!
I
I I
I PT SIANTAR TOP Tbk. DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Untuk Enam Bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2011
LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Untuk Enam Bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2010
( TIDAK DIAUDIT )
I
PT. SIANTAR TOP '"rbk.
JI. Tambak Sawah 21 - 23 Phone : (031) 8667382 ( 5 lines Hunting) Fax. : (031) 8667380
a-mall ; sttpu&at@sb~.dnet.n8t.id WARU· SIOOARJO 61256
SURAT PERNYATMN OIREKSI TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANoAN
UNTUK SEMESTER PERTAMA YANG BERAKHtR PADA TANOGAL 30 JUNI2011
PT SlANTAR TOP Tbk.1
DIRECTOR'S STATEMENT LETTER RELAnNG TO THE RESPONSIBIUTY ON THE FINANCIAL STATEllENTS
OF fIT SlANTAR TOP Tblr FIRST HALF eNDED JUNI 30. 2011 .
KamI yang bertanda tangan di bawah inl : I .,the undMigned : 1.
Nama I Name AIamat Kantor I omce addtess AIamIt domIllIi I88Uai KTP atau ldenlitas I DomIcIle asltal8d In ID card Nomor Telepon I Phone Number JIbatIn I PoBJIJon
Shlndo Sumldomo JI. Tambak aawah NQ. 21·23 Waru - Sidoarjo JI. lamtturi No.25 - 29 Rungkut Tengah SUrabaya (031) - 86667382 ( 5Une t-lunUng) Oireklur Utam8 I Preald8nt DItector
2.
Nama / Name AIam8t Kantor I omce sddt8ss A1amat domItiIl anuai KTP .tau ldantltas I DomIcIle 8B staled in ID Card Nomor Telepon , Phons Number Jab8tan I PodiofI
PItoyo JI. TambIk Sawall No. 21 - 23 Weru. $doarjo JI. Cendrawaih 1- 302 Rewwin WaN. SIdoarjo 031 - 86667382 ( 5 line Hunti1g) Dir8kWr I Director
Menyatakan bahw8 :/ stile that : 1. Bet1anggung jawab _ penyuaunan dan PIOyajian Iaporan keuangan Peruaahaan I We 818 reepon.1bIe tlr the preparation and presentation of \he Company ftnandal atatements of ; 2. Laporan keutrlgan Peruaahaan telah dlauaun dan ci8aibn sesual dangan prin8lp akuntal)8i yang berlaku urnum d1lndonesla, I The CompBny ftfl8flclal 8tBt,ment#; have lHIfin pt8(J8l8d IIfId pt8S8nttMi in BCCOn1ance with QfIIWIIIy accepted accounting prfnt;Jples in InttoneBIs; 3. semua lnform88i dalam Iaporan keuangan Perusahaan ltIah dimuat aecara lengkap (jan benar " An Infonn8tJon contained In the Company financial statements 118 CDIffJ/IIt.1IId conect. 4. Laporan keuangill PeruNhaan tIdak mengandung Informaai atatl fakta material yang tldlk Penar, dan qdak menghUangkan infonna8l atau fllkta material J The Company flnancIBI statements do not CO(ItBin mlsleB~ matetfal itf#oImIiJon or facts IItd do not omit mtIIetiaI ~ Of facts: 5. Bertanggung}awab ataI &lStem pengendallan intern dalam Perusahaan' we are ~8IbI8 for the I
Company-slntemal control system.
DemlkIan pemyetaan Ini dlbuat dangan aebenamya. I This StBJement letter Is made tflJlhfjl//y 25 JuU 2011
DirekaI
5.
>
PT SlANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK
lAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN . Untuk Enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2011 LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN \JntpJ( Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2010 (Tldak d1audit)
Catatan
30 Junl2011
31 Desember 2010
Rp
Rp
AIm ASETLANCAR
Kas dan S8tara Kas IlNeStasi Sementara
3
Piutang Usaha Pillak yang Mempunyai Hubungan istimewa Pillak ketiga • setelah dikurangi Penyisihan Piulang Ragu-ragu Rp 1.315.174.633 pada 30 Juni 2011 dan Rp 2.122.931.573 pada tahun 2010 Pirtang lain-lain
4
Persediaan
5
B~
6
Dibayar Dimuka Uang Muka Pembelian
7
JunIIIh Met LInear
ASET TIDAK LANCAR PropertIlnvestasi • setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp. 2.934.007.596 Pada 30 Juni 2011 dan Rp.2.759.985.458 tahun 2010 Aktlva Tetap setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp. 301.999.229.759 tanggal 30 Juni 2011 dan Rp. 292.961.783.902 pada tahun 2010
JUMLAHASET
bagian
8.309.035.550 750.000.000
54.224.021.110
41.210.959.356
49.880.997.925 685.998.321 178.244.014.162 2.400.679.519 15.441.162.273
71.200.548.782 469.899.108 146.012.968.638 1.751.293.054 21.588.154.63'1
309.523.817.697
291.292.859.126
35.820.233.560
36.148.414.409
"!l~.483.169.788
468.656.256 1.680.785.614
319.075.542.490 624.875.004 2.132.284.520
443.452.845.217
357.981.116.423
752.976.662.914
649.273.975.548
8
9 10 11
Beban Ditangguhkan - Hak alas Tanah Aset Ialn-lain Jumlah Aset Tidak Lanear
8.571.944.388 75.000.000
Lihat catatan Laporan Keuangan yang merupakan
yang tidak terpisahkan dan laporan keuangan secara keseluruhan
1
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Ianjutan) lJrIfU< Enam bulan yang berakhir pada tanggal30 Juni 2011 LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Ianjutan) . UntUl Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2010 (TlClak diaudlt)
Catatan
30 Junl 2011
31 Oesember 2010
Rp
Rp
LlABILITAS LlABILITASJANGKAPENDEK Utang Bank Utang Usaha - Pihak Ketiga
Utang Lain-lain
Hutang Pajak
BIaya yang Masih Harus Dibayar
Pendapatan Diterima Dimuka
Uang muka penjualan
Jumlah Ulbilltas Jangkl pendek
12 13 14 15 16
251.779.250.780
73.942.718.750 64.770.312.354 22.015.499.239 3.429.584.008 5.796.168.407 303.526.671 164.923.100 170.422.732.529
24.255.417.401 8.346.775.137
22.956.215.416 8.555Jl25.614
32.602.192.538 284.381.443.318
31.511.241.030 201.933.973.559
199.999.100
199.998.100
18
131.000.000.000
131.000.000.000
19
300.000.000 337.095.220.496 468.395.220.496
300.000.000 315.840.003.889 447.140.003.889
752.976.662.914 0
649.273.975.548 (0)
97.304.66~
LlABIUTAS JANGKA PANJANG
Kewajiban Pajak Tangguhan
Jangka panjang lainnya
15 19
Jumllh Ulbliitas Jlngkl Plnjang
JUILLAH LIABILITAS
HAK IIINORITAS ATAS
ASEl BERSIH PERUSAHAAN
EKUITAS Modal 8aham - NHai Nominal Rp 100 per saham modal dasar - 3.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh -1.310.000.000 saham
Tambahan Modal Disetor
S8Idolaba
Jumlah Ekullas
JUIlLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
105.521.717.029 87.442.712.293 38.323.293.612 2.656.645.270 17.737.577.906
Uhal catalan Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak lerpisahkan dar! laporan keuangan secara keseluruhan
2
-
~
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN LASA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASI Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2011 LAPORAN LASA RUGI KOMPREHENSIF Untuk Tiga bulan yang berakhi pada tanggat 30 Juni 2010 (TIdak dlaudit) Catatan
30 Junl 2011
30 Junl 2010
Rp
Rp
PENJUALAN PENJUALAN BERSIH
20
504.101.477.889
312.689.996.326
BEBAN POKOK PENJUAlAN
LA8AKOTOR
21
426.119.857.425 77.981.620.464
265.560.395.727 47.129.600.599
BEBANUSAHA
Beban penjualan
Beban umum dan administrasi
Juml.h 8eban Usaha
22 30.657.092.433 18.170.503.777 48.827.596.209
20.778.205.038 13.322.413.950 34.100.618.988
29.154.024.254
13.028.981.611
Juml.h penghllllln (beban) lain-lain ·bersih
20.972.691 42.400.000 (3.947.664.492) 607.248.610 (3.277.043.191)
14.368.186 80.909.091 (3.108.531.363) (175.967.602) (3.189.221.688)
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
25.876.981.063
9.839.759.923
(5.813.078.250) (1.299.201.986) (7.112.280.236)
(1.200.743.250) (1.355.870.712) (2.556.513.962)
18.764.700.828
7.283.145.961
2.490.704.879
(102.613.821)
2.490.704.879
(102.613.821)
lABA KOMPREHENSIF SEBELUM HAK MINORITAS
21.255.405.707
7.180.532.140
Hak Mlnorltas Anak Perusahaan
LABABERSIH
900 21.255.406.607
0 7.180.532.140
16.23
5,48
LABAUSAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Penghasilan bunga
Laba penJuaIan aktIva tetap
Beban bunga bank
23
Laln-lain
MANFAAT(BEBAN) PAJAK
Kinl
Tangguhan
Manfaat (Beban) pajak
15 15
LABA SETELAH PAJAK SEBELUM HAK MINORITAS PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN:
Selisih kurs
Beban pajak penghasilan
Pendapatan komprehensif lain .etelah pajak
LABA PER SAHAM DASAR
26
Uhat catalan Laporan Keuangan yang rnerupakan
bagian yang tidak terpisahkan dan laporan keuangan secara keseluruhan
3
PT SIANTAR TOP, Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOllDASIAN Untuk Enam bulan yang berakhir pada tanggal30 Juni 2010 lAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Untuk Enam bulan yang berakhir pada tanggal30 Juni 2011 • (Tldak diaudit)
30 Junl 2010 Tamt8lan Modal DiselDr-Bersih Rp.
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Rp.
