PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2008 DAN 2007

Global Reports LLC

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN DAFTAR ISI

Global Reports LLC

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN DAFTAR ISI

Halaman

NERACA KONSOLIDASI PER 31 MARET 2008 DAN 2007

i

LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2008 DAN 2007

iii

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2008 DAN 2007

iv

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2008 DAN 2007

v

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

Global Reports LLC

1 - 30

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI PER 31 MARET 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

A K T I V A Catatan AKTIVA LANCAR Kas dan Setara Kas Investasi Jangka Pendek : - Deposito Berjangka - Surat Berharga Piutang Usaha - Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa - Pihak Ketiga Piutang Lain-lain Persediaan Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka

15,837,844,023

11,951,824,182

2,4&17 2&5

7,000,000,000 80,199,497,098

9,457,026,649 72,659,799,462

2 & 15 2 2 & 16b 2 2

118,758,086 338,537,606 255,059,615 58,730,130 49,615,733

118,163,638 170,516,849 212,185,905 62,333,110 54,266,002

103,858,042,291

94,686,115,797

561,300,408 22,623,720,415

602,038,207 28,442,020,725

8,980,787,671 (5,062,898,975)

8,842,957,272 (4,662,599,292)

3,917,888,696

4,180,357,980

283,435,029 341,706,629 697,628,012

298,203,340 248,011,889 559,452,867

28,425,679,189

34,330,085,008

132,283,721,480

129,016,200,805

2 & 15 2&6 2&7

Jumlah Tercatat Pajak Dibayar di Muka Aktiva Pajak Tangguhan Aktiva Lain-lain

2&8 2&8

Jumlah Aktiva Tidak Lancar

JUMLAH AKTIVA

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi

i

Global Reports LLC

31-Mar-07 unaudited

2,3&17

Jumlah Aktiva Lancar AKTIVA TIDAK LANCAR Piutang Direksi dan Karyawan Investasi dalam Saham - Jangka Panjang Aktiva Tetap : Biaya Perolehan Akumulasi Penyusutan

31-Mar-08 unaudited

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI PER 31 MARET 2008 DAN 2007 (Lanjutan) (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

KEWAJIBAN DAN EKUITAS Catatan KEWAJIBAN LANCAR Hutang Usaha Hutang Pajak Beban Masih Harus Dibayar Hutang Lain-lain Pendapatan Diterima di Muka

2&8 11 2 & 19

Jumlah Kewajiban Lancar

31-Mar-08 unaudited

31-Mar-07 unaudited

126,727,271 86,658,262 174,534,696 5,870,300,320 479,765,000

126,677,271 71,556,338 681,139,110 4,233,417,358 947,717,127

6,737,985,549

6,060,507,204

1,372,438,037

1,000,624,552

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Estimasi Kewajiban Imbalan Pasca Kerja

18

SELISIH LEBIH AKTIVA BERSIH ATAS BIAYA PEROLEHAN ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

2

6,293,255

7,342,130

HAK PEMEGANG SAHAM MINORITAS ATAS ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

2

65,168,650

(38,230,011)

25,000,000,000 4,400,000,000

25,000,000,000 4,400,000,000

(1,386,589,470) 96,088,425,459

92,585,956,930

E K U I TA S Modal Saham - nilai nominal Rp 500 per saham Modal Dasar - 200.000.000 saham Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 50.000.000 saham Tambahan Modal Disetor Keuntungan (Kerugian) Belum Direalisasi atas Efek Tersedia untuk Dijual Saldo Laba

9 10

Jumlah Ekuitas

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

124,101,835,989

121,985,956,930

132,283,721,480

129,016,200,805


ii

Global Reports LLC

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

PENDAPATAN USAHA

2,13,15&19

PENDAPATAN BENGKEL - BERSIH

2

PENDAPATAN KURSUS - BERSIH BEBAN USAHA

2,14&18

LABA USAHA

31-Mar-07 unaudited

31-Mar-07 unaudited

1,143,766,050

1,921,032,884

115,996,359

12,921,180

206,836,308

-

(851,174,665) 615,424,052

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Laba Penjualan Aktiva Tetap Laba (Rugi) Selisih Kurs Jasa Giro Denda Pajak Pendapatan Bunga Pinjaman Lain-lain - Bersih

1,220,930,135

2

Jumlah Penghasilan (Beban) Lain-lain - Bersih

BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI

2,12,15&19

LABA (RUGI) SEBELUM TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN Pajak Kini Pajak Tangguhan

1,500,000 (166,179,809) 2,455,191 (37,619,802) 984,815 191,097

100,924,328 1,064,977 1,737,171 (177,638,390)

(198,668,508)

(73,911,914)

(3,165,412,533)

(3,070,337)

(2,748,656,989)

1,143,947,884

(80,279,300) 4,731,888

5,475,347

(75,547,412)

5,475,347

(2,824,204,401)

1,149,423,231

(20,635,383)

6,322,362

(2,844,839,784)

1,155,745,593

2&8

Jumlah Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan - Bersih LABA (RUGI) SEBELUM HAK MINORITAS ATAS RUGI (LABA) BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI HAK MINORITAS ATAS RUGI (LABA) BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

2

LABA (RUGI) BERSIH LABA BERSIH PER SAHAM

2 & 20


iii

Global Reports LLC

(713,023,929)

-

23

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Keuntungan (Kerugian)

Catatan

SALDO PER 1 JANUARI 2007 LABA BERSIH

Saldo Laba

Tambahan

Belum Direalisasi

Belum

Modal

atas Efek Tersedia

Ditentukan

Ditentukan

Jumlah

Modal Saham

Disetor

untuk Dijual

Penggunaannya

Penggunaannya

Ekuitas

unaudited

unaudited

unaudited

unaudited

unaudited

unaudited

25,000,000,000

4,400,000,000

-

500,000,000

90,930,211,337

120,830,211,337

-

-

-

-

1,155,745,593

1,155,745,593

DIVIDEN TUNAI

12

-

-

-

-

-

-

PENAMBAHAN CADANGAN UMUM

12

-

-

-

-

-

-

2&5

-

-

-

-

-

-

SALDO PER 31 MARET 2007

25,000,000,000

4,400,000,000

-

500,000,000

92,085,956,930

121,985,956,930

SALDO PER 1 JANUARI 2008

25,000,000,000

4,400,000,000

-

550,000,000

98,383,265,243

128,333,265,243

-

-

-

-

(2,844,839,784)

(2,844,839,784)

KEUNTUNGAN BELUM DIREALISASI ATAS EFEK TERSEDIA UNTUK DIJUAL

LABA BERSIH DIVIDEN TUNAI

12

-

-

-

-

-

-

PENAMBAHAN CADANGAN UMUM

12

-

-

-

-

-

-

KERUGIAN BELUM DIREALISASI ATAS EFEK TERSEDIA UNTUK DIJUAL

SALDO PER 31 MARET 2008

(1,386,589,470)

25,000,000,000

4,400,000,000

(1,386,589,470)

(1,386,589,470)

550,000,000


v

Global Reports LLC

95,538,425,459

124,101,835,989

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan Kas dari Pelanggan Pembayaran Kas kepada Pemasok Kas Digunakan untuk Aktivitas Operasi Penerimaan dari Penghasilan Bunga Penerimaan (Pengeluaran) Lain-lain - Bersih Pembayaran Pajak Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pencairan Reksa Dana Penjualan Aktiva Tetap Penempatan Deposito Berjangka Penempatan Reksa Dana Pencairan Deposito Berjangka Perolehan Aktiva Tetap Penurunan investasi dalam perusahaan Asosiasi Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi

31-Mar-08 unaudited

31-Mar-07 unaudited

5,483,539,702 (1,690,667,765)

8,095,789,304 (1,575,197,568)

3,792,871,937 3,440,006 64,470,191 192,785,693

6,520,591,736 1,064,977 927,312,907 265,674,933

4,053,567,827

7,714,644,553

4,282,000,599 4,000,000 (1,534,939,379) (2,599,501,247) 3,352,461,711 137,830,399 (3,165,412,533)

994,070,679 (21,395,590,854) 7,531,858,620 (3,070,337)

476,439,550

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran Dividen Tunai Penurunan (Peningkatan) Piutang Hubungan Istimewa Penurunan (Peningkatan) Sewa Diterima Dimuka

(1,071,201,864) (40,737,799) 467,952,127

423,860,207 90,379,473

(643,987,536)

514,239,680

3,886,019,841

(4,643,847,659)

KAS DAN SETARA KAS, AWAL TAHUN

11,951,824,182

16,595,671,841

KAS DAN SETARA KAS, AKHIR PERIODE

15,837,844,023

11,951,824,182

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan PENINGKATAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS


v

Global Reports LLC

(12,872,731,892)

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

GAMBARAN UMUM a.

