PT GARUDA INDONESIA (PERSERO)

W

eb s

ite

G IA

A

BOARD MANUAL

No.Identifikasi Manual : ORG.03.28

CORPORATE SECRETARY PT GARUDA INDONESIA (PERSERO) Tbk.

W

eb s

ite

G IA

A

Halaman ini sengaja dikosongkan

DAFTAR ISI Daftar Isi......................................................................................................................1 Amandemen 0...............................................................................................................i Kata Pengantar...........................................................................................................iii Pengesahan.................................................................................................................v Daftar Distribusi........................................................................................................vii Catatan Mengenai Seluruh Halaman.........................................................................ix Catatan Mengenai Revisi...........................................................................................xi Distribusi dan Kerahasiaan.......................................................................................xiii Daftar Istilah..............................................................................................................xv BAB I.PENDAHULUAN…………………………………………………….…….…...........................….0-1 A. LATAR BELAKANG….........………………………………………………………………………….… 0-1 B. VISI DAN MISI ……………………………………………………………………………....….…………0-1 C. MAKSUD DAN TUJUAN……………………………………………………………………….………… 0-1

W

eb s

ite

G IA

A

BAB II. ORGAN PERSEROAN ………………………………………………………………………………. 0-3 A. DIREKSI ……………………………………………………………………………………………………… 0-3 1. Tugas, Kewajiban dan Wewenang Direksi ……………………………………...………… 0-4 2. Larangan………………………………………………………………………………….…...………. 0-8 3. Tanggung Jawab……………………………………………………………………….……....... 0-10 4. Kriteria dan Komposisi Direksi……………………………………………………...………… 0-11 5. Pengangkatan dan Masa Jabatan……………………………………………………….….. 0-15 6. Pengunduran Diri dan Pemberhentian Direksi…………………………………………. 0-15 7. Program Pengenalan Anggota Direksi yang baru......................................... 0-16 8. Perangkapan Jabatan Direksi …………………….............................................. 0-17 9. Etika Bisnis dan Anti Korupsi ……………………………………………..……..………….. 0-18 10. Rapat Direksi ………………………………………………………………………..…………….. 0-19 11. Hubungan Direksi Dengan RUPS dan Kementerian BUMN ………………..………. 0-20 12. Hubungan Direksi dan Dewan Komisaris ……………………………………………..…. 0-22 13. Hubungan Direksi Dengan Komite di Bawah Dewan Komisaris ……………..….. 0-34 14. Pelatihan Anggota Direksi......................................................................... 0-35 B. DEWAN KOMISARIS …………………………………………………………………………………… 0-35 1. Tugas, Kewajiban dan Wewenang Dewan Komisaris ……………………………..… 0-35 2. Larangan …………………………………………………………………………………….......… 0-39 3. Tanggung Jawab …………………………………………………………………………..…….. 0-40 4. Kriteria dan Komposisi Dewan Komisaris ………………………………………..………. 0-41 5. Pengangkatan dan Masa Jabatan ……………………………………………….....……… 0-42 6. Perangkapan Jabatan…………………………………………………………………......……. 0-42 7. Program Pengenalan Anggota Dewan Komisaris yang baru.......................... 0-43 8. Pengunduran Diri dan Pemberhentian Dewan Komisaris ………………..………… 0-43 9. Etika Bisnis dan Anti Korupsi………………………………………………………………….. 0-44 10. Rapat Dewan Komisaris…………………………………………………………………………. 0-45 11. Hubungan Dewan Komisaris dengan RUPS dan Kementerian BUMN…………… 0-47

BOARD MANUAL Tanggal : 08 Desember 2014 Terbitan : 3 rev-0

1

12. Hubungan Dewan Komisaris dengan Direksi ………………………………………..…. 0-49 13. Hubungan Dewan Komisaris dengan Komite di Bawah Dewan Komisaris …... 0-54 C. PEMEGANG SAHAM…………………………………………………………………………………….. 0-58 1. Klasifikasi Pemegang Saham………………………………………………………........….. 0-58 2. Tanggung Jawab Pemegang Saham……………………………………………………….. 0-60 3. Hak Pemegang Saham………………………………………………………………………….. 0-60 4. Larangan Bagi Pemegang Saham…………………………………………………………… 0-61

W

eb s

ite

G IA

A

BAB III. TINDAKAN PERSEROAN TERTENTU (CORPORATE ACTION TERTENTU) …….....................................................................................................................…… 0-63 A. TRANSAKSI AFILIASI DAN BENTURAN KEPENTINGAN TRANSAKSI TERTENTU… 0-63 1. Pengantar …………………………………………………………………………………………... 0-63 2. Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan ……………………………………..……. 0-64 3. Pertanggungjawaban Direksi …………………………………………………………………. 0-69 B. TRANSAKSI MATERIAL……………………………………………………………………...………. 0-69 1. Transaksi Material dengan Nilai 20% - 50% Ekuitas Perseroan ………………... 0-70 2. Transaksi Material dengan Nilai > 50%………………………………………….……….. 0-71 C. KETERBUKAAN INFORMASI…………………………………………………………………………. 0-72 1. Pengantar ………………………………………………………………………………………..…. 0-72 2. Tanggung Jawab Direksi atas Keterbukaan Informasi …………………………..…. 0-72 Lampiran 1 – Ilustrasi Afiliasi Perseroan ……………………………………………………..…….. 0-74 Lampiran 2 – Penyelenggaraan RUPS Benturan Kepentingan ……………..……………….. 0-75 Lampiran 3 – Prosedur Pelaksanaan Transaksi Material ……………………..……………….. 0-76 BAB IV. HUBUNGAN ANTARA PERSEROAN DENGAN PEMEGANG SAHAM SERI A DWIWARNA DAN LEMBAGA PEMERINTAH LAIN ……………................................… 0-77 A. HUBUNGAN PERSEROAN DENGAN MENTERI BUMN SELAKU PEMEGANG SAHAM SERI A DWIWARNA …….....................................................................................…...0-77 B. HUBUNGAN PERSEROAN DENGAN MENTERI BUMN SELAKU REGULATOR……….. 0-78 C. HUBUNGAN PERSEROAN DENGAN MENTERI PERHUBUNGAN SELAKU REGULATOR................................................................................................… 0-80 D. HUBUNGAN PERSEROAN DENGAN MENTERI KEUANGAN SELAKU REGULATOR …0-81 E. HUBUNGAN PERSEROAN DENGAN KEMENTERIAN LINGKUNGAN HIDUP SELAKU REGULATOR ………………………………………………………………………....................….. 0-82 F. HUBUNGAN PERSEROAN DENGAN KEMENTERIAN PERDAGANGAN SELAKU REGULATOR ………………………………………………………………………….………………….. 0-82 G. HUBUNGAN PERSEROAN DENGAN KEMENTERIAN HUKUM DAN HAM SELAKU REGULATOR ………………………………………………………………………………….………….. 0-83 H. HUBUNGAN PERSEROAN DENGAN BAPEPAM DAN LK SELAKU REGULATOR ……………....................................................................................................... 0-84 I. HUBUNGAN PERSEROAN DENGAN BI SELAKU REGULATOR …..………………………. 0-87 LAMPIRAN ……………………………………………………………………………..………………………. 0-88


2

Amandemen 0 TERBITAN 3 BOARD MANUAL PT GARUDA INDONESIA (PERSERO) Tbk.

Bab

Halaman

Catatan

A

 Board Manual merupakan penyempurnaan dari Board Manual Terbitan 2

G IA

 Untuk menghindari Kerancuan, harap segera mengembalikan Board Manual terdahulu kepada JKTDSGA.

eb s

ite

 Pertanyaan mengenai Board Manual ini, dapat diajukan ke Corporate Secretary . dengan alamat :

W

Ground Floor, Garuda Indonesia Management Building Garuda City, Soekarno-Hatta International Airport Cengkareng 19120, Indonesia P.O.BOX 1004 TNG BUSH Phone : 25601074, 25601028  Lengkapi tanda terima dan kirim kembali kepada JKTDSGA selambatnya 2 hari kerja setelah diterima


i

W

eb s

ite

G IA

A



ii

Kata Pengantar Revisi Board Manual ini merupakan penyempurnaan dari Board Manual yang telah disahkan tanggal 12 November 2012 (Board Manual terbitan I). Revisi Board Manual ini diterbitkan dengan maksud untuk menyempurnakan dan menyesuaikan Board Manual terbitan I dengan kondisi PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk., saat ini dan untuk dijadikan pedoman kerja Direksi dan Dewan Komisaris dalam rangka memenuhi kepentingan pemegang saham dan pemangku kepentingan lainnya, yang terdiri dari pegawai, pelanggan, masyarakat dan regulator sesuai dengan prinsipprinsip good corporate governance. Board Manual ini adalah hak cipta PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk., dan setiap orang dilarang untuk mencetak ulang, membuat copy atau memperbanyak dengan cara apapun tanpa persetujuan tertulis dari unit Corporate Secretary.

W

eb s

ite

G IA

A

Perbaikan atau pemutakhiran Board Manual akan dilakukan oleh unit Corporate Secretary dan apabila ditemukan hal-hal yang perlu mendapat perbaikan atau perubahan untuk disesuaikan dengan kondisi terkini perusahaan.


iii

W

eb s

ite

G IA

A



iv

Pengesahan LEMBAR PENGESAHAN BOARD MANUAL PT GARUDA INDONESIA (PERSERO) Tbk. Dengan diberlakukannya Board Manual terbitan 3 ini, maka Board Manual terbitan 2 yang disahkan tanggal 12 November 2012 dinyatakan tidak berlaku lagi.

W

eb s

ite

G IA

A

Jakarta, 08-12-2014


v

A G IA ite eb s W BOARD MANUAL Tanggal : 08 Desember 2014 Terbitan : 3 rev-0

vi

Daftar Distribusi DAFTAR PEMEGANG BOARD MANUAL

No.

Jabatan

Code

No. CD

Komisaris Utama

DW

ORG.03.28.01

2.

Komisaris

DW

ORG.03.28.02

3.

Komisaris

DW

ORG.03.28.03

4.

Komisaris

DW

ORG.03.28.04

5.

Komisaris

DW

ORG.03.28.05

6.

Komisaris Independen

DW

ORG.03.28.06

7.

Sekretaris Dewan Komisaris

DW

ORG.03.28.07

8.

Direktur Utama

DZ

ORG.03.28.08

9.

Direktur Teknik & Pengelolaan Armada

DE

ORG.03.28.09

10.

Direktur Komersial

DN

ORG.03.28.10

11.

Direktur Keuangan,Risiko & Teknologi Informasi

DF

ORG.03.28.12

12.

Direktur Sumber Daya Manusia dan Umum

DI

ORG.03.28.13

13.

Direktur Operasi

DO

ORG.03.28.15

14.

VP Corporate Secretary

DS

ORG.03.28.16

15.

Library

DS

ORG.03.28.17

W

eb s

ite

G IA

A

1.

16.


vii

W

eb s

ite

G IA

A



viii

Catatan Mengenai Seluruh Halaman Sub. Bab

Halaman

Terbitan

I.A. I.B. I.C.

0-1 0-1 0-1

3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0

II.A.

0-3 0-4 0-5 0-6 0-7 0-8 0-9 0-10 0-11 0-12 0-13 0-14 0-15 0-16 0-17 0-18 0-19 0-20 0-21 0-22 0-23 0-24 0-25 0-26 0-27 0-28 0-29 0-30 0-31 0-32 0-33 0-34 0-35 0-36 0-37 0-38 0-39 0-40 0-41 0-42

3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0

II.B.

Sub. Bab

III.A.

W

eb s

ite

G IA

A

II.C.

III.B.

III.C.

IV.A. IV.B. IV.C. IV.D. IV.E., IV.F IV.G. IV.H.

Halaman

Terbitan

0-43 0-44 0-45 0-46 0-47 0-48 0-49 0-50 0-51 0-52 0-53 0-54 0-55 0-56 0-57 0-58 0-59 0-60 0-61 0-62 0-63 0-64 0-65 0-66 0-67 0-68 0-69 0-70 0-71 0-72 0-74 0-75 0-76 0-77 0-78 0-78 0-79 0-80 0-81 0-82 0-83 0-84 0-85 0-86

3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0


ix

Halaman

Terbitan

IV.I.

0-87 0-88 0-89 0-90 0-91 0-92 0-93

3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0 3 rev-0

Sub. Bab

Halaman

Terbitan

W

eb s

ite

G IA

A

Sub. Bab


x

Catatan Mengenai Revisi Mohon setiap halaman revisi yang telah diterima disisipkan kedalam BOARD MANUAL Berikut dibawah ini adalah mengenai Nomor Terbitan, Tanggal Diterbitkan, Tanggal Disisipkan dan Nama Unit/Personil yang menyisipkan halaman revisi tersebut kedalam BOARD MANUAL

Amandemen Tanggal

Tanggal

Oleh

W

eb s

ite

G IA

A

Nomor

Disisipkan


xi

W

eb s

ite

G IA

A



xii

Distribusi dan Kerahasiaan Board Manual ini didistribusikan kepada seluruh Komisaris dan Direksi serta VP Corporate Secretary. Pendistribusiannya dibuktikan dengan surat pengiriman yang sah (menggunakan numerator) dan nama setiap unit kerja dimasukkan ke dalam daftar distribusi manual. Daftar distribusi dilampirkan pada masing-masing manual ini dan manual asli disimpan pada unit Corporate Secretary. Seluruh informasi yang tercantum di dalam manual ini termasuk dalam kategori yang bersifat terbatas.

W

eb s

ite

G IA

A

Pemberian informasi kepada pihak di luar perusahaan untuk keperluan dan kepentingan perusahaan harus memperoleh persetujuan dari unit Corporate Secretary.


xiii

W

eb s

ite

G IA

A



xiv

Daftar Istilah Dalam Board Manual ini yang dimaksud dengan :

No.

Istilah

Definisi

1.

Dewan Komisaris

organ perseroan yang bertugas untuk melaksanakan pengawasan atas kebijakan kepengurusan Perseroan dan kegiatan usaha Perseroan serta untuk memberikan nasihat kepada Direksi

2.

Direksi

organ suatu perseroan terbatas yang bertugas untuk melaksanakan tugasnya sesuai dengan ketentuan AD Perseroan

3.

Pertemuan Formal

rapat Dewan Komisaris atau Rapat Direksi diselenggarakan oleh masing-masing organ.

4.

Pertemuan Informal

pertemuan anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi di luar forum rapat-rapat formal

Komunikasi Formal

komunikasi yang terjadi antar organ yang berkaitan dengan pemenuhan ketentuan formal seperti diatur dalam AD dan atau kelaziman berdasarkan praktik-praktik terbaik (best practices) dalam Perseroan

6.

Komunikasi Informal

komunikasi antar organ Direksi dan Dewan Komisaris, antara anggota atau anggota-anggota organ satu dengan yang lainnya, di luar dari ketentuan komunikasi formal yang diatur dalam AD, peraturan perundang-undangan, dan ketentuan internal Perseroan yang berlaku.

7.

Saham Seri A Dwiwarna

8.

Saham Seri B

9.

Transaksi Afiliasi

W

eb s

ite

G IA

A

5.

yang

10.

Benturan Kepentingan

11.

Informasi berkala

12.

Informasi insidentiil

saham khusus yang dimiliki oleh Negara yang memberikan hak-hak istimewa yang tidak dimiliki oleh Pemegang Saham lain sebagaimana ditetapkan dalam AD Perseroan. saham biasa atas nama yang beredar dan tercatat di bursa efek, sehingga dapat dimiliki oleh masyarakat umum dan dapat diperjualbelikan. transaksi yang dilakukan oleh Perseroan atau Perusahaan Terkendali dengan afiliasi dari Perseroan atau afiliasi dari anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris, atau Pemegang Saham utama Perseroan. perbedaan antara kepentingan ekonomis dari Perseroan dengan kepentingan ekonomis pribadi Direktur, Komisaris atau Pemegang Saham utama yang dapat merugikan Perseroan. informasi yang harus disampaikan pada waktu-waktu tertentu, yang terdiri dari laporan tahunan dan laporan keuangan informasi yang wajib disampaikan dalam waktu dua hari kerja setelah adanya peristiwa material yang dapat mempengaruhi harga efek atau keputusan pemodal


xv

A G IA ite eb s W Halaman ini sengaja dikosongkan


xvi

BAB I PENDAHULUAN

A.

LATAR BELAKANG Perseroan adalah BUMN yang seluruh sahamnya tercatat di BEI. Sebagai BUMN yang bergerak di bidang kegiatan usaha penerbangan yang sahamnya tercatat di BEI, Perseroan tunduk pada seperangkat aturan yang merupakan pedoman bagi Perseroan untuk menjalankan kegiatan operasionalnya. Setelah menjadi perusahaan tercatat, otoritas yang mengawasi kegiatan Perseroan pun semakin bertambah. Selain otoritas, masyarakat pun turut memantau kinerja dan kegiatan operasional Perseroan untuk memastikan bahwa nilai investasi yang ditanamkan di Perseroan pun bertambah.

ite

G IA

A

Direksi merupakan organ suatu perseroan terbatas yang bertugas untuk melaksanakan tugasnya sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar Perseroan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Sementara itu, Dewan Komisaris adalah organ perseroan yang bertugas untuk melaksanakan pengawasan atas kebijakan kepengurusan Perseroan dan kegiatan usaha Perseroan serta untuk memberikan nasihat kepada Direksi sebagaimana diminta atau ketika diperlukan dalam rangka memastikan Perseroan dikelola sesuai dengan maksud dan tujuan usahanya, dan tidak dimaksudkan untuk kepentingan pihak atau golongan tertentu. Dewan Komisaris wajib, dengan itikad baik dan tanggung jawab penuh, melaksanakan tugasnya untuk kepentingan Perseroan.

W

eb s

Dalam rangka menerapkan prinsip Good Corporate Governance dan untuk memenuhi kepentingan pemegang saham dan pihak-pihak yang berkepentingan lainnya, yang terdiri dari pegawai, konsumen, masyarakat, dan regulator, Direksi dan Dewan Komisaris memerlukan suatu pedoman kerja terkait tata kelola perusahaan.

B.

VISI DAN MISI Visi Menjadi perusahaan penerbangan yang handal dengan menawarkan layanan yang berkualitas kepada masyarakat dunia menggunakan keramahan Indonesia. Misi Sebagai perusahaan penerbangan pembawa bendera bangsa (flag carrier) Indonesia yang mempromosikan Indonesia kepada dunia guna menunjang pembangunan ekonomi nasional dengan memberikan layanan yang professional.

C.

M AKSUD DAN TUJUAN Manual terkait tata kelola perusahaan bagi Direksi dan Dewan Komisaris (“Board Manual”) ini merupakan turunan dan penjabaran dari Kebijakan Tata Kelola Perusahaan (KTKP) yang disusun sebagai pedoman kerja bagi Direksi dan Dewan Komisaris dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya untuk kepentingan terbaik bagi Perseroan.


BDM 0—1

A G IA ite eb s W Halaman ini sengaja dikosongkan


BDM 0—2

BAB II ORGAN PERSEROAN

A.

DIREKSI Direksi merupakan organ Perseroan yang bertanggung jawab untuk menjalankan pengurusan Perseroan sehari-hari untuk kepentingan terbaik Perseroan, yaitu dalam rangka mencapai maksud dan tujuan Perseroan serta memastikan agar Perseroan melaksanakan tanggung jawab sosialnya serta memperhatikan kepentingan dari berbagai pemangku kepentingan (stakeholders) sesuai dengan peraturan perundangundangan. Berdasarkan Anggaran Dasar Perseroan, Corporate Organization Manual dan peraturan perundang-undangan yang berlaku Direksi berperan sebagai pengambil keputusan, dimana untuk hal-hal tertentu, Direksi harus mendapatkan persetujuan dari Dewan Komisaris dan RUPS. Direksi selain melaksanakan kepengurusan Perseroan untuk kepentingan dan tujuan Perseroan, juga bertindak selaku pimpinan serta mengurus dan memelihara kekayaan Perseroan.

W

eb s

ite

G IA

A

Struktur Organisasi Perseroan adalah sebagai berikut:


BDM 0—3

1.

Tugas, Kewajiban, dan Wewenang Direksi Direksi bertanggung jawab atas tugas dan fungsi untuk melakukan pengurusan dan pengelolaan Perseroan. Dalam hal pembagian tugas dan fungsi Direksi tidak ditentukan oleh RUPS, maka pembagian tugas dan fungsi Direksi diatur dalam Rapat Direksi. Setiap anggota Direksi oleh karenanya bertanggungjawab atas pelaksanaan tugas dan fungsinya tersebut masing-masing. Direksi bertugas menjalankan segala tindakan yang berkaitan dengan pengurusan Perseroan untuk kepentingan Perseroan dan sesuai dengan maksud dan tujuan Perseroan serta mewakili Perseroan baik di dalam maupun di luar pengadilan tentang segala hal dan segala kejadian dengan pembatasan sebagaimana ditentukan dalam AD Perseroan. Dalam melakukan tugasnya, Direksi berwenang untuk menjalankan pengurusan sesuai dengan kebijakan yang dipandang tepat, dalam batas yang ditentukan UUPT dan/atau AD Perseroan. Dari ketentuan UUPT tersebut terkandung konsep fiduciary duty. Fiduciary duty adalah suatu doktrin yang menunjukkan jalinan hubungan yang terjadi antara Direksi dengan perseroan terbatas. Menurut Black’s Law Dictionary, fiduciary duty didefinisikan sebagai berikut:

ite

G IA

A

“A duty of utmost good faith, trust, confidence, and candor owned by a fiduciary (such as lawyer or corporate officer) to the beneficiary (such as lawyer’s client or a shareholder); a duty to act with the highest degree of honesty and loyalty toward another person and in the best interest of other person. “

W

eb s

Terjemahan bebas dari definisi fiduciary duty tersebut di atas adalah sebagai berikut: “Suatu kewajiban atas dasar itikad yang sebaik-baiknya, kepercayaan, keyakinan dan kejujuran yang dimiliki oleh penerima kepercayaan (misalnya pengacara atau organ perseroan) untuk kepentingan penerima manfaat (misalnya seperti klien dari seorang pengacara atau pemegang saham); suatu kewajiban untuk bertindak dengan tingkat kejujuran dan loyalitas yang setinggi-tingginya terhadap orang lain dan untuk kepentingan terbaik orang lain” Kewajiban Direksi a.

Persetujuan Anggaran Dasar Pengumuman Berita Negara

Perseroan,

Pendaftaran

dan

Menyerahkan Anggaran Dasar Perseroan dan setiap perubahannya kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia untuk memperoleh persetujuan atau pernyataan pemberitahuan, untuk kemudian didaftarkan pada Daftar Perseroan dan diumumkan dalam Berita Negara oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia (Pasal 21 (1) - (3), 29, 30 UUPT).


BDM 0—4

b.

Pendaftaran Perubahan tertentu dalam Anggaran Dasar ke Wajib Daftar Perusahaan Departemen Perdagangan

Menyampaikan beberapa perubahan tertentu dari Anggaran Dasar ke Departemen Perdagangan (lihat juga Bab IV Board Manual mengenai Hubungan Antara Perseroan Dengan Pemegang Saham Seri A Dwiwarna Dan Lembaga Pemerintah Lain). c.

Daftar Pemegang Saham Membuat dan memelihara (atau menunjuk suatu BAE untuk melakukan hal tersebut) daftar pemegang saham yang mencatat: (a) nama dan alamat seluruh pemegang saham; (b) jumlah, nomor, dan tanggal pengambilalihan saham atau sertifikat saham kolektif; (c) nama dan alamat pemegang gadai saham Perseroan; (d) setiap informasi penting lainnya (Pasal 100 (1) (a) UUPT, Pasal 12 (2.b.4) Anggaran Dasar Perseroan).

eb s

Dokumen Perusahaan

W

d.

ite

G IA

A

Membuat dan memelihara daftar khusus yang berisi kepemilikan saham setiap anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris dan keluarga dari masing-masing anggota Direksi dan Dewan Komisaris tersebut dalam Perseroan dan dalam perseroan lainnya, serta tanggal perolehan saham tersebut (Pasal 100 (1) (a) UUPT, Pasal 12 (2.b.4) Anggaran Dasar Perseroan).

Memelihara seluruh daftar, dokumen pendaftaran dan dokumen perseroan, termasuk keputusan, risalah RUPS, risalah rapat Direksi, risalah rapat Dewan Komisaris dan menyimpan di tempat kedudukan Perseroan, serta menyediakan akses bagi pemegang saham atas dokumen-dokumen tersebut (Pasal 100 (1) (c), (d), (2) UUPT, Pasal 12 (2.b.10 dan 2.b.11) Anggaran Dasar Perseroan). e.

Keuangan dan Standar Akuntansi Perseroan Menyusun Laporan Keuangan dan memelihara sistem akuntansi Perseroan berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan dan berdasarkan prinsip-prinsip pengendalian intern, terutama pemisahan fungsi pengurusan, pencatatan, penyimpanan dan pengawasan, dan menyerahkan kepada Akuntan Publik untuk diaudit (Pasal 68, 69 UUPT, Pasal 12 (2.b.6 dan 2.b.12) Anggaran Dasar Perseroan). Laporan Keuangan yang telah diaudit kemudian disampaikan kepada BapepamLK, Kementerian Perdagangan, Kementerian Hukum dan HAM, Kementerian BUMN, Kementerian Keuangan dan Kementerian Perhubungan sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku.


BDM 0—5

f.

Rapat Direksi Menyiapkan dan memelihara seluruh risalah rapat Direksi (Pasal 100 (1) UUPT, Pasal 12 (b.4, b.11) Anggaran Dasar Perseroan).

g.

Laporan Tahunan Paling lambat dalam 5 bulan setelah tahun fiskal berakhir, menyiapkan, menyerahkan serta memberikan penjelasan mengenai Laporan Tahunan dan dokumen keuangan sebagai wujud pertanggungjawaban atas pengurusan Perseroan kepada RUPS untuk memperoleh persetujuan dan pengesahan setelah ditelaah dan disetujui oleh Dewan Komisaris (Pasal 66, 67, 100 ayat (1)-(3) UUPT, Pasal 12 (2.b.5), (2.b.7), (2.b.8) Anggaran Dasar Perseroan).

h.

RJPP dan RKAP Perseroan

Neraca dan Laporan Laba Rugi

ite

i.

G IA

A

Menyiapkan RJPP dan RKAP Perseroan serta seluruh perubahannya, dan menyampaikannya serta memberikan penjelasan kepada Dewan Komisaris paling lambat 60 hari sebelum tahun buku baru dimulai untuk mendapatkan persetujuan (Pasal 63-65 UUPT, Pasal 12 (2.b.2, 2.b.3) Anggaran Dasar Perseroan).

W

eb s

Menyampaikan neraca dan laporan laba rugi (sebagai bagian dari Laporan Keuangan di dalam Laporan Tahunan) yang telah disahkan oleh RUPS kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia (Pasal 12 (2.b.9) Anggaran Dasar Perseroan). j.

Sistem Pengendalian Internal dan Pengawasan Internal Membangun program manajemen risiko korporasi, menetapkan sistem pengendalian internal dalam rangka mengamankan investasi dan aset Perseroan, mengatur mekanisme pelaporan atas dugaan penyimpangan etika kerja Perseroan, menyelenggarakan pengawasan intenal melalui pembentukan Satuan Pengawasan Intern dan menyelenggarakan fungsi Sekretaris Perusahaan (Pasal 25 – 29 Permen BUMN No. 09/2012, Peraturan Bapepam-LK No. IX.I.7).

k.

Laporan Program Teknologi Informasi dan Sumber Daya Manusia Menetapkan tata kelola Teknologi Informasi yang efektif serta menyiapkan laporan kepada Dewan Komisaris mengenai pelaksanaan program Teknologi Informasi dan Sumber Daya Manusia tersebut (Pasal 30 Permen BUMN No. 09/2012).

l.

Melaporkan Kepemilikan Saham Melaporkan kepemilikan saham dirinya dan keluarganya kepada Perseroan dan perseroan lain untuk dicatat di dalam Daftar Khusus.


BDM 0—6

Peraturan Pasal Modal mewajibkan Direksi untuk melaporkan kepemilikan sahamnya di dalam Perseroan dalam waktu 10 hari sejak terjadinya transaksi. m. Melakukan Keterbukaan Informasi Melakukan keterbukaan informasi sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan di bidang pasar modal, antara lain mengumumkan transaksi material (lihat juga Bab III Board Manual mengenai Tindakan Perseroan Tertentu (Corporate Action Tertentu). n.

Manajemen Risiko Direksi dalam setiap pengambilan keputusan/tindakan harus mempertimbangankan risiko usaha serta membangun dan melaksanakan program manajemen risiko korporasi secara terpadu yang merupakan bagian dari pelaksanaan Good Corporate Governance.

Pendayagunaan Aktiva Tetap

G IA

o.

A

Direksi wajib menyampaikan laporan profil manajemen risiko dan penanganannya bersamaan dengan laporan berkala perusahaan. (Pasal 25 Permen BUMN No. 09/2012).

eb s

ite

Direksi wajib bertanggungjawab atas pelaksanaan Pendayagunaan Aktiva Tetap untuk kepentingan Perseroan, serta menjamin pendayagunaan tersebut agar bebas dari tekanan, paksaan dan campur tangan dari pihak lain.

