogamulia Nagadi PT Tempo Centra Management PT Bina Mulia Manunggal Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)

1.038.837.224 950.057.353 1.901.883.251 570.542.247

5.544.539.876 1.391.036.723 1.002.863.728 116.088.164

0,12 0,11 0,22 0,07

0,76 0,19 0,14 0,02

Jumlah

4.461.320.075

8.054.528.491

0,51

1,11

Kewajiban Sewa Guna Usaha PT Tempo Utama Finance (Catatan 10) Bagian jatuh tempo dalam satu tahun

1.641.724.299

913.575.500

0,19

0,13

4.808.853.140

1.204.135.213

0,55

0,17

Bagian jangka panjang

Semua akun di atas tidak dikenakan bunga, kecuali kewajiban sewa kepada PT Tempo Utama Finance (TUF) yang dikenakan bunga yang disepakati seperti yang tercantum dalam perjanjian.

Ekshibit E/16


7.

PERSEDIAAN, BERSIH Persediaan terdiri dari: 2010

2009

Barang jadi Barang dalam proses Bahan baku dan pembantu Suku cadang Barang dalam perjalanan

483.290.635.814 19.687.725.528 95.190.468.649 1.438.332.822 4.697.044.762

403.665.069.157 18.700.942.670 100.489.580.381 1.362.878.589 24.884.128.428

Jumlah Penyisihan persediaan usang

604.304.207.575 (4.353.139.768)

549.102.599.225 (3.844.526.978)

Bersih

599.951.067.807

545.258.072.247

Persediaan di atas telah diasuransikan terhadap risiko kerugian kebakaran, kebanjiran dan risiko lainnya (all risks) dengan nilai pertanggungan sekitar Rp 570 miliar pada tanggal 31 Maret 2010, dimana manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas persediaan yang dipertanggungkan.

8.

PAJAK DAN BIAYA DIBAYAR DI MUKA DAN ASET LANCAR LAINNYA Akun ini terutama merupakan biaya iklan dan promosi dibayar di muka, uang muka pembelian dan pajak dibayar di muka.

Ekshibit E/17


9.

PENYERTAAN SAHAM Rincian akun ini adalah sebagai berikut: Akumulasi Bagian atas Laba Bersih Produk Utama 2010

atau Kegiatan

Kedudukan

Jumlah

Persentase

Saham

Pemilikan

Perusahaan Asosiasi Biaya Perolehan

Metode Ekuitas PT Beiersdorf Indonesia

Perawatan Kesehatan

Jakarta

2.000

20,00

9.750.000.000

Metode Biaya Perolehan PT Bina Mulia Manunggal PT Adijaya Gemilang Utama

Penyewaan Gedung Perdagangan

Jakarta Jakarta

5.000 1

1,44 0,02

24.588.968.870 1.000.000

Jumlah

Bersih

Nilai Tercatat

14.544.919.123

-

34.339.968.870

14.544.919.123

24.294.919.123

24.588.968.870 1.000.000 48.884.887.993

Akumulasi Bagian atas Laba Bersih Produk Utama 2009

atau Kegiatan

Kedudukan

Jumlah

Persentase

Saham

Pemilikan

Perusahaan Asosiasi Biaya Perolehan

Bersih

Nilai Tercatat

Metode Ekuitas PT Beiersdorf Indonesia

Perawatan Kesehatan

Jakarta

2.000

20,00

9.750.000.000

20.584.258.049

30.334.258.049

Metode Biaya Perolehan PT Bina Mulia Manunggal PT Adijaya Gemilang Utama

Penyewaan Gedung Perdagangan

Jakarta Jakarta

5.000 1

1,44 0,02

500.000.000 1.000.000

24.088.968.871 -

24.588.968.871 1.000.000

10.251.000.000

44.673.226.920

54.924.226.920

Jumlah

Rincian bagian atas laba bersih perusahaan asosiasi untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggaltanggal 31 Maret 2010 dan 2009 terdiri dari: 2010

2009

Bagian atas laba bersih perusahaan asosiasi PT Beiersdorf Indonesia

1.946.886.400

876.791.400

Jumlah

1.946.886.400

876.791.400

Dikurangi amortisasi selisih lebih biaya perolehan saham di atas nilai wajar aset bersih perusahaan asosiasi PT Beiersdorf Indonesia

99.089.982

99.089.982

Jumlah

99.089.982

99.089.982

1.847.796.418

777.701.418

Bersih

Ekshibit E/18


10. ASET TETAP Akun ini terdiri dari: 2010 Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Tanah dan hak atas tanah Bangunan dan prasarana Instalasi Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Sub-jumlah Aset Sewa Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Sub-jumlah

Saldo Awal

Penambahan/ Reklasifikasi

Pengurangan/ Reklasifikasi

Saldo Akhir

169.400.164.131 245.574.684.344 64.671.874.962 320.779.916.097 189.307.342.181 156.770.874.060

579.732.500 373.508.000 2.281.891.345 3.267.392.611 5.030.767.502

(694.043.000) (552.832.961) (6.403.425.556) (1.245.072.723) 6.483.842.187

169.400.164.131 246.848.459.844 65.598.215.923 329.465.232.998 193.819.807.515 155.317.799.375

1.146.504.855.775 1.146.504.855.778

11.533.291.958 11.533.291.958

(2.411.532.053) (2.411.532.050)

1.160.449.679.786 1.160.449.679.786

16.888.113 8.620.478.400 174.552.166 2.198.537.944

-

-

16.888.113 8.620.478.400 174.552.166 2.198.537.944

11.010.456.623 11.010.456.623

-

-

11.010.456.623 11.010.456.623

Aset dalam Penyelesaian Bangunan dan prasarana Instalasi Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan

975.967.386 -

1.735.241.540 51.691.380 31.082.144 -

778.993.000 32.800.000 31.082.144 -

1.932.215.926 18.891.380 -

Sub-jumlah

975.967.386

1.818.015.064

842.875.144

1.951.107.306

1.158.491.279.784 975.967.389

13.351.307.022 1.818.015.061

(1.568.656.909) 842.875.144

1.173.411.243.715 1.951.107.306

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Tanah dan hak atas tanah Bangunan dan prasarana Instalasi Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan

19.846.099 79.752.239.189 22.310.860.937 110.317.893.634 144.674.762.153 83.879.238.308

3.775.306.781 613.991.365 3.955.011.545 4.797.239.004 4.453.182.904

29.165.000 (554.597.710) (6.370.625.556) (1.482.035.546) 4.477.163.483

19.846.099 83.498.380.970 23.479.450.012 120.643.530.735 150.954.036.703 83.855.257.729

Sub-jumlah

440.954.840.320

17.594.731.599

(3.900.930.329)

462.450.502.247

Aset Sewa Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Instalasi Kendaraan

16.888.107 722.404.017 174.552.046 1.619.288.888

143.674.641 105.649.940

-

16.888.107 866.078.658 174.552.046 1.724.938.828

Sub-jumlah

2.533.133.058

249.324.581

-

2.782.457.639

Jumlah Akumulasi Penyusutan

443.487.973.378

17.844.056.180

Nilai Buku

715.003.306.406

Jumlah Nilai Tercatat

(3.900.930.329)

465.232.959.886 708.178.283.829

Ekshibit E/19


10. ASET TETAP (lanjutan)

2009 Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Tanah dan hak atas tanah Bangunan dan prasarana Instalasi Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Sub-jumlah

Saldo Awal

Penambahan/ Reklasifikasi

Pengurangan/ Reklasifikasi

Saldo Akhir

173.316.756.403 208.228.254.393 62.973.800.649 284.008.703.564 173.830.355.469 146.390.723.451

1.237.077.750 1.048.770.220 164.231.530 12.025.301.534 5.049.776.735 10.774.557.021

2.892.644.663 12.158.374.270

174.553.834.153 209.277.024.613 63.138.032.179 296.034.005.098 175.987.487.541 145.006.906.202

1.048.748.593.929

30.299.714.790

15.051.018.933

1.063.997.289.786

Aset Sewa Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan

122.138.100 2.895.478.400 308.948.517 2.115.383.993

-

-

122.138.100 2.895.478.400 308.948.517 2.115.383.993

Sub-jumlah

5.441.949.010

-

-

5.441.949.010

Aset dalam Penyelesaian Bangunan dan prasarana Instalasi Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan

4.806.030.554 -

1.465.021.766 64.319.000 14.000.000

1.357.077.750 64.319.000 14.000.000

4.913.974.570 -

Sub-jumlah

4.806.030.554

1.543.340.766

1.435.396.750

4.913.974.570

1.058.996.573.493

31.843.055.556

16.486.415.683

1.074.353.213.366

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Tanah dan hak atas tanah Bangunan dan prasarana Instalasi Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan

19.846.099 65.889.270.691 20.011.709.137 96.031.106.861 128.956.302.616 80.757.910.229

3.252.382.500 597.726.274 3.391.319.342 5.279.614.421 3.940.759.776

2.690.017.577 7.002.669.915

19.846.099 69.141.653.191 20.609.435.411 99.422.426.203 131.545.899.460 77.696.000.090

Sub-jumlah

391.666.145.633

16.461.802.313

9.692.687.492

398.435.260.454

122.138.094 402.149.775 308.948.397 1.433.909.122

48.257.973 105.678.124

Jumlah Nilai Tercatat

Aset Sewa Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan dan perabot kantor Instalasi Kendaraan Sub-jumlah

2.267.145.388

153.936.097

Jumlah Akumulasi Penyusutan

393.933.291.021

16.615.738.410

Nilai Buku

665.063.282.472

9.692.687.492

122.138.094 450.407.748 308.948.397 1.539.587.246 2.421.081.485 400.856.341.939 673.496.871.427

Ekshibit E/20


10. ASET TETAP (lanjutan) Jumlah beban penyusutan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 masing-masing adalah sejumlah Rp 17.844.056.180 dan Rp 16.615.738.410, yang dibebankan ke dalam operasi sebagai berikut:

Beban pabrikasi Beban penjualan Beban umum dan administrasi Lain-lain Jumlah

2010

2009

5.794.239.037 6.585.873.803 5.421.408.128 42.535.212

5.247.871.949 5.959.782.779 5.219.824.074 188.259.608

17.844.056.180

16.615.738.410

Nilai buku aset tetap PM, SUT dan SFF yang disusutkan dengan metode saldo menurun ganda masingmasing adalah sekitar 6,54% dan 7,19% dari jumlah nilai buku aset tetap konsolidasi pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009. Grup memiliki hak atas tanah berupa “Hak Guna Bangunan” atau “HGB”, dengan sisa hak secara legal berkisar antara 2 sampai dengan 29 tahun. Manajemen berpendapat bahwa kepemilikan tanah tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh tempo. Aset tetap, kecuali tanah dan hak atas tanah, diasuransikan terhadap risiko kebakaran, kebanjiran dan risiko lainnya (all risks) dengan nilai pertanggungan sekitar Rp 867 miliar pada tanggal 31 Maret 2010. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Manajemen Grup berpendapat bahwa nilai buku dari seluruh aset tetap Grup di atas dapat dipulihkan, sehingga tidak diperlukan adanya penurunan nilai atas aset tetap Grup tersebut.