Pendirian Perusahaan PT Pool Advista Indonesia Tbk (d/h PT Pool Asuransi Indonesia Tbk) didirikan pada tanggal 26 Agustus 1958 berdasarkan Akta Notaris Meester Liem Hie Thaij No. 86, pengganti Notaris Anwar Mahajudin. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. J.A5/104/10 tanggal 1 Desember 1958, dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 55, Tambahan No. 322 tanggal 11 Juli 1961. Perusahaan telah memperoleh Surat Ijin Operasi dari Departemen Keuangan, terakhir berdasarkan Surat Keputusan Direktur Jenderal Moneter Dalam Negeri No. Kep6649/MD/1986 tanggal 13 Oktober 1986 yang berlaku sejak tanggal 11 Nopember 1986. Akta Pendirian Perusahaan tersebut telah mengalami perubahan beberapa kali terakhir dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 41 dari Notaris Veronica Lily Dharma, SH tanggal 30 Juni 2003. Dalam Rapat tersebut telah diputuskan untuk : 1.

Mengubah nama Perusahaan menjadi PT Pool Advista Indonesia Tbk.

2.

Mengubah kegiatan usaha utama Perusahaan menjadi Perusahaan yang bergerak dalam bidang jasa konsultasi dan pengembangan investasi.

Atas perubahan Anggaran Dasar tersebut, Perusahaan telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia dalam Surat Keputusan No. C-6244.HT.01.04. TH.2003 pada tanggal 3 Nopember 2003. Selain itu, Perusahaan telah menerima pembaharuan Surat Ijin Usaha Perdagangan (SIUP) dari Dinas Perindustrian dan Perdagangan serta Pembaharuan Tanda Daftar Perusahaan (TDP) No. 09.01.74.02327 tanggal 2 April 2004 yang berlaku sampai dengan 6 April 2009. Sehubungan dengan hal tersebut di atas, Perusahaan telah mengajukan surat permohonan kepada Departemen Keuangan untuk mengembalikan ijin usaha asuransi kerugiannya. Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. KEP-346/KM.6/2004 tanggal 19 Agustus 2004, pengajuan pengembalian ijin usaha dibidang asuransi kerugian Perusahaan telah dikabulkan. Sesuai dengan ketentuan yang berlaku, Perusahaan telah melakukan pengumuman dan pelaporan yang diperlukan. Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan serta kegiatan usaha saat ini adalah bergerak dalam bidang jasa konsultasi dan pengembangan investasi. Sebelumnya perusahaan bergerak dalam bidang asuransi kerugian. Perusahaan berkedudukan di Jakarta dan kantor pusatnya berlokasi di Jl. Kali Besar Timur No. 28A.

1

Global Reports LLC


1.

GAMBARAN UMUM (Lanjutan) b.

Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 5 April 1991, Perusahaan melakukan emisi saham sejumlah 1.800.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham dan harga perdana Rp 9.000 per saham melalui bursa efek di Indonesia. Sebelum dilakukan penawaran umum saham kepada masyarakat, jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh adalah 4.200.000 saham, sehingga sesudah penawaran umum tersebut, jumlah saham adalah 6.000.000 saham. Pada tanggal 31 Juli 1992, Perusahaan menerbitkan saham bonus dengan ketentuan setiap pemegang saham akan mendapatkan 7 (tujuh) saham baru untuk setiap 3 (tiga) saham lama yang dimiliki sehingga jumlah saham beredar menjadi 20.000.000 saham. Pada tanggal 1 Juli 1994, Perusahaan melakukan penawaran umum terbatas dengan hak memesan efek terlebih dahulu sejumlah 5.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham dimana setiap pemegang 4 (empat) saham mempunyai hak untuk memesan 1 (satu) saham dengan harga Rp 1.800 per saham. Pada tanggal 28 Juli 1997, Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal saham dari Rp 1.000 menjadi Rp 500 per saham sehingga jumlah saham beredar menjadi 50.000.000 saham. Pemecahan nilai nominal saham tersebut telah efektif diberlakukan di Bursa Efek sejak tanggal 5 Desember 2003. Saham Perusahaan telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia sejak tanggal 20 Mei 1991.

c.

Struktur Perusahaan dan Anak Perusahaan Perusahaan memiliki Anak Perusahaan, PT Meganindo Intisakti (MI) dan PT Widya Dharma Artha (WDA) masing-masing sebesar 90 % dan 80 %. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar MI , bidang usaha MI adalah bergerak di bidang perdagangan umum dalam arti yang seluas-luasnya. Saat ini, MI terutama bergerak di bidang jasa reparasi kendaraan bermotor dan berdomisili di Jakarta. MI mulai beroperasi komersial pada bulan Nopember tahun 1994. Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar WDA, bidang usaha WDA adalah bergerak di bidang jasa pendidikan. WDA berdomisili di Jakarta dan mulai beroperasi komersial pada Juli tahun 2007. Jumlah aktiva Anak Perusahaan per 31 Maret 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 2.472.745.880 dan Rp 797.310.762.

2

Global Reports LLC


1.

GAMBARAN UMUM (Lanjutan) d.

Karyawan, Direksi dan Komisaris Berdasarkan Akta Notulen Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 18 tanggal 28 Juni 2006 dari Notaris Veronica Lily Dharma, SH disetujui pengunduran diri Bapak Tanjung Soesanto selaku Presiden Direktur dan mengangkat Endang Pratomo Sulaksono sebagai Presiden Direktur dan mengangkat Fony Tanjung sebagai Direktur serta mengangkat Sugiharto Tandjung sebagai Wakil Presiden Komisaris. Susunan pengurus Perusahaan adalah sebagai berikut : Presiden Komisaris Wakil Presiden Komisaris Komisaris Independen Komisaris

: : : :

Tn. Bambang Gunawan Tanudjaja Tn. Sugiharto Tandjung Tn. Yas Budiman (Alm.) Tn. Sukamto Tandjung

Presiden Direktur Direktur

: :

Ny. Endang Pratomo Sulaksono Ny. Fony Tanjung

Kompensasi yang diterima Komisaris dan Direksi Perusahaan dan Anak Perusahaan masing-masing sebesar Rp. 295.450.000 dan Rp 256.660.000 untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2008 dan 2007. Komisaris Independen Perusahaan, Bapak Yas Budiman telah meninggal dunia dan penggantinya akan ditentukan dalam Rapat Umum Pemegang Saham tahun 2008. Atas hal tersebut, telah dilaporkan kepada PT Bursa Efek Indonesia dan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam – LK). Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki 37 dan 34 karyawan masing-masing pada tanggal 31 Maret 2008 dan 2007.

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a.

Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan Keuangan Konsolidasi terlampir disusun sesuai dengan prinsip akuntansi dan praktek yang berlaku umum di Indonesia dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM). Laporan Keuangan Konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk investasi tertentu berupa saham yang dimaksudkan untuk diperdagangkan atau tersedia untuk dijual dan dana investasi yang dicatat berdasarkan nilai pasar, reksadana yang dicatat berdasarkan nilai aktiva bersih, penyertaan saham tertentu yang dicatat dengan metode Ekuitas (Equity method), dan persediaan PT Meganindo Intisakti (HI), Anak Perusahaan, yang dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (nilai pasar). Laporan Keuangan Konsolidasi disajikan dengan dasar Akrual (accrual basis).

3

Global Reports LLC


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) Laporan Arus Kas Konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan dan disajikan dengan metode Langsung. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam Laporan Keuangan Konsolidasi adalah Rupiah. b.

Prinsip Konsolidasi Laporan Keuangan Konsolidasi meliputi Laporan Keuangan Perusahaan, PT Meganindo Intisakti dan PT Widya Dharma Artha yang sahamnya dimiliki oleh Perusahaan masingmasing sebesar 90 % dan 80 %. Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antara perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi. Bagian pemegang saham minoritas atas ekuitas anak perusahaan disajikan dalam “Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan” dalam Neraca Konsolidasi.

c.

Kas dan Setara Kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak dipergunakan sebagai jaminan hutang diklasifikasikan sebagai setara kas. Untuk tujuan penyusunan Laporan Arus Kas, Kas dan Setara Kas mencakup Kas, Bank dan Deposito Jangka Pendek dengan jangka waktu tidak lebih dari 3 bulan yang tidak dibatasi penggunaannya.

d.

