PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 D A N LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

PT GEMA GRAHASARANA TBK DAN ANAK PERUSAHAAN DAFTAR ISI

Halaman

SURAT PERNYATAAN DIREKSI

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

i

NERACA KONSOLIDASI PER 31 DESEMBER 2009 DAN 2008

ii

LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2009 DAN 2008

iv

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2009 DAN 2008

v

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2009 DAN 2008

vi

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

1

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

Laporan No. 10201-A1B/JMA6.FH2

Pemegang Saham, Komisaris dan Direksi PT GEMA GRAHASARANA Tbk

Kami telah mengaudit Neraca Konsolidasi PT Gema Grahasarana Tbk dan Anak Perusahaan tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, Laporan Laba Rugi Konsolidasi, Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi dan Laporan Arus Kas Konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut. Laporan Keuangan Konsolidasi adalah tanggung jawab manajemen perusahaan. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas Laporan Keuangan Konsolidasi berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan memadai bahwa Laporan Keuangan Konsolidasi bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam Laporan Keuangan Konsolidasi. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat. Menurut pendapat kami, Laporan Keuangan Konsolidasi yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, Posisi Keuangan PT Gema Grahasarana Tbk dan Anak Perusahaan tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, Hasil Usaha Konsolidasi, Perubahan Ekuitas Konsolidasi dan Arus Kas Konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Catatan 32 atas Laporan Keuangan Konsolidasi berisi pengungkapan dampak memburuknya kondisi ekonomi global terhadap Perusahaan dan Anak Perusahaan serta tindakan yang ditempuh dan rencana yang dibuat oleh manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan untuk menghadapi kondisi tersebut. Laporan Keuangan Konsolidasi terlampir mencakup dampak memburuknya kondisi ekonomi tersebut, sepanjang hal itu dapat ditentukan dan diperkirakan.

JOHAN MALONDA ASTIKA & REKAN NIU-KAP KEP-426/KM.6/2004

H. Fuad Hasan, Ak NIAP 04.1.0925 9 Maret 2010

i

PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI PER 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

A

S

E

T

Catatan ASET LANCAR Kas dan Setara Kas Deposito Berjangka Piutang Usaha Piutang Lain-lain Selisih Lebih Proyek dalam Pelaksanaan di atas Kemajuan Termin - Bersih Persediaan Pajak Dibayar di Muka Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka

2c, 2n, 3 & 27 2d,2n,4,10&27

2f & 5 2g & 6 2q & 7 2h & 8

Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Piutang kepada Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Aset Tetap - Setelah Dikurangi Akumulasi Penyusutan masing-masing sebesar Rp 48.045.046.283 dan Rp 39.305.863.232 per 31 Desember 2009 dan 2008 Aset Pajak Tangguhan Biaya Ditangguhkan Dana yang Dibatasi Penggunaannya Jaminan

2e, 2n & 24

2i,2j,2k,2p,9&10 2q & 7 2l

Jumlah Aset Tidak Lancar

JUMLAH ASET

2009

8.616.398.728 46.039.073.997 1.084.651.922

7.368.683.421 733.475.355 47.673.860.286 685.988.629

97.106.846.846 48.679.456.408 4.646.625.915 27.603.783.383

64.841.419.417 63.963.102.508 4.194.418.450 30.751.146.758

233.776.837.199

220.212.094.824

862.987.872

604.241.284

74.053.721.749 3.603.284.790 3.153.862.822 1.862.363.678 2.384.980.724

84.800.875.228 4.474.787.469 876.080.099 1.955.775.491

85.921.201.635

92.711.759.571

319.698.038.834

312.923.854.395

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi ini

ii

2008

PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI PER 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 (Lanjutan) (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN EKUITAS Catatan KEWAJIBAN LANCAR Hutang Bank Hutang Usaha : - Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa - Pihak Ketiga Hutang Pajak Hutang Lain-lain Uang Muka Pendapatan Beban Masih Harus Dibayar Hutang Jangka Panjang yang Jatuh Tempo dalam Waktu Satu Tahun : - Hutang Bank - Hutang Sewa Pembiayaan

68.256.077.360

70.504.126.280

2e, 2n, 11 & 27 2e, 2n, 11 & 27 2q & 7

6.307.384.029 63.853.361.891 13.254.778.009 2.349.042.385 41.923.736.412 4.687.095.753

14.581.393.236 74.683.252.427 26.690.209.010 1.485.964.029 26.833.591.946 4.291.533.960

6.322.054.100 118.744.421

10.866.364.800 135.749.752

207.072.274.360

230.072.185.440

2r & 28

4.964.463.368

3.666.249.613

2e & 24 2n,4,6,9,10&27 2k & 9

26.768.970.294 20.341.829.527 62.533.352

2.365.522.895 23.970.132.577 181.277.773

52.137.796.541

30.183.182.858

127.583.672

113.323.604

13 2m & 14

32.000.000.000 7.357.997.920

32.000.000.000 7.357.997.920

2b & 15 21

(391.727.625) 21.394.113.966

(391.727.625) 13.588.892.198

60.360.384.261

52.555.162.493

319.698.038.834

312.923.854.395

12

2n,4,6,9,10&27 2k & 9

Jumlah Kewajiban Tidak Lancar HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN EKUITAS Modal Saham, Modal Dasar Rp 80.000.000.000 terbagi atas 800.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham Ditempatkan dan Disetor - 320.000.000 saham Tambahan Modal Disetor Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali Saldo Laba

2008

2n,4,6,9,10&27

Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Estimasi Kewajiban Imbalan Pasca Kerja Hutang kepada Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Hutang Bank Hutang Sewa Pembiayaan

2009

2b

Jumlah Ekuitas

JUMLAH KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN EKUITAS


iii

PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

PENDAPATAN USAHA BEBAN POKOK PENDAPATAN

2009

2008

2o & 16

381.641.832.749

446.889.819.996

2o,17&18

(295.922.985.275)

(363.074.985.839)

85.718.847.474

83.814.834.157

(19.662.054.801) (29.687.571.759)

(24.034.954.793) (33.396.618.966)

(49.349.626.560)

(57.431.573.759)

36.369.220.914

26.383.260.398

2.845.237.320 1.140.230.106

2.775.676.322 (8.493.820.197)

494.165.266 (14.410.503.466) (1.713.530.895) (6.402.420.647) (4.128.394.816)

(611.389.835) (14.900.295.193) (2.678.105.071) (1.036.790.373)

LABA KOTOR BEBAN USAHA Penjualan Umum dan Administrasi

2o & 19 2o & 20

Jumlah Beban Usaha LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN - BERSIH Pendapatan Sewa Laba (Rugi) Selisih Kurs Pemulihan (Penyisihan) Penurunan Nilai Persediaan Bunga Bank Administrasi dan Provisi Bank Beban Kapasitas Menganggur Pajak dan Denda Pajak Bunga kepada Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Lain-lain

2o 2n 2g & 6

22 7 2e

Jumlah Beban Lain-lain - Bersih LABA SEBELUM TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN DAN HAK MINORITAS TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN Final Kini Tangguhan

(964.486.790) 620.301.245

431.987.894

(22.519.402.677)

(24.512.736.453)

13.849.818.237

1.870.523.945

(5.403.603.665) (1.762.017.972) (871.502.679)

(4.400.266.300) (2.295.770.400) (921.625.566)

(8.037.124.316)

(7.617.662.266)

5.812.693.921

(5.747.138.321)

2q & 7

Jumlah Taksiran Pajak Penghasilan LABA (RUGI) SEBELUM HAK MINORITAS HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN

2b

LABA (RUGI) BERSIH

(25.208.364) 5.787.485.557

(23.186.149) (5.770.324.470)

LABA USAHA PER SAHAM DASAR

2s & 23

114

82

LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM DASAR

2s & 23

18

(18)


iv

PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2009 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan Kas dari Pelanggan Pembayaran Kas kepada : Pemasok Direksi dan Karyawan Beban Usaha Kas Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi Beban Lain-lain - Bersih Pembayaran Beban Bunga Administrasi dan Provisi Bank Pembayaran Pajak Penghasilan Penerimaan Hasil Restitusi Pajak Pertambahan Nilai Jaminan Piutang Lain-lain Hutang Lain-lain Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan Aset Tetap Hasil Penjualan Aset Tetap Penurunan Deposito Berjangka Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi

398.306.921.959

457.128.769.142

(315.120.169.138) (33.060.860.084) (22.395.006.117)

(337.032.515.775) (37.000.153.595) (24.420.029.033)

27.730.886.620

58.676.070.739

(2.645.979.520) (14.786.678.960) (1.713.530.895) (9.054.043.788) (10.085.116.937) (2.291.568.911) (285.728.683) 1.027.614.582

(2.595.233.118) (14.932.293.640) (2.678.105.071) (9.021.102.593) 1.358.674.380 12.780.104.153 (582.131.155) 40.681.403 (3.927.109.246)

(12.104.146.492)

39.119.555.852

(1.251.868.712) 266.050.952 733.475.355

(1.589.211.804) 82.000.000 2.508.731.755

(252.342.405)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penurunan Hutang Bank Peningkatan (Penurunan) Hutang kepada Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Penurunan Piutang kepada Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Pembayaran Hutang Lain-lain - Pembelian Aset Tetap Pembayaran Hutang Sewa Pembiayaan Pembayaran Hutang Pembiayaan Konsumen Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan

1.001.519.951

(10.033.616.373)

(35.694.914.326)

23.677.950.644

(1.514.503.968)

116.100.398 (184.305.800) (135.749.752) 13.440.379.117

vi

2008

120.145.494 (60.559.161) (167.408.032) (24.836.522) (37.342.076.515)

PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI (Lanjutan) UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2009

2008

PENINGKATAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

1.083.890.220

2.778.999.288

KAS DAN SETARA KAS, AWAL TAHUN

7.368.683.421

4.523.442.617

SELISIH KURS KAS DAN SETARA KAS

163.825.087

66.241.516

KAS DAN SETARA KAS, AKHIR TAHUN

8.616.398.728

7.368.683.421

100.977.654 2.474.977.281

235.000.000

313.549.450 66.971.700

-

19.769.574 -

184.305.800 39.291.000

INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS Aktivitas yang Tidak Mempengaruhi Arus Kas : Reklasifikasi Bangunan dalam Pelaksanaan ke : - Bangunan - Biaya Ditangguhkan - Piutang kepada Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa - Piutang Lain-lain Reklasifikasi Aset Tetap Pemilikan Langsung dari : - Hutang Pembelian Aset Tetap - Uang Muka Pembelian Aset Tetap Reklasifikasi Biaya Ditangguhkan dari Bangunan dalam Estimasi Imbalan Pasca Kerja Penyusutan Aset Tetap Amortisasi Beban Ditangguhkan Pemulihan (Penyisihan) Penurunan Nilai Persediaan Penyisihan Piutang Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Tak Tertagih Penyisihan Piutang Usaha Tak Tertagih Perolehan Aset Tetap Sewa Pembiayaan dari Hutang Sewa Pembiayaan

1.298.213.755 8.974.364.625 164.376.448 494.165.266 1.941.560 -

14.256.795 36.491.121

-

415.180.000


vii

918.178.030 9.310.001.337 723.882.118 (611.389.835)

PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

U M U M a.

Pendirian dan Informasi Umum PT Gema Grahasarana Tbk (dahulu PT Gema Gerhana Sarana) didirikan berdasarkan Akta Notaris Darsono Purnomosidi, SH No. 20 tanggal 7 Desember 1984. Akta Pendirian Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-5605.HT.01.01.Th.85 tanggal 6 September 1985 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 32 tanggal 19 April 1996, tambahan No. 3782. Anggaran Dasar Perusahaan telah dirubah dan ditambah terakhir berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat No. 181 tanggal 17 Juni 2008 yang dibuat dihadapan Notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH, MSi., mengenai perubahan seluruh Anggaran Dasar Perusahaan dalam rangka penyesuaian dengan Undang-undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU63549.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 15 September 2008. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup aktivitas usaha Perusahaan saat ini meliputi perdagangan umum, industri, jasa perancangan dan pemborongan di bidang interior dan furnitur. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial sejak tahun 1984. Jumlah karyawan Perusahaan masing-masing sebanyak 266 karyawan tetap dan 8 karyawan kontrak per 31 Desember 2009 dan 494 karyawan tetap dan 96 karyawan kontrak per 31 Desember 2008. Perusahaan berkedudukan di Jakarta dengan lokasi pabrik di Desa Sukaharja, Pasar Kemis, Tangerang untuk furniture dan di Komplek Industri Hyundai, Lippo Cikarang, Desa Sukaresmi, Kabupaten Bekasi, Jawa Barat untuk laminasi serta di Kawasan Industri Modern Cikande, Banten untuk flooring. Pada bulan Juli 2009, Perusahaan mengembalikan aktivitas produksi kepada anak perusahaan, PT Laminatech Kreasi Sarana. Selain itu, pabrik di Kawasan Modern Cikande, Banten sementara tidak beroperasi penuh dalam tahun 2009. Jumlah remunerasi (kompensasi) untuk Komisaris dan Direksi Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 2.877.108.169 dan Rp 3.348.289.683.

1


1.

U M U M (Lanjutan) b.

Anak Perusahaan Perusahaan memiliki Anak Perusahaan dengan pemilikan langsung sebagai berikut :

Anak Perusahaan

Persentase Pemilikan %

Tahun Operasi Komersial

Jumlah Aset 31 Desember 2009

Domisili

Jenis Usaha

PT Laminatech Kreasi Sarana

Jakarta

Perdagangan dan Jasa, "Panel Component" khususnya untuk Furnitur dan Interior

99,75

1997

37.631.552.235

PT Prasetya Gemamulia

Jakarta

Instalasi Listrik dalam Bangunan

99

1994

35.151.409.905

PT Vivere Multi Kreasi

Jakarta

Perdagangan Perabotan dan Perlengkapan Rumah maupun Kantor

2003

53.165.509.857

99,97

PT Laminatech Kreasi Sarana (PT LKS) Berdasarkan Akta yang dibuat di hadapan Iman Immanuel Sinaga, SH Kandidat Notaris pengganti dari Notaris Irawan Soerodjo, SH, MSi., No. 236 tanggal 20 Maret 2002, Perusahaan membeli 480 saham PT LKS dengan nilai nominal Rp 1.000.000 per saham seharga Rp 612.589.500 dari PT Vinotindo Grahasarana dengan persentase pemilikan sebesar 96 %. Berdasarkan Akta yang dibuat di hadapan Iman Immanuel Sinaga, SH Kandidat Notaris pengganti dari Notaris Irawan Soerodjo, SH, MSi., No. 237 tanggal 20 Maret 2002, diadakan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT LKS mengenai peningkatan modal dasar, modal ditempatkan dan disetor Perusahaan tersebut. Perusahaan mengambil bagian dari peningkatan modal tersebut sebesar Rp 1.440.000.000, dan persentase pemilikan Perusahaan tidak berubah. Berdasarkan Akta yang dibuat di hadapan Iman Immanuel Sinaga, SH Kandidat Notaris pengganti dari Notaris Irawan Soerodjo, SH, MSi., No. 310 dan 311 tanggal 28 Maret 2002, Perusahaan membeli saham PT LKS dengan nilai nominal Rp 1.000.000 per saham masing-masing 41 saham milik Dedy Rochimat dengan harga Rp 41.000.000 dan 34 saham milik Halistya Pramana dengan harga Rp 34.000.000 sehingga persentase pemilikan Perusahaan dalam PT LKS meningkat dari 96 % menjadi 99,75 %.

2


1.

U M U M (Lanjutan) b.

Anak Perusahaan (Lanjutan) PT Prasetya Gemamulia (PT PGM) Berdasarkan Akta yang dibuat di hadapan Iman Immanuel Sinaga, SH Kandidat Notaris pengganti dari Notaris Irawan Soerodjo, SH, MSi., No. 239 tanggal 20 Maret 2002, Perusahaan membeli saham PT PGM dari PT Vinotindo Grahasarana sebanyak 240 saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 per saham seharga Rp 294.470.000, untuk persentase pemilikan 96 %. Berdasarkan Akta yang dibuat di hadapan Iman Immanuel Sinaga, SH Kandidat Notaris pengganti dari Notaris Irawan Soerodjo, SH, MSi., No. 240 tanggal 20 Maret 2002, diadakan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT PGM mengenai peningkatan modal dasar, ditempatkan dan disetor Perusahaan tersebut. Perusahaan mengambil bagian dari peningkatan modal tersebut sebesar Rp 240.000.000, dan persentase pemilikan Perusahaan tidak berubah. Berdasarkan Akta yang dibuat di hadapan Iman Immanuel Sinaga, SH Kandidat Notaris pengganti dari Notaris Irawan Soerodjo, SH, MSi., No. 313 dan 314 tanggal 28 Maret 2002, Perusahaan membeli saham PT PGM dengan nilai nominal Rp 1.000.000 per saham masing-masing 9 saham milik Dedy Rochimat dengan harga Rp 9.000.000 dan 6 saham milik Halistya Pramana dengan harga Rp 6.000.000, sehingga persentase pemilikan Perusahaan dalam PT PGM meningkat dari 96 % menjadi 99 %. PT Vivere Multi Kreasi (PT VMK) Berdasarkan Akta Notaris Irawan Soerodjo, SH, MSi., No. 49, 50 dan 51 tanggal 11 Januari 2005, Perusahaan membeli saham PT VMK dengan nilai nominal Rp 100.000 per saham masing-masing 1.199 saham milik Suwitaningsih Thorawati dengan harga Rp 119.900.000, 1.799 saham milik Dedy Rochimat dengan harga Rp 179.900.000 dan 1 saham milik Sri Martini dengan harga Rp 100.000, sehingga persentase pemilikan Perusahaan dalam PT VMK sebesar 99,97 %.

c.

Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 24 Juli 2002, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dalam Surat Keputusannya No. S-1605/PM/2002 untuk melakukan penawaran umum kepada masyarakat melalui pasar modal sebanyak 80.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham disertai dengan 20.000.000 waran Seri I dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 275 dan 10.000.000 waran Seri II dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 225. Pada tanggal 12 Agustus 2002, saham tersebut telah dicatatkan pada PT Bursa Efek Indonesia. Periode pelaksanaan waran Seri I dan II tersebut yaitu mulai tanggal 12 Pebruari 2003 sampai dengan tanggal 11 Agustus 2005.

3


1.

U M U M (Lanjutan) d.

Karyawan, Direksi dan Komisaris Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 104 tanggal 21 Mei 2008 yang dibuat dihadapan Notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH, MSi., susunan anggota Komisaris dan Direksi Perusahaan sebagai berikut :

2.

Komisaris Independen Komisaris Utama

: :

Hartopo Soetoyo Pulung Peranginangin

Direktur Utama Direktur

: :

Dedy Rochimat Ilda Imelda Tatang Sri Martini Tan Meng Kau / Tommy Diary Prayitno Alexander Surya Nugroho

KEBIJAKAN AKUNTANSI a.

Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan Keuangan Konsolidasi disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam - LK) dan Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang ditetapkan oleh Bursa Efek Indonesia (BEI). Dasar penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi, kecuali untuk Laporan Arus Kas Konsolidasi adalah dasar Akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi adalah mata uang rupiah (Rp). Laporan Keuangan Konsolidasi perusahaan disusun berdasarkan konsep Biaya Perolehan kecuali beberapa akun disajikan dengan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam masing-masing Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi. Laporan Arus Kas Konsolidasi disusun dengan menggunakan metode Langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.

b.

Prinsip Konsolidasi Laporan Keuangan Konsolidasi meliputi Laporan Keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan dengan pemilikan lebih dari 50 % baik langsung maupun tidak langsung. Saldo dan transaksi antar perusahaan termasuk keuntungan/kerugian yang belum direalisasi atas transaksi antar perusahaan dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan sebagai satu kesatuan usaha. Selisih biaya perolehan penyertaan saham dengan ekuitas anak perusahaan dari transaksi antara entitas sepengendali dicatat pada akun “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali“ dalam kelompok Ekuitas.

4


2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) c.

Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.

d.

Penyisihan Piutang Tak Tertagih Perusahaan dan Anak Perusahaan menetapkan penyisihan piutang tak tertagih berdasarkan hasil penelaahan manajemen terhadap keadaan dan kolektibilitas masingmasing saldo piutang pada akhir tahun.

e.

Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 7 tahun 1994 sebagaimana ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia, yang dimaksud dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagai berikut : (i)

Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan perusahaan pelapor (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries);

(ii)

Perusahaan asosiasi (associated company);

(iii)

Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksud dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi dan dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor);

(iv)

Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan aktivitas perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan

(v)

Perusahaan di mana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung, oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (iii) dan (iv), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor.

Seluruh transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat harga, persyaratan dan kondisi normal sebagaimana dilakukan dengan pihak lainnya diungkapkan dalam Laporan Keuangan Konsolidasi.

5


2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) f.

Selisih Lebih Proyek dalam Pelaksanaan di atas Kemajuan Termin Perusahaan menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 34 mengenai “Akuntansi Kontrak Konstruksi” sebagaimana ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia, dalam Laporan Keuangan Konsolidasi. Proyek dalam pelaksanaan merupakan biaya-biaya yang telah dikeluarkan selama masa pelaksanaan pekerjaan dengan memperhitungkan laba (rugi) proyek secara periodik. Selisih lebih dari proyek dalam pelaksanaan di atas kemajuan termin (progress billings) disajikan sebagai tingkat kemajuan pekerjaan yang belum ditagih. Proyek dalam pelaksanaan dan kemajuan termin proyek akan dikeluarkan dari kelompok Aset pada saat proyek diselesaikan.

g.

Persediaan Persediaan dibukukan berdasarkan jumlah terendah antara biaya perolehan dengan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan dinilai berdasarkan metode Masuk Pertama Keluar Pertama (First-In FirstOut). Penyisihan persediaan usang ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan pada akhir tahun.

h.

Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka diamortisasi berdasarkan masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode Garis Lurus (Straight-line method).

i.

Aset Tetap Pemilikan Langsung dan Penyusutannya Aset tetap disajikan dengan menggunakan model biaya (cost model) Kecuali tanah dan bangunan yang dimiliki sampai dengan 30 September 2001 yang telah dinilai kembali, aset tetap pemilikan langsung lainnya dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Garis Lurus dengan taksiran manfaat keekonomian masing-masing aset tetap pemilikan langsung sebagai berikut : Tanah Bangunan Mesin dan Peralatan Inventaris Kantor Kendaraan Bermotor Partisi Toko

Tidak disusutkan 20 Tahun 8 Tahun 4 - 8 Tahun 4 - 8 Tahun 3 Tahun

6


2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) i.

Aset Tetap Pemilikan Langsung dan Penyusutannya (Lanjutan) Biaya pemeliharaan dan perbaikan rutin dibebankan pada Laporan Laba Rugi Konsolidasi pada saat terjadinya. Pemugaran dan perbaikan dalam jumlah besar serta menambah masa manfaat keekonomian aset tetap pemilikan langsung dikapitalisasi. Aset tetap pemilikan langsung yang sudah tidak dipergunakan lagi atau dijual, dikeluarkan dari kelompok Aset Tetap Pemilikan Langsung. Laba atau rugi yang terjadi dicatat dalam Laporan Laba Rugi Konsolidasi pada tahun yang bersangkutan. Karena Perusahaan menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya maka saldo selisih penilaian kembali aset tetap direklasifikasi ke saldo laba.

j.

Bangunan dalam Pelaksanaan Bangunan dalam pelaksanaan dibukukan berdasarkan biaya perolehan dan akan dipindahkan ke dalam kelompok Aset Tetap Pemilikan Langsung pada saat selesai dikerjakan dan siap untuk dipergunakan.

k.

Transaksi Sewa Klasifikasi sewa sebagai sewa pembiayaan atau sewa operasi didasarkan pada substansi transaksi dan bukan pada bentuk kontraknya sebagaimana disyaratkan dalam PSAK No. 30 (Revisi 2007) “Sewa”. Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Pada awal masa sewa, Perusahaan mengakui sewa pembiayaan sebagai aset tetap dan kewajiban dalam Neraca sebesar nilai wajar aset tetap sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran minimum jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Penilaian ditentukan pada awal kontrak. Biaya langsung awal yang dikeluarkan Perusahaan ditambahkan ke dalam jumlah yang diakui sebagai aset tetap. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Garis Lurus berdasarkan taksiran masa manfaat keekonomian yang sama dengan yang diterapkan untuk aset tetap yang sejenis dengan pemilikan langsung. Sebelum 1 Januari 2008, laba atau rugi dari aset yang dijual dan disewa-balik dengan hak opsi (sale and leaseback) ditangguhkan dan diamortisasi selama sisa masa manfaat keekonomian aset tetap tersebut dengan menggunakan metode Garis Lurus (Straight-line method). Sejak 1 Januari 2008, laba dari suatu transaksi jual dan sewa-balik dengan sewa pembiayaan, ditangguhkan dan diamortisasi selama masa sewa. Penerapan tersebut dilakukan secara prospektif oleh Perusahaan.

7


2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) l.

Biaya Ditangguhkan Biaya tangguhan terutama terdiri dari renovasi gedung Graha Vivere, provisi bank dan biaya tangguhan lainnya. Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan renovasi gedung Graha Vivere dan tangguhan lainnya ditangguhkan dan diamortisasi selama 4 tahun dengan metode Garis Lurus. Sedangkan biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan provisi bank ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang jangka waktu pinjaman bank dengan metode Garis Lurus.

m.

Biaya Emisi Efek Ekuitas Biaya emisi efek ekuitas merupakan biaya-biaya yang berkaitan dengan penerbitan efek ekuitas. Biaya ini mencakup fee dan komisi yang dibayarkan kepada penjamin emisi, lembaga dan profesi penunjang pasar modal, dan biaya pencetakan dokumen pernyataan pendaftaran, biaya pencatatan efek ekuitas di bursa efek, serta biaya promosi. Biaya-biaya yang berkaitan dengan pencatatan saham di bursa efek atas saham yang sudah beredar dan biaya yang berkaitan dengan dividen saham dan pemecahan saham tidak termasuk dalam pos biaya emisi efek ekuitas.

n.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi terjadi. Pada tanggal Neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada Laporan Laba Rugi Konsolidasi tahun berjalan. Kurs konversi yang digunakan per 31 Desember sebagai berikut :

Mata Uang : USD 1 SGD 1 EURO 1 RMB 1

o.

2009

2008

9.400,00 6.699,00 13.510,00 1.392,00

10.950,00 7.607,36 15.432,40 -

Pengakuan Penghasilan dan Beban Penghasilan proyek diakui secara periodik berdasarkan metode Persentase Penyelesaian Fisik terhadap Nilai Kontrak. Penghasilan proyek anak perusahaan, LKS diakui secara periodik berdasarkan metode Persentase Penyelesaian dari Persentase Biaya terhadap Nilai Kontrak.

8


2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) o.

Pengakuan Penghasilan dan Beban (Lanjutan) Penghasilan dari penjualan diakui pada saat barang diserahkan kepada pelanggan. Beban diakui sesuai dengan masa manfaat (Accrual basis).

p.

Penurunan Nilai Aset Kerugian penurunan nilai aset diakui bila Perusahaan mengidentifikasi bahwa nilai aset diindikasikan secara potensial akan turun nilainya, di mana taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut lebih kecil daripada nilai tercatatnya.

q.

Pajak Penghasilan Pajak Penghasilan Final Sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 40 tanggal 4 Juni 2009 tentang perubahan atas Peraturan Pemerintah No. 51 tanggal 20 Juli 2008 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan dari Usaha Jasa Konstruksi dan Peraturan Menteri Keuangan No. 187/PMK.03/2008 tanggal 20 Nopember 2008, Pajak Penghasilan atas pendapatan pelaksanaan konstruksi yang dilakukan oleh Perusahaan bersifat final sebesar 3 % dari nilai pendapatan selain perusahaan yang memiliki kualifikasi usaha kecil dan yang tidak memiliki kualifikasi usaha. Perbedaan nilai tercatat aset atau kewajiban yang berhubungan dengan Pajak Penghasilan Final dengan dasar pengenaan pajaknya tidak diakui sebagai aset atau kewajiban pajak tangguhan. Atas penghasilan yang telah dikenakan Pajak Penghasilan Final, beban pajak diakui proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada tahun berjalan. Pajak Penghasilan Tidak Final Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Pajak Tangguhan Pajak Penghasilan kini dihitung berdasarkan penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Perusahaan melakukan penangguhan pajak (deferred tax) atas perbedaan waktu pengakuan penghasilan dan beban antara Laporan Keuangan untuk tujuan komersial dan pajak sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 46 tahun 1997 yang diperbaharui tahun 2002 dan 2007.

9


2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) q.

Pajak Penghasilan (Lanjutan) Pajak Tangguhan (Lanjutan) Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut Laporan Keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa mendatang. Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal Neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam Laporan Laba Rugi. Perubahan nilai tercatat aset dan kewajiban pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. Aset dan kewajiban pajak tangguhan untuk entitas hukum yang berbeda disajikan dalam akun masing-masing di Neraca. Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aset pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal di masa mendatang akan memadai untuk dikompensasikan.

r.

Penggunaan Estimasi Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban dan pengungkapan aset dan kewajiban kontijensi pada tanggal Laporan Keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Karena adanya ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi, hasil aktual yang dilaporkan di periode yang akan datang mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi tersebut.

s.

Laba (Rugi) per Saham Berdasarkan PSAK No. 56, “Laba (Rugi) per Saham”, laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba usaha dan laba (rugi) bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada periode yang bersangkutan.

t.

Informasi Segmen Informasi segmen disajikan sesuai dengan pengelompokkan segmen usaha untuk bentuk primer dan segmen geografis untuk bentuk sekunder. Segmen usaha disajikan menurut pengelompokkan umum produk yang dihasilkan, sedangkan segmen geografis disajikan dalam wilayah Jabotabek (Jakarta, Bogor, Tangerang dan Bekasi) dan diluar Jabotabek.

u.

Dividen Dividen diakui pada saat pengumuman pembayaran dividen.

10


3.

KAS DAN SETARA KAS Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2009 Kas Rupiah Dollar Amerika Serikat

2008

165.113.889 11.681.265

209.669.697 27.681.600

176.795.154

237.351.297

1.496.566.412 1.371.618.364 1.111.581.553 648.750.774 162.125.088 104.949.849 87.758.063 37.161.761 30.050.333 20.666.000 20.559.736 4.534.116 3.861.999 3.209.541 2.525.624 -

1.667.352.433 1.270.128.902 990.148.292 534.126.093 30.314.413 201.291.807 1.522.938 22.633.188 322.613.924 1.724.902 4.215.000 280.479.685 3.570.151 3.277.911

5.105.919.213

5.333.399.639

2.552.315.531 141.352.218 128.073.760 91.560.166 41.395.626 18.700.548 15.200.762 9.401.880

372.586.014 36.276.277 882.062.030 439.001.867 54.545.790 13.460.507

J u m l a h

2.998.000.491

1.797.932.485

Jumlah Bank

8.103.919.704

7.131.332.124

335.683.870

-

8.616.398.728

7.368.683.421

Jumlah Kas Bank Rupiah PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank UOB Buana Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Saudara PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Liman International Bank J u m l a h Dollar Amerika Serikat The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. PT Bank Central Asia Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Mega Tbk

Deposito PT Bank Pan Indonesia Tbk Jumlah Kas dan Setara Kas

11


3.

KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) Deposito berjangka waktu satu bulan dalam mata uang Dolar dengan tingkat bunga sebesar 1,5 % per tahun. Tidak ada pembatasan terhadap penggunaan dana kas Perusahaan.

4.

PIUTANG USAHA Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2009 a.

2008

Piutang Usaha berdasarkan Langganan sebagai berikut : PT Pertamina PT Medco E & P Indonesia PT Chevron Pacific Indonesia PT Pertamina EP Koperasi Patra Jasa PT Yudistira Bumi Bhakti PT Medco Energy International Pertamina Talisman Indochine Indonesia PT Chitra Paratama Trakindo Utama PT ANZ Panin Bank Northern Projects Fiji Ltd PT Barclays Bank Plc Fornia International Co. Ltd. PT Bank Central Asia Tbk PT Kurnia Tetap Mulia Schlumberger Geophysics Nusantara Wisma Kartika Office GBI Basilea Bank of China Ltd. First Media Citibank, N.A. PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk HBO EMTB Interior The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd PT Bank Danamon Indonesia Tbk Talisman Ltd PT Surya Citra Media Tbk PT Estetika Binagriya (d/h PT Duta Mitrajaya Laksana) PT Donggi Sonoro LNG PT Prudential Life Assurance PT Grand Indonesia

12

4.972.250.000 4.857.660.324 4.743.460.350 1.688.397.825 1.461.972.635 1.122.520.811 1.082.222.421 1.066.955.390 985.800.500 867.978.230 857.136.242 856.855.872 787.295.313 765.529.796 740.121.644 733.830.004 682.823.130 675.484.000 602.715.187 583.244.970 574.185.525 510.496.096 509.870.965 267.063.477 63.656.351 34.944.597 6.215.718 3.936.842 -

219.750.001 1.058.244.738 43.407.655 3.775.132.710 14.039.300 2.388.009.945 28.881.282 4.146.982 3.753.256.254 173.150.606 795.538.252 374.684.750 131.860.080 891.568.509 1.498.923.856 714.448.630 666.425.001 574.935.185 1.898.346.750 1.894.683.164 1.493.428.173 1.228.701.795


4.

PIUTANG USAHA (Lanjutan) 2009 PT Citra Komunindo Pradipta PT Sarana Multiland Mandiri PT Exelcomindo Pratama Lain-lain (Saldo masing-masing di bawah Rp 500.000.000)

-

1.100.000.000 726.258.084 610.565.614

13.756.718.959

21.348.297.106

J u m l a h

45.861.343.174

47.406.684.422

177.730.823

267.175.864

46.039.073.997

47.673.860.286

32.597.422.596 1.615.892.616 3.193.600.278 8.632.158.507

13.760.914.544 9.919.283.838 5.575.178.113 18.418.483.791

46.039.073.997

47.673.860.286

40.734.174.752 4.976.962.428 327.936.817 -

38.177.204.857 9.256.186.687 240.468.742

46.039.073.997

47.673.860.286

Giro Mundur

b.