Ekshibit E/21


11. SELISIH LEBIH BIAYA PEROLEHAN SAHAM DI ATAS NILAI WAJAR ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN, BERSIH Analisa saldo atas akun ini pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 2010 Nilai perolehan Saldo awal tahun Akumulasi Amortisasi Saldo awal tahun Amortisasi periode berjalan Saldo akhir periode Bersih

2009

123.791.218.290

200.751.519.944

91.241.630.516 1.537.292.274

129.985.970.705 2.499.296.045

92.778.922.790

132.485.266.750

31.012.295.500

68.266.253.194

12. HUTANG BANK Rincian dari akun ini adalah sebagai berikut: 2010 Hutang Bank The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd., Jakarta (termasuk US$ 1.000.000 pada tahun 2010 dan 2009) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd., Jakarta Jumlah

2009

34.115.000.000

31.575.000.000

29.550.000.000

14.200.000.000

63.665.000.000

45.775.000.000

Hutang bank di atas dibebani suku bunga berikut: Rupiah Dolar AS

2010

2009

10,0% - 10,3% 2,3% - 2,3%

12,5% - 14,0% 2,7% - 3,0%

Pinjaman dalam mata uang Dolar AS dari The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd., Jakarta merupakan saldo pinjaman milik PTT dari fasilitas yang diperoleh Perusahaan dan PTT dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp 40 miliar dan US$ 8,5 juta. Perusahaan telah mengeluarkan “comfort letter” sehubungan dengan saldo pinjaman PTT tersebut. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada bulan Mei 2010. Fasilitas pinjaman bank dari The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd., Jakarta (HSBC) merupakan fasilitas gabungan Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu yang diperoleh dari bank tersebut, dengan jumlah keseluruhan fasilitas maksimum sebesar Rp 50,5 miliar dan US$ 4 juta. Fasilitas pinjaman ini akan jatuh tempo pada bulan Oktober 2010.

Ekshibit E/22


12. HUTANG BANK (lanjutan) Berkaitan dengan fasilitas yang dimiliki Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu dari HSBC yang disebutkan di atas, Perusahaan mengeluarkan “corporate guarantee” atas fasilitas yang digunakan oleh Anak perusahaan tertentu.

13. HUTANG USAHA Hutang usaha terutama merupakan hutang atas pembelian bahan baku dan barang jadi dari beberapa pemasok lokal dan luar negeri; pembelanjaan barang dan jasa iklan dan promosi; serta pembelian jasa lainnya. Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2010 Pihak ketiga Dalam Rupiah PT Merck Indonesia Tbk PT Nutricia Indonesia Sejahtera PT Boehringer Ingelheim PT Roche Indonesia PT Rajawali Citra Televisi Indonesia PT Surya Citra Televisi PT Indosiar Visual Mandiri PT Kangar Consolidated Indonesia PT Duta Visual Nusantara Tivi Tujuh PT Pura Barutama PT Symrise PT Televisi Transformasi Indonesia PT Topan Sampurna PT Menjangan Sakti PT Unilever Indonesia PT Cognis PT Dynaplast Tbk PT Asian Agro Agung Jaya PT Multi Saka Abadi CV Mediatama Perkasa PT Cahaya SAM Perindasa PT Cipta Televisi Pendidikan Indonesia PT Flexipack PT Phyto Kemo Agung Farma PT Dainippon PT Sinar Makmur Printing PT Extrupack PT Aventis Pharma Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1 miliar)

120.626.259.448 110.694.629.033 40.779.011.194 39.003.163.245 8.162.937.216 6.940.272.224 4.197.762.080 2.995.628.130 2.653.907.328 2.494.198.962 2.355.344.847 2.234.547.823 1.741.767.253 1.660.976.366 1.500.743.731 1.458.450.251 1.422.015.336 1.304.595.650 1.225.869.229 1.133.831.557 1.028.690.054 989.694.728 976.641.662 955.461.857 509.707.750 504.073.790 180.931.766 76.524.054.423

2009

8.838.170.890 85.248.391.231 46.424.076.339 35.648.785.395 8.600.401.150 8.534.401.920 3.205.548.280 255.683.340 615.159.600 3.930.056.823 1.386.683.544 4.487.303.232 970.417.703 297.696.953 1.683.396.497 782.723.552 42.592.000 773.922.650 1.611.816.513 627.755.745 484.837.339 1.880.634.241 1.061.585.504 1.369.182.116 1.105.545.144 1.004.518.482 1.821.327.752 15.373.360.872 67.655.310.231

Ekshibit E/23


13. HUTANG USAHA (lanjutan) 2010 Dalam Dolar AS Eli Lilly Export S.A. (US$ 1.799.092 pada tahun 2010 dan US$ 1.624.301 pada tahun 2009) Alcon Pharmaceuticals Ltd. (US$ 225.381 pada tahun 2010 dan US$ 437.556 pada tahun 2009) PT Essence Indonesia (US$ 187.236 pada tahun 2010 dan US$ 231.241 pada tahun 2009) Matal Pte. Ltd (US$ 93.001 pada tahun 2009) Connor Pharmaceuticals Ltd. (US$ 81.705 pada tahun 2009) Shansun Chemical & Drugs (US$ 168.000 pada tahun 2010 dan US$ 60.000 pada tahun 2009) Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) Dalam mata uang asing lainnya Estee Lauder Cosmetics Pte. Ltd (SGD 678.494 pada tahun 2010 dan SGD 1.390.482 pada tahun 2009) Revlon Manufacturing Ltd. (THB 1.051.391 pada tahun 2010 dan THB 20.258.364 pada tahun 2009)

2009

16.398.723.124

18.801.281.760

2.054.345.445

5.064.707.691

1.706.656.342

2.676.619.935

-

1.076.490.900

-

945.735.375

1.531.320.000 12.117.409.674

694.500.000 16.995.501.460

4.413.711.648

10.591.868.446

295.966.496

6.597.136.341

Sub-jumlah Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 6) PT Polari Limunusa Inti Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) Sub-jumlah

474.773.299.662

369.165.126.946

3.373.310.757 209.209.304 3.582.520.061

2.696.100.638 392.978.075 3.089.078.713

Jumlah

478.355.819.723

372.254.205.659

Ekshibit E/24


13. HUTANG USAHA (lanjutan) Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, analisa umur hutang usaha di atas adalah sebagai berikut:

2010

2009

Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo : 1 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari Lebih dari 90 hari

359.807.089.824

324.701.923.638

29.464.278.563 37.837.961.046 45.558.598.911 5.687.891.379

28.582.106.427 8.273.641.405 5.540.279.435 5.156.254.754

Jumlah

478.355.819.723

372.254.205.659

__________________________________________________________________________________________ 14. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 2010

2009

Iklan dan promosi Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Royalti Biaya pengangkutan Jasa profesional Lain-lain

8.453.608.474 5.500.158.274 31.756.007.455 4.020.369.740 1.679.772.680 7.531.815.728