Investasi Deposito disajikan sebesar nilai nominal. Efek merupakan Investasi dalam Saham yang terdaftar di Bursa Efek dan Reksadana. Efek diklasifikasikan atas dasar tujuan investasi : 1.

Dimiliki hingga Jatuh Tempo Efek dalam kategori ini dinyatakan berdasarkan biaya perolehan yang disesuaikan dengan jumlah amortisasi premi atau diskonto sampai tanggal jatuh tempo.

2.

Diperdagangkan Efek dengan tujuan untuk diperdagangkan dinyatakan berdasarkan nilai pasar. Laba atau rugi yang terjadi akibat kenaikan atau penurunan nilai pasar dibukukan dalam Laporan Laba Rugi tahun yang bersangkutan.

4

Global Reports LLC


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) d.

I n v e s t a s i (Lanjutan) 3.

Tersedia untuk Dijual Efek yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual dinyatakan berdasarkan nilai pasar. Laba atau rugi yang terjadi akibat kenaikan atau penurunan nilai pasar disajikan dalam komponen ekuitas.

Efek yang dimiliki oleh Perusahaan dimaksudkan untuk tersedia untuk dijual pada 31 Maret 2008 dan diperdagangkan pada 31 Maret 2007. Reksa Dana disajikan sebesar nilai aktiva bersih. Kenaikan (penurunan) nilai aktiva bersih Reksa Dana dibukukan dalam komponen Ekuitas di Laporan Neraca Konsolidasi per 31 Maret 2008 dan dalam Laporan Laba Rugi Periode Berjalan pada 31 Maret 2007 . Pada tahun 2008, manajemen Perusahaan mengubah kelompok investasi dalam Reksa Dana yang sebelumnya diklasifikasikan dalam kelompok “Diperdagangkan” menjadi kelompok “Tersedia untuk Dijual”. Perubahan tersebut diterapkan secara prospektif. Oleh karena itu, keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai aktiva bersih Reksa Dana disajikan dalam komponen Ekuitas di Laporan Neraca Konsolidasi pada tahun 2008. Penyertaan saham dimana Perusahaan atau Anak Perusahaan memiliki saham paling sedikit 20 % tetapi tidak lebih dari 50 % dicatat dengan metode Ekuitas (Equity method) yaitu biaya perolehan penyertaan ditambah atau dikurangi dengan bagian atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan. Dividen tunai dicatat mengurangi nilai penyertaan. Bagian atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi disesuaikan dengan jumlah amortisasi atas selisih lebih aktiva bersih atas biaya perolehan investasi perusahaan asosiasi. Penyertaan lain-lain dicatat berdasarkan biaya perolehan. Bunga dan dividen yang berkaitan dengan investasi diakui dan disajikan sebagai bagian dari hasil usaha. e.

Penyisihan Piutang Tak Tertagih Perusahaan dan Anak Perusahaan menetapkan penyisihan piutang tak tertagih berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun masing-masing piutang pada akhir tahun.

f.

Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7, mengenai “Pengungkapan atas Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”, yang dimaksud dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut :

5

Global Reports LLC


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) f.

Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa (Lanjutan) (i)

Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan perusahaan pelapor (temasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries);

(ii)

Perusahaan asosiasi (associated company);

(iii)

Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor);

(iv)

Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan

(v)

Perusahaan di mana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (iii) dan (iv), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor.

Semua transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat harga dan persyaratan yang normal seperti pada pihak ketiga, diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi. g.

Persediaan Persediaan milik Anak Perusahaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode “Masuk Pertama, Keluar Pertama (FIFO)”.

6

Global Reports LLC


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) h.

Aktiva Tetap Aktiva tetap, kecuali tanah yang tidak disusutkan, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Aktiva tetap, Perusahaan dan Anak Perusahaan (PT Meganindo Intisakti - MI) kecuali bangunan, disusutkan dengan menggunakan metode Saldo Menurun Ganda (Double-Declining Balance method) sedangkan aktiva tetap Anak Perusahaan (PT Widya Dharma Artha - WDA) disusutkan dengan menggunakan metode Garis Lurus masing-masing dengan persentase sebagai berikut : Anak Perusahaan

Kendaraan Bermotor Peralatan Kantor Perabot Mesin dan Instalasi

Perusahaan

MI

WDA

50 % 25 % 25 % - 50 % -

50 % 50 % 25 %

25 % 25 % 12,5 %

Bangunan disusutkan dengan menggunakan metode Garis Lurus (Straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis selama 20 tahun. Sesuai dengan PSAK No. 47,”Akuntansi Tanah”, yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 1999, biaya perolehan tanah setelah tahun 1999 meliputi biaya-biaya yang dikeluarkan untuk pengembangan, pematangan dan persiapan tanah sampai siap untuk digunakan termasuk biaya komisi. Biaya perolehan hak atas tanah sebelum tahun 1999 termasuk biaya notaris dan legal, pajak serta biaya perpanjangan ijin hak atas tanah. Setelah tahun 1999, biaya-biaya tersebut dilaporkan sebagai kategori terpisah di dalam “Beban Ditangguhkan – Hak atas Tanah”, daripada klasifikasi sebelumnya sebagai aktiva tetap pada Neraca Konsolidasi dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah. Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada Laporan Laba Rugi Konsolidasi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok Aktiva Tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam Laporan Laba Rugi Konsolidasi tahun yang bersangkutan. i.

Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode Garis Lurus (Straight-line method).

j.

Selisih Lebih Aktiva Bersih atas Biaya Perolehan Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi Selisih lebih aktiva bersih atas biaya perolehan Anak Perusahaan yang dikonsolidasi diamortisasi dengan menggunakan metode Garis Lurus (Straight-line method) selama 20 (dua puluh) tahun. 7

Global Reports LLC


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) k.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Perusahaan Pendapatan bunga diakui sesuai periode yang bersangkutan. Pendapatan dari jasa manajemen, jasa pembukuan dan sewa diakui pada saat jasa diserahkan kepada pelanggan. Beban diakui sesuai manfaatnya pada periode yang bersangkutan (Accrual basis). Anak Perusahaan Pendapatan jasa reparasi diakui pada saat pekerjaan selesai. Pendapatan kursus dan seminar diakui pada saat jasa diberikan. Beban diakui pada saat terjadinya (Accrual basis).

l.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal Neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi selisih kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada Laporan Laba Rugi tahun berjalan. Pada tanggal 31 Maret 2008 dan 2007, kurs yang digunakan adalah masing-masing sebesar Rp 9.217 dan Rp 9.118 untuk 1 Dolar AS dan Rp 8.260,48 dan Rp 7.491,8 untuk Swiss Franc berdasarkan rata-rata kurs beli dan jual uang kertas asing dan/atau kurs transaksi yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia masing-masing pada tanggal 31 Maret 2008 dan 2007.

m.

Perpajakan Beban pajak dihitung berdasarkan penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan. Penangguhan pajak (deferred tax) dilakukan untuk mencerminkan pengaruh pajak atas perbedaan temporer antara pelaporan komersial dan fiskal dan akumulasi rugi fiskal, sesuai dengan PSAK No. 46 tentang “Akuntansi Pajak Penghasilan”. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak diterima atau jika mengajukan keberatan/banding, pada saat keputusan atas keberatan/banding tersebut ditetapkan.

n.

Laba per Saham Berdasarkan PSAK No. 56, “Laba per Saham (LPS)”, LPS dasar dihitung dengan membagi laba atau rugi bersih pada tahun yang bersangkutan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar selama tahun tersebut. LPS dilusian dihitung dengan menyesuaikan LPS dasar atas dampak dari semua potensial saham yang dilutif.

8

Global Reports LLC


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) n.

Laba per Saham (Lanjutan) Jumlah saham yang beredar pada tahun 2008 dan 2007 masing-masing 50.000.000 saham. Pada tanggal 31 Maret 2008 dan 2007, Perusahaan tidak mempunyai efek yang berpotensi menjadi saham biasa. Oleh karena itu, laba per saham dilusian sama dengan laba per saham biasa.

o.

Informasi Segmen Informasi segmen Perusahaan dan Anak Perusahaan disajikan menurut pengelompokan (segmen) usaha dan geografis. Segmen usaha adalah komponen Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda. Segmen geografis adalah komponen Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan lingkungan (wilayah) ekonomi lain.

p.