Saldo Per 1Januari 2010
Lababersih
Saldo 31 Desember 2010
131.000.000.000
300.000.000
-
131.000.000.000
300.000.000 30 Junl 2011 Tambahan Modal Disetor-Bersih Rp.
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Rp.
Saldo Per 1Januari 2011
Laba bersih
Saldo 30 Junl 2011
131.000.000.000
300.000.000
131.000.000.000
300.000.000
Lihat catatan Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
4
Saldo Laba
Jumlah Ekuitas
Rp.
Rp.
273.209.244.789 7.276.934.912 280.486.179.701
404.509.244.789 7.276.934.912 411.786.179.701
Saldo Laba
Jumlah Ekuitas
Rp.
Rp.
315.839.813.889 21.255.406.607 337.095.220.496
447.139.813.889 21.255.406.607 468.395.220.496
PT SlANTAR TOP. Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOUDASIAN Unluk Enam bulan YlIIlll berakhir palla tanggal 30 Juni 2011
LAPORAN ARUS KAS Unluk Enam bulan YlIIlll berakhir pada tanggal30 Juni 2010 (Tldak diaudit)
ARUS KAS DAR! AKTMTAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan Kal yang (dlgunakln) Dlperoleh dart operasl Pembayaran ; Bunga pinjaman Pajak penghasilan
30 Jun! 2011
30 Juni 2010
Rp
Rp
625.577.599.211 (603.929.827.993) 21.647.771.218
312.935.085.968 (323.791.679.381 ) (10.856.593.4131
(3.997.990.762) (5.656.694.564)
(3.110.094.264) (4.331.934.592)
17.782.377
16.041.297
Kn berIIh (Digunakan) Dlperoleh untuk AktIvltas OpI>rasi
12.010.868.269
(18.282.580.972)
ARUS KAS DAR! AKTMTAS INVESTASI Hasil penjualan aktiva tetap Penambahan aktiva tetap Kn EJerslh Dlgunlkln untuk aktlvltas investssi
42.400.000 (13.369.358.341) (13.326.958.341)
89.000.000 (7.281.716.736) (7.192.716.736)
853.041.790.870 (851.462.792.591 ) 1.578.998.279
882.528.539.370 (856.062.408.379) 26.466.130.991
PENURUNAN BERSIH KAS DAN BANK KAS DAN BANK AWAJ. TAHUN KAS DAN BANK AKHIR TAHUN
262.908.207 8.309.036.163 8.571.944.370
990.833.283 7.678.078.372 8.668.911.655
Kas dan Setara Kas terdiri dari : Kas Bank Jumlah
2.617.628.851 5.954.315.537 8.571.944.387
2.155.625.038 6.513.286.617 6.761.298.536
Penerimaan : Bunga dan Sews Hasil dari k1aim Asuransi (pos luar biasa)
ARUS KAS DAR! AKTMTAS PENDANAAN Penambahan Hutang bank Pembayaran Hutang Bank Kas Berslh Diperoleh (Dlgunakan) dart aktivitas investasi
Lihat catatan Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dan Iaporar, keuangan secara keseluruhan
5
PT SlANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASii\N Unluk Enam bulan yang berakhir pada tanggal30 Juni 2011 CATATAN ATM LAPORAN KEUANGAN Untuk Enam bulan yang berakhir pada tanggal30 Juni 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2010 (Ttdak diaudil)
1.
Umum a. Pendlrian dan Infonnasi Umum PT Silrlw Top Tbk (Perusahaan) didirikan berdasarkan akta No. 45 tanggal12 Mei 1987 dari Ny. Endang Widjajanti, S.H., notaris-di Sidoarjo dan akta perubahannya No. 64 tanggal 24 Maret 1988 dari notaris yang sama. Aida pendirian dan perubahan tersebut telah disahk,m oleh Manteri Kehakiman Republik Indonesia daJam Sural Kepulusannya No. C2-5873.HT.01.01.Th.88 tanggall1 Juli 1988 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 104 tanggal 28 Desember 1993, Tambahan No. 6226. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kai perubahan. terakhir dengan akta No. 48 langgal 25 Juli 2008 dari Dyah AlIlbarwaly Selyoso. S.H.. Ilolmis di SUHlbayn. "!t!l~Jll,,ai Berita Acara Rapat Urnum pemegang Saham Luar Biasa PT Siantar Top Tbk untuk menyesuaikan dengan ketenluan Undang-undallg No. 4012007 tentang Perseroan Terbatas. Akta perubahan tersebut telah mendapal persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia denglrl Sural Keputusannya No. AHU-11279.AH.Ol.02 tahun 2009 tanggal6 April 2009.
Sesuai dengan Pasal3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruamg lingkup kegiatan Perusahaan terutarna bergerak dalam bidang industri makanan rirlgan. yaitu mie (snack noodle), kerupuk (crack8lS) dan kembang gula (candy).
Petusahaan berdomisifi di Sidoarjo, Jaws Timur dengan pabrik berIokasi di Sidoatjo (Jawa Timur), Madan (Sumatera Utara) dan Bekasi (Jawa
Barat). Kantor pusat Perusahaan beralamat di JI. TaIrbak Sawah Vo. 21-23 Waru. Sidoarjo. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada
bulan 8epIember 1989. Has~ produksi Perusahaan dipasarkan di dalam dan di Iuar negeri, khususnya Asia.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada talggal 25 Nopember 1996. Perusahaan memperoleh pemyataan efektif dari Ketua Badan Perlgawas Pasar Modal (BAPEPAM) dengan suratnya No. S-19151PM11996 untuk melakukan Penawaran Urnurn atas 27.000.000 saham Perusahaan kepada masyarakal Pada tanggal 16 Oesember 1996. saharn-saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Pada tanggal 31 Desember 2008. seluruh saham Perusahaan sejumlah 1.310.000.000 saham derlgan nominal Rp 100 per saha'll te/ah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan
Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 ada/ah sebagai berikut :
30 Juni 2011
. 31 Desember 2010
Dewan Komjsaris
K~lJtana
Robin Sindo Osbert Kosasih
Robin Sindo
Osbert Kosasih
.Qirg DirekturUtama Di'ektur Direktur
Shindo Sumidomo Piloyo Armin
Shindo Sumidomo
Pitoyo
Armin
KomileAlKit
Ketua Anggota Anggota
Toni Suhartono I Gde Cahyati Andrian Wijaya
Ferryus
I Gde Cahyati
Andrian Wijaya
Komisaris Independen Komisaris Utusan
Jumlah gt; dan tunjarlgan lain unluk Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 sebesar Rp. 439.866.588 Dan Rp. 1.069.000.000
6
PT SlANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOllDASIAN Untuk Enam bulan yang berakhir pada l809gal3O Juni 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Unluk Enam bulan Ylr19 berakhir pada langgal30 Juni 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2010 (TKlak diaudit) - Lanjutan
2.
Ikhtl8ar Kebljakan Akuntansl a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporm keuangan telah disajikan sesuai deogan prinsip akunlansi yang berlaku umum di Indonesia berdasarkan Pernyalaan Sialldar lIklllllallsi Keuangan (PSAK) dan Peraluran Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) mengenai Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan, yang diedarkan oleh BAPEPAM-LK bagi emilen alau perusahaan publik induslri manufaklur. I..apcnIl keuangan disusun berdasarkan pada saal lerjadinya (accrual basis) dengan konsep biaya perolehan (historical cosl), kecuali unluk persediaan yang dinyatakan berdasarkan nilai lerendah anlara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Laporan arus kas disajikan dengan metode Iangsung yang dikelompokkan dalam aktivilas operasi, inveslasi dan pendanaan.