11.022.430.417 4.443.547.271 28.703.038.919 3.156.344.073 1.508.039.567 6.163.914.951

Jumlah

58.941.732.351

54.997.315.198

Ekshibit E/25


__________________________________________________________________________________________ 15. IMBALAN KERJA KARYAWAN Grup mencatat kewajiban diestimasi bersih untuk imbalan kerja karyawan sejumlah Rp 132.4 miliar dan Rp 114,9 miliar masing-masing pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, yang disajikan sebagai akun “Kewajiban Tidak Lancar - Kewajiban Diestimasi Imbalan Kerja Karyawan” di neraca konsolidasi. Rincian saldo dari akun tersebut adalah sebagai berikut: Analisa atas mutasi saldo kewajiban diestimasi untuk imbalan kerja karyawan selama periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:

2010

2009

Saldo awal tahun Penyisihan imbalan kerja karyawan, bersih (Catatan 2r)

127.262.374.418 5.096.709.910

110.984.516.569 3.978.843.305

Saldo akhir periode

132.359.084.328

114.963.359.874

Penyisihan imbalan kerja tersebut di atas merupakan estimasi manajemen berdasarkan perhitungan aktuaris PT Padma Radya Aktuaria, dengan menggunakan metode “Projected Unit of Credit”. Asumsi dasar yang digunakan pada perhitungan aktuaris tersebut pada tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut, antara lain: Tingkat mortalita Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji tahunan Umur pensiun

: TMI2 : 12% pada tahun 2010 dan 2009 : 7% pada tahun 2010 dan 2009 : 55 tahun – 60 tahun

16. HUTANG PAJAK 2010

2009

Pajak Penghasilan Badan Pasal - 21 Pasal - 23 Pasal - 26 Anak perusahaan asing

22.591.786.607 1.353.366.600 1.238.074.143 32.711.758 1.571.816.591

13.263.964.947 1.646.572.718 1.456.840.566 41.951.968 3.135.439.515

Jumlah

26.787.755.699

19.544.769.714

Ekshibit E/26


__________________________________________________________________________________________ 17. HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN Hak minoritas atas aset bersih Anak perusahaan merupakan bagian pemegang saham minoritas atas aset bersih Anak perusahaan yang tidak seluruh sahamnya dimiliki oleh Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu (Catatan 2b). __________________________________________________________________________________________ 18. MODAL SAHAM Rincian pemilikan saham adalah sebagai berikut:

2010 Pemegang Saham

Persentase Pemilikan

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

Jumlah

PT Bogamulia Nagadi Masyarakat (masing-masing dengan pemilikan kurang dari 5%)

95,14%

4.281.446.318

214.072.315.900

4,86%

218.553.682

10.927.684.100

Jumlah

100,00%

4.500.000.000

225.000.000.000

2009 Pemegang Saham



Jumlah

PT Bogamulia Nagadi Masyarakat (masing-masing dengan pemilikan kurang dari 5%)

95.13%

4.281.044.318

214.052.215.900

4.87%

218.955.682

10.947.784.100

Jumlah

100,00%

4.500.000.000

225.000.000.000

Ekshibit E/27


18. MODAL SAHAM (lanjutan)

Anggota Komisaris dan Direksi Perusahaan yang juga pemegang saham Perusahaan, sesuai Daftar Pemegang Saham Perusahaan yang diterbitkan oleh biro administrasi efek yaitu PT Blue Chip Mulia pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, adalah sebagai berikut:

2010



Jumlah

Komisaris: Dian Paramita Tamzil Wisnu Katim

0.0133 % 0.0011 %

600.000 50.000

30.000.000 2.500.000

Direksi: Dondi Sapto Margono Diana Wirawan Ratna Dewi Suryo Wibowo Dewi Murni Sukahar Irawati Sutanto Paulus Harianto Phillips Gunawan

0.0141 % 0.0056 % 0.0051 % 0.0044 % 0.0044 % 0.0044 % 0.0044 %

635.000 253.000 230.500 200.000 200.000 200.000 200.000

31.750.000 12.650.000 11.525.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000

Jumlah

0,0568 %

2.568.500

128.425.000

2009



Jumlah

Komisaris: Dian Paramita Tamzil Wisnu Katim

0.0133 % 0.0011 %

600.000 50.000

30.000.000 2.500.000

Direksi: Diana Wirawan Ratna Dewi Suryo Wibowo Dondi Sapto Margono

0.0012 % 0.0007 % 0.0108 %

53.000 30.500 485.000

2.650.000 1.525.000 24.250.000

Jumlah

0,0271 %

1.218.500

60.925.000

Pada tanggal 7 Agustus 2009, komisaris dan direksi Perusahaan telah memutuskan dan menyetujui pembagian dividen interim sejumlah Rp 112.500.000.000 atau Rp 25 per saham dari laba Perusahaan yang akan ditahan per tanggal 31 Desember 2009. Dividen tersebut telah dibayar kas pada bulan September 2009. Dalam rapat umum pemegang saham tahunan tanggal 30 Juni 2008, para pemegang saham Perusahaan telah menyetujui pembagian dividen final kas sejumlah Rp 112.500.000.000 atau Rp 25 per saham dari laba bersih Perusahaan tahun 2007 dan juga menyetujui untuk mencadangkan sebagian dari saldo laba, yaitu sejumlah Rp 2.250.000.000, sebagai dana cadangan umum, sesuai ketentuan dalam anggaran dasar Perusahaan. Dividen final kas tersebut telah dibayar pada bulan Agustus 2008.

Ekshibit E/28


19. AGIO SAHAM, BERSIH Akun ini merupakan selisih antara jumlah keseluruhan nilai nominal saham Perusahaan sehubungan dengan penawaran saham kepada masyarakat dan hasil bersih yang diterima dari penawaran saham kepada masyarakat tersebut. 20. INFORMASI SEGMEN USAHA a.