Penurunan Nilai Aktiva Pada setiap tanggal Neraca, Perusahaan melakukan penelaahan untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai aktiva. Perusahaan akan mengakui rugi penurunan nilai aktiva apabila taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) dari suatu aktiva lebih rendah dari nilai tercatatnya. Pemulihan penurunan nilai diakui sebagai laba pada periode terjadinya pemulihan.

q.

Penggunaan Estimasi Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat taksiran dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan pada tanggal Laporan Keuangan Konsolidasi serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan taksiran tersebut.

9

Global Reports LLC


3.

KAS DAN SETARA KAS Rincian per 31 Maret sebagai berikut : 31-Mar-08 Kas Kas Kecil

31-Mar-07

92,041,833

45,821,310

290,945,817

44,235,494

70,551,638

47,649,830

84,236,935

82,950,458

30,902,176

31,109,176

210,059,072

538,652,498

39,481,960

66,859,102

56,024,239

24,485,288

782,201,837

835,941,846

Rekening Dolar AS PT Bank DBS Indonesia (USD 809.249,43 pada 31 Maret 2008 dan USD 121.500 pada 31 Maret 2007)

7,458,851,996

1,107,837,000

Rekening Rupiah PT Bank DBS Indonesia PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

6,911,418,302 593,330,055 -

9,600,000,000 86,929,728 275,294,298

Jumlah Deposito Berjangka

14,963,600,353

11,070,061,026

Jumlah Kas dan Setara Kas

15,837,844,023

11,951,824,182

Bank PT Bank Central Asia Tbk : Rekening Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk : Rekening Rupiah Rekening Dolar AS (USD 9.139,30 pada 31 Maret 2008 dan USD 9.097,44 pada 31 Maret 2007) Standard Chartered Bank : Rekening Rupiah PT Bank DBS Indonesia : Rekening Koran Rekening Dollar AS (USD 4.283,60 pada 31 Maret 2008 dan USD 7.332,65 pada 31 Maret 2007) Bank Commonwealth : Rekening Rupiah Jumlah Bank

Deposito Berjangka

10

Global Reports LLC


3.

KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) Tingkat bunga deposito berjangka dalam mata uang Dolar Amerika Serikat adalah berkisar antara 2,95 % - 6,25 % per tahun pada 31 Maret 2008 dan 4,65 % - 4,85 % per tahun pada 31 Maret 2007 dan dalam mata uang Rupiah berkisar antara 5 % - 10 % per tahun pada 31 Maret 2008 dan 7,5 % - 15% per tahun pada 31 Maret 2007.

4.

DEPOSITO BERJANGKA Rincian per 31 Maret sebagai berikut : 31-Mar-08

Rekening Rupiah PT Bank DBS Indonesia Rekening Dolar AS PT Bank DBS Indonesia (USD 200.000 pada 31 Maret 2007) PT Bank DBS Indonesia (CHF 618.509,34 pada 31 Maret 2007) Jumlah Rekening Dolar AS J u m l a h

31-Mar-07

7,000,000,000

3,000,000,000

-

1,823,600,000 4,633,426,649

-

6,457,026,649

7,000,000,000

9,457,026,649

Deposito berjangka dalam mata uang Rupiah menghasilkan pendapatan bunga tahunan dengan tingkat suku bunga sebesar 8,5 % per tahun pada 31 Maret 2008 dan 14 % - 20 % per tahun pada 31 Maret 2007 dan dalam mata uang Dolar Amerika Serikat sebesar 5 % per tahun pada 31 Maret 2007 dan dalam mata uang Swiss dengan tingkat suku bunga sebesar 3,20 % per tahun pada 31 Maret 2007.

11

Global Reports LLC


5.

INVESTASI DALAM SURAT BERHARGA Rincian per 31 Maret sebagai berikut : 31-Mar-08 Saham yang Diperdagangkan PT International Nickel Indonesia Tbk PT Asuransi Harta Aman Pratama Tbk

616,000,000 11,156,786

478,280,000 10,826,214

627,156,786

489,106,214

-

26,203,148,000 16,787,364,000 6,125,062,700 5,758,633,698 3,404,328,400 2,919,185,356 1,996,409,313 2,031,320,000 991,478,400 532,979,720 5,420,783,661

-

72,170,693,248

22,733,352,000 10,695,332,686 8,475,394,694 7,047,126,601 4,906,495,489 4,750,549,437 3,897,195,417 4,017,638,793 2,958,038,954 460,009,420 2,321,535,979 2,298,580,269 1,954,778,613 537,446,301 273,830,351 940,544,370 1,304,490,938

-

Sub Jumlah

79,572,340,312

-

J U M L A H

80,199,497,098

72,659,799,462

Sub Jumlah Reksa Dana yang Diperdagangkan Reksadana Terproteksi Premium Protected Fund DAA Balance Fund Manulife Dana Saham First State Indoequity Sektoral Fund Nikkei Upside Principal Protected Note Tranche 6 & 8 First State Indonesian Bond Fund Manulife Dana Kas Schroder Fixed Maturity Plan VI Euro Stoxx 50 P Upside Principal Protected Note Danareksa Proteksi Dinamis Manulife Obligasi Negara Indonesia Sub Jumlah Reksa Dana yang Tersedia untuk Dijual Reksadana Terproteksi Premium Protected Fund Reksadana Terproteksi Premium Protected Fund 10 Reksadana Terproteksi Premium Protected Fund 6 Manulife Obligasi Negara Indonesia Manulife Dana Saham Reksadana Terproteksi Premium Protected Fund 4 First State Indoequity Sektoral Fund Schroder Dana Kombinasi Fortis Ekuitas Nikkei Upside Principal Protected Note Tranche 6 & 8 Schroder Dana Prestasi Plus Manulife Dana Kas First State Indonesian Bond Fund Danareksa Proteksi Dinamis Manulife Saham Andalan Manulife Dana Stabil Berimbang Manulife Dana Tumbuh Berimbang

12

Global Reports LLC

31-Mar-07


5.

INVESTASI DALAM SURAT BERHARGA (lanjutan) Keuntungan (kerugian) belum direalisasi atas kenaikan (penurunan) harga saham adalah sebesar Rp. (238.437.857) pada 31 Maret 2008 dan Rp 208.868.356 pada 31 Maret 2007. Pada tahun 2008, manajemen Perusahaan mengubah kelompok investasi dalam Reksa Dana yang sebelumnya diklasifikasikan dalam kelompok “Diperdagangkan” menjadi kelompok “Tersdia untuk Dijual”. Perubahan tersebut diterapkan secara prospektif. Oleh karena itu, keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai aktiva bersih Reksa Dana disajikan dalam komponen Ekuitas di Laporan Neraca pada 31 Maret 2008. Kenaikan (Penurunan) nilai aktiva bersih Reksa Dana adalah sebesar (Rp.1.386.589.470) disajikan dalam kelompok Ekuitas di Neraca per 31 Maret 2008 dan Rp. 1.042.043.922 disajikan dalam Laporan Laba Rugi Konsolidasi pada 31 Maret 2007

6.

INVESTASI DALAM SAHAM – JANGKA PANJANG Rincian per 31 Maret sebagai berikut :

Persentase Pemilikan % Metode Ekuitas PT Asuransi QBE Pool Indonesia Metode Biaya Perolehan PT Menara Proteksi Indonesia

40 2,50

J u m l a h

J u m l a h

25,689,132,948

40

Nilai Tercatat Awal

(3,165,412,533) (3,165,412,533) 31-Mar-07 Bagian atas Rugi Bersih Perusahaan Asosiasi

22,523,720,415 100,000,000 22,623,720,415

Nilai Tercatat Akhir

28,345,091,062

(3,070,337)

28,342,020,725

100,000,000

-

100,000,000

28,445,091,062

(3,070,337)

28,442,020,725

2,50

13

Global Reports LLC

Nilai Tercatat Akhir

100,000,000 25,789,132,948

Persentase Pemilikan % Metode Ekuitas PT Asuransi QBE Pool Indonesia Metode Biaya Perolehan PT Menara Proteksi Indonesia

Nilai Tercatat Awal

31-Mar-08 Bagian atas Rugi Bersih Perusahaan Asosiasi


6.