Mata uang pelaporan Ylr19 digunakan dal8l1llaporan keuangan adalah Rupiah. b. Ka din Setara Ka
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di bank, dan deposilo berjangka dengan masa jatuh lempo kurang dari 3 (Iiga) bulan.
c. Penylalhln Phung Ragu-ragu Perusahaan menetapkan penyisihan piulang ragu-ragu berdasarkan penelaahan lerhadap masing-masing akun piulang pada akhir tahun. d. Tanakal dengan P1hak-pihak yang Mempunyal Hubungan Istlmewa Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak lertenlu yang mempunyai hubungan islimewa, sesuai dengan PSAK No. 7 mengcnai -Peogungkapan Pihak-pihak yang Mernpunyai Hubungan Islimewa'. Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan islimewa baik yang dilakukan dengan atau lidak dengan lingkal harga dan persyaratan normal sebagaimana dilakukan dengan pihak keliga, diungkapkan dalm catalan alas laporan keuangan.
e. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai lerendah anlara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih (the lower of cosl or nel realizable value). Siaya perolehan ditentukan dengan meloda raia-rala lertimbang (weighled-average method). f. Biaya Dibayar di Muka Siaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaal masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method).
g. Propertllnvestasl Properti investasi diukur sebesar biaya peroIehan, termasuk biaya transaksi, setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan kerugian peIlurunan nilai. Jumlah tercatal termasuk biaya penggantian untuk bagian lertenlu dari properli investasi yang lelah ada pada saat beban terjadi, jika krileria pengakuan lerpenuhi, dan tidak termasuk biaya perawatan sehari-hari properti inveslasi. Properti investasi dihentikan pengakuannya (dikeluarkan dari neraca) pada saal pelepasan atau ketika properti investasi lersebullidak digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaal ekonomis di masa depan yang dapal diharapkan pada saal pelepasannya. Laba alau rugi yang timbul dari penghentian atau pelepasan properti investasi diakui dalam laporan laba rugi dalam lahun lerjadinya penghentian atau pelepasan
tersebut Transfer ke properti inveslasi dilakukan jika, dan hanya jika, lerdapai perubahan penggunaan, yang dilunjukkan dengan berakhimya pemakaian oIeh pernilik, dimulainya sews operasi ke pihak lain aiau berakhimya konslruksi atau pengembangan. Transfer dari properti inveslasi dilakukan jika, dan hanya jika, lerdapal perubahan penggunaan, yang dilunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh pernilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual.
h. Aset Tetap Sebelum Ianggal1 Januari 2008, aset tetap, kecuali hak alas lanah. dinyatakan sebesar biaya perolehan alau penilaian kembali (revaluasi) untuk aset lertentu yang dinilai kembali sesuai dengan peraturan pemerinlah, dikurangi akumulasi penyusutan. Hak alas lanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Efektif Ianggal1 Januari 2008,
7
PT SlANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tiga bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 20 11 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tlga bulan yang berakhir pada tanggaJ 30 Juni 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2010 (TIdak diaudit) • Lanjutan
2.
Ikhtisar Kebljakan Akuntansl h. AIel Tetap (Lanjutan) Perusahaan menerapkan PSAK No, 16 (Revisi 20(7) tentang 'Aset Tetap', yang menggantikan PSAK No, 16 (1994) len lang 'Aktiva Tetap dan Akliva Penyusu!an', Berdasarkan PSAK No. 16 (Revisi 2007), suatu enlitas harus memilih model biaya (cost method) atau model revatuasi Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis ase! letap sebagai berikut :
IiIulIl Bangunan dan Prasarana Masin dan PeraJatan Kendaraan Inventaris
20 15 4 4
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat teljadinya. pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomi di masa yang akan datang daJam bentuk peningkatan kapasitas, mutu produksi atau peningkatan standar kin9~a dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah Iidak dipergunakan lagi atau dijual dikeluarkan dari kelompok aset letap berikut akumulasi penyusutannya. Keuniungan atau kerugian dan penjualan aset tetap tersebut dibukukan datam Iaporan laba rugi pada tahun yang bersangkulan.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar harga perolehan. Biaya perolehan tersebut termasuk biaya pinjaman yang terjadi selama masa pernbangunan yang Iimbol dari hutang yang digunakan untuk pernbangunan aset tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan.
Sesuai dengan PSAK No. 48 rnengenai 'Penurunan Nilai Asat'. mensyaratkan Perusahaan untuk melakukan penelaahan atas indikasi penurunan nilai aset ke nila; wajar apabila terjadi indikasi kejadian atau perisliwa bahwa nilai tercatat Iidak dapat diperoleh kembali. I. Ant TIdak Digunakan Dalam Usaha Aset tidak digunakan daJam uscila dinyatakan sebesar nilai terendah antara nilai tercatat dan nilai realisasi bersih dan disusutkan. PenylJsutan dihitung dangan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa rnanfaat ekonomis aset tetap yang bersangkutan. j.
Blban Tangguhan - Hak atas Tanah Biaya yang terjadi sehubungan dengan pengurusan legal hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi dengan metode garis lurus sepanjang urnur hukum hak alaS tanah karena umur hukum hak alas tanah lebih pendek dari umur ekonomiknya.
k. Blaya Emi.. Efek Ekultas Sesuai dengcrl Peraturan No. V111.G.7 Lampiran Surat Keputusan BAPEPAM No. Kep-OOIPMI2OOO tanggal13 Maret 2000. mengenai 'Pedoman Penyajian Laporcrl Keuangan', biaya-biaya emisi efek yang te~adi sehubungan dangan penerbitan efek ekuitas dikurangkan langsung dari tambahan modal disetor yang diperoleh dan penawaran efek lersebut.
I. Pengakuan Pendapatan dan Beban Penjualan IokaI diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan .;edangkan penjualan ekspor diakui pada saal barang dikapalkan (F.O.B Shipping Point). Beban diakui sesuai deogan manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (8CC1lJ81 basis).
m. TFinsaksl dan 5a1do dalam Mata Uang Asing Pembukuan perusahaan diselenggarakan dala mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun ~alan dalam mata uang asing dicalat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada l30ggal neraea, aset dan kewajiban moneter dalam mala uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang bertaku pada laoggal tersebut. Keuntungan atau ke,::;ian kurs yang Iimbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan leba rugi tahun yang bersangkutan.
8
PT SlANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOUDASIAN Untuk Enam bulal yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2011
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Enam bulan yang berakhir pada tanggal30 Juni 2010 Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2010 (Tldak diaudit)
• LanJutin 2.
Ikh....r Kebljakan Akuntansl n. Imbilan KetjI Perusahaan mengakui kewajiban alllS imbillnn korj:t kary:tW:t1l yo'V1!1lKlak didmllli sosilui Ikll'IJUn lIndlullJ 1I11lhllllJ KulUllll!llllo.tltjllUIl Nu. UlllltKI tanggal25 Maret 2003 (UU No. 13120(3).
Sesuai PSAK No. 24 (Revisi 2(04) mengenai 'Imbalan
Ke~a', biaya penyisihan imbalan ke~a karyawan manurut UU No. 13/2003 dite'ltukan berdasarkan penilaian aktuaria menggunakan metode Projected Unit Credit. Keuntungan dan kerugian aktuaria diakui sebagai penghasilan atau beban apabila akumulasi keuntungan dan kerugian aktuaria bersih yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 1()l'k dari jumlah yang lebih besar antara nilai kini imbalan pasti dan dan nilai wajar asel program pada tanggal neraca. Keunlungan dan kerugian aktuaria ini diamortisasi dengan menggunakan meloda garis lurus (straight-line method) berdasarkan rata-rata sisa masa ke~a karyawan. Kemudian, biaya jasa Ialu yang limbul akiba! penerapan program imbalan pasti atau perubahan program imbalan pasti yang lerhutang, diamortisasi dengan menggunakan metoda garis IUM sampai imbalan tersebut menjadi hal< karyawan (vested).
o. Pajak PenghalUan Pajak penghasilal dihitung berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan. Penangguhan pajak penghasilan dilakukan untuk mencerminkan pengaruh pajak alas perhitungan beda lemparer antara pelaporan komersial dan liska!, dan akumulasi rugi rlSka!.
p. Laba per Saham Oasar Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-iata tertimbang dari saham yang ditempatkan dan disetor penuh seIama tahun berjalan. Rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada tahun 2011 dan 2010 adaJah sebesar Rp 1.310.000.000 saham. q. Informasl Segmen . Sesuai dengan PSAK NO.5 (Revisi 2000) mengenai ·Pelaporan Segmen', mensyaratkan Perusahaan mengungkapkan informasi segmen menurut pengelompokan janis transaksi penjualan produk dan wilayah pemasaran.
r. Penggunaan &timas! Penyusunan Iaporan keuangan sesuai dengan prinsip akunlansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam laparan keuangan. Karena terdapal resiko yang melekal dalam suatu eslimasi, nasil sebenamya yang akan dU~an di masa mendatang mungkin didasarkan pada jumlah yang berbeda dan estimasi tersebut.
9
PT SlANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk EIllI1l bulan YlIlll berakhir Pl¥Ia IlIlggaIJO JURi 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Unluk enam bulan yq berakhir Pl¥Ia tanggal 30 JURi 2010 Untuk Tahun yang berakhlr pads tanggal 31 Dese/llber 20 I0
·Lanjutan (Tidak ciaudit)
3. Kas dan Setal'll !
31 Desember 2010
Rp
Rp 2.617.628.851
Kas Bank Rupiah PT Bank Central Asia Tbk The Hongkong lI'ld Shanghai Banking Corp. Limited PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank elMB Niaga TbI< (dill PT Bank Uppo TbI<) PT Bank OCBC NISP Tbk
Standard Chartered Bank Umited
PT Bank Pan Indonesia Tbk
Do/a' Amerika S8rikat Standard Chartered Bank Umited PT Bank OCBC NISP TbI< PT Bank ClMB Niaga Tbk (dill PT Bank Niaga Tbk) PT Bank Pan Indonesia TlJk The Hongkong and Shanghai Banking Corp, Umited Sub-junUh Bank
Jumtah Kas dan Setal'll !
----
1,827.398.648 -------,
2.677.099.720 492.668.642 28.831.731 48.984.765 223.024 21.923.176 818.696
1.257.787.560 301.860.734 179.393.755 78.004.447 826.284 22.914.954 1.070.803
171.438.193 5.813.962 13.514.911 1.152.450.882 1.340.547.834 5.954.315.537 8.571.944.387
179.781.608 125.113.086 51.299.4l8 720.879.043 3.562.705.150 6.481.636,902 8.309.035.550
Penempatan kas dan setara kas dilakukan palla pihak ketiga dan tidak digunakan sebag..:: ;3minan.