Informasi segmen primer Untuk kepentingan manajemen, kegiatan usaha Grup diklasifikasikan menjadi tiga (3) segmen usaha, yaitu Obat-obatan, Perawatan Kesehatan dan Kosmetika, dan Jasa Distribusi. Informasi mengenai segmen usaha adalah sebagai berikut: Perawatan Kesehatan dan 2010

PENDAPATAN Penjualan ekstern HASIL Laba kotor Laba usaha yang tidak dialokasikan INFORMASI LAINNYA Jumlah aktiva konsolidasi Jumlah kewajiban konsolidasi Pengeluaran modal Berwujud dan tidak berwujud Penyusutan dan amortisasi

Obat-obatan

Kosmetika

Jasa Distribusi

Jumlah

Eliminasi

Konsolidasi

369.679.202.209

271.009.354.776

574.595.744.846

1.215.284.301.831

-

1.215.284.301.831

236.772.889.884

143.502.737.036

62.155.988.040

442.431.614.960

-

442.431.614.960

-

199.123.619.964

-

-

-

-

3.649.284.231.061

709.145.827.303

1.241.547.392.510

5.599.977.450.874

(2.120.956.988.984)

3.479.020.461.889

417.670.995.680

342.550.629.888

792.432.986.290

1.552.654.611.860

(683.198.583.594)

869.456.028.266

5.045.313.481

2.923.003.558

6.897.223.278

14.865.540.317

-

14.865.540.317

8.211.862.230

5.368.959.499

5.471.122.234

19.051.943.963

-

19.051.943.963

Perawatan Kesehatan dan 2009 PENDAPATAN Penjualan ekstern HASIL Laba kotor Laba usaha yang tidak dialokasikan INFORMASI LAINNYA Jumlah aktiva konsolidasi Jumlah kewajiban konsolidasi Pengeluaran modal Berwujud dan tidak berwujud Penyusutan dan amortisasi

Obat-obatan

Kosmetika

Jasa Distribusi

Jumlah

Eliminasi

Konsolidasi

375.049.061.815

244.561.434.392

412.397.179.158

1.032.007.675.365

-

1.032.007.675.365

218.826.501.031

127.684.850.445

46.219.653.835

392.731.005.311

-

392.731.005.311

-

141.957.544.095

-

-

-

-

3.514.265.197.848

676.899.095.574

1.094.080.609.025

5.285.244.902.446

(2.096.910.601.359)

3.188.334.301.087

459.088.596.074

348.117.017.782

653.150.794.025

1.460.356.407.881

(731.616.828.973)

728.739.578.908

16.250.728.118

3.620.383.071

12.447.843.347

32.318.954.536

8.776.544.252

4.634.208.301

5.456.554.133

18.867.306.686

188.259.606

32.318.954.536 19.055.566.291

Ekshibit E/29

PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 MARET 2010 DAN 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20.

INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) b. Informasi segmen sekunder Informasi mengenai segmen usaha geografis Grup adalah sebagai berikut: Perawatan Kesehatan dan 2010

Obat-obatan

Kosmetika

Jasa Distribusi

Jumlah

Eliminasi

Konsolidasi

Penjualan eksternal Domestik Luar negeri Jumlah

345.283.626.703

248.600.208.901

24.395.575.506

22.409.145.875

369.679.202.209

271.009.354.776

574.595.744.846 574.595.744.846

1.168.479.580.450

-

1.168.479.580.450

46.804.721.381

-

46.804.721.381

1.215.284.301.831

-

1.215.284.301.831

Jumlah Aktiva konsolidasi yang tidak dapat dialokasi

-

-

-

-

-

3.479.020.461.889

-

-

-

-

-

14.865.540.317

Pengeluaran modal yang tidak dapat dialokasi

Perawatan Kesehatan dan 2009

Obat-obatan

Kosmetika

Jasa Distribusi

Jumlah

Eliminasi

Konsolidasi

Penjualan eksternal Domestik Luar negeri Jumlah

328.833.558.960

209.288.870.220

46.215.502.855

35.272.564.172

375.049.061.815

244.561.434.392

412.397.179.158 412.397.179.158

950.519.608.338

-

950.519.608.338

81.488.067.027

-

81.488.067.027

1.032.007.675.365

-

1.032.007.675.365

Jumlah Aktiva konsolidasi yang tidak dapat dialokasi

-

-

-

-

-

3.188.334.301.087

-

-

-

-

-

32.318.954.536

Pengeluaran modal yang tidak dapat dialokasi

Ekshibit E/30


21.

PENJUALAN BERSIH Rincian penjualan bersih adalah sebagai berikut: 2010

22.

2009

Domestik Luar negeri

1.168.479.580.450 46.804.721.381

950.519.608.338 81.488.067.027

Jumlah

1.215.284.301.831

1.032.007.675.365

BEBAN POKOK PENJUALAN Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut: 2010

2009

Bahan baku yang digunakan Upah buruh langsung Beban pabrikasi

231.986.144.284 20.278.582.264 19.543.679.932

233.757.940.956 17.987.101.095 18.655.341.628

Jumlah Beban Produksi

271.808.406.480

270.400.383.679

Persediaan Barang Dalam Proses Awal tahun Akhir periode

16.767.181.311 (19.687.725.528)

15.138.247.447 (18.700.942.670)

Beban Pokok Produksi

268.887.862.263

266.837.688.456

Persediaan Barang Jadi Awal tahun Pembelian Akhir periode

468.487.433.481 518.768.026.941 (483.290.635.814)

403.435.088.559 372.668.962.196 (403.665.069.157)

772.852.686.871

639.276.670.054

Beban Pokok Penjualan

Ekshibit E/31


23.