Piutang Usaha berdasarkan Umur (Hari) sebagai berikut : 1 s/d 30 hari 31 s/d 60 hari 61 s/d 90 hari > 90 hari J u m l a h

c.

2008

Piutang Usaha berdasarkan Mata Uang sebagai berikut : Rupiah USD SGD EURO J u m l a h

Pada tahun 2009, Perusahaan tidak menetapkan penyisihan piutang tak tertagih karena berdasarkan pengalaman dan penelaahan terhadap masing-masing piutang usaha, manajemen berpendapat bahwa piutang tersebut dapat tertagih seluruhnya, sedangkan pada tahun 2008, Perusahaan menetapkan penyisihan piutang tak tertagih sebesar Rp 36.491.121 dan langsung dihapuskan. Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang tak tertagih atas piutang usaha tahun 2008 cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin terjadi dari tidak tertagihnya piutang tersebut. Piutang usaha digunakan sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang diperoleh dari PT Bank OCBC NISP Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk.

13


5.

SELISIH LEBIH PROYEK DALAM PELAKSANAAN DI ATAS KEMAJUAN TERMIN – BERSIH Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2009 Proyek dalam Pelaksanaan Kemajuan Termin (Progress Billings) Jumlah - Bersih

2008

275.876.973.929 (178.770.127.083)

209.364.479.214 (144.523.059.797)

97.106.846.846

64.841.419.417

Periode pelaksanaan pekerjaan memerlukan waktu rata-rata antara 3 sampai dengan 6 bulan.

6.

PERSEDIAAN Rincian per 31 Desember sebagai berikut :

Proyek Perlengkapan Proyek Perabotan Lain-lain Jumlah Proyek

2009

2008

8.771.295.052 22.313.495.948 6.316.482.037

11.718.220.583 22.647.429.407 1.987.826.310

37.401.273.037

36.353.476.300

3.208.199.132 1.649.500.504

8.142.749.600 5.156.335.617 5.928.616.109

4.857.699.636

19.227.701.326

2.408.004.771 2.950.931.231 1.178.772.302

2.728.663.883 4.725.478.132 1.539.172.702

6.537.708.304

8.993.314.717

Lantai Kayu Bahan Baku Barang dalam Proses Barang Jadi Jumlah Lantai Kayu Laminasi Bahan Baku Laminating Perabotan Jumlah Laminasi Penyisihan Penurunan Penilaian Persediaan

(117.224.569)

J u m l a h

48.679.456.408

(611.389.835) 63.963.102.508

Mutasi penyisihan penurunan nilai persediaan sebagai berikut : 2009 Saldo Awal Penyisihan (Pemulihan) Saldo Akhir

14

2008

611.389.835 (494.165.266)

611.389.835

117.224.569

611.389.835


6.

P E R S E D I A A N (Lanjutan) Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai persediaan lantai kayu tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan atas penurunan nilai persediaan yang mungkin dialami Perusahaan. Pada tahun 2008, PT Vivere Multi Kreasi, Anak Perusahaan telah melakukan penghapusan persediaan karena mengalami kebanjiran sebesar Rp 22.610.177 dan atas kerugian tersebut, Anak Perusahaan telah menerima hasil klaim asuransi sebesar Rp 23.499.159 dari PT Asuransi AIU Indonesia untuk persediaan dan aset tetap. Persediaan telah diasuransikan terhadap risiko yang disebabkan oleh bencana alam, kebakaran, sabotase dan perusakan kepada PT Panin Insurance Tbk, PT Asuransi Tokio Marine Indonesia, PT Asuransi Bintang Tbk, PT Asuransi Tugu Kresna Pratama, PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia, PT Asuransi Umum Mega, PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi AIU Indonesia, PT Asuransi MSIG Indonesia, PT Asuransi Harta Aman Pratama Tbk, PT China Insurance Indonesia dan PT Zurich Insurance Indonesia dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 27.966.500.000 dan USD 1.532.000 untuk tahun 2009 dan Rp 34.504.000.000 dan USD 2.832.000 untuk tahun 2008. Manajemen akan menyesuaikan jumlah pertanggungan asuransi tersebut agar cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas risiko yang mungkin dialami Perusahaan. Persediaan digunakan sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang diperoleh dari PT Bank OCBC NISP Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk.

7.

PERPAJAKAN Pajak Dibayar di Muka Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2009 Pajak Penghasilan Pasal 22 Pajak Penghasilan Pasal 23 Fiskal Luar Negeri J u m l a h

15

2008

1.149.496.556 3.476.629.359 20.500.000

347.986.454 3.808.431.996 38.000.000

4.646.625.915

4.194.418.450


7.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) Hutang Pajak Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2009 Pajak Penghasilan Pasal 21 Pajak Penghasilan Pasal 23 Pajak Penghasilan Pasal 25 Pajak Penghasilan Pasal 29 Pajak Penghasilan Pasal 4 ayat 2 Pajak Pertambahan Nilai Denda Pajak J u m l a h

2008

600.481.918 155.429.424 43.752.784 538.517.401 402.449.968 11.481.127.709 33.018.805

2.398.713.438 225.483.678 128.064.060 190.197.875 3.483.817.882 20.227.962.698 35.969.379

13.254.778.009

26.690.209.010

Perusahaan dan Anak-anak Perusahaan memperoleh beberapa Surat Tagihan Pajak (STP) dan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) dalam tahun 2009 dengan rincian sebagai berikut : Perusahaan STP - PPN Tahun 2007 STP - PPh Pasal 21 Tahun 2007 STP - PPh Pasal 23 Tahun 2007 STP - PPh Pasal 4 (2) Tahun 2007 STP - PBB Tahun 2007 STP - PPN Tahun 2008 STP - PPh Pasal 21 Tahun 2008 STP - PBB Tahun 2008 STP - PPN Tahun 2009 STP - PPh Pasal 21 Tahun 2009 SKPLB - PPh Badan Tahun 2007

839.378.404 100.000 209.392.463 21.071.840 4.201.601 1.664.799.526 208.047 1.549.432 124.704.660 680.047 (1.716.596.603)

Anak Perusahaan PT Vivere Multi Kreasi STP - PPh Pasal 21 Tahun 2005 STP - PPh Pasal 23 Tahun 2005 STP - PPh Pasal 4 (2) Tahun 2005 STP - PPh Pasal 4 (2) Tahun 2007 STP - PPN Tahun 2007 STP - PPN Tahun 2008 STP - PPh Pasal 21 Tahun 2008 STP - PPh Pasal 25/29 Tahun 2008 STP - PPh Pasal 21 Tahun 2009 STP - PPh Pasal 25/29 Tahun 2009 STP - PPN Tahun 2009

1.783.056 4.153.815 300.000 287.606.368 79.474.292 236.806.897 29.933.120 18.507.650 3.232.120 2.051.866 8.597.388

16


7.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) PT Laminatech Kreasi Sarana STP - PPN Tahun 2007 STP - PPN Tahun 2008 STP - PPh Pasal 23 Tahun 2008 STP - PPh Pasal 4 (2) Tahun 2008 STP - PPh Pasal 25/29 Tahun 2009

133.458.837 203.121.934 56.195.166 49.761.701 10.351.001

PT Prasetya Gemamulia STP - PPN Tahun 2006

78.797.698

Pajak Penghasilan Pajak Penghasilan Final Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2009

2008

Perusahaan PT Prasetya Gemamulia PT Laminatech Kreasi Sarana

4.080.914.483 1.267.655.172 55.034.010

2.988.171.843 1.412.094.457 -

J u m l a h

5.403.603.665

4.400.266.300

Pajak penghasilan final merupakan pajak penghasilan atas penghasilan yang diterima oleh Perusahaan dan Anak Perusahaan baik yang dipotong oleh pelanggan maupun yang disetor Perusahaan dan Anak Perusahaan dari jasa pelaksanaan pekerjaan. Pajak Penghasilan Non Final Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum taksiran pajak penghasilan dengan taksiran penghasilan kena pajak (rugi fiskal) sebagai berikut : Perusahaan 2009 Laba sebelum Taksiran Pajak Penghasilan menurut Laporan Konsolidasi Laba sebelum Taksiran Pajak Penghasilan - Anak Perusahaan Laba (Rugi) sebelum Taksiran Pajak Penghasilan Perusahaan Penghasilan Final Beban-beban Final

17

2008

13.849.818.237

1.870.523.945

(8.575.478.851)

(9.209.830.354)

5.274.339.386 (179.580.739.326) 165.033.087.983

(7.339.306.409) (162.497.379.528) 155.490.351.757


7.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) P e r u s a h a a n (Lanjutan) 2009 Penghasilan Lain-lain Final Pajak dan Denda Pajak Penyisihan Piutang Tak Tertagih Penghasilan Sewa Jasa Giro dan Bunga Deposito

13.003.842.155 2.896.098.367 1.941.560 (5.814.798.762) (63.816.098)

Rugi sebelum Taksiran Pajak Penghasilan - Non Final Beda Waktu : Estimasi Imbalan Pasca Kerja Penyusutan Aset Tetap Selisih Penyusutan Sewa Pembiayaan dengan Angsuran Pokok Sewa Pembiayaan Rugi Penjualan Aset Tetap Rugi Penghapusan Aset Tetap

749.955.265 234.838.245 13.593 (9.151.640) (395.138) (85.178)

Jumlah Beda Waktu Beda Tetap : Tunjangan Karyawan Seragam Perjamuan dan Sumbangan Asuransi Penyusutan Aset Tetap Pemulihan Nilai Persediaan Rugi Penurunan Nilai Persediaan Komisi Pemasaran Penyisihan Piutang Tak Tertagih Perjalanan Dinas Jumlah Beda Tetap

6.155.961.419 (7.096.142.634) (94.034.158) (15.380.549.553) 163.207.661 40.173.033 (9.104.882) -

225.219.882

194.275.812

208.121.522 36.777.084 52.172.364 40.930.825 686.875 (494.165.266) -

188.257.862 108.029.517 82.366.230 50.766.974 37.979.246 611.389.835 81.703.863 4.751.258 666.525

(155.476.596)

1.165.911.310

819.698.551

(14.020.362.431)

Laba (Rugi) Fiskal Rugi Fiskal Tahun-tahun lalu : Tahun 2008

(12.684.025.896) *

Rugi menurut Fiskal - Perusahaan

(11.864.327.345)

*

2008

(14.020.362.431)

Perusahaan melakukan perhitungan kembali SPT Tahunan atas Pajak Badan Tahun 2008 sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 40 tanggal 4 Juni 2009 tentang perubahan atas Peraturan Pemerintah No. 51 tanggal 20 Juli 2008 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan dari Usaha Jasa Konstruksi.

18


7.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) Perhitungan beban dan hutang pajak kini dan pajak penghasilan kurang bayar sebagai berikut : 2009 PT Prasetya Gemamulia Pajak Penghasilan Final

2008

1.267.655.172

Pajak Penghasilan Non Final Laba menurut Fiskal Pajak Penghasilan Kini Pajak Dibayar di Muka

-

Pajak Penghasilan Pasal 29

-

PT Laminatech Kreasi Sarana Laba menurut Fiskal Pajak Penghasilan Kini Pajak Dibayar di Muka

3.497.075.000 929.905.852 (857.382.182)


72.523.670

PT Vivere Multi Kreasi Laba menurut Fiskal Pajak Penghasilan Kini Pajak Dibayar di Muka

2.971.829.000 832.112.120 (366.118.389)


1.412.094.457 1.156.399.000 329.419.700 (328.365.769) 1.053.931

3.884.880.000 1.147.964.000 (981.961.557) 166.002.443

2.786.289.000 818.386.700 (795.245.199)

465.993.731

23.141.501

Pajak Tangguhan Rincian per 31 Desember sebagai berikut : (Dibebankan) Dikreditkan ke Laporan Laba Rugi

1 Januari 2008 Perusahaan Rugi menurut Fiskal Aset Tetap Selisih Penyusutan Sewa Pembiayaan dengan Angsuran Pokok Sewa Pembiayaan Estimasi Imbalan Pasca Kerja Jumlah Aset Pajak Tangguhan - Perusahaan

4.630.082.010 (270.704.973)

459.242.512

4.818.619.549

(423.973.281) 12.051.910

(2.731.465)

Penyesuaian Tarif Pajak

(280.407.248) 112.720.405

1.254.650

31 Desember 2008

(Dibebankan) Dikreditkan ke Laporan Laba Rugi


31 Desember 2009

3.925.701.481 (145.932.658)

(579.098.868) (130.682)

(380.520.777) 27.044.639

2.966.081.836 (119.018.701)

(1.476.815)

(2.562.459)

3.281.242

29.518.448

26.004.326

(552.273.561)

(324.190.570)

48.962.298

(339.862.557)

168.342.253

(365.690.538)

(506.294.750)

3.946.634.261

19

(758.032) 223.865.027

3.070.170.130


7.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) Pajak Tangguhan (Lanjutan)

1 Januari 2008

Anak Perusahaan Aset Tetap Selisih Penyusutan Sewa Pembiayaan dengan Angsuran Pokok Sewa Pembiayaan Estimasi Imbalan Pasca Kerja Amortisasi Jumlah Aset Pajak Tangguhan Anak Perusahaan Jumlah Aset Pajak Tangguhan Bersih

198.677.829

(6.238.646)



31 Desember 2008



31 Desember 2009

59.247.040

(49.270.364)

208.654.505

(18.019.417)

121.864

190.756.952

(9.278.438)

3.680.580

(11.836.504)

(9.825.678)

450.439

(21.211.743)

365.178.963 20.175.340

96.961.894 14.061.475

(161.992.643) (3.049.822)

300.148.214 31.186.993

58.824.724 (23.365.684)

(3.608.497) 383.701

355.364.441 8.205.010

577.793.486

160.991.971

(210.632.249)

528.153.208

7.613.945

(2.652.493)

533.114.660

(204.698.567)

(716.926.999)

4.474.787.469

(326.843.063)

3.603.284.790

5.396.413.035

(544.659.616)

Pada September 2008, Undang-undang No. 7 tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 tahun 2008. Perubahan tersebut juga mencakup perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya menggunakan tarif pajak bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28 % untuk tahun fiskal 2009 dan 25 % untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya. Perusahaan dan Anak Perusahaan mencatat dampak perubahan tarif pajak tersebut sebesar Rp 326.843.063 dan Rp 716.926.999 sebagai bagian dari beban pajak tahun 2009 dan 2008.

8.

UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DI MUKA Rincian per 31 Desember sebagai berikut :

Uang Muka Pembelian Proyek Iklan dan Promosi Perjalanan Dinas Aset Tetap Lain-lain J u m l a h

20

2009

2008

19.892.123.475 977.367.300 4.074.000 3.275.000 419.210.212

23.787.000.373 334.342.230 10.720.000 3.571.184 1.200.000 447.446.938

21.296.049.987

24.584.280.725


8.

UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DI MUKA (Lanjutan) 2009 Biaya Dibayar di Muka Sewa Asuransi Ijin dan Iuran Iklan dan Promosi Lain-lain J u m l a h J U M L A H

9.

2008

5.893.209.268 306.079.330 54.065.367 48.329.431 6.050.000

5.794.126.856 314.566.006 33.703.778 18.419.393 6.050.000

6.307.733.396

6.166.866.033

27.603.783.383

30.751.146.758

ASET TETAP Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2 0 Penambahan

Saldo Awal

0

9 Pengurangan

Saldo Akhir

Biaya Perolehan atau Penilaian Kembali Pemilikan Langsung Tanah Bangunan Mesin dan Peralatan Inventaris Kantor Kendaraan Bermotor Partisi Toko Bangunan dalam Pelaksanaan Sewa Pembiayaan Kendaraan Bermotor Mesin J u m l a h

19.407.148.658 51.413.896.614 33.621.760.143 6.512.423.137 4.573.181.219 5.071.172.604

100.977.654 273.407.919 785.292.387 212.937.980

282.967.950 51.317.333 68.325.000 -

19.407.148.658 51.514.874.268 33.612.200.112 7.246.398.191 4.504.856.219 5.284.110.584

2.956.476.085

-

2.956.476.085

-

315.920.000 234.760.000

-

21.500.000

315.920.000 213.260.000

124.106.738.460

1.372.615.940

3.380.586.368

122.098.768.032

21


9.

