PT KERAMIKA INDONESIA ASSOSIASI, TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN

PT KERAMIKA INDONESIA ASSOSIASI, TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN

! ! ! ! ! ! ! ! ! !

! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !

! ! ! ! ! ! ! ! ! !

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

! ! ! ! ! ! ! ! !

! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !

! ! ! ! ! ! ! ! !

Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2010 dan 2009

PT KERAMIKA INDONESIA ASSOSIASI, TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2010 DAN 2009 DAFTAR ISI

Halaman

Surat Pernyataan Direksi

Neraca Konsolidasi

1-2

Laporan Laba Rugi Konsolidasi

3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi

4

Laporan Perubahan Arus Kas Konsolidasi

5

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasi

6 - 34

PT KERAMIKA INDONESIA ASSOSIASI, Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 31 MARET 2010 DAN 2009 TIDAK DIAUDIT (Dinyatakan dalam Rupiah) Catatan

31 Maret 2010

31 Maret 2009

ASET ASET LANCAR Kas dan bank Piutang usaha - setelah dikurangi penyisihan

2c,3

24.272.816.915

3.154.033.782

2e,4

343.213.591.382

201.562.703.495

320.363.883

124.925.536

Persediaan

2f,5

126.477.182.666

81.468.696.176

Uang muka

6

2.726.257.094

2.847.177.153

Pajak dibayar dimuka

7

14.236.205.777

2.386.222.808

Biaya dibayar dimuka

8

17.423.017.129

12.632.747.012

528.669.434.846

304.176.505.962

-

97.486.526.407

775.732.539.278

441.082.050.231

piutang ragu-ragu sebesar Rp 5.643.243.841 dan Rp 4.713.185.159 pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 Piutang lain-lain

Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Piutang pihak hubungan istimewa Aset tetap -

2n,9 2d,2h,2i,10

setelah dikurangi akumulasi penyusutan Rp 464.428.394.267 per 31 Maret 2010 dan Rp 302.363.054.647 per 31 Maret 2009 Simpanan jaminan

11

23.587.261.264

5.597.696.520

Aset tidak lancar lainnya

12

1.664.190.753

820.711.306

800.983.991.295

544.986.984.464

1.329.653.426.141

849.163.490.426

Jumlah Aset Tidak Lancar

JUMLAH ASET

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

1

PT KERAMIKA INDONESIA ASSOSIASI, Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 31 MARET 2010 DAN 2009 TIDAK DIAUDIT (Dinyatakan dalam Rupiah) Catatan

31 Maret 2010

31 Maret 2009

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang usaha

2c,13

123.017.612.046

Hutang pajak

2l,14

12.575.209.315

60.964.032.794 20.608.031.652

Biaya yang masih harus dibayar

15

36.957.099.888

24.176.346.127

Hutang anjak piutang

16

199.000.000.000

150.500.000.000

17

26.351.091.828

4.974.008.744

397.901.013.077

261.222.419.317

49.764.646.667

Hutang cicilan kendaraan dan sewa yang jatuh tempo kurang dari satu tahun Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang cicilan kendaraan dan sewa setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo 17

185.307.465.381

Senior amortising loan

kurang dari satu tahun

18

88.769.000.000

88.769.000.000

Obligasi konversi

19

247.000.000.000

247.000.000.000

Kewajiban imbalan pasca kerja

2j,27

28.738.586.400

16.201.680.226

Kewajiban pajak tangguhan

2l,26

123.387.269.940

46.664.547.402

38.000.000.000

12.500.000.000

711.202.321.721

460.899.874.295

2b,22

38.210.543.469

-

2b

27.467.654.010

-

20

2.212.500.000.000

2.212.500.000.000

21

43.750.000.000

43.750.000.000

Jaminan

29

Jumlah Kewajiban Tidak Lancar PENDAPATAN TANGGUHAN (Goodwill Negatif) HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN EKUITAS Modal dasar - 680.000.000 lembar saham seri A dan 16.000.000.000 lembar saham seri B dengan nominal masing-masing Rp 500 dan Rp 250 per saham per 31 Maret 2010 dan 2009 Modal ditempatkan dan disetor penuh 425.000.000 lembar saham seri A dan 8.000.000.000 lembar saham seri B per 31 Maret 2010 dan 2009 Agio saham Saldo laba (rugi) Ditentukan penggunaannya

25.000.000

Tidak ditentukan penggunaannya Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

(2.129.233.803.186)

154.871.893.864

127.041.196.814

1.329.653.426.141

849.163.490.426

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 2

25.000.000

(2.101.403.106.136)

PT KERAMIKA INDONESIA ASSOSIASI,Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2010 DAN 2009 TIDAK DIAUDIT (Dinyatakan dalam Rupiah) Catatan

31 Maret 2010

31 Maret 2009

PENJUALAN BERSIH

2k,23

158.186.567.265

91.873.625.453

HARGA POKOK PENJUALAN

2k,24

128.011.170.338

69.651.766.607

30.175.396.927

22.221.858.846

5.068.771.632 4.546.644.630

4.555.303.169 4.701.329.011

9.615.416.262

9.256.632.180

20.559.980.665

12.965.226.666

LABA KOTOR BEBAN USAHA Beban penjualan Beban administrasi dan umum

2k,25 2k,25

Jumlah Beban Usaha LABA USAHA PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan jasa giro / bunga Laba (rugi) selisih kurs Amortisasi Goodwill Beban bunga dan keuangan Lain-lain - bersih

2c 22 16,17

Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain LABA SEBELUM TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN TAKSIRAN MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN Pajak kini Pajak tangguhan

2l,26

LABA SEBELUM HAK MINORITAS BAGIAN LABA MINORITAS

213.176.784 1.073.279.752 487.794.172 (15.202.259.931) 40.807.969

(7.846.995.864) 77.243.757

(13.387.201.254)

(8.484.112.370)

7.172.779.411

4.481.114.296

(1.778.880.543) 5.393.898.868

2b

LABA BERSIH TAHUN BERJALAN

(11.748.515)

12.847.443 (727.207.706)

398.560.766 4.879.675.062 -

5.382.150.353

4.879.675.062

LABA BERSIH SAHAM PER DASAR

0,64

0,58

LABA BERSIH SAHAM DILUSIAN

0,60

0,56


3

PT KERAMIKA INDONESIA ASSOSIASI, Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2010 DAN 2009 TIDAK DIAUDIT (Dinyatakan dalam Rupiah)

Saldo Laba (Defisit) Modal Saham

Saldo 1 Januari 2009

Laba bersih periode tiga bulan

Agio Saham

Ditentukan Penggunaannya

Tidak Ditentukan Penggunaannya

(2.134.113.478.248)

Jumlah Ekuitas

2.212.500.000.000

43.750.000.000

25.000.000

122.161.521.752

-

-

-

4.879.675.062

4.879.675.062

(2.129.233.803.186)

127.041.196.814

Saldo 31 Maret 2009

2.212.500.000.000

43.750.000.000

25.000.000

Saldo 1 Januari 2010

2.212.500.000.000

43.750.000.000

25.000.000

-

-

-

5.382.150.353

5.382.150.353

43.750.000.000

25.000.000

(2.101.403.106.136)

154.871.893.864

Laba bersih periode tiga bulan Saldo 31 Maret 2010

2.212.500.000.000

(2.106.785.256.489)


4

149.489.743.511

PT KERAMIKA INDONESIA ASSOSIASI, Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2010 DAN 2009 TIDAK DIAUDIT (Dinyatakan dalam Rupiah) 31 Maret 2010

31 Maret 2009

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pelanggan

169.196.260.343

Pembayaran gaji, upah dan kesejahteraan karyawan

(17.334.839.637)

(10.426.213.995)

(116.519.878.114)

(60.744.812.369)

Pembayaran bunga dan beban keuangan

(9.674.439.533)

(8.990.758.230)

Pembayaran pajak

(6.420.795.726)

(3.751.602.272)

Pembayaran kepada pemasok dan beban usaha

Penerimaan jasa giro / bunga

213.176.784

Piutang / hutang hubungan istimewa

-

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi

19.459.484.117

84.764.239.208

12.847.443 (629.943.825) 233.755.960

ARUS KAS DARI (UNTUK) AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap

(2.638.058.005)

Penurunan aset tidak lancar lainnya

99.005.297

Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi

(2.539.052.708)

(431.028.995) 8.175.786 (422.853.209)

ARUS KAS DARI (UNTUK) AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran sewa dan cicilan kendaraan Pembayaran hutang anjak piutang Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan

(4.700.352.858)

-

(750.000.000)

-

(5.450.352.858)

-

Penurunan Kas dan Bank

11.470.078.551

KAS DAN BANK AWAL TAHUN

12.802.738.364

3.343.131.031

KAS DAN BANK AKHIR PERIODE

24.272.816.915

3.154.033.782


5

(189.097.249)

PT KERAMIKA INDONESIA ASSOSIASI, Tbk., DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 MARET 2010 DAN 2009 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam Rupiah) 1.

Umum a).