W

Direksi wajib mengevaluasi perjanjian Pendayagunaan Aktiva Tetap yang belum dilaksanakan apabila Direksi berpendapat bahwa perjanjian yang sudah ditandatangani merugikan Perseroan atau belum memberikan keuntungan yang optimal, dengan tetap memperhatikan peraturan perundang-undangan (Pasal 5 butir 12 Permen BUMN No. 06/2011). q.

Pelaporan Pengadaan Substansial Direksi perlu melakukan pelaporan mengenai rencana-rencana pengadaan substansial yang akan dilakukan Perseroan. Selain hal tersebut, Direksi wajib melaporkan kepada Dewan Komisaris atas pengadaan substansial yang telah dilakukan yaitu untuk pengadaan barang/jasa yang telah tertuang dalam RJPP/RKAP yang menunjang kegiatan usaha utama Perseroan dengan nilai di atas 5% (lima persen_ dari ekuitas Perseroan dalam satu transaksi. Pelaporan atas pengadaan substansial tersebut dilakukan sebelum Direksi melakukan pengikatan atau menandatangani suatu perjanjian dengan pihak vendor. (Surat Dewan Komisaris No. GARUDA/DEKOM-021/2011 tanggal 6 April 2011 tentang Pengadaan Barang & Jasa).


BDM 0—7

Dalam menjalankan tugasnya, sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar, Direksi berwenang untuk: a. menetapkan kebijakan pengurusan; b. mengatur penyerahan kekuasaan Direksi untuk mewakili Perseroan di dalam dan di luar pengadilan kepada seseorang atau beberapa orang anggota Direksi yang ditunjuk atau kepada seseorang atau pegawai Perseroan dan mengatur penyerahan kekuasaan Direksi untuk mewakili Perseroan kepada Kepala Cabang atau kepala perwakilan di dalam maupun di luar negeri; mengatur ketentuan tentang kepegawaian Perseroan, termasuk penetapan gaji, pensiun atau jaminan hari tua dan penghasilan lain bagi pegawai Perseroan berdasarkan peraturan perundang-undangan;

d.

mengangkat dan memberhentikan pegawai Perseroan berdasarkan peraturan kepegawaian dan peraturan perundang-undangan;

e.

mengangkat dan memberhentikan Sekretaris Perusahaan;

f.

melakukan segala tindakan dan perbuatan lainnya mengenai pengurusan maupun pemilikan kekayaan Perseroan, mengikat Perseroan dengan pihak lain dan/atau pihak lain dengan Perseroan, termasuk namun tidak terbatas pada optimalisasi pemanfaatan asset Perseroan, dengan pembatasan sebagaimana diatur dalam Anggaran Dasar Perseroan.

a.

eb s

Larangan

Transaksi Orang Dalam

W

2.

ite

G IA

A

c.

Berdasarkan Undang-Undang Pasar Modal, orang dalam perusahaan terbuka dilarang untuk: i.

melakukan transaksi atas saham Perseroan maupun saham perusahaan lain yang melakukan transaksi dengan Perseroan;

ii.

mempengaruhi pihak lain untuk membeli saham Perseroan maupun saham perusahaan lain yang melakukan transaksi dengan Perseroan; dan

iii.

memberikan Informasi Orang Dalam kepada pihak lain.

Anggota Direksi termasuk dalam definisi Orang Dalam berdasarkan UU Pasar Modal, selain dari anggota Dewan Komisaris dan para pegawai pada Perseroan. Oleh karena itu, setiap anggota Direksi dilarang untuk melakukan transaksi saham orang dalam (insider trading) tersebut di dalam suatu periode tertentu yang dilarang, yaitu: i.

selama 30 (tiga puluh) hari sebelum diterbitkannya Laporan Keuangan Tahunan atau Laporan Keuangan Tengah Tahunan atau laporan interim Perseroan lainnya;

ii.

Periode tertentu yang dilarang oleh ketentuan perundangan yang berlaku yang akan ditetapkan dan diumumkan oleh Direksi


BDM 0—8

Perseroan kepada pihak-pihak yang termasuk definisi Orang Dalam, termasuk Dewan Komisaris Perseroan; atau iii.

Periode tertentu yang akan ditetapkan oleh Direksi Perseroan terkait dengan rencana dan pelaksanaan tindakan korporasi yang akan dilakukan oleh Perseroan.

Ketentuan periode tersebut di atas tidak berlaku sepanjang Orang Dalam memiliki Informasi Orang Dalam. Dengan demikian dalam waktu sejak Informasi Orang Dalam tersebut diperoleh sampai dengan Informasi Orang Dalam tersebut telah menjadi Informasi Publik, Orang Dalam yang bersangkutan dilarang untuk melakukan transaksi saham Orang Dalam (insider trading) sebagaimana dimaksud di atas. Penjelasan lebih lanjut mengenai larangan ini dijelaskan di dalam Surat Edaran Direksi Perseroan tentang Larangan Transaksi Saham Perseroan pada Periode Tertentu. Berdasarkan Surat Keputusan No. JKTDZ/SKEP/5008/12 tentang Larangan Transaksi Saham PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk Pada Periode Tertentu tanggal 22 Februari 2012, Orang Dalam Perseroan dilarang melakukan transaksi saham selama Periode yang Dilarang, yaitu periode sebagai berikut:

W

eb s

ite

G IA

A

a. 30 (tiga puluh) hari sebelum diumumkannya Laporan Keuangan Tahunan atau Laporan Keuangan Tengah Tahunan atau Laporan Interim lainnya. b. Periode tertentu yang dilarang oleh ketentuan perundangundangan yang berlaku yang akan ditetapkan dan diumumkan oleh Direksi Perseroan kepada Orang Dalam. c. Periode Tertentu yang akan ditetapkan oleh Direksi Perseroan terkait dengan rencana dan pelaksanaan aksi korporasi yang akan dilakukan Perseroan. Ketentuan di atas tidak berlaku bagi Orang Dalam yang memiliki Informasi Orang Dalam. Dalam waktu sejak Informasi Orang Dalam tersebut diperoleh sampai dengan Informasi Orang Dalam tersebut menjadi Informasi Publik, Orang Dalam Tersebut dilarang untuk melakukan transaksi saham. Orang Dalam Perseroan juga dilarang untuk mempengaruhi pihak lain untuk melakukan pembelian dan/atau penjualan saham atau memberikan Informasi Orang Dalam kepada pihak manapun yang patut diduga untuk melakukan transaksi atas saham tersebut. Periode yang Dilarang akan berakhir pada saat semua Informasi Orang Dalam telah menjadi Informasi Publik dan atau telah berakhirnya periode yang ditetapkan oleh Direksi Perseroan sesuai dengan pengumuman yang dilaksanakan. b.

Transaksi benturan kepentingan Anggota Direksi dilarang melakukan tindakan yang mempunyai unsur benturan kepentingan dan mengambil keuntungan pribadi, baik secara


BDM 0—9

langsung maupun tidak langsung dari pengambilan keputusan dan kegiatan kepengurusan Perseroan yang dilakukannya, selain penghasilan yang sah. Anggota Direksi tidak dapat mewakili Perseroan dalam proses hukum antara Perseroan dengan anggota Direksi yang bersangkutan, atau apabila anggota Direksi terkait memiliki benturan kepentingan dengan Perseroan. Apabila seluruh anggota Direksi mempunyai benturan kepentingan dengan Perseroan, maka Dewan Komisaris dapat mewakili Perseroan. Dalam hal setiap anggota Direksi dan Dewan Komisaris terlibat dalam proses hukum tersebut dan/atau memiliki benturan kepentingan dengan Perseroan, maka RUPS akan menunjuk pihak lain untuk mewakili Perseroan (Pasal 99 UUPT, Pasal 12 (15), (16) Anggaran Dasar Perseroan). 3.

Tanggung Jawab

G IA

Tanggung Jawab Pribadi

A

Tanggung jawab Direksi diantaranya adalah termasuk untuk mengelola Perseroan. Pengelolaan ini wajib dilakukan dengan itikad baik dan dengan tanggung jawab penuh atas seluruh kewajiban yang melekat padanya (Pasal 12 (5) Anggaran Dasar Perseroan).

ite

Seorang direktur dapat bertanggung jawab secara pribadi apabila: Direktur tersebut telah lalai dan menyebabkan Perseroan rugi sebagai akibat dari kelalaiannya tersebut.

(ii)

Direktur melakukan tindakan yang mengandung benturan kepentingan dan merugikan Perseroan;

(iii)

Anggota Direksi bertindak di luar kewenangannya sebagaimana ditentukan dalam UUPT dan Anggaran Dasar Perseroan.

W

eb s

(i)

Anggota Direksi tidak dapat dipertanggungjawabkan atas kerugian apabila dapat membuktikan: (i)

Kerugian tersebut bukan karena kesalahan atau kelalaiannya;

(ii)

Telah melakukan pengurusan dengan itikad baik dan kehati-hatian untuk kepentingan dan sesuai maksud dan tujuan Perseroan;

(iii)

Tidak mempunyai benturan kepentingan, baik langsung maupun tidak langsung, atas tindakan pengurusan yang mengakibatkan kerugian; dan

(iv)

Telah mengambil tindakan untuk mencegah timbul atau berlanjutnya kerugian tersebut.

Pemegang saham yang mewakili paling sedikit 10% (sepuluh persen) dari seluruh saham dengan hak suara dapat mengajukan tuntutan kepada Pengadilan Negeri terhadap anggota Direksi terkait yang menyebabkan kerugian tersebut (Pasal 97 (6) UUPT).


BDM 0—10

Tanggung jawab secara tanggung renteng dengan Direksi lain Setiap anggota Direksi secara tanggung renteng bertanggung jawab apabila terdapat kondisi-kondisi sebagai berikut, antara lain: Kepailitan dimana kepailitan terjadi karena kesalahan atau kelalaian Direksi dan harta pailit tidak cukup untuk membayar seluruh kewajiban Perseroan dalam kepailitan tersebut;

b.

Pembelian kembali saham yang melampaui batas ketentuan UUPT, yaitu pembelian kembali yang menyebabkan kekayaan bersih Perseroan menjadi lebih kecil dari jumlah modal ditempatkan ditambahkan cadangan wajib;

c.

Setiap pernyataan yang keliru atau informasi yang menyesatkan dalam laporan tahunan Perseroan (Peraturan Bapepam-LK No. VIII.G.11);

d.

Setiap pernyataan yang tidak benar mengenai fakta material atau tidak mengungkapkan fakta yang material agar pernyataan yang dibuat tidak menyesatkan mengenai keadaan Perseroan yang terjadi pada saat pernyataan dibuat (Peraturan Bapepam-LK No. IX.I.6 – lihat juga Bab IX mengenai Informasi dan Keterbukaan kepada Publik);

e.

Kegagalan pemegang saham untuk mengembalikan dividen interim apabila Perseroan mengalami kerugian setelah pembagian dividen interim;

f.

Pelaksanaan Pendayagunaan Aktiva Tetap Pendayagunaan Aktiva Tetap untuk kepentingan Perseroan, serta menjamin pendayagunaan tersebut agar bebas dari tekanan, paksaan dan campur tangan dari pihak lain, antara lain dengan cara mengevaluasi perjanjian Pendayagunaan Aktiva Tetap yang dianggap merugikan atau belum memberikan keuntungan yang optimal bagi Perseroan (Pasal 5 butir 12 Permen BUMN No. 06/2011).

4.

W

eb s

ite

G IA

A

a.

Kriteria dan Komposisi Direksi 4.1

Komposisi Direksi Perseroan a.

Perseroan wajib memiliki sedikitnya 2 (dua) direktur yang salah satu diantaranya bertindak sebagai Direktur Utama.

b.

Jika, untuk alasan apapun, Perseroan dikelola oleh kurang dari 2 (dua) direktur atau tidak terdapat Direktur Utama atau jika jabatan anggota Direksi lowong sama sekali, RUPS wajib diadakan untuk mengangkat direktur tidak lebih dari 60 (enam puluh) hari setelah terjadinya kelowongan. Selama jabatan direktur lowong sama sekali dan RUPS belum dapat mengisi


BDM 0—11

kelowongan tersebut, untuk sementara Perseroan diurus oleh Dewan Komisaris dengan kekuasaan dan wewenang yang sama dengan direktur Perseroan. Sebagaimana diputuskan oleh RUPS, Perseroan membagi tugas Direksi Perseroan. 4.2

Kriteria Direksi Perseroan Persyaratan bagi calon anggota Direksi Perseroan adalah sebagai berikut: a.

Cakap untuk melakukan perbuatan hukum pengampuan);

b.

Memiliki akhlak dan moral yang baik;

c.

Tidak pernah dinyatakan pailit;

d.

Tidak pernah menjadi anggota Direksi atau Dewan Komisaris atau anggota Dewan Pengawas yang dinyatakan bertanggungjawab atas pailitnya suatu perseroan;

e.

Tidak pernah dihukum karena melakukan tindak pidana dalam sektor keuangan atau yang menyebabkan kerugian keuangan Negara dan/atau BUMN;

f.

Tidak pernah dihukum atas tindak pidana kejahatan selama 10 (sepuluh) tahun terakhir;

g.

Tidak pernah diberhentikan pekerjaan/jabatannya;

h.

Tidak memiliki hubungan keluarga sedarah sampai dengan derajat kedua, baik menurut garis lurus maupun garis ke samping atau hubungan semenda (menantu atau ipar) dengan anggota Direksi dan Dewan Komisaris yang sedang menjabat pada Perseroan;

i.

Tidak memangku jabatan rangkap.

dalam

W

eb s

ite

G IA

A

(tidak

(secara

tidak

hormat)

dari

Sementara, untuk calon Direktur Independen harus memenuhi persyaratan berikut: a. Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Pemegang Saham Pengendali Perseroan untuk sedikitnya 6 (enam) bulan sebelum penunjukannya sebagai direktur tidak terafiliasi; b.

Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Direksi atau anggota Dewan Komisaris manapun lainnya;

c.

Tidak bekerja rangkap sebagai Direksi pada perseroan lain;

d.

Bukan merupakan Orang Dalam pada lembaga atau profesi penunjang pasar modal yang memberikan jasa kepada


BDM 0—12

Perseroan dalam waktu 6 penunjukkannya sebagai Direktur.

(enam)

bulan

sebelum

Direksi juga harus memenuhi kriteria sebagaimana diatur dalam Pasal 4 Permen BUMN No. 06/2012. Di samping syarat formal, calon anggota Direksi juga harus memenuhi persyaratan sebagai berikut: integritas dan moral, bahwa yang bersangkutan tidak pernah terlibat: i. perbuatan rekayasa dan praktek-praktek menyimpang dalam pengurusan BUMN/Perusahaan/Lembaga tempat yang bersangkutan bekerja (berbuat tidak jujur); ii.

perbuatan cidera janji yang dapat dikategorikan tidak memenuhi komitmen yang telah disepakati dengan BUMN/ Perusahaan/Lembaga tempat yang bersangkutan bekerja dan atau Pemegang Saham (berperilaku tidak baik);

iii.

perbuatan yang dikategorikan dapat memberikan keuntungan kepada pribadi calon anggota Direksi, Pegawai BUMN/ Perusahaan/Lembaga tempat yang bersangkutan bekerja (berperilaku tidak baik);

iv.

perbuatan yang dapat dikategorikan sebagai pelanggaran terhadap ketentuan yang Persyaratan telah dinyatakan Uji Kepatutan dan Kelayakan Perhubungan sebagaimana disebutkan di atas, tidak berlaku bagi Direktur Utama; dan

W

eb s

ite

G IA

A

a.

v.

b.

c.

5.

perbuatan yang dapat dikategorikan sebagai pelanggaran terhadap ketentuan yang berkaitan dengan prinsip pengurusan perusahaan yang sehat (berperilaku tidak baik).

kompetensi teknis/keahlian, bahwa yang bersangkutan memiliki pengetahuan dan keahlian yang memadai di bidang usaha BUMN yang bersangkutan. psikologis, bahwa calon anggota Direksi memiliki tingkat intelegensi dan tingkat emosional yang memadai untuk melaksanakan tugasnya sebagai anggota Direksi BUMN.

Pengangkatan dan Masa Jabatan Pengangkatan sebagai anggota Direksi pada suatu perseroan terbuka mewajibkan calon direktur tersebut untuk memenuhi syarat yang ketat. UUPT menentukan persyaratan dasar bagi direktur perseroan terbatas pada umumnya, tetapi tidak termasuk persyaratan tambahan yang ditentukan oleh otoritas berwenang dalam bidang pasar modal, yaitu OJK dan BEI, dan otoritas berwenang bagi BUMN, yaitu Kementerian BUMN. Dalam hal bakal calon anggota Direksi berasal dari internal Perseroan, maka


BDM 0—13

dapat dipertimbangkan untuk diangkat sebagai anggota Direksi Perseroan berdasarkan UKK oleh lembaga profesional yang dipilih oleh Perseroan atau Kementrian BUMN. Deputi teknis/Sekretaris Kementrian BUMN dapat meminta usulan atau pendapat dari Dewan Komisaris terhadap bakal calon anggota Direksi yang berasal dari internal Perseroan. Tata cara pengangkatan Direksi Perseroan adalah sebagai berikut:

c. d.

ite

e.

A

b.

Anggota Direksi yang sedang menjabat, Dewan Komisaris, pejabat internal BUMN, pejabat BUMN lain, tenaga pada atau di luar Perseroan, pemegang saham Seri A Dwiwarna atau pemegang saham lain yang mewakili setidaknya 10% (sepuluh persen) jumlah seluruh saham Perseroan dengan hak suara mengusulkan calon anggota Direksi. Calon anggota Direksi menjalani Uji Kepatutan dan Kelayakan BUMN yang dilaksanakan oleh suatu tim pelaksana (“Tim UKK BUMN”) atau suatu Lembaga Profesional yang ditetapkan oleh Menteri BUMN. Menteri BUMN melakukan evaluasi akhir atas calon terbaik usulan UKK BUMN dari Tim UKK BUMN atau Lembaga Profesional tersebut. Calon anggota Direksi, terkecuali Direktur Utama, juga wajib untuk menjalani dan dinyatakan lulus dalam Uji Kepatutan dan Kelayakan Perhubungan. Anggota Direksi diangkat oleh RUPS yang dihadiri dan disetujui oleh pemegang saham Seri A Dwiwarna.

G IA

a.

W

eb s

Setelah calon anggota Direksi lulus Uji Kelayakan dan Kepatutan BUMN seperti disebutkan di atas, maka calon terpilih tersebut wajib menandatangani kontrak manajemen dengan Menteri BUMN sebelum ditetapkan sebagai anggota Direksi Perseroan oleh RUPS (Keputusan Menteri BUMN No. Kep-59/MBU/2004 tentang Kontrak Manajemen Calon Anggota Direksi BUMN). Selain itu calon anggota Direksi juga harus menandatangani pakta integritas yang berisi kesanggupan untuk menjalankan tugas dengan baik dan bersedia diberhentikan sewaktu-waktu berdasarkan alasan apapun yang dinilai tepat oleh Menteri BUMN/RUPS, dan tidak akan menggugat atau mengajukan proses hukum sehubungan dengan pemberhentian tersebut (Pasal 23 Permen BUMN No. 6/2012. Seluruh anggota Direksi diangkat untuk jangka waktu 5 tahun sejak tanggal RUPS yang mengangkat mereka sampai dengan penutupan RUPS Tahunan kelima berikutnya. Masa jabatan ini tidak menutup kemungkinan bagi RUPS untuk memberhentikan anggota Direksi sewaktu-waktu atau untuk mengangkat kembali seorang anggota Direksi untuk satu kali masa jabatan.


BDM 0—14

Catatan:

 Anggota Direksi dapat mengundurkan diri dari posisinya dengan pemberitahuan tertulis terlebih dahulu. Namun demikian, direktur bersangkutan tidak terbebas dari setiap tugas tanggung jawab yang melekat padanya hingga pengunduran dirinya efektif diterima oleh RUPS.  Anggota Direksi hanya dapat diangkat untuk maksimum 2 kali masa jabatan secara berturut-turut. 6.

Pengunduran Diri dan Pemberhentian Direksi Anggota Direksi dapat mengundurkan diri dari posisinya dengan pemberitahuan tertulis terlebih dahulu. Namun demikian, direktur bersangkutan tidak terbebas dari setiap tugas tanggung jawab yang melekat padanya hingga pengunduran dirinya efektif diterima oleh RUPS. Perseroan wajib menyelenggarakan RUPS dalam jangka waktu 60 hari setelah diterimanya surat pengunduran diri tersebut.

W

eb s

ite

G IA

A

Apabila dalam jangka waktu 60 hari tersebut RUPS tidak terlaksana, pengunduran diri anggota Direksi yang bersangkutan menjadi sah dan Perseroan wajib untuk melaporkan hal tersebut dalam RUPS mendatang. Jika pengunduran diri mengakibatkan jumlah anggota Direksi menjadi kurang dari 2 orang, maka pengunduran diri tersebut baru sah jika telah ditetapkan oleh RUPS dan telah diangkat anggota Direksi baru sehingga persyaratan minimal jumlah anggota Direksi, yaitu 2 orang, terpenuhi (Pasal 13 (d) – (f) Peraturan BAPEPAM-LK No. IX.J.1, Pasal 11 (20) Anggaran Dasar Perseroan). Anggota Direksi dapat diberhentikan setiap waktu dengan keputusan RUPS atau Keputusan Menteri dimana alasan-alasan pemberhentian tersebut wajib dinyatakan. Namun demikian, setiap pemberhentian tidak dapat dilakukan sewenang-wenang dan secara sepihak, dimana anggota Direksi tersebut diberikan hak untuk membela diri atas tuntutan yang dijatuhkan terhadap dirinya baik yang disampaikan kepada RUPS secara tertulis dalam jangka waktu 14 hari setelah pemberitahuan rencana pemberitahuan atas dirinya atau yang disampaikan secara langsung kepada pejabat Kementerian BUMN yang memberitahukan rencana pemberitahuan tersebut dengan disertai notulen atau berita acara yang ditandatangani (Pasal 17 UU BUMN, Pasal 26, 30 Permen BUMN No. 6/2012, Pasal 11 (10), (13) Anggaran Dasar Perseroan). Pemberhentian anggota Direksi dapat dilakukan apabila yang bersangkutan melakukan hal-hal sebagai berikut ini (Pasal 26 Permen BUMN No. 6/2012, Pasal 11 (11) Anggaran Dasar Perseroan): a.

Tidak/kurang dapat memenuhi kewajibannya yang telah disepakati dalam kontrak manajemen;

b.

Tidak dapat melaksanakan tugasnya dengan baik;

c.

Melanggar ketentuan peraturan perundang-undangan atau Anggaran Dasar Perseroan;


BDM 0—15

d.

Terlibat dalam tindakan yang merugikan Perseroan dan/atau Negara; dan/atau

e.

Dinyatakan bersalah dengan putusan pengadilan yang mempunyai kekuatan hukum tetap;

f.

Melakukan tindakan yang melanggar etika dan/atau kepatutan yang seharusnya dihormati sebagai anggota Direksi BUMN; atau

g.

Mengundurkan diri.

Pemberhentian anggota Direksi juga dapat dilakukan berdasarkan alasan lain yang dinilai tepat oleh RUPS demi kepentingan dan tujuan Perseroan, antara lain karena terjadinya ketidakharmonisan antar anggota Direksi. Pemberhentian dengan alasan sebagaimana disebutkan dalam poin c dan d di atas merupakan pemberhentian tidak hormat (Pasal 26 Permen BUMN No. 6/2012, Pasal 11 (12), (14) Anggaran Dasar Perseroan).

7.

A

Di luar dari alasan pemberhentian di atas, masa jabatan seorang direktur otomatis berakhir jika yang bersangkutan (Pasal 11 (21) Anggaran Dasar Perseroan, Pasal 34 Permen BUMN No. 6/2012): Meninggal dunia;

b.

Masa jabatannya berakhir;

c.

Dinyatakan pailit atau berada di bawah pengampuan berdasarkan suatu putusan pengadilan;

d.

Pengunduran dirinya efektif;

e.

Tidak lagi memenuhi persyaratan anggota Direksi termasuk salah satunya karena memangku jabatan rangkap yang dilarang.

W

eb s

ite

G IA

a.

Program Pengenalan Anggota Direksi yang Baru Anggota Direksi yang diangkat untuk pertama kalinya wajib diberikan program pengenalan mengenai Perseroan agar dapat memahami tugas dan tanggung jawab sebagai anggota Direksi, proses bisnis Perseroan, serta dapat bekerja selaras dengan organ Perseroan lainnya. Penyelenggaraan program pengenalan tersebut merupakan tanggung jawab Sekretaris Perusahaan. Program pengenalan bagi anggota Direksi yang baru diangkat sekurangkurangnya mencakup: a. Pelaksanaan prinsip-prinsip GCG oleh Perseroan; b. Gambaran mengenai Perseroan berkaitan dengan tujuan, sifat dan lingkup kegiatan, kinerja keuangan dan operasi, strategi, rencana usaha jangka pendek dan jangka panjang, posisi kompetitif, risiko dan berbagai masalah strategis lainnya;


BDM 0—16

c.

Keterangan berkaitan dengan kewenangan yang didelegasikan, audit internal dan eksternal, sistem dan kebijakan pengendalian internal, termasuk Komite Audit; dan d. Keterangan mengenai tugas dan tanggung jawab Direksi dan Dewan Komisaris. Program Pengenalan dapat berupa presentasi, pertemuan, kunjungan ke perusahaan dan pengkajian dokumen atau program lainnya sesuai kebutuhan Perseroan. Program pengenalan ini dilaksanakan selambat-lambatnya 3 (tiga) bulan setelah pengangkatan Direktur yang bersangkutan. 8.

Perangkapan Jabatan Direksi Untuk menghindari kemungkinan terjadi benturan kepentingan, anggota Direksi dilarang memangku jabatan rangkap sebagai berikut: Anggota Direksi pada BUMN, Badan Usaha Milik Daerah, Badan Usaha Milik Swasta;

b.

Anggota Dewan Komisaris pada BUMN lain;

c.

Jabatan struktural dan fungsional lainnya pada instansi/lembaga pemerintah pusat dan atau daerah;

d.

Pengurus partai politik dan/atau calon/anggota legislatif dan/atau calon kepala daerah/wakil kepala daerah dan/atau kepala daerah/wakil kepala daerah; atau

e.

Jabatan lain yang dapat menimbulkan benturan kepentingan.

W

eb s

ite

G IA

A

a.

Perangkapan jabatan selain yang telah disebutkan di atas tetap memerlukan persetujuan dari rapat Dewan Komisaris. Anggota Direksi Perseroan juga dilarang memangku jabatan rangkap sebagai Anggota Dewan Komisaris pada lebih dari 1 Badan Usaha Swasta (Pasal 11 (27) Anggaran Dasar Perseroan, Pasal 36 Permen BUMN No. 6/2012). Anggota Direksi yang memangku jabatan rangkap yang dilarang di atas, maka jabatannya sebagai anggota Direksi Perseroan berakhir terhitung sejak terjadinya perangkapan jabatan tersebut. Dalam hal seseorang yang sedang menjabat sebagai salah satu dari jabatan di atas kemudian diangkat menjadi anggota Direksi Perseroan, maka yang bersangkutan harus mengundurkan diri dari jabatan lainnya tersebut selambatnya 30 (tiga puluh) hari sejak pengangkatannya sebagai anggota Direksi Perseroan. Jika tidak, maka jabatan direksinya di Perseroan tersebut berakhir secara otomatis dengan lewatnya 30 hari tersebut (Pasal 21 (2) – (4) PP No. 45/2005, Pasal 36 Permen BUMN No. 6/2012). Dengan demikian, setiap tindakan yang dilakukan sebelum berakhirnya tenggat waktu untuk mengundurkan diri tersebut adalah tetap mengikat dan menjadi tanggungjawab Perseroan. Sementara, tindakan-tindakan yang dilakukan oleh direktur yang bersangkutan setelah berakhirnya jabatan Direksi secara otomatis tidak mengikat Perseroan dan menjadi tanggung jawab pribadi dari direktur yang bersangkutan.


BDM 0—17

Selain larangan jabatan rangkap, batasan hubungan keluarga juga berlaku bagi anggota Direksi dimana antar anggota Direksi dan antara anggota Direksi dengan anggota Dewan Komisaris Perseroan dilarang memiliki hubungan keluarga sampai derajat ketiga baik menurut garis lurus maupun garis ke samping, termasuk hubungan yang timbul karena perkawinan atau hubungan semenda, yaitu menantu atau ipar. Dalam hal terjadi keadaan tersebut, RUPS berwenang memberhentikan salah seorang di antara mereka (Pasal 20 PP No. 45/2005, (Pasal 11 (16), (17) Anggaran Dasar Perseroan). 9.

Etika Bisnis dan Anti Korupsi Perseroan telah menetapkan Etika Bisnis dan Etika Kerja yang memuat nilai-nilai perusahaan dengan akronim “FLY HI” yakni EFficient & Effective, Loyalty, Customer CentricitY, Honesty & Openness dan Integrity berdasarkan Surat Keputusan Direktur Utama Nomor: JKTDZ/SKEP/50023/11 tanggal 11 Maret 2011 tentang Etika Bisnis dan Etika Kerja PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk., Direksi wajib mempelajari secara rinci Etika Bisnis dan Etika Kerja tersebut yang terkait dengan lingkup pekerjaannya dan melaksanakan tanggung jawabnya masing-masing berdasarkan Etika Bisnis dan Etika Kerja

A

Sehubungan dengan etika bisnis, maka Direksi Perseroan memiliki kewajibankewajiban antara lain: Memiliki pemahaman yang baik mengenai ruang lingkup, proses kerja, dan kinerja operasional maupun keuangan dalam rangka meningkatkan keterlibatan dan kontribusi kerja serta penyampaian pelaporan yang transparan dan dapat dipertanggungjawabkan;

b.