ASET TETAP (Lanjutan) 2 0 Penambahan

Saldo Awal

0

9 Pengurangan

Saldo Akhir

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan Mesin dan Peralatan Inventaris Kantor Kendaraan Bermotor Partisi Toko

10.184.222.380 17.313.660.413 4.640.986.940 3.038.078.885 4.064.400.867

2.578.228.170 4.076.503.719 976.175.888 441.309.088 834.656.514

116.561.115 47.607.959 68.325.000 -

12.762.450.550 21.273.603.017 5.569.554.869 3.411.062.973 4.899.057.381

Sewa Pembiayaan Kendaraan Bermotor Mesin

50.321.455 14.192.292

39.489.996 28.001.250

2.687.500

89.811.451 39.506.042

39.305.863.232

8.974.364.625

235.181.574

48.045.046.283

J u m l a h Jumlah Tercatat

84.800.875.228

74.053.721.749

2 0 Penambahan

Saldo Awal

0

8 Pengurangan

Saldo Akhir

Biaya Perolehan atau Penilaian Kembali Pemilikan Langsung Tanah Bangunan Mesin dan Peralatan Inventaris Kantor Kendaraan Bermotor Partisi Toko

19.407.148.658 51.226.072.432 33.400.487.120 5.765.847.693 4.658.996.219 4.621.837.900

187.824.182 356.224.524 750.075.444 7.735.000 449.334.704

134.951.501 3.500.000 93.550.000 -

19.407.148.658 51.413.896.614 33.621.760.143 6.512.423.137 4.573.181.219 5.071.172.604

3.169.152.335

22.323.750

235.000.000

2.956.476.085

135.500.000 -

180.420.000 234.760.000

-

315.920.000 234.760.000

122.385.042.357

2.188.697.604

467.001.501

124.106.738.460

Pemilikan Langsung Bangunan Mesin dan Peralatan Inventaris Kantor Kendaraan Bermotor Partisi Toko

7.621.353.556 13.365.077.667 3.581.841.789 2.566.512.514 2.991.782.137

2.562.868.824 4.045.579.138 1.060.530.568 522.239.288 1.072.618.730

96.996.392 1.385.417 50.672.917 -

10.184.222.380 17.313.660.413 4.640.986.940 3.038.078.885 4.064.400.867

Sewa Pembiayaan Kendaraan Bermotor Mesin

18.348.958 -

31.972.497 14.192.292

-

50.321.455 14.192.292

30.144.916.621

9.310.001.337

149.054.726

39.305.863.232

Bangunan dalam Pelaksanaan Sewa Pembiayaan Kendaraan Bermotor Mesin J u m l a h Akumulasi Penyusutan

J u m l a h Jumlah Tercatat

92.240.125.736

84.800.875.228

22


9.

ASET TETAP (Lanjutan) Pada tanggal 21 Maret 2006, Perusahaan melakukan pembelian tanah seluas 1.675 M2 yang berlokasi di Pasar Kemis desa Sukaharja, Tangerang, Banten. Transaksi tersebut berdasarkan Akta Jual Beli No. 05/2006 tertanggal 21 Maret 2006 dari Ina Susiani Dengae, SH, selaku Pejabat Pembuat Akta Tanah dengan nilai transaksi jual beli tanah sebesar Rp 300.000.000 dengan Hak Guna Bangunan No. 00060/Desa Sukaharja dengan jangka waktu 30 tahun yang akan berakhir pada tanggal 23 Januari 2036. Pada tanggal 17 Mei 2005, Perusahaan melakukan pembelian tanah seluas 905 M2 yang berlokasi di Jl. Letjen S. Parman, Kelurahan Palmerah, Kecamatan Grogol Petamburan, Jakarta Barat. Transaksi tersebut dilakukan dengan pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa dengan Perusahaan yaitu PT Graha Sinar Mandiri sebagai penjual dengan rincian sebagai berikut : -

Berdasarkan Akta Jual Beli No. 39/2005 tertanggal 17 Mei 2005 dari Kiki Hertanto, SH selaku Pejabat Pembuat Akta Tanah dengan nilai transaksi jual beli tanah sebesar Rp 4.000.000.000 untuk tanah seluas 809 m2 dengan Hak Guna Bangunan No.1005/Palmerah dengan jangka waktu 20 tahun yang akan berakhir pada tanggal 12 September 2006 dan telah diperpanjang sampai dengan 12 September 2026.

-

Berdasarkan Akta Jual Beli No. 40/2005 tertanggal 17 Mei 2005 dari Kiki Hertanto, SH selaku Pejabat Pembuat Akta Tanah dengan nilai transaksi jual beli tanah sebesar Rp 1.000.000.000 untuk tanah seluas 96 m2 dengan Hak Guna Bangunan No. 1155/Palmerah dengan jangka waktu 20 tahun yang akan berakhir pada tanggal 7 Oktober 2012.

-

Berdasarkan perjanjian ganti rugi penyerahan tanah No. 77 tanggal 17 Mei 2005 dari Notaris Esther Mercia Sulaiman, SH disepakati pemberian ganti kerugian untuk biaya penyerahan atas tanah kepada PT Graha Sinar Mandiri sebesar Rp 2.800.000.000.

Perusahaan melakukan pembelian bangunan berbentuk ruko yang berlokasi di Jl. Letjen S. Parman Kelurahan Palmerah, Kecamatan Grogol Petamburan, Jakarta Barat, berdasarkan Akta Jual Beli No. 15/2005 tertanggal 23 Nopember 2005 dengan nilai transaksi jual beli bangunan sebesar Rp 1.000.000.000 untuk tanah dan bangunan seluas 101 M2 dengan Hak Guna Bangunan No. 00914/Palmerah dengan berakhirnya hak tanggal 12 September 2006 dan telah diperpanjang sampai dengan 12 September 2026. Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di Tangerang, Cikarang dan Serang dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 23 tahun dan 30 tahun yang akan jatuh tempo antara tahun 2023 sampai 2036. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Dalam tahun 2009, bangunan dalam pelaksanaan telah direklasifikasikan ke bangunan, biaya ditangguhkan dan piutang kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa masingmasing sebesar Rp 100.977.654, Rp 2.474.977.281 dan Rp 313.549.450. Sedangkan pada tahun 2008, bangunan dalam pelaksanaan telah direklasifikasi ke biaya ditangguhkan sebesar Rp 235.000.000.

23


9.

ASET TETAP (Lanjutan) Dalam aset tetap pemilikan langsung tersebut termasuk aset tetap divisi flooring yang sementara tidak digunakan dikarenakan sementara tidak beroperasi penuh dalam tahun 2009 dengan rincian sebagai berikut : Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Saldo Akhir

Biaya Perolehan atau Penilaian Kembali Pemilikan Langsung Tanah Bangunan Mesin dan Peralatan Inventaris Kantor Kendaraan Bermotor

3.725.000.000 7.838.053.559 24.875.918.174 258.134.282 154.750.000

-

120.116.400 26.798.333 -

3.725.000.000 7.838.053.559 24.755.801.774 231.335.949 154.750.000

Sewa Pembiayaan Mesin

21.500.000

-

21.500.000

-

J u m l a h

36.873.356.015

-

168.414.733

36.704.941.282

1.422.525.616 11.290.307.324 182.731.303 75.763.021

378.839.249 3.192.120.695 46.517.239 19.343.748

14.778.894 24.197.292 -

1.801.364.865 14.467.649.125 205.051.250 95.106.769


1.343.750

1.343.750

2.687.500

-

J u m l a h

12.972.671.014

3.638.164.681

41.663.686

16.569.172.009

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan Mesin dan Peralatan Inventaris Kantor Kendaraan Bermotor

Jumlah Tercatat

23.900.685.001

20.135.769.273

Hasil penilaian kembali aset tetap pemilikan langsung telah mendapat persetujuan dari Direktorat Jenderal Pajak dengan rincian sebagai berikut :

Tanah Bangunan J u m l a h

Jumlah Tercatat per 31 Maret 2001

Nilai Pasar Wajar per 31 Maret 2001

Selisih Penilaian Kembali Aset Tetap per 31 Maret 2001

2.885.871.532 666.433.968

5.813.000.000 4.846.500.000

2.927.128.468 4.180.066.032

3.552.305.500

10.659.500.000

7.107.194.500

Penambahan tanah dan bangunan masing-masing sebesar Rp 2.927.128.468 Rp 4.180.066.032 pada tahun 2002 merupakan penyesuaian ke nilai pasar wajar.

24

dan


9.

ASET TETAP (Lanjutan) Berdasarkan Akta yang dibuat dihadapan Iman Immanuel Sinaga, SH Kandidat Notaris pengganti dari Notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH, MSi., No. 234 tanggal 20 Maret 2002, selisih penilaian kembali aset tetap telah dikapitalisasi ke modal saham sebesar Rp 7.000.000.000 yang dialokasikan secara proporsional kepada para pemegang saham perusahaan dengan rincian sebagai berikut : Nama Pemegang Saham

Jumlah

PT Vinotindo Grahasarana Dedy Rochimat Halistya Pramana

6.720.000.000 159.300.000 120.700.000

J u m l a h

7.000.000.000

Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak terdapat indikasi penurunan nilai aset tetap, sehingga tidak dibebankan penyisihan penurunan nilai Aset tetap pada tahun 2009 dan 2008. Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut : 2009 Beban Pokok Pendapatan - Interior dan Furnitur Beban Pokok Pendapatan - Laminasi Beban Pokok Pendapatan - Lantai Kayu Beban Penjualan Beban Umum dan Administrasi Beban Lain-lain - Kapasitas Menganggur J u m l a h

2008

1.430.865.838 282.487.360 1.029.116.938 2.593.729.808 3.638.164.681

1.508.295.393 307.212.192 3.703.966.061 1.280.072.008 2.510.455.683 -

8.974.364.625

9.310.001.337

Rincian aset tetap yang dijual sebagai berikut : 2009

2008

Biaya Perolehan Pemilikan Langsung Mesin Inventaris Kantor Kendaraan Bermotor

270.811.550 26.798.333 68.325.000


21.500.000

93.550.000 -

Akumulasi Penyusutan

(208.237.846)

(50.672.917)

Jumlah Tercatat Nilai Jual

179.197.037 (266.050.952)

42.877.083 (82.000.000)

(86.853.915)

(39.122.917)

Laba Penjualan Aset Tetap

25


9.

ASET TETAP (Lanjutan) Rincian aset tetap yang dihapuskan per 31 Desember sebagai berikut : 2009 Biaya Perolehan Inventaris Kantor Mesin Akumulasi Penyusutan

2008

24.519.000 12.156.400

134.951.501

(26.943.728)

(96.996.392)

9.731.672

37.955.109

Rugi Penghapusan Aset Tetap

Pada tahun 2008, PT Vivere Multi Kreasi, Anak Perusahaan melakukan penghapusan aset tetap dengan jumlah tercatat sebesar Rp 2.114.583, karena mengalami kebanjiran dan atas kerugian tersebut Anak Perusahaan telah menerima hasil klaim asuransi sebesar Rp 23.499.159 dari PT Asuransi AIU Indonesia untuk persediaan dan aset tetap. Tanah, bangunan dan mesin digunakan sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang diperoleh dari PT Bank OCBC NISP Tbk, PT Bank Pan Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk. Aset tetap, kecuali tanah telah diasuransikan kepada PT Asuransi MISG Indonesia, PT Asuransi Tugu Kresna Pratama, PT China Insurance Indonesia, PT Asuransi Umum Mega, PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Astra Multi Finance, PT Asuransi Buana Independent, PT Zurich Insurance Indonesia, PT Asuransi AIU Indonesia, PT Asuransi Raksa Pratikara, PT Asuransi Tokio Marine Indonesia, PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia, PT Asuransi Bintang Tbk, PT Panin Insurance Tbk, dan PT Asuransi Allianz Utama Indonesia atas risiko yang disebabkan oleh bencana alam, kebakaran, sabotase dan perusakan dengan jumlah pertanggungan masingmasing sebesar Rp 95.897.400.000 dan USD 3.900.000 untuk tahun 2009 dan Rp 90.975.322.000 dan USD 3.900.000 untuk tahun 2008. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.

10.

HUTANG BANK Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2009

2008

Jangka Pendek PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pan Indonesia Tbk

27.319.153.090 25.440.425.000 9.300.000.000 6.196.499.270

36.721.000.055 25.964.433.523 7.818.692.702

J u m l a h

68.256.077.360

70.504.126.280

26


10.

HUTANG BANK 2009

2008

Jangka Panjang PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk

17.950.000.000 8.713.883.627 -

19.750.000.000 14.889.622.377 196.875.000

J u m l a h

26.663.883.627

34.836.497.377

(4.172.054.100) (2.150.000.000) -

(8.869.489.800) (1.800.000.000) (196.875.000)

(6.322.054.100)

(10.866.364.800)

20.341.829.527

23.970.132.577

Bagian yang Jatuh Tempo dalam Waktu Satu Tahun : PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk J u m l a h Bagian Jangka Panjang

1)

Perusahaan PT Bank OCBC NISP Tbk Pada tanggal 13 Maret 2002, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank OCBC NISP Tbk. yang ditujukan untuk mendukung kegiatan usaha dan modal kerja Perusahaan. Fasilitas ini telah beberapa kali diperpanjang, terakhir dengan Akta Pengubahan Keduapuluh Lima terhadap Perjanjian Kredit dengan memakai Jaminan No. 75 tanggal 25 Mei 2009 dari Notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH, MSi., dan Akta Pengubahan Keduapuluh Lima atas Perjanjian Kredit Dengan Memakai Jaminan No. 75 tanggal 15 April 2008 dari notaris yang sama, SH, per 31 Desember 2009 dan 2008 dengan rincian sebagai berikut : (1) Demand Loan I untuk membiayai sebagian kebutuhan modal kerja Perusahaan dengan jumlah pinjaman maksimum sebesar Rp 8.000.000.000 untuk jangka waktu 1 tahun. Fasilitas ini telah diperpanjang sampai dengan 19 Maret 2010. Saldo per 31 Desember 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 7.830.000.000 dengan tingkat bunga masing - masing sebesar 13 % - 16 % per tahun untuk tahun 2009 dan 12 % - 16 % per tahun untuk tahun 2008. (2) Demand Loan II untuk membiayai keperluan proyek sampai jumlah maksimum pembiayaan 65 % dari nilai proyek dengan jumlah pinjaman maksimum sebesar Rp 19.000.000.000 untuk jangka waktu 1 tahun. Fasilitas ini telah diperpanjang sampai dengan 19 Maret 2010. Saldo per 31 Desember 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 17.168.795.245 dan Rp 17.518.795.245 dengan tingkat bunga pinjaman masing-masing sebesar 13 % - 16 % per tahun untuk tahun 2009 dan 12 % - 16 % per tahun untuk tahun 2008.

27


10.

HUTANG BANK (Lanjutan) 1)

P e r u s a h a a n (Lanjutan) PT Bank OCBC NISP Tbk (Lanjutan) (3) Fasilitas L/C dan/atau BG Line untuk memenuhi kebutuhan impor dan pembukaan Bank Garansi Perusahaan dengan jumlah pinjaman maksimum sebesar Rp 6.000.000.000 untuk jangka waktu 1 tahun. Fasilitas ini telah diperpanjang sampai dengan 19 Maret 2010. (4) Term Loan II untuk membiayai pembangunan pabrik lantai kayu. Maksimum pembiayaan 75 % dari nilai investasi dengan jumlah pinjaman maksimum sebesar Rp 2.625.000.000. Jangka waktu pinjaman maksimum 54 bulan sejak pencairan pertama fasilitas Term Loan II termasuk grace period selama 6 bulan dengan masa angsuran 48 bulan yang berakhir pada tanggal 3 Pebruari 2009. Saldo per 31 Desember 2008 sebesar Rp 196.875.000 dengan tingkat bunga sebesar 12 % - 16 % per tahun untuk tahun 2008. (5) Demand Loan XII untuk membiayai kebutuhan finansial proyek-proyek Perusahaan dengan jumlah pinjaman maksimum sebesar Rp 15.000.000.000. Jangka waktu pinjaman sampai dengan 19 Maret 2008 dan telah diperpanjang sampai dengan 19 Maret 2009 dengan tingkat bunga sebesar 12 % - 16 % per tahun. Pinjaman ini telah dilunasi pada tanggal 18 Maret 2009. Saldo per 31 Desember 2008 sebesar Rp 498.500.000. Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 03771-0-01 tanggal 15 April 2008 yang telah diperpanjang terakhir dengan perubahan Perjanjian Kredit No. 03771-0-01 tanggal 25 Mei 2009, Perusahaan memperoleh pinjaman dalam bentuk fasilitas demand loan III (bridging loan) untuk membiayai modal kerja dengan jumlah pinjaman maksimum sebesar Rp 3.750.000.000. Jangka waktu pinjaman sampai dengan 19 Maret 2010. Jaminan atas fasilitas pinjaman ini adalah deposito milik pemegang saham berupa deposito berjangka minimal 100 % dari nilai fasilitas kredit yang terpakai, berikut perpanjangan, perubahan dan/atau penambahannya. Tingkat bunga pinjaman masing-masing sebesar 10,75 % - 11,50 % per tahun untuk tahun 2009 dan 8,75 % - 11,50 % per tahun untuk tahun 2008. Saldo per 31 Desember 2008 sebesar Rp 3.750.000.000. Fasilitas pinjaman tersebut telah dilunasi pada tanggal 24 Desember 2009.

28


10.


P e r u s a h a a n (Lanjutan) PT Bank OCBC NISP Tbk (Lanjutan) Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan : (1) Tanah dan bangunan (pabrik) yang terletak di Desa Sukaharja, Pasar Kemis, Tangerang, Banten sesuai dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 39 atas nama Perusahaan; (2) Bangunan dan sarana baru yang terletak di kawasan Industri Lippo City Blok C1/3A dan C1/6, Cikarang, Sukaresmi, Lemah Abang, Bekasi, Jawa Barat sesuai dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 83 atas nama Perusahaan; (3) Mesin-mesin dan peralatan kecuali mesin dan prasarana di pabrik Cikande (Lantai Kayu) yang terletak di Jalan Utama Industri Modern Blok D-5 – D-6; (4) Penyerahan secara cessie dan piutang usaha; (5) Seluruh tagihan atas proyek yang dibiayai; (6) Tagihan klaim asuransi atas bangunan, mesin dan persediaan; (7) Jaminan pribadi Dedy Rochimat sebesar 0,26 % atas kepemilikan sahamnya pada Perusahaan. Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari Bank sebagai berikut : a. b. c.

d. e. f. g. h. i. j. k. l. m. n. o. p.