Pendirian Perusahaan

PT Keramika Indonesia Assosiasi Tbk (Perusahaan) didirikan dalam rangka Undang Undang Penanaman Modal Asing No. 1 tahun 1967 berdasarkan akta Notaris Juliaan Nimrod Siregar gelar Mangaradja Namora, SH, Notaris di Jakarta, tertanggal 28 Nopember 1968. Akta pendirian telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia sesuai Surat Keputusan No. J.A.5/22/5 tanggal 5 Maret 1969 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 23, tanggal 21 Maret 1969, tambahan No. 34. Status Perusahaan sebagai Penanaman Modal Asing (PMA) berubah menjadi Penanaman Modal Dalam Negeri (PMDN) berdasarkan Surat Keputusan dari Ketua Badan Koordinasi Penanaman Modal (BKPM) No. 25/V/1992 tanggal 15 Juni 1992. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami perubahan, terakhir dengan Akta No. 20 tanggal 11 Juni 2008 dari Sri Hidianingsih Adi Sugijanto, S.H., notaris di Jakarta tentang peningkatan Modal Dasar dan Modal Ditempatkan / Modal Disetor Perusahaan. Perubahan ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-32720.AH.01.02.Tahun 2008 tertanggal 12 Juni 2008. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama meliputi industri dan distribusi produk keramik. Operasi komersial dimulai pada tahun 1968. Produk Perusahaan dipasarkan baik secara lokal maupun di ekspor ke beberapa negara di Asia, Eropa dan Amerika. Kantor pusat Perusahaan beralamat Graha Atrium Lantai 5, Jalan Senen Raya No. 35, Jakarta Pusat, dengan pabrik berlokasi di Cileungsi dan Karawang. Jumlah karyawan Perusahaan dan Anak Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 masing-masing berjumlah 1.599 orang dan 992 orang. Susunan pengurus Perusahaan adalah sebagai berikut: 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Komisaris Utama Komisaris Independen

:

Sean Lai Choong Chang

Sean Lai Choong Chang

:

David Wilyanto

David Wilyanto

Presiden Direktur Direktur Direktur

: : :

Rico Susilo Handono Warih Hassan Themas

Rico Susilo Handono Warih -

Jumlah imbalan bersih yang diberikan untuk Komisaris dan Direksi Perusahaan dan Anak Perusahaan untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp 821.057.300 dan Rp 838.475.200 b).

Anak Perusahaan

PT KIA Keramik Mas PT KIA Keramik Mas (“KKM”), Anak Perusahaan, berdomisili di Jalan Raya Narogong Km 51,9 Limusnunggal, Cileungsi, Bogor dengan pabrik di Cileungsi dan Gresik, Jawa Timur dan mulai beroperasi tahun 1984 dengan jenis usaha industri keramik genteng. Perusahaan memiliki 99,21% saham pada Anak Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, dengan jumlah aset sebesar Rp 351.218.678.145 dan Rp 347.101.215.752 masing-masing pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009.

6


Umum (Lanjutan) PT. KIA Serpih Mas PT KIA Serpih Mas (“KSM”) Anak Perusahaan, berdomisili di Jalan Raya Narogong Km 51,9 Limusnunggal, Cileungsi, Bogor dengan pabrik di Cileungsi, Karawang, yang mulai beroperasi tahun 1970 dengan jenis usaha industri ubin keramik lantai. Perusahaan memiliki 86,68% saham pada Anak Perusahaan berdasarkan Akta No. 24 tanggal 6 Nopember 2009 dibuat di hadapan Notaris Sri Hidianingsih Adi Sugijanto, S.H., notaris di Jakarta, dengan jumlah aset pada tanggal 31 Maret 2010 sebesar Rp 605.365.806.264. Laporan keuangan KSM dikonsolidasikan ke dalam laporan keuangan Perusahaan untuk periode tiga bulan yang berakhir tanggal 31 Maret 2010. c).

Penawaran Umum Efek Perusahaan

Pada tanggal 4 November 1994, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan surat No. S-1816/PM/1994 untuk melakukan penawaran umum atas 25.000.000 saham Perusahaan. Pada tanggal 8 Desember 1994, saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya. Pada tanggal 18 Juni 1997, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan surat No. S-1345/PM/1997 untuk melakukan penawaran umum terbatas dengan Hak Memesan Efek terlebih dahulu sebesar 255.000.000 saham. Saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya pada tanggal 9 Juli 1997. Mulai 29 September 2004, saham Perusahaan sudah tidak tercatat (delisting) pada Bursa Efek Jakarta berdasarkan pengumuman PT Bursa Efek Jakarta No. Peng-07/BEJ-PSR/DEL/08/-2004 tanggal 23 Agustus 2004 dan Peng-11/BEJ-PSR/DEL/09/-2004 tanggal 23 September 2004. Pada tanggal 3 Februari 2005, perdagangan saham Perusahaan di Bursa Efek Surabaya dihentikan sementara (suspended) berdasarkan pengumuman PT Bursa Efek Surabaya No. JKT-032/LIST-PENG/BES/II/2005 tanggal 3 Februari 2005. Status suspend tersebut dicabut oleh PT Bursa Efek Surabaya melalui pengumuman No. JKT-183/LIST-PENG/BES/X/2005 tanggal 13 Oktober 2005, sehingga saham Perusahaan kembali efektif diperdagangkan di Bursa Efek Surabaya. Berdasarkan Pengumuman PT Bursa Efek Jakarta tanggal 30 November 2007 No. Peng167/BEJ-CAT/P/11-2007, sehubungan dengan penggabungan PT Bursa Efek Surabaya ke dalam PT Bursa Efek Jakarta dan perubahan nama PT Bursa Efek Jakarta menjadi PT Bursa Efek Indonesia, yang telah efektif pada tanggal 30 November 2007, disampaikan bahwa saham Perusahaan yang sebelumnya hanya tercatat di Bursa Efek Surabaya dicatatkan oleh Bursa Efek Indonesia di Papan Pengembangan per tanggal 1 Desember 2007 dan efektif tertanggal 3 Desember 2007, saham Perusahaan dalam status tidak dapat diperdagangkan (suspensi). Pada tanggal 15 Oktober 2008, berdasarkan Pengumuman Pencabutan Penghentian Sementara Perdagangan Efek PT Keramika Indonesia Assosiasi, Tbk., No. Peng005/BEI.PSR/UPT/10-2008, PT Bursa Efek Indonesia (BEI) telah mencabut Penghentian Sementara Perdagangan Efek Perusahaan, sehingga saham Perusahaan kembali dapat diperdagangkan mulai tanggal 16 Oktober 2008. Berdasarkan surat dari BEI No. S-03824/BEI.PSR/07-2008 tanggal 9 Juli 2008, saham Perusahaan yang tercatat di BEI adalah sebanyak 425.000.000 saham Seri A dengan nilai 7


Umum (Lanjutan) c).

Penawaran Umum Efek Perusahaan (Lanjutan)

nominal Rp 500 per saham dan 8.000.000.000 saham seri B dengan nilai nominal Rp 250 per saham yang merupakan penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebagai hasil konversi hutang seperti yang telah disetujui pemegang saham dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB). 2.

Ikhtisar Kebijakan Akuntansi a.

Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia (PSAK) dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM dan LK). Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya perolehan. Investasi pada Perusahaan asosiasi dinyatakan berdasarkan metode ekuitas. Aset tetap yang telah dinilai kembali dan proyek dalam pelaksanaan dicatat pada nilai yang dapat dipulihkan. Laporan arus kas konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Arus kas disajikan dengan menggunakan metode langsung (direct method).

b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Anak Perusahaan harus dikonsolidasikan. Anak Perusahaan adalah suatu entitas dimana Perusahaan memiliki kepemilikan sebesar lebih dari setengah hak suara atau mampu menentukan kebijakan keuangan operasional. Anak Perusahaan dikonsolidasikan sejak tanggal kendali atas Anak Perusahaan tersebut beralih kepada Perusahaan dan tidak lagi dikonsolidasikan sejak tanggal kendali tidak lagi dimiliki oleh Perusahaan. Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo, penghasilan dan beban dieliminasi pada saat konsolidasi. Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam Laporan Keuangan Konsolidasi telah diterapkan secara konsisten oleh Anak Perusahaan, kecuali bila dinyatakan lain. c. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing Perusahaan dan Anak Perusahaan menyelenggarakan pembukuan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan dan kerugian dari selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan penjabaran aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi konsolidasi. 8


Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan)

c. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing (lanjutan) Kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 masing-masing adalah Rp 9.115 dan Rp 11.575 untuk tiap satu dolar AS. d. Penurunan Nilai Nilai aset ditelaah untuk penurunan dan kemungkinan adanya penurunan nilai wajar aset pada saat adanya suatu kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tidak dapat direalisasikan seluruhnya. e. Piutang Usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan menyajikan piutang usaha sebesar nilai bersih yang diharapkan akan direalisasi di kemudian hari. Penyisihan piutang ragu-ragu dihitung berdasarkan penelaahan terhadap masing-masing akun piutang di akhir periode berjalan. f.

Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan nilai terendah antara harga perolehan dengan nilai realisasi bersih. Harga perolehan ditentukan dengan mengunakan metode masuk pertama keluar pertama (FIFO) untuk bahan baku, suku cadang dan bahan penolong, dan metode rata-rata bergerak untuk persediaan barang jadi dan barang dalam proses.

g. Biaya Dibayar Dimuka Beban yang dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing beban dengan metode garis lurus. h.

Aset Tetap Sebelum tanggal 1 Januari 2008, aset tetap dinyatakan sebesar harga perolehan setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Efektif 1 Januari 2008, Perusahaan menerapkan PSAK No. 16 (revisi 2007), ’Aset Tetap’, yang menggantikan PSAK No. 16 (1994), ’Aset Tetap dan Aset Lain-lain’ dan PSAK No. 17 (1994), ’Akuntansi Penyusutan’ dimana Perusahaan telah memilih model biaya. Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap serta biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi tersebut diakui ke dalam jumlah tercatat (”carrying amount”) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi pada saat terjadinya.