Mengungkapkan informasi Perseroan dengan penuh kehati-hatian, sesuai dengan wewenang yang dimiliki dan peraturan perundangundangan yang berlaku;

c.

Menjadikan informasi keuangan sebagai alat pengendali kegiatan;

d.

Melaporkan berbagai macam informasi yang berdampak penting pada citra dan reputasi Perseroan kepada atasan langsung atau unit kerja yang berwenang;

e.

Tidak memberikan pendapat melalui forum dan media, selain yang ditunjuk oleh Perseroan, mengenai kinerja dan prospek Perseroan;

f.

Melaporkan dan menghindari segala tindakan atau hubungan yang dapat menimbulkan benturan kepentingan;

g.

Tidak menyalahgunakan wewenang dan jabatan dalam berbagai aktivitas bisnis Perseroan demi kepentingan pribadi atau golongan;

h.

Melindungi aset Perseroan dari penggunaan tidak sah;

i.

Melaporkan indikasi maupun terjadinya kecurangan di lingkungan Perseroan sesuai peraturan yang berlaku di Perseroan;

W

eb s

ite

G IA

a.


BDM 0—18

Melindungi data, informasi, dan dokumen Perseroan yang bersifat rahasia sejak dibuat hingga pemusnahannya;

k.

Melaporkan dengan segera kepada pimpinan pada lingkup kerjanya saat mengetahui adanya penyalahgunaan data, informasi, dan dokumen Perseroan yang bersifat rahasia sesuai peraturan yang berlaku di Perseroan;

l.

melaporkan seluruh harta kekayaan yang dimilikinya sebelum, selama dan setelah memangku jabatannya kepada KPK dengan mengisi laporan Harta Kekayaan Penyelenggara Negara (“LHKPN”).

Rapat Direksi Waktu Rapat Rapat Direksi diadakan secara berkala sekurangnya sekali dalam setiap bulan, yang juga dapat mengundang Dewan Komisaris;

b.

Rapat Direksi juga dapat terselenggara jika dan ketika dianggap perlu, dimintakan secara tertulis oleh satu atau lebih anggota Dewan Komisaris, atau dimintakan secara tertulis oleh satu atau lebih pemegang saham yang secara total mewakili 10% (sepuluh persen) atau lebih saham dari jumlah seluruh saham dengan hak suara;

c.

Rapat Direksi dilaksanakan di tempat kedudukan atau kegiatan usaha utama Perseroan di wilayah lain di wilayah Republik Indonesia, kecuali dalam hal Rapat diadakan melalui video konferensi, telekonferensi atau media elektronik lainnya.

A

a.

W

eb s

ite

1.

G IA

10.

j.

tempat dalam Direksi sarana

Rapat Direksi yang diselenggarakan melalui hubungan video konferensi, telekonferensi atau sarana media elektronik lainnya harus memungkinkan semua peserta rapat untuk dapat berpartisipasi dalam Rapat dan sehubungan dengan hal tersebut, semua orang yang ikut serta akan dianggap telah hadir untuk menentukan terpenuhinya persyaratan kuorum dan pemungutan suara atau keputusan. Berita acara dari Rapat yang diadakan dengan menggunakan hubungan telekonferensi, video konferensi, atau sarana media elektronik lainnya harus dibuat secara tertulis dan diedarkan kepada seluruh anggota Direksi yang ikut serta untuk ditandatangani.


BDM 0—19

2.

a.

Anggota Direksi yang berhak mewakili Perseroan berhak melakukan panggilan Rapat Direksi. Panggilan rapat Direksi ini wajib dibuat secara tertulis atau sarana lainnya dan disampaikan tidak kurang dari 3 (tiga) hari sebelum rapat Direksi diadakan tanpa memperhitungkan tanggal Panggilan dan tanggal Rapat, atau jangka waktu yang lebih singkat dalam hal mendesak.

b.

Panggilan rapat Direksi wajib memuat agenda, tanggal, waktu dan tempat rapat.

Kuorum dan Pengambilan Keputusan a.

Rapat Direksi dapat mengambil keputusan yang sah apabila paling sedikit ½ (setengah) dari seluruh direktur hadir atau diwakili dalam Rapat Direksi.

b.

Semua keputusan dalam rapat Direksi diambil dengan musyawarah untuk mufakat. Dalam hal keputusan tidak dapat diambil dengan musyawarah mufakat, maka keputusan diambil dengan suara terbanyak biasa (voting). Apabila jumlah suara yang setuju dan yang tidak setuju sama banyaknya maka keputusan rapat adalah yang sesuai dengan pendapat ketua rapat dengan tetap memperhatikan ketentuan tentang pertanggungjawaban direksi. Dalam hal usulan lebih dari dua alternatif dan hasil pemungutan suara belum mendapatkan satu alternatif dengan suara lebih dari ½ (satu per dua) bagian dari jumlah suara yang dikeluarkan, maka dilakukan pemilihan ulang terhadap dua usulan yang memperoleh suara terbanyak sehingga salah satu usulan memperoleh suara lebih dari ½ (satu per dua) bagian dari jumlah suara yang dikeluarkan. Suara blanko (abstain) dianggap menyetujui usul yang diajukan dalam rapat. Suara yang tidak sah dianggap tidak ada dan tidak dihitung dalam menentukan jumlah suara yang dikeluarkan dalam rapat.

c.

Risalah rapat wajib dipersiapkan dalam setiap rapat Direksi yang mana wajib ditandatangani oleh Ketua Rapat Direksi dan seluruh anggota Direksi yang hadir sehingga ketepatan substansinya dapat dipastikan. Di dalam risalah rapat. Direksi wajib dimuat pernyataan ketidaksetujuan (dissenting opinion) dari anggota Direksi, jika ada dan hal-hal yang diputuskan.

W

eb s

ite

G IA

A

3.

Panggilan Rapat


BDM 0—20

11.

Hubungan Direksi Dengan RUPS dan Kementerian BUMN a.

Hubungan Direksi dengan RUPS Anggota Direksi diangkat oleh pemegang saham dalam RUPS, sehingga dalam setiap RUPS tahunan, Direksi berkewajiban untuk memberikan pertanggungjawabannya dengan menyampaikan laporan pengurusannya kepada RUPS dan memasukkan laporan pengurusan tersebut dalam Laporan Tahunan Perseroan. Dengan diberikannya persetujuan atas Laporan Tahunan dan pengesahan atas laporan keuangan, RUPS memberikan pembebasan dan pelunasan tanggung jawab kepada masing-masing anggota Direksi Perseroan, sepanjang hal-hal tersebut tercermin dari Laporan Tahunan, namun dengan tidak mengurangi tanggung jawab masing-masing anggota Direksi dalam hal terjadi kesalahan atau tindak pidana atau kelalaian yang menimbulkan kerugian bagi pihak ketiga.

A

Pertanggungjawaban Direksi Perseroan kepada RUPS merupakan perwujudan akuntabilitas pengelolaan perusahaan dalam rangka pelaksanaan asas tata kelola perusahaan yang baik.

eb s

ite

G IA

RUPS sebagai organ pemegang kekuasaan tertinggi dalam Perseroan harus dilibatkan dalam hal pengambilan keputusan mengenai tindakantindakan Perseroan tertentu yang ditentukan dalam Anggaran Dasar Perseroan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

W

Pembatasan Kewenangan Direksi Direksi memiliki kewenangan-kewenangan tertentu yang dibatasi dengan adanya kewajiban untuk meminta persetujuan dari RUPS sebelumnya yaitu sebagai berikut:

b.

i.

Melakukan transaksi material;

ii.

Melakukan transaksi benturan kepentingan;

iii.

Melakukan transaksi lain di bawah ketentuan perundang-undangan di bidang pasar modal;

iv.

Mengalihkan kekayaan Perseroan dalam jangka waktu satu tahun buku dengan nilai lebih dari 50% (lima puluh persen) kekayaan bersih Perseroan dalam satu transaksi atau lebih, yang berkaitan atau tidak;

v.

Menjadikan jaminan utang kekayaan Perseroan dengan nilai lebih dari 50% (lima puluh persen) kekayaan bersih Perseroan dalam satu transaksi atau lebih, yang berkaitan atau tidak; dan

vi.

Mengajukan permohonan pailit bagi Perseroan.

peraturan

Pelaporan Direksi kepada Kementerian BUMN Sebagai Regulator


BDM 0—21

Sehubungan dengan adanya potensi benturan kepentingan di dalam jabatan anggota Direksi, sebagaimana juga berlaku bagi anggota Dewan Komisaris, berdasarkan Kepmen BUMN No. 23/1998, anggota Direksi dan pejabat setingkat di bawah Direksi wajib melaporkan kepada Menteri BUMN tentang kegiatan yang dilakukannya atau dilakukan keluarganya yang dapat menimbulkan benturan kepentingan dengan Perseroan tempat yang bersangkutan bekerja. Pelaporan tersebut wajib disampaikan selambatnya dalam 5 (lima) hari kerja sejak terjadinya kegiatan yang dapat menimbulkan benturan kepentingan dimaksud. Kepmen BUMN No. 23/1998 mengatur bahwa pelanggaran terhadap kewajiban pelaporan adanya potensi benturan kepentingan tersebut dapat dikenakan sanksi administratif berupa: i.

Pelepasan dari jabatan; dan/atau

ii.

Denda paling sedikit sebesar 25% (dua puluh lima persen) dari nilai transaksi yang memiliki benturan kepentingan tersebut.

ite

G IA

A

Pengenaan sanksi administratif tersebut tidak mengurangi dilaksanakannya gugatan perdata sesuai dengan peraturan perundangundangan yang berlaku. Dalam hal tidak terpenuhinya kewajiban pelaporan tersebut disebabkan atau menyebabkan yang bersangkutan melakukan tindakan yang dapat dibuktikan sebagai tindak pidana korupsi dan/atau turut serta melakukan perbuatan yang dapat dihukum, maka terhadapnya dapat dikenakan sanksi pidana sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

W

eb s

Pada prakteknya, Perseroan mewajibkan setiap anggota Direksi untuk menandatangani surat pernyataan tidak memiliki benturan kepentingan yang diperbaharui setiap tahunnya. 12.

Hubungan Direksi dengan Dewan Komisaris Direksi dalam melaksanakan tugasnya mengurus Perseroan diawasi oleh Dewan Komisaris. Sebagai pengawas, Dewan Komisaris memiliki wewenang untuk melakukan pemeriksaan, misalnya meminta informasi dan/atau dokumen yang berhubungan dengan tindakan Perseroan. Direksi bertanggung jawab untuk memastikan agar informasi mengenai Perseroan diberikan kepada Dewan Komisaris lengkap dan tepat waktu. Laporan Pengawasan atas tindakan kepengurusan Direksi selama satu tahun disampaikan oleh Dewan Komisaris dalam RUPS Tahunan dan dimasukkan sebagai bagian dari Laporan Tahunan Perseroan. Sebelum memberikan dokumen-dokumen tertentu kepada RUPS, Direksi harus meminta pendapat dan persetujuan Dewan Komisaris. Dokumen tersebut harus diberikan oleh Direksi kepada Dewan Komisaris sesuai prosedur dan ketentuan yang telah ditetapkan dalam Anggaran Dasar Perseroan, misalnya mengenai jangka waktu dan tata cara pengiriman undangan rapat.


BDM 0—22

Pembatasan Kewenangan Direksi Perseroan Direksi wajib meminta persetujuan Dewan Komisaris sebelum melaksanakan hal-hal sebagai berikut: a.

Memindahtangankan dan menghapuskan aktiva tetap milik Perseroan yang melebihi batas nilai Rp 50.000.000.000 (lima puluh milyar Rupiah) atau dalam tahun yang sama, nilai agregat/akumulasi yang jumlahnya sama dengan atau lebih dari 3% (tiga persen) dari total nilai Aktiva Tetap Perseroan. Aktiva Tetap adalah aktiva berwujud yang digunakan dalam operasional Perseroan yang tidak dimaksudkan untuk dijual dalam rangka kegiatan normal perusahaan, dan memiliki masa manfaat lebih dari satu tahun. Memindahtangankan Aktiva Tetap dapat dilaksanakan dengan cara menjual, tukar menukar atau hibah, yang wajib dilaksanakan oleh Perseroan dengan prinsip kehati-hatian dan berdasarkan ketentuan yang berlaku, termasuk pasar modal.

A

Mengadakan kerjasama dengan badan usaha atau pihak lain dalam bentuk kerjasama operasi, kontrak manajemen, kerjasama lisensi Bangun Guna Serah (Build, Operate, Transfer/BOT), Bangun Guna Milik (Build, Operate and Own/BOO) dan bentuk perjanjian lainnya yang memiliki sifat yang sama yang jangka waktunya ataupun nilainya melebihi dari yang ditetapkan oleh Dewan Komisaris

eb s

ite

G IA

b.

W

Kerjasama yang dimaksud di atas adalah kerjasama yang: a. Memiliki jangka waktu lebih dari 3 (tiga) tahun; dan/atau b. Nilai transaksi lebih dari 3% (tiga persen) dari total nilai aktiva tetap; dan/atau c. Menimbulkan kewajiban kontijen (contingent liabilities) dengan nilai lebih dari 3% (tiga persen) dari total nilai aktiva tetap. Yang dimaksud dengan perjanjian-perjanjian lain yang memiliki sifat yang sama di atas adalah perjanjian-perjanjian yang sifatnya sama dengan bentuk kerjasama operasi, kontrak manajemen, kerjasama lisensi Bangun Guna Serah (Build, Operate, Transfer/BOT), dan Bangun Guna Milik (Build, Operate and Own/BOO). Berikut adalah penjelasan terkait dengan perjanjian kerjasama di atas: Kerjasama Operasi (“KSO”) Pengertian KSO adalah kerjasama dengan prinsip bagi hasil yang saling menguntungkan antara Perseroan dengan mitra kerjasama, dimana Perseroan terlibat dalam manajemen pengelolaan kerjasama tersebut. Pendayagunaan aktiva tetap dengan cara KSO, dilakukan terhadap aktiva tetap Perseroan berupa tanah, bangunan dan/atau aktiva tetap


BDM 0—23

lainnya. Objek KSO yang diberdayagunakan tersebut diperhitungkan sebagai penyertaan Perseroan dalam KSO yang bersangkutan. Kontrak Manajemen Kontrak Manajemen adalah suatu perjanjian dimana aset, sumber daya, dan dana disediakan oleh Perseroan sedangkan jasa manajemen atau pengelolaan diserahkan kepada mitra. Bangun Guna Serah (“BOT”) Bangun Guna Serah (Build Operate and Transfer/ BOT) adalah kerjasama pendayagunaan aktiva tetap berupa tanah milik Perseroan oleh pihak lain dengan cara mendirikan bangunan dan/atau sarana berikut fasilitasnya, kemudian didayagunakan oleh pihak lain tersebut dalam jangka waktu tertentu yang disepakati. Selanjutnya, tanah beserta bangunan dan/atau sarana berikut fasilitasnya akan diserahkan kepada Perseroan setelah berakhirnya jangka waktu.

Menerima atau memberikan pinjaman jangka menengah/panjang dalam nilai yang melebihi batas yang dari waktu ke waktu ditetapkan oleh Dewan Komisaris dengan ataupun tanpa jaminan, kecuali pinjaman utang atau piutang yang timbul karena transaksi bisnis, dan pinjaman yang diberikan kepada anak perusahaan Perseroan dilaporkan kepada Dewan Komisaris

W

eb s

ite

c.

G IA

A

Pendayagunaan ini dilakukan terhadap Aktiva Tetap dalam bentuk tanah. Dalam hal terdapat Aktiva Tetap tidak dapat dijadikan sebagai objek kerjasama, maka Aktiva Tetap tersebut dihapusbukukan dan diperhitungkan dalam penetapan kompensasi.

Untuk memberikan pinjaman kepada pihak ketiga, batas wewenang Direksi adalah sampai dengan Rp 50.000.000.000 (lima puluh milyar Rupiah) per tahun dan sepanjang terkait dengan kegiatan operasional perusahaan. Untuk menerima pinjaman dari pihak ketiga batas wewenang Direksi adalah sampai dengan Rp 500.000.000.000 (lima ratus milyar Rupiah) atau dalam tahun yang sama nilai agregat/akumulasi jumlahnya ≤ 10% (kurang dari atau sama dengan sepuluh persen) nilai Ekuitas. Dalam hal pinjaman tersebut memerlukan persetujuan Dewan Komisaris, persetujuan Dewan Komisaris tersebut berlaku selama 12 (dua belas) bulan sejak persetujuan diberikan oleh Dewan Komisaris. Persetujuan Dewan Komisaris dikecualikan untuk (i) pinjaman utang atau piutang yang timbul karena transaksi bisnis, dan (ii) pinjaman yang diberikan kepada anak perusahaan Perseroan, dengan ketentuan pemberian pinjaman tersebut dilaporkan kepada Dewan Komisaris. d.

Menghapuskan dari pembukuan piutang macet dan persediaan barang mati, dalam nilai yang melebihi batas yang dari waktu ke waktu ditetapkan oleh Dewan Komisaris.


BDM 0—24

Batas wewenang Direksi untuk menghapuskan piutang macet dan persediaan barang mati Perseroan dari pembukuan adalah sampai dengan Rp 50.000.000.000,00 (lima puluh milyar Rupiah) atau dalam tahun yang sama nilai agregat/akumulasi yang jumlahnya ≤ 5% (kurang dari atau sama dengan lima persen) dari nilai ekuitas Perseroan. Tindakan tersebut perlu dilaporkan kepada Dewan Komisaris disertakan dengan data dan informasi mengenai tahapan-tahapan proses penagihan yang telah dilakukan Direksi sebelum melakukan penghapusbukuan sesuai dengan ketentuan Perseroan yang berlaku. e.

Menetapkan struktur organisasi sampai dengan satu tingkat di bawah Direksi. Kecuali ditetapkan lain oleh RUPS, Direksi mendiskusikan dan memperoleh persetujuan dari Dewan Komisaris untuk menetapkan struktur organisasi sampai dengan satu tingkat di bawah Direksi. Direksi hanya perlu memberitahukan/menginformasikan kepada Dewan Komisaris keputusan Direksi atas nama-nama pejabat dalam struktur organisasi satu tingkat dibawah Direksi dan setiap perubahannya.

A

Membentuk yayasan, organisasi dan/atau perkumpulan baik yang berkaitan langsung maupun tidak langsung dengan Perseroan yang dapat berdampak finansial bagi Perseroan.

ite

G IA

f.

W

eb s

Direksi wajib mendapatkan persetujuan dari Dewan Komisaris dalam hal (i) yayasan, organisasi, dan atau perkumpulan tersebut didirikan untuk jangka waktu lebih dari 3 tahun, dan/atau (ii) nilai dari pembentukan yayasan, organisasi dan atau perkumpulan tersebut lebih dari 3% (tiga persen) dari total nilai aktiva tetap. Dalam hal tindakan ini tidak memerlukan persetujuan Dewan Komisaris, maka Direksi wajib melaporkan tindakan tersebut kepada Dewan Komisaris. Untuk memastikan agar yayasan, organisasi dan/atau perkumpulan dikelola secara profesional, Direksi dapat mengangkat pengurus dari pihak eksternal Perseroan untuk melakukan pengurusan rutin. g.

Membebankan biaya Perseroan yang bersifat tetap dan rutin untuk kegiatan yayasan, organisasi dan/atau perkumpulan baik yang berkaitan langsung maupun tidak langsung dengan Perseroan. Direksi menetapkan anggaran tahunan (apabila ada) untuk kegiatan yayasan, organisasi dan/atau perkumpulan bersamaan dengan penetapan anggaran (budget) Perseroan. Selain pembebanan biaya yang bersifat rutin dan tetap dari organisasi, kegiatan yayasan, dan atau perkumpulan sebagaimana tersebut di bawah ini, maka perlu mendapatkan persetujuan dari Dewan Komisaris:


BDM 0—25

INACA, PATA, IATA, KADIN, Air Promotion Group, Zone Employee Discount Multi Bilateral Agreement (ZED MIBA Forum), Dana Pensiun Garuda, Yayasan At Taqwa, Yayasan Kesehatan Garuda, KOAPGI, KOKARGA, Masyarakat Hukum Udara (MHU), Member of Board of Airline Representatif in Netherlands (BARIN), Member Board of Governor PATA BENELUX (Belgium, Netherland & Luxemburg), AOC (Airlines Operator Committee), Member of BARSA (Board of Airlines Representative), BAR (Board of Airlines Representative), KASEC (Korea Airlines Secretary), BARINDO (Board of Airlines Representative Indonesia). Forum Human Capital BUMN, Forum IT BUMN, ICSA (Indonesian Corporate Secretary Associaton), PERHUMAS, AAPA (Association of Asia Pacific Airlines), IBCSD (Indonesia Business Council of Sustainable Develpoment), WEF (World Economic Forum), Forum Humas BUMN, Flight Safety, APEX. h.

Mengusulkan wakil Perseroan untuk menjadi calon anggota Direksi dan Dewan Komisaris pada anak perusahaan Perseroan yang memberikan kontribusi signifikan kepada Perseroan dan/atau bernilai strategis yang ditetapkan oleh Dewan Komisaris.

eb s

Tidak lagi menagih piutang macet yang telah dihapusbukukan dalam nilai yang melebihi batas yang dari waktu ke waktu ditetapkan oleh Dewan Komisaris.

W

i.

ite

G IA

A

Direksi mengusulkan nama-nama serta data lengkap dari rekam jejak pihak-pihak yang dinominasikan menjadi anggota Direksi atau Dewan Komisaris pada anak perusahaan. Calon anggota Direksi dan Dewan Komisaris tersebut harus menjalani proses pemilihan sesuai dengan ketentuan dan tatacara pencalonan anggota Direksi dan Dewan Komisaris anak perusahaan BUMN yang berlaku.

Direksi membutuhkan persetujuan dari Dewan Komisaris untuk tidak lagi menagih piutang macet yang telah dihapusbukukan dengan nilai di atas Rp 10.000.000.000 (sepuluh milyar Rupiah). Tindakan tersebut perlu dilaporkan kepada Dewan Komisaris disertakan dengan data dan informasi mengenai tahapan-tahapan proses penagihan yang telah dilakukan Direksi sebelum melakukan penghapusbukuan sesuai dengan ketentuan Perseroan yang berlaku. j.

Menetapkan dan mengubah logo Perseroan Logo Perseroan adalah termasuk logo baru dan logo yang saat ini sudah terdaftar atau sedang dalam proses untuk didaftarkan di Direktorat Jenderal Hak Kekayaan dan Intelektual.

k.

Melakukan penyertaan modal dalam perseroan lain dalam nilai yang melebihi batas dari waktu ke waktu ditetapkan oleh Dewan Komisaris, sepanjang penyertaan modal tersebut tidak memerlukan persetujuan RUPS sesuai dengan peraturan Pasar Modal.


BDM 0—26

Direksi wajib meminta persetujuan dari Dewan Komisaris untuk melakukan penyertaan modal yang nilainya lebih besar dari 10% (sepuluh persen) dari nilai ekuitas Perseroan. Perseroan melaksanakan penyertaan modal dalam perusahaan lain dalam rangka mengembangkan kegiatan usaha utamanya, kegiatan usaha pendukung, dan dalam rangka optimalisasi pemanfaatan sumber daya yang dimiliki, atau pelaksanaan keputusan peraturan yang berlaku. l.

Mendirikan anak perusahaan, sepanjang hal tersebut tidak memerlukan persetujuan RUPS sesuai dengan peraturan Pasar Modal

m.

Melepaskan penyertaan modal pada anak perusahaan, sepanjang hal tersebut tidak memerlukan persetujuan RUPS sesuai dengan peraturan Pasar Modal Bahwa pelepasan penyertaan modal pada anak perusahaan termasuk terdilusinya presentase kepemilikan saham Perseroan. Melakukan penggabungan, peleburan, pengambilalihan, pemisahan dan pembubaran anak perusahaan, sepanjang hal tersebut tidak memerlukan persetujuan RUPS sesuai dengan peraturan Pasar Modal.

o.

Menetapkan gaji, pensiun atau jaminan hari tua dan penghasilan lain bagi pegawai Perseroan yang melampaui kewajiban yang ditetapkan peraturan perundang-undangan.

p.

Mengikat Perseroan sebagai penjamin (borg atau avalist) yang mempunyai akibat keuangan yang melebihi jumlah tertentu yang ditetapkan peraturan perundang-undangan.

W

eb s

ite

G IA

A

n.

Borg menurut Pasal 1820 KUH Perdata adalah suatu persetujuan di mana pihak ketiga demi kepentingan kreditur, mengikatkan diri untuk memenuhi perikatan debitur, bila debitur itu tidak memenuhi perikatannya. Tindakan pemberian jaminan termasuk juga diantaranya berupa pemberian jaminan ganti rugi (indemnity) dan corporate guarantee. Aval menurut Pasal 129 KUH Dagang adalah perjanjian jaminan (aval) yang dapat diberikan oleh pihak ketiga, atau oleh orang yang tanda tangannya terdapat dalam surat wesel. Pemberi aval (avalist) terikat dengan cara yang sama seperti orang yang diberi aval. q.

Memberikan jaminan atas aktiva Perseroan dengan nilai yang melebihi batas yang dari waktu ke waktu ditetapkan oleh Dewan Komisaris.

r.

Menyusun RJPP dan RKAP termasuk setiap perubahan terhadap RJPP dan RKAP tersebut.


BDM 0—27

RJPP adalah rencana strategis yang memuat sasaran dan tujuan Perseroan yang hendak dicapai dalam jangka waktu 5 tahun. RKAP merupakan penjabaran tahunan dari RJPP yang dipersiapkan oleh Direksi dan disampaikan kepada Dewan Komisaris dan RUPS untuk mendapatkan pengesahan. RKAP memuat antara lain, anggaran tahunan Perseroan untuk tahun anggaran yang akan datang, yang dibuat sebelum tahun anggaran berikutnya tersebut dimulai. Direksi menyiapkan RJPP dan RKAP Perseroan serta seluruh perubahannya, dan menyampaikannya serta memberikan penjelasan kepada Dewan Komisaris paling lambat 60 hari sebelum tahun buku baru dimulai untuk mendapatkan persetujuan Dewan Komisaris. Rancangan RKAP disetujui oleh Dewan Komisaris paling lambat 30 hari setelah tahun anggaran Perseroan berjalan. Dalam hal rancangan RKAP belum disetujui Dewan Komisaris dalam kurun waktu 30 hari setelah tahun anggaran Perseroan berjalan, maka RKAP yang sebelumnya diberlakukan. Direksi dapat mengubah RKAP yang telah disetujui oleh Dewan Komisaris dalam hal terdapat kondisi-kondisi sebagai berikut:

A

perubahan asumsi yang signifikan di luar kendali manajemen; terdapat tambahan rencana kerja sesuai kebutuhan Perseroan; berdasarkan penugasan/kebijakan pemegang saham.

G IA

a. b. c.

W

eb s

ite

Direksi harus mengajukan perubahan atas RKAP kepada Dewan Komisaris dan Dewan Komisaris wajib memberikan persetujuan atas perubahan RKAP dalam waktu paling lambat 14 hari setelah diterimanya dokumen pendukung perubahan RKAP secara lengkap. Tatacara permohonan persetujuan Dewan Komisaris Perseroan: Direksi menyiapkan materi atas tindakan yang memerlukan persetujuan tertulis dari Dewan Komisaris. Materi yang dikirimkan oleh Direksi kepada Dewan Komisaris sekurangkurangnya berupa: a. uraian mengenai tindakan/transaksi yang akan dilakukan, antara lain meliputi obyek, nilai, dan pihak-pihak yang terkait. b. penjelasan, pertimbangan, dan alasan dilakukannya tindakan/transaksi serta pengaruhnya pada kondisi keuangan Perseroan (termasuk risiko, proforma, manfaat, potensi, proyeksi keuangan dan pemasaran, dan nilai tambah yang akan diperoleh Perseroan). c.

cara dan pelaksanaan tindakan tersebut.

Direksi mengajukan permohonan kepada Dewan Komisaris mengenai hal-hal yang membutuhkan persetujuan sesuai dengan batas dan kewenangan Direksi, melalui mekanisme sebagai berikut:

a. Direksi menyampaikan permohonan persetujuan kepada Dewan Komisaris BOARD MANUAL Tanggal : 08 Desember 2014 Terbitan : 3 rev-0

BDM 0—28

dengan menyertakan materi kepada Dewan Komisaris melalui sekretaris Dewan Komisaris 14 (empat belas) hari kerja sebelum rapat Dewan Komisaris dan Direksi (apabila persetujuan akan dibahas dalam rapat Dewan Komisaris dan Direksi).

b. Direksi wajib melengkapi materi yang diperlukan oleh Dewan Komisaris. c. Dewan Komisaris memberikan keputusan tertulis atas permohonan Direksi dan dikirimkan kepada Direksi, dalam waktu paling lambat 30 (tiga puluh) hari sejak diterimanya permohonan atau penjelasan dan dokumen secara lengkap dari Direksi.