4. P1uta"i Usaha
Pihak yang mempunyaj hubungan jstirnewa
PT Semestanustra Distrindo
Pihak ketila
Pelanggan dalam negeri
Pelanggan luar negeri
Sub Jumlah
Penyisihan piutang ragu-ragu
Bersih
Jumlah
30 Juni 2011
31 Desember 2010
Rp
Rp
54.224.021.110
41.210.959.356
50.065.515.055 1.130,657.503 51.196,172.558 (1.315.174.633) 49.880.997.925 104.105.019.035
71.981.652.833 1.341.827.522 73.323.480.355 (2.122.931.573) 71.200.548.782 112.411.509.138
b. Rincian umur piutang usaha adalah sebagai berikut :
Belum jatuh tempo
Jatuhtempo
1·30 hili
31-60 hili
61·90 han
Lebih dari 90 hari
30 Juni 2011
31 Desember 2010
Rp
Rp
91.222.123.589
87.082.187.733
10.197.992.621 4.000.077.458
16.240.175.253 550.563.712
105.420.193.668 (1.315.174.633) 104.105.019.035
2.726.520.039 27.452.251.973 (2.122.931.573) 112.411.508.138
1.934.992.969
SubJumiah
Penyisihan Ili!Jtang ragu ragu
Bersih
10
l
PT SlANTAR TOP. Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATAlAN AlAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Enam bulan yang bomkhlr IIIM'" IIIII\I\II~ :10 .'"111 "011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Enam bulM YlIlg berakhir pada tanggal30 Juni 2010
• Lanjutan (TKiak ciaJcil)
-
4. P1utang Usaha (Lanjutan) c. Rincian piulang usaha berdasarkan mala uang adalah sebagai berikut : 31 O•••mber 2010
30 Juni 2011
Rp 104.289.536.165 1.130.657.503 105.420.193.668 (1.315.174.633) 104.105.019.035
Rupiah
DoIa' Amerika Serikat
Jumlah
Penyisihan piutang ragu-ragu
8efsih
Rp 113.192.608.935 1.341.830.776 114.534.439.711 (2.122.931.5@ 112.411.508.138
d. Mrtasi Penyisihan Piutang Ragu-ragu 31 Deaember 2010
30 Junl2011
Rp (2.122.931.573) 807.756.940
SaldoAwaI
Penyisihan piutang ragu-ragu
Penghapusan piu!ang
Rp (1.315.174.633) (807.756.940)
-
(2.122.931.573)
(1.315.174.633)
SlJdoAkhlr
Manajemen berpendapal bahwa penyisihan piulang ragu-ragu alas piutang kepada pihak ketiga adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut sed angkan terhadap piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa tidak diadakan penyisihan piutang ragu-ragu karena manajemen berpendapat seluruh piutang tersebut dapat ditagih. Manajemen juga berpendapat bahwa Iidak terdapal risiko ya ng terkonsentrasi secara signifikan alas piutang kepada pihak ketiga Piutang
usn digunakan sebagai jaminan untuk hutang bank (Iihat Catalan 12)
5. Persedlaan 30 Juni 2011
31 Oeaember 2010
Rp 115.329.875.739 38.331.634.232 20.454.888.424 5.981.161.119 180.097.559.513 (1.853.545.351) 178.244.014.162
Bahan baku dan bahan pembantu
Barangjadi
Barang dalam proses
Suku Cadang dan lainnya
Jumlah
Penyisihan Penurunan nilai persediaan
Jumlah
Rp 97.680.651.364 30.461.733.839 15.411.185.694 4.312.943.092 147.866.513.989 (1.853.545.351) 146.012.968.638
Manajemen berpendapat bahwa Iidak terdapat persediaan usang dan 0100 karena itu penyisihan persediaan usang ditetapkan nihil Persediaan digunakan sebagai jaminan hutang bank (Iihat Catatan 12) Seluruh persediaan telah diasuransikan terhadap resiko kebakaran, bencana alam dan resiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp.116.45O.000.000 untuk 2010 dan Rp. 234.450.000.000 untuk 2011. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas resiko-resiko tersebut
6. Siayl Dlbayar Dlmuka
Asuransi
30 Juni 2011
31 De.ember 2010
Rp
Rp 192.095.960 2.195.937.489 12.646.070
Sewa Biaya Iklan
Jumlah
11
91.762.983 1.646.999991 12.530.080
-
-
2.400.679.519
1.751.293.054
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl( CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Enam but.! yang berakhir pada langgal 30 Juni 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Unluk Tllla but.! yll'lg berakhir pada tangga/30 Juni 2010 Unluk Tahun yang b«akhir pada tanggal31 Desember 2010
• Lanjutan (TIdak diaudit) 7. Uang Muka Pembelian 30 Juni 2011
31 D•••mber 2010
Ht'
"I'
1.356.651.796 14.084.510.477 15.441.162.273
Uang muka pembelian persediaan Uang muka Asst letap
Jumlah
277. 74485:1 _ _ _ _-::-:21.310.409.784 21.588.154.637
8. Proper!! Investasl JUNI2011
saldaawal
R!lI1Ourangan
Ainarrbahan
Rilki8sHikB.1
saidaakhli
Nllal Toro.at
atas Tanah
BlIngunan dan Rasaran Kendaraan
25.275.250.000 13.061.867,138 571.282.729
(125.098.473)
25.275.250.000 13.061.867.138 446.184.256
Jun1ah
38,908.399.667
(125,698.473)
38.783,301,394
(125.098.474) (125,098,474)
2.516.883,579 446.184.255 2,983.057,834 3il.820,233,560
HEIIk
Akumulas' Ponyusutan BlIngunan dan A'asaran Kendaraan
Jumah
2.188.702.729 571.282.729 2,75','815,458
328.180,850 328,180,850
Nlla, Buku
salaaawal
ABnamb8han
DESEM BER 2010 PeOgurangan
saldo akill,
Nlal Toroatat HlIIk ataa Tanah
Bangunan dan Rasaran Ksndaraan
25.275.250.000 467.702,451 383,635.019
Jumah
26,126.587.470
Akum ulasl Ponyusutan Bangunan dan Rasaran Kendaraan Jumah
Nlla' Buku
27.282.643 383.635.019 2,759,985,469 28,7U,889,808
12.594.184.687 187.847,710
25.275.250.000 13,061,867.138 571.482.729
12.782.012,397
38.908.599.867
601,291.571
1,560,128,515 187.647.710
2,188.702.729 571,282,729
601.291,571
1,747,n60225
2.759.985,458
-
38,148,814,409
Penyusutan dibebankan sebagai berikut :
Beban Usaha
30 Juni 2011
31 Desember 2010
Rp
Rp
328.180,850 328.180.850
12
601.291.571
--
601.291,571
P'( SIANTAR TOP. Tbk DAN Pf.flUSMIMN ANAK CATAlAN ATAS LAPORAN KH'ANGAN I
ldl'!J!Jd1 .l\J JUIlI LV I
\
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun yang berakhir pada langgal 31 Desembel ,'01(1 .. 1 AnjHbll (I dak dl3Udll)
9.
Aset Telap .JUNl
Nllal tercatat Tanah
0"'.__,.
..........
,
~
_
~u
II
16,767,133,473
16,767,/33,4/3 1"".~.~~
.-•••••• ..••.• ' •
Masin dan Peralatan
453,480,534,170 27,573,6/~i,462
Kendaraan
lb,W/.
2,367,581.276 I ,'JUI,I'JU,63 I ,_" ,';J':'I'!
Sub-JurTfah
"
,~,,,.,v
~.",=I'Vt.:"':
584.777.289.050
6,219,730,093
..' It,,, t,lh ',/0
1 4 'tdtJ HHH ;,11
".u,
LiO.lgu.... n
1.1 H.I,' ,.
~r ..d aliill
NlttSIU dan
;.J ;1
iY
i
~.lY
3tl~·.J~~,
4/:>./4b.4HU""'~)()
:lB,t>43,:lUIJ,~.l-I:'>
IJ:,.UYll 0114 .,_.'~H_t
- - , ' ,318.241
17,917,832,015
608,844,532.!·11
14,"'(JC:).:)(K),~)4·'(J
(.Ui) 'J.1·1 :d 1) ~-U::)..? "Y~)
36,tl/9,/84.49H
(17,792 ,73.."i,f>4 1)
107,400,31G,OGH
(hi BY,.
,il..:t,J ui\l
(53,728,2GO)
InventariS 27,260,037.343
Sub-jurrtah
97,939,01 :?':;,>6
..
,
Akumula.1 penyusutan Bangunan dan prasarana
11.:>UL
4~1
1.420.00.; 124
<93
(:S. 268. 343)
... ...... " ... _'. ,
,
"','
18,920,026,274
iV1C'::Io1i1 Udll r-t::'ldlcticlll
Kendaraan
1.:lllll.4b4.1IU
In\lentariS
784.294 879
,11111.an
.'==."
Nilai BukU
319.075.542.490
=m: :.-..-.
12t>.UYll.414
63,363,641 6,9!>4,600
23,762,483,219 28,158,148,356
~;,;:.-.
405.483,169.788
-------Peflant.lCJhtt'l
~~~~M'-I~ :!111tJ
~nguranyan
Reklasirikasi
Saldo akhir
Tanah
16,16/,133,4f3
Bangunan dan prasarana
67,357,323,212
14,000,000
300,000,000
(1 0, 062 157.989)
Kendaraan
24,689,960,351
(1tll.b4f.11U)
28,599,771,800
3,222,704,546 1,346.408,317
151,341,725
Inventaria
1,801,044,754
2,891,578,464
Aktlva dalam penyelesalan Bangunan
16,167,733,4/3
57,009,165,223 27,573,675,462 29,946,180,117
(2,5:.2,006,600)
2,160,6'16,520
tI"/elllel,.