9

PT KERAMIKA INDONESIA ASSOSIASI, Tbk., DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 MARET 2010 DAN 2009 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam Rupiah) Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan)

2.

h.

Aset Tetap (lanjutan) Semua aset tetap kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus, berdasarkan taksiran masa manfaat sebagai berikut : Tahun Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Kendaraan bermotor Peralatan kantor

Tidak disusutkan 10 – 30 5 – 15 5 5

Aset tetap yang tidak digunakan dinyatakan sebesar jumlah yang terendah antara jumlah tercatat atau nilai realisasi bersih. Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount), maka nilai tercatat tersebut akan diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara nilai jual neto dan nilai pakai. Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai beban pada saat terjadinya, kecuali pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat aset tetap atau meningkatkan manfaat ekonomis, dikapitalisasi dan disusutkan dengan tarif penyusutan yang sesuai. Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan, keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan perhitungan laba rugi konsolidasi. Aset tetap yang tidak digunakan dalam operasi Perusahaan dan Anak Perusahaan, karena berbagai sebab, nilai tercatatnya (carrying amount) dikurangkan sebesar 20% per tahun dan dibebankan dalam perhitungan laba-rugi. Pembebanan tidak dilakukan sekaligus pada tahun yang bersangkutan mengingat materialitas dan tidak dimungkinkan lagi adanya penerimaan kembali arus kas (recoverable amount) dari aset tersebut. i.

Sewa Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan menerapkan SAK 30 (Revisi 2007), ”Sewa”, yang menggantikan SAK 30 (1990), ”Akuntansi Sewa”. Menurut SAK revisi ini, suatu sewa yang mengalihkan secara substantial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Pada awal sewa, lessee mengakui sewa pembiayaan sebagai aset dan kewajiban dalam neraca sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai

10


Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) i.

Sewa (lanjutan) kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa minimum harus dipisahkan antara bagian merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban. Beban keuangan harus dialokasikan ke setiap periode selama masa sewa. Aset sewa yang digunakan oleh lessee sesuai dengan pembiayaan disusutkan secara konsisten dengan menggunakan metode yang sama dengan aset yang disusutkan yang dimiliki secara langsung atau disusutkan secara penuh selama jangka waktu yang lebih pendek antara masa sewa dan masa manfaat, jika tidak terdapat kepastian yang memadai bahwa lessee akan mendapatkan kepemilikan pada akhir masa sewa. Suatu sewa yang tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Pembayaran sewa diakui sebagai beban dengan garis lurus selama masa sewa. Penerapan SAK revisi ini tidak mempunyai dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan Perusahaan.

j.

Imbalan Pasca Kerja Perusahaan dan Anak Perusahaan mengakui biaya imbalan pasca kerja sesuai dengan Undang-undang Ketenaga Kerjaan No. 13 tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 mengenai Ketenaga Kerjaan. Menurut PSAK No. 24, penentuan biaya imbalan pasca kerja menurut Undang-undang ditentukan dengan menggunakan metode perhitungan aktuaria Projected Unit Credit Method. Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban, apabila akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui untuk setiap program pada akhir periode pelaporan sebelumnya lebih besar daripada 10% dari nilai kewajiban imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian diakui dengan menggunakan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawan yang diharapkan. Selanjutnya, biaya jasa lalu yang berasal dari saldo awal manfaat pensiun pasti atau perubahan kewajiban manfaat dari program yang ada saat ini harus diamortisasi selama jangka waktu tertentu sampai dengan imbalan tersebut menjadi vested. Besarnya kewajiban imbalan pasti yang disajikan di neraca konsolidasi merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti setelah disesuaikan dengan keuntungan atau kerugian akturial yang belum diakui dan biaya jasa lalu yang belum diakui.

k. Pengakuan Pendapatan dan Beban Penjualan lokal diakui saat barang diserahkan dan hak kepemilikan berpindah kepada pelanggan, sedangkan untuk penjualan ekspor diakui pada saat barang dikapalkan (F.O.B. Shipping point). Beban diakui pada saat terjadinya atau timbulnya kewajiban. l. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun bersangkutan, setelah dikurangi akumulasi kompensasi kerugian tahun-tahun sebelumnya, yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Semua perbedaan temporer kena pajak antara nilai tercatat aset dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai kewajiban pajak tangguhan. Seluruh perbedaan temporer yang boleh dikurangkan diakui sebagai aset pajak tangguhan 11


Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) l. Pajak Penghasilan (lanjutan) sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang akan datang. Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aset pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa yang akan datang memadai untuk dikompensasi. Pajak tangguhan dihitung dengan tarif pajak yang berlaku pada tanggal neraca. Jumlah tambahan pokok dan denda pajak yang ditetapkan dengan Surat Ketetapan Pajak (SKP) diakui sebagai beban lain-lain dalam tahun berjalan, kecuali apabila diajukan keberatan atau banding, jumlah tambahan pokok dan denda pajak tersebut ditangguhkan pembebanannya sampai keputusan atas keberatan atau banding tersebut telah ditetapkan. m. Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan PSAK No. 7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Yang dimaksud dengan hubungan istimewa adalah: -

Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan perusahaan pelapor (termasuk induk perusahaan, anak perusahaan dan fellow subsidiaries);

-

Perusahaan asosiasi (associated company);

-

Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perseorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor);

-

Karyawan penting, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan

-

Perusahaan di mana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (iii) dan (iv), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang memiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor.

n. Informasi Segmen Usaha Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasi. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha, sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis.

12


Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) n. Informasi Segmen Usaha (lanjutan) Segmen usaha adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lainnya. Segmen geografis adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan atau wilayah ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki resiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan atau wilayah yang berbeda. o. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang belaku umum, mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasi serta jumlah pendapatan dan beban selama tahun pelaporan. p. Laba (rugi) per Saham Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada periode bersangkutan. Jumlah rata-rata tertimbang saham yang diperhitungkan untuk menghitung laba (rugi) per saham dasar adalah sebanyak 8.425.000.000 saham pada tanggal 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009. q.

Restrukturisasi Hutang Menurut PSAK No. 54, restrukturisasi hutang-piutang mencakup, namun tidak terbatas pada, satu atau lebih kombinasi berikut ini: - Transfer aset berupa real estat, piutang kepada pihak ketiga, atau aset lain dari debitur kepada kreditur untuk memenuhi sebagian atau seluruh hutang-piutang (termasuk transfer sebagai akibat dari kepemilikan kembali atau sita jaminan). - Penerbitan saham baru atau penyerahan saham debitur untuk memenuhi sebagian atau seluruh hutang-piutang, kecuali jika saham diberikan dalam rangka pemenuhan persyaratan yang telah ditetapkan sebelumnya untuk pengubahan hutang-piutang menjadi pemberian saham. - Modifikasi syarat-syarat hutang-piutang Pelunasan hutang melalui penerbitan saham baru atau penyerahan saham debitur dicatat sebesar nilai wajar saham. Perbedaan antara nilai wajar saham yang diterbitkan dengan nilai tercatat hutang yang diselesaikan diakui sebagai keuntungan yang timbul sebagai akibat restrukturisasi hutang. Keuntungan neto atas restrukturisasi hutang setelah pajak penghasilan terkait, diakui dalam perhitungan laba bersih untuk periode terjadinya restrukturisasi dan diklasifikasikan sebagai pos luar biasa. 13


Kas dan Bank Kas dan bank pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 terdiri dari : 2010

2009

Kas:

4.

Rupiah Dolar Amerika Serikat (2010; AS$ 136 dan 2009; AS$ 907) Bank: Rupiah PT Bank Central Asia, Tbk. Standard Chartered Bank – Cabang Jakarta PT Bank Lippo, Tbk. PT Bank Pan Indonesia, Tbk. PT Bank Victoria, Tbk. PT Bank Mandiri, Tbk. Dolar Amerika Serikat Standard Chartered Bank – Cabang Jakarta (2010; AS$ 9.174 dan 2009; AS$ 11.111) PT Bank Pan Indonesia, Tbk. (2010; AS$ 97.798 dan 2009; AS$ 34.682) Jumlah Kas dan Bank

109.143.959

59.653.123

1.236.267

10.499.014

561.317.868

1.753.355.558

31.402.018 105.461.760 729.551.178 21.759.657.007 -

507.442.285 206.222.798 37.776.848 47.544.064 1.474.000

83.621.734

128.615.393

891.425.124

401.450.699

24.272.816.915

3.154.033.782

Piutang Usaha Rincian piutang usaha berdasarkan asal langganan pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 2010 Pelanggan dalam negeri Pelanggan luar negeri (2010: AS$ 226.787 dan 2009; AS$ 133.893) Penyisihan piutang ragu-ragu Jumlah Piutang Usaha – Bersih

14

2009

346.789.671.718

204.726.077.179

2.067.163.505

1.549.811.475

348.856.835.223

206.275.888.654

(5.643.243.841)

(4.713.185.159)

343.213.591.382

201.562.703.495


Piutang Usaha (Lanjutan) Rincian piutang usaha berdasarkan umur pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut : 2010 Belum jatuh tempo Sudah jatuh tempo: 1 s/d 30 hari 31 s/d 60 hari 61 s/d 90 hari Lebih dari 90 hari Penyisihan piutang ragu-ragu Jumlah Piutang Usaha – Bersih

2009

121.372.368.384

68.199.009.395

68.586.506.922 45.858.079.884 42.840.529.107 70.199.350.926

35.132.313.224 33.553.514.040 38.999.130.355 30.391.921.640

348.856.835.223

206.275.888.654

(5.643.243.841)

(4.713.185.159)

343.213.591.382

201.562.703.495

Rincian piutang usaha berdasarkan mata uang pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut : 2010 Rupiah Dolar Amerika Serikat (2010; AS$ 226.787 dan 2009; AS$ 133.893) Penyisihan piutang ragu-ragu Jumlah Piutang Usaha – Bersih

2009

346.789.671.718

204.726.077.179

2.067.163.505

1.549.811.475

348.856.835.223

206.275.888.654

(5.643.243.841)

(4.713.185.159)

343.213.591.382

201.562.703.495

Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut : 2010 Saldo awal Penambahan (Penurunan) penyisihan Saldo Akhir

2009

5.656.856.011

4.686.128.909

(13.612.170)

27.056.250

5.643.243.841

4.713.185.159

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang. Piutang usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan sebagian dijadikan jaminan untuk hutang Anjak Piutang kepada PT Clipan Finance Indonesia, Tbk (Catatan 16).