Tata Cara Pertemuan dan Komunikasi antara Direksi dan Dewan Komisaris A. Pertemuan Formal Pertemuan formal adalah rapat Dewan Komisaris atau rapat Direksi yang diselenggarakan oleh masing-masing organ. Pertemuan formal tersebut diselenggarakan atas undangan Dewan Komisaris atau Direksi.

ite

G IA

A

Pertemuan Formal dilaksanakan di tempat kedudukan atau tempat kegiatan usaha utama Perseroan. Jika tidak, maka Pertemuan Formal hanya dianggap sah jika dilangsungkan di dalam wilayah Republik Indonesia dan dihadiri oleh setiap anggota Direksi atau Dewan Komisaris, atau wakilnya yang sah.

eb s

1. Rapat Dewan Komisaris

W

Segala keputusan Dewan Komisaris diambil dalam rapat Dewan Komisaris. rapat Dewan Komisaris dilakukan paling sedikit satu bulan sekali atau setiap saat atas permintaan satu atau beberapa anggota Dewan Komisaris, Direksi atau permintaan tertulis dari pemegang saham yang mewakili sedikitnya 1/10 (satu per sepuluh) dari jumlah saham yang disetor penuh. Rapat Dewan Komisaris dapat dilaksanakan di tempat kedudukan Perseroan atau di tempat kegiatan usaha Perseroan di wilayah lain di dalam wilayah Republik Indonesia, kecuali dalam hal Rapat Dewan Komisaris yang diadakan melalui video konferensi, telekonferensi atau sarana media elektronik lainnya. Rapat Dewan Komisaris yang diselenggarakan melalui hubungan video konferensi, telekonferensi atau sarana media elektronik lainnya harus memungkinkan semua peserta rapat untuk dapat berpartisipasi dalam Rapat dan sehubungan dengan hal tersebut, semua orang yang ikut serta akan dianggap telah hadir untuk menentukan terpenuhinya persyaratan kuorum dan pemungutan suara atau keputusan. Berita acara dari Rapat yang diadakan dengan menggunakan hubungan telekonferensi, video konferensi, atau sarana media elektronik lainnya harus dibuat secara tertulis dan diedarkan kepada seluruh anggota Dewan Komisaris yang ikut serta untuk ditandatangani. Kehadiran Direksi Dalam Rapat Dewan Komisaris


BDM 0—29

Kehadiran Direksi dalam rapat Dewan Komisaris dimungkinkan apabila Direksi atau salah satu anggota Direksi diundang oleh Dewan Komisaris untuk menjelaskan, memberikan masukan, atau melakukan diskusi. Kehadiran Direksi dalam rapat Dewan Komisaris dilakukan sesuai dengan tata cara sebagai berikut: 1. Dewan Komisaris mengirim undangan rapat Dewan Komisaris kepada Direksi, dapat berupa surat/memorandum, faksimili, atau surat elektronik (e-mail) dengan melampirkan materi rapat, sekurangnya 5 hari kerja sebelum rapat dilaksanakan. 2. Direksi, berdasarkan agenda rapat, menetapkan Anggota Direksi atau anggota-anggota Direksi yang akan menghadiri rapat dan memberikan konfirmasi kepada Dewan Komisaris, sekurangnya 2 hari kerja sebelum rapat dimulai.

A

3. Dewan Komisaris melaksanakan rapat yang dihadiri Direksi. Sekretaris Dewan Komisaris membuat risalah rapat dan mendistribusikan kepada peserta rapat.

W

eb s

ite

G IA

Sesuai dengan Anggaran Dasar, Dewan Komisaris dapat juga mengambil keputusan yang sah dan mengikat tanpa mengadakan Rapat Dewan Komisaris, dengan ketentuan bahwa semua anggota Dewan Komisaris telah diberitahukan secara tertulis tentang usul-usul yang bersangkutan dan semua anggota Dewan Komisaris memberikan persetujuan mengenai usul yang diajukan secara tertulis serta menandatangani persetujuan tersebut. 2. Rapat Direksi

Rapat Direksi dilakukan paling sedikit sebulan sekali atau setiap saat atas permintaan satu atau beberapa anggota Direksi, permintaan tertulis dari satu atau lebih anggota Dewan Komisaris atau pemegang saham yang mewakili sedikitnya 1/10 (satu per sepuluh) dari jumlah saham yang disetor penuh. Rapat Direksi dapat diadakan di tempat kedudukan Perseroan atau di tempat tempat kegiatan usaha Perseroan di wilayah lain di dalam wilayah Republik Indonesia, kecuali dalam hal Rapat Direksi diadakan melalui video konferensi, telekonferensi atau sarana media elektronik lainnya. Rapat Direksi yang diselenggarakan melalui hubungan video konferensi, telekonferensi atau sarana media elektronik lainnya harus memungkinkan semua peserta rapat untuk dapat berpartisipasi dalam Rapat dan sehubungan dengan hal tersebut, semua orang yang ikut serta akan dianggap telah hadir untuk menentukan terpenuhinya persyaratan kuorum dan pemungutan suara atau keputusan. Berita acara dari Rapat yang diadakan dengan menggunakan hubungan telekonferensi, video konferensi, atau sarana media elektronik lainnya harus dibuat secara tertulis dan diedarkan kepada seluruh anggota Direksi yang ikut serta untuk ditandatangani.


BDM 0—30

Kehadiran Dewan Komisaris Dalam Rapat Direksi 1. Kehadiran Dewan Komisaris dalam rapat Direksi atas undangan Direksi Direksi dapat mengundang Dewan Komisaris atau salah satu anggota Dewan Komisaris untuk menjelaskan, memberikan masukan atau melakukan diskusi terhadap suatu permasalahan sebagai bahan bagi Direksi untuk menjalankan fungsinya. Kehadiran Dewan Komisaris dalam rapat Direksi dilakukan sesuai dengan tata cara sebagai berikut:

ite

G IA

A

a) Direksi mengirim undangan rapat Direksi kepada Dewan Komisaris, dapat berupa surat/memorandum, faksimili, surat elektronik (e-mail) dengan melampirkan materi rapat, sekurangnya 5 hari kerja sebelum rapat dilaksanakan. b) Dewan Komisaris, berdasarkan agenda rapat, menetapkan anggota Dewan Komisaris atau anggota-anggota Dewan Komisaris yang akan menghadiri rapat dan memberikan konfirmasi kepada Direksi, sekurangnya 2 hari kerja sebelum rapat dilaksanakan. c) Direksi melaksanakan rapat yang dihadiri Dewan Komisaris. Sekretaris Perseroan membuat risalah rapat dan mendistribusikan kepada peserta rapat.

W

eb s

2. Kehadiran Dewan Komisaris dalam rapat Direksi atas permintaan Dewan Komisaris Anggota Dewan Komisaris setiap waktu dapat menghadiri rapat Direksi dan memberikan pandangan-pandangan terhadap hal-hal yang dibicarakan. Kehadiran Dewan Komisaris dalam rapat Direksi atas permintaan Dewan Komisaris dilakukan sesuai dengan tata cara sebagai berikut: a) Dewan Komisaris menyampaikan permintaan kepada Direksi untuk hadir dalam rapat Direksi. b) Direksi melaksanakan rapat Direksi yang dihadiri Dewan Komisaris, membuat risalah rapat dan mendistribusikannya kepada peserta rapat. B. Pertemuan Informal Pertemuan informal adalah pertemuan anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi di luar forum rapat-rapat formal. Pertemuan ini dapat dihadiri pula oleh anggota atau anggota-anggota dari organ lainnya, atau anggota kedua organ secara lengkap, untuk membicarakan atau mendiskusikan suatu permasalahan dalam suasana informal. Sesuai sifatnya yang informal, pertemuan bukan untuk menghasilkan keputusan, melainkan untuk menyelaraskan pendapat melalui pengungkapan pandangan secara informal, serta mengupayakan kesamaan


BDM 0—31

pandangan/pemahaman yang tidak mempunyai kekuatan mengikat bagi kedua pihak. C. Komunikasi Formal Komunikasi formal adalah komunikasi yang terjadi antar organ yang berkaitan dengan pemenuhan ketentuan formal seperti diatur dalam Anggaran Dasar dan atau kelaziman berdasarkan praktik-praktik terbaik (best practices) dalam Perseroan, berupa penyampaian laporan dan atau pertukaran data, informasi dan analisis pendukungnya.

1. Pelaporan Berkala Direksi Pelaporan berkala adalah penyampaian laporan dari Direksi kepada Dewan Komisaris dalam rapat Dewan Komisaris dan Direksi, yang memuat pelaksanaan RKAP dalam kurun waktu tertentu.

G IA

A

Laporan berkala yang disampaikan ini terdiri dari Laporan pelaksanaan RKAP Triwulanan dan Laporan pelaksanaan RKAP Tahunan. Direksi berkewajiban untuk menyiapkan RJPP, RKAP, termasuk rencana-rencana lainnya yang berhubungan dengan pelaksanaan usaha dan kegiatan Perseroan pada waktunya, serta menyampaikan kepada Dewan Komisaris untuk mendapatkan persetujuan.

eb s

ite

Laporan berkala dilakukan juga terhadap hal-hal yang disyaratkan oleh Permen BUMN No. 09/2012, antara lain sebagai berikut:

W

 laporan fungsi pengawasan intern secara periodik; dan  laporan pelaksanaan tata kelola teknologi informasi secara periodik.

Tata Cara Penyampaian Laporan a. Direksi menyampaikan materi laporan berkala tersebut kepada Dewan Komisaris paling lambat 14 hari kerja sebelum rapat Dewan Komisaris dan Direksi. b. Dewan Komisaris dapat meminta penjelasan tambahan dari Direksi terkait laporan yang dianggap perlu, dan Direksi dapat memutakhirkan laporan tersebut. Penyampaian pelaporan berkala yang dibuat secara tertulis oleh Direksi dianggap diterima oleh Dewan Komisaris berdasarkan bukti tanda terima yang diberikan oleh Sekretaris Dewan Komisaris. 2. Pelaporan insidentil Direksi dapat menyampaikan laporan insidentil kepada Dewan Komisaris mengenai tindakan-tindakan strategis Perseroan untuk mendapatkan saran dari Dewan Komisaris.


BDM 0—32

Dalam hal Direksi menyampaikan laporan insidentil, Direksi wajib menyiapkan materi atas laporan insidentil tersebut untuk dipelajari oleh Dewan Komisaris. Materi laporan insidentil sekurang-kurangnya memuat: a. uraian mengenai tindakan/transaksi yang akan dilakukan, antara lain meliputi obyek, nilai, dan pihak-pihak yang terkait. b. penjelasan, pertimbangan, dan alasan dilakukannya tindakan/transaksi serta pengaruhnya pada kondisi keuangan Perseroan (termasuk risiko, proforma, manfaat, potensi, proyeksi keuangan dan pemasaran, dan nilai tambah yang akan diperoleh Perseroan). Tata Cara Penyampaian Pelaporan Insidentil

G IA

A

a. Direksi menyampaikan laporan insidentil kepada Dewan Komisaris. b. Dewan Komisaris melakukan kajian atas laporan insidentil yang disampaikan Direksi dan apabila dianggap perlu dapat meminta Direksi untuk melengkapi laporan insidentil. c. Direksi wajib melengkapi materi laporan insidentil, yang diperlukan oleh Dewan Komisaris. d. Dewan Komisaris dapat memberikan saran tertulis atas laporan insidentil yang disampaikan Direksi. 3. Surat-menyurat/penanganan

W

eb s

ite

Surat-menyurat/penanganan Memorandum adalah korespondensi antar organ yang formal, berkenaan dengan pelaksanaan dan kelancaran tugas pokok dan fungsi masing-masing organ. Surat/Memorandum dapat bersifat penyampaian informasi, permintaan dan pendapat dan nasehat, permintaan tanggapan tertulis yang khusus, dan permintaan persetujuan dari Direksi kepada Dewan Komisaris. Demikian pula sebaliknya dari Dewan Komisaris, merupakan penyampaian informasi, tanggapan pendapat dan nasehat, tanggapan tertulis yang khusus, dan pernyataan persetujuan terhadap permintaan Direksi. Surat-menyurat/penanganan Memorandum dilakukan sesuai dengan tata cara sebagai berikut: 1.

Surat-menyurat/penanganan Memorandum dapat dilakukan dalam naskah tertulis (hard copy), rekaman elektronis (computer media) atau pemanfaatan surat elektronis (e-mail). 2. Sekretaris Perseroan dan Sekretaris Dewan Komisaris melakukan pemantauan dan memberikan arahan/mengingatkan dalam hal terjadi penyimpangan tata waktu penanganan. 3. Untuk meningkatkan keamanan dan kerahasiaan dokumen, dilakukan upaya pencegahan dan penangkalan, pendeteksian dan langkah korektif oleh unit fungsi terkait, dengan melakukan upaya-upaya untuk mengurangi keberadaan naskah tertulis. 4. Upaya tersebut dapat dilakukan dengan konversi segera naskah tertulis ke dalam rekaman elektronis (misalnya dengan penggunaan scanner),


BDM 0—33

pengamanan fisik, penyimpanan naskah, pengamanan infrastruktur (server, terminal kerja, jejaring) serta penetapan pembagian hak-akses. D. Komunikasi Informal Komunikasi informal adalah komunikasi antar organ Direksi dan Dewan Komisaris, antara anggota atau anggota-anggota organ satu dengan yang lainnya, di luar dari ketentuan komunikasi formal yang diatur dalam Anggaran Dasar, peraturan perundang-undangan, dan ketentuan internal Perseroan yang berlaku.

Selain menggunakan surat/nota pribadi secara tertulis (hard-copy) antara lain berupa: 1. E-mail pribadi. 2. Group-chatting. 3. Knowledge Management Systems. 13.

Hubungan Direksi dengan Komite di Bawah Dewan Komisaris

eb s

ite

G IA

A

Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris No. JKTDW/SKEP/037/2012 tanggal 25 Juli 2012 tentang Pembentukan Organ Pendukung Dewan Komisaris sebagaimana terakhir kali diubah dengan Surat Keputusan No. JKTDW/SKEP/062/2013 tanggal 23 September 2013, Komite yang berada di bawah Dewan Komisaris yang telah dibentuk adalah: Komite Audit; dan

2.

Komite Pengembangan Usaha dan Pemantauan Risiko.

W

1.

Komite-komite tersebut bertugas untuk membantu Dewan Komisaris melakukan tugasnya untuk melakukan pengawasan. Dalam melaksanakan tugasnya, berdasarkan peraturan Pasar Modal, Komite Audit berwenang untuk mengakses catatan, atau informasi tentang karyawan, dana, aset, serta sumber daya lainnya yang berkaitan dengan pelaksanaan tugasnya. Berdasarkan Piagam Komite Audit, Komite Audit memiliki wewenang sebagai berikut: i.

meminta dan memperoleh keterangan dari Direksi, pejabat maupun karyawan Perseroan;

ii.

mengusulkan kepada Dewan Komisaris, Kantor Akuntan Publik yang akan dipilih untuk melaksanakan fungsi audit eksternal;

iii.

mendapatkan informasi yang dibutuhkan dari auditor internal maupun eksternal Perseroan;

iv.

mengadakan pemeriksaan khusus atas hasil audit internal maupun eksternal (apabila diperlukan); dan


BDM 0—34

v.

14.

memberikan penugasan kepada internal audit dan atau pihak ketiga yang dianggap kompeten atau ahli untuk melakukan penelitian, pengujian dan memberikan pendapat atas suatu masalah yang terkait dengan Perseroan.

Pelatihan anggota Direksi Direksi dari waktu ke waktu ikut serta dalam program pelatihan guna meningkatkan keahliannya. Perseroan mendorong seluruh anggota Direksi untuk mengikuti program pengembangan diri sesuai kebutuhan melalui alokasi anggaran pelatihan yang ditetapkan setiap tahunnya.

B.

DEWAN KOMISARIS

Tugas, Kewajiban, dan Wewenang Dewan Komisaris

eb s

1.

ite

G IA

A

Dewan Komisaris adalah organ perseroan yang bertugas untuk melaksanakan pengawasan atas kebijakan kepengurusan Perseroan dan kegiatan usaha Perseroan serta untuk memberikan nasihat kepada Direksi sebagaimana diminta atau ketika diperlukan dalam rangka memastikan Perseroan dikelola sesuai dengan maksud dan tujuan usahanya, dan tidak dimaksudkan untuk kepentingan pihak atau golongan tertentu. Dewan Komisaris wajib, dengan itikad baik dan tanggung jawab penuh, melaksanakan tugasnya untuk kepentingan Perseroan (Pasal 108 UUPT, Pasal 31 UU BUMN, Pasal 15 Anggaran Dasar, Pasal 12 Permen BUMN No. 09/2012). Dewan Komisaris memiliki fungsi pengawasan terhadap seluruh unit Perseroan dan pengawasan dalam batas tertentu terhadap Anak Perusahaan.

W

Karakteristik mendasar Dewan Komisaris adalah bahwa Dewan Komisaris merupakan suatu majelis, dimana setiap anggota Dewan Komisaris tidak dapat bertindak sendiri-sendiri melainkan berdasarkan keputusan Dewan Komisaris. Sebagaimana disebutkan di awal, tugas Dewan Komisaris adalah dengan itikad baik dan tanggung jawab penuh melakukan pengawasan dan memberikan nasihat dan pendapat kepada Direksi dalam rangka memastikan bahwa Perseroan dikelola sesuai dengan maksud dan tujuan kegiatan usaha Perseroan. Tugas khusus dapat diberikan kepada Komisaris Independen. Dewan Komisaris membuat pembagian tugas yang diatur oleh anggota Dewan Komisaris itu sendiri. Dalam melaksanakan tugasnya, Dewan Komisaris berkewajiban, antara lain, (Pasal 116 UUPT, Pasal 31 UU BUMN, Pasal 15 (2b) Anggaran Dasar Perseroan, Pasal 12 dan 15 Permen BUMN No. 09/2012): a.

Pengawasan Mengawasi perkembangan kegiatan dan kinerja kepengurusan Perseroan termasuk menyediakan laporan termasuk pendapat dan saran untuk RUPS sehubungan dengan seluruh tugas pengawasan dan tindakan yang dilakukan selama tahun buku sebelumnya. Dewan Komisaris bertanggung jawab dan berwenang melakukan pengawasan atas kebijakan pengurusan, jalannya pengurusan pada umumnya, baik mengenai Perseroan maupun usaha Perseroan dan


BDM 0—35

memberikan nasihat kepada Direksi. Pengawasan dan nasihat yang diberikan dilakukan untuk kepentingan Perseroan dan sesuai maksud dan tujuan Perseroan, dan tidak dimaksudkan untuk kepentingan pihak atau golongan tertentu. b.

Tanggapan atas Laporan Tahunan Direksi Meneliti dan memberikan tanggapan kepada RUPS atas laporan berkala dan Laporan Tahunan yang disiapkan oleh Direksi dan menandatangani Laporan Tahunan tersebut. Dewan Komisaris harus memastikan bahwa dalam Laporan Tahunan Perseroan telah memuat informasi mengenai identitas, pekerjaanpekerjaan utamanya, jabatan Dewan Komisaris di perusahaan lain, termasuk rapat-rapat yang dilakukan dalam satu tahun buku (rapat internal maupun rapat gabungan dengan Direksi), serta honorarium, fasilitas, dan/atau tunjangan lain yang diterima dari Perseroan.

c.

Rapat Dewan Komisaris dan Risalahnya

A

Menyelenggarakan rapat bulanan Dewan Komisaris dan menyiapkan risalah rapat Dewan Komisaris dan memegang salinan risalah tersebut.

ite

G IA

Seluruh anggota Dewan Komisaris wajib menandatangani risalah rapat Dewan Komisaris paling lambat 7 (tujuh) hari kerja setelah dilakukannya rapat Dewan Komisaris.

W

eb s

Dewan Komisaris dari waktu ke waktu dapat melaksanakan evaluasi dan/atau menindaklanjuti hasil rapat Dewan Komisaris yang signifikan terhadap kegiatan operasional Perseroan. d.

Keterbukaan Kepemilikan Saham Melaporkan kepada Perseroan mengenai kepemilikan saham mereka dan keluarga mereka di Perseroan atau perseroan lain. Peraturan Pasal Modal mewajibkan Dewan Komisaris untuk melaporkan kepemilikan sahamnya di dalam Perseroan dalam waktu 10 (sepuluh) hari sejak terjadinya transaksi. Dewan Komisaris juga wajib memberikan penjelasan tentang segala hal yang ditanyakan atau diminta oleh pemegang saham Seri A Dwiwarna dengan memperhatikan peraturan perundang-undangan khususnya peraturan yang berlaku di bidang Pasar Modal.

e.

Persetujuan RKAP dan RJPP Memberikan pendapat dan persetujuan terhadap RJPP dan RKAP yang disusun Direksi. Dengan disetujuinya RJPP dan RKAP oleh Dewan Komisaris, maka Direksi berwenang untuk melaksanakan dan mengimplementasikan pelaksanaan RJPP dan RKAP selama periode tahun anggaran tersebut.


BDM 0—36

f.

Usulan Akuntan Publik Mengusulkan kepada RUPS penunjukan Akuntan Publik yang akan melakukan pemeriksaan atas buku-buku Perseroan.

g.

RKAP Tahunan Dewan Komisaris dan Penilaian Kinerja Menyusun Rencana Kerja dan Anggaran Tahunan Dewan Komisaris yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Rencana Kerja dan Anggaran Tahunan Perseroan. Dewan Komisaris dapat memberikan usulan mengenai Indikator Pencapaian Kinerja/Key Performance Indicator (“KPI”) yang merupakan ukuran penilaian atas keberhasilan pelaksanaan tugas dan tanggung jawab pengawasan dan pemberian nasihat oleh Dewan Komisaris, kepada RUPS. Dewan Komisaris dapat memberikan penugasan komite yang memiliki fungsi terkait remunerasi berupa penyusunan Key Performance Indicator (KPI) Dewan Komisaris dengan sistem self assessment atau sistem lain untuk kemudian diputuskan dalam rapat Dewan Komisaris. Penilaian Kinerja Direksi

G IA

A

h.

eb s

i.

ite

Dewan Komisaris memberikan penilaian dan evaluasi mengenai kinerja Direksi berdasarkan KPI yang ditetapkan oleh Dewan Komisaris, baik secara perseorangan maupun kolektif. Persetujuan atas Pendayagunaan Aktiva Tetap Perseroan

W

Dewan Komisaris harus memberikan persetujuan atau penolakan selambat-lambatnya 30 (tiga puluh) hari setelah menerima permohonan dari Direksi atas Pendayagunaan Aktiva Tetap. Dalam hal Pendayagunaan Aktiva Tetap harus disetujui oleh RUPS, maka Dewan Komisaris juga harus memberikan tanggapan tertulis selambat-lambatnya 30 (tiga puluh) hari, yang ditujukan kepada Direksi setelah menerima permohonan dari Direksi mengenai pendayagunaan tersebut. Pendayagunaan Aktiva Tetap (Pasal 32 dan 33 Permen BUMN No. 06/2011). j.

Melakukan Pelaporan Kepada Menteri BUMN Dewan Komisaris wajib menyampaikan laporan tentang tugas pengawasan yang telah dilakukan selama tahun buku yang baru lampau kepada RUPS.

k.

Memantau Pelaksanaan Good Corporate Governance Pemantauan atas penerapan Good Corporate Governance dilakukan oleh Dewan Komisaris untuk memastikan bahwa Good Corporate Governance telah berjalan secara efektif dan berkelanjutan.

l.

Melakukan Evaluasi Terhadap Sekretariat Dewan Komisaris


BDM 0—37

Dewan Komisaris melakukan evaluasi atas kinerja Sekretariat Dewan Komisaris setiap setahun dengan menggunakan metode yang ditetapkan oleh Dewan Komisaris. m.

Dewan Komisaris juga melakukan tugas pengawasan terhadap rencana promosi, mutasi dari pejabat 1 (satu) level di bawah Direksi. Atas hal tersebut, Direksi perlu menyampaikan pemberitahuan kepada Dewan Komisaris berkenaan dengan rencana promosi, mutasi dari pejabat 1 (satu) level di bawah Direksi.

Di dalam meneliti dan memberikan tanggapan atas Laporan Tahunan Perseroan yang disusun oleh Direksi, sebagaimana dinyatakan dalam butir b di atas, Dewan Komisaris harus memastikan bahwa dalam Laporan Tahunan telah memuat informasi mengenai identitas, pekerjaan-pekerjaan utamanya, jabatan Dewan Komisaris di perusahaan lain, termasuk rapat Dewan Komisaris yang dilakukan dalam satu tahun buku (rapat internal maupun rapat gabungan dengan Direksi), serta honorarium, fasilitas dan/atau tunjangan lain yang diterima masing-masing anggota Dewan Komisaris dari Perseroan (Pasal 12 (8) Permen BUMN No. 09/2012).

W

eb s

ite

G IA

A

Laporan pengawasan Dewan Komisaris atas tindakan kepengurusan Direksi selama satu tahun sebelumnya yang dinyatakan pada butir a di atas serta tanggapan Dewan Komisaris terhadap Laporan Tahunan Direksi yang dinyatakan pada butir b di atas, pada praktek yang dijalankan Perseroan hingga saat ini dituangkan ke dalam satu laporan yang sama. Laporan pengawasan Dewan Komisaris dan tanggapan atas Laporan Tahunan Direksi tersebut, baik disajikan sekaligus maupun terpisah, dilaporkan kepada RUPS serta sebelumnya diberitahukan kepada OJK dan BEI (Peraturan Bapepam-LK IX.I.1, Peraturan Bapepam-LK VIII.G.2 dan Peraturan BEI No. I-E). Dalam melakukan tindakan pengawasan atas tindakan pengurusan yang dilakukan oleh Direksi, Dewan Komisaris berwenang untuk: a.

memeriksa buku-buku, surat-surat bukti, persediaan barang, memeriksa dan mencocokkan keadaan uang kas dan lain-lain surat berharga serta mengetahui segala tindakan yang telah dijalankan oleh Direksi;

b.

memasuki bangunan-bangunan dan halaman-halaman atau tempattempat lain yang dipergunakan atau dikuasai oleh Perseroan;

c.

meminta keterangan/penjelasan dari Direksi atau pejabat lainnya mengenai segala persoalan yang menyangkut pengelolaan Perseroan dan Direksi harus memberikan semua keterangan/penjelasan yang berkenaan dengan Perseroan sebagaimana diperlukan oleh Dewan Komisaris;

d.

mengetahui segala kebijakan dan tindakan yang telah dan akan dijalankan oleh Direksi;

e.

meminta Direksi dan/atau pejabat lainnya di bawah Direksi dengan sepengetahuan Direksi untuk menghadiri rapat Dewan Komisaris;


BDM 0—38

g.

memberhentikan sementara anggota Direksi;

h.

membentuk Komite Audit, Komite Pengembangan Usaha dan Pemantauan Risiko, serta komite lainnya jika dianggap perlu sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku;

i.

menghadiri rapat Direksi dan memberikan pandangan terhadap hal yang dibicarakan;

j.

melakukan tindakan pengawasan sepanjang tidak bertentangan dengan ketentuan Anggaran Dasar, termasuk dalam kaitannya dengan pengawasan sistem teknologi informasi perusahaan; pengelolaam sumber daya manusia; akuntansi dan penyusunan laporan keuangan; pengadaan barang dan jasa; perkara dan sengketa material yang menyangkut perusahaan; standar mutu dan pelayanan; publikasi melalui media yang dapat diakses oleh publik selaku pemegang saham dalam kaitannya dengan kinerja perusahaan; kebijakan pengelolaan anak perusahaan dan perusahaan patungan; serta kepatuhan Perseroan terhadap ketentuan-ketentuan perjanjian yang material dan komitmen yang dibuat Perseroan dengan pihak ketiga yang bersifat material.

A

mengangkat dan memberhentikan Sekretaris Dewan Komisaris;

Larangan

Transaksi Orang Dalam

ite

a.

G IA

2.

f.

W

eb s

Berdasarkan peraturan Pasar Modal, Orang Dalam perusahaan terbuka dilarang untuk: i.

melakukan transaksi atas saham Perseroan maupun saham perusahaan lain yang melakukan transaksi dengan Perseroan;

ii.

mempengaruhi pihak lain untuk membeli saham Perseroan maupun saham perusahaan lain yang melakukan transaksi dengan Perseroan; dan

iii.

memberikan Informasi Orang Dalam kepada pihak lain.

Anggota Dewan Komisaris termasuk dalam definisi Orang Dalam berdasarkan UU Pasar Modal, selain dari anggota Direksi dan para pegawai pada Perseroan. Oleh karena itu, setiap anggota Dewan Komisaris dilarang untuk melakukan transaksi saham orang dalam (insider trading) tersebut di dalam suatu periode tertentu yang dilarang, yaitu: i.

30 (tiga puluh) hari sebelum diterbitkannya Laporan Keuangan Tahunan atau Laporan Keuangan Tengah Tahunan atau laporan interim Perseroan lainnya;

ii.

Periode tertentu yang dilarang oleh ketentuan perundangan yang berlaku yang akan ditetapkan dan diumumkan oleh Direksi Perseroan kepada pihak-pihak yang termasuk definisi Orang Dalam, termasuk Dewan Komisaris Perseroan; atau


BDM 0—39

iii.

Periode tertentu yang akan ditetapkan oleh Direksi Perseroan terkait dengan rencana dan pelaksanaan tindakan korporasi yang akan dilakukan oleh Perseroan.