BEBAN USAHA Rincian beban usaha adalah sebagai berikut: 2010

2009

Beban Penjualan Iklan dan promosi Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Perjalanan dinas Pengangkutan Penyusutan dan amortisasi Royalti (Catatan 24a, 24b dan 24f) Asuransi, pajak dan perijinan Perbaikan dan pemeliharaan (Catatan 24g) Sewa (Catatan 24g) Sumbangan dan representasi Perlengkapan kantor Pos dan telekomunikasi Lain-lain

106.308.802.286 42.131.512.535 10.484.918.642 10.169.214.210 6.946.284.016 4.433.784.762 2.569.989.081 1.957.926.710 1.833.242.495 1.579.392.880 1.472.924.209 1.506.077.411 1.972.977.364

119.567.635.971 38.966.433.900 10.056.528.133 8.926.916.905 6.225.344.109 5.121.879.827 2.084.123.777 2.410.277.000 1.790.822.909 1.088.697.064 1.773.918.967 1.729.775.182 4.486.651.035

Sub-jumlah

193.367.046.601

204.229.004.780

Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Penyusutan dan amortisasi Sewa (Catatan 24g) Perlengkapan kantor Asuransi, pajak dan perijinan Sumbangan dan representasi Perjalanan dinas Perbaikan dan pemeliharaan (Catatan 24g) Pos dan telekomunikasi Jasa manajemen dan honorarium profesional (Catatan 24e) Lain-lain

27.729.997.007 6.307.225.110 2.994.703.315 2.386.003.975 1.440.684.506 1.311.249.709 1.218.581.059 1.617.455.216 1.203.906.688

25.581.191.366 6.395.811.942 1.961.640.120 1.939.917.838 1.413.946.382 181.194.741 1.246.759.170 3.065.212.180 1.264.353.872

1.210.380.044 2.520.761.766

1.167.620.380 2.326.808.445

Sub-jumlah

49.940.948.395

46.544.456.436

243.307.994.996

250.773.461.216

Beban Umum dan Administrasi

Jumlah

Ekhibit E/32


24.

PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING, IKATAN DAN KONTIJENSI a.

Perusahaan mengadakan perjanjian distribusi dengan beberapa prinsipal luar negeri. Berdasarkan perjanjian tersebut, Perusahaan memperoleh hak eksklusif untuk mendistribusikan produk-produk prinsipal tersebut di seluruh Indonesia. Masa berlaku perjanjian ini berkisar antara dua (2) sampai sepuluh (10) tahun, yang umumnya dapat diperpanjang, kecuali diberhentikan sesuai dengan perjanjian.

b.

Sejak tanggal 1 Januari 1986, PM mengadakan perjanjian lisensi dengan Estee Lauder International Inc. USA (Lauder), dimana dalam perjanjian tersebut berikut perubahannya disebutkan bahwa Lauder memberikan hak kepada PM untuk menggunakan merk dagang dan formula produk-produk Estee Lauder, Clinique, MAC, Aramis, DKNY, La Mer dan Bobbi Brown di Indonesia. Perjanjian ini telah diperpanjang beberapa kali dan berlaku sampai dengan tanggal 31 Desember 2012.

c.

Sejak tahun 1985, TN mengadakan perjanjian produksi dengan beberapa prinsipal, dimana TN setuju untuk memproduksi dan mengepak produk-produk tertentu milik prinsipal-prinsipal tersebut berdasarkan suatu kontrak produksi. Masa berlaku perjanjian tersebut berkisar antara dua (2) sampai tiga (3) tahun dan umumnya dapat diperpanjang, kecuali diberhentikan sesuai dengan perjanjian.

d.

PTT mengadakan perjanjian distribusi dengan beberapa prinsipal. Berdasarkan perjanjian tersebut, PTT memperoleh hak untuk mendistribusikan produk-produk prinsipal tersebut di seluruh Indonesia. Masa berlaku perjanjian tersebut adalah selama satu (1) sampai dengan sepuluh (10) tahun, yang umumnya dapat diperpanjang, kecuali diakhiri sesuai dengan syarat-syarat yang tercantum pada perjanjian.

e.

Group mengadakan perjanjian jasa manajemen dengan PT Bogamulia Nagadi (BMN), PT Kumpulan Mulia (KM) dan PT Blue Chip Mulia (BCM), pihak yang mempunyai hubungan istimewa, dimana jasa yang diberikan kepada Group antara lain jasa bantuan dalam sistem penggajian, rekrutmen dan pelatihan, telekomunikasi serta sistem dokumentasi. Dengan demikian, Group membayar imbalan tertentu kepada BCM, BMN dan KM sebagai kompensasi atas jasa yang telah diberikan oleh pihakpihak tersebut. Perjanjian dengan BCM akan tetap berlaku, kecuali bila ada kesepakatan kedua pihak untuk mengakhirinya, sedangkan perjanjian dengan BMN dan KM berlaku untuk dua (2) tahun dan dapat diperpanjang, kecuali ada kesepakatan kedua pihak untuk mengakhirinya. Efektif sejak tanggal 1 Januari 2009, jasa telekomunikasi diambil alih BMN dari KM.

f.

Sejak tanggal 1 Januari 1993, ER mengadakan perjanjian distribusi dengan Cendico B.V. (Cendico) dimana ER diberi hak secara eksklusif untuk mendistribusikan dan menjual produk “Revlon” di Indonesia. Sehubungan dengan perjanjian tersebut, ER juga mengadakan perjanjian bantuan teknis dengan Riros Corporation (Riros) dimana Riros setuju untuk memberikan jasa pelatihan dengan tujuan untuk membantu ER menjalankan fungsi distribusi secara efektif sesuai dengan perjanjian dengan Cendico. Sebaliknya, ER wajib untuk membayar imbalan tertentu kepada Riros dan juga beban royalti kepada Cendico sesuai dengan perjanjian tersebut. Perjanjian-perjanjian tersebut tetap berlaku dan dapat diakhiri berdasarkan kesepakatan para pihak yang terkait. Pada tanggal 1 Oktober 2006, Cendico mengalihkan kepada Revlon B.V. (Revlon) semua hak dan kewajibannya sehubungan dengan perjanjian distribusi di atas.

Ekshibit E/33


24.

25.

PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING, IKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) g.

Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu mengadakan perjanjian sewa-menyewa dengan PT Bina Mulia Manunggal (BMM) dan PT Tempo Realty (TRL), pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, dimana BMM dan TRL setuju untuk menyewakan bangunan kantor kepada Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu. Sehubungan dengan hal ini, Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu juga mengadakan perjanjian dengan PT Bogamulia Nagadi (BMN), dimana BMN setuju untuk memberikan jasa perbaikan dan pemeliharaan atas bangunan kantor yang disewa tersebut. Perjanjian dengan BMM dan BMN berlaku selama tiga (3) tahun, sedangkan perjanjian dengan TRL berlaku selama dua (2) tahun. Secara umum, perjanjian-perjanjian tersebut dapat diperpanjang, kecuali diakhiri oleh kedua pihak.

h.

Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu mengadakan perjanjian jasa pengelolaan keamanan dengan PT Tempo Centra Management (TCM), pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Perjanjian dengan TCM berlaku selama satu (1) tahun dan dapat diperpanjang, kecuali diakhiri oleh kedua pihak.

i.

Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu memperoleh fasilitas pinjaman dari ABN-AMRO Bank N.V., Jakarta yang merupakan fasilitas gabungan Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu yang diperoleh dari bank tersebut, dengan jumlah keseluruhan fasilitas maksimum sebesar Rp 40,5 miliar dan US$ 2,5 juta. Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu tidak memiliki saldo pinjaman atas fasilitas yang diperoleh dari bank tersebut.

ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 31 Maret 2010, Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu memiliki aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing sebagai berikut:

Jumlah Ekuivalen Rupiah ASET Dalam Dolar AS Kas dan setara kas (US$ 23.484.395) Piutang Pihak ketiga (US$ 823.965) Dalam Euro Kas dan setara kas (EUR 11.170.757) Dalam Baht Kas dan setara kas (THB 59.851.486) Piutang Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (THB 41.818.917) Dalam mata uang asing lainnya Kas dan setara kas Sub-jumlah

214.060.263.760 7.510.442.980 136.466.320.920 16.848.193.250 11.772.025.166 1.093.034.471 387.750.280.547

Ekshibit E/34


25.

ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING (lanjutan) Jumlah Ekuivalen Rupiah Kewajiban Dalam Dolar AS Hutang bank (US$ 1.000.000) Hutang dan biaya masih harus dibayar Pihak ketiga (US$ 7.990.721) Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (US$ 417) Dalam Euro Hutang dan biaya masih harus dibayar Pihak ketiga (EUR 272.615) Dalam Baht Hutang dan biaya masih harus dibayar Pihak ketiga (THB 28.152.546) Dalam mata uang asing lainnya Hutang dan biaya masih harus dibayar Pihak ketiga

9.115.000.000 111.340.093.307 3.796.398

3.330.372.504

7.924.941.831

7.184.122.865

Sub-jumlah

138.898.326.905

Aktiva Bersih

248.851.953.642

Ekshibit A PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 31 Maret 2010 dan 2009 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas Investasi jangka pendek, bersih Piutang usaha Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Piutang lain-lain Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Persediaan, bersih Pajak dan biaya dibayar di muka dan aset lancar lainnya

Catatan

1,205,030,845,882 55,532,850,707

2f,6

486,835,345,975 603,620,155

391,929,247,076 1,867,207,666

2f,6 2g,2u,7

16,881,632,859 658,156,994 599,951,067,807

18,938,016,608 1,939,171,000 545,258,072,247

2h,8

63,750,545,713

55,190,941,375

2,578,082,715,613

2,275,686,352,561

2q 2b,9

32,041,066,276 48,884,887,993

29,649,472,139 54,924,226,920

2i,2j,2k, 2u,10

708,178,283,829

673,496,871,427

2b,2l,11 2i,2m,2n

31,012,295,500 80,821,212,678

68,266,253,194 86,311,124,846

900,937,746,276

912,647,948,526

3,479,020,461,889

3,188,334,301,087

Jumlah Aset Tidak Lancar JUMLAH ASET

2009

1,349,564,406,813 59,837,939,297

2c,2p,3,25 2d,4 2e,2p,2u,5,25

Jumlah Aset Lancar

ASET TIDAK LANCAR Aset pajak tangguhan, bersih Penyertaan saham Aset tetap, setelah dikurangi akumulasi penyusutan sejumlah Rp 465.232.959.886 pada tahun 2010 dan Rp400.856.341.939 pada tahun 2009 Selisih lebih biaya perolehan saham di atas nilai wajar aset bersih Anak perusahaan, bersih Lain-lain

2010

2s,20

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan

Ekshibit A/2 PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) 31 Maret 2010 dan 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang bank Hutang usaha Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Hutang lain-lain Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Biaya masih harus dibayar Hutang pajak Kewajiban sewa yang jatuh tempo dalam satu tahun

Catatan

45,775,000,000

2f,6

474,773,299,662 3,582,520,061

369,165,126,946 3,089,078,713

2f,6 2p,14,25 2q,16

89,906,505,894 4,461,320,075 58,941,732,351 26,787,755,699

104,020,584,973 8,054,528,491 54,997,315,198 19,544,769,714

2f,2k,6,10

1,724,617,967

913,575,500

723,842,751,709

605,559,979,535

2q

8,215,054,156

6,878,393,720

2k

83,569,107

133,710,566

4,955,568,966 132,359,084,328

1,204,135,213 114,963,359,874

145,613,276,557

123,179,599,373

39,331,411,492

81,762,978,906

2f,2k,6,10 2r,15

Jumlah Kewajiban Tidak Lancar HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN

2009

63,665,000,000

2p,12,25 2p,13,25

Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Kewajiban pajak tangguhan, bersih Laba transaksi penjualan dan penyewaan kembali ditangguhkan, bersih Kewajiban sewa, setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Kewajiban diestimasi imbalan kerja karyawan

2010

2b,17


Ekshibit A/3 PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) 31 Maret 2010 dan 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp50 per saham Modal dasar - 6.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 4.500.000.000 saham Tambahan modal disetor, agio saham, bersih Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan Selisih transaksi perubahan ekuitas Anak perusahaan Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Laba (rugi) yang belum direalisasi atas kenaikan (penurunan) nilai pasar dari investasi jangka pendek, bersih Saldo laba Sudah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya

2010

2009

1, 18 19 2b

225,000,000,000 124,457,261,916 (6,450,820,690)