Melakukan akuisisi, penggabungan usaha; Melakukan perubahan anggaran dasar; Melakukan pembayaran hutang-hutang perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa dan atau perusahaan induk atau hutang pemegang saham, kecuali yang timbul dari kegiatan operasional; Melakukan perubahan anggota Direksi dan/atau Komisaris; Melakukan perubahan jenis dan bidang usaha; Mendapatkan kredit atau pinjaman dari bank atau lembaga keuangan bukan bank lain; Menjaminkan aset Perusahaan kepada pihak lain; Sebagai pemegang saham Perusahaan, yaitu PT Virucci Indogriya Sarana dan Dedy Rochimat menjual saham kepada pihak lain; Menjamin ulang agunan kepada bank atau Lembaga Keuangan bukan bank lain; Melakukan transaksi-transaksi di luar praktek dan kebiasaan normal usaha; Menggunakan fasilitas kredit di luar ketentuan yang telah ditetapkan; Sebagai penjamin terhadap pihak lain dalam bentuk apapun; Melakukan atau menambah investasi pada perusahaan afiliasi atau perusahaan induk; Melakukan pembagian atau pembayaran dividen atau pembagian keuntungan lain (baik dalam uang tunai atau lainnya) kepada pemegang saham debitur; Melanggar ketentuan dan atau syarat dalam dokumen transaksi; Melanggar ketentuan hukum dan atau peraturan yang berlaku.

29


10.


P e r u s a h a a n (Lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk Berdasarkan Akta No. 26 tanggal 4 Mei 2006 dari Notaris Eliwaty Tjitra, SH, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Pan Indonesia Tbk untuk keperluan modal kerja. Fasilitas ini telah diperpanjang dengan Akta Pengubahan III terhadap Perjanjian Kredit dengan memakai Jaminan No. 11 tanggal 4 Mei 2009 dan Akta Pengubahan II terhadap Perjanjian Kredit dengan memakai Jaminan No. 13 tanggal 1 September 2008 dari notaris yang sama dengan rincian sebagai berikut : (1) Pinjaman Rekening Koran (PRK) dengan jumlah maksimum sebesar Rp 8.000.000.000 dengan jangka waktu sampai dengan 4 Mei 2009 dan telah diperpanjang sampai dengan 4 Mei 2010 dengan tingkat bunga pinjaman masing-masing sebesar 13,50 % 14,50 % per tahun untuk tahun 2009 dan 10 % - 14,50 % per tahun untuk tahun 2008. Saldo per 31 Desember 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 6.196.499.270 dan Rp 7.818.692.702. (2) Pinjaman Jangka Panjang (PJP) dengan jumlah maksimum sebesar Rp 22.000.000.000 dengan jangka waktu sampai dengan 4 Mei 2016 termasuk grace period selama 12 bulan. Tingkat bunga pinjaman masing-masing sebesar 13,50 % 14,50 % per tahun untuk tahun 2009 dan 12 % - 13 % per tahun untuk tahun 2008. Saldo per 31 Desember 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 17.950.000.000 dan Rp 19.750.000.000. Berdasarkan Akta No. 12 tanggal 3 Nopember 2009 dari Notaris Eliwaty Tjitra, SH, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman Sight LC dan/atau Usance LC dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar USD 300.000 dan Sublimit Trust Receipt (TR) dengan maksimum pinjaman sebesar Rp 3.000.000.000. Jangka waktu pinjaman sampai dengan tanggal 4 Mei 2010 dan tingkat bunga pinjaman TR sebesar 13,50 % per tahun. Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan Akta Surat Kuasa Membebankan Hak Tanggungan No. 27 tanggal 4 Mei 2006 dari Notaris Eliwaty Tjitra, SH atas dua bidang tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Letjend S. Parman No. 6 RT 001, RW 04 milik Perusahaan dengan rincian sebagai berikut : a. Tanah dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan nomor 1005 / Palmerah seluas 809 meter persegi. b. Tanah dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan nomor 1155 / Palmerah seluas 96 meter persegi. c. Bangunan dengan Izin Mendirikan Bangunan (IMB) nomor 09018/IMB/2005 tanggal 5 Agustus 2005.

30


10.


P e r u s a h a a n (Lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (Lanjutan) Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari Bank sebagai berikut : a.

Menggunakan fasilitas kredit diluar ketentuan yang telah ditetapkan;

b.

Melakukan perubahan susunan pemegang saham, anggota Direksi dan/atau Komisaris;

c.

Memperoleh tambahan pinjaman dari pihak lain kecuali dalam transaksi operasional dan pinjaman subordinasi dari pemegang saham;

d.

Bertindak sebagai penjamin atas hutang pihak ketiga dan/atau menjaminkan harta kekayaan perusahaan kepada pihak lain, kecuali yang telah ada pada saat perjanjian kredit ditandatangani;

e.

Melakukan perubahan jenis dan bidang usaha;

f.

Melakukan pembayaran hutang-hutang Perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa dan atau perusahaan induk atau hutang pemegang saham, kecuali yang timbul dari kegiatan operasional;

g.

Memberikan pinjaman kepada perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa, Anak Perusahaan maupun pihak lain kecuali dalam rangka kegiatan operasional perusahaan.

PT Bank CIMB Niaga Tbk Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank CIMB Niaga Tbk yang ditujukan untuk mendukung kegiatan usaha dan modal kerja Perusahaan serta pengambilalihan (take over) sebagian fasilitas kredit Perusahaan dari PT Bank OCBC NISP Tbk dengan rincian sebagai berikut : (1) Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 79 tanggal 28 Maret 2007 yang dibuat oleh Notaris Antoni Halim, SH sebagai berikut : a.

Pinjaman Rekening Koran (PRK) untuk kebutuhan modal kerja Perusahaan dengan jumlah pinjaman maksimum sebesar Rp 3.500.000.000. Jangka waktu pinjaman 29 Maret 2008 sampai dengan 29 Maret 2009 dan telah diperpanjang sampai dengan 29 Maret 2010 dengan tingkat bunga pinjaman masing-masing sebesar 12,25 % - 13 % per tahun untuk tahun 2009 dan 11,5 % - 16 % per tahun untuk tahun 2008. Saldo per 31 Desember 2009 dan Rp 3.500.000.000 dan Rp 3.362.270.647.

31

2008

masing-masing

sebesar


10.


P e r u s a h a a n (Lanjutan) PT Bank CIMB Niaga Tbk (Lanjutan) b.

Pinjaman Tetap Angsuran 1 (PTA1) untuk pengambilalihan (take over) pinjaman dari PT Bank OCBC NISP Tbk atas pembelian mesin lantai kayu dengan jumlah pinjaman maksimum sebesar USD 1.157.000. Jangka waktu pinjaman 29 Maret 2007 sampai dengan 29 Pebruari 2010 dan tingkat bunga pinjaman masing-masing sebesar 9 % - 9,50 % per tahun untuk tahun 2009 dan 7,75 % 8,25 % per tahun untuk tahun 2008. Saldo per 31 Desember 2009 dan 2008 masing-masing sebesar USD 203.101,5 ekuivalen Rp 1.909.154.100 dan USD 462.803 ekuivalen Rp 5.067.692.850.

c.

Pinjaman Tetap Angsuran 2 (PTA2) untuk pengambilalihan (take over) pinjaman dari PT Bank OCBC NISP Tbk atas pembangunan pabrik lantai kayu dengan jumlah pinjaman maksimum sebesar Rp 5.086.000.000. Jangka waktu pinjaman 29 Maret 2007 sampai dengan 29 Juli 2010 dan tingkat bunga pinjaman masingmasing sebesar 12,25 % - 13 % per tahun untuk tahun 2009 dan 12,5 % - 16 % per tahun untuk tahun 2008. Saldo per 31 Desember 2009 dan Rp 1.398.650.000 dan Rp 2.415.850.000.

d.

2008

masing-masing

sebesar

Pinjaman Tetap Atas Permintaan (PT X – OD) dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar USD 1.285.000, kemudian pada tanggal 26 Desember 2008, pinjaman tersebut dikonversi dalam bentuk Rupiah menjadi sebesar Rp 14.398.425.000 untuk kebutuhan modal kerja dalam memproduksi lantai kayu. Jangka waktu pinjaman 29 Maret 2008 sampai dengan 29 Maret 2009 dan telah diperpanjang sampai dengan 29 Maret 2010 dengan tingkat bunga pinjaman masing-masing sebesar 12,25 % - 13 % per tahun untuk tahun 2009 dan 7,75 % 9 % per tahun untuk tahun 2008. Saldo per 31 Desember Rp 14.398.425.000.

2009

dan

2008

masing-masing

sebesar

(2) Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 9 tanggal 4 Juni 2007 yang dibuat oleh Notaris Antoni Halim, SH dan telah diperpanjang dengan Akta Persesuaian No. 42 tanggal 27 Mei 2009 dari notaris yang sama mengenai fasilitas Pinjaman Tetap Atas Permintaan 2 (PT X – OD2) untuk pembiayaan proyek-proyek yang akan dikerjakan oleh Perusahaan dari Bowheer dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar Rp 19.000.000.000 untuk jangka waktu sampai dengan 29 Maret 2009 dan telah diperpanjang sampai dengan 29 Maret 2010.

32


10.


P e r u s a h a a n (Lanjutan) PT Bank CIMB Niaga Tbk (Lanjutan) a.

Pinjaman Tetap Atas Permintaan 2 (PT X – OD2) dengan jumlah maksimum sebesar Rp 9.800.000.000 telah diubah namanya menjadi Pinjaman Transaksi Khusus (PTK 1) dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar Rp 5.400.000.000 untuk jangka waktu sampai dengan 29 Maret 2010 dengan tingkat bunga pinjaman masing-masing sebesar 14 % - 16 % per tahun untuk tahun 2009 dan 12,5 % - 16 % per tahun untuk tahun 2008. Saldo per 31 Desember 2009 dan Rp 4.280.000.000 dan Rp 5.126.200.000.

b.

2008

masing-masing

sebesar

Pinjaman Tetap Atas Permintaan 3 (PT X – OD3) dengan jumlah maksimum sebesar Rp 9.200.000.000 000 telah diubah namanya menjadi Pinjaman Transaksi Khusus (PTK 2) dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar Rp 6.656.079.527 untuk jangka waktu sampai dengan 29 Maret 2010 dengan tingkat bunga pinjaman sebesar 14 % - 16 % dan 11,50 % per tahun untuk tahun 2009 dan 2008. Saldo per 31 Desember 2009 dan Rp 5.406.079.527 dan Rp 7.406.079.527.

2008

masing-masing

sebesar

(3) Berdasarkan Perjanjian Kredit No.80 tanggal 28 Maret 2007 yang dibuat oleh Notaris Antoni Halim, SH mengenai fasilitas L/C SKBDN untuk kebutuhan impor bahan baku lantai kayu dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar USD 1.500.000 dengan sub limit T/R sebesar USD 1.500.000. Fasilitas tersebut telah diperpanjang dengan Akta Persesuaian No. 57 dibuat oleh Notaris Antoni Halim, SH tanggal 21 Mei 2008 dengan jangka waktu pinjaman sampai dengan 29 Maret 2009. Berdasarkan Akta tersebut, Perusahaan telah mengalihkan fasilitas L/C SKBDN menjadi fasilitas L/C SKBDN 2 untuk aktivitas usaha dari divisi baru yang terdiri dari : -

Fasilitas L/C Line 1 (sub limit T/R 1) sebesar USD 1.000.000 Fasilitas L/C Line 2 (sub limit T/R 2) sebesar USD 500.000

(4) Berdasarkan Perjanjian Kredit No.81 tanggal 28 Maret 2007 yang dibuat oleh Notaris Antoni Halim, SH dan telah diperpanjang berdasarkan Akta Persesuaian No. 43 tanggal 27 Mei 2009 dari notaris yang sama mengenai fasilitas pembayaran wesel ekspor untuk negosiasi L/C ekspor (sight) lantai kayu dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar USD 500.000 dan fasilitas pinjaman ini telah menurun menjadi sebesar USD 100.000. Jangka waktu pinjaman 29 Maret 2008 sampai dengan 29 Maret 2009 dan telah diperpanjang sampai dengan 29 Maret 2010 dengan tingkat bunga pinjaman masing-masing sebesar 7,75 % per tahun untuk tahun 2009 dan 2008.

33


10.


P e r u s a h a a n (Lanjutan) PT Bank CIMB Niaga Tbk (Lanjutan) Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan : a.

b. c.

d. e. f.

Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 412 – 422 atas nama Perusahaan yang terletak di Jalan Utama Industri Modern Blok D-5 dan D-6, Kawasan Industri Modern Cikande, Desa Barengkok, Kecamatan Kibin, Kabupaten Serang, Propinsi Banten; Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 00060 atas nama Perusahaan yang terletak di Desa Sukarharja RT 003/03, Kecamatan Pasar Kemis, Tangerang; Mesin dan peralatan pabrik sebesar Rp 22.500.000.000 yang terletak di Jalan Utama Industri Modern Blok D-5 dan D-6, Kawasan Industri Modern Cikande Desa Barengkok, Kecamatan Kibin, Kabupaten Serang, Propinsi Banten; Piutang usaha dan persediaan masing-masing sebesar Rp 26.600.000.000; Jaminan pribadi dari Dedy Rochimat terbatas pada prosentase saham pribadi pada Perusahaan; Cross default dengan fasilitas milik perusahaan afiliasi yang tergabung dalam Vivere Grup.

Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari bank sebagai berikut : a.

b. c.

d. e. f. g. h. i. j.

Mengadakan merger, akuisisi, konsolidasi, menjual, mengalihkan, menghibahkan, menyewakan, atau melepaskan hak atas harta kekayaan, kecuali untuk transaksitransaksi yang timbul dari kegiatan operasional; Mengalihkan, menghibahkan dan atau menjaminkan harta kekayaan Perusahaan kepada pihak lain atau mengikatkan diri sebagai penjamin suatu hutang; Mendapat pinjaman dari bank atau lembaga keuangan bukan bank lain dan meminjamkan uang kepada pihak lain manapun, termasuk kepada perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa atau melakukan pembayaran hutang sebelum jatuh tempo kecuali yang timbul dari kegiatan operasional; Melakukan perubahan anggaran dasar, permodalan, susunan direksi dan komisaris serta pemegang saham Perusahaan; Melakukan pembagian deviden tunai, deviden saham dan atau deviden bonus; Merubah transaksi-transaksi di luar praktek dan kebiasaan normal usaha serta yang dapat menimbulkan kerugian perusahaan; Merubah kegiatan usaha, bentuk atau status hukum Perusahaan atau membubarkan perusahaan; Mengadakan investasi baru atau penyertaan pada suatu usaha; Mengalihkan kepada pihak lain sebagian atau seluruh hak atau kewajiban yang timbul dari perjanjian atau dokumen agunan; Melakukan tindakan yang melanggar suatu ketentuan hukum atau peraturan yang berlaku.

34


10.


P e r u s a h a a n (Lanjutan) PT Bank ICBC Indonesia Berdasarkan Akta No. 47 tanggal 15 Desember 2009, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dalam bentuk Pinjaman Tetap on Demand Basis (PTD) dari PT Bank ICBC Indonesia untuk modal kerja dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar Rp 9.300.000.000. Jangka waktu pinjaman sampai dengan 15 Mei 2010 dan tingkat suku bunga pinjaman sebesar 13 % per tahun. Fasilitas pinjaman tersebut dijamin secara Cessie dengan perjanjian kontrak antara Perusahaan dengan PT Bank ICBC Indonesia sebagai berikut : a. Kontrak No. 014/GGS-SP/ICBC/XI/2009 (Interior Fit-Out) sebesar Rp 9.243.052.500 dan USD 361.559,46; b. Kontrak No. 015/GGS-SP/ICBC/XI/2009 Rp 3.218.670.950 dan USD 103.918,05.

(Supply

of

Furniture)

sebesar

Saldo per 31 Desember 2009 sebesar Rp 9.300.000.000. 2)

Anak Perusahaan a.

PT Laminatech Kreasi Sarana Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit dengan memakai jaminan No. 50 tertanggal 11 Juli 2003 dari Notaris Esther Mercia Sulaiman, SH, Anak Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank OCBC NISP Tbk, yang telah diubah beberapa kali, dan yang terakhir merupakan pengubahan kedelapan atas Perjanjian Kredit dengan memakai jaminan No. 50 tanggal 11 April 2008, PT Laminatech Kreasi Sarana, Anak Perusahaan telah memperoleh perpanjangan pinjaman Kredit dalam bentuk Demand Loan dengan jumlah maksimum sebesar Rp 2.000.000.000 untuk jangka waktu pinjaman sampai dengan 30 Maret 2009 dan telah diperpanjang sampai dengan 30 Maret 2010 dengan tingkat bunga masing-masing sebesar 13 % - 16 % per tahun untuk tahun 2009 dan 12,50 % - 16 % per tahun untuk tahun 2008. Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan : 1. Seluruh persediaan milik Perusahaan; 2. Jaminan perusahaan dari PT Gema Grahasarana Tbk; 3. Jaminan pribadi dari Dedy Rochimat. Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh PT Laminatech Kreasi Sarana, Anak Perusahaan tanpa persetujuan dari bank sebagai berikut : a. Melakukan akuisisi, penggabungan usaha; b. Melakukan perubahan anggaran dasar, susunan pemegang saham dan anggota direksi dan atau komisaris;

35


10.