Ketentuan periode tersebut di atas tidak berlaku sepanjang Orang Dalam memiliki Informasi Orang Dalam. Dengan demikian dalam waktu sejak Informasi Orang Dalam tersebut diperoleh sampai dengan Informasi Orang Dalam tersebut telah menjadi Informasi Publik, Orang Dalam yang bersangkutan dilarang untuk melakukan transaksi saham Orang Dalam (insider trading) sebagaimana dimaksud di atas. Penjelasan lebih lanjut mengenai larangan ini dijelaskan di dalam Surat Edaran Direksi Perseroan tentang Larangan Transaksi Saham Perseroan pada Periode Tertentu. Ketentuan-ketentuan ini berlaku pula bagi anggota Komite di bawah Dewan Komisaris. b.

Transaksi benturan kepentingan

3.

G IA

A

Anggota Dewan Komisaris dilarang melakukan tindakan yang mempunyai benturan kepentingan dan mengambil keuntungan pribadi dari pengambilan keputusan dan/atau pelaksanan kegiatan BUMN yang bersangkutan, selain penghasilan yang sah (Pasal 17 Permen BUMN No. 09/2012).

Tanggung Jawab

W

eb s

ite

Setiap anggota Dewan Komisaris bertanggungjawab penuh secara pribadi jika yang bersangkutan terbukti bersalah atau lalai dalam menjalankan tugasnya untuk kepentingan dan usaha Perseroan, kecuali jika anggota Dewan Komisaris yang bersangkutan dapat membuktikan bahwa:

a.

kerugian yang dituntut bukan merupakan akibat dari kesalahan atau kelalaiannya, dan bahwa seluruh tugas telah dijalankan dengan itikad baik serta dengan kehati-hatian yang wajar;

b.

tidak terdapat benturan kepentingan baik langsung maupun tidak langsung atas tindakan pengurusan Direksi yang dianggap merugikan tersebut; dan

c.

pendapat yang diperlukan telah diberikan olehnya kepada Direksi dalam rangka mencegah kerugian atau kerugian yang berkelanjutan.

Apabila Perseroan dinyatakan pailit dan kepailitan ini dianggap sebagai hasil dari kesalahan atau kelalaian Dewan Komisaris, maka anggota Dewan Komisaris secara tanggung renteng bertanggung jawab dengan Direksi untuk membayar setiap hutang yang tidak tertutup oleh kekayaan Perseroan.


BDM 0—40

Kriteria dan Komposisi Dewan Komisaris 4.1

a.

Dewan Komisaris wajib terdiri dari setidaknya 2 (dua) Komisaris dan paling banyak berjumlah sama dengan jumlah anggota Direksi, dengan komposisi satu di antaranya bertindak sebagai Komisaris Utama.

b.

Jika untuk alasan tertentu, Dewan Komisaris memiliki kurang dari 2 (dua) orang anggota Komisaris atau tidak adanya Komisaris Utama, RUPS wajib diadakan untuk mengangkat Komisaris tidak lebih dari 60 hari sejak timbulnya lowongan tersebut.

Kriteria Dewan Komisaris Perseroan

a.

Tidak pernah dinyatakan pailit;

b.

Tidak pernah menjadi anggota Direksi atau Dewan Komisaris dari perseroan dimana pengadilan menetapkan bahwa Direksi atau Dewan Komisaris bertanggung jawab atas pailitnya perseroan;

c.

Tidak pernah dihukum karena melakukan tindakan pidana yang menyebabkan kerugian negara atau sektor keuangan;

d.

Memiliki akhlak dan moral yang baik;

e.

Tidak dalam pengampuan (cakap untuk melakukan tindakan hukum);

f.

Tidak pernah diberhentikan dengan tidak hormat dari setiap pekerjaan/jabatan untuk 5 (lima) tahun terakhir sebelum pengangkatan; dan

g.

Tidak pernah dihukum karena tindak pidana dalam 10 tahun terakhir sebelum pengangkatan.

W

eb s

ite

G IA

4.2

Komposisi Dewan Komisaris Perseroan

A

4.


BDM 0—41

Catatan: Mantan anggota Direksi Perseroan dapat menjadi anggota Dewan Komisaris Perseroan, setelah tidak menjabat sebagai anggota Direksi Perseroan yang bersangkutan sekurang-kurangnya 1 tahun, kecuali dengan pertimbangan tertentu yang diputuskan oleh Menteri BUMN dalam rangka menjaga kesinambungan program penyehatan Perseroan yang bersangkutan, sepanjang tidak ada ketentuan peraturan perundangan lain yang melarangnya.

Pengangkatan dan Masa Jabatan a.

Pengangkatan anggota Dewan Komisaris adalah melalui RUPS. Anggota Dewan Komisaris diangkat untuk 5 (lima) tahun sampai dengan penutupan RUPS kelima sejak pengangkatan mereka, dan dapat diangkat kembali untuk satu kali masa jabatan.

b.

Tanggal efektif pengangkatan, pemberhentian, dan penggantian wajib dimuat dalam keputusan RUPS. Apabila tanggal tersebut tidak disebutkan maka akan menjadi efektif pada saat penutupan RUPS bersangkutan.

Perangkapan Jabatan

ite

6.

G IA

A

5.

W

eb s

Untuk menghindari kemungkinan terjadinya benturan kepentingan, anggota Dewan Komisaris dilarang memangku jabatan rangkap sebagai (Pasal 14 (29) Anggaran Dasar, Pasal 33 UU BUMN, Pasal 54 dan Pasal 55 PP No 45/2005): a.

Anggota Direksi pada Badan Usaha Milik Negara, Badan Usaha Milik Daerah, Badan Usaha Swasta;

b.

Pengurus partai politik dan/atau anggota legislatif dan/atau calon kepala daerah/wakil kepala daerah;

c.

Jabatan lainnya sesuai ketentuan peraturan perundang-undangan; dan/atau

d.

Jabatan lain yang menimbulkan benturan kepentingan.

Selain larangan jabatan rangkap, batasan hubungan keluarga juga berlaku bagi anggota Dewan Komisaris dimana antar anggota Dewan Komisaris dilarang memiliki hubungan keluarga sampai derajat ketiga baik menurut garis lurus maupun garis ke samping, termasuk hubungan yang timbul karena perkawinan atau hubungan semenda, yaitu menantu atau ipar. Dalam hal terjadi keadaan tersebut, RUPS berwenang memberhentikan salah seorang di antara mereka (Pasal 53 PP No. 45/2005, (Pasal 14 (16), (17) Anggaran Dasar).


BDM 0—42

7.

Program Pengenalan Anggota Dewan Komisaris yang Baru Anggota Dewan Komisaris yang diangkat untuk pertama kalinya wajib diberikan program pengenalan mengenai Perseroan agar dapat memahami tugas dan tanggung jawab sebagai anggota Dewan Komisaris, proses bisnis Perseroan, serta dapat bekerja selaras dengan organ Perseroan lainnya. Penyelenggaraan program pengenalan tersebut merupakan tanggung jawab Sekretaris Perusahaan.

A

Program pengenalan bagi anggota Dewan Komisaris yang baru diangkat sekurang-kurangnya mencakup: a. Pelaksanaan prinsip-prinsip GCG oleh Perseroan; b. Gambaran mengenai Perseroan berkaitan dengan tujuan, sifat dan lingkup kegiatan, kinerja keuangan dan operasi, strategi, rencana usaha jangka pendek dan jangka panjang, posisi kompetitif, risiko dan berbagai masalah strategis lainnya; c. Keterangan berkaitan dengan kewenangan yang didelegasikan, audit internal dan eksternal, sistem dan kebijakan pengendalian internal, termasuk Komite Audit; dan d. Keterangan mengenai tugas dan tanggung jawab Direksi dan Dewan Komisaris.

Pengunduran Diri dan Pemberhentian Dewan Komisaris

W

8.

eb s

ite

G IA

Program Pengenalan dapat berupa presentasi, pertemuan, kunjungan ke perusahaan dan pengkajian dokumen atau program lainnya sesuai kebutuhan Perseroan. Program pengenalan ini dilaksanakan selambat-lambatnya 3 (tiga) bulan setelah pengangkatan Komisaris yang bersangkutan.

Anggota Dewan Komisaris dapat mengundurkan diri dari posisi mereka dengan pemberitahuan tertulis terlebih dahulu kepada Direksi Perseroan. Namun demikian, Komisaris yang bersangkutan tidak terbebas dari setiap tanggung jawab yang melekat padanya hingga pengunduran dirinya diterima oleh RUPS. Direksi Perseroan wajib menyelenggarakan RUPS 60 hari setelah diterimanya surat pengunduran diri tersebut. Apabila dalam jangka waktu 60 hari tersebut RUPS tidak terlaksana, pengunduran diri anggota Dewan Komisaris yang bersangkutan menjadi sah dan Perseroan wajib untuk melaporkan hal tersebut dalam RUPS mendatang (Pasal 13 (d) – (e) Peraturan BAPEPAM-LK No. IX.J.1, Pasal 14 (22) dan (23) Anggaran Dasar Perseroan). Pemberhentian anggota Dewan Komisaris dilakukan apabila yang bersangkutan: a.

Tidak dapat melaksanakan tugasnya dengan baik;

b.

Tidak melaksanakan ketentuan peraturan perundang-undangan atau Anggaran Dasar Perseroan;

c.

Terlibat dalam tindakan yang merugikan Perseroan dan/atau Negara; dan/atau


BDM 0—43

d.

Dinyatakan bersalah oleh putusan pengadilan yang mempunyai kekuatan hukum tetap;

e.

Mengundurkan diri.

Pemberhentian anggota Dewan Komisaris juga dapat dilakukan berdasarkan alasan lain yang dinilai tepat oleh RUPS. Rencana pemberhentian ini wajib diberitahukan kepada anggota Dewan Komisaris yang bersangkutan secara lisan atau tertulis oleh Pemegang Saham dalam rangka memberikan kesempatan untuk membela diri sebelum keputusan pemberhentian diambil oleh RUPS. Pemberhentian dengan alasan sebagaimana disebutkan dalam poin c dan d di atas merupakan pemberhentian tidak hormat (Pasal 14 (11 - (15) Anggaran Dasar Perseroan). Di luar dari alasan pemberhentian di atas, jabatan anggota Dewan Komisaris dengan sendirinya berakhir apabila (Pasal 14 (24) Anggaran Dasar Perseroan): Meninggal dunia;

b.

Masa jabatannya berakhir;

c.

Dinyatakan pailit atau berada dalam pengampuan (tidak lagi cakap untuk melakukan tindakan hukum) berdasarkan suatu keputusan pengadilan;

d.

Pengunduran dirinya efektif; dan/atau

e.

Tidak lagi memenuhi persyaratan sebagai anggota Dewan Komisaris sebagaimana disebutkan dalam Bagian 1 di atas, termasuk salah satunya karena memangku jabatan rangkap yang dilarang.

W

eb s

ite

G IA

A

a.

9.

Etika Bisnis dan Anti Korupsi Perseroan telah menetapkan Etika Bisnis dan Etika Kerja yang memuat nilai-nilai perusahaan dengan akronim “FLY HI” yakni EFficient & Effective, Loyalty, Customer CentricitY, Honesty & Openness dan Integrity berdasarkan Surat Keputusan Direktur Utama Nomor: JKTDZ/SKEP/50023/11 tanggal 11 Maret 2011 tentang Etika Bisnis dan Etika Kerja PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk., Dewan Komisaris wajib mempelajari secara rinci Etika Bisnis dan Etika Kerja tersebut yang terkait dengan lingkup pekerjaannya dan melaksanakan tanggung jawabnya masing-masing berdasarkan Etika Bisnis dan Etika Kerja. Sehubungan dengan etika bisnis, maka Komisaris Perseroan memiliki kewajiban-kewajiban antara lain: a.

Memiliki pemahaman yang baik mengenai ruang lingkup, proses kerja, dan kinerja operasional maupun keuangan dalam rangka meningkatkan keterlibatan dan kontribusi kerja serta penyampaian pelaporan yang transparan dan dapat dipertanggungjawabkan;

b.

Mengungkapkan informasi Perseroan dengan penuh kehati-hatian, sesuai dengan wewenang yang dimiliki dan peraturan perundangundangan yang berlaku;


BDM 0—44

Menjadikan informasi keuangan sebagai alat pengendali kegiatan;

d.

Melaporkan berbagai macam informasi yang berdampak penting pada citra dan reputasi Perseroan kepada atasan langsung atau unit kerja yang berwenang;

e.

Tidak memberikan pendapat melalui forum dan media, selain yang ditunjuk oleh Perseroan, mengenai kinerja dan prospek Perseroan;

f.

Melaporkan dan menghindari segala tindakan atau hubungan yang dapat menimbulkan benturan kepentingan;

g.

Tidak menyalahgunakan wewenang dan jabatan dalam berbagai aktivitas bisnis Perseroan demi kepentingan pribadi atau golongan;

h.

Melindungi aset Perseroan dari penggunaan tidak sah;

i.

Melaporkan indikasi maupun terjadinya kecurangan di lingkungan Perseroan sesuai peraturan yang berlaku di Perseroan;

j.

Melindungi data, informasi, dan dokumen Perseroan yang bersifat rahasia sejak dibuat hingga pemusnahannya;

k.

Melaporkan dengan segera kepada pimpinan pada lingkup kerjanya saat mengetahui adanya penyalahgunaan data, informasi, dan dokumen Perseroan yang bersifat rahasia sesuai peraturan yang berlaku di Perseroan.

l.

Melaporkan seluruh harta kekayaan yang dimilikinya sebelum, selama dan setelah memangku jabatannya kepada KPK dengan mengisi laporan Harta Kekayaan Penyelenggara Negara (“LHKPN”).

W

eb s

ite

G IA

A

c.

10.

Rapat Dewan Komisaris 1.

Frekuensi Rapat 1.

Dewan Komisaris mengadakan Rapat setidaknya setiap bulan dan dapat mengundang Direksi untuk hadir dalam rapat tersebut.

2.

Rapat Dewan Komisaris dapat diadakan kapanpun sebagaimana dimintakan secara tertulis oleh anggota Dewan Komisaris, Direksi atau Pemegang Saham yang mewakili setidaknya 10% jumlah saham dengan hak suara, dengan pemberitahuan yang disertai dengan agenda rapat.


BDM 0—45

a.

Panggilan rapat Dewan Komisaris dilakukan oleh Komisaris Utama. Dalam menyelenggarakan rapat Dewan Komisaris, undangan tertulis wajib disampaikan kepada masing-masing Komisaris.

b.

Panggilan rapat Dewan Komisaris disampaikan setidaknya 3 hari sebelum rapat atau dalam jangka waktu yang lebih singkat dalam keadaan mendesak, tapi tidak termasuk tanggal Pemanggilan dan tanggal rapat Dewan Komisaris.

c.

Panggilan tersebut harus menyebutkan waktu, tempat dan agenda Rapat. Panggilan tersebut tidak perlu dilakukan apabila seluruh anggota Dewan Komisaris hadir dalam Rapat.

Kuorum dan pengambilan Keputusan a.

Semua keputusan dalam rapat Dewan Komisaris adalah sah dan mengikat apabila dihadiri oleh setidaknya ½ dari jumlah anggota Dewan Komisaris, kecuali untuk mata acara lain-lain yang mana hanya dapat diputuskan jika seluruh anggota Dewan Komisaris atau wakilnya hadir dan setuju.

b.

Semua keputusan rapat Dewan Komisaris diambil dengan musyawarah untuk mufakat. Dalam hal mufakat tidak tercapai, maka keputusan rapat Dewan Komisaris diambil dengan suara terbanyak biasa (voting). Setiap anggota Dewan Komisaris berhak untuk mengeluarkan 1 suara ditambah 1 suara untuk anggota Dewan Komisaris yang diwakilinya. Apabila jumlah suara yang setuju dan tidak setuju sama banyaknya, maka pimpinan rapat memutuskan hasil rapat dengan tetap memperhatikan ketentuan tentang pertanggungjawaban Dewan Komisaris, kecuali mengenai diri orang, pengambilan keputusan rapat dilakukan dengan pemilihan secara tertutup. Suara blanko (abstain) dianggap menyetujui usul yang diajukan dalam rapat. Dalam hal usulan lebih dari dua alternatif dan hasil pemungutan suara belum mendapatkan satu alternatif dengan suara lebih dari ½ (satu per dua) bagian dari jumlah suara yang dikeluarkan, maka dilakukan pemilihan ulang terhadap dua usulan yang memperoleh suara terbanyak sehingga salah satu usulan memperoleh suara lebih dari ½ (satu per dua) bagian dari jumlah suara yang dikeluarkan. Suara yang tidak sah dianggap tidak ada dan tidak dihitung dalam menentukan jumlah suara yang dikeluarkan dalam rapat.

W

eb s

ite

G IA

3.

Panggilan Rapat

A

2.


BDM 0—46

c.

11.

Risalah wajib disusun untuk setiap rapat Dewan Komisaris sebagai bukti dari setiap keputusan yang dibuat dalam Rapat termasuk keterangan ketidaksetujuan (dissenting opinion) yang dinyatakan oleh salah satu Komisaris dan alasan ketidakhadiran anggota Dewan Komisaris di dalam Rapat, jika ada. Risalah Rapat tersebut ditandatangani oleh Ketua Rapat dan anggota Dewan Komisaris yang hadir dalam rapat. Asli Risalah Rapat disampaikan kepada Direksi untuk disimpan dan dipelihara, sedangkan Dewan Komisaris menyimpan salinannya.

Hubungan Dewan Komisaris dengan RUPS dan Kementerian BUMN a. RUPS

G IA

A

Dewan Komisaris diangkat dan diberhentikan berdasarkan RUPS. Dalam melaksanakan tugasnya, Dewan Komisaris bertanggung jawab kepada RUPS dan berkewajiban untuk menyampaikan laporan pertanggungjawabannya pada setiap RUPS Tahunan diselenggarakan. Anggota Dewan Komisaris diangkat untuk jangka waktu tertentu dan dapat diangkat kembali. Pemberhentian anggota Dewan Komisaris sebelum berakhir masa jabatannya dilakukan oleh RUPS berdasarkan alasan yang wajar.

eb s

ite

Sebelum RUPS Tahunan diselenggarakan, Dewan Komisaris memiliki kewajiban untuk meneliti dan memberikan tanggapan kepada RUPS atas laporan berkala dan Laporan Tahunan yang disiapkan oleh Direksi dan menandatangani Laporan Tahunan tersebut.

W

Dewan Komisaris menyampaikan laporan pertanggungjawaban pengawasan atas pengelolaan perusahaan yang dilakukan Direksi kepada RUPS. Laporan pengawasan Dewan Komisaris merupakan bagian dari Laporan Tahunan yang disampaikan kepada RUPS untuk mendapatkan persetujuan. Dengan diberikannya persetujuan atas Laporan Tahunan dan pengesahan atas laporan keuangan, berarti RUPS telah memberikan pembebasan dan pelunasan tanggung jawab kepada masing-masing anggota Dewan Komisaris sejauh hal-hal tersebut tercermin dari Laporan Tahunan, dengan tidak mengurangi tanggung jawab masing-masing anggota Dewan Komisaris dalam hal terjadi tindak pidana atau kesalahan dan atau kelalaian yang menimbulkan kerugian bagi pihak ketiga. b. Pelaporan kepada Menteri BUMN Kepmen BUMN No. 23/1998 mengatur bahwa anggota Dewan Komisaris pada Perseroan wajib melaporkan kepada Menteri BUMN tentang kegiatan yang dilakukannya atau dilakukan keluarganya yang dapat menimbulkan benturan kepentingan dengan Perseroan tempat yang bersangkutan bekerja. Pelaporan tersebut wajib disampaikan selambatnya dalam 5 hari kerja sejak terjadinya kegiatan yang dapat menimbulkan benturan kepentingan dimaksud.


BDM 0—47

Untuk keperluan pelaporan tersebut, suatu kegiatan dianggap dapat menimbulkan benturan kepentingan jika (Pasal 3 (2) Kepmen BUMN No. 23/1998): kepemilikan saham secara langsung maupun tidak langsung oleh anggota Direksi, Dewan Komisaris, pejabat setingkat di bawah Direksi dari Perseroan dan keluarganya baik bersama-sama maupun sendiri-sendiri, dalam perusahaan lain yang mengadakan transaksi dengan Perseroan sedikitnya 10% (sepuluh persen) dari seluruh saham perusahaan tersebut;

ii.

transaksi yang dilakukan oleh perusahaan yang sahamnya secara langsung atau tidak langsung dimiliki oleh anggota Direksi, Dewan Komisaris, pejabat setingkat di bawah Direksi dari Perseroan atau keluarganya, dengan Perseroan yang bernilai sedikitnya 0,5% (nol koma lima persen) dari nilai kekayaan bersih Perseroan berdasarkan laporan keuangan terakhir Perseroan yang telah diaudit atau Rp 1.000.000.000 (satu milliar Rupiah) salah satu yang terendah dari nilai tersebut; atau

iii.

transaksi yang dilakukan secara langsung atau tidak langsung oleh anggota Direksi, Dewan Komisaris, pejabat setingkat di bawah Direksi dari Perseroan atau keluarganya, dengan Perseroan yang bernilai sedikitnya Rp 500.000.000 (lima ratus juta Rupiah).

G IA

A

i.

W

eb s

ite

Keluarga yang dimaksud dalam hal ini adalah hubungan keluarga yang terjadi karena keturunan atau perkawinan sampai dengan derajat kedua baik secara horisontal maupun secara vertikal. Definisi tersebut diperinci sebagai berikut (Pasal 2 Kepmen BUMN No. 23/1998): Kriteria Hubungan Keluarga a.

orangtua anaknya;

b.

kakek dan nenek atau cucunya; dan

c. merupakan hubungan antara anggota Direksi, Dewan Komisaris atau pejabat setingkat di bawah Direksi dari a. Perseroan dengan:

saudara langsung atau saudara langsung dari orangtuanya.

b.

mertua atau menantunya;

c.

kakek dan nenek dari suami atau isterinya dari

Hubungan keluarga karena keturunan

Hubungan keluarga karena perkawinan

suami isterinya;

atau

atau


BDM 0—48

cucunya; dan d.

saudara ipar beserta suami atau istrinya.

Pelanggaran terhadap kewajiban pelaporan tersebut dikenakan sanksi administratif berupa: i.

Pelepasan jabatan dari anggota Direksi, Dewan Komisaris atau pejabat setingkat di bawah Direksi yang bersangkutan; dan/atau

ii.

Denda sedikitnya sebesar 25% dari nilai transaksi yang memiliki benturan kepentingan dimaksud.

G IA

A

Namun, pengenaan sanksi administrasi ini tidak mengurangi kemungkinan dilaksanakannya gugatan perdata terkait dengan transaksi tersebut. Dalam hal pelanggaran terhadap kewajiban pelaporan tersebut disebabkan atau menyebabkan yang bersangkutan melakukan tindakan yang dapat dibuktikan sebagai tindak pidana korupsi dan/atau turut serta melakukan tindakan yang dapat dihukum, maka terhadap yang bersangkutan dapat dikenakan sanksi pidana sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku (Pasal 5 Kepmen No.23/1998).

12.

W

eb s

ite

Sebagai tindakan penegasan atas terbebasnya anggota Dewan Komisaris Perseroan dari benturan kepentingan dan larangan jabatan rangkap, Perseroan memberlakukan praktek rutin yaitu mengharuskan anggota Dewan Komisaris menandatangani Surat Pernyataan Tidak Memiliki Benturan Kepentingan setiap tahunnya. Hubungan Dewan Komisaris dengan Direksi Tugas utama Dewan Komisaris adalah mengawasi tindakan yang dilakukan oleh Direksi, dimana hal itu termasuk mengawasi perkembangan kegiatan dan kinerja kepengurusan Perseroan dan menyediakan laporan termasuk pendapat/saran untuk RUPS sehubungan dengan seluruh tugas pengawasan dan tindakan yang dilakukan selama tahun buku sebelumnya. Salah satu kewenangan Dewan Komisaris dalam menjalankan tugas pengawasan tersebut adalah hak untuk memasuki gedung dan fasilitas Perseroan kapan pun selama jam kerja untuk memeriksa dokumen dan data sehubungan dengan Perseroan, serta untuk memeriksa kinerja Direksi. Hal ini juga termasuk hak untuk mendapat informasi dari Direktur atas seluruh kinerja Direksi agar Dewan Komisaris dapat menjalankan fungsi mereka secara tepat. Sebagai bentuk pengawasan, Dewan Komisaris diwajibkan memberikan persetujuan atau penolakan sebelum Direksi melakukan tindakan-tindakan sebagai berikut: a. Memindahtangankan dan menghapuskan aktiva tetap milik Perseroan yang melebihi batas nilai Rp 50.000.000.000 (lima puluh milyar Rupiah) atau dalam nilai agregat yang jumlahnya sama dengan atau lebih dari 3% (tiga persen) dari total nilai Aktiva Tetap Perseroan dalam tahun


BDM 0—49

yang sama yang dari waktu ke waktu ditetapkan oleh Dewan Komisaris. Aktiva Tetap adalah aktiva berwujud yang digunakan dalam operasional Perseroan yang tidak dimaksudkan untuk dijual dalam rangka kegiatan normal perusahaan, dan memiliki masa manfaat lebih dari satu tahun. Memindahtangankan Aktiva Tetap dapat dilaksanakan dengan cara menjual, tukar menukar atau hibah, yang wajib dilaksanakan oleh Perseroan dengan prinsip kehati-hatian dan berdasarkan ketentuan yang berlaku, termasuk pasar modal. b. Mengadakan kerjasama dengan badan usaha atau pihak lain dalam bentuk kerjasama operasi, kontrak manajemen, kerjasama Bangun Guna Serah (Build, Operate, Transfer/BOT), Bangun Guna Milik (Build, Operate and Own/BOO) dan bentuk perjanjian lainnya yang memiliki sifat yang sama yang jangka waktunya ataupun nilainya melebihi dari yang ditetapkan oleh Dewan Komisaris.

ite

G IA

A

Kerjasama yang dimaksud di atas adalah kerjasama yang: i. Memiliki jangka waktu lebih dari 3 (tiga) tahun; dan/atau ii. Nilai transaksi lebih dari 3% (tiga persen) dari total nilai aktiva tetap; dan/atau iii. Menimbulkan kewajiban kontijen (contingent liabilities) dengan nilai lebih dari 3% (tiga persen) dari total nilai aktiva tetap.

W

eb s

Yang dimaksud dengan perjanjian-perjanjian lain yang memiliki sifat yang sama di atas adalah perjanjian-perjanjian yang sifatnya sama dengan bentuk kerjasama operasi, kontrak manajemen, kerjasama lisensi Bangun Guna Serah (Build, Operate, Transfer/BOT), dan Bangun Guna Milik (Build, Operate and Own/BOO). Berikut adalah penjelasan terkait dengan perjanjian kerjasama di atas: Kerjasama Operasi (“KSO”) Pengertian KSO adalah kerjasama dengan prinsip bagi hasil yang saling menguntungkan antara Perseroan dengan mitra kerjasama, dimana Perseroan terlibat dalam manajemen pengelolaan kerjasama tersebut. Pendayagunaan aktiva tetap dengan cara KSO, dilakukan terhadap aktiva tetap Perseroan berupa tanah, bangunan dan/atau aktiva tetap lainnya. Objek KSO yang diberdayagunakan tersebut diperhitungkan sebagai penyertaan Perseroan dalam KSO yang bersangkutan. Kontrak Manajemen Kontrak Manajemen adalah suatu perjanjian dimana aset, sumber daya, dan dana disediakan oleh Perseroan sedangkan jasa manajemen atau pengelolaan diserahkan kepada mitra. Bangun Guna Serah (“BOT”)


BDM 0—50

Bangun Guna Serah (Build Operate and Transfer/ BOT) adalah kerjasama pendayagunaan aktiva tetap berupa tanah milik Perseroan oleh pihak lain dengan cara mendirikan bangunan dan/atau sarana berikut fasilitasnya, kemudian didayagunakan oleh pihak lain tersebut dalam jangka waktu tertentu yang disepakati. Selanjutnya, tanah beserta bangunan dan/atau sarana berikut fasilitasnya akan diserahkan kepada Perseroan setelah berakhirnya jangka waktu. Pendayagunaan ini dilakukan terhadap aktiva tetap dalam bentuk tanah. Dalam hal terdapat aktiva tetap tidak dapat dijadikan sebagai objek kerjasama, maka aktiva tetap tersebut dihapusbukukan dan diperhitungkan dalam penetapan kompensasi. c. Menerima atau memberikan pinjaman jangka menengah/panjang dalam nilai yang melebihi batas yang dari waktu ke waktu ditetapkan oleh Dewan Komisaris dengan ataupun tanpa jaminan, kecuali pinjaman utang atau piutang yang timbul karena transaksi bisnis, dan pinjaman yang diberikan kepada anak perusahaan Perseroan dilaporkan kepada Dewan Komisaris.

G IA

A

Untuk memberikan pinjaman kepada pihak ketiga, di atas Rp 50.000.000.000,00 (lima puluh milyar Rupiah) per tahun dan sepanjang terkait dengan kegiatan operasional perusahaan.

eb s

ite

Untuk menerima pinjaman dari pihak ketiga di atas Rp 500.000.000.000,00 (lima ratus milyar Rupiah) atau dalam tahun yang sama nilai agregat/akumulasi jumlahnya di atas 10% nilai Ekuitas.