Proyek Tepung Te"g" ~I
fh_ it
l'.;"1f:)1,r>4f:i.!",10
Irrf;~h
....
4~ .~:nS$
11,2Gl,646.51U
?(1 .... p~::c
Sub JUllul: Akumulasl pe"vusut:ln Ud.n~un;ln '.Ian
pc a'$;,lf =,!~
Me.. 1n dan !'eralabn
... ""."
.
198.379110.572
"¢.,1Utl,13I,I/4
ti/8.958.3 II
.-
.
.
225,666,200,117
,'IC)~"',JI~ -r1'-,~.
"wal.talMo Jun"l"h
26, \.;;o,6"6,wl 261,045,043,016
Nda; Buku
326,1l84.194.;n 7
,
33,421,900,472
..,"" A1""J '")QA "')1:=
2 i'.38O ,808.0 i' ,.
1,~44,!6~.57b
336,341,725
(1,168,817,860)
292,961,783.903
319,075,542,490
13
•
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOUDASIAN Untuk Enam bulan yang berakhir pada t8ngga130 Juni 2011 CATAlAN AlAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Enam bulan yang berakhi' pads tanggal 30 Juni 2010
• Lanjutan (Tidak diaudit)
9. Aut Tetap (Lanjutan) 31 Juni 2011
Penyusutan diJebankan sebagai berikul .
Rp
Bebanpabrikasi Beban Usaha
31 DeBember 2010 Rp
10.0011.4111.000 1.685.902.404
31J.4/!>.:m.0~
17 754.383.404
33.421.900m
2.946.578.415
Pada tahun 2010 perusahaan melakukan reklasifikasi aset tetap bangunan sebesar Rp 10.062.157.989 dengan akumulasi penyusutan Rp 1.560.128.515 ke property investasi ka-eoa asellersebul disewakao kepada pihak ke tiga. Pade tahun 2011 penarmahan aktiva tetap kenda-aan sebesa- Rp. 125.098.474 merupakan reklasifikasi den aset property investasi.
Pads 2011, perusahaan melakukan penjualan aktiva tetap kenda-aan dengan nilai buku sebesar Rp 0 dan dengen harga jual Rp 63. 363.641.
PacJa 2011, perusahaan melakukan penjualan aktiva tetap inventaris dengan nilai buku sebesar Rp 0
Hak alas tanah Perusahaao flie/upakan na;. GUfid B8nguoan {HGBj yang terletak di Tamba;' Sawall {Sidoa-joj, Tanjuog Ivlorawa {Medanj dan Bekasi yang akan berakhi" daJam waktu 20 sa/T1lai dengan 30 tahun yang akan berakhir antara tahun 2008 sampai dengan tahun 2025. Manajemen berpendapat ticJak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh sean sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memedlli. Seluruh asellelap kecuaii lanail tlliah liiH:>U1il1lsikall Ill/h. IllSllO keiJakaran, oencana aiam dan lesllO iainnya dengan niiai pertanggungCln sebesar Rp 920.298.600.000 pada 18hun 2011 dan Rp 387.345.512.000 pade tahun 2010. Manajemen berpendapat behwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemunqkinan keruqian atas resiko-resiko tersebut Pada lahun 2011 dan 2010, aset tetap tertentu digunakan sebagai jaminan atas hutang bank (Iihat Calatan 12). 10 Beban Tan99uhan hak ala~ Tanah
Biaya Perolehan Akumulasi Amortisasi Jumlah
...
Biaya amortisasi sebesar
p~ 1~.21g.74e
dan Rp
524.e7~.99S
rnas:ng
30 Juni 2011
31 Desember 2010
Rp
Rp 1249.750.000 (781.093.744)
1249.750.000 (624.874.996) 624.875.004
-·-·-··-----468.656~25f
-~s:n;
pads tang;a! 30 J"J::: 2011 dan 31 Deserrber 2010
dic~~t
sebegai bagian dari beban administrasi umum (catalan 22) 11. Aset Lain-lain
Penarmahan Days PLN Akumulasi Amortisasi Beben Dilangguhkan Lain-lain
Amortisasi dibebl.'nl
30 Juni 2011
31 Desember 2010
~p
Rp
1.529.469.803 7.988.323 265.920.000
1529.469.8V0 (27.000.648) 363.895.368 265.920.000
Loou.7as.1i 14
2.132.284.5£0
(122.592.512)
~bl.'gl.'i b~ril
30 Juni 2011 Rp Beban usaha Beben Pabrbsi Jumlah
95591864
31 Desember2010 Rp 19.089.034 7911614
S5.5Sta64
27.wv.640
Biaya amortisasi penant>ahan d!lya PLN ~~",~!ld?l'~" ~~1~4 t:.i!l" Rl' ?7~~~f.:i~ !"a'Ei!'~-m~in~Il'at:!!l ~Jtlni 2011 d!l!' '31 D~ember 2011) dicatat sebagai bagian da-i beban administrasi umum dan biaya pabrikasi.
14
•
PT S1ANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATAlAN AlAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Enam bulan YlIlQ berakhir pada tanggal30 Juni 2011 CAlAlAN AlAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Enam bulan yang berakhir pada tanggal30 Juni 2010 • Lanjutan (TIdak diaudit) 12. Hutang Bank
Akun ini terdiri dari : PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank CIMS Niaga Tbk Jumlah
30 Junl2011
31 De••mber 2010
Rp
Rp
45.521.717.029 60.000.000.000
43.942.718.750 30.000.000.000
105.521.717.029
7J.M2.718.750
PT Bank Rakyat Indonesia (PeG;ero) (BRI) Pada tahun 2008, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman Kredit Investasi dari BRI dengan maksimum pinjaman sebesar Rp 40.000.000.000. Pinjaman ini sebagian digunakan untuk melunasi seluruh pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Pan Indonesia Tbk dan sisanya digunakan untuk modal k8lja. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 14% per tahun (reviewable) dan akan jatuh tempo pada tanggal15 Juli 2009,
Serdasarka'! Sural Penawaran Putusan kredit tanggal 20 Oktober 2009, Perusahaan memperoleh fasilitas perpanjangan dan tambahan fasilitas pinjaman dari sebesar Rp 60.000.000.000 sehingga Plafon pinjarnan Suplesi kredil Modal Kerja ( KMK) menjadi sebesar Rp 100.000.000.000, yang terdiri dari KMK perpanjangan sebesar 40.000.000.000, pinjaman V-MK Take Over sebesar Rp 57.541.012.513 dan KMK Suplesi sellesar Rp 2.458.987.487 yang semuanya akan jatuh tempo pada tanggal15 Juli 2010. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 12% per tahun.
• •
Pinjaman ini dijarnin dengan sebidang tanah berikut bangunan dengan :
Persediaan yang diikat secara fidusia dengan nilai sebesar Rp 20 Milyar.
Masin dan Peralatan yang diikat secara fidusia dengan nilai sebesar Rp 17.049.320.000.
2 (dua) bidang Tanah SHGB No. 323 dan 326luas 54.499 m2dengan hak tanggungan senilai Rp 43.487.440.000.
2 (dua) bidang Tanah SHGB No. 1421 dan 663luas 43.889 m2 dengan hak tanggungan senilai Rp 60.525.010.000. SHGB No. 663 tersebut berakhir pada tanggal21 Juni 2007 dan saal ini sedang dalam proses perpanjangan hak.
Berdasarkan pe~anjian pinjaman dengan SRI tersebut. Pelusahaan wajib memenuhi beberapa ketentuan antara lain:
- SaIdo debet tidak boIeh melebihi maksimum Co yang telah ditentukan
• Tanpa perselujuan terlebih dahulu dari BRI, Perusahaan tidak diperkenankan untuk: • Melakukan penjualan aset, merubah susunan pengurus dan merubah komposisi kepemilikan saham PerJsahaan. - Melakukan Penyertaan saham dan investasi baru per tahun melebihi Rp 1.000.000.000 kecuali yang sudah ada saat ini. - Mengikatkan diri sebagai penjamin terhadap pihak lain, kecuali yang sudah ada saal ini. • Mengajukan permohonan pernyataan pailit kepada Pengadilan Niaga untuk menyalakan pailit dan diri Perusahaan sendin. - Menyewakan aset yang diagunkan di BRI kepada pihak lain PT Bank CIMB Njaga Tbk Pada tanggal 1 Februari 2007, perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman Rekening Koran (PRK) dan Niaga dengan maksimum pinjaman sebesar Rp 10.000.000.000 dan fasilitas Letter of Creditlmpor dengan maksimum pinjaman Rp 15.000.000.000 yang dokonversi dengan mala uang asing DoRar Amerika menjadi US 1.500.000. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 14% per tahun dan akan jatuh tempo pada tanngal1 February 2008 Pada tanggal 20 November 2007, perusahaan memperoleh tambahan pinjaman sebesar Rp 25.000.000.000 sehingga menjadi sebesar Rp 35.000.000.000 dan USD 1.500.000 dimana tambahan pinjaman sebesar Rp 15.000.000,000 dialokasikan ke dalam fasilitas Money Market Line, Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 10,5% per tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal1 Februari 2008. Pada tanggal 17 Januan 2008, perusahaan memperoleh tambahan fasilitas pinjaman tetap dari Niaga sebesar Rp 25.000.000.000 sehingga menjadi sebesar Rp 60.000.000.000 dangan demikian pinjaman perusahaan terdin dan pinjaman rekening ~oran sebesar Rp 20.000.000.000, pinjaman daIam bentuk Letter of Credit USS 1.500.000 dan pinjaman money market line sebesar Rp 40.000.000.000. Pinjaman ini dikenakan bunga berkisar 10,5O"k • 14,75% per tahun pada tahun 2009 dan 15% per tahun pada tahun 2008. Sesuai dengan pe~anjian kredit No 0761CBGlJKTI03, perusahaan telah memperoleh persetujuan perpanjang jangka waktu kredit sampai dengan tanggal1 Februan 2010.