INVESTASI DALAM SAHAM – JANGKA PANJANG (LANJUTAN) Sejak tahun 1994, Perusahaan melakukan penyertaan pada PT Asuransi QBE Pool Indonesia (QBE Pool) sebanyak 45 saham yang merupakan 30 % hak kepemilikan. Pada tahun 1998, Perusahaan menambah penyertaan pada QBE Pool sebanyak 15 saham sehingga jumlah kepemilikan Perusahaan meningkat menjadi sebanyak 60 saham atau 40 %. QBE Pool menerapkan PSAK No. 24 “Imbalan Kerja” dalam menentukan besarnya estimasi kewajiban imbalan pasca kerja. Sehubungan dengan hal tersebut, nilai investasi dalam saham QBE Pool disesuaikan sebesar Rp 504.714.658. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Pemegang Saham Luar Biasa PT QBE Pool Indonesia No. 15 tanggal 20 Juni 2005 dari Notaris Veronica Lily Dharma, SH, disetujui peningkatan modal ditempatkan dan modal disetor perusahaan asosiasi menjadi Rp 30.000.000.000 dengan cara mengkapitalisasi saldo laba perusahaan asosiasi, sehingga jumlah saham milik Perusahaan meningkat menjadi 120 saham dengan persentase kepemilikan perusahaan tetap sebesar 40%. Pendapatan dividen saham yang diterima Perusahaan disajikan dengan menggunakan metode Ekuitas sehingga tidak mempengaruhi nilai tercatat atas investasi. PT Asuransi QBE Pool Indonesia berdomisili di Jakarta dan aktivitas utamanya adalah penyediaan jasa asuransi kerugian.

14

Global Reports LLC


7.

AKTIVA TETAP Rincian per 31 Maret sebagai berikut : 31-Mar-08 Penambahan Pengurangan

Saldo Awal Biaya Perolehan Ta nah Ban gunan Kendaraan Bermotor Peralatan Kantor Per abo t Mesin dan Instalasi

101.600.000 6.683.278.227 573.082.395 1.170.370.759 211.624.090 221.114.200

20.108.000 3.610.000 -

4.000.000 -

101.600.000 6.683.278.227 589.190.395 1.173.980.759 211.624.090 221.114.200

J u m l a h

8.961.069.671

23.718.000

4.000.000

8.980.787.671

3.128.009.805 568.519.938 846.440.987 191.543.895 235.003.230

73.374.603 2.245.971 17.734.084 3.263.050 763.412

4.000.000 -

3.201.384.408 566.765.909 864.175.071 194.806.945 235.766.642

4.969.517.855

97.381.120

4.000.000

5.062.898.975

Akumulasi Penyusutan Ban gunan Kendaraan Bermotor Peralatan Kantor Per abo t Mesin dan Instalasi J u m l a h Jumlah Tercatat

3.991.551.816

3.917.888.696 31-Mar-07 Penambahan Pengurangan

Saldo Awal

Saldo Akhir

Biaya Perolehan Ta nah Ban gunan Kendaraan Bermotor Peralatan Kantor Per abo t Mesin dan Instalasi

101.600.000 6.622.188.227 573.082.395 1.143.318.668 202.274.090 172.329.800

8.850.000 19.314.092

-

101.600.000 6.622.188.227 573.082.395 1.143.318.668 211.124.090 191.643.892

J u m l a h

8.814.793.180

28.164.092

-

8.842.957.272

2.835.144.100 563.957.496 822.245.577 184.352.019 157.572.854

72.864.778 1.140.608 22.893.741 1.505.808 922.311

-

2.908.008.878 565.098.104 845.139.318 185.857.827 158.495.165

4.563.272.046

99.327.246

-

4.662.599.292

Akumulasi Penyusutan Ban gunan Kendaraan Bermotor Peralatan Kantor Per abo t Mesin dan Instalasi J u m l a h Jumlah Tercatat

4.251.521.134

4.180.357.980

15

Global Reports LLC

Saldo Akhir


7.

AKTIVA TETAP (Lanjutan) Beban penyusutan yang dibebankan untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 97.381.120 dan Rp 99.327.246. Aktiva tetap, kecuali tanah, diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan jumlah nilai pertanggungan sebesar Rp 10.292.500.000 pada 31 Maret 2008 dan Rp 14.949.882.500 pada 31 Maret 2007. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan. Nilai pertanggungan tersebut di atas adalah untuk aktiva tetap milik Perusahaan dan Anak Perusahaan (MI). Sedangkan aktiva tetap Anak Perusahaan (WDA), untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2008 belum diasuransikan. Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah dengan sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) dan Hak Milik (HM) sebagai berikut : Nomor HGB dan HM

Tanggal Berakhir HGB

HGB No. 1249/Medan, Sumatera Utara HGB No. 186/Pekanbaru, Riau HGB No. 1250/Medan, Sumatera Utara HGB No. 798/Kebon Sirih, Jakarta Pusat HGB No. 4417/Pluit, Jakarta Utara HGB No. 9653/Pluit, Jakarta Utara HGB No. 2734/Pinangsia, Jakarta Utara HGB No. 2/Desa Kupang Raya, Lampung HGB No. 90/Cirebon, Jawa Barat HGB No. 103/BW/Bandar Lampung, Lampung HM No. 59/Bogor, Jawa Barat

26 Mei 2022 18 Juli 2010 17 Juni 2022 27 Oktober 2032 10 September 2011 4 Juni 2027 14 Mei 2022 16 Desember 2011 18 September 2037 13 September 2027 -

Manajemen berkeyakinan bahwa sertifikat HGB tersebut di atas dapat diperpanjang pada saat masa berlakunya berakhir. Pada tahun 2007, Perusahaan merubah nama kepemilikan sertifikat Hak Milik dari yang sebelumnya atas nama perorangan menjadi atas nama Perusahaan yaitu untuk : - HM No. 267/Cirebon, Jawa Barat menjadi HGB No. 90/Cirebon, Jawa Barat - HM No. 1450/BW/Bandar Lampung, Lampung menjadi HGB No. 103/BW/Bandar Lampung, Lampung Sertifikat HM No. 59 pada saat ini masih dalam proses pengurusan balik nama. Pada tanggal 31 Maret 2008 dan 2007, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa tidak ada peristiwa atau perubahan yang mengindikasikan penurunan nilai dalam nilai tercatat aktiva tetap.

16

Global Reports LLC


8.

PERPAJAKAN Pajak Dibayar di Muka Rincian per 31 Maret sebagai berikut : 31-Mar-08 Pe r u sah aan Pajak Penghasilan Pasal 23 - 2006 Pajak Penghasilan Pasal 25 - 2006 Pajak Penghasilan Pasal 28A - 2007 Sub Jumlah Anak Perusahaan Pajak Penghasilan Pasal 28A - 2008 Sub Jumlah J u m l a h

31-Mar-07

76.926.655

76.926.655

205.832.821 -

205.832.821 15.443.864

282.759.476

298.203.340

675.553 675.553

-

283.435.029

298.203.340

31-Mar-08

31-Mar-07

Hutang Pajak Rincian per 31 Maret sebagai berikut :

Pe r usah aan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 29 Pajak Pertambahan Nilai

11.000.000 292.510 2.158.263 39.932.929 10.187.135

7.970.225 410.956 60.009.428

63.570.837

68.390.609

2.640.625 454.500 1.267.800 18.169.400 500.000 55.100

203.000 2.962.729

Sub Jumlah

23.087.425

3.165.729

J U M L A H

86.658.262

71.556.338

Sub Jumlah Anak Perusahaan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 29 Pasal 4 (2) Pajak Pertambahan Nilai

17

Global Reports LLC


8.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) Pajak Penghasilan Badan Rincian beban (manfaat) pajak penghasilan badan adalah sebagai berikut : 31-Mar-08 Perusahaan Kini Tangguhan J u m l ah

Anak Perusahaan Kini Tangguhan J u m l ah Konsolidasi Kini Tangguhan J u m l ah

31-Mar-07

59,633,900 (4,448,388)

(1,820,700)

55,185,512

(1,820,700)

20,645,400 (283,500)

7,296,047

20,361,900

7,296,047

80,279,300 (4,731,888)

5,475,347

75,547,412

5,475,347

Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran pajak penghasilan, seperti yang disajikan dalam Laporan Laba Rugi Konsolidasi, dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut :

18

Global Reports LLC


8.