W

Dalam hal ini, persetujuan Dewan Komisaris berlaku selama 12 (dua belas) bulan sejak persetujuan diberikan oleh Dewan Komisaris. Persetujuan Dewan Komisaris dikecualikan untuk (i) pinjaman utang atau piutang yang timbul karena transaksi bisnis, dan (ii) pinjaman yang diberikan kepada anak perusahaan Perseroan, dengan ketentuan pemberian pinjaman tersebut dilaporkan kepada Dewan Komisaris. d. Menghapuskan dari pembukuan piutang macet dan persediaan barang mati, dalam nilai yang melebihi batas yang dari waktu ke waktu ditetapkan oleh Dewan Komisaris. Direksi memerlukan persetujuan Dewan Komisaris untuk menghapuskan piutang macet dan persediaan barang mati Perseroan dari pembukuan dengan nilai di atas Rp 50.000.000.000 (lima puluh milyar Rupiah) atau dalam tahun yang sama nilai agregat yang jumlahnya di atas 5% (lima persen) dari nilai ekuitas Perseroan. e. Menetapkan struktur organisasi sampai dengan satu tingkat di bawah Direksi. Kecuali ditetapkan lain oleh RUPS, Direksi mendiskusikan dan memperoleh persetujuan dari Dewan Komisaris untuk menetapkan struktur organisasi sampai dengan satu tingkat di bawah Direksi. Direksi hanya perlu


BDM 0—51

memberitahukan/menginformasikan kepada Dewan Komisaris keputusan Direksi atas nama-nama pejabat dalam struktur organisasi satu tingkat dibawah Direksi dan setiap perubahannya. f.

Membentuk yayasan, organisasi dan/atau perkumpulan baik yang berkaitan langsung maupun tidak langsung dengan Perseroan yang dapat berdampak finansial bagi Perseroan. Persetujuan atau penolakan yang diberikan oleh Dewan Komisaris dalam hal Direksi membentuk yayasan, organisasi dan/atau perkumpulan dengan kondisi sebagai berikut: (i) yayasan, organisasi, dan atau perkumpulan tersebut didirikan untuk jangka waktu lebih dari 3 tahun, dan/atau (ii) nilai dari pembentukan yayasan, organisasi dan atau perkumpulan tersebut lebih dari 3% (tiga persen) dari total nilai aktiva tetap.

g. Membebankan biaya Perseroan yang bersifat tetap dan rutin untuk kegiatan yayasan, organisasi dan/atau perkumpulan baik yang berkaitan langsung maupun tidak langsung dengan Perseroan.

G IA

A

Persetujuan atau penolakan yang diberikan oleh Dewan Komisaris dalam hal pembebanan biaya Perseroan yang bersifat rutin untuk yayasan, organisasi dan/atau perkumpulan kecuali yayasan, organisasi dan/atau perkumpulan sebagaimana tersebut di bawah ini:

W

eb s

ite

INACA, PATA, IATA, Kadin, Air Promotion Group, Zone Employee Discount Multi Bilateral Agreement (ZED MIBA Forum), Dana Pensiun Garuda, Yayasan At Taqwa,Yayasan Kesehatan Garuda, KOAPGI, KOKARGA, Masyarakat Hukum Udara (MHU), Member of Board of Airline Representatif in Netherlands (BARIN), Member Board of Governor PATA BENELUX (Belgium, Netherland & Luxemburg), AOC (Airlines Operator Committee), Member of BARSA (Board of Airlines Representative), BAR (Board of Airlines Representative), KASEC (Korea Airlines Secretary), BARINDO (Board of Airlines Representative Indonesia). Forum Human Capital BUMN, Forum IT BUMN, ICSA (Indonesian Corporate Secretary Associaton), PERHUMAS, AAPA (association of Asia Pacific Airlines). h. Mengusulkan wakil Perseroan untuk menjadi calon anggota Direksi dan Dewan Komisaris pada anak perusahaan Perseroan yang memberikan kontribusi signifikan kepada Perseroan dan/atau bernilai strategis yang ditetapkan oleh Dewan Komisaris. Direksi mengusulkan kepada Dewan Komisaris nama-nama serta data lengkap dari rekam jejak pihak-pihak yang dinominasikan menjadi anggota Direksi atau Dewan Komisaris pada anak perusahaan. Calon anggota Direksi dan Dewan Komisaris tersebut harus menjalani proses pemilihan sesuai dengan ketentuan dan tatacara pencalonan anggota Direksi dan Dewan Komisaris anak perusahaan BUMN yang berlaku untuk selanjutnya mendapatkan persetujuan Dewan Komisaris. i.

Tidak lagi menagih piutang macet yang telah dihapusbukukan dalam nilai yang melebihi batas yang dari waktu ke waktu ditetapkan oleh Dewan Komisaris.


BDM 0—52

Persetujuan atau penolakan dari Dewan Komisaris atas tindakan Direksi untuk tidak lagi menagih piutang macet yang telah dihapusbukukan dengan nilai di atas Rp 10.000.000.000 (sepuluh milyar Rupiah). Tindakan tersebut perlu dilaporkan kepada Dewan Komisaris disertakan dengan data dan informasi mengenai tahapan-tahapan proses penagihan yang telah dilakukan Direksi sebelum melakukan penghapusbukuan sesuai dengan ketentuan Perseroan yang berlaku. j.

Menetapkan dan mengubah logo Perseroan Logo Perseroan adalah termasuk logo baru dan logo yang saat ini sudah terdaftar atau sedang dalam proses untuk didaftarkan di Direktorat Jenderal Hak Kekayaan dan Intelektual.

k. Melakukan penyertaan modal dalam perseroan lain dalam nilai yang melebihi batas dari waktu ke waktu ditetapkan oleh Dewan Komisaris, sepanjang penyertaan modal tersebut tidak memerlukan persetujuan RUPS sesuai dengan peraturan Pasar Modal.

G IA

A

Persetujuan atau penolakan dari Dewan Komisaris atas tindakan Direksi untuk melakukan penyertaan modal yang nilainya lebih besar dari 10% (sepuluh persen) dari nilai ekuitas Perseroan.

l.

W

eb s

ite

Perseroan melaksanakan penyertaan modal dalam perusahaan lain dalam rangka mengembangkan kegiatan usaha utamanya, kegiatan usaha pendukung, dan dalam rangka optimalisasi pemanfaatan sumber daya yang dimiliki, atau pelaksanaan keputusan peraturan yang berlaku. Mendirikan anak perusahaan, sepanjang hal tersebut tidak memerlukan persetujuan RUPS sesuai dengan peraturan Pasar Modal

m. Melepaskan penyertaan modal pada anak perusahaan, sepanjang hal tersebut tidak memerlukan persetujuan RUPS sesuai dengan peraturan Pasar Modal Bahwa pelepasan penyertaan modal pada anak perusahaan termasuk terdilusinya presentase kepemilikan saham Perseroan. n. Melakukan penggabungan, peleburan, pengambilalihan, pemisahan dan pembubaran anak perusahaan, sepanjang hal tersebut tidak memerlukan persetujuan RUPS sesuai dengan peraturan Pasar Modal. o. Menetapkan gaji, pensiun atau jaminan hari tua dan penghasilan lain bagi pegawai Perseroan yang melampaui kewajiban yang ditetapkan peraturan perundang-undangan. p. Mengikat Perseroan sebagai penjamin (borg atau avalist) yang mempunyai akibat keuangan yang melebihi jumlah tertentu yang ditetapkan peraturan perundang-undangan.


BDM 0—53

Borg menurut Pasal 1820 KUH Perdata adalah suatu persetujuan di mana pihak ketiga demi kepentingan kreditur, mengikatkan diri untuk memenuhi perikatan debitur, bila debitur itu tidak memenuhi perikatannya. Tindakan pemberian jaminan termasuk juga diantaranya berupa pemberian jaminan ganti rugi (indemnity) dan corporate guarantee. Aval menurut Pasal 129 KUH Dagang adalah perjanjian jaminan (aval) yang dapat diberikan oleh pihak ketiga, atau oleh orang yang tanda tangannya terdapat dalam surat wesel. Pemberi aval (avalist) terikat dengan cara yang sama seperti orang yang diberi aval. q. Memberikan jaminan atas aktiva Perseroan dengan nilai yang melebihi batas yang dari waktu ke waktu ditetapkan oleh Dewan Komisaris. r.

Menyusun RJPP dan RKAP termasuk setiap perubahan terhadap RJPP dan RKAP tersebut

ite

G IA

A

RJPP adalah rencana strategis yang memuat sasaran dan tujuan Perseroan yang hendak dicapai dalam jangka waktu 5 tahun. RKAP merupakan penjabaran tahunan dari RJPP yang dipersiapkan oleh Direksi dan disampaikan kepada Dewan Komisaris dan RUPS untuk mendapatkan pengesahan. RKAP memuat antara lain, anggaran tahunan Perseroan untuk tahun anggaran yang akan datang, yang dibuat sebelum tahun anggaran berikutnya tersebut dimulai.

W

eb s

Direksi menyiapkan RJPP dan RKAP Perseroan serta seluruh perubahannya, dan menyampaikannya serta memberikan penjelasan kepada Dewan Komisaris paling lambat 60 hari sebelum tahun buku baru dimulai untuk mendapatkan persetujuan Dewan Komisaris. Rancangan RKAP disetujui oleh Dewan Komisaris paling lambat 30 hari setelah tahun anggaran Perseroan berjalan. Dalam hal rancangan RKAP belum disetujui Dewan Komisaris dalam kurun waktu 30 hari setelah tahun anggaran Perseroan berjalan, maka RKAP yang sebelumnya diberlakukan. 13.

Hubungan Dewan Komisaris dengan Komite di Bawah Dewan Komisaris Dewan Komisaris dapat membentuk komite-komite dalam rangka membantu tugas-tugasnya dan untuk memenuhi ketentuan perundang-undangan yang berlaku. Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris No. JKTDW/SKEP/037/2012 tanggal 25 Juli 2012 tentang Pembentukan Organ Pendukung Dewan Komisaris sebagaimana terakhir kali diubah dengan Surat Keputusan No. JKTDW/SKEP/062/2013 tanggal 23 September 2013, Komite yang berada di bawah Dewan Komisaris yang telah dibentuk adalah: 1. 2.

Komite Audit; dan Komite Pengembangan Usaha dan Pemantauan Resiko.

Komite-komite ini akan memberikan laporan dan bertanggungjawab kepada Dewan Komisaris. Atas dasar laporan dari komite-komite yang dibentuknya, Dewan Komisaris akan membuat rekomendasi perbaikan atau saran dan menyampaikannya kepada seluruh anggota Direksi.


BDM 0—54

Dalam melaksanakan tugasnya, komite yang berada di bawah Dewan Komisaris dapat melakukan komunikasi langsung dengan Dewan Komisaris atau anggotaanggotanya dan mengadakan rapat secara berkala atau insidentil dengan Dewan Komisaris. Komite Audit Peraturan perundang-undangan tentang BUMN mewajibkan Perseroan untuk membentuk suatu Komite Audit (Pasal 11 Permen BUMN No. PER12/MBU/2012 tentang Organ Pendukung Dewan Komisaris/Dewan Pengawas Badan Usaha Milik Negara (“Permen BUMN No. 12/2012”)). Kewajiban ini juga disyaratkan oleh peraturan perundang-undangan di bidang pasar modal (Peraturan BAPEPAM-LK No. IX.I.5). Komite Audit, sebagai organ pendukung Dewan Komisaris dalam melaksanakan tugasnya, wajib menjalankan tanggung jawab untuk memberikan pendapat independen yang profesional dan mandiri kepada Dewan Komisaris mengenai hal apapun yang memerlukan perhatian Dewan Komisaris.

eb s

ite

G IA

A

Komite Audit terbentuk tidak kurang dari 3 anggota yang terdiri dari satu Komisaris Independen dari Perseroan dan sedikitnya 2 orang atau lebih anggota independen dari luar Perseroan. Anggota yang merupakan Komisaris Independen dari Perseroan wajib bertindak sebagai Ketua Komite Audit. Dalam hal dimana terdapat lebih dari satu orang Komisaris Independen yang diangkat sebagai anggota Dewan Komite Audit, maka Dewan Komisaris dapat mengangkat salah satu dari mereka sebagai Ketua Komite Audit. Dalam hal terdapat anggota Komite Audit yang berhenti sebagai anggota Dewan Komisaris, maka ketua Komite Audit wajib diganti oleh anggota Dewan Komisaris lainnya dalam jangka waktu 30 hari.

W

Masa jabatan anggota Komite Audit yang bukan merupakan anggota Dewan Komisaris Perseroan paling lama selama 3 tahun dan dapat diperpanjang satu kali selama 2 tahun masa jabatan, dengan tidak mengurangi hak Dewan Komisaris untuk memberhentikannya sewaktu-waktu. Persyaratan keanggotaan Komite Audit sebagaimana diatur dalam Peraturan Bapepam-LK No. IX.I.5 antara lain: a.

Memiliki integritas yang tinggi, kemampuan, pengetahuan dan pengalaman yang memadai sesuai dengan latar belakang pendidikannya, serta mampu berkomunikasi dengan baik;

b.

Salah seorang dari anggota Komite Audit memiliki latar belakang pendidikan akuntansi atau keuangan;

c.

Memiliki pengetahuan yang cukup untuk membaca dan memahami laporan keuangan;

d.

Memiliki pengetahuan yang memadai tentang peraturan perundangan di bidang pasar modal dan peraturan perundang-undangan terkait lainnya;

e.

Bukan merupakan orang dalam Kantor Akuntan Publik, Kantor Konsultan Hukum, atau Pihak Lain yang memberi jasa audit, jasa non audit dan atau jasa konsultasi lain kepada Emiten atau Perusahaan Publik yang


BDM 0—55

bersangkutan dalam waktu 6 (enam) bulan terakhir sebelum diangkat oleh Dewan Komisaris; f.

Bukan merupakan orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin, atau mengendalikan kegiatan Emiten atau Perusahaan Publik dalam waktu 6 (enam) bulan terakhir sebelum diangkat oleh Dewan Komisaris, kecuali Komisaris Independen;

g.

Tidak mempunyai saham baik langsung maupun tidak langsung pada Emiten atau Perusahaan Publik. Dalam hal anggota Komite Audit memperoleh saham akibat suatu peristiwa hukum maka dalam jangka waktu paling lama 6 (enam) bulan setelah diperolehnya saham tersebut wajib mengalihkan kepada Pihak lain; Tidak mempunyai: i.

Hubungan keluarga karena perkawinan dan keturunan sampai derajat kedua, baik secara horizontal maupun vertikal dengan Komisaris, Direksi, atau pemegang saham utama Emiten atau Perusahaan Publik; dan atau

ii.

Hubungan usaha baik langsung maupun tidak langsung yang berkaitan dengan kegiatan usaha Emiten atau Perusahaan Publik.

G IA

A

h.

W

eb s

ite

Anggota Komite Audit wajib diangkat dan diberhentikan oleh Dewan Komisaris dan dilaporkan kepada RUPS Perseroan dengan ketaatan penuh atas persyaratan yang ditentukan dalam peraturan pasar modal yang berlaku, yaitu dalam hal ini Peraturan Bapepam-LK No. IX.I.5. Dewan Komisaris Perseroan telah membentuk Komite Audit melalui Surat Keputusan Dewan Komisaris No. JKTDW/SKEP/011/2014 tanggal 13 Maret 2014 dan menetapkan Piagam Komite Audit (Audit Committee Charter). Berdasarkan Piagam Komite Audit Perseroan, Komite Audit Perseroan memiliki tugas dan tanggung jawab sebagai berikut: a.

Melakukan penelaahan atas informasi keuangan yang dikeluarkan Perseroan kepada publik dan/atau pihak otoritas terkait dengan informasi keuangan Perseroan;

b.

Melakukan penelaahan atas prosedur evaluasi terhadap informasi keuangan tambahan yang dikeluarkan Perseroan;

c.

Melakukan penelaahan atas ketaatan terhadap peraturan perundangundangan yang berhubungan dengan kegiatan Perseroan;

d.

Memberikan pendapat independen dalam hal terjadi perbedaan pendapat antara manajemen dan Akuntan atas jasa yang diberikan;


BDM 0—56

Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai penunjukkan Akuntan yang didasarkan pada independensi, ruang lingkup, penugasan dan fee;

f.

Melakukan penelaahan atas pelaksanaan pemeriksaan oleh auditor internal dan mengawasi pelaksanaan tindak lanjut atas Direksi atas temuan auditor internal;

g.

Melakukan penelaahan terhadap aktivitas pelaksanaan manajemen risiko yang dilakukan oleh Direksi, jika Perseroan tidak memiliki fungsi pemantau risiko di bawah Dewan Komisaris;

h.

Menelaah pengaduan yang berkaitan dengan proses akuntansi dan pelaporan keuangan Perseroan;

i.

Melakukan penelaahan atas efektifitas sistem pengendalian intern;

j.

Memberikan rekomendasi untuk penyempurnaan sistem pengendalian manajemen serta pelaksanaannya; dan

k.

Menjaga kerahasiaan dokumen, data dan informasi Perseroan.

G IA

A

e.

ite

Larangan Transaksi Orang Dalam

W

eb s

Berdasarkan Surat Keputusan No. JKTDZ/SKEP/5008/12 tentang Larangan Transaksi Saham PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk Pada Periode Tertentu tanggal 22 Februari 2012, Orang Dalam Perseroan dilarang melakukan transaksi saham selama Periode yang Dilarang, yaitu periode sebagai berikut: a. 30 (tiga puluh) hari sebelum diumumkannya Laporan Keuangan Tahunan atau Laporan Keuangan Tengah Tahunan atau Laporan Interim lainnya. b. Periode tertentu yang dilarang oleh ketentuan perundang-undangan yang berlaku yang akan ditetapkan dan diumumkan oleh Direksi Perseroan kepada Orang Dalam. c.

Periode Tertentu yang akan ditetapkan oleh Direksi Perseroan terkait dengan rencana dan pelaksanaan aksi korporasi yang akan dilakukan Perseroan.

Ketentuan di atas tidak berlaku bagi Orang Dalam yang memiliki Informasi Orang Dalam. Dalam waktu sejak Informasi Orang Dalam tersebut diperoleh sampai dengan Informasi Orang Dalam tersebut menjadi Informasi Publik, Orang Dalam Tersebut dilarang untuk melakukan transaksi saham. Orang Dalam Perseroan juga dilarang untuk mempengaruhi pihak lain untuk melakukan pembelian dan/atau penjualan saham atau memberikan Informasi Orang Dalam kepada pihak manapun yang patut diduga untuk melakukan transaksi atas saham tersebut.


BDM 0—57

Periode yang Dilarang akan berakhir pada saat semua Informasi Orang Dalam telah menjadi Informasi Publik dan atau telah berakhirnya periode yang ditetapkan oleh Direksi Perseroan sesuai dengan pengumuman yang dilaksanakan.

Catatan: Selama anggota Komite merupakan orang dalam Perseroan, maka wajib untuk tunduk kepada peraturan-peraturan terkait dengan orang dalam Perseroan. 14.

Pelatihan anggota Dewan Komisaris

PEMEGANG SAHAM

1.

KLASIFIKASI PEMEGANG SAHAM

G IA

C.

A

Dewan Komisaris dari waktu ke waktu ikut serta dalam program pelatihan guna meningkatkan keahliannya. Perseroan mendorong seluruh anggota Dewan Komisaris untuk mengikuti program pengembangan diri sesuai kebutuhan melalui alokasi anggaran pelatihan yang ditetapkan setiap tahunnya.

Klasifikasi Berdasarkan Ketentuan Anggaran Dasar

W

A.

eb s

ite

Saham-saham Perseroan dikeluarkan dalam dua jenis, yaitu Saham Seri A Dwiwarna dan Saham Seri B. Kecuali sebagaimana diuraikan di bawah ini, Pemegang Saham Seri A Dwiwarna dan Pemegang Saham Seri B mempunyai hak yang sama dan setiap 1 saham memberikan 1 hak suara bagi Pemegang Saham yang memilikinya.

1.1.

Saham Seri A Dwiwarna a.

Pemegang Saham Seri A Dwiwarna Saham Seri A Dwiwarna adalah saham khusus yang dimiliki oleh Negara yang memberikan hak-hak istimewa yang tidak dimiliki oleh Pemegang Saham lain sebagaimana ditetapkan dalam Anggaran Dasar Perseroan.

b.

Hak sebagai Pemegang Saham Seri A Dwiwarna Negara sebagai Pemegang Saham Seri A Dwiwarna memiliki hak-hak khusus yang hanya diberikan kepadanya yaitu sebagai berikut: i.

Menyetujui pengangkatan dan pemberhentian Dewan Komisaris dan Direksi;

ii.

Menyetujui perubahan Anggaran Dasar Perseroan termasuk perihal perubahan struktur permodalan;


BDM 0—58

2.

iii.

Menyetujui penggabungan, peleburan, pengambilalihan dan pemisahan, pengajuan permohonan pernyataan pailit, dan pembubaran; dan

iv.

Meminta laporan dan penjelasan mengenai hal tertentu kepada Direksi dan Dewan Komisaris dengan memperhatikan peraturan perundang-undangan khususnya peraturan di bidang Pasar Modal.

Saham Seri B a.

Pemegang Saham Seri B Saham Seri B merupakan saham biasa atas nama yang beredar dan tercatat di bursa efek, sehingga dapat dimiliki oleh masyarakat umum dan dapat diperjualbelikan.

b.

Hak sebagai Pemegang Saham Seri B

Klasifikasi Berdasarkan Ketentuan Pasar Modal Pemegang Saham Utama

eb s

1.1

ite

B.

G IA

A

Pemegang Saham Seri B memiliki hak yang sama seperti Pemegang Saham lainnya, termasuk hak untuk hadir dan memberikan suara dalam RUPS.

W

Berdasarkan penjelasan Pasal 1 Angka 1 huruf f UU Pasar Modal, yang dimaksud sebagai Pemegang Saham Utama adalah pihak yang, baik secara langsung maupun tidak langsung, memiliki sekurang-kurangnya 20% hak suara dari seluruh saham yang mempunyai hak suara yang dikeluarkan oleh suatu Perseroan atau jumlah yang lebih kecil dari itu sebagaimana ditetapkan. 1.2

Pemegang Saham Independen Pemegang Saham Independen adalah Pemegang Saham yang tidak mempunyai benturan kepentingan sehubungan dengan suatu transaksi tertentu dan/atau bukan merupakan afiliasi dari anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris atau pemegang saham utama yang mempunyai benturan kepentingan atas transaksi tertentu. Dalam transaksi yang mengandung unsur benturan kepentingan, Pemegang Saham Independen harus dimintai persetujuannya sebelum dilaksanakannya transaksi tersebut.

1.3

Pemegang Saham Pengendali Dalam Peraturan BAPEPAM dan LK No. IX.H.1, yang disebut sebagai Pengendali Perusahaan Terbuka adalah pihak yang memiliki saham lebih dari 50% dari seluruh saham yang disetor penuh atau pihak yang mempunyai kemampuan untuk menentukan, baik langsung maupun


BDM 0—59

tidak langsung, dengan cara apapun, kebijaksanaan Perusahaan Terbuka.

2.

pengelolaan

dan/atau

TANGGUNG JAWAB PEMEGANG SAHAM UUPT menetapkan pertanggungjawaban terbatas bagi pemegang saham dimana pemegang saham tidak bertanggung jawab secara pribadi atas perikatan yang dibuat atas nama Perseroan dan tidak bertanggung jawab atas kerugian Perseroan melebihi saham yang dimiliki. Namun demikian, prinsip pertanggungjawaban terbatas tersebut dapat tidak berlaku apabila: persyaratan perseroan sebagai badan hukum belum atau tidak terpenuhi;

b.

pemegang saham yang bersangkutan baik langsung maupun tidak langsung dengan itikad buruk memanfaatkan perseroan untuk kepentingan pribadi;

c.

pemegang saham yang bersangkutan terlibat dalam perbuatan melawan hukum yang dilakukan oleh perseroan;

d.

pemegang saham yang bersangkutan baik langsung maupun tidak langsung secara melawan hukum menggunakan kekayaan perseroan, yang mengakibatkan kekayaan perseroan menjadi tidak cukup untuk melunasi hutang.

HAK PEMEGANG SAHAM

ite

3.

G IA

A

a.

eb s

Saham memberikan hak kepada pemiliknya untuk: menghadiri dan mengeluarkan suara dalam RUPS;

b.

menerima pembayaran dividen dan sisa kekayaan hasil likuidasi;

c.

mengajukan gugatan terhadap Perseroan ke Pengadilan Negeri apabila dirugikan karena tindakan Perseroan yang dianggap tidak hadil dan tanpa alasan yang wajar sebagai akibat keputusan RUPS;

d.

meminta kepada Perseroan agar sahamnya dibeli dengan harga yang wajar apabila pemegang saham yang bersangkutan tidak menyetujui tindakan Perseroan yang merugikan pemegang saham yang bersangkutan, berupa:

W

a.

i.

perubahan Anggaran Dasar

ii.

pengalihan atau penjaminan kekayaan Perseroan yang mempunyai nilai lebih dari 50% (lima puluh persen) kekayaan bersih Perseroan, atau

iii.

penggabungan, peleburan, pengambilalihan, atau pemisahan.

e.

mengajukan permohonan penyelenggaraan RUPS dengan ketentuan kepemilikan pemegang saham tersebut, secara sendiri atau bersama-sama, mewakili 1/10 (satu per sepuluh) atau lebih dari jumlah seluruh saham dengan hak suara;

f.

atas nama Perseroan, pemegang saham yang mewakili paling sedikit 1/10 (satu per sepuluh) bagian dari jumlah seluruh saham dengan hak suara dapat mengajukan gugatan melalui pengadilan negeri terhadap anggota Direksi atau


BDM 0—60

Dewan Komisaris yang karena kesalahan atau kelalaiannya menimbulkan kerugian pada Perseroan; dan g.

4.

satu pemegang saham atau lebih yang mewakili paling sedikit 1/10 (satu per sepuluh) bagian dari jumlah seluruh saham dengan hak suara, dapat mengajukan pemeriksaan terhadap Perseroan apabila terdapat dugaan bahwa Perseroan melakukan perbuatan melawan hukum yang merugikan pemegang saham atau pihak ketiga atau anggota Direksi atau Dewan Komisaris melakukan perbuatan melawan hukum yang merugikan Perseroan atau pemegang saham atau pihak ketiga.

LARANGAN BAGI PEMEGANG SAHAM Definisi Orang Dalam berdasarkan UU Pasar Modal adalah pihak-pihak sebagai berikut: a.

Dewan Komisaris, Direktur, atau pegawai Perseroan;

b.

pemegang saham utama Perseroan;

c.

orang perorangan yang karena kedudukan atau profesinya atau karena hubungan usahanya dengan Perseroan memungkinkan orang tersebut memperoleh Informasi Orang Dalam; atau

pihak yang dalam waktu enam bulan terakhir tidak lagi menjadi pihak sebagaimana dimaksud dalam butir (a), (b), dan (c) di atas.

W

d.

eb s

ite

G IA

A

Yang dimaksud dengan “kedudukan” dalam hal ini adalah jabatan pada lembaga, institusi, atau badan pemerintah. Sedangkan yang dimaksud dengan “hubungan usaha” adalah hubungan kerja atau kemitraan dalam kegiatan usaha, antara lain hubungan nasabah, pemasok, kontraktor, pelanggan, dan kreditur dan “Informasi Orang Dalam” berarti adalah Informasi Material yang dimiliki oleh orang dalam yang belum tersedia untuk umum.

Pemegang saham Perseroan yang memiliki Informasi Orang Dalam dilarang untuk: a.

membeli atau menjual efek Perseroan atau efek perusahaan lain yang melakukan transaksi dengan Perseroan;

b.

mempengaruhi pihak lain untuk melakukan pembelian atau penjualan atas efek; atau

c.

memberi Informasi Orang Dalam kepada pihak manapun yang patut diduga dapat menggunakan informasi tersebut untuk melakukan pembelian atau penjualan atas efek.

Larangan untuk melakukan transaksi sebagaimana di atas tidak berlaku apabila informasi orang dalam tersebut sudah tersedia di publik.


BDM 0—61

W

eb s

ite

G IA

A



BDM 0—62

BAB III TINDAKAN PERSEROAN TERTENTU (CORPORATE ACTION TERTENTU)

Selain kepatuhan terhadap UUPT, peraturan-peraturan yang berlaku bagi BUMN dan peraturan penerbangan, Perseroan wajib mematuhi peraturan Pasar Modal. Direksi wajib senantiasa memastikan agar setiap aksi korporasi Perseroan dilaksanakan sesuai prinsip tata kelola perusahaan yang baik dan sesuai dengan peraturan-peraturan terkait, sehingga kewajaran dan tingkat kepatuhan Perseroan dalam melakukan suatu tindakan korporasi dapat selalu terjaga. A.

TRANSAKSI AFILIASI DAN BENTURAN KEPENTINGAN TRANSAKSI TERTENTU 1.

Pengantar

A

Pada tahun 2009, OJK menerbitkan peraturan tentang transaksi afiliasi dan benturan kepentingan. Tujuan dari ketentuan benturan kepentingan adalah untuk melindungi kepentingan pemegang saham minoritas dari kemungkinan adanya penetapan harga yang tidak wajar atas transaksi yang dilakukan oleh perusahaan terbuka dimana ketidakwajaran tersebut dapat menyebabkan potensi kerugian bagi pihak minoritas.

G IA

Berdasarkan UU Pasar Modal, afiliasi adalah: Hubungan keluarga karena perkawinan atau keturunan sampai derajat kedua, baik secara horizontal maupun vertikal;

b.

Hubungan antara pihak dan pegawai, Direktur atau Komisaris dari pihak tersebut;

c.

Hubungan antara 2 (dua) perusahaan di mana terdapat satu atau lebih anggota Direksi atau Dewan Komisaris yang sama;

d.