15
PT SlANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOUDASIAN Untuk Enam bulan yang berakhir pada tanggal30 Juni 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Enam bulan yang berakhir pada tanggal30 Juni 2010 • Lanjutan (TIdak diaudit)
12. Hutang Bank (Lanjutan) Perjanjien ini telah diperpanjang dengan surat peljanjian perubahan ke • 11 terhadap perjanjian kredit No 0761CBGlJKTI03. Berdasarkan sural perjanjlan tersebut. perusahaan memperoleh pinjaman rekening koran dengan maksimum pinjaman Rp 20.000.000.000 dan fasilitas pinjaman tetap yang dapat digunakan dalam bentuk fasilitas pinjaman transaksi khusus dangan ketentuan jumlah plafond yang digunakan kesemu9nya tidak rnelebihi jumlah setinggi-tingginya Rp. 60.000.000.000. Pinjaman ini dikenakan bunga 11,5% per tahun dan akan jatuh tempo 1 Mei 2011. Pada tanggal 2610412011 Perjanjian ini telah diperpanjang dengan surat pe~anjian perubahan ke • 12 terhadap pe~anjan kredit No 0761CBGlJKTI03. Berdasarkan surat pe~anjian lersebut. perusahaan memperoleh pinjaman rekening koran dengan maksimum pinjaman Rp 20.000.000.000 dan fasilitas pinjaman letap yang dapat digunakan dalam bentuk fasilitas pinjaman transaksi khusus dengan ketentuan jumlah p1afond yang digunakan kesemuanya tidak melebihi jumlah setinggi-tingginya Rp. 60.000.000,000, Pinjaman ini dikenakan bunga 11,5% per tahun dan akan jatuh tempo 1Mei 2012 Pinjaman ini dijamin dengan sebidang tanah berikut dengan sertifikat HGB No 27 yang terdaftar alas nama PT Siantar Top Tbk yang terletak di JI Cipendawa Narogong Km 7 bakasi serla jaminan fidusia atas masin dan peralatan pabrik sebesar Rp 32.200.000.000 yang terletak di JI cipendawa narogong Km 7 bakasi. Pada tanggal 24 oktober 2010, perusahaan memperoleh fasilitas Leiter of credit dengan maksimum pinjaman sebesar USD 390.000. pinjaman ini akan jatuh tempo pads tanggal 7 februari 2011. pinjaman in! dijamin dengan dana yang tersimpan dalam bentuk deposito/giro dengan nilai penjamin sebesar 100% dari plafond. 13. Hutang Usaha 30 Junl2011
Rp a. Rincian hutang usaha berdasarkan pemasok adalah sebagai berikut : Pihak ketiga Pemasok dalam nageri Pemasok luar negeri Jumlah b.Rincian umur hutang usaha adalah sebagai berikut : Belum jatuh tempo Jatuhtempo 1-30 hari 31~hari
Jumlah
31 Desember 2010 Rp
87,232.888.323 209.823.970 87.442.712.293
64.nO.312.354
69.954.169.834
51.517.676.303
13.116.406.844 4.372.135.615 87.442.712.293
11.425.041.149 1.827.594.902
64.nO.312.354
78.143.073.849 9.293.638.444 87.442.712.293
52.016.953 329 12.753.359.025 64.770.312.354
64.770.312.354
c.Rincian hutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Rupiah DoIar Amerika Serikat Jumlah
14 Hutang Laln-la!n 30 Juni 2011 Rp Akun ini terdiri dan : Hutang Pembelian Masin &Peralatan Ongkos angkut Jumlah
38.323.293.612 38.323.293.612
16
31 De.ember 2010 Rp 21.566.079.7:J8 449.419.531 22.015.499.239
• PT SlANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl<
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASlAN
Untuk Enam bulan yang berakhir pada langgal30 Juni 2011
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Enam bulan yang berakhir pada langgal30 Juni 2010
• Lanjutln
(Ttdak diaudit)
15. PerpaJabn 30 Junl2011
31 Do.ambor 2010
Rp
Rp
I, Hutang Pajak
Pajak penghasilan PasaI21 PasaI22 Pasal23 Pasal25 PasaI4 (2) Pasal29 Pajak Pertambahan Nilai Jumllh
76.302.712 10.223.012 14.362.356 599.861.060 63.148.281 494.117.117 1.398.630.732 2,656,645.270
60.922.656 195.994.762 50.291.801 475.098.1!'11 227.325.246 881.581.796 1.538.369.556 3,429.584,008
(5.813.078.250) (1.299.201.986) (7.112.280.236)
(7.732.112.6£9) 4.414.171.622 (3.317.941.007)
b, Mantalt (Beban) Palak penghasllan Kini Tangguhan Jumlah
Rekonsiliasi anlara laba saba/urn taksiran penghasilan (beban) pajak menurut laporan 1003 rugi dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut :
L.aba sebelum taksiran penghasilan (beban) pajak BedaWaktu : Penyusutan Imbalan Kerja Realisasi pembayaran imbalan kerja Cadangan piutang ragu-ragu Cadangan penurunan nilai Persediaan Sub Jumlah
28.367.685.942
45.051.968.301
(4.173.179.486)
(10.503.470.125) 2.136.975.963 (383.310.955) 807.756.940 1.853.454.351 (6.088.593.8261
(215.871.517) (807.756.940) (5.196.807.943)
BedaTetap: Sumbangan Beban Pajak Penghasilan bunga deposito dan jasa giro Pendapatan sewa gedung-bersih
311.093.225 (20.972.691) (741.445.000)
17
491.155.820 413.864.458 (37.708.900) (1.083.120.000)
PT SlANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl( CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOUDASlAN Untuk Enam bulan yang berakhir pada tanggal30 Juni 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Enam bulan yang berakhir pada tanggal30 Juni 2010 • Lanjutln
(Tldak diaudi!)
15. Perpajakan (Lanjutan)
(83.223.542)
601.291./76 83.108.491 51.801.582 520.393':>77
23.087.6540457
39.483.767.702
41.554.245 326.546.679
Biayasewa Penyusulan aset yang disewakan Iain-lain Sub Jumlah
Laba Kena Pajak
--
Pos Luar biasa Laba pes luar biasa sebelum pajak Beda waldu penyusulan Laba kena pajak dari pes luar biasa
1.120.912.382 (297.617.526) 823.294.856
Rincian beban dan hutang pajak kini ( taksiran tagihan pajak peoghasilan ) tldalah sebagai beriku! : Beban pajak kini 25%x Rp. Jumlah Dikurangi pembayaran pajak di muka PPh PasaI22 PPh Pasal23
PPh PasaI25 Jumlah Hutang (lebih) pajak kini
5.813.078.250
7.896.771.600
5.813.078.250
7.896.m.600
2.094.042.580 40.800 3.224.877.753 5.318.961.133
860.007.877 3.090.000 6.152.091.927 7.015.189.804
494.117.117
881.581.796
Palak Tangguban 1 Januari 2010
Aaet PIjIIt TIfIQllliIIn : Alnyill1ln F\llq Rlgu-IIQU Penurunan nIIi pII18Ci8an Kllwljbln Ilnirui lias ntJIIIn KeIjI Kllw", PliIk TIlllIQUhan AletTIIIp laba penjlalIn lIellelap
Belt peI\IbIIlIn lri
Okredilkan (dilebankIn) ke llparan labe rugi
358,2040,549.00
161.551.388.00 370.709.070.00
1,521.894.638.00
350,733.002.00
(42,196,442,020.00)
(2.100.694.025.00)
Koreksi [8sar f'er.genHllAijak 31 Oesentler 2010 (15.452,7040.00)
5.647.324.927.00
13,515,755.00 12.991,927.546.00
OWellikan (dibebanIQIn) lie llparan Iaba rugi
31 Oesentler 2011
504.339.197.00 370,709,070.00
(201,939,235.00)
302.399,962.00 370.709.070.00
l.an.627.6040.oo
(53.967,879.25)
1,818,659,760.75
(38,649.811.118.00)
(1.043,294.871.50)
(39.693,105.989.50)
13.515,755.00 12,991,927.546.00
13,515.755.00 12.991.927,546.00
Kllwlljllln PliIk TII1ggINn
-dIri aldivilu IlllIlI"II Aiel pIjIIt laIQIUhIn dlIri poa liar biIu
(27.310.863.532.00)
(1.217.700.565.00)
5.631.an,187.00
(22.896.691.910.00)
(1,299,201.985.75)
(24,195.893.895.75)
(59,523.505.00) (27,370.387.037.00)
(1.217.700.565.00)
5,631.872.187.00
(59.523,505.00) (22,956,215,415.00)
(1,299,201,985.75)
(59.523.505.00) (24,255.417,400.75)
16
PT SlANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Enam bulan yang berakhir pada tanggal30 Juni 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Enam bulan yang berakhir pada Irul!J9ld 30 JUlli jl() 10 .Lanjutln (T1dak diaudit)
16. Blaxa yal!!! Maslh Harus Dibayar 30 Junl 2011
31 Desember 2010
Rp
Rp
1.230.355.573
2.081.325.045 2.694.013.999 509.024.512 659.791.316 3.755.912.689 5.659.491.689 2.022.799.756 355.218.900 17.737.577.906
Gaji dan upah Giro b1m jatuh Tempo Gas negara Listrik dan telepon Ongkos angkut Iklan Hulang kepada pihak ke tiga Lain lain
Jumlah
744.599.810 802.544.356 1.118.688.422 1.2n.824.768
622.175.478 5.796.188.407
17. Kewajlban Tldak Lanear Lalnnya 30 Junl 2011
31 Oesember 2010
Rp
Rp
7.046.913.914 1.508.111.700 8.555.025.614
6.831.042.397 1.515.732.740 8.346.775.137
Kewajiban Diestimasi alas imbalan kerja Jaminan Distributor
Jumlah 18. Modal Saham
31 pemegang Saham 1. PT. Shindo Tiara Tunggal 2. Shindo Sumidomo 3. Robin Shindo 4. Masyarakat (dibawah 5%) .Jumlah
.Jumlah Saham 743,600,500 40,605,000 14,916.500 510,878,000
be_mber 2010
Pre_nta_
.Jumlah Modal Pemlilkan
dl_tor (Rp) 56.76%
74.360,050.000 3.10%
4.060.500.000 1.14%
1.491,650.000 39.000A.