P E R P A J A K A N (Lanjutan)

31-Mar-08 Laba (Rugi) sebelum Taksiran Pajak Penghasilan menurut Laporan Laba Rugi Konsolidasi Rugi (Laba) sebelum Taksiran Pajak Penghasilan dari Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi Laba (Rugi) Perusahaan sebelum Taksiran Beban (Manfaat) Pajak Beda Waktu : Estimasi Imbalan Pasca Kerja Penyusutan dan Amortisasi Jumlah Beda Waktu Beda Tetap : Bagian (Laba) Rugi Bersih Perusahaan Asosiasi (Kenaikan) Penurunan Harga Pasar Saham Pendapatan Reksadana Pendapatan Bunga dan Sewa Gedung yang Pajaknya Bersifat Final Denda Pajak Beban Pajak Lain-lain

(2,789,654,271)

1,153,924,894

(86,136,149)

55,852,382

(2,875,790,420)

1,209,777,276

29,693,978 (14,866,018)

19,397,306 (13,327,836)

14,827,960

6,069,470

3,165,412,533 238,437,857 (28,633,625)

3,070,337 (208,868,356) (1,088,191,662)

(322,869,046) 37,619,802 28,108,777

(305,197,049) 213,625,161 24,051,219

3,118,076,298

(1,361,510,350)

Taksiran Penghasilan Kena Pajak (Rugi Fiskal)

257,113,838

(145,663,604)

Dibulatkan

257,113,000

-

5,000,000 7,500,000 47,133,900

-

59,633,900

-

Pajak Dibayar di Muka : Pajak Penghasilan Pasal 23 Pajak Penghasilan Pasal 25

(17,542,708) (2,158,263)

-

Pajak Penghasilan Pasal 29

39,932,929

-

Jumlah Beda Tetap

Perhitungan Pajak Penghasilan Kini Perusahaan : 10 % x Rp 50.000.000 15 % x Rp 50.000.000 30 % x Rp 157.113.000 Jumlah Pajak Penghasilan Kini Perusahaan

19

Global Reports LLC

31-Mar-07


8.

P E R P A J A K A N (Lanjutan)

Perhitungan taksiran beban pajak kini dan hutang pajak penghasilan Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah sebagai berikut : 31-Mar-08 Taksiran Penghasilan Kena Pajak (Rugi Fiskal) : Per us a haan Anak Perusahaan

31-Mar-07

257.113.000 135.206.000

-

Taksiran Pajak Penghasilan Kini : Per us a haan Anak Perusahaan

59.633.900 20.645.400

-

Taksiran Pajak Penghasilan Kini dalam Laporan Laba Rugi Konsolidasi

80.279.300

-

282.759.476 675.553

297.086.425 1.116.915

J u m l a h

283.435.029

298.203.340

Pajak Penghasilan Pasal 29 (Pasal 28A) : Per us a haan Anak Perusahaan

(282.759.476) (675.553)

(298.203.340) -

J u m l a h

(283.435.029)

(298.203.340)

Pajak Penghasilan Dibayar di Muka : Per us a haan Anak Perusahaan

Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun 2008 adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah pada saat Perusahaan dan Anak Perusahaan menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajaknya. Manfaat (beban) pajak tangguhan atas perbedaan waktu untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 31 Maret 2008 dan 2007, dengan tarif pajak maksimum sebesar 30 %, adalah sebagai berikut : 31-Mar-08 Perusahaan Penyusutan dan Amortisasi Estimasi Imbalan Pasca Kerja Manfaat (Beban) Pajak Tangguhan - Perusahaan Anak Perusahaan Estimasi Imbalan Pasca Kerja Aktiva Tetap Manfaat Pajak Tangguhan - Anak Perusahaan Jumlah Taksiran Manfaat Pajak Tangguhan - Konsolidasi

20

Global Reports LLC

31-Mar-07

(4,459,805) 8,908,193

(3,998,492) 5,819,192

4,448,388

1,820,700

989,064 (705,564)

3,607,598 47,049

283,500

3,654,647

4,731,888

5,475,347


8.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) Rincian Aktiva Pajak Tangguhan – Bersih adalah sebagai berikut : 31-Mar-08

31-Mar-07

Pe r usah aan Aktiva Pajak Tangguhan Estimasi Kewajiban Imbalan Pasca Kerja

8.908.193

5.819.192

133.631.694

115.250.608

142.539.887

121.069.800

-

-

-

-

Aktiva Pajak Tangguhan - Perusahaan (Bersih)

142.539.887

121.069.800

Aktiva Pajak Tangguhan - Anak Perusahaan

199.166.742

126.942.089

341.706.629

248.011.889

Aktiva Tetap Sub Jumlah Kewajiban Pajak Tangguhan Aktiva Tetap Penyesuaian atas Saldo Tahun Sebelumnya Sub Jumlah

J U M L A H

Manajemen berpendapat bahwa aktiva pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer dapat direalisasikan pada periode mendatang. Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) No. 00090/406/01/054/03 tanggal 14 Mei 2003, rugi fiskal Perusahaan tahun 2001 sebesar Rp 2.100.662.586 dikoreksi oleh kantor pajak menjadi sebesar Rp 1.296.805.740. Pada tanggal 6 Agustus 2003, Perusahaan telah mengajukan Surat Keberatan atas Surat Ketetapan Pajak yang telah diterima tersebut. Berdasarkan Surat Keputusan Direktorat Jenderal Pajak No. Kep-231/Wpj.07/Kp.0809/2004 tanggal 5 Agustus 2004, keberatan Perusahaan atas SKPLB di atas telah ditolak. Perusahaan kemudian mengajukan banding melalui Surat No. 153/D.Adm/Ltr/1004 tanggal 29 Oktober 2004 ke Pengadilan Pajak atas Surat Keputusan Dirjen Pajak tersebut dan banding Perusahaan di atas juga telah ditolak. Selanjutnya, Perusahaan mengajukan permohonan peninjauan kembali melalui Surat No. 002/D.Adm/Ltr/0106 tanggal 17 Januari 2006 kepada Mahkamah Agung Republik Indonesia. Sampai dengan tanggal penerbitan Laporan Keuangan ini, hasil dari permohonan peninjauan kembali belum dapat ditentukan.

21

Global Reports LLC


9.

MODAL SAHAM Susunan pemegang saham Perusahaan per 31 Maret 2008 dan 2007 sebagai berikut : Nama Pemegang Saham

Jumlah Saham

PT Titanusa Setiyoso Masyarakat Fujinomiya Nominees Ltd., Hongkong PT Buanamas Investindo Endang Pratomo Sulaksono, Presiden Direktur Fony Tanjung, Direktur Lain-lain (Masing-masing di bawah 5 %) J u m l a h

10.

Persentase Pemilikan %

Jumlah

34.950.000

69,900

17.475.000.000

7.350.000 3.572.666

14,700 7,145

3.675.000.000 1.786.333.000

5.000 1.000 4.121.334

0,010 0,002 8,243

2.500.000 500.000 2.060.667.000

50.000.000

100,000

25.000.000.000

TAMBAHAN MODAL DISETOR Akun ini merupakan selisih lebih harga saham pada saat penawaran umum dan harga saham pada saat penawaran saham dengan hak memesan efek terlebih dahulu yang diterbitkan di atas nilai nominal saham setelah diperhitungkan dengan pembagian saham bonus yang berasal dari agio saham. Rincian per 31 Maret 2008 dan 2007 sebagai berikut : Jumlah Saham Penjualan Saham Perdana pada tahun 1991 Pembagian Saham Bonus pada tahun 1992 Penjualan Saham (Right Issue) pada tahun 1994

1.800.000 14.000.000 5.000.000

J u m l a h

8.000 1.000 800

Jumlah 14.400.000.000 (14.000.000.000) 4.000.000.000 4.400.000.000

22

Global Reports LLC

Agio per Saham


11.

DIVIDEN TUNAI DAN SALDO LABA YANG DITENTUKAN PENGGUNAANNYA Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan pada tanggal 26 Juni 2007, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen tunai sebesar Rp 6.000.000.000 atau Rp 120 per saham dari laba tahun 2006, dan penambahan dana cadangan sebesar Rp 50.000.000. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan pada tanggal 28 Juni 2006, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen tunai sebesar Rp 2.400.000.000 atau Rp 48 per saham dari laba tahun 2005, dan penambahan dana cadangan sebesar Rp 50.000.000. Pada tanggal 31 Maret 2008 dan 2007, dividen yang belum diambil oleh pemegang saham sebesar Rp 5.304.619.222 dan Rp 4.233.417.358 disajikan sebagai bagian dari akun “Hutang Lain-lain” pada Neraca Konsolidasi.

12.