15


Persediaan Rincian persediaan pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut : 2010 Barang jadi Barang dalam proses Bahan baku Suku cadang dan bahan pembantu Jumlah Persediaan

2009

23.042.600.512 6.548.460.883 47.270.607.836 49.615.513.435

23.983.741.802 5.380.699.291 27.839.311.092 24.264.943.991

126.477.182.666

81.468.696.176

Persediaan diasuransikan kepada PT Asuransi AIU Indonesia, PT Asuransi Allianz Utama Indonesia, PT Asuransi AXA Indonesia, PT Asuransi Mitsui Sumitomo Indonesia dan PT Asuransi Sinar Mas, PT Panin Insurance dan PT Kurnia Insurance Indonesia terhadap resiko kebakaran, pencurian dan resiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar AS$ 14.755.518 dan AS$ 8.044.709 masing-masing pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009. Manajemen berpendapat jumlah nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang dialami Perusahaan dan Anak Perusahaan.

6.

Uang Muka Akun ini merupakan uang muka untuk pembelian impor dan lokal, pengadaan proyek dan biaya-biaya lainnya, yang pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut : 2010 Uang muka pembelian Uang muka karyawan Uang muka lain-lain Jumlah Uang Muka

7.

2009

716.387.996

654.285.618

1.101.119.577

883.563.564

908.749.521

1.309.327.971

2.726.257.094

2.847.177.153

Pajak Dibayar Dimuka Rincian pajak dibayar dimuka pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut : 2010 PPh Pasal 22 PPh Pasal 23 PPh Pasal 25 Pajak Lain (SKP/STP) Jumlah Pajak Dibayar Dimuka

2009

4.249.130.468 104.734.539 95.700.000 9.786.640.770

2.307.622.808 78.600.000 -

14.236.205.777

2.386.222.808

Pajak lain dibayar dimuka tahun 2010, merupakan STP atas Perusahaan yang telah dibayar sebesar Rp 698.450.000, STP atas Anak Perusahaan (KKM) sebesar Rp 216.500.000 dan atas STP tersebut sedang diajukan pengurangan. Selain itu SKPKB atas Anak Perusahaan (KSM) telah dibayar sebesar Rp 8.871.690.770 dan sedang dalam proses keberatan. 16


Biaya Dibayar Dimuka Rincian biaya dibayar dimuka pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut 2010 Biaya promosi

9.

2009

1.463.723.196

3.062.763.109

Asuransi dibayar dimuka Biaya sewa dan lain-lain

825.803.115 15.133.490.818

594.959.674 8.975.024.229

Jumlah Biaya Dibayar Dimuka

17.423.017.129

12.632.747.012

Piutang Pihak Hubungan Istimewa Piutang hubungan istimewa merupakan tagihan Perusahaan dan Anak Perusahaan kepada PT KIA Serpih Mas (KSM), Perusahaan Assosiasi, sebesar Rp 97.486.526.407 per 31 Maret 2009 atas biaya-biaya dan pengeluaran lain-lain yang dibayarkan terlebih dahulu, yang merupakan piutang tanpa bunga dan tidak ditentukan jadwal pembayarannya

10.

Aset Tetap Aset tetap Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah sebagai berikut : 31 Maret 2010 Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

Saldo Akhir

Harga perolehan/penilaian kembali

Pemilikan langsung Tanah

87.391.970.570

-

-

-

87.391.970.570

Bangunan dan prasarana

182.112.318.899

-

-

-

182.112.318.899

Mesin dan peralatan

476.525.526.669

552.572.070

-

-

477.078.098.739

Kendaraan

21.531.225.568

-

47.868.000

-

21.483.357.568

Peralatan kantor

15.437.407.894

33.386.750

-

-

15.470.794.644

Aset dalam penyelesaian Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan

86.069.974.167

1.244.062.722

-

-

87.314.036.889

117.905.005.459

1.915.485.415

-

-

119.820.490.874

Aset sewa Mesin dan peralatan

249.489.865.362

-

-

-

249.489.865.362

1.236.463.294.588

3.745.506.957

47.868.000

-

1.240.160.933.545

Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan dan prasarana

91.642.525.363

1.577.297.006

-

-

93.219.822.369

285.130.153.464

4.565.119.897

-

-

289.695.273.361

Kendaraan

20.126.060.735

172.706.466

46.309.250

-

20.252.457.951

Peralatan kantor

14.617.229.156

125.032.638

-

-

14.742.261.794

-

Mesin dan peralatan


41.672.597.129

4.845.981.663

-

453.188.565.847

11.286.137.670

46.309.250

783.274.728.741

46.518.578.792 464.428.394.267 775.732.539.278

17


Aset Tetap (Lanjutan) 31 Maret 2009 Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

Saldo Akhir

Harga perolehan/penilaian kembali

Pemilikan langsung Tanah

43.379.081.738

-

-

-


91.676.231.498

-

-

116.659.585

91.792.891.083

407.393.940.504

-

-

1.405.681.912

408.799.622.416

Kendaraan

17.748.857.632

-

-

-

17.748.857.632

Peralatan kantor

11.233.324.885

48.123.781

-

-

11.281.448.666


71.549.651.329

1.235.151.667

-

(116.659.585)

72.668.143.411

Mesin dan peralatan

45.025.539.345

-

-

(1.405.681.912)

43.875.059.932

53.900.000.000

-

-

-

53.900.000.000

741.906.626.931

1.538.477.947

-

-

743.445.104.878

Mesin dan peralatan

43.379.081.738

Aset dalam penyelesaian


Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan dan prasarana

39.226.359.207

734.296.846

-

-

39.960.656.053

227.748.081.627

4.198.490.806

-

-

231.946.572.433

Kendaraan

15.818.534.201

225.143.564

-

-

16.043.677.765

Peralatan kantor

10.138.001.062

81.925.085

-

-

10.219.926.147

3.293.888.899

898.333.350

-

-

4.192.222.249

296.224.864.996

6.138.189.651

85.113.359.565

-

302.363.054.647

Mesin dan peralatan


463.397.558.138

441.082.050.231

Sebagian aset tetap kepemilikan langsung digunakan sebagai jaminan untuk Hutang Anjak Piutang dan Sewa pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 (Catatan 16 dan 17). Aset tetap kecuali tanah diasuransikan kepada PT Asuransi AIU Indonesia, PT Asuransi Allianz Utama Indonesia, PT Asuransi AXA Indonesia, PT Asuransi Mitsui Sumitomo Indonesia dan PT Asuransi Sinar Mas, PT Panin Insurance dan PT Kurnia Insurance Indonesia terhadap resiko kebakaran, pencurian dan resiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar AS$ 149.209.929 dan Rp 3.534.500.000 pada tanggal 31 Maret 2010, AS$ 102.586.866 dan Rp 2.420.736.000 pada tanggal 31 Maret 2009. Manajemen berpendapat jumlah nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang dialami Perusahaan dan Anak Perusahaan. Manajemen tidak melihat indikasi terjadinya suatu peristiwa atau perubahan keadaan yang menyebabkan menurunnya nilai aset Perusahaan dan Anak Perusahaan, sehingga Perusahaan dan Anak Perusahaan tidak melakukan penyisihan penurunan nilai untuk aset tetap pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009.

18


Simpanan Jaminan Akun ini merupakan simpanan jaminan sewa dengan PT Clipan Finance Indonesia, Tbk., dan jaminan lain-lain sebagai berikut : 2010

2009

Simpanan Jaminan dengan PT Clipan Finance Indonesia ,Tbk : PT KIA Serpih Mas PT KIA Keramik Mas Jaminan pada PT Perusahaan Listrik Negara (PLN) Jaminan sewa ruangan Jumlah simpanan jaminan

12.

16.777.777.776

-

5.400.000.000

5.400.000.000

1.200.607.700

-

208.875.788

197.696.520

23.587.261.264

5.597.696.520

Aset Tidak Lancar Lainnya Aset tidak lancar lainnya pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 terdiri dari : 2010 Rugi sewa – bersih Aset tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan operasional – setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai sebesar Rp 8.363.571.857 Perijinan dan lain-lain Jumlah Aset Tidak Lancar Lainnya

2009

1.257.233.991

373.940.503

198.138.171

198.138.171

208.818.591

248.632.632

1.664.190.753

820.711.306

Amortisasi rugi sewa untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp 778.957.901 dan Rp 19.341.751, dicatat sebagai Biaya Lain-lain.

13.