51.087.800.000
.....l:.3;,,1,;,;0;,:.,;;0,;;0,;,0;,;.0;,,;0;,,;0;..._ _....;,10,;,0,;,%,;,;.
~1,;,3.;,1 ;,;.O;,,;O;,,;O~.O;,OO;';';',;;O,;,O,;,O_
JoNi 2011
pemegang Ssham 1. PT. Shindo Tiara Tunggal 2. Shindo Sumidomo 3. Kasim Gunawan 4. Masyarakat (dibawah 5%) .Jumlah
.Jumlah
Saham
743.600.500 40.605.000 56.350.500 469,444.000 1.310,000,000
Pre_nta_
Pemlllkan
56.76°A.
4.300/0 35.84%
.Jumlah Modal dl_tor (Rp) 74,360,050,000 4,060,500,000 5.635,050.000 46.944.400.000
100%
131,000,000,000
3.100/0
19, Tambahan modal disetor·Bersih Tambahan modal disetor - bersih sebesar Rp. 300.000.000 merupakan hasil pengeluaran 27,000,000 saham perseroan melalui penjualan saham
Perseroan pads penawaran umum tahun 1996 senilai Rp. 45.900.000.000 dikurangi dengan pembagian saham bonus tahun 2000 senilai Rp.
45.900.000.000.
20, PenJuaian Bersih
Rincian penjualan bersih adalah sebagai berikut : Lokal Ekspor Potongan dan Retur penjualan
30 Juni 2011
30 Junl 2010
Rp
Rp
506.176.259.723 8.308.121.114 (10.382.902.948) 504.101.4n.889
Penjualan Berslh
19
311.836.288.997 7.303.385.120 (6.449.6n. 791) 312.689.996.326
·" PT S1ANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Untuk Enam bulan yang berakhir pada tanggalJO Juni 20 11
CATAlAN AlAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Enam bulan yang berakhir pada tanggalJO Juni 2010
• Lanjutan
(Tidak diaudil)
20. Penjualan Berllh (lanjutan)
Berikut ini adaIah rincian penjualan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih masing-masing unluk tahun 2011 dan 2010 : PT Semestanustra Distrindo 311.170.923.871 220.042.386.386 PT Wicaksana Overseas International TbI< 51.635.741.476 43.536.871.813 362.806.665.347 263.579.258.199
-
21. Beban Pokok Penjualan 30 Junl 2011 Rp
Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut : Pernakaian bahan Tenaga kerja Langsung Biaya pabrikasi Jumlah beban produksi
30 Junl 2010 Rp
361.634.442.650 28.895.914.251 48.560.064.601 439.090.421.502
204.350.187.409 22.403.879.841 38.978.125.977 265.732.193.227
15.411.185.695
12.107.506.686 (315.946.092)
Persediaan Barang daIam Proses
Awal Percobaan Akhir Beban Pokok Produksi
(20.454.888.424) 434.048.718.773
Persediaan Barang Jadi Awal tahun
30.461.733.840
Conloh Akhirtahun Beban Pokok Penjualan
(38.388.595.188) 426.119.857.425
(10.508.483.3..~)
267.015.270.487
20.186.737.855 609.118.825 (22.250.731.440) 265.560.395.727
Berikut ini adaIah rincian per:1belian yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih masing-masing unluk tahun 2011 dan 2010 : PT Cila Rasa Sukses 56.704.398.038 37.775.706.258 PT Smart Corporation PT Trias Sentosa
22.790.327.230 29.333.835.518 108.828.560.786
20
16.817.937.773 54.593.644.031
,.,
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOUDASIAN Untuk Enam bulan yMg berakhir pada tanggal 30 Juni 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Enam bulan yang berakhir pada tanggal30 Juni 2010 • Lanjutln
(Tldak diaudit) 22 Beban Usaha 30 Juni 2011
30 Juni 2010
Rp
Rp
Behan l'enjuiUn Pengangkutan Promosi dan ikJan Gaji dan tunjangan Penyusutan Penyusutan Property Investasi Pemeliharaan dan perbaikan Perijinan Perjalanan Dinas />Jr, Iistrik, teIepon dan telex Pendidikan dan Iatihan Lain-lain
Jumlah
11.311.990.632 12.023.831.347 3.344.199.589 623.068.477 9.805.038 595.543.779 258.189.409 790.200.417 322.468.738 405.101.810 972.693.197
5.821.038.695 9.157.152.399 2.398.020.253 352.596.532 19.609.8/0
30.&57.092.433
20.778.205.038
8.917.346.620 1.062.833.927 679.177.487 400.661.578 1.096.692.469 1.112.279.567 567.142.430 848.405.141 778.891.651 1.173.734.683
7.067.329.143 1.301.535.523 319.833.142 439.581.735 502.107.060
564.888.0~
434.947.833 1.336.019.983 293.969.442 121.418.627 278.543.348
Beban Umum dan Aclministrasi Gaji dan tunjangan Penyusutan
Riset />Jr,listrik, telepon dan telex Alat tUlis dan cetakan
Sewa Perjalanan dinas Perijnan Pemeliharaan dan perbaikan Biayabank Penyusutan mesin yang tidak digunakan Iklan dan promosi Amortisasi Beban Ditangguhkan Hak alas tanah Penyusutan properti investasi Lain-lain Jumlah Jumlah 23
93.637.854
355.913.011 501.384.680 1.058.689.280 248.125.001 212.707.411 112.103.600
156.218.750 318.375.812 965.105.808
156.218.7!8 105.913.430 940.972.186
18.170.503.777 48.827.596.209
13.322.413.950 34.100.618.988
PENDAPATAN(BEBAN)~N~N~N~N
Akun ini terdiri dari ; Penjualan barang bekas Sewa gedung Sewa kendaraan Lain-lain Jurnlah
21
30 Juni 2011
30 Juni 2010
Rp
Rp (219.555.908) 812.484.000 77.250.000 (62.929.482)
(639.814.323) 449.950.000 (8.324.999) 22.221.721
607.248.610
(175.967.601)
=
,
.. ~
....
..,....---_..... PT SlANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIOASIAN Untuk Enam bulan yq berakhir pada tanggal30 Juni 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Enam bulan yMg berakhir p;m langgal30 Juni 2010 ·Llnjutln (T1dak diaudit) 24 Laba Per Saham Oasar .
Laba per saham dasar merupakan laba per sOOam dasar dari modal yang lelOO dilempal,:.I. j dan diselor penuh dangan perhilungan sebagai berikul .
21.255.405.707 1.310.000.000 16,23
Laba bersih Jumlah saham beredar rata-rata (lembar) Laba bersih per saham dasar
25 Saldo dan Transaksl Signifikan denga Pihak·Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa
7.276.934.912
1.310.000.000
5.55
•
Sifat Hubungan Islimewa a. Perusahaan yang pemegang saham dan manajemennya sama dengan Perusahaan : • PT Benleng Sejahlera • PT 8emestanustra Distrindo • PT Siantar Tiara • PT Siantar Megah Jaya b. PT Shindo Tiara Tunggal adalah pemegang saham Perusahaan.
Tran_Hmn....1dengan pihak-pihak yang Mempunyal Hubungan Istlrnewa
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan juga mengadakan transaksi·transaksi tertenlu dengan pihak·pihak yang mempunyai hubungan istimewa.
yang dilakukan daIam kondisi dan persyaratan normal, meliputi antara lain:
a. Penjualan sebesar 62.31 %dan 74.62 % dari jumlOO penjualan bersih sebesar Rp 762.959.343.285 dan Rp 627.114.829.010 masing-masing
untuk tahun 2010 dan 2009. merupakan penjualan kepada PT 5emestanustra Distrindo. Pada tanggal neraca. piutang alas penjualan tersebul
dicaIat sebagai akun "Piutang Usaha - Pihak yang mempuyai Hubungan islimewa". dan merupakan 6.62 %dan 6.66 %dan jumlah asel masinll
masing pada tahun 2010 dan 2009 (lihal Catalan 2dan 20).
b. Perusahaan mengadakan perjanjian sewa dengan PT Benleng 5ejahlera alas bangunan seluas 15.200 m2 dengan jangka waktu 2 (duI)
lahun dan akan berakhir pada langgal17 Januan 2008. Pada l309gal31 Desember 2007. Perusahaan memperpanjang sewanya untuk masa
sewa 1 (satu) tahun 6 (enam) bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2009 sebesar Rp 1.459.200.000. Pada langgal 22 Mei 2009.