INFORMASI SEGMEN Perusahaan dan Anak Perusahaan mengklasifikasikan lini bisnisnya atas pengembangan investasi, bengkel dan kursus untuk pelaporan informasi segmen primernya. Untuk pelaporan informasi segmen geografis sebagai segmen sekunder, Perusahaan dan Anak Perusahaan berdomisili dan beroperasi di Jakarta. Segmen Usaha (Primer) Informasi segmen usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah sebagai berikut : 31-Mar-08 Induk Perusahaan (Pengembangan Investasi) Pendapatan Usaha Beban Usaha Beban Pokok Penjualan Laba (Rugi) Usaha Penghasilan (Beban) Lain-lain - Bersih Bagian Laba (Rugi) Perusahaan Asosiasi Pajak Penghasilan Laba (Rugi) sebelum Hak Minoritas atas Rugi Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan

1,228,853,331 (651,473,184) 577,380,147 (201,621,886) (3,165,412,533) (55,185,512)

(2,844,839,784)

Hak Minoritas atas Rugi Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan Laba Bersih

-

(2,844,839,784)

23

Global Reports LLC

167,589,629 (110,291,217) (51,593,270)

Anak Perusahaan (Kursus) 379,168,500 (89,410,264) (172,332,192)

Jumlah 1,775,611,460 (851,174,665) (223,925,462)

5,705,142

117,426,044

700,511,333

311,052

2,642,326

(198,668,508)

(924,700)

(19,437,200)

(3,165,412,533) (75,547,412)

5,091,494

100,631,170

(2,739,117,120)

-

-

(20,635,383)

(2,844,839,784)

Eliminasi Bersih

Anak Perusahaan (Bengkel)

(2,759,752,503) -

-

(85,087,281) (2,844,839,784)


12.

INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) Segmen Usaha (Primer) (Lanjutan) 31-Mar-08 Induk Perusahaan (Pengembangan Investasi)

Aktiva dan Kewajiban Aktiva Eliminasi Bersih Kewajiban Eliminasi Bersih Informasi Segmen Lainnya Pengeluaran Modal Penyusutan


Anak Perusahaan (Kursus)

131,357,028,825 -

1,750,332,024 -

722,413,856 -

133,829,774,705 (1,546,053,225)

131,357,028,825

1,750,332,024

722,413,856

132,283,721,480

6,606,797,681

1,463,778,581

39,847,325

8,110,423,587 -

6,606,797,681

1,463,778,581

39,847,325

8,110,423,587

23,718,000 94,187,498

2,962,372

231,250

23,718,000 97,381,120

Jumlah

31-Mar-07 Induk Perusahaan (Pengembangan Investasi) Pendapatan Usaha Beban Usaha Beban Pokok Penjualan Laba (Rugi) Usaha Penghasilan (Beban) Lain-lain - Bersih Bagian Laba (Rugi) Perusahaan Asosiasi Pajak Penghasilan Laba (Rugi) sebelum Hak Minoritas atas Rugi Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan Hak Minoritas atas Rugi Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan Laba Bersih

71,616,544 (117,584,802) (58,695,364)

1,935,748,171 (713,023,929) (58,695,364)

1,268,692,500

(104,663,622)

1,164,028,878

(111,697,270)

37,785,356

(73,911,914)

(3,070,337) 1,820,700

3,654,647

(3,070,337) 5,475,347

1,155,745,593

(63,223,619)

1,092,521,974

-

-

6,322,362

-

Bersih

Jumlah

1,864,131,627 (595,439,127) -

1,155,745,593

Eliminasi

1,098,844,336 -

1,155,745,593

56,901,257 1,155,745,593

Aktiva dan Kewajiban Aktiva Eliminasi

128,218,890,043 -

797,310,762 -

129,016,200,805 -

Bersih

128,218,890,043

797,310,762

129,016,200,805

Kewajiban Eliminasi

5,881,520,892 -

1,179,610,864 -

7,061,131,756 -

Bersih

5,881,520,892

1,179,610,864

7,061,131,756

28,164,091 93,976,205

5,351,041

28,164,091 99,327,246

Informasi Segmen Lainnya Pengeluaran Modal Penyusutan

24

Global Reports LLC



13.

PENDAPATAN USAHA 31-Mar-08 Kenaikan Nilai Reksadana Laba (Rugi) Penjualan Reksadana Jasa Manajemen Bunga Deposito Sewa dan Jasa Pengelolaan Gedung Peningkatan (Penurunan)Harga Pasar Saham Dividen Reksadana Amortisasi Selisih Lebih Aktiva Bersih atas Biaya Perolehan Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi J u m l a h BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI

14.

1,042,043,922 46,147,740 318,376,654 160,934,847 143,612,490 208,868,356 -

1,048,875

1,048,875

1,143,766,050

1,921,032,884

(3,165,412,533)

(3,070,337)

BEBAN USAHA

Gaji dan Tunjangan Penyusutan Estimasi Imbalan Pasca Kerja Perjalanan dan Transportasi Listrik dan Air Jasa Tenaga Ahli Komunikasi Perbaikan dan Pemeliharaan Biaya Pencatatan Saham Alat Tulis, Materai, Fotocopy Iklan dan Promosi Jamuan dan Representasi Asuransi Sumbangan Sosial Pendidikan Amortisasi atas Beban Ditangguhkan Lain-lain J u m l a h

25

Global Reports LLC

37,913,625 389,837,946 122,223,818 199,551,614 (238,437,857) 631,628,029

31-Mar-07

31-Mar-08

31-Mar-07

549,759,095 97,381,120 32,991,224 35,614,500 28,103,606 2,000,000 30,818,656 15,622,903 5,572,908 11,909,682 10,380,250 1,387,166 6,550,962 400,000 2,100,000 1,786,493 18,796,100

438,021,603 99,327,246 31,422,632 33,809,323 19,935,841 6,700,000 14,359,614 28,570,903 6,875,601 6,154,590 6,428,100 1,461,040 5,441,962 70,000 14,445,474

851,174,665

713,023,929


15.

TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang dilakukan dengan tingkat harga dan persyaratan yang wajar. Transaksi-transaksi penting dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa meliputi : a.

Perusahaan melakukan kontrak sewa ruangan dengan QBE Pool, perusahaan asosiasi. Pada 31 Maret 2008 dan 2007, penghasilan sewa yang diterima Perusahaan sebesar Rp 30.000.000 dan Rp 16.563.200, dan disajikan sebagai bagian dari akun “Pendapatan Usaha” pada Laporan Laba Rugi Konsolidasi.

b.

Perusahaan menerima pendapatan jasa manajemen dari QBE Pool, atas pemberian nasehat di bidang investasi, perpajakan, internal audit dan hal-hal lainnya pada 31 Maret 2008 dan 2007 sebesar Rp 389.837.946 dan Rp 318.376.654. Hal ini merupakan bagian dari kegiatan lain yang dapat meningkatkan efisiensi dan laba, sesuai perjanjian kerjasama dengan QBE Pool seperti tersebut dalam Catatan 16a atas Laporan Keuangan dan disajikan sebagai bagian dari “Pendapatan Usaha” dalam Laporan Laba Rugi Konsolidasi.

c.

Perusahaan memberikan fasilitas pinjaman kepada Direksi dan Karyawan Perusahaan. Atas pinjaman tersebut, Perusahaan membebankan bunga antara 0 % - 6 % per tahun. Pendapatan bunga yang diperoleh Perusahaan pada 31 Maret 2008 dan 2007 adalah sebesar Rp 984.815 dan Rp 1.737.177 dan disajikan sebagai penghasilan lain-lain dalam Laporan Laba Rugi Konsolidasi.

d.

Perusahaan melakukan kontrak sewa gedung dengan Yayasan Widya Dharma Artha. Penghasilan sewa yang diterima adalah sebesar Rp 7.500.000 31 Maret 2007 dan disajikan sebagai bagian dari akun “Pendapatan Usaha” pada Laporan Laba Rugi Konsolidasi.

Saldo piutang pihak yang mempunyai hubungan istimewa per 31 Maret 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut :

Piutang Usaha PT Asuransi QBE Pool Indonesia J u m l a h Piutang Direksi dan Karyawan Direksi Karyawan J u m l a h

26

Global Reports LLC

31-Mar-08

31-Mar-07

118,758,086

118,163,638

118,758,086

118,163,638

426,373,760 134,926,648

563,454,832 38,583,375

561,300,408

602,038,207


16.

17.

IKATAN, KERJASAMA DAN PERJANJIAN PENTING a.