Hubungan antara suatu perusahaan dan pihak lain, baik secara langsung maupun tidak langsung, dikendalikan oleh perusahaan tersebut;

e.

Hubungan antara 2 (dua) perusahaan yang dikendalikan, baik secara langsung maupun tidak langsung, oleh pihak yang sama; atau

f.

Hubungan antara suatu perseroan dan pemegang saham utama.

W

eb s

ite

a.

Baik UUPT, UU Pasar Modal, maupun peraturan BUMN, tidak melarang suatu transaksi dengan afiliasinya. Namun demikian, untuk melindungi kepentingan pemegang saham minoritas diperlukan adanya mekanisme keterbukaan informasi dan kepastian atas kewajaran suatu transaksi. Pengaturan mengenai benturan kepentingan ini juga diatur dalam UUPT dimana dalam hal terjadi benturan kepentingan, perseroan akan diwakili oleh Direksi lain yang tidak memiliki benturan kepentingan.


BDM 0—63

2.

Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Afiliasi adalah transaksi yang dilakukan oleh Perseroan atau Perusahaan Terkendali dengan afiliasi dari Perseroan atau afiliasi dari anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris, atau pemegang saham utama Perseroan. Benturan Kepentingan adalah perbedaan antara kepentingan ekonomis dari Perseroan dengan kepentingan ekonomis pribadi Direktur, Komisaris atau Pemegang Saham utama yang dapat merugikan Perseroan. Perbedaan antara Transaksi Afiliasi dan transaksi yang mengandung Benturan Kepentingan terletak pada adanya unsur “kerugian”. Jika dampak dari transaksi tersebut akan mengakibatkan timbulnya kerugian bagi Perseroan, maka Perseroan wajib memperoleh persetujuan dari pemegang saham independen sebelum melakukan transaksi. Tidak ada penjelasan lebih lanjut mengenai apa yang dimaksud dengan “kerugian” disini. Kerugian disini harus ditafsirkan secara luas dan tidak hanya semata-mata dilihat dari unsur keuangan saja.

TRANSAKSI AFILIASI

W

2.1

eb s

ite

G IA

A

Baik Transaksi Afiliasi maupun transaksi yang mengandung Benturan Kepentingan mewajibkan Perseroan untuk menunjuk penilai independen untuk menilai kewajaran dari transaksi. Penilai independen tersebut tidak diperlukan apabila transaksi dilakukan antara Perseroan dengan Perusahaan Terkendali yang 99% (sembilan puluh sembilan persen) sahamnya dimiliki oleh Perseroan. Penilai independen dan pengumuman juga tidak diperlukan apabila transaksi tersebut dilakukan untuk kegiatan usaha utama Perseroan atau untuk menunjang kegiatan usaha utama Perseroan. Pengecualian tersebut di atas juga berlaku untuk transaksi yang mengandung Benturan Kepentingan.

Secara garis besar, Transaksi Afiliasi terbagi ke dalam tiga kategori yaitu: a. Transaksi Afiliasi yang memerlukan proses penilaian oleh penilai independen dan wajib diumumkan kepada masyarakat; b.

Transaksi Afiliasi yang hanya dilaporkan kepada OJK; dan

c.

Transaksi Afiliasi yang tidak memerlukan keterbukaan informasi, tidak perlu dilaporkan kepada OJK atau pemenuhan persyaratan apapun.

2.1.1

Transaksi Informasi

Afiliasi

dengan

Penilaian

dan

Keterbukaan

Pada umumnya, setiap Transaksi Afiliasi wajib diumumkan dan dinilai. Perseroan wajib mengumumkan keterbukaan informasi atas setiap Transaksi Afiliasi yang dilakukannya kepada masyarakat dan menyampaikan bukti pengumuman dan dokumen pendukungnya kepada OJK paling lambat pada akhir hari kerja kedua setelah terjadinya Transaksi Afiliasi tersebut, yang berisi: a.

uraian mengenai Transaksi Afiliasi meliputi:


BDM 0—64

1.

obyek transaksi yang bersangkutan;

2.

nilai transaksi yang bersangkutan;

3.

nama pihak-pihak yang melakukan transaksi dan hubungan mereka dengan Perseroan; dan

4.

sifat hubungan Afiliasi dari Pihak-pihak yang melakukan transaksi dengan Perseroan;

ringkasan informasi:

laporan

penilai,

paling

kurang

1.

identitas pihak;

2.

obyek penilaian;

3.

tujuan penilaian;

4.

asumsi;

5.

pendekatan dan metode penilaian;

6.

kesimpulan nilai; dan

7.

pendapat kewajaran atas transaksi.

meliputi

A

b.

G IA

Jangka waktu antara tanggal penilaian dan tanggal transaksi tidak boleh melebihi 6 (enam) bulan. penjelasan, pertimbangan dan alasan dilakukannya Transaksi Afiliasi tersebut, dibandingkan dengan apabila dilakukan transaksi lain yang sejenis yang tidak dilakukan dengan pihak terafiliasi;

W

eb s

ite

c.

2.1.2

d.

rencana Perseroan, data tentang perusahaan yang diambil alih, dan informasi terkait lain dalam hal Transaksi Afiliasi merupakan pengambilalihan perusahaan;

e.

pernyataan Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan yang menyatakan bahwa semua informasi material telah diungkapkan dan informasi tersebut tidak menyesatkan; dan

f.

ringkasan laporan tenaga ahli independen, jika dianggap perlu.

atau

konsultan

Transaksi Afiliasi dengan Pelaporan kepada OJK Transaksi Afiliasi yang hanya wajib dilaporkan oleh Perseroan kepada OJK paling lambat akhir hari kerja kedua setelah terjadinya transaksi dengan menyampaikan informasi mengenai Transaksi Afiliasi adalah transaksi sebagai berikut: a. Penggunaan setiap fasilitas yang diberikan oleh Perseroan atau Perusahaan Terkendali dari Perseroan kepada anggota Dewan Komisaris, anggota Direksi, dan/atau pemegang saham utama


BDM 0—65

b.

c.

d.

eb s

ite

G IA

A

e.

dari Perseroan dalam hal pemegang saham utama juga menjabat sebagai karyawan dan fasilitas tersebut langsung berhubungan dengan tanggung jawab mereka terhadap Perseroan dan sesuai dengan kebijakan Perseroan, serta telah disetujui RUPS; Transaksi antara Perseroan dengan karyawan, anggota Direksi, atau anggota Dewan Komisaris Perseroan tersebut maupun dengan karyawan, anggota Direksi, atau anggota Dewan Komisaris Perusahaan Terkendali dengan persyaratan yang sama, sepanjang hal tersebut telah disetujui RUPS. Dalam Transaksi Afiliasi tersebut termasuk pula manfaat yang diberikan oleh Perseroan kepada semua karyawan, anggota Direksi, atau anggota Dewan Komisaris dengan persyaratan yang sama, menurut kebijakan yang ditetapkan Perseroan; Transaksi dengan nilai transaksi tidak melebihi 0,5% (nol koma lima persen) dari modal disetor Perseroan dan tidak melebihi jumlah Rp 5.000.000.000,00 (lima miliar Rupiah); Transaksi yang dilakukan oleh Perseroan sebagai pelaksanaan peraturan perundang-undangan atau putusan pengadilan; Transaksi antara Perseroan dengan Perusahaan Terkendali dari Perseroan yang saham atau modalnya dimiliki paling kurang 99% (sembilan puluh sembilan persen) atau antara sesama Perusahaan Terkendali yang saham atau modalnya dimiliki paling kurang 99% (sembilan puluh sembilan persen) oleh Perseroan; dan/atau Transaksi antara Perseroan dengan Perusahaan Terkendali dari Perseroan yang saham atau modalnya tidak dimiliki seluruhnya oleh Perseroan dan tidak satu pun saham atau modal Perusahaan Terkendali tersebut dimiliki oleh anggota Dewan Komisaris, anggota Direksi, pemegang saham utama Perseroan, atau pihak terafiliasinya, dan laporan keuangan Perusahaan Terkendali tersebut dikonsolidasikan dengan laporan keuangan Perseroan.

W

f.

2.1.3

Transaksi Afiliasi yang Dikecualikan Berikut ini Transaksi Afiliasi yang dikecualikan dari kewajiban menyampaikan bukti pengumuman dan pelaporan ke OJK yaitu sebagai berikut:

a.

imbalan, termasuk gaji, iuran dana pensiun, dan/atau manfaat khusus yang diberikan kepada anggota Dewan Komisaris, anggota Direksi, dan pemegang saham utama dalam hal pemegang saham utama menjabat juga sebagai karyawan, jika jumlah secara keseluruhan dari imbalan tersebut diungkapkan dalam laporan keuangan berkala;


BDM 0—66

b.

Transaksi berkelanjutan yang telah dilakukan sebelum Perseroan melaksanakan Penawaran Umum perdana atau sebelum disampaikannya pernyataan pendaftaran sebagai Perusahaan Publik, dengan persyaratan:

c.

1.

Transaksi telah diungkapkan sepenuhnya dalam Prospektus Penawaran Umum perdana atau dalam keterbukaan informasi pernyataan pendaftaran Perusahaan Publik; dan

2.

syarat dan kondisi transaksi tidak mengalami perubahan yang dapat merugikan perusahaan;

Transaksi berkelanjutan yang dilakukan sesudah Perseroan melakukan Penawaran Umum atau setelah pernyataan pendaftaran sebagai Perusahaan Publik menjadi efektif, dengan persyaratan: Transaksi awal yang mendasari Transaksi selanjutnya telah memenuhi peraturan ini; dan

2.

syarat dan kondisi Transaksi tidak mengalami perubahan yang dapat merugikan perusahaan;

G IA

A

1.

Transaksi yang merupakan kegiatan usaha utama perusahaan atau Perusahaan Terkendali; dan

e.

Transaksi yang merupakan penunjang kegiatan usaha utama perusahaan atau Perusahaan Terkendali.

W

eb s

ite

d.

2.2

TRANSAKSI BENTURAN KEPENTINGAN Transaksi yang mengandung Benturan Kepentingan wajib mendapat persetujuan pemegang saham independen Perseroan. Terkait dengan pelaksanaan Transaksi yang mengandung Benturan Kepentingan, Perseroan harus membuat pengumuman mengenai RUPS untuk menyetujui suatu Transaksi yang mengandung Benturan Kepentingan yang berisi informasi sebagai berikut: a. uraian mengenai transaksi paling kurang: i.

obyek transaksi yang bersangkutan;

ii.

nilai transaksi yang bersangkutan;

iii. nama pihak-pihak yang mengadakan transaksi dan hubungan mereka dengan Perseroan yang bersangkutan; dan iv. sifat dari Benturan Kepentingan pihak-pihak yang bersangkutan dalam transaksi tersebut; b. ringkasan laporan penilai;


BDM 0—67

c.

keterangan tentang RUPS selanjutnya yang direncanakan akan diselenggarakan jika kuorum kehadiran pemegang saham Independen yang disyaratkan tidak diperoleh dalam RUPS pertama, pernyataan tentang persyaratan pemberian suara dalam rencana transaksi tersebut dan pemberian suara setuju yang disyaratkan dalam setiap rapat sesuai dengan Peraturan Bapepam-LK No. IX.E.1;

d. penjelasan, pertimbangan, dan alasan dilakukannya transaksi tersebut, dibandingkan dengan apabila dilakukan transaksi lain yang sejenis yang tidak mengandung Benturan Kepentingan; e. rencana Perseroan, data Perseroan, dan informasi lain yang dipersyaratkan; f.

pernyataan Dewan Komisaris dan Direksi yang menyatakan bahwa semua informasi material telah diungkapkan dan informasi tersebut tidak menyesatkan; dan

g. ringkasan laporan tenaga ahli atau konsultan independen, jika dianggap perlu oleh OJK.

G IA

A

Perseroan wajib menyampaikan dokumen kepada OJK bersamaan dengan pengumuman RUPS, yang paling kurang meliputi: informasi tentang rencana transaksi sesuai dengan yang diserahkan kepada OJK;

b.

laporan Penilai, dengan ketentuan jangka waktu antara tanggal penilaian dalam laporan Penilai dan tanggal pelaksanaan RUPS tidak boleh melebihi 6 (enam) bulan;

c.

data perusahaan yang akan diakuisisi atau didivestasi;

d.

pernyataan Dewan Komisaris dan Direksi bahwa informasi material yang disajikan telah diungkapkan secara lengkap dan tidak menyesatkan; dan

e.

ringkasan laporan tenaga ahli atau konsultan independen, jika ada.

W

eb s

ite

a.

Apabila terdapat perubahan atau penambahan informasi mengenai pelaksanaan RUPS, maka wajib diumumkan paling lambat 2 (dua) hari kerja sebelum RUPS dilaksanakan. Jika suatu Transaksi yang mengandung Benturan Kepentingan tidak memperoleh persetujuan pemegang saham independen dalam RUPS yang telah mencapai kuorum kehadiran, maka rencana transaksi yang mengandung Benturan Kepentingan dimaksud tidak dapat diajukan kembali dalam jangka waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal keputusan penolakan. Hasil pelaksanaan transaksi yang mengandung Benturan Kepentingan wajib segera dilaporkan kepada OJK.


BDM 0—68

3.

Pertanggungjawaban Direksi Seorang anggota Direksi dapat dimintakan pertanggungjawabannya apabila anggota Direksi tersebut memiliki Benturan Kepentingan atas transaksi dan akibat dari tindakannya tersebut, menimbulkan kerugian bagi Perseroan (lihat juga Bab II – Organ Perseroan, mengenai Tanggung Jawab Direksi)

B.

TRANSAKSI M ATERIAL Transaksi Material adalah setiap: a. pembelian saham termasuk dalam rangka pengambilalihan; b. penjualan saham; c.

penyertaan dalam badan usaha, proyek, dan/atau kegiatan usaha tertentu;

d. pembelian, penjualan, pengalihan, tukar menukar atas segmen usaha atau aset selain saham; e. sewa menyewa aset;

A

pinjam meminjam dana;

g. menjaminkan aset; dan/atau

G IA

f.

W

eb s

ite

h. memberikan jaminan perusahaan, dengan nilai 20% atau lebih dari ekuitas Perseroan, yang dilakukan dalam satu kali atau dalam suatu rangkaian transaksi untuk suatu tujuan atau kegiatan tertentu. Nilai Transaksi Material dihitung berdasarkan laporan keuangan paling terkini diantara: a.

laporan keuangan tahunan yang diaudit;

b.

laporan keuangan tengah tahunan yang disertai laporan Akuntan dalam rangka penelaahan terbatas paling kurang untuk akun ekuitas; dan

c.

laporan keuangan interim terbaru yang diaudit, selain laporan keuangan interim tengah tahunan, dalam hal Perseroan mempunyai laporan keuangan interim.

Tanggal laporan keuangan yang digunakan untuk menghitung nilai Transaksi Material tidak boleh melebihi 12 (dua belas) bulan sebelum: a.

tanggal transaksi dilaksanakan dalam hal Transaksi Material bernilai 20% (dua puluh persen) sampai dengan 50% (lima puluh persen) dari ekuitas; atau

b.

tanggal diselenggarakannya RUPS dalam hal Transaksi material bernilai lebih besar dari 50% (lima puluh persen) dari ekuitas Perseroan.


BDM 0—69

Terdapat dua kategori transaksi material:

Nilai 20% - 50% Ekuitas Perseroan

Transaksi Material

Nilai melebihi 50% Ekuitas Perseroan

Pengumuman kepada masyarakat dan penilaian oleh penilai independen Pengumuman kepada masyarakat, penilaian dan Persetujuan RUPS

Ketentuan transaksi material ini tidak berlaku untuk, antara lain: transaksi yang dilakukan dengan anak perusahaan yang dimiliki 99% oleh Perseroan;

2.

transaksi yang merupakan kegiatan usaha utama Perseroan; dan

3.

transaksi yang telah diungkapkan dalam Prospektus.

Transaksi Material dengan Nilai 20% - 50% (Dua Puluh Persen Hingga Lima Puluh Persen) dari Ekuitas Perseroan

A

B.1

1.

eb s

ite

G IA

Perseroan dalam melakukan transaksi Material dengan nilai transaksi 20% (dua puluh persen) sampai dengan 50% (lima puluh persen) dari ekuitas Perseroan, tidak diwajibkan untuk memperoleh persetujuan RUPS, namun wajib memenuhi ketentuan sebagai berikut:

W

a. Mengumumkan informasi mengenai Transaksi Material kepada masyarakat dalam paling kurang satu surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional dan menyampaikan bukti pengumuman tersebut kepada OJK termasuk dokumen pendukungnya paling lambat akhir hari kerja kedua setelah Transaksi Material dilaksanakan; b.

Informasi tersebut di atas setidaknya mencakup: i.

Uraian mengenai Transaksi Material yang dilakukan, paling kurang meliputi obyek transaksi, nilai transaksi, dan pihak-pihak yang melakukan transaksi (nama, alamat, telepon, faksimili, pengurusan, dan pengawasan);

ii.

Penjelasan, pertimbangan, dan alasan dilakukannya transaksi material serta pengaruh transaksi tersebut pada kondisi keuangan Perseroan.

iii.

Ringkasan laporan Penilai, yang paling kurang meliputi: o

identitas pihak;

o

obyek penilaian;

o

tujuan penilaian;

o

asumsi-asumsi dan kondisi pembatas;

o

pendekatan dan metode penilaian;

o

kesimpulan nilai; dan


BDM 0—70

o

pendapat kewajaran atas transaksi.

Dalam hal laporan penilai memberikan pendapat tidak wajar, maka Perseroan wajib menyatakan penjelasan, pertimbangan dan alasan dilakukannya transaksi material yang dianggap tidak wajar tersebut serta pengaruh transaksi material tersebut pada kondisi keuangan Perseroan. Jangka waktu antara tanggal penilaian dan tanggal Transaksi Material tidak boleh melebihi 6 (enam) bulan. iv.

Dewan Komisaris dan Direksi menyatakan bahwa semua informasi material telah diungkapkan dan informasi tersebut tidak menyesatkan;

v.

Penjelasan tentang tempat atau alamat yang dapat dihubungi pemegang saham untuk memperoleh informasi mengenai transaksi material yang akan dilakukan; dan

vi.

Pernyataan Direksi yang menyatakan bahwa Transaksi Material: a. tidak mengandung Benturan Kepentingan sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Bapepam-LK No. IX.E.1; dan/atau merupakan atau tidak merupakan Transaksi Afiliasi sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Bapepam-LK No. IX.E.1.

B.2

G IA

A

b.

Transaksi Material dengan Nilai > 50% (Lebih dari Lima Puluh Persen)

W

eb s

ite

Perseroan dalam melakukan Transaksi Material dengan nilai lebih besar dari 50% (lima puluh persen) dari ekuitas Perseroan, wajib terlebih dahulu memperoleh persetujuan RUPS sesuai dengan prosedur dan persyaratan yang ditetapkan dalam Peraturan Bapepam-LK No. IX.E.2. Agenda RUPS harus memuat acara khusus mengenai penjelasan tentang transaksi material yang akan dilakukan. Perseroan yang melakukan transaksi material dengan nilai lebih besar dari 50% (lima puluh persen) dari ekuitas Perseroan wajib memenuhi ketentuan sebagai berikut: a.

Mengumumkan dalam paling kurang satu surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional dalam waktu bersamaan dengan pengumuman RUPS sebagaimana diatur dalam Peraturan Bapepam-LK No. IX.J.1, informasi yang mencakup paling kurang seluruh informasi mengenai transaksi material, serta tanggal, waktu, dan tempat diselenggarakannya RUPS.

b. Dalam hal terdapat perubahan atau penambahan informasi mengenai transaksi material, maka perubahan atau penambahan informasi tersebut wajib diumumkan paling lambat 2 (dua) hari kerja sebelum RUPS. c.

Menyediakan data tentang transaksi material bagi pemegang saham, yang paling kurang meliputi: i. Informasi mengenai transaksi material; ii. Laporan penilaian oleh Penilai; dan iii. Dokumen mengenai informasi mengenai transaksi material.

d. Data sebagaimana dimaksud dalam butir c di atas ini wajib tersedia bagi pemegang saham sejak pengumuman RUPS dan disampaikan kepada OJK dalam waktu


BDM 0—71

bersamaan dengan pengumuman RUPS dalam rangka persetujuan transaksi material. e. Jangka waktu antara tanggal penilaian dan tanggal pelaksanaan RUPS tidak boleh melebihi 6 (enam) bulan.

KETERBUKAAN INFORMASI 1.

Pengantar Sejalan dengan telah tercatatnya saham Perseroan di BEI dan semakin banyaknya pemegang saham Perseroan, maka pihak yang harus diberikan informasi pun semakin banyak, dibandingkan pada saat status Perseroan masih menjadi perusahaan tertutup dimana informasi hanya diberikan secara terbatas kepada Menteri BUMN, selaku pemegang saham Seri A dan Kementerian Perhubungan Republik Indonesia, selaku regulator. Informasi yang diberikan oleh Perseroan merupakan bahan bagi investor untuk menentukan atau memutuskan apakah investor tersebut akan meneruskan investasinya di Perseroan atau menjual investasi tersebut.

W

eb s

ite

G IA

A

Selain dari banyaknya pihak yang diberi informasi, jenis informasi yang harus diberikan pun bertambah. Peraturan pasar modal menentukan sekurangnya ada dua jenis informasi yang harus disediakan oleh Perseroan kepada pemegang sahamnya, yaitu: a. informasi berkala, yaitu informasi yang harus disampaikan pada waktuwaktu tertentu, yang terdiri dari laporan tahunan dan laporan keuangan; dan b. informasi insidentil, yaitu informasi yang wajib disampaikan dalam waktu 2 (dua) hari kerja setelah adanya peristiwa material yang dapat mempengaruhi harga efek atau keputusan pemodal. Peraturan pasar modal tidak membatasi informasi yang termasuk dalam kriteria ini, sehingga keputusan untuk mengumumkan adanya informasi material pun diserahkan kepada Direksi Perseroan. Selain itu juga terdapat informasi insidentil yang lain yang berkaitan dengan transaksi yang dilakukan oleh Perseroan, yaitu informasi terkait dengan Transaksi Afiliasi atau Transaksi Material yang dilakukan oleh Perseroan dengan nilai kurang dari 50% (lima puluh persen) dari ekuitas Perseroan. 2.

Tanggung Jawab Direksi atas Keterbukaan Informasi Dalam memberikan informasi, berikut ini merupakan hal yang wajib diperhatikan oleh Direksi dalam memberikan keterbukaan informasi, yaitu: a.

isi dari informasi yang akan disampaikan harus disajikan secara akurat, tepat dan tidak menyesatkan. Untuk itu, Direksi wajib bertindak secara hati-hati dan teliti, serta mempertimbangkan pemilihan kata yang tepat, sehingga tidak menimbulkan makna ganda atau perbedaan penafsiran. Untuk memastikan bahwa informasi yang disampaikan akurat dan tidak menyesatkan, Direksi dapat meminta bantuan dari divisi-divisi yang terkait untuk mereview informasi yang akan disajikan. Dalam hal ini diperlukan koordinasi internal di lingkungan Perseroan supaya informasi yang disajikan akurat dan merefleksikan kondisi atau fakta yang sebenarnya terjadi.


BDM 0—72

b.

waktu yang tepat untuk penyampaian informasi agar informasi yang disampaikan tidak premature, sehingga dapat menyesatkan bagi investor atau pihakketiga lainnya. Pengumuman suatu informasi yang belum jelas atau belum pasti dapat menyesatkan investor. Sehubungan dengan penyampaian laporan keuangan tahunan yang diaudit dan laporan keuangan interim, baik yang diaudit maupun dengan limited review, diperlukan kerjasama antara tim auditor Perseroan dengan auditor yang memeriksa laporan keuangan Perseroan. Auditor harus memiliki waktu yang cukup untuk mengaudit buku Perseroan dan setelah laporan keuangan tersebut selesai diaudit, Direksi, Dewan Komisaris, dan Komite Audit Perseroan harus memiliki waktu yang cukup untuk memeriksa keakuratan laporan keuangan tersebut sebelum disampaikan kepada otoritas atau regulator terkait.

c.

Perlakuan yang sama (equal treatment) Peraturan Pasar Modal memiliki prinsip equal treatment bagi seluruh pemegang saham. Informasi harus diungkapkan kepada seluruh pemegang saham pada waktu yang sama.

W

eb s

ite

G IA

A

Bapepam dan LK dapat memberikan sanksi kepada Perseroan yang lalai memberikan informasi sebagaimana diwajibkan oleh peraturan di bidang pasar modal. Selain sanksi yang diberikan oleh Bapepam dan LK, Perseroan juga dapat digugat secara perdata apabila terdapat pihak yang menderita kerugian akibat pelanggaran dari UU Pasar Modal, termasuk di dalamnya pelanggaran atas kewajiban pengungkapan informasi.


BDM 0—73

Lampiran 1 – Ilustrasi Afiliasi Perseroan

Negara Republik Indonesia

Masyarakat

Pemda

Lembaga Pemerintah

Garuda BUMN lainnya

Pres Kom

Kom Indpn

Kom I

Kom

Kom

konsolidasi

Tidak konsolidasi

Pres Dir

Dir 2

W

Karyawan

Dir 3

ite

Dir 1

G IA

A

BUMD

eb s

Istri, orang tua, saudara kandung, kakek/ nenek, Anak, cucu

Departemen

Afiliasi Garuda Afiliasi dari Dir/Kom


BDM 0—74

Lampiran 2 – Penyelenggaraan RUPS Benturan Kepentingan

-

7 hari * X

Pemberitahuan Pelaksanaan RUPS ke OJK, BEI dan KSEI

14 hari ***

2 hari kerja X

X

X

Penyampaian fotokopi bukti Pengumuman ke OJK

14 Hari **

X

Panggilan RUPS ***

X

2 hari kerja

X

2 hari kerja

Pengumuman tambahan/ Perubahan Informasi

-

Pengumuman Hasil RUPS Pemberitahuan hasil RUPS ke OJK serta BEI

eb s

ite

* tidak memperhitungkan tanggal pengumuman ** tidak memperhitungkan tanggal pengumuman dan tanggal panggilan *** tidak memperhitungkan tanggal panggilan dan tanggal RUPS

W

X

RUPS

A

- Negosiasi transaksi - Penunjukkan profesi penunjang

Pengumuman RUPS Pengumuman Informasi Transaksi Benturan Kepentingan Penyampaian dokumen transaksi Benturan Kepentingan

G IA

-


BDM 0—75

Lampiran 3 – Prosedur Pelaksanaan Transaksi Material

Negosiasi dan penandatanganan dokumen transaksi

-

Pengumuman RUPS Pengumuman Transaksi Material Penyediaan data terkait transaksi Penyampaian data/informasi transaksi material ke OJK

X

14 hari ***

14 hari**

7 hari * X

- RUPS - Pelaksanaan Transaksi

X

X

X

X

2 hari kerja

Pemberitahuan Rencana RUPS ke OJK, BEI dan KSEI

Pengumuman Perubahan tambahan informasi

2 hari kerja

-

G IA

A

Panggilan RUPS

X

W

eb s

ite

* Tanpa menghitung tanggal pengumuman ** Tanpa menghitung tanggal pengumuman dan tanggal panggilan *** Tanpa menghitung tanggal panggilan dan tanggal RUPS

-

Pemberitahuan hasil RUPS ke OJK, BEI dan KSEI Pengumuman Hasil RUPS di koran


BDM 0—76

BAB IV HUBUNGAN ANTARA PERSEROAN DENGAN PEMEGANG SAHAM SERI A DWIWARNA DAN LEMBAGA PEMERINTAH LAIN Sebagai suatu BUMN yang lebih dari 51% (lima puluh satu persen) sahamnya dimiliki oleh Pemerintah, Perseroan memiliki hubungan istimewa dengan Menteri BUMN yang berperan bukan hanya sebagai regulator namun juga sebagai pemegang saham. Selain itu, eksistensi Perseroan sebagai perusahaan pada umumnya dan Perseroan Terbuka pada khususnya, juga tidak lepas dari lembaga-lembaga pemerintahan eksekutif lainnya, antara lain Kementerian Keuangan, Kementerian Perhubungan, Kementerian Perdagangan, Kementerian Hukum dan HAM, Kementerian Lingkungan Hidup, OJK, dan BI sehubungan dengan peraturan-peraturan yang diterbitkan oleh lembaga-lembaga tersebut yang mengatur kegiatan usaha Perseroan. Dalam pelaksanaan tindakan korporasi tertentu yang berhubungan dengan APBN, Perseroan juga tidak lepas dari kewajiban untuk melakukan konsultasi dan/atau memperoleh persetujuanpersetujuan dari lembaga pemerintahan legislatif yaitu DPR.

A.

HUBUNGAN PERSEROAN DENGAN MENTERI BUMN SELAKU PEMEGANG SAHAM SERI A DWIWARNA

eb s

ite

G IA

A

Berdasarkan Anggaran Dasar, saham Seri A Dwiwarna merupakan saham yang memberikan kepada pemegangnya hak-hak istimewa yang tidak dimiliki oleh pemegang saham lain dan khusus hanya dapat dimiliki oleh Pemerintah. Terkait dengan kepemilikan saham Seri A Dwiwarna pada Perseroan, Pemerintah yang dalam hal ini diwakili oleh Menteri BUMN, sebagai pemegang saham berhak untuk mengeluarkan suara dalam RUPS dan melaksanakan hak-hak istimewa yang diberikan hanya kepadanya tersebut menurut Anggaran Dasar Perseroan.