Anak Perusahaan (Lanjutan) a.

PT Laminatech Kreasi Sarana (Lanjutan) c. Melakukan pembayaran hutang-hutang Perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa dan atau perusahaan induk atau hutang pemegang saham, kecuali yang timbul dari kegiatan operasional; d. Melakukan transaksi-transaksi di luar praktek dan kebiasaan normal usaha; e. Melakukan perubahan jenis dan bidang usaha; f. Mendapatkan kredit atau pinjaman dari bank atau lembaga keuangan bukan bank lain; g. Menjaminkan aset Anak Perusahaan kepada pihak lain; h. Menjamin ulang agunan kepada bank atau lembaga keuangan bukan bank lain; i. Menggunakan fasilitas kredit di luar ketentuan yang telah ditetapkan; j. Sebagai penjamin terhadap pihak lain dalam bentuk apapun; k. Melakukan atau menambah investasi pada perusahaan afiliasi atau perusahaan induk; l. Pembagian atau pembayaran dividen atau pembagian keuntungan lain (baik dalam uang tunai atau lainnya) kepada pemegang saham debitur cukup dengan pemberitahuan kepada kreditur. Saldo per 31 Desember 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 2.000.000.000 dan Rp 1.500.000.000.

b.

PT Prasetya Gemamulia Berdasarkan Akta No. 86 tanggal 25 Mei 2007 dari Notaris Antoni Halim, SH, yang telah diubah beberapa kali, dan yang terakhir dengan Akta No. 5 tanggal 3 Agustus 2009 dari notaris yang sama. PT Prasetya Gemamulia, Anak Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap dari PT Bank CIMB Niaga Tbk untuk keperluan pembiayaan proyek-proyek perusahaan dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar Rp 10.000.000.000. Jangka waktu pinjaman sampai dengan 29 Mei 2009 dan telah diperpanjang sampai dengan 29 Mei 2010 dan tingkat bunga pinjaman sebesar 12,50 % - 14,50 % per tahun untuk tahun 2009 dan 12,50 % - 13,50 % per tahun untuk tahun 2008.

36


10.


Anak Perusahaan (Lanjutan) b.

PT Prasetya Gemamulia (Lanjutan) Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan Akta Perjanjian Kredit Jaminan Fidusia No. 87 dan No. 88 masing-masing tanggal 25 Mei 2007 dari Notaris Antoni Halim, SH dengan rincian sebagai berikut : 1. Seluruh tagihan milik PT Prasetya Gemamulia, Anak Perusahaan yang ada saat ini maupun dikemudian hari dengan nilai penjaminan sebesar Rp 14.000.000.000 2. Seluruh persediaan barang-barang yaitu alat-alat mekanik dan elektrik milik PT Prasetya Gemamulia, Anak Perusahaan yang berada di dalam pabrik, gudang atau lokasi kantor perusahaan di Graha Vivere Lantai 6 dan di lokasi lainnya dengan nilai penjaminan sebesar Rp 14.000.000.000 Fasilitas pinjaman ini juga dijamin secara cross default dengan fasilitas milik perusahaan afiliasi yang tergabung dalam kelompok Vivere Grup. Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh PT Prasetya Gemamulia, anak perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari Bank sebagai berikut : 1. Mengadakan merger, akuisisi, konsolidasi; 2. Mengalihkan, menghibahkan dan atau menjaminkan harta kekayaan perusahaan kepada pihak lain atau mengikatkan diri sebagai penjamin suatu hutang; 3. Mendapat pinjaman dari bank atau lembaga keuangan bukan bank lain dan meminjamkan uang kepada pihak lain manapun, termasuk kepada perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa atau melakukan pembayaran hutang sebelum jatuh tempo kecuali yang timbul dari kegiatan operasional; 4. Melakukan perubahan anggaran dasar, permodalan, susunan direksi dan komisaris serta pemegang saham perusahaan; 5. Melakukan pembagian deviden tunai, deviden saham dan atau deviden bonus; 6. Melakukan transaksi-transaksi di luar praktek dan kebiasaan normal usaha serta yang dapat menimbulkan kerugian perusahaan; 7. Merubah kegiatan usaha, bentuk atau status hukum perusahaan atau membubarkan perusahaan; 8. Mengadakan investasi baru atau penyertaan pada suatu usaha; 9. Mengalihkan kepada pihak lain sebagian atau seluruh hak atau kewajiban yang timbul dari perjanjian atau dokumen agunan. Saldo per 31 Desember 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 3.262.000.000 dan Rp 3.077.537.876.

37


10.


Anak Perusahaan (Lanjutan) c.

PT Vivere Multi Kreasi Anak Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank OCBC NISP Tbk sebagai berikut : a.

Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit dengan memakai jaminan No. 74 tanggal 14 Nopember 2003 dari Notaris Mellyani Noor Shandra, SH, sebagaimana telah diubah beberapa kali, dan yang terakhir merupakan perubahan dan penegasan kembali terhadap perjanjian kredit dengan memakai jaminan No. 67 tanggal 13 April 2009 dari Notaris Mellyani Noor Shandra, SH, fasilitas pinjaman tersebut untuk keperluan modal kerja dengan rincian sebagai berikut : 1. Pinjaman rekening koran maksimum sebesar Rp 1.000.000.000 untuk jangka waktu sampai dengan 15 April 2009 dan telah diperpanjang sampai dengan 14 Maret 2010. Tingkat bunga pinjaman masing-masing sebesar 11,50 % 16,25 % per tahun untuk tahun 2009 dan 2008. Saldo per 31 Desember 2009 dan Rp 320.357.845 dan Rp 623.704.810.

2008

masing-masing

sebesar

2. Fasilitas L/C maksimum sebesar USD 700.000 dan telah diturunkan menjadi USD 150.000 untuk jangka waktu sampai 14 Pebruari 2009 yang telah diperpanjang sampai dengan 14 Maret 2010. 3. Fasilitas Bank Garansi maksimum sebesar Rp 200.000.000 untuk jangka waktu sampai 14 Pebruari 2009. Fasilitas ini telah dilunasi pada tahun 2009. b.

Berdasarkan Perubahan Kelima dan Keenam atas Perjanjian Kredit No. 0372.0.01 masing-masing tanggal 13 April 2009, maksimum Fasilitas Demand Loan yaitu sebesar Rp 5.000.000.000. Jangka waktu pinjaman sampai dengan 14 Pebruari 2009 dan telah diperpanjang sampai dengan 14 Maret 2010. Tingkat bunga pinjaman masing-masing sebesar 11,50 % per tahun untuk tahun 2009 dan 2008. Fasilitas pinjaman tersebut telah dilunasi pada tanggal 28 Desember 2009. Saldo per 31 Desember 2008 sebesar Rp 5.000.000.000. Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan : 1. Tanah dan bangunan seluas 101 M2 milik PT Gema Grahasarana Tbk terletak di Palmerah Utara, RT 001/RW 04, Jakarta Barat. 2. Jaminan Fidusia atas tagihan klaim asuransi tanah dan bangunan pada No. 1. 3. Jaminan Fidusia atas Persediaan.

38


11.

HUTANG USAHA Hutang usaha merupakan hutang kepada pemasok sehubungan dengan pembelian barang dan jasa oleh Perusahaan dan Anak Perusahaan. Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2009 a.

2008

Hutang usaha berdasarkan pemasok sebagai berikut : Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa PT Virucci Indogriya Sarana PT Rekaguna Abdidaya PT Vinotindo Grahasarana J u m l a h Pihak Ketiga Wilsonart Thailand Co. Ltd. PT Shenzhen Artland Industry Co Ltd PT Kembangan Maju Sejati PT Doellken Bintan Salotto Ltd. PT Sinar Rejeki Lasindo Unggul Mitsindo Visual Pratama PT Friedrich Klumpp Woodcoatings Indonesia Suspa PT Sinar Indah Multi Anugerah PT Griya Interindo Abadi PT Qualitex Indo Piranti PT Treffert Indocipta Aditya Badratama Internusa Aliansi Sakti PT Parindo Permai Pura Mayungan Trimitra Sejahtera Shenzhen Huanwei Import & Export Co. Ltd. Sinar Metrindo Trimitra Cipta Dekotama PT Sumber Jaya Indonesia PT Citra Karyamadi PT Triniti Mega Cemerlang PT Jaya Bersaudara PT Jaya Abadi Granitama PT Victory Lite Toko Kaca Berkah PT Propan Jaya

39

362.731.182 161.951.240 5.782.701.607

346.460.913 2.717.240 14.232.215.083

6.307.384.029

14.581.393.236

5.981.543.801 4.019.055.164 2.538.992.578 1.555.547.647 1.342.165.840 1.339.340.778 1.282.887.302 1.142.579.400 1.126.966.000 1.033.938.908 1.025.264.419 938.051.554 925.215.116 811.117.737 805.187.086 715.755.672 669.905.700 644.554.250 627.894.150 626.160.128 600.089.875 576.338.100 568.101.413 475.293.056 446.658.914 339.060.566 326.167.000 310.942.001 226.249.852

6.886.313.050 535.389.519 1.128.520.009 1.368.189.818 1.978.395.517 1.914.985.275 1.408.261.173 746.082.344 1.077.868.783 603.966.694 212.388.500 731.429.888 338.813.017 435.959.550 76.478.670 509.819.256 714.458.969 1.358.653.601 621.924.040 511.161.487 1.157.180.296


11.

HUTANG USAHA (Lanjutan) 2009 PT Indofitting Lestari PT Catur Tunggal Makmur Bersama Benel Office Chairs (M) Sdn. Bhd. PT Unicitra Kuartama Lestari PT Tata Solusi Pratama PT Bimojavan Adijaya Union Timber Co. Ltd PT Sinar Indah PT Kayu Lapis Indonesia PT Japa Melindo PT Pradipta Naya Griwa PT Tritunggal Perintisa Abadi PT Sukajaya Makmur PT Navatani Persada Lain-lain (Saldo masing-masing di bawah Rp 500.000.000)

138.440.552 137.895.932 80.125.600 19.909.093 -

673.528.368 506.712.055 1.199.492.565 522.414.970 3.050.758.948 1.613.496.520 947.148.148 910.503.125 815.367.856 730.477.952 724.753.852 704.336.878 620.673.047 509.935.001

21.771.100.247

28.170.451.186

55.168.495.431

66.016.289.927

8.684.866.460

8.666.962.500

J u m l a h

63.853.361.891

74.683.252.427

J U M L A H

70.160.745.920

89.264.645.663

48.033.091.614 19.863.844.244 2.138.953.692 123.464.245 1.392.125

59.152.299.599 27.615.984.374 2.137.054.669 359.307.021 -

70.160.745.920

89.264.645.663

J u m l a h Giro Mundur

b.

2008

Hutang usaha berdasarkan mata uang sebagai berikut : Rupiah USD EURO SGD RMB J u m l a h

40


12.

UANG MUKA PENDAPATAN Uang muka pendapatan merupakan uang muka proyek yang telah diterima dari pelanggan dan penerima jasa di mana barang belum diserahkan atau jasa belum diberikan serta pendapatan sewa diterima di muka. Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2009 Proyek Northern Projects Fiji Ltd. PT Pertamina PT Metropolitan Kencana PT Chevron Indonesia Shangrila Hotel PT Kurnia Tetap Mulia PT Indochine Indonesia PT Bank ICBC Indonesia GBI Basilea PT Medco Energi International Tbk PT Intiland Development Tbk PT Total Bangun Persada PT Vivere Medan PT Indofarma Tbk Bank BRI Syariah - Abdul Muis Gita Cipta Selaras PT Sequiss Life PT Harum Argo British American Tobacco The Thamrin Nine Natrindo Telepon Seluler PT Offshore Service Indonesia PT Gramedia Tbk (Grand Indonesia) JMC PT BSP Pertamina Hulu Algo Pacific Co. Ltd. PT Sulfindo Adiusaha PT Aneka Sarana Perkasa Lain-lain (Saldo masing-masing di bawah Rp 300.000.000) J u m l a h Sewa Diterima di Muka PT Vinotindo Grahasarana PT Bank Permata Tbk Lain-lain J u m l a h J U M L A H

41

2008

5.095.170.682 4.497.500.000 3.049.218.181 2.743.750.643 1.899.629.636 1.290.051.014 1.224.250.800 912.821.366 681.436.002 630.533.671 624.360.000 528.473.435 507.180.328 452.727.272 330.761.250 305.039.909 -

4.655.279.906 2.832.030.905 1.021.000.000 982.050.000 976.500.000 795.999.999 597.884.045 550.888.850 528.924.000 510.607.600 411.998.420 326.009.300 314.712.325

16.609.153.689

12.329.706.596

41.382.057.878

26.833.591.946

389.248.200 33.333.333 119.097.001

-

541.678.534

-

41.923.736.412

26.833.591.946


13.

MODAL SAHAM Berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Adimitra Transferindo, Biro Administrasi Efek, susunan pemegang saham per 31 Desember sebagai berikut : 2 0 0 9 Ditempatkan dan Disetor Penuh Jumlah Persentase Saham Kepemilikan Jumlah Lembar %

Nama Pemegang Saham

PT Virucci Indogriya Sarana Dedy Rochimat Masyarakat Lainnya (Masing-masing di bawah 5 %) J u m l a h

239.177.000 823.000

74,74 0,26

23.917.700.000 82.300.000

80.000.000

25,00

8.000.000.000

320.000.000

100,00

32.000.000.000

2 0 0 8 Ditempatkan dan Disetor Penuh Jumlah Persentase Saham Kepemilikan Jumlah Lembar %

Nama Pemegang Saham

PT Virucci Indogriya Sarana PT Artha Securities Indonesia Dedy Rochimat Masyarakat Lainnya (Masing-masing di bawah 5 %) J u m l a h

14.

239.177.000 19.000.000 823.000

74,74 5,94 0,26

23.917.700.000 1.900.000.000 82.300.000

61.000.000

19,06

6.100.000.000

320.000.000

100,00

32.000.000.000

TAMBAHAN MODAL DISETOR Akun ini terdiri dari agio saham dan biaya emisi efek ekuitas sebagai berikut : Agio Saham Biaya Emisi Efek Ekuitas

10.000.000.000 (2.642.002.080)

J u m l a h

7.357.997.920

Agio Saham Agio saham berasal dari penawaran perdana yang dilakukan pada tahun 2002 sebesar Rp 10.000.000.000. Biaya Emisi Efek Ekuitas Biaya emisi efek ekuitas berasal dari penawaran perdana yang dilakukan pada tahun 2002 sebesar Rp 2.642.002.080.

42


15.

SELISIH NILAI TRANSAKSI RESTRUKTURISASI ENTITAS SEPENGENDALI Pada tanggal 20 Maret 2002, 28 Maret 2002 dan 11 Januari 2005, Perusahaan mengambil alih kepemilikan saham PT Laminatech Kreasi Sarana, PT Prasetya Gemamulia dan PT Vivere Multi Kreasi, perusahaan yang termasuk dalam definisi sebagai entitas sepengendali dengan rincian sebagai berikut : PT Laminatech Kreasi Sarana

PT Prasetya Gemamulia

PT Vivere Multi Kreasi

Nilai Buku per 31 Desember 2002 Harga Pengalihan

804.411.320 687.589.500

388.130.281 309.470.000

(964.008.171) 299.900.000

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali per 31 Desember 2004 (Disajikan Kembali)

116.821.820

78.660.281

(1.263.908.171)

Nilai Buku per 31 Desember 2004 Harga Pengalihan

804.411.320 687.589.500

388.130.281 309.470.000

(287.309.726) 299.900.000

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali per 31 Desember 2005

116.821.820

78.660.281

(587.209.726)

Jumlah 228.533.430 1.296.959.500

(1.068.426.070) 905.231.875 1.296.959.500

(391.727.625)

Transaksi tersebut diatas dicatat dengan menggunakan metode “Penyatuan Kepemilikan”, berkaitan dengan pengambilalihan PT Laminatech Kreasi Sarana, PT Prasetya Gemamulia dan PT Vivere Multi Kreasi.

16.

PENDAPATAN USAHA Rincian akun ini menurut bidang usahanya sebagai berikut : 2009 Interior, Furnitur, Mekanis dan Listrik La minasi Lantai Kayu Perlengkapan dan Parcel J u m l a h

2008

328.607.687.763 38.398.088.374 3.964.305.306 10.671.751.306

373.013.175.630 40.208.424.943 23.917.665.720 9.750.553.703

381.641.832.749

446.889.819.996

8,86 % dan 15,2 % dari pendapatan masing-masing pada tahun 2009 dan 2008 dilakukan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Pada tahun 2009 dan 2008, tidak ada pembeli atau pemakai jasa dengan nilai pendapatan yang melebihi 10 % dari jumlah pendapatan.