Hutang Usaha Rincian hutang usaha pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut : a. Hutang usaha berdasarkan asal pemasok adalah sebagai berikut : 2010 Dalam negeri Luar negeri Jumlah Hutang Usaha

19

2009

117.491.613.701

55.318.780.351

5.525.998.345

5.645.252.443

123.017.612.046

60.964.032.794

PT KERAMIKA INDONESIA ASSOSIASI, Tbk., DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 MARET 2010 DAN 2009 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam Rupiah) b. Hutang usaha berdasarkan mata uang terdiri dari : 2010

2009

Rupiah Dolar Amerika Serikat (2010; AS$ 1.977.441 dan 2009; AS$ 1.011.819) Euro (2010; € 95.635 dan 2009; € 56.161) Dolar Singapura (2010 ; S$ 24.242 dan 2009; S$ 13.187)

103.667.265.961

48.290.992.900

18.024.374.715

11.711.802.378

1.168.277.160

860.785.874

157.694.210

100.451.642

Jumlah Hutang Usaha

123.017.612.046

60.964.032.794

Hutang usaha merupakan hutang kepada para pemasok dan lain-lain dalam kegiatan normal operasi Perusahaan dan Anak Perusahaan. Pada tanggal neraca, tidak terdapat hutang hubungan istimewa yang dicatat sebagai bagian dari Hutang Usaha. 14.

Hutang Pajak Rincian hutang pajak pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut : 2010

2009

Pajak penghasilan Pasal 21

880.799.792

1.014.676.101

Pasal 23

45.932.245

21.375.633

Pasal 4 ayat 2

15.

20.526.297

-

Pajak Pertambahan Nilai

11.627.950.981

19.571.979.918

Jumlah Hutang Pajak

12.575.209.315

20.608.031.652

Biaya Yang Masih Harus Dibayar Rincian biaya yang masih harus dibayar pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut : 2010

2009

Bunga

7.520.686.015

3.295.214.363

Energi

6.937.735.797

4.971.802.227

Pemasaran dan promosi

8.894.117.454

2.475.945.312

Jamsostek

1.507.451.926

1.049.432.901

Lain-lain

12.097.108.696

12.383.951.324

Jumlah Biaya Masih Harus Dibayar

36.957.099.888

24.176.346.127

Bunga yang masih harus dibayar kepada PT Clipan Indonesia Finance, Tbk., merupakan perhitungan bunga yang terhutang yang belum jatuh tempo atas fasilitas yang diterima oleh Perusahaan dan Anak Perusahaan (Catatan 16 dan 17).

20

PT KERAMIKA INDONESIA ASSOSIASI, Tbk., DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 MARET 2010 DAN 2009 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam Rupiah) 16. Hutang Anjak Piutang Hutang Anjak Piutang merupakan hutang yang diberikan oleh PT Clipan Finance Indonesia. Tbk., kepada Perusahaan dan Anak Perusahaan, dengan rincian sebagai berikut: 2010

2009

Perusahaan Anak Perusahaan PT KIA Keramik Mas PT KIA Serpih Mas

123.500.000.000

125.000.000.000

25.500.000.000 50.000.000.000

25.000.000.000

Jumlah - hutang anjak piutang

199.000.000.000

150.500.000.000

Hutang Anjak Piutang Perusahaan merupakan pinjaman sebesar Rp125.000.000.000 yang diberikan oleh PT Clipan Finance Indonesia, Tbk., berdasarkan Akta Perjanjian Anjak Piutang No. 58 tanggal 29 Agustus 2008 yang dibuat di hadapan Ny. Susanna Tanu, S.H., notaris di Jakarta. Fasilitas ini bersifat with recourse dan berjangka waktu 360 hari serta dapat diperpanjang dan dibebani bunga 17% per tahun dengan jumlah piutang yang dialihkan tidak boleh kurang dari Rp138.943.503.322. Perjanjian Anjak Piutang ini telah diperpanjang pada tanggal 15 September 2009 dengan Akta No.10 dari Ny. Susanna Tanu, S.H., notaris di Jakarta dengan jangka waktu yang sama 12 bulan. Jaminan tambahan atas fasilitas anjak piutang kepada Perusahaan adalah sebagai berikut : a. 7 Bidang tanah berdasarkan Sertifikat Hak Guna Bangunan di Desa Limusnunggal, Cileungsi, Kab. Bogor, seluas 70.318 M², atas nama PT Keramika Indonesia Assosiasi. b. Sebidang tanah berdasarkan Sertifikat Hak Guna Bangunan di Desa Kutamekar, Teluk Jambe, Kab. Karawang, seluas 70.000 M² atas nama PT Keramika Indonesia Assosiasi. Hutang Anjak Piutang Anak Perusahaan PT KIA Keramik Mas (KKM) sebesar Rp25.500.000.000 merupakan fasilitas pinjaman yang diberikan oleh PT Clipan Finance Indonesia, Tbk., berdasarkan Akta Perjanjian Fasilitas Anjak Piutang No. 17 tanggal 21 Januari 2008 yang dibuat di hadapan Ny. Susanna Tanu, S.H., notaris di Jakarta. Fasilitas Anjak Piutang ini bersifat with recourse dan jangka waktu pinjaman 360 hari serta dapat diperpanjang, dengan jumlah piutang yang dialihkan tidak boleh kurang dari Rp28.340.000.000. Fasilitas ini telah diperpanjang sampai tanggal tanggal 22 Januari 2010, dengan tingkat bunga per tahun sebesar 17%. Fasilitas ini merupakan suatu kesatuan fasilitas dengan Perjanjian Sewa Guna Usaha KKM dari PT Clipan Finance Indonesia, Tbk., (Catatan 17), dan dijamin dengan jaminan tambahan berupa mesin dan peralatan Perusahaan (KKM) yang terletak di pabrik Cileungsi dan beberapa bidang tanah sebagai berikut : a. 8 Bidang tanah terletak di Desa Limusnunggal, Kecamatan Cileungsi, Kabupaten Bogor, Propinsi Jawa Barat seluas 163.860 M² atas nama PT KIA Keramik Mas, b. 11 Bidang tanah terletak di Desa Pasinanlemahputih, Kecamatan Wringinannom, Kabupaten Gersik, Propinsi Jawa Timur seluas 153.444 M² atas nama PT KIA Keramik Mas, c. SHGB No. 3 / Karangandong, Kecamatan Driyorejo, Kabupaten Gersik, Propinsi Jawa Timur seluas 22.115 M² atas nama PT KIA Keramik Mas, d. SHGB No.881 / Limusnunggal terletak di Desa Limusnunggal, Kecamatan Cileungsi, Kabupaten Bogor, Propinsi Jawa Barat seluas 575 M² atas nama PT KIA Keramik Mas,

21

PT KERAMIKA INDONESIA ASSOSIASI, Tbk., DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 MARET 2010 DAN 2009 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam Rupiah) e. SHGB No.13 / Kuta Mekar terletak di Desa Kuta Mekar, Kecamatan Teluk Jambe, Kabupaten Kerawang, Propinsi Jawa Barat seluas 170.000 M² atas nama PT KIA Keramik Mas. Hutang Anjak Piutang Anak Perusahaan PT KIA Serpih Mas (KSM), merupakan fasilitas pinjaman sebesar Rp50.000.000.000 (lima puluh milyar Rupiah) yang diberikan oleh PT Clipan Finance Indonesia, Tbk., berdasarkan Akta Perjanjian Anjak Piutang No. 11 tanggal 13 Oktober 2009 yang dibuat di hadapan Ny. Susanna Tanu, S.H., notaris di Jakarta. Fasilitas Anjak Piutang ini bersifat with recourse dan berjangka waktu 360 (tiga ratus enam puluh) hari serta dapat diperpanjang, dan jumlah piutang yang dialihkan tidak boleh kurang dari Rp59.071.960.453. Fasilitas ini dibebani tarif bunga 17% efektif per tahun. 17.

Hutang Cicilan Kendaraan dan Sewa Rincian hutang cicilan kendaraan dan sewa per 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut : 2010 Perusahaan - Hutang cicilan kendaraan Hutang cicilan kendaraan berdasarkan jatuh tempo Tahun 2011 – 2012

2009

307.616.000

248.102.400

Tahun 2010

350.496.000

425.318.400

Tahun 2009

-

296.661.302

658.112.000

970.082.102

(58.803.923)

(131.426.691)

Jumlah pembayaran cicilan kendaraan Bunga Nilai tunai pembayaran Bagian jatuh tempo satu tahun Jumlah - hutang cicilan kendaraan jangka panjang

599.308.077

838.655.411

(416.462.142)

(355.480.101)

182.845.935

483.175.310

Anak Perusahaan - Hutang sewa PT KIA Keramik Mas Hutang sewa berdasarkan jatuh tempo : Tahun 2011 – 2014

58.457.180.713

58.457.180.713

Tahun 2010

10.611.436.146

14.148.581.528

Tahun 2009

-

9.135.540.764

69.068.616.859

81.741.303.005

Nilai bunga yang akan dating

(19.787.145.503)

(27.841.303.005)

Nilai tunai pembayaran sewa

49.281.471.356

53.900.000.000

Bagian jatuh tempo satu tahun

(7.127.347.911)

(4.618.528.643)

42.154.123.445

49.281.471.357

Jumlah pembayaran sewa

Jumlah - hutang sewa jangka panjang

22

PT KERAMIKA INDONESIA ASSOSIASI, Tbk., DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 MARET 2010 DAN 2009 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam Rupiah) 17. HUTANG SEWA DAN CICILAN KENDARAAN (Lanjutan) 2010 PT KIA Serpih Mas Hutang sewa berdasarkan jatuh tempo : Tahun 2011 – 2013