Perusahaan memiliki kerjasama dengan QBE Pool, perusahaan asosiasi, berupa pemberian jasa manajemen yang dapat meningkatkan efisiensi dan laba usaha melalui pemberian nasehat di bidang investasi, perpajakan, internal audit dan lainnya.

b.

Pada tanggal 25 Juni 2003 antara Perusahaan dan PT Sun Life Financial Indonesia telah ditandatangani suatu perjanjian kerjasama untuk menutup program asuransi jiwa dengan nama asuransi jiwa individu Brilliance. Penutupan asuransi ini dimaksudkan sebagai jaminan pemenuhan kewajiban Perusahaan kepada karyawan apabila terjadi pemutusan hubungan kerja antara Perusahaan dengan karyawan serta meningkatkan nilai tambah bagi karyawan Perusahaan.

AKTIVA DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING Rincian per 31 Maret sebagai berikut : Ekuivalen Rupiah

31-Mar-08 A K T I V A Kas dan Setara Kas - Dalam Dolar Amerika Serikat

USD

822,672.33

Jumlah Aktiva

7,582,570,891

KEWAJIBAN

-

AKTIVA BERSIH

7,582,570,891

Ekuivalen Rupiah

31-Mar-07 A K T I V A Kas dan Setara Kas - Dalam Dolar Amerika Serikat Investasi - Dalam Dolar Amerika Serikat - Dalam Dolar Swiss

USD

137,930.09

1,257,646,560

USD CHF

687,340.00 618,509.34

6,267,166,120 4,633,426,649

Jumlah Aktiva

12,158,239,329

KEWAJIBAN

-

AKTIVA BERSIH

12,158,239,329

27

Global Reports LLC

7,582,570,891


18.

ESTIMASI KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA a.

Mutasi Estimasi Kewajiban Imbalan Pasca Kerja per 31 Maret

Perusahaan Saldo Awal Tahun Beban Imbalan Pasca Kerja Periode Berjalan Saldo Akhir Periode Berjalan Anak Perusahaan Saldo Awal Tahun Beban Imbalan Pasca Kerja Periode Berjalan Saldo Akhir Periode Berjalan Saldo Akhir Periode Konsolidasi

b.

31-Mar-08

31-Mar-07

699,253,690 29,693,978

580,477,780 19,397,306

728,947,668

599,875,086

640,193,123 3,297,246

388,724,140 12,025,326

643,490,369

400,749,466

1,372,438,037

1,000,624,552

Estimasi kewajiban imbalan pasca kerja per 31 Desember 2007 ditentukan dengan menggunakan asumsi berikut ini : 2007 Tingkat Diskonto

10 %

Kenaikan Biaya Upah (Gaji) Umur Pensiun Tingkat Mortalita Tingkat Cacat Tingkat Pengunduran Diri Metode Perhitungan Aktuaria

8% 55 Tahun TM I - 2000 (pria) 10 % dari tingkat mortalita 1 % pada usia 20 tahun dan menurun secara Linier sampai usia 54 tahun Projected Unit Credit

Semua karyawan diasumsikan pensiun pada usia pensiun. Pada tanggal 31 Maret 2008 dan 2007, Estimasi Kewajiban Imbalan Pasca Kerja dicatat berdasarkan asumsi dengan mengambil selisih nilai dasar perhitungan aktuaris per tanggal 31 Desember 2007 dan 2006 dibagi 12, kemudian dikali 3 (Periode Jan-Maret). Begitu pula untuk dasar perhitungan Estimasi Kewajiban Imbalan Pasca Kerja per tanggal 31 Maret 2007.

28

Global Reports LLC


19.

PERJANJIAN SEWA BANGUNAN Pada tanggal 29 Agustus 2005, Perusahaan mengadakan perjanjian sewa dengan PT Bank DBS Indonesia atas bangunan milik Perusahaan yang berlokasi di Jalan Muara Karang Raya No. 293 – 301. Periode sewa bangunan adalah dari tanggal 1 Pebruari 2006 sampai dengan tanggal 31 Januari 2009. Sehubungan dengan perjanjian sewa tersebut, Perusahaan menerima pendapatan sewa sebesar Rp 1.500.000.000, dimana sebesar Rp 1.000.000.000 telah diterima oleh Perusahaan pada bulan September 2005, sedangkan sisanya sebesar Rp 500.000.000 telah diterima oleh Perusahaan pada bulan Maret 2007. Selain itu, Perusahaan juga menyewakan bangunan miliknya dengan rincian sebagai berikut : Nama Penyewa

20.

Lokasi

Periode Sewa

PT Asuransi QBE Pool Indonesia

Kolonel Sugiono, Medan Hasyim Ashari, Pekanbaru Ruko Pulasaren, Cirebon

Jan'07-Des'09 Jan'07-Des'09 Jan'07-Des'09

82,000,000 22,000,000 16,000,000

PT Wahana Nusa Indah Permai

Kali Besar Timur, Jakarta

Jan'06-Des'07

4,500,000

Yayasan Widya Dharma Artha

Wahid Hasyim, Menteng

Jan'07-Des'07

30,000,000

PT Tamarindo Utama

Kali Besar Timur, Jakarta

Jan'07-Des'07

2,500,000

IPMI Asia

Graha Pool, Bogor

Jan'08-Juni'08

6,000,000.00

LABA BERSIH PER SAHAM 31-Mar-08 Jumlah Rata-rata Tertimbang Saham

21.

Harga Sewa per Tahun

31-Mar-07

50,000,000

50,000,000

Laba Bersih yang Digunakan dalam Penghitungan Laba Bersih per Saham

-

1,155,745,593

Laba Bersih per Saham

-

23

KEJADIAN SETELAH TANGGAL NERACA Pada tanggal 15 Januari 2008, Perusahaan mendapatkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dari Direktorat Jenderal Pajak dengan rincian sebagai berikut : No. 1 2 3

Hasil Ketetapan Kurang Bayar Kurang Bayar Kurang Bayar

Tahun Pajak

Jenis Pajak Pajak Penghasilan Pasal 21 Pajak Penghasilan Badan Pajak Pertambahan Nilai

2006 2006 2006

Jumlah Pokok 2.932.246 22.013.065 513.000

Denda Bunga 1.348.879 10.566.271 246.241

Jumlah 4.281.125 32.579.336 759.241

Perusahaan telah membayar pajak di atas dan pada tanggal 11 April 2008, Perusahaan telah mengajukan keberatan atas Surat Ketetapan Pajak tersebut. 29

Global Reports LLC


22.

STANDAR AKUNTANSI BARU Perusahaan dan Anak Perusahaan belum menerapkan perubahan akuntansi baru yang sudah diterbitkan pada tanggal Neraca tetapi belum berlaku efektif sebagai berikut : -

PSAK 16 (Revisi 2007) – Aset Tetap (berlaku untuk periode Laporan Keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2008);

-

PSAK 13 (Revisi 2007) – Properti Investasi (berlaku untuk periode Laporan Keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2008);

-

PSAK 30 (Revisi 2007) – Sewa (berlaku untuk periode Laporan Keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2008);

-

PSAK 50 (Revisi 2006) – Instrumen Keuangan : Penyajian dan Pengungkapan (berlaku untuk periode Laporan Keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2009);

-

PSAK 55 (Revisi 2006) – Instrumen Keuangan : Pengakuan dan Pengukuran (berlaku untuk periode Laporan Keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2009);

Perusahaan sedang melakukan analisa dampak atas penerapan standar akuntansi tersebut. 23.

PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Manajemen Perusahaan bertanggung jawab terhadap penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi yang diselesaikan pada tanggal 25 April 2008.

24.

REKLASIFIKASI AKUN Beberapa akun dalam laporan keuangan 31 Maret 2007 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan 31 Maret 2008. Rincian akun tersebut adalah sebagai berikut : Laporan Terdahulu

Disajikan Kembali

Piutang Usaha

Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Pihak Ketiga

Rp. 118.163.638

Bagian Laba (Rugi) Perusahaan Asosiasi

(Rp. 3.070.337)

Pendapatan Usaha*

Jumlah

Rp. 170.516.849

Reklasifikasi Akun tersebut diatas sesuai dengan Surat Edaran Ketua Badan Pengawas Pasar Modal No. SE-02/PM/2002 tanggal 27 Desember 2002. * Bagian Pendapatan Usaha yang disajikan kembali adalah Bagian Laba (Rugi) Bersih Perusahaan Asosiasi sebesar (Rp.3.070.337)

30

Global Reports LLC

PT POOL ADVISTA INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Recommend Documents