43


17.

BEBAN POKOK PENDAPATAN Rincian akun ini menurut bidang usahanya sebagai berikut : 2009 Interior, Furnitur, Mekanis dan Listrik

2008

251.908.366.441

303.940.434.307

27.531.232.995

24.033.485.729

Perlengkapan dan Parcel

5.454.949.007

4.273.883.303

Lantai Kayu : Bahan Baku yang Digunakan Upah Langsung Biaya Pabrikasi

2.288.288.553 82.003.874 -

19.076.529.292 1.818.834.807 7.974.048.765

2.370.292.427

28.869.412.864

5.156.335.617 -

9.251.607.750 (5.156.335.617)

7.526.628.044

32.964.684.997

5.928.616.109 (777.306.817) (1.649.500.504)

3.860.250.589 (69.136.977) (5.928.616.109)

11.028.436.832

30.827.182.500

295.922.985.275

363.074.985.839

Laminasi

Jumlah Biaya Produksi Persediaan Barang dalam Proses : Awal Tahun Akhir Tahun Biaya Pokok Produksi Persediaan Barang Jadi : Awal Tahun Pemakaian untuk Promosi Akhir Tahun J u m l a h Beban Pokok Pendapatan

Pada tahun 2009 dan 2008, tidak ada penjual atau pemberi jasa dengan nilai pembelian yang melebihi 10 % dari jumlah pembelian.

18.

BIAYA PABRIKASI Rincian untuk tahun 2008 sebagai berikut : Penyusutan Listrik, Air dan Telepon Gaji dan Tunjangan Pengangkutan Perbaikan dan Pemeliharaan Dana Pensiun Sewa Lingkungan Asuransi Jamsostek Konsumsi

3.703.966.061 1.453.698.198 1.129.224.045 721.925.220 236.322.687 169.847.963 120.552.298 80.315.020 55.909.194 36.569.396

44


18.

BIAYA PABRIKASI (Lanjutan) Perjalanan Dinas Alat Keperluan Kantor dan Pabrik Pemakaian Bahan Pembantu, Bahan Bakar dan Suku Cadang Tunjangan Karyawan Perijinan Seragam Pajak Bumi dan Bangunan Konsultan Pelatihan dan Pengembangan Tender Perjamuan dan Sumbangan Lain-lain

30.534.800 30.094.820 27.298.306 23.186.390 22.529.846 20.515.000 19.367.904 9.015.200 7.940.400 2.298.500 700.000 72.237.517

J u m l a h

19.

7.974.048.765

BEBAN PENJUALAN Rinciannya sebagai berikut : 2009 Gaji dan Tunjangan Sewa Iklan dan Promosi Penyusutan Komisi Listrik, Air, Telepon dan Faksimili Klaim Alat Tulis dan Cetakan Perjamuan dan Sumbangan Bensin, Tol dan Transport Perjalanan Dinas Perijinan dan Iuran Tender Konsumsi dan Rumah Tangga Kantor Pemeliharaan dan Perbaikan Kebersihan dan Keamanan Pos, Meterai dan Pengiriman Tunjangan Pemasaran Pendidikan dan Latihan Asuransi

7.112.520.652 5.068.462.257 2.405.395.977 1.029.116.938 923.206.202 620.330.877 419.947.775 363.253.917 356.759.831 277.069.472 252.380.969 206.381.503 202.438.840 92.314.412 82.494.676 47.892.250 38.903.872 35.121.945 34.796.834 28.990.759

45

2008 9.100.428.570 5.966.590.108 2.167.342.468 1.280.072.008 1.368.726.606 792.170.560 251.248.896 359.298.619 316.259.059 827.988.227 926.987.888 321.095.993 24.037.632 75.579.570 74.455.000 25.350.643 13.190.603 33.334.867 24.275.625


19.

BEBAN PENJUALAN (Lanjutan)

Amortisasi Dokumentasi S e r a g am Jasa Konsultan Perlengkapan Lain-lain J u m l a h

20.

2009

2008

19.226.280 17.943.163 8.941.800 2.500.000 15.663.600

19.226.280 15.375.181 520.000 1.000.000 2.406.629 47.993.761

19.662.054.801

24.034.954.793

2009

2008

16.765.439.557 2.593.729.808 2.336.400.000 1.298.213.755 767.463.707 745.931.801 716.246.138 648.522.281 642.565.770 509.873.737 402.562.108 335.781.542 292.778.463 287.596.127 280.580.444 170.774.656 167.021.384 145.150.168 115.703.250 114.803.803 109.914.615 33.348.875 29.852.800 24.200.000 9.633.000 143.483.970

20.274.486.587 2.510.455.683 2.336.400.000 918.178.030 1.136.467.750 567.770.554 213.945.872 486.778.152 721.424.758 485.644.966 163.912.429 264.836.635 264.175.245 385.516.724 304.610.755 835.497.660 182.870.793 704.655.838 109.743.452 87.148.974 147.153.871 115.157.029 20.728.400 41.242.500 8.382.040 109.434.269

29.687.571.759

33.396.618.966

BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Rinciannya sebagai berikut :

Gaji dan Tunjangan Penyusutan Jasa Manajemen Estimasi Imbalan Pasca Kerja Listrik, Air, Telepon dan Faksimili Pemeliharaan dan Perbaikan Sewa Asuransi Jasa Profesional Perijinan dan Iuran Konsumsi dan Rumah Tangga Kantor Pendidikan dan Latihan Tunjangan Karyawan Alat Tulis dan Cetakan Bensin, Tol dan Parkir Jamsostek Perjalanan Dinas Amortisasi Biaya Ditangguhkan Pos, Materai dan Pengiriman Pajak Bumi dan Bangunan Perjamuan dan Sumbangan Iklan dan Promosi Seragam Keamanan dan Kebersihan Dokumentasi Lain-lain J u m l a h

46


21.

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN – BERSIH Rinciannya sebagai berikut : 2009 Pendapatan Sewa Laba (Rugi) Selisih Kurs Pemulihan (Penyisihan) Penurunan Nilai Persediaan Jasa Giro dan Bunga Deposito Laba Penjualan Aset Tetap Pendapatan Iklan dan Promosi Laba (Rugi) Penerimaan Klaim Asuransi Bunga Bank Administrasi dan Provisi Bank Beban Kapasitas Menganggur Pajak dan Denda Pajak Bunga kepada Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Bunga Sewa Pembiayaan Bunga Pihak Ketiga Rugi Penghapusan Aset Tetap Penyisihan Piutang Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Tak Tertagih Penyisihan Piutang Usaha Tak Tertagih Bunga Pembiayaan Konsumen Lain-lain J u m l a h

22.

2008

2.845.237.320 1.140.230.106 494.165.266 109.867.268 86.853.915 86.409.166 34.119.900 (14.410.503.466) (1.713.530.895) (6.402.420.647) (4.128.394.816)

2.775.676.322 (8.493.820.197) (611.389.835) 187.313.937 39.122.917 (1.225.601) (14.900.295.193) (2.678.105.071) (1.036.790.373)

(964.486.790) (41.450.686) (163.460.797) (9.731.672)

(26.150.300) (37.955.109)

(1.941.560) 519.635.711

(14.256.795) (36.491.121) (5.848.147) 327.478.113

(22.519.402.677)

(24.512.736.453)

BEBAN KAPASITAS MENGANGGUR Akun ini merupakan beban-beban atas Divisi Flooring yang terletak di Kawasan Modern Cikande, Banten yang sementara tidak beroperasi penuh dalam tahun 2009 dengan rincian sebagai berikut : Penyusutan Gaji dan Tunjangan Listrik, Air dan Telepon Pengangkutan Perbaikan dan Pemeliharaan Sewa Asuransi Dana pensiun Jamsostek Seragam

3.638.164.681 1.253.741.492 799.194.794 114.905.495 112.301.090 98.051.965 61.799.010 52.668.156 34.842.660 27.450.000

47


22.

BEBAN KAPASITAS MENGANGGUR (Lanjutan) Pemakaian Bahan Pembantu, Bahan Bakar dan Suku Cadang Perijinan Pajak Bumi dan Bangunan Keamanan dan Kebersihan Alat Keperluan Kantor dan Pabrik Konsumsi Lain-lain

20.192.619 20.082.259 19.367.904 18.657.896 16.703.350 13.174.925 101.122.351

J u m l a h

23.

6.402.420.647

LABA (RUGI) PER SAHAM Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba usaha dan laba (rugi) bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada periode yang bersangkutan. Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2009 Laba (Rugi) Untuk Perhitungan Per Saham - Laba Usaha - Laba (Rugi) Bersih

36.369.220.914 5.787.485.557

Jumlah Saham Jumlah Rata-rata Tertimbang Saham (Dalam Lembar)

320.000.000

Laba (Rugi) Per Saham Laba Usaha Per Saham Dasar Laba (Rugi) Bersih Per Saham Dasar

24.

114 18

2008

26.383.260.398 (5.770.324.470)

320.000.000

82 (18)

SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA Sifat Hubungan Istimewa Perusahaan yang pemegang sahamnya dan sebagian pengurus atau manajemennya sama dengan pemegang saham utama Perusahaan dan Anak Perusahaan : -

PT Virucci Indogriya Sarana

-

PT Vinotindo Grahasarana

-

PT Rekaguna Abdidaya

48


24.

SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA (Lanjutan) Transaksi Hubungan Istimewa 1.

Perusahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa ruangan kantor di Graha Vivere sebagai berikut : 2 No. 1 2 3

No. Perjanjian 006/GGS-Lgl/SEWA/II/2009 007/GGS-Lgl/SEWA/II/2009 008/GGS-Lgl/SEWA/II/2009

Penyewa PT Vinotindo Grahasarana PT Rekaguna Abdidaya PT Virucci Indogriya Sarana

2 No. 1 2 3

No. Perjanjian 007/GGS-Lgl/SEWA/II/2006 005/GGS-Lgl/SEWA/II/2006 004/GGS-Lgl/SEWA/II/2006

0

Penyewa PT Rekaguna Abdidaya PT Vinotindo Grahasarana PT Virucci Indogriya Sarana

0

9

Jangka Waktu

Luas Ruangan

22 Feb 09 - 21 Feb 12 22 Feb 09 - 21 Feb 12 22 Feb 09 - 21 Feb 12

327,65 m2 110,24 m2 135,97 m2

0

0

Nilai Kontrak Per Bulan

Pendapatan Sewa Tahun 2009

36.041.500 12.126.400 14.956.700

432.498.000 145.516.800 179.480.400

Nilai Kontrak Per Bulan

Pendapatan Sewa Tahun 2008

12.126.400 36.041.500 14.956.700

145.516.800 432.498.000 179.480.000

8

Jangka Waktu

Luas Ruangan

22 Feb 06 - 21 Feb 09 22 Feb 06 - 21 Feb 09 22 Feb 06 - 21 Feb 09

110,24 m2 327,65 m2 135,97 m2

2.

Perusahaan dan Anak Perusahaan mengadakan perjanjian bantuan manajemen dengan PT Virucci Indogriya Sarana masing-masing sebesar Rp 2.336.400.000 untuk tahun 2009 dan 2008.

3.

Perusahaan mengadakan perjanjian sewa-menyewa tanah dan bangunan yang terletak di Komplek Industri Hyundai, Jalan Inti I Blok C1 No. 3A, Lippo Cikarang, Desa Sukaresmi, Kabupaten Bekasi – Jawa Barat dengan PT Vinotindo Grahasarana sebesar Rp 2.188.800.000 dan Rp 1.954.560.000 untuk tahun 2009 dan 2008.

4.

Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi usaha dengan PT Vinotindo Grahasarana, PT Virucci Indogriya Sarana dan PT Rekaguna Abdidaya.

5.

Selain itu, Perusahaan dan Anak Perusahaan juga secara rutin melakukan transaksi pinjammeminjam yang terjadi dari pembayaran biaya-biaya terlebih dahulu dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa tersebut. Hutang kepada PT Virucci Indogriya Sarana dibebankan bunga sebesar 7 % per tahun, sedangkan kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa lainnya tidak dibebankan atau membebankan bunga, tanpa jaminan dan jangka waktu pembayaran yang tetap. Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2009

2008

Piutang kepada Pihak Hubungan Istimewa PT Rekaguna Abdidaya PT Vinotindo Grahasarana Karyawan PT Virucci Indogriya Sarana

588.309.521 164.869.185 108.821.540 987.626

346.056.021 222.309.807 35.875.456

J u m l a h

862.987.872

604.241.284

49


24.

25.

SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA (Lanjutan) 2009

2008

Hutang kepada Pihak Hubungan Istimewa PT Virucci Indogriya Sarana Direksi dan Karyawan PT Vinotindo Grahasarana

15.755.472.270 10.853.336.201 160.161.823

2.365.522.895 -

J u m l a h

26.768.970.294

2.365.522.895

INFORMASI SEGMEN Informasi Segmen Usaha Jasa dan Interior dan Keterangan

Furnitur

Laminasi

Perdagangan

Pemeliharaan

Perabotan

Mekanis dan Listrik

dan Perlengkapan

Eliminasi

Konsolidasi

Tahun 2009 Pendapatan Usaha Pendapatan Ekstern Pendapatan Antar Segmen J u m l a h

242.272.404.824

39.730.353.322

24.117.569.785

75.521.504.818

24.545.489.316

7.961.728.136

17.394.263.993

2.872.973.074

(52.774.454.519)

-

381.641.832.749 -

266.817.894.140

47.692.081.458

41.511.833.778

78.394.477.892

(52.774.454.519)

381.641.832.749

42.499.275.563

9.609.737.461

6.406.006.620

26.244.768.450

Hasil Laba Kotor

959.059.380

Beban Perusahaan dan Anak Dialokasikan Laba Usaha

(20.884.631.863)

(5.597.830.317)

(2.957.659.190)

(22.304.757.412)

2.395.252.222

(49.349.626.560)

21.614.643.700

4.011.907.144

3.448.347.430

3.940.011.038

3.354.311.602

36.369.220.914

(3.354.311.602)

2.845.237.320

Pendapatan Sewa

5.862.798.762

152.463.932

Laba (Rugi) Selisih Kurs

1.726.991.955

(328.972.682)

Jasa Giro dan Bunga Deposito

63.816.098


86.853.915

Bunga Sewa Pembiayaan

(22.184.354)

Administrasi dan Provisi Bank Bunga Bank Laba dari Anak Perusahaan Pajak dan Denda Pajak

85.718.847.474 -

Perusahaan yang Tidak Dapat

-

9.086.647 (19.266.332)

184.286.228

64.542.295

(322.331.462)

-

1.140.230.106

12.399.260

24.565.263

-

109.867.268

-

-

-

86.853.915

-

-

-

(41.450.686)

(906.016.869)

(135.323.548)

(85.019.639)

(587.170.839)

-

(1.713.530.895)

(13.364.713.172)

(217.204.166)

(211.291.086)

(617.295.042)

-

(14.410.503.466)

5.470.524.785 (2.896.098.367)

(452.888.639)

(78.847.698)

-

(5.470.524.785)

(700.560.112)

(4.128.394.816)

Bunga kepada Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

(964.486.790)

-

-

(1.941.560)

-

-

-

-

-

(964.486.790)

Penyisihan Piutang Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Tak Tertagih

-

(1.941.560)

Hasil Penerimaan Klaim Asuransi atas Aset Tetap

-

34.119.900

-

34.119.900


(9.731.672)

-

-

-

-

(9.731.672)

Pendapatan Promosi dan Iklan

86.409.166

-

-

-

-

86.409.166

-

-

-

-

Pemulihan Penurunan Nilai Persediaan

Beban Kapasitas Menganggur

494.165.266

-

-

-

-

494.165.266

Bunga Pihak Ketiga

(16.960.797)

-

-

-

(163.460.797)

Lain - lain Taksiran Pajak Penghasilan Hak minoritas Laba Bersih

(6.402.420.647)

(76.785.248)

(7.769.740)

(4.957.378.614)

(958.283.233)

5.787.485.557

120.179.387 (1.307.279.422) -

2.053.749.383

(146.500.000) 484.011.312

1.963.030.527

-

(814.183.047)

-

-

1.478.953.239

(25.208.364)

(6.402.420.647)

519.635.711 (8.037.124.316) (25.208.364)

(5.495.733.149)

5.787.485.557

Informasi Lainnya Aset Segmen

244.642.655.666

37.631.552.235

35.151.409.905

53.165.509.857

(50.893.088.829)

319.698.038.834

Kewajiban Segmen

184.282.271.405

32.006.321.705

23.988.493.106

46.860.751.880

(27.927.767.195)

259.210.070.901

Pengeluaran Modal

456.776.039

28.017.286

51.658.087

735.186.874

-

1.271.638.286

7.451.156.434

368.501.359

38.249.145

1.116.457.687

-

8.974.364.625

Penyusutan

50


25.

INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) Jasa dan Interior dan Keterangan

Furnitur

Laminasi

Perdagangan

Pemeliharaan

Perabotan

Mekanis dan Listrik

dan Perlengkapan

Eliminasi

Konsolidasi

Tahun 2008 Pendapatan Usaha Pendapatan Ekstern

300.609.320.430

43.220.307.605

29.986.311.514

73.073.880.447

26.789.498.193

13.811.971.589

29.727.985.593

9.785.643.434

(80.115.098.809)

-

327.398.818.623

57.032.279.194

59.714.297.107

82.859.523.881

(80.115.098.809)

446.889.819.996

29.954.684.386

10.786.104.802

11.135.433.527

30.753.905.822

1.184.705.620

83.814.834.157

(23.235.386.597)

(5.861.374.893)

(5.705.421.134)

(27.260.159.827)

4.630.768.692

(57.431.573.759)

Laba Usaha

6.719.297.789

4.924.729.909

5.430.012.393

3.493.745.995

5.815.474.312

26.383.260.398

Pendapatan Sewa

7.098.444.634

312.996.000

-

189.855.000

Rugi Selisih Kurs

(6.900.178.900)

(989.368.755)

Pendapatan Antar Segmen J u m l a h

-

446.889.819.996

Hasil Laba Kotor Beban Perusahaan dan Anak Perusahaan yang Tidak Dapat Dialokasikan

Jasa Giro dan Bunga Deposito

94.034.158


-

Bunga Sewa Pembiayaan

(9.130.326)

Bunga Pembiayaan Konsumen Administrasi dan Provisi Bank Bunga Bank Laba Dari Anak Perusahaan

7.634.275

-

(17.019.974) (161.849.106)

(13.037.456.471)

(340.140.140)

5.429.139.070

Pajak dan Denda Pajak

(78.624.830)

(195.869.414)

-

55.713.919

29.931.585

-

-

39.122.917

-

39.122.917

-

(26.150.300)

(82.510.818) (770.284.822) -

(68.022.729)

2.775.676.322

(408.403.128)

-

(2.127.478)

(1.720.838.792)

(4.825.619.312)

-

187.313.937

(3.720.669)

-

(5.848.147)

(712.906.355)

-

(2.678.105.071)

-

(14.900.295.193)

(752.413.760)

(727.295.144)

(8.493.820.197)

(162.847.670)

(5.429.139.070) -

(1.036.790.373)

Penyisihan Piutang Usaha

-

Tak Tertagih

-

(36.491.121)

-

-

-

(36.491.121)

Penyisihan Piutang Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Tak Tertagih Rugi Penurunan Nilai Persediaan

(14.256.795)

-

-

-

-

(14.256.795)

(611.389.835)

-

-

-

-

(611.389.835)

Rugi Penerimaan Klaim Asuransi atas Aset Tetap

-


-

Pendapatan Promosi dan Iklan

800.000.000

Lain - lain

320.792.959

Taksiran pajak penghasilan

(3.860.157.131)

Hak minoritas

(37.955.109) 101.680.889

Rugi Bersih

(5.770.324.470)

(1.225.601)

(1.852.987.943) -

2.546.036.322

-

-

(1.148.030.339)

-

-

94.859.265 (756.486.853)

1.644.244.457

-

(1.225.601)

-

(37.955.109)

(800.000.000)

-

(189.855.000)

327.478.113

-

1.262.044.440

(7.617.662.266)

(23.186.149)

(23.186.149)

(5.452.325.219)

(5.770.324.470)

Informasi Lainnya Aset Segmen

253.351.696.048

23.364.184.826

33.228.162.115

50.543.987.926

(47.564.176.520)

312.923.854.395

Kewajiban Segmen

200.796.533.555

14.792.703.679

24.183.446.199

45.718.183.188

(25.235.498.323)

260.255.368.298

Pengeluaran Modal

1.197.214.100

279.908.256

19.458.000

692.117.248

-

2.188.697.604

Penyusutan

7.434.025.495

384.311.279

66.599.382

1.425.065.181

-

9.310.001.337

Informasi Segmen Geografis Pendapatan berdasarkan Pasar Geografis 2009 2008

Pasar Geografis Jabodetabek Luar Jabodetabek J u m l a h

51

352.543.488.867 29.098.343.882

408.300.762.773 38.589.057.223

381.641.832.749

446.889.819.996


25.

INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) Informasi Segmen Geografis (Lanjutan) Aset Segmen Pasar Geografis

2009

Jabodetabek Luar Jabodetabek J u m l a h

319.226.394.973 471.643.861

312.355.423.294 568.431.101

319.698.038.834

312.923.854.395

Penambahan Aset Tetap 2009 2008

Pasar Geografis Jabodetabek Luar Jabodetabek J u m l a h

26.

2008

1.271.638.286 -

2.179.367.910 9.329.694

1.271.638.286

2.188.697.604

IKATAN DAN PERJANJIAN a.

Jasa Manajemen Pada tanggal 27 Desember 2008 dan 29 Desember 2007, Perusahaan dan Anak Perusahaan mengadakan perpanjangan perjanjian bantuan manajemen dari PT Virucci Indogriya Sarana, dengan beberapa perubahan penugasan bimbingan manajemen tersebut. Bantuan manajemen tahun 2009 tidak mengalami perubahan seperti halnya tahun 2008, yaitu berupa bimbingan manajemen dalam bidang : -

Administrasi, Personalia dan Umum

-

Teknologi dan Sistem Informasi

Besarnya beban jasa manajemen masing-masing sebesar Rp 2.336.400.000 per tahun untuk tahun 2009 dan 2008 yang akan dibayar setiap bulannya. Jangka waktu perjanjian bantuan manajemen ini selama satu tahun dan dapat diperpanjang kembali. b.

Jasa Pemasangan dan Pengelolaan Billboard Perusahaan melakukan perjanjian kerjasama pemasangan dan pengelolaan billboard dengan PT Bank Permata Tbk untuk jangka waktu 2 tahun dari 30 April 2009 sampai dengan 29 April 2011 sebesar Rp 1.400.000.000 termasuk biaya-biaya yang wajib dibayarkan PT Bank Permata Tbk kepada Perusahaan sehubungan dengan pemasangan dan pengelolaan Billboard, dimana pembayaran dilakukan secara bertahap. Pendapatan sewa yang akan diterima Perusahaan sebesar Rp 200.000.000 untuk 2 tahun. Saldo pendapatan iklan dan promosi tahun 2009 sebesar Rp 86.409.166.

52


27.

ASET DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING Rincian per 31 Desember sebagai berikut : 2 Mata Uang Asing Aset Kas dan Setara Kas - USD Piutang Usaha - USD Piutang Usaha - EURO Piutang Usaha - SGD Piutang kepada Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa USD

0

0

0

8 Ekuivalen Rupiah

166.722,75 845.313,85 15.582,07 1.723,49

1.825.614.085 9.256.186.687 240.468.742 26.597.616

77,67

730.065

-

-

8.650.994.936 (203.101,50) (2.113.174,92) (158.323,74) (18.430,25) (1.000,09)

(1.909.154.100) (19.863.844.244) (2.138.953.692) (123.464.245) (1.392.125)

(149.272,23)

(1.403.159.000)

11.348.867.130 (462.803,00) (2.522.007,71) (138.478,44) (47.231,50) -

-

(25.439.967.406) (1.580.116,93) (158.323,74) 30.522,85 (1.000,09)

Jumlah Bersih

28.

2 Mata Uang Asing

3.345.365.626 4.976.962.428 327.936.817

Jumlah Kewajiban Jumlah Bersih USD EURO SGD RMB

9 Ekuivalen Rupiah

355.889,96 529.464,09 48.953,10

Jumlah Aset Kewajiban Hutang Bank - USD Hutang Usaha - USD Hutang Usaha - EURO Hutang Usaha - SGD Hutang Usaha - RMB Hutang kepada Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa - USD

0

(14.853.099.225) (2.138.953.692) 204.472.572 (1.392.125) (16.788.972.470)

(5.067.692.850) (27.615.984.374) (2.137.054.669) (359.307.021) -

(35.180.038.914)

(1.972.774,11) (121.172,88) (47.231,50) -

(21.601.876.452) (1.869.988.311) (359.307.021) (23.831.171.784)

ESTIMASI KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA Pada tanggal 20 Juni 2000, Menteri Tenaga Kerja Republik Indonesia mengeluarkan Surat Keputusan No. Kep-150/Men/2000 tentang “Penyelesaian Pemutusan Hubungan Kerja dan Penetapan Uang Pesangon, Uang Penghargaan Masa Kerja dan Ganti Kerugian di Perusahaan” yang mengharuskan perusahaan membayar pesangon, uang penghargaan dan ganti kerugian jika terjadi pemutusan hubungan kerja berdasarkan lamanya masa kerja karyawan yang bersangkutan dan sesuai dengan persyaratan yang tercantum dalam Surat Keputusan tersebut. Lebih lanjut, pemerintah telah menetapkan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13 tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003.

53


28.

ESTIMASI KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA (Lanjutan) Estimasi kewajiban imbalan pasca kerja per 31 Desember 2009 dan 2008 telah dihitung dengan menggunakan asumsi sebagai berikut : Tingkat Diskonto

:

10,70 % dan 12 % per tahun untuk tahun 2009 dan 2008

Tingkat Kenaikan Gaji

:

10 % per tahun untuk tahun 2009 dan 2008

Metode

:

Proyeksi kredit unit untuk menghitung manfaat sekarang dan beban sekarang

Tingkat Mortalitas

:

TMI II - 99

Tingkat Kecacatan

:

10 % dari tabel mortalitas

Tingkat Pengunduran Diri

:

0 – 17 18 – 29 30 – 39 40 – 44 45 – 49 50 – 54 55 – 90

Usia Pensiun

:

55 tahun

Periode Laporan

:

31 Desember 2009 dan 2008

= = = = = = =

0 0,10 0,05 0,03 0,02 0,01 0

Per 31 Desember 2009 dan 2008, manajemen telah mengestimasi dana imbalan pasca kerja masing-masing sebesar Rp 4.964.463.368 dan Rp 3.666.249.613 sesuai dengan hasil laporan aktuaris independen PT Binaputera Jaga Hikmah No. 117/PSAK-BJH/II/2010 tanggal 15 Pebruari 2010 dan No. 104/PSAK-BJH/II-2009 tanggal 25 Pebruari 2009. Mutasi estimasi kewajiban imbalan pasca kerja sebagai berikut :

29.

2009

2008

Saldo Awal Penambahan

3.666.249.613 1.298.213.755

2.748.071.583 918.178.030

Saldo Akhir

4.964.463.368

3.666.249.613

DANA PENSIUN Perusahaan menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk semua karyawan tetap pabrik. Kontribusi dihitung berdasarkan gaji pokok tahunan karyawan yang didanai dari kontribusi karyawan sebesar 2 % dan perusahaan sebesar 8 %. Program pensiun tersebut dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan AIG Lippo yang didirikan berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. KEP-266/KM.6/2002 tanggal 4 Nopember 2002.

54


30.

PENYESUAIAN SALDO LABA Akun ini merupakan penyesuaian saldo laba yang berasal dari :

31.

-

Perusahaan dan Anak Perusahaan berdasarkan Undang-undang No. 40 tahun 2009 mengenai perubahaan atas Peraturan Pemerintah No. 51 tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan dari Usaha Jasa Konstruksi yang diterapkan secara retrospektif sejak 1 Januari 2008 sebesar Rp 2.017.736.211.

-

Anak-anak Perusahaan berdasarkan Undang-undang No. 28 Tahun 2007 mengenai Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan, Pasal 37A mengenai pengurangan sanksi pembetulan sebesar Rp 12.140.874.

REKLASIFIKASI AKUN Akun tertentu dalam Laporan Keuangan Konsolidasi tahun 2008 telah direklasifikasi untuk disesuaikan dengan penyajian akun-akun pada Laporan Keuangan Konsolidasi tahun 2009 dengan rincian sebagai berikut : Setelah Reklasifikasi

Akun Selisih Lebih Proyek dalam Pelaksaaan di atas Kemajuan Termin - Bersih Uang Muka Pendapatan Beban Pokok Pendapatan Beban Penjualan : Gaji dan Tunjangan Perjalanan Dinas Pengangkutan Instalasi Perjamuan dan Sumbangan Pengepakan Alat Tulis dan Cetakan Kebersihan dan Keamanan Seragam Pemeliharaan dan Perbaikan Pos, Materai dan Ekspedisi Pendidikan dan Latihan Beban Umum dan Administrasi : Listrik, Air, Telepon dan Faksimili Sewa Pemeliharaan dan Perbaikan Alat Tulis dan Cetakan Asuransi Pendidikan dan Latihan

64.841.419.417 (26.833.591.946) 363.074.985.839

55

Sebelum Reklasifikasi

64.479.572.764 (26.471.745.293) 360.188.473.021

9.100.428.570 827.988.227 359.298.619 251.248.896 74.455.000 520.000 75.579.570 25.350.643 33.334.867

10.100.199.194 941.363.686 794.099.858 323.882.689 297.945.818 145.271.545 103.887.584 81.335.200 34.057.000 20.550.957 15.963.106 8.122.167

1.136.467.750 213.945.872 567.770.554 385.516.724 486.778.152 264.836.635

1.198.068.159 636.971.893 631.332.117 532.878.036 519.362.502 290.049.335


31.

REKLASIFIKASI AKUN (Lanjutan) Setelah Reklasifikasi

Akun Perjamuan dan Sumbangan Bensin, Tol dan Parkir Pos, Materai dan Ekspedisi Perjalanan Dinas Penghasilan (Beban) Lain-lain : Pendapatan Sewa Pajak dan Denda Pajak Lain-lain

32.

147.153.871 304.610.755 109.743.452 182.870.793 (2.775.676.322) (1.036.790.373) (327.478.113)

Sebelum Reklasifikasi 265.833.844 265.748.003 119.130.989 108.358.086 (2.585.821.322) (1.034.095.911) (514.638.651)

KONDISI EKONOMI Pada saat ini, perekonomian Indonesia masih sensitif terhadap ekonomi global, meski secara makro terdapat perkembangan yang positif pada beberapa indikator ekonomi utama Indonesia seperti peningkatan kegiatan ekonomi, perbaikan likuiditas dan menurunnya suku bunga. Kondisi ekonomi keuangan global terhadap perusahaan berdampak pada kinerja operasi perusahaan terutama dari beban bunga, beban kapasitas menganggur serta pajak dan denda pajak. Sehubungan dengan kondisi tersebut, manajemen tetap berhati-hati (prudent) dalam mengelola dan menjalankan operasi Perusahaan dengan mengambil langkah-langkah sebagai berikut : 1.

Menerapkan strategi pemasaran yang lebih fleksibel guna mempertahankan daya saing perseroan yang berujung pada peningkatan laba perseroan.

2.

Melakukan efisiensi biaya diberbagai bidang.

3.

Melakukan perbaikan proses kerja.

4.

Melakukan restrukturisasi organisasi.

5.

Mengaktifkan kembali produksi flooring apabila didukung oleh permintaan pasar dan harga yang kompetitif.

Penyelesaian atas tidak stabilnya kondisi ekonomi saat ini dan/atau peningkatan ekonomi lebih lanjut tergantung pada kebijakan fiskal, moneter dan kebijakan lainnya yang telah dan akan diupayakan oleh pemerintah Indonesia untuk menyehatkan ekonomi, suatu tindakan yang berada di luar kendali Perusahaan.

56


33.

STANDAR AKUNTANSI BARU Terdapat beberapa standar akuntansi yang belum efektif untuk tahun berakhir 31 Desember 2009, dan belum diterapkan di dalam penyusunan Laporan Keuangan ini, yaitu sebagai berikut : • Standar akuntansi yang akan berlaku efektif untuk laporan keuangan untuk periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2010 dan diterapkan secara prospektif :

•

-

PSAK No. 50 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan : Penyajian dan Pengungkapan”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 50 (1998), “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”.

-

PSAK No. 55 (Revisi 2006), “ Instrumen Keuangan : Pengakuan dan Pengukuran”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 55 (Revisi 1999), “Akuntansi untuk Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai”.

Standar akuntansi yang akan berlaku efektif untuk laporan keuangan untuk periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011 : - PSAK No. 1 (Revisi 2009), “Penyajian Laporan Keuangan”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 1 (Revisi 1998), “Penyajian Laporan Keuangan”. - PSAK No. 2 (Revisi 2009), “Laporan Arus Kas”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 2 (1994), ”Laporan Arus Kas”. - PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 5 (Revisi 2000), ”Pelaporan Segmen”. - PSAK No. 25 (Revisi 2009), “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 25 (1994), ”Laba Rugi Bersih untuk Periode Berjalan. Kesalahan Mendasar dan Perubahan Kebijakan Akuntansi”. - PSAK No. 48 (Revisi 2009), “Penurunan Nilai Aset”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 48 (2007), ”Penurunan Nilai Aktiva”. - PSAK No. 57 (Revisi 2009), “Kewajiban Diestimasi, Kewajiban Kontinjensi dan Aset Kontinjensi”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 57 (2000), ”Kewajiban Diestimasi, Kewajiban Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi”. Perusahaan sedang dalam proses menganalisis dampak yang akan ditimbulkan dari penerapan standar-standar akuntansi ini.

34.

PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Manajemen Perusahaan bertanggung jawab terhadap penyusunan Konsolidasi Perusahaan yang diselesaikan pada tanggal 9 Maret 2010.

57

Laporan

Keuangan

PT GEMA GRAHASARANA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Recommend Documents