184.710.549.394

Tahun 2010

31.585.134.406

Jumlah pembayaran sewa

216.295.683.000

Nilai bunga yang akan datang

(54.517.906.024)

Nilai tunai pembayaran sewa

161.777.777.776

Bagian jatuh tempo satu tahun

(18.807.281.775)


142.970.496.001

Nilai tunai pembayaran sewa - Hutang sewa Anak Perusahaan Bagian jatuh tempo satu tahun

211.059.249.132 (25.934.629.686)


185.124.619.446

Hutang cicilan kendaraan Perusahaan merupakan hutang atas pembelian kendaraan yang digunakan untuk kegiatan operasional Perusahaan yang dilakukan secara cicilan dengan jangka waktu lebih dari satu tahun. PT KIA Keramik Mas Berdasarkan Akta Perjanjian Sewa Guna Usaha No. 18 tanggal 21 Januari 2008 yang dibuat di hadapan Ny. Susanna Tanu. S.H., notaris di Jakarta. Anak Perusahaan mendapatkan fasilitas pinjaman dari PT Clipan Finance Indonesia. Tbk., sejumlah Rp53.900.000.000. dengan Nilai Pokok Pembiayaan (Nett Finance Amount) sebesar Rp48.500.000.000 dan Simpanan Jaminan (Security Deposit) sebesar Rp5.400.000.000. Fasilitas ini berjangka waktu 72 bulan termasuk 9 bulan masa tenggang (grace period) sejak tanggal pencairan fasilitas. Fasilitas ini dibebani Imbalan Jasa Sewa berupa bunga dengan tarif sebesar 14% efektif per tahun dan ditinjau setiap 3 bulan. Tingkat bunga per tahun sebesar 17%. Fasilitas ini merupakan suatu kesatuan fasilitas dengan Perjanjian Fasilitas Anjak Piutang Anak Perusahaan dari PT Clipan Finance Indonesia, Tbk. (Catatan 16). Fasilitas ini telah diperbaharui pada tanggal 22 Januari 2009 dengan Akta No.11 Addendum Pertama Perjanjian Sewa Guna Usaha dari Ny. Susanna Tanu, S.H., notaris di Jakarta, dan berakhir tanggal 22 Juli 2014 dengan tingkat bunga efektif sebesar 17% per tahun dan dapat berubah. PT KIA Serpih Mas Berdasarkan Akta Perjanjian Sewa Guna Usaha No. 04 tanggal 8 November 2007 yang dibuat di hadapan Ny. Susanna Tanu, S.H., notaris di Jakarta, PT KIA Serpih Mas (Anak Perusahaan) mendapat fasilitas pembiayaan dari PT Clipan Finance Indonesia, Tbk., sebesar Finance Amount) Rp195.589.865.363, dengan Nilai Pokok Pembiayaan (Nett Rp176.000.000.000 dan Simpanan Jaminan (Security Deposit) sebesar Rp19.589.865.363 dengan jangka waktu 72 bulan (6 tahun) termasuk 9 bulan masa tenggang (grace period) sejak tanggal perjanjian fasilitas.

23

PT KERAMIKA INDONESIA ASSOSIASI, Tbk., DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 MARET 2010 DAN 2009 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam Rupiah) 17. HUTANG SEWA DAN CICILAN KENDARAAN (Lanjutan) Fasilitas ini dibebani imbalan jasa sewa guna usaha berupa bunga dengan tarif sebesar 14% efektif per tahun dan dapat ditinjau setiap 3 bulan. Perjanjian ini telah diubah terakhir dengan Akta No.07 tanggal 12 Mei 2009 dari Notaris Ny. Susanna Tanu, S.H., notaris di Jakarta, mengenai perubahan Nilai Pokok Pembiayaan menjadi sebesar Rp151.000.000.000, dengan masa sewa secara keseluruhan menjadi 90 bulan termasuk masa tenggang 15 bulan terhitung sejak tanggal pencairan fasilitas dengan imbalan jasa sewa adalah berupa bunga dengan tarif 17% per tahun. Fasilitas ini dijamin dengan jaminan tambahan berupa mesin dan peralatan PT KSM yang tertanam / terpasang / melekat pada tanah / bangunan dengan Sertifikat HGB No. 467, terletak di Cileungsi (Catatan 10) dan beberapa bidang tanah sebagai berikut : a. Sebidang tanah dengan SHGB No. 467 / Limusnunggal, yang terletak di Desa Limusnunggal, Kecamatan Cileungsi, Kabupaten Bogor, Propinsi Jawa Barat, seluas 53.945 M² atas nama PT KIA Serpih Mas, dan b. Sebidang tanah dengan SHGB No. 2 / Kuta Mekar, yang terletak di Desa Kuta Mekar, Kecamatan Teluk Jambe, Kabupaten Kerawang, Propinsi Jawa Barat, seluas 140.000 M² atas nama PT KIA Serpih Mas. Dengan penurunan ini, jaminan sewa yang semula sebesar Rp19.589.865.363 diturunkan sebesar Rp2.812.087.587, sehingga menjadi sebesar Rp16.777.777.776.

18.

Senior Amortising Loan Senior amortizing loan (SAL) sebesar Rp88.769.000.000 merupakan bagian dari restrukturisasi hutang Perusahaan dengan Farrington Inc. dan Concept Link Ltd. SAL ini diterbitkan pada tanggal 10 Juni 2008 kepada Farrington Inc. sebesar Rp64.793.000.000 dan Concept Link Ltd., sebesar Rp23.976.000.000, Jangka waktu SAL adalah 10 tahun dengan masa tenggang (grace period) 6 tahun dan pembayaran kembali pokok pinjaman setiap 6 bulan mulai 10 Juni 2014. SAL ini tidak dikenakan bunga pada 2 tahun pertama dan bunga tahunan selanjutnya sebesar JIBOR.

19.

Obligasi Konversi Obligasi konversi sebesar Rp247.000.000.000 merupakan bagian dari restrukturisasi hutang Perusahaan dengan Farrington Inc. dan Concept Link Ltd. dengan denominasi sebesar Rp1.000.000 per lembar dan berjangka waktu 10 tahun serta tidak dikenakan bunga. Harga konversi saham ditentukan berdasarkan rata-rata atas harga penutupan saham Perusahaan di Bursa Efek Indonesia selama 25 hari bursa berturut-turut di pasar reguler sebelum dilakukannya pengumuman mengenai akan diadakannya pemanggilan Rapat Umum Pemegang Saham dengan agenda terkait. Dalam hal tidak terjadi transaksi di pasar reguler karena sebab apapun, maka harga penutupan berpedoman pada harga penutupan hari bursa sebelumnya. Pemegang obligasi konversi pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah Farrington Inc. sebesar Rp180.287.000.000 dan Concept Link Ltd. sebesar Rp66.713.000.000.

24


Modal Saham Berdasarkan akta No. 20 tanggal 11 Juni 2008 dari Sri Hidianingsih Adi Sugijanto, S.H., notaris di Jakarta, Modal Dasar Perusahaan telah ditingkatkan dari sebelumnya 680.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 500 per saham menjadi 680.000.000 saham Seri A dengan nilai nominal Rp 500 per saham dan 16.000.000.000 saham Seri B dengan nilai nominal Rp 250 per saham; dan Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Perusahaan ditingkatkan dari sebelumnya 425.000.000 saham menjadi 425.000.000 saham Seri A dan 8.000.000.000 saham seri B. Akta ini telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU.32720.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 12 Juni 2008, sehingga susunan pemegang saham pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut :

Pemegang Saham

21.

Jenis saham Seri A Seri B

Prosentase Kepemilikan

Jumlah Modal Disetor

Farrington Inc.

-

5.839.247.812

69,31%

1.459.811.953.000

Concept Link Ltd. PT Mitra Investindo Multicorpora

-

2.160.752.188

25,65%

540.188.047.000

288.140.200

-

3,42%

144.070.100.000

Masyarakat lainnya

136.859.800

-

1,62%

68.429.900.000

Jumlah

425.000.000

8.000.000.000

100,00%

2.212.500.000.000

Agio Saham Agio saham sejumlah Rp 43.750.000.000 timbul dari hasil penawaran umum perdana saham Perusahaan pada tahun 1994 sejumlah 25.000.000 saham (dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham) dengan harga penawaran Rp 2.750 per saham.

22.

Pendapatan Tangguha (Goodwill Negatif) Akun ini merupakan goodwill negatif atas akuisisi Anak Perusahaan PT KIA Serpih Mas sesuai Akta No. 24 dibuat dihadapan Notaris Sri Hidianingsih Adi Sugijanto, S.H., notaris di Jakarta, sehingga jumlah kepemilikan Perusahaan menjadi sebesar 86,68%. Goodwill diamortisasi selama 20 tahun dan dicatat pada akun pendapatan lain–lain.

23.