Perusahaan memperpanjang jqka waktu sewa 1 (satu) tahun 6 (enam) bulan yang berakhir pada langgal31 Desember 2010 sebesar Rp
1.459.200.000. perjanjian ini diperpanj309 untuk masa sewa 6 bulan lerhitung 1 januan 2011 sampai dengan 30 juni 2011 sebesar Rp
llDA
nnnnnn
c. Pada tanggal1 Januari 2008 perusahaan mengadakan pe~anjian sewa menyewa dengan PT Shindo Tiara Tunggal alas lanah dan bangunan
seluas 4.515 m2 untuk jangka waktu 2 (dua) tahun dan akan berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 sebesar Rp 541.800.000. Pada Tanggal
01 Januari 2010, Perusahaan rnemperpanjang sewanya unluk masa sewa 2(dua) tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 sebesar
Rp 541.800.000.
d. Pada tanggal 1 Mei 2009 perusahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa dengan PT Semestanustra Distrindo alas bangunan kanlor
seluas 438 m2 untuk jangka waktu satu tahun dan akan berakhir pada tanggal 30 April 2010 dengan nilai sewa sebesar Rp 18.000.000 per
lallun. Pada tanggal1 Mei 2010. Perusahaan memperpanjang jangka waldu sewa 2 tahun yang berakhir pada tanggal30 April 2012 sebesar Rp
18.000.000 per tahun. e. Perusahaan mengadakan sewa menyewa dengan PT 5emeslanustra Distrindo alas kendaraa unluk jangka waklu 1lahun dan akan berakhir
pada tanggal31 juli 2011 dengan nilai nilai sewa sebesar Rp 154.500.000
22
.. "
PT SlANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOUDASIAN lkllllk Enam buIlI1 yang berakhir pada tanggal30 Juni 2011 CATATAN ATAS l.APORAN KEUANGAN Unluk Enam bulan yang berakhir pads tanggal30 Jun; 2010 .LanjutIn (Tidak diaudit)
25 SIIdo dan TI'I"'" S1gnlflkan denpa P1hak.plhak yang Mempunya' Hu~ngan Istimewa (Lanjutan) f.Pada tanggal18 Januari 2010 perusahaan menyewakan bangunan ruko berlanlai 4 berikut fasilitasnya ke PT Siantar Tiara seluas 93 m2 dc:n 8kan berakhir tanggaI 18 Januari 2011 sebesar Rp 4O.000.ooo.Pada tanggal 7 Oklober 2010, Perusahaan mengadakan perjanjioo sewa menyewa dengan PT siantar tiara Estate alas lanah k06Ol19 untuk jangka waktu 1(salu) tahun dan akan berakhir pada langgal18 agustus 2011 dengan nRai Iebesar Rp 2.000.000.000 per tahun. Pada tanggal18 oklober telah diadakan addendum sehingga jangka waklu sewa berakhir Dada tanooaI18 oktober 2011. g.PenJsahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa dengan PT Semestanustra Distri...cJ alas bangunan pabrik seluas 386 m2 untuk jangka wakIu 5 (Uma) tahun dan akan berakhir pada tanggal31 Desember 2014 dengna nilai sewa sebesar Rp 193.000.000. h. PT Semestanustra Dislrindo telah membayar sebesar Rp 1.500.000.000 sebagai jaminan distributor untuk pemasaran produk Perusahaan, pada tanggal neraca jaminan tersebut dicatat sebagai bagian dari akun "Kewajiban Tldak Lancar Lainnya".
27 InfonnIsl seamen Usaha
Perosahaan pada saat ini melakukan kegiatan usaha industri makanan ringan (snack), mie (snack noodle), kerupuk(crackers), biskuit dan kembang gula (candy) Berikut ini informasi segmen berdasarkan segmen usaha : 30 Juni 2011
30 Junl 2010
Rp
Rp
Infoonasi menurut daerah geografis PenjulUn bersih :
Manufaktur MIe
IIU."::I4.'1/:>." 14
":I4.U';U .t.14.l:I:>1
Kerupuk
159.235.779.829 2.235.186.672 213.410.943.334 16.740.934.860 2.084.157.879 504.101.477.888
129.696.336.869 1.335.336.615 75.583.638.427 9.754.488.9?6 2.222.920.522 312.689.996.316
Kembang Gula BisQJit dan Wafer Percetakan Lain-lain (non produk) Jumlah
Beban Pokok Penjualan : Manufaktur rwe Kerupuk Kernbang Gu/a BisQJit dan Wafer
Peroetakan Lain-lain (non produk) Jumlah
:10.40 1.:>00. 4l:ft)
01. ILV.4:10.1 fO
123.685.427.153 2.657.818.340 181.101.778.116 17.888.155.611 2.305.091.709 426.119.857.425
107.166.139.091 1.964.397.293 65.084.179.175 8.404.508.401 1.820.672.979 265.560.395.714
18.537.352.549 59.628.263.982 (1.780.298.893) 9.769.310.721 (8.673.280.498) 500.272.602 77.981.620.463 48.827.596.209 29.154.024.254 29.154.024.254 25.876.981.963 (4.621.575.357) 21.255.406.606
1.578.657.371 7.822.658.548 (729.356.525) 1.388.064.740 (127.355.732) 402.247.543 47.129.600.602 34.100.618.9!l8 13.028.981.614 (3.291.835.509) 9.737.146. m5 (2.556.613.962) 7.180.532.143
Laba Usaha
Manufaktur Mie Kerupuk
Kembang Gula Biscuit dan Weier Percetakan Lain-lain (non produk) Laba Kotor BebanUsaha LabaUsaha Pendapataft ( beban ) Lain - bersih
Laba Sebelum Pajak Man~I(Beban)Pa~k
Jumlah
23
4
./-
PT SIANTAR TOP, Tbk DAN PERUSAHAAN ANAl< CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Enam bulan yang berakhir pada tanggal30 Juni 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Enam bulan yang berakhir pada tanggal30 Juni 2010
•LanJutan (T1dak diaudit)
28 lkatan aPada tahun 1995, Perusahaan mengadakan perjanijian dengan PT Semestranustra Distrindo (pihak yang mempunyai hubungan istimewa) dar. PT Wicaksana Overseas International Tbk, di mana perusahaan-perusahaan tersebut ditunjuk sebagai distributor untuk memasarkan hasil produksi Perusahaan. Alas penunujukan tersebut PT Semestanustra Distrindo diharuskan membayar uang jaminan sebesar Rp 1.500.000.000 (Iihat Catalan 17 dan 26). Perjanjian ini dapat diperpanjang secara otomatis. b.Pada tanggal25 Januari 2010 perusahaan menyewa dari Tn, NG Johanes wijaya atas empat buah bangunan rumah dan kantor seluas 371 m2 untuk jangka waktu 2 (dua) tahun dan akan berakhir pada tanggal 17 Januari 2012 dengan nilai sewa keseluruhan sebesar Rp 294.000.000.
c.Pada tanggal11 Agustus 2010 perusahaan mengadakan pe~anjian sewa menyewa dengan PT Mitra Pinasthika Mustika atas tiga bangunan seluas 5.797 m2 untuk jangka waklu 6 ( enam) bulan dan akan berakhir pada tanggal 19 Februari 2011 dengan nilai sewa sebesar Rp 450.000.000. Perusahaan memperpanjang ~anjian sewa menyewa dengan PT Mitra Pinasthika Mustika atas tiga bangunan seluas 4.603 rn2 untuk jangka waktu 6 ( enam) bulan berikulnya dan akan berakhir pada tanggal21 Agustus 2011 dengan nilai sewa sebesar Rp 450.000.000. d.Pada tanggal 05 Juli 2010 perusahaan mengadakan ~anjian sewa menyewa dengan PT Heinz ABC Indonesia atas bangunan seluas 2.180 m2 untuk jangka waktu 6 ( enam) bulan dan akan berakhir pada tanggal 06 Januari 2011 dengan nilai sewa sebesar Rp 196.200.000. Pada tanggal 05 Januari 2011 perusahaan memperpanjang kembali pe~anjian sewa menyewa dengan PT Heinz ABC Indonesia atas bangunan seluas 2.180 m2 untuk jangka waktu 12 bulan dan akan berakhir pada tanggal 06 Januari 2012 dengan nilai sewa sebesar Rp 799.920.000. e.Pada tanggal 24 Maret 2010 Perusahaan mengadakan pe~anjian jual beli gas pelanggan industri manufaklur dan pembangkit Iistrik dengan nomor 037100.PKlHK.02IPENJI2010 yang telah diubah terakhir dengan nomor 002300.AMDIHK.02lPENJI2011 tertanggal14 januari 2011
f. Pada tanggal20 mei 2011 perusahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa dengan Tn Iwan Gunawan alas 3 buah gudang dan sebidang
24