225,000,000,000 124,457,261,916 11,056,948,801

2b

12,327,604,383

12,327,604,383

2b

71,551,609,076

71,154,809,197

2d,4

1,217,247,020

(3,087,841,570)

18,000,000,000 2,124,130,120,426

15,750,000,000 1,921,172,960,546

Ekuitas, Bersih

2,570,233,022,131

2,377,831,743,273

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

3,479,020,461,889

3,188,334,301,087

18


Ekshibit B PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan PENJUALAN BERSIH BEBAN POKOK PENJUALAN

1,032,007,675,365

772,852,686,871

639,276,670,054

442,431,614,960

392,731,005,311

193,367,046,601 49,940,948,395

204,229,004,780 46,544,456,436

243,307,994,996

250,773,461,216

2s,20

199,123,619,964

141,957,544,095

3 2p

14,543,505,928 (20,064,102,205)

18,635,479,476 5,019,988,253

2b,9 2i,10

1,847,796,418 1,162,186,874 (1,499,952,395)

777,701,418 655,557,818 (116,351,046)

2b,2l,11 2f,2k,6,12 2b

(1,537,292,275) (361,470,916) (283,635,582)

(2,499,300,838) (1,287,047,197) 1,891,399,314

(6,192,964,153)

23,077,427,199

2s,20

BEBAN USAHA Penjualan Umum dan administrasi

2o,23

Jumlah Beban Usaha

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan bunga (Rugi) laba selisih kurs, bersih Bagian atas laba bersih perusahaan asosiasi, bersih Laba penjualan aset tetap Penghapusan persediaan Amortisasi selisih lebih biaya perolehan saham di atas nilai wajar aset bersih Anak perusahaan Beban keuangan Lain-lain, bersih Penghasilan Lain-lain, bersih LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN BEBAN PAJAK PENGHASILAN Tahun berjalan dan Tangguhan, Bersih

2009

1,215,284,301,831

2f,2o,2s, 6,20,21 2f,2o,6,22

LABA KOTOR

LABA USAHA

2010

192,930,655,811

165,034,971,294

28,529,673,091

24,117,931,939

2q


Ekshibit B/2 PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI (lanjutan) Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan LABA SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN, BERSIH

2010

2009

164,400,982,720

2b,17

LABA BERSIH

(4,750,043,060)

140,917,039,355

(6,508,883,237)

159,650,939,660

134,408,156,118

Laba usaha

44

32

Laba bersih

35

30

LABA PER SAHAM

2t


Ekshibit C

Catatan Saldo 1 Januari 2009

Modal Saham 225,000,000,000

Agio Saham, Bersih 124,457,261,916

PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi atas Kenaikan Selisih Nilai (Penurunan) Selisih Kurs Selisih Transaksi Transaksi Nilai Pasar Karena Penjabaran Perubahan Ekuitas Restrukturisasi Investasi Jangka Laporan Keuangan Anak Perusahaan Entitas Sepengendali Pendek, Bersih 4,006,110,327

12,327,604,383

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan

2b

-

-

Laba yang belum direalisasi atas kenaikan nilai pasar investasi jangka pendek, bersih

2d

-

-

-

-

-

-

-

-

Laba bersih untuk 3 bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2009

7,050,838,474

71,154,809,197

-

-

684,988,550

-

Saldo 31 Maret 2009

225,000,000,000

124,457,261,916

11,056,948,801

12,327,604,383

71,154,809,197

Saldo 1 Januari 2010

225,000,000,000

124,457,261,916

(7,593,646,818)

12,327,604,383

71,551,609,076

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan

2b

-

-

Rugi yang belum direalisasi atas penurunan nilai pasar investasi jangka pendek, bersih

2d

-

-

-

-

-

-

-

-

Laba bersih untuk 3 bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 Saldo 31 Maret 2010

225,000,000,000

124,457,261,916

1,142,826,128

(6,450,820,690)

-

12,327,604,383

(3,772,830,120)

(3,087,841,570) 648,858,500

-

568,388,520

71,551,609,076

1,217,247,020

Saldo Laba

Sudah Ditentukan Penggunaannya

Belum Ditentukan Penggunaannya

15,750,000,000

1,786,764,804,428

Bersih

Ekuitas, Bersih

1,802,514,804,428

2,235,687,760,131

-

-

-

7,050,838,474

-

-

-

684,988,550

-

134,408,156,118

134,408,156,118

134,408,156,118

15,750,000,000

1,921,172,960,546

1,936,922,960,546

2,377,831,743,273

18,000,000,000

1,964,479,180,766

1,982,479,180,766

2,408,870,867,823

-

-

-

1,142,826,128

-

-

-

568,388,520

18,000,000,000

159,650,939,660

159,650,939,660

159,650,939,660

2,124,130,120,426

2,142,130,120,426

2,570,233,022,131


Ekshibit D PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan

2010

2009

1,249,642,425,459 (978,785,506,673)

1,081,432,802,191 (840,415,335,586)

Kas yang dihasilkan dari operasi Penerimaan penghasilan bunga Pembayaran pajak Pembayaran beban keuangan

270,856,918,786 12,504,968,719 (77,740,507,638) (1,079,262,893)

241,017,466,605 14,944,964,174 (61,993,119,245) (1,203,582,710)

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi

204,542,116,974

192,765,728,824

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aset tetap Pembelian aset tetap

894,484,761 (9,496,275,117)

996,587,705 (22,299,447,977)

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi

(8,601,790,356)

(21,302,860,272)

54,550,000,000

29,300,000,000

(6,629,197,410) (54,380,000,000) -

(1,312,447,516) (16,850,000,000) (184,338,000)

(6,459,197,410)

10,953,214,484

Pengaruh bersih atas perubahan kurs pada kas dan setara kas yang didenominasi dalam mata uang asing

(20,647,336,563)

14,362,187,349

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

168,833,792,645

196,778,270,385

1,180,730,614,168

1,008,252,575,497

1,349,564,406,813

1,205,030,845,882

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan dari hutang bank Pembayaran kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa, bersih Pembayaran hutang bank Pembayaran dividen kas Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE

3


PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN

Recommend Documents