Penjualan Penjualan bersih untuk tiga bulan yang berakhir tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 2010 Pihak hubungan istimewa, PT KSM

2009 -

376.563.588

149.311.171.827

90.999.704.972

8.875.395.438

497.356.893

158.186.567.265

91.497.061.865

158.186.567.265

91.873.625.453

Pihak ketiga Lokal Ekspor

Jumlah Penjualan – Bersih

Penjualan bersih Perusahaan dan Anak Perusahaan kepada PT Kokoh Inti Arebama, sebagai distributor Perusahaan dan Anak Perusahaan, untuk tiga bulan yang berakhir tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 masing-masing sebesar 95,97% dan 76,34%. 25


Beban Pokok Penjualan Rincian beban pokok penjualan untuk periode tiga bulan yang berakhir tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut : 2010

2009

Bahan baku yang digunakan

43.708.846.480

34.037.914.391

Tenaga kerja langsung

10.058.158.113

6.095.718.998

Biaya pabrikasi

71.396.089.593

42.438.110.304

125.163.094.186

82.571.743.693

7.209.262.888

4.865.988.947

(6.548.460.883)

(5.380.699.291)

Jumlah biaya produksi Persediaan dalam proses Awal tahun Akhir periode Beban pokok produksi

125.823.896.191

82.057.033.349

Persediaan barang jadi Awal tahun Akhir periode Jumlah Beban Pokok Penjualan

25.229.874.659

11.578.475.060

(23.042.600.512)

(23.983.741.802)

128.011.170.338

69.651.766.607

Pada periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2010 dan 2009, pembelian Perusahaan dan Anak Perusahaan yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan adalah kepada PT Perusahaan Gas Negara (Persero), Tbk. yang masing-masing sebesar Rp 30.461.527.164 dan Rp 18.614.731.542

25.

Beban Usaha Rincian beban usaha untuk periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut : 2010

2009

Beban Penjualan Pemasaran dan promosi

3.951.534.448

4.160.783.184

Pengangkutan penjualan

1.117.237.184

394.519.985

5.068.771.632

4.555.303.169

2.950.358.198

2.501.282.378

Jasa professional

284.250.001

112.427.643

Penyusutan dan amortisasi

288.412.272

301.654.639

12.163.971

103.523.103

Sewa

271.567.811

239.209.103

Komunikasi, listrik dan air

109.471.532

88.059.338

Perbaikan dan pemeliharaan

184.692.106

92.660.103

96.219.278

83.085.077

Jumlah Beban Umum dan Administrasi Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan

Jamuan, sumbangan dan representasi

Alat-alat tulis dan keperluan kantor Asuransi

77.100.628

37.681.375

Lain-lain

272.408.833

1.141.746.252

4.546.644.630

4.701.329.011

Jumlah

26


Pajak Penghasilan Rincian akun manfaat (beban) pajak penghasilan adalah sebagai berikut : 2010

2009

Pajak kini

-

-

Pajak tangguhan

(1.778.880.543)

398.560.767

Jumlah Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan

(1.778.880.543)

398.560.767

Pajak kini Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi dengan laba (rugi) fiskal untuk periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut : 2010

2009

Laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba (rugi) konsolidasi

7.172.779.411

Ditambah rugi (Dikurang laba) sebelum pajak Anak Perusahaan Laba sebelum pajak Perusahaan

4.481.114.296

(4.822.767.493)

753.392.840

2.350.011.918

5.234.507.136

Perbedaan temporer: Penyusutan aset tetap

(3.624.790.312)

Imbalan pasca kerja

-

Pembayaran Imbalan Pasca Kerja

-

Pengurangan piutang ragu-ragu

(10.974.780)

(2.198.431.845) 425.071.894 24.067.500

Amortisasi beban produksi ditangguhkan

-

-

Pembayaran Sewa

-

(5.312.500.000)

Bunga Sewa

-

5.480.671.017

(3.635.765.092)

(1.581.121.434)

Jumlah Perbedaan yang tidak diperhitungkan menurut fiskal: Jamuan, sumbangan dan representasi

11.626.894

Kesejahteraan karyawan

95.189.771 27.453.535

Amortisasi Goodwill

(487.794.172)

-

Penghasilan bunga

(158.438.029)

(11.101.945)

Jumlah

(634.605.307)

111.541.361

(1.920.358.481)

3.764.927.063

Laba fiskal tahun berjalan Kompensasi rugi fiskal: Tahun 2009

(78.997.288.194)

-

Tahun 2008

5.223.553.692

5.223.553.692

Tahun 2007

(5.792.164.527)

(11.308.150.042)

Tahun 2005

(3.072.091.737)

(3.072.091.737)

(82.637.990.766)

(9.156.688.087)

(84.558.349.247)

(5.391.761.024)

Jumlah kompensasi rugi fiskal tahun Sebelumnya Laba (rugi) fiskal setelah kompensasi kerugian fiskal tahun-tahun sebelumnya 27

PT KERAMIKA INDONESIA ASSOSIASI, Tbk., DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 MARET 2010 DAN 2009 (TIDAK DIAUDIT) (Dinyatakan dalam Rupiah)

26.

Pajak Penghasilan (Lanjutan) Perusahaan telah menerima Surat Ketetapan Pajak Penghasilan Badan tahun 2007 No. 00122/406/07/054/09 tanggal 18 Juni 2009 dari Kepala Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa a.n. Direktur Jendral Pajak. Berdasarkan Surat Ketetapan tersebut, Rugi fiskal Perusahaan tahun 2007 adalah sebesar Rp 5.792.164.527. Pajak tangguhan Rincian dari kewajiban pajak tangguhan Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah sebagai berikut :

1 Januari 2010

Dikreditkan (dibebankan) ke laporan laba-rugi

31 Maret 2010

Perusahaan Penyusutan aset tetap

(5.368.959.967)

(906.197.578)

(6.275.157.545)

(45.727.678.790)

-

(45.727.678.790)

535.710.892

-

535.710.892

Penyisihan piutang ragu-ragu

550.559.081

(2.743.696)

Imbalan pasca kerja – bersih

2.642.206.106

Penyesuaian nilai buku aset tetap Penyisihan penurunan nilai aset tetap yang tidak digunakan dalam operasi

Jumlah Kewajiban pajak tangguhan - Anak Perusahaan

(47.368.162.678)

547.815.385 2.642.206.106

(908.941.274) (48.277.103.952)

PT KIA Keramik Mas

(2.126.610.754)

(582.235.720)

(2.708.846.474)

PT KIA Serpih Mas

(72.113.615.965

(287.703.549)

(72.401.319.514)

Kewajiban pajak tangguhan konsolidasi

(121.608.389.397)

28

(1.778.880.543) (123.387.269.940)


Pajak Penghasilan (Lanjutan) 1 Januari 2009

Dikreditkan (dibebankan) ke laporan laba-rugi

31 Maret 2009

Perusahaan Kewajiban pajak tangguhan Penyusutan aset tetap Penyesuaian nilai buku aset tetap Penyisihan penurunan nilai aset tetap yang tidak digunakan dalam operasi Amortisasi beban ditangguhkan Bunga Sewa Pembayaran sewa

(752.854.660) (45.727.678.790)

(549.607.961) -

(1.302.462.621) (45.727.678.790)

(254.672.355)

254.672.355

-

5.364.369.787

(5.364.369.787)

-

17.147.211

1.370.167.754

1.387.314.965

(91.893.000)

(1.328.125.000)

(1.420.018.000)

Penyisihan piutang ragu-ragu

(194.313.204)

6.016.875

(188.296.328)

Imbalan pasca kerja

2.483.982.849

106.267.974

2.590.250.823

(39.155.912.160)

(5.504.977.790)

(44.660.889.951)

(5.327.269.946)

5.327.269.946

-

(44.483.182.108)

(177.707.844)

(44.660.889.951)

(2.579.926.061)

576.268.611

(2.003.657.450)

(47.063.108.169)

398.560.767

(46.664.547.402)

Jumlah Koreksi pajak tangguhan Beban produksi ditangguhkan Jumlah Anak Perusahaan Kewajiban pajak tangguhan Kewajiban pajak tangguhan konsolidasi

29


Pajak Penghasilan (Lanjutan) Rekonsiliasi antara penghasilan (beban) pajak dan laba (rugi) akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku untuk periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut : 2010

2009

Laba sebelum pajak menurut laporan laba (rugi) konsolidasi Ditambah rugi (dikurang laba ) pajak sebelum pajak – Anak Perusahaan Laba sebelum pajak Perusahaan

7.172.779.411

4.481.114.296

(4.822.767.493)

753.392.840

2.350.011.918

5.234.507.136

Pajak dengan tarif yang berlaku (25% periode 2010 dan 2009)

587.502.980

1.308.626.784

2.906.724

23.797.443

-

6.863.384

(121.948.543)

-

Pengaruh pajak atas beban (penghasilan) yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal : Jamuan, sumbangan dan representasi Kesejahteraan karyawan Amortisasi goodwill Penghasilan bunga

Laba fiskal tahun berjalan Koreksi pajak tangguhan Manfaat (beban) pajak tangguhan Perusahaan Manfaat pajak tangguhan Anak Perusahaan Manfaat (beban) pajak tangguhan konsolidasi

27.

(39.609.507)

(2.775.486)

(158.651.326)

27.885.341

480.089.620

(941.231.765)

-

(217.572.514)

908.941.274 869.939.269 1.778.880.543

177.707.846 (576.268.611) (398.560.765)

Imbalan Pasca Kerja Perusahaan dan Anak Perusahaan membukukan imbalan pasca kerja, imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasca kerja tersebut, untuk periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2010 dan 2009 masing-masing berjumlah 1.599 orang dan 1.121 orang.

28. Informasi Segmen Usaha Untuk tujuan pelaporan manajemen, saat ini Perusahaan dan Anak Perusahaan dibagi dalam dua divisi operasi, yakni keramik dinding, keramik lantai dan keramik genteng. Divisi-divisi tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen primer Perusahaan dan Anak Perusahaan.

30


28. Informasi Segmen Usaha (Lanjutan) Tahun 2010 Perusahaan

Anak Perusahaan

Anak Perusahaan

(Keramik Dinding)

(Keramik Genteng)

(Keramik Lantai)

Penjualan pihak ketiga Laba usaha Laba (rugi) selisih kurs Penghasilan bunga Beban bunga dan Keuangan Lain-lain – bersih Laba (rugi) sebelum Pajak Manfaat (beban) pajak Laba (rugi) – bersih Aset Kewajiban Pengeluaran barang Modal

Eliminasi

Konsolidasi

64.850.620.873

22.482.501.594

73.251.187.930

(2.397.743.042)

158.186.567.355

6.523.128.982

6.168.556.706

7.868.294.977

-

20.559.980.665

384.550.301

66.941.774

621.787.677

-

1.073.279.752

158.438.029

17.724.226

37.014.529

-

213.176.784

(5.211.839.228)

(1.855.578.928)

(8.134.841.775)

-

(15.202.259.931)

4.436.813.543

49.218.101

(16.349.794)

(3.941.079.710)

528.602.140

6.291.091.627

4.446.861.879

375.905.614

(3.941.079.710)

7.172.779.410

(908.941.273)

(582.235.720)

(287.703.549)

-

(1.778.880.542)

5.382.150.354

3.864.626.159

88.202.065

(3.941.079.710)

5.393.898.868

806.006.748.876

351.218.678.145

605.365.806.264

(432.937.807.144)

1.329.653.426.141

651.384.855.011

110.112.074.795

399.152.187.564

(51.295.782.573)

1.109.353.334.797

937.170.588

78.839.955 1.741.119.966

1.622.047.462

-

2.638.058.005

6.260.373.809

-

11.286.137.670

Penyusutan

3.284.643.895

Tahun 2009 Perusahaan

Anak Perusahaan

(Keramik Dinding)

(Keramik Genteng)

Penjualan pihak ketiga

73.305.430.012

18.568.195.441

-

91.873.625.453

Laba usaha

11.318.809.816

1.646.417.850

-

12.965.227.666

(612.792.867)

(114.414.839)

-

727.207.706

11.101.945

1.745.498

-

12.847.443

(5.480.671.017)

(2.366.324.847)

-

7.846.995.864

Laba (rugi) selisih kurs Penghasilan bunga Beban bunga dan keuangan Lain-lain – bersih Laba (rugi) sebelum pajak

Eliminasi

Konsolidasi

(1.940.742)

79.184.499

-

77.243.757

5.057.382.906

(753.392.840)

177.124.229

4.481.114.295

Manfaat (beban) pajak

(177.707.844)

576.268.610

-

398.560.766

Laba (rugi) – bersih

4.879.675.062

(177.124.229)

177.124.229

4.879.675.062

Aset

735.036.756.904

350.416.833.616

(236.290.100.094)

849.163.490.426

Kewajiban

607.995.560.089

116.242.735.181

(2.116.001.658)

722.122.293.612

308.335.266

122.693.729

-

431.028.995

3.230.543.003

2.907.655.649

-

6.138.198.652

Pengeluaran barang modal Penyusutan

31


28. Informasi Segmen Usaha (Lanjutan) Berikut ini adalah rincian penjualan selama periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2010 dan 2009, Perusahaan dan Anak Perusahaan berdasarkan pasar geografis: 2010 Indonesia Asia Eropa Jumlah Penjualan

29.

2009

149.311.171.827

91.376.268.560

8.528.130.438

497.356.893

347.265.000

-

158.186.567.265

91.873.625.453

Ikatan a. Pada tanggal 6 September 2004, Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Kokoh Inti Arebama (Kokoh), sehubungan dengan distribusi produk Perusahaan yang bertujuan untuk meningkatkan daya saing di pasar yang memproduksi produk keramik sejenis. Perusahaan menunjuk Kokoh sebagai distributor eksklusif untuk melakukan penjualan produk keramik. Perjanjian ini berlaku dalam jangka 5 tahun dan otomatis akan diperpanjang untuk jangka waktu tambahan berikutnya masing-masing selama 5 tahun, kecuali apabila dalam jangka waktu selambat-lambatnya 6 bulan sebelum berakhirnya perjanjian, salah satu pihak menyampaikan pemberitahuan secara tertulis akan diakhirinya perjanjian. Pada tanggal 18 Maret 2008 jangka waktu perjanjian ini telah diubah dari semula 5 tahun menjadi 10 tahun. Pada tanggal 31 Desember 2008, jumlah uang jaminan yang telah diterima Perusahaan dan Anak Perusahaan (KKM) dari Distributor adalah masing-masing sebesar Rp7.500.000.000 (tujuh milyar lima ratus juta rupiah) dan Rp5.000.000.000 (lima milyar Rupiah), sedangkan pada tanggal 31 Desember 2009 masing-masing berjumlah Rp7.500.000.000 (tujuh milyar limaratus juta Rupiah) dan Rp5.000.000.000 (lima milyar rupiah) serta Anak Perusahaan (KSM) sebesar Rp24.500.000.000 (dua puluh empat milyar lima ratus juta rupiah). b. Pada tanggal 5 Juli 2006, Perusahaan mengadakan perjanjian dengan PT Mitra Kokoh Bersama (MKB) untuk memproduksi keramik sesuai dengan pesanan. Untuk itu PT MKB memberikan uang jaminan tunai sebesar Rp1.000.000.000 (satu milyar rupiah) dan diberikan bunga pada tingkat bunga pasar yang berlaku. Perjanjian berlaku selama 3 (tiga) tahun terhitung sejak ditandatangani. Pada tanggal 21 Juli 2008 kedua belah pihak setuju untuk mengakhiri perjanjian tersebut. Kemudian pada tanggal 19 Agustus 2009 kembali diadakan perjanjian dan akan berakhir pada tanggal 20 Agustus 2011. c. Pada tanggal 3 Agustus 2006, Anak Perusahaan (KSM) mengadakan perjanjian dengan PT Mitra Kokoh Bersama (MKB) untuk memproduksi keramik sesuai dengan pesanan. Untuk itu PT MKB memberikan uang jaminan tunai sebesar Rp1.000.000.000 (satu milyar rupiah) dan diberikan bunga pada tingkat bunga pasar yang berlaku. Perjanjian berlaku selama 3 (tiga) tahun terhitung sejak ditandatangani. Perjanjian ini telah diperpanjang pada tanggal 31 Juli 2009 untuk jangka waktu 2 (dua) tahun yang akan berakhir pada tanggal 3 Agustus 2011.

32


Ikatan (Lanjutan) d. Pada tanggal 19 Juli 2006, Perusahaan mengadakan perjanjian dengan PT Surya Praba Jatisatya (SPJ) untuk memproduksi keramik sesuai dengan pesanan. Untuk itu SPJ memberikan jaminan berupa Bank Garansi dari Bank Lippo Cabang Tebet No. 373/BG/KPTBT/IX/2006 dengan nilai sebesar Rp1.000.000.000 (satu milyar rupiah). Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 2 (dua) tahun terhitung sejak ditandatangani. Perjanjian ini telah diperbaharui pada tanggal 21 Juli 2008 dan berlaku untuk jangka waktu 2 (dua) tahun. e. Pada tanggal 28 Juli 2006, Anak Perusahaan (KSM) mengadakan perjanjian dengan PT Surya Praba Jatisatya (SPJ) untuk memproduksi keramik sesuai dengan pesanan. Untuk itu PT SPJ memberikan jaminan berupa Bank Garansi dari Bank Lippo Cabang Tebet No. 374/BG/KP-TBT/IX/2006 dengan nilai sebesar Rp1.000.000.000 (satu milyar rupiah). Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 2 (dua) tahun terhitung sejak ditandatangani. Perjanjian selanjutnya diperbaharui pada tanggal 21 Juli 2008 dan berlaku untuk jangka waktu 2 (dua) tahun. f. Pada tanggal 20 Agustus 2009, Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasama dengan CV Pasar Keramik Dunia Bangunan untuk memproduksi keramik sesuai dengan pesanan. Perjanjian ini berlaku sampai dengan tanggal 20 Agustus 2011. g. Pada tanggal 20 Agustus 2009 Anak Perusahaan (KSM) mengadakan perjanjian kerjasama dengan CV Pasar Keramik Dunia Bangunan untuk memproduksi keramik sesuai dengan pesanan. Perjanjian ini berlaku sampai dengan tanggal 20 Agustus 2011.

30.

Aset dan Kewajiban Moneter Dalam Mata Uang Asing Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing sebagai berikut : Mata Uang Asing

2010 Ekuivalen Rupiah

Mata Uang Asing

2009 Ekuivalen Rupiah

Aset: Kas dan bank

USD

107.108

976.289.420

46.700

540.565.106

Piutang usaha

USD

226.787

2.067.163.505

133.893

1.549.811.475

Jumlah Aset

3.043.452.925

2.090.376.581

Kewajiban: Hutang Usaha

USD

1.977.441

18.024.374.715

1.011.819

11.711.802.378

Euro

95.635

1.168.277.160

56.161

860.785.874

SGD

24.242

157.694.210

-

100.451.642

Jumlah Kewajiban Kewajiban – Bersih

33

19.350.346.085

12.673.039.894

(16.306.893.160)

(10.582.663.313)


Aset dan Kewajiban Moneter Dalam Mata Uang Asing (Lanjutan) Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, kurs konversi yang digunakan Perusahaan dan Anak Perusahaan yang berlaku pada tanggal-tanggal tersebut adalah sebagai berikut :

2010 1 AS$ 1 Eur 1 SGD

34

2009 9.115

11.575

12.216

15.327

6.505

7.618

PT KERAMIKA INDONESIA ASSOSIASI, TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN

Recommend Documents