W

Pemerintah sebagai pemegang saham Seri A Dwiwarna memiliki hak-hak istimewa sebagai berikut: 1. Menyetujui pengangkatan dan pemberhentian Dewan Komisaris dan Direksi; 2.

Menyetujui perubahan Anggaran Dasar termasuk perihal perubahan struktur permodalan;

3.

Menyetujui penggabungan, peleburan, pengambilalihan dan pengajuan permohonan pernyataan pailit, serta pembubaran; dan

4.

Meminta laporan dan penjelasan mengenai hal tertentu kepada Direksi dan Dewan Komisaris dengan memperhatikan peraturan perundang-undangan khususnya peraturan di bidang pasar modal.

pemisahan,

Dengan dimilikinya hak-hak istimewa sebagaimana disebutkan di atas, pada dasarnya Pemerintah memiliki pengendalian atas Perseroan dan oleh karenanya Pemerintah memenuhi kriteria sebagai Pemegang Saham Pengendali menurut Peraturan BapepamLK No. IX.H.1. Sebagaimana disebutkan pada butir 4 di atas, Pemerintah memiliki hak istimewa untuk meminta laporan dan penjelasan mengenai hal tertentu kepada Direksi dan Dewan Komisaris. Hanya saja, hak istimewa ini dibatasi dengan adanya prinsip keterbukaan informasi yang dijunjung tinggi di dalam peraturan-peraturan di bidang pasar modal. Sehingga pada praktiknya, pemberian laporan, informasi atau penjelasan tertentu oleh Perseroan kepada Menteri BUMN sebagai wakil Pemerintah selaku pemegang saham Seri A Dwiwarna harus disertai dengan adanya pembatasan dalam rangka menjaga


BDM 0—77

kerahasiaan sampai dengan laporan atau informasi atau penjelasan tersebut dipublikasikan secara luas kepada pemegang saham publik lainnya. Sebagaimana pemegang saham lainnya pada Perseroan, Menteri BUMN juga dapat memberikan kuasa dengan hak subsitusi kepada perorangan atau badan hukum untuk mewakilinya dalam menghadiri dan memberikan suara di RUPS. Hanya saja, Direksi perlu memperhatikan bahwa tidak setiap agenda RUPS dapat diputuskan dengan hak suara yang diberikan oleh penerima kuasa Menteri BUMN tersebut. Berdasarkan Pasal 14 UU BUMN dan Anggaran Dasar Perseroan, agenda-agenda RUPS tertentu yang mewajibkan penerima kuasa tersebut untuk memperoleh persetujuan sebelumnya dari Menteri BUMN adalah sebagai berikut:

2.

Perubahan Anggaran Dasar Perseroan;

3.

Rencana pengunaan laba;

4.

Penggabungan, peleburan, pengambilalihan, pemisahan, serta pembubaran;

5.

Investasi dan pembiayaan jangka panjang dengan nilai lebih dari 50% (lima puluh persen) kekayaan bersih Perseroan;

6.

Kerja sama Perseroan;

7.

Pembentukan anak perusahaan atau penyertaan; dan

8.

Pengalihan aktiva Perseroan dalam jangka waktu satu tahun buku dengan nilai lebih dari 50% (lima puluh persen) kekayaan bersih Perseroan dalam satu transaksi atau lebih, yang berkaitan atau tidak.

ite

G IA

A

Perubahan jumlah modal;

eb s

B.

1.

HUBUNGAN PERSEROAN DENGAN MENTERI BUMN SELAKU REGULATOR

W

Kementerian BUMN merupakan lembaga pemerintah yang memiliki tugas pokok dan fungsi melaksanakan pembinaan dan pengawasan terhadap kegiatan kepengurusan dan pengelolaan BUMN dalam rangka mencapai peningkatan pendapatan negara dan kesejahteraan rakyat berdasarkan mekanisme korporasi. Oleh karena itu, sebagai suatu BUMN, kepengurusan Perseroan terikat pada setiap peraturan, keputusan maupun kebijakan yang dikeluarkan oleh Menteri BUMN dan/atau pejabat negara di bawahnya pada hierarki Kementerian BUMN. Peraturan atau keputusan yang diterbitkan oleh Kementerian BUMN pada dasarnya bersifat memberikan standarisasi kualitas pengelolaan dan kepengurusan BUMN oleh organ-organ perseroan di dalam BUMN terkait, sebagai contoh:

1.

Sejak tahap awal dari aspek kepengurusan BUMN, Kementerian BUMN menentukan kriteria-kriteria calon anggota Direksi BUMN, melaksanakan Uji Kelayakan dan Kepatutan BUMN tersendiri untuk memastikan kualitas dan kredibilitas calon anggota Direksi yang terpilih, sekaligus mewajibkan calon anggota Direksi terpilih untuk menandatangani kontrak manajemen sebagai bentuk komitmen integritasnya sebagai Direksi BUMN;

2.

Kementerian BUMN mengatur tentang kriteria pengangkatan calon anggota Direksi dan Dewan Komisaris dari anak perusahaan BUMN dalam rangka memastikan bahwa kepentingan BUMN terkait tetap dapat difasilitasi dengan adanya perwakilan yang memadai di dalam kepengurusan anak perusahaan BUMN tersebut;


BDM 0—78

3.

Kementerian BUMN mengatur tentang formula yang wajib diperhatikan BUMN dalam menentukan penghasilan Direksi dan Dewan Komisaris;

4.

Kementerian BUMN mengatur tentang dibentuknya Komite Audit maupun komite lainnya untuk mendukung fungsi tertentu dalam kepengurusan dan pengelolaan BUMN; dan

5.

Kementerian BUMN mewajibkan dilaksanakannya Good Corporate Governance di dalam kepengurusan dan pengelolaan BUMN.

Selain dari peraturan atau keputusan yang bersifat pembinaan dan pengawasan terus menerus terhadap kualitas kepengurusan dan pengelolaan BUMN sebagaimana disebutkan di atas, Kementerian BUMN juga dapat mengeluarkan kebijakan-kebijakan yang bersifat insidentil demi mencapai visi dan misinya, sebagai contoh: Kementerian BUMN menentukan nama-nama BUMN yang dinyatakan perlu untuk direstrukturisasi dan/atau direvitalisasi dalam rangka memperbaiki kinerja atau mencapai target pengembangan yang lebih baik;

2.

Kementerian BUMN menentukan nama-nama BUMN yang dinyatakan perlu dilakukan penciptaan nilai yang lebih tinggi dengan cara, antara lain: (a) melakukan pengembangan usaha seperti strategi ekspansi domestik dan regional, (b) meningkatkan profitisasi entitas dengan cara seperti melakukan penggabungan di antara beberapa BUMN yang bergerak pada bidang yang sama, (c) mengimplementasikan program public-private partnership untuk mensinergikan kontribusi modal swasta dalam rangka pembangunan, dan (d) menambahkan BUMN Terbuka sesuai dengan peraturan perundang-undangan di bidang pasar modal dalam rangka mendayagunakan partisipasi masyarakat dalam memberikan modal kerja sekaligus mengoptimalkan pengawasan kinerja BUMN terkait oleh masyarakat.

W

eb s

ite

G IA

A

1.

Dalam melaksanakan fungsi pembinaan dan pengawasan kegiatan pengurusan BUMN tersebut, Menteri BUMN berwenang untuk mewajibkan Perseroan untuk menyampaikan laporan-laporan baik secara berkala maupun insidentil, yaitu sebagai berikut: a. Laporan keuangan: (i) tahunan yang belum diaudit wajib disampaikan selambatnya tanggal 15 Februari tahun buku berikutnya; (ii)

tahunan yang telah diaudit wajib disampaikan selambatnya tanggal 15 Mei tahun buku berikutnya; dan

(iii)

semesteran wajib disampaikan selambatnya tanggal 31 Juli tahun yang berjalan, serta laporan manajemen agar dapat mengevaluasi kinerja BUMN terkait sebagaimana diatur dalam PP No. 45/2005 dan PMB No. 04/2007;

b. Laporan triwulanan selambatnya 30 (tiga puluh) hari setelah berakhirnya triwulan yang bersangkutan dan tahunan selambatnya 5 (lima) bulan setelah berakhirnya tahun anggaran yang bersangkutan atas pelaksanaan Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan sebagaimana diatur dalam Permen BUMN No. 05/2007 dan pengesahannya pada RUPS selambatnya 6 (enam) bulan setelah berakhirnya tahun anggaran bersangkutan; dan


BDM 0—79

c.

C.

Laporan Harta Kekayaan Penyelenggara Negara (LHKPN) yang disampaikan langsung setiap tahun kepada Komisi Pemberatasan Korupsi (KPK) sebagaimana diatur dalam Insmen BUMN No. 02/2007.

HUBUNGAN PERSEROAN DENGAN MENTERI PERHUBUNGAN SELAKU REGULATOR Untuk tujuan melindungi kepentingan masyarakat umum sebagai konsumen jasa angkutan udara niaga, Pemerintah melalui Menteri Perhubungan dan pejabat-pejabat di bawahnya pada jajaran Kementerian Perhubungan, khususnya Direktorat Jenderal Perhubungan Udara, bertanggungjawab untuk melaksanakan fungsi pembinaan bagi badan usaha penyedia jasa angkutan udara niaga seperti Perseroan. Pembinaan tersebut secara garis besar meliputi aspek sebagai berikut: 1. Aspek pengaturan, yang meliputi penetapan kebijakan umum dan teknis yang terdiri atas penentuan norma, standar, pedoman, kriteria, perencanaan, dan prosedur termasuk persyaratan keselamatan dan keamanan penerbangan serta perizinan.

G IA

A

2. Aspek pengendalian, yang meliputi pemberian arahan, bimbingan, pelatihan, perizinan, sertifikasi, serta bantuan teknis di bidang pembangunan dan pengoperasian.

eb s

ite

3. Aspek pengawasan, yang meliputi kegiatan pengawasan pembangunan dan pengoperasian agar sesuai dengan peraturan perundang-undangan termasuk melakukan tindakan korektif dan penegakan hukum.

W

Ketiga ruang lingkup pembinaan tersebut di atas antara lain dapat dijabarkan ke dalam kewenangan-kewenangan yang dimiliki oleh Kementerian Perhubungan sebagai berikut: 1. Menerbitkan Izin Usaha Angkutan Udara Niaga; 2. Menerbitkan Izin Usaha Penunjang Angkutan Udara; 3. Menentukan jaringan dan rute penerbangan dalam negeri untuk angkutan udara niaga berjadwal. Dalam hal penerbangan luar negeri, Menteri Perhubungan juga berwenang menetapkan jaringan dan rute penerbangan luar negeri berdasarkan perjanjian angkutan udara antar negara. Walaupun demikian, Perseroan selaku badan usaha penyedia jasa angkutan udara niaga berjadwal nasional juga dapat mengajukan rute penerbangan baru dalam negeri dan/atau luar negeri kepada Menteri Perhubungan untuk dievaluasi; 4. Menetapkan fasilitas keamanan penerbangan yang digunakan dalam rangka mewujudkan keamanan penerbangan dan oleh karenanya mewajibkan Perseroan selaku badan usaha penyedia jasa angkutan udara niaga untuk (a) menyediakan, mengoperasikan, memelihara, dan memodernisasikan fasilitas keamanan penerbangan sesuai dengan standar yang ditetapkan; (b) mempertahankan keakurasian kinerjanya dengan melakukan kalibrasi, dan (c) melengkapi sertifikat peralatan fasilitas keamanan penerbangannya. Salah satu kewenangan terpenting yang dimiliki oleh Menteri Perhubungan terhadap perusahaan penyedia jasa angkutan udara niaga seperti Perseroan adalah dengan


BDM 0—80

mewajibkan disampaikannya laporan-laporan tertentu baik secara berkala maupun insidentil kepada Kementerian Perhubungan, yaitu sebagai berikut: 1. Laporan-laporan berkala:

2.

a.

Laporan kinerja keuangan yang telah diaudit oleh kantor akuntan publik terdaftar yang sekurang-kurangnya memuat neraca, laporan rugi laba, arus kas, dan rincian biaya setiap tahunnya paling lambat pada akhir bulan April tahun buku berikutnya sebagaimana diatur dalam Pasal 118 UU Penerbangan; dan

b.

Laporan pengawasan internal kegiatan angkutan udara setiap bulan selambatnya pada tanggal 10 (sepuluh) kepada Direktorat Jenderal Perhubungan Udara yang meliputi antara lain keterangan tentang keterlambatan dan pembatalan jadwal penerbangan (on time performance) sebagaimana diatur dalam Kepmenhub No. 25/2008.

Laporan-laporan insidentil:

A

a. Laporan kepada Kementerian Perhubungan dalam hal terjadinya perubahan penanggung jawab atau pemilik Perseroan, domisili badan usaha angkutan udara niaga dan pemilikan pesawat udara, yang berpotensi memiliki dampak bagi berjalannya kegiatan usaha jasa angkutan udara niaga tersebut sebagaimana disebutkan dalam Pasal 118 UU Penerbangan; dan

D.

W

eb s

ite

G IA

b. Laporan atas hasil pengawasan internal berkelanjutan terhadap keamanan penerbangan nasional dalam rangka memastikan pemenuhan peraturan keamanan penerbangan yang dilaksanakan oleh penyedia jasa penerbangan atau institusi lain yang terkait dengan keamanan dengan cara melaksanakan (a) audit; (b) inspeksi; (c) survei, dan (d) pengujian sebagaimana diatur dalam Pasal 331-332 UU Penerbangan. HUBUNGAN PERSEROAN DENGAN MENTERI KEUANGAN SELAKU REGULATOR Kementerian Keuangan merupakan lembaga pemerintah yang bertugas melaksanakan administrasi yang baik atas pengelolaan keuangan dan kekayaan negara dalam rangka memastikan tercapainya pembangunan perekonomian negara. Sebagaimana diatur di dalam UU BUMN, kekayaan BUMN merupakan kekayaan negara yang telah dipisahkan dari APBN untuk dijadikan penyertaan modal negara di dalam BUMN terkait. Oleh karena itu, dalam fungsinya sebagai regulator, dalam hal tindakan kepengurusan dan pengelolaan, Kementerian Keuangan memiliki hubungan yang terbatas dengan Perseroan. Terlepas dari penjelasan di atas, dalam fungsinya sebagai regulator untuk hal-hal yang berkaitan dengan arus masuk dan keluarnya devisa yang akan menentukan kondisi keuangan negara, Kementerian Keuangan berwenang untuk mengatur secara langsung Perseroan terkait adanya pinjaman luar negeri yang diperoleh Perseroan. Adapun yang dimaksud dengan pinjaman luar negeri adalah kredit luar negeri yang mempunyai jangka waktu lebih dari 1 (satu) tahun terhitung dari tanggal penandatanganan kredit dan/atau kredit luar negeri yang mempunyai jangka waktu kurang dari 1 (satu) tahun tetapi bersifat revolving sehingga pada hakikatnya akan melebihi 1 (satu) tahun. Keppres No. 59/1972 yang hingga kini masih berlaku menentukan bahwa penerimaan pinjaman luar negeri oleh Perseroan sebagai BUMN wajib untuk memperoleh izin dari Menteri Keuangan yang akan terlebih dahulu mendengar pendapat dari Kepala Bappenas dan Gubernur BI. Setelah izin tersebut diperoleh, berdasarkan Kepmenkeu No. 279/1991, Perseroan tetap berkewajiban untuk menyampaikan laporan berkala tentang kredit luar negeri dimulai


BDM 0—81

pada tanggal efektif berlakunya surat perjanjian (kontrak) kredit luar negeri tersebut dan setiap 3 (tiga) bulan selanjutnya kepada Kementerian Keuangan, yang berisi penjelasan tentang sumber pinjaman dan para pihak terkait dalam penerimaan pinjaman luar negeri, penggunaan, pembayaran kembali serta bunga yang terbentuk dari pinjaman luar negeri tersebut.

E.

HUBUNGAN PERSEROAN DENGAN KEMENTERIAN LINGKUNGAN HIDUP SELAKU REGULATOR Kementerian Lingkungan Hidup memiliki peranan dalam merumuskan kebijakan dan koordinasi di bidang lingkungan hidup dan pengendalian dampak lingkungan. Terkait dengan kegiatan usahanya, Perseroan berkewajiban untuk mematuhi peraturan kebisingan di Indonesia dan peraturan kebisingan di setiap negara dimana Perseroan memiliki rute penerbangan. Untuk Indonesia, Perseroan tunduk pada pengaturan baku mutu lingkungan, terutama baku tingkat kebisingan yang ditetapkan oleh Menteri Lingkungan Hidup yaitu Kepmen-LH No. 48/1996. Namun, berdasarkan Pasal 4 pada Kepmen Lingkungan No. 48/1996 tersebut, Gubernur tempat kedudukan Perseroan dapat menetapkan baku tingkat kebisingan lebih ketat dari ketentuan yang ditetapkan oleh Menteri Lingkungan Hidup. Perseroan wajib untuk menjalankan kewajiban terkait dengan baku tingkat kebisingan, yaitu sebagai berikut:

A

1. Menaati baku tingkat kebisingan yang telah dipersyaratkan;

G IA

2. Memasang alat pencegahan terjadinya kebisingan; dan

HUBUNGAN PERSEROAN DENGAN KEMENTERIAN PERDAGANGAN SELAKU REGULATOR

W

F.

eb s

ite

3. Menyampaikan laporan hasil pemantauan tingkat kebisingan sekurang-kurangnya 3 bulan sekali kepada Gubernur DKI Jakarta, Menteri Lingkungan Hidup, Badan Pengendalian Dampak Lingkungan, dan Direktorat Jenderal Perhubungan Udara.

Kementerian Perdagangan secara garis besar berperan dalam fungsi perumusan kebijakan nasional mengenai pelaksanaan dan teknis di bidang perdagangan. Dalam rangka menjalankan fungsi tersebut, Kementerian Perdagangan berwenang untuk menerapkan adanya kewajiban pelaporan baik yang bersifat berkala maupun insidentil. Dalam hal kewajiban pelaporan berkala, berdasarkan PP No. 64/1999 dan Kepmerindag No.121/2002, suatu perusahaan yang memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: 1. Merupakan Emiten atau Perusahaan Publik tercatat (PT Tbk); 2. Memiliki bidang usaha yang berkaitan dengan pengerahan dana masyarakat; 3. Mengeluarkan surat pengakuan utang; 4. Memiliki jumlah aktiva atau kekayaan paling sedikit Rp 25.000.000.000,- (dua puluh lima milyar rupiah); atau 5. Merupakan debitur yang laporan keuangan tahunannya diwajibkan oleh Bank untuk diaudit. wajib untuk menyampaikan Laporan Keuangan Tahunan Perusahaan (“LKTP”) kepada Direktorat Bina Usaha dan Pendaftaran Perusahaan, Kementerian Perdagangan. Perseroan, sebagai suatu Perseroan Terbuka, terikat pada kewajiban tersebut. Penyampaian LKTP


BDM 0—82

tersebut dilakukan selambat-lambatnya 6 (enam) bulan setelah tahun buku berakhir. Dalam hal Perseroan tidak memenuhi kewajibannya sehubungan dengan penyampaian LKTP, maka Direksi Perseroan dapat dikenakan sanksi sebagaimana tercantum dalam UU WDP, yaitu pidana penjara selama-lamanya 3 (tiga) bulan atau denda setinggi-tingginya Rp 3.000.000,(tiga juta Rupiah). Sementara itu, dalam hal kewajiban penyampaian laporan insidentil, berdasarkan UU WDP, secara garis besar setiap perubahan yang terjadi dalam: data perseroan seperti nama, merek, tanggal pendirian, jangka waktu berdirinya, kegiatan usaha pokok, izin-izin usaha yang dimiliki, alamat perseroan dan setiap kantor cabang atau pembantu, agen atau perwakilan, struktur permodalan, jenis dan nilai nominal saham, tanggal dimulainya kegiatan usaha, tanggal dan nomor pengesahan sebagai badan hukum;

2.

data yang berkenaan dengan setiap anggota Direksi dan Dewan Komisaris, seperti nama, tanda pengenal, alamat, kewarganegaraan, tanggal mulai menduduki jabatan, serta kegiatan lain yang dijalaninya;

3.

data yang berkenaan dengan pemegang saham seperti nama, jumlah saham dan nominal modal yang ditanamkan dalam saham tersebut (selain dari saham yang diperoleh melalui bursa);

A

1.

G.

W

eb s

ite

G IA

wajib untuk didaftarkan dalam Daftar Perusahaan yang diselenggarakan oleh Menteri Perdagangan yang saat ini dijalankan melalui Kantor Pendaftaran Perusahaan di setiap kotamadya/kabupaten yang diselenggarakan oleh masing-masing dinas pemerintah provinsi yang membawahi bidang perdagangan dan/atau perindustrian. Pelanggaran atas kewajiban pendaftaran tersebut dapat berakibat pada dikenakannya sanksi pidana bagi anggota Direksi Perseroan yang berupa pidana penjara paling lama 3 (tiga) tahun atau pidana denda maksimal Rp 3.000.000,- (tiga juta Rupiah). HUBUNGAN PERSEROAN DENGAN KEMENTERIAN HUKUM DAN HAM SELAKU REGULATOR Sebagai suatu perseroan terbatas pada umumnya, Perseroan tunduk pada ketentuan UUPT yang mengatur bahwa setiap perubahan Anggaran Dasar Perseroan tentang: a. nama Perseroan dan/atau tempat kedudukan Perseroan; b. maksud dan tujuan serta kegiatan usaha Perseroan; c.

jangka waktu berdirinya Perseroan;

d. besarnya modal dasar; e. pengurangan modal ditempatkan dan disetor; dan/atau f.

status Perseroan yang tertutup menjadi Perseroan Terbuka atau sebaliknya,

wajib untuk memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan HAM. Permohonan persetujuan tersebut harus diajukan kepada Menteri Hukum dan HAM selambatnya 30 (tiga puluh) hari sejak tanggal akta notaris yang memuat perubahan Anggaran Dasar Perseroan tentang perubahan-perubahan di atas.


BDM 0—83

Sementara itu, perubahan Anggaran Dasar Perseroan selain yang disebutkan di atas hanya wajib untuk diberitahukan kepada Menteri Hukum dan HAM. Pemberitahuan kepada Menteri Hukum dan HAM atas perubahan Anggaran Dasar Perseroan wajib dilaksanakan selambatnya 30 (tiga puluh) hari sejak tanggal akta notaris yang memuat perubahan Anggaran Dasar Perseroan tersebut. Selain itu, Direksi juga wajib untuk memberitahukan perubahan susunan Direksi dan Dewan Komisaris kepada Menteri Hukum dan HAM dalam jangka waktu 30 (tiga puluh) hari sejak tanggal keputusan RUPS. Setiap perubahan Anggaran Dasar yang dimohonkan persetujuannya atau diberitahukan kepada Menteri Hukum dan HAM akan dimuat di dalam Daftar Perseroan yang diselenggarakan oleh Menteri Hukum dan HAM sendiri pada tanggal yang sama dengan tanggal keputusan Menteri Hukum dan HAM atas persetujuan perubahan Anggaran Dasar Perseroan yang dimohonkan atau surat penerimaan pemberitahuan dari Menteri Hukum dan HAM atas perubahan Anggaran Dasar Perseroan atau atas perubahan susunan pemegang saham dan/atau komposisi Direksi dan Dewan Komisaris yang hanya perlu untuk diberitahukan. Pasal 66 ayat (4) UUPT juga mengatur bahwa Perseroan diwajibkan untuk menyampaikan neraca dan laporan laba rugi dari tahun buku yang bersangkutan yang telah diaudit kepada Menteri Hukum dan HAM.

A

HUBUNGAN PERSEROAN DENGAN OJK SELAKU REGULATOR

G IA

H.

eb s

ite

Sebagai Perusahaan Publik, Perseroan memiliki kewajiban untuk memenuhi ketentuanketentuan yang diatur di dalam UU Pasar Modal dan peraturan-peraturan pelaksananya, termasuk peraturan yang diterbitkan oleh OJK dan BEI. Berikut adalah ketentuanketentuan dari aspek peraturan Pasar Modal yang harus dipenuhi Perseroan:

W

1. Penyampaian Laporan Keuangan Berkala Perseroan wajib menyampaikan Laporan Keuangan Berkala, yang terdiri atas Laporan Keuangan Tahunan dan Laporan Keuangan Tengah Tahunan kepada OJK dan masyarakat. Laporan Keuangan Tahunan Perseroan yang telah diaudit akan menjadi bagian dalam Laporan Tahunan Perseroan yang akan disampaikan kepada RUPS sebagai bentuk pertanggungjawaban Direksi dan Dewan Komisaris. Laporan Keuangan Tahunan yang telah diaudit oleh kantor akuntan publik dan disetujui oleh RUPS tersebut wajib: (i)

disampaikan kepada OJK sedikitnya 2 (dua) eksemplar, satu di antaranya dalam bentuk asli dan disertai dengan salinan elektronik (soft copy); serta

(ii)

diumumkan kepada masyarakat selambatnya pada akhir bulan ketiga setelah tanggal laporan keuangan tahunan tersebut dan dilakukan selambatnya 7 hari setelah laporan keuangan disahkan oleh RUPS.

Berbeda halnya dengan Laporan Keuangan Tahunan, Laporan Keuangan Tengah Tahunan tidak diwajibkan untuk diaudit, Laporan Keuangan Tengah Tahunan tersebut wajib disampaikan kepada OJK dan diumumkan kepada masyarakat dalam jangka waktu:


BDM 0—84

a.

paling lambat pada akhir bulan pertama setelah tanggal Laporan Keuangan Tengah Tahunan, jika tidak disertai laporan Akuntan;

b.

paling lambat pada akhir bulan kedua setelah tanggal Laporan Keuangan Tengah Tahunan, jika disertai laporan Akuntan dalam rangka penelaahan terbatas; dan

c.

paling lambat pada akhir bulan ketiga setelah tanggal Laporan Keuangan Tengah Tahunan, jika disertai laporan Akuntan dalam rangka audit atas laporan keuangan.

Selain itu, berdasarkan Peraturan BEI No. I-E, BEI juga mewajibkan penyampaian laporan keuangan interim yang berupa laporan keuangan triwulan I, laporan keuangan tengah tahunan, dan laporan keuangan triwulan III pada:

a. b. c.

Paling lambat 3 (tiga) bulan setelah tanggal laporan, jika diaudit oleh akuntan publik; Paling lambat 2 (dua) bulan setelah tanggal laporan, jika ditelaah secara terbatas oleh akuntan publik; Paling lambat satu bulan setelah tanggal laporan jika tidak diaudit oleh akuntan publik.

eb s

ite

Peringatan Tertulis I; Peringatan Tertulis II; Peringatan Tertulis III; Denda setingginya Rp 500.000.000,00 (lima ratus juta Rupiah); Penghentian Sementara Perdagangan Efek Perusahaan Tercatat (suspensi) di BEI.

W

a. b. c. d. e.

G IA

A

Kelalaian dalam memenuhi kewajiban penyampaian laporan keuangan interim ini dapat diberikan sanksi oleh BEI berupa:

2. Penyampaian Laporan Berkala Lain Selain dari Laporan Keuangan Berkala, Perseroan juga wajib mematuhi ketentuan penyampaian laporan yang bersifat rutin lainnya, yaitu: a.

Realisasi penggunaan dana hasil penawaran umum Sebagai Emiten, Perseroan memperoleh dana hasil penawaran umum atas saham atau efek bersifat utang kepada masyarakat, dimana Perseroan sebelumnya telah menyatakan komitmen penggunaan dana hasil penawaran umum kepada OJK sekaligus para pemodal. Oleh karena itu, Perseroan terikat untuk melaporkan pelaksanaan dari penggunaan dana tersebut kepada OJK dan BEI serta kepada wali amanat (khusus untuk efek bersifat utang) sampai dengan dana tersebut sepenuhnya habis digunakan.

b. Hasil pelaksanaan obligasi konversi, waran, atau konversi efek lainnya, dan sisa obligasi konversi, waran, dan/atau konversi efek yang belum dikonversi, apabila di kemudian hari Perseroan juga melakukan penawaran umum bukan hanya atas sahamnya melainkan juga menerbitkan efek bentuk lainnya; dan c.

Daftar Pemegang Saham.


BDM 0—85

3. Penyampaian Laporan Insidentil UU Pasar Modal mewajibkan suatu perusahaan terbuka untuk mengumumkan keterbukaan informasi kepada publik dalam hal terdapat peristiwa-peristiwa penting yang dianggap sebagai Informasi atau Fakta Material sesuai Peraturan Bapepam-LK No. X.K.1 yang dianggap dapat mempengaruhi harga efek Perseroan dan keputusan investasi para pemodal. Kewajiban tersebut wajib dilaporkan kepada OJK dan diumumkan kepada masyarakat selambatnya 2 hari kerja sejak diambilnya keputusan atau terjadinya Informasi atau Fakta Material tersebut. Berdasarkan Peraturan BEI No. I-E Perseroan juga wajib untuk menyampaikan laporan kepada BEI dan melakukan public expose apabila dimintakan oleh BEI dengan alasan menurut pandangan BEI Informasi atau Fakta Material terkait Perseroan atau Anak Perusahaan Terkonsolidasi tersebut dinyatakan dapat mempengaruhi nilai Efek atau keputusan pemodal. Selain itu, terdapat transaksi-transaksi dan tindakan Perseroan tertentu yang juga wajib untuk dilaporkan kepada OJK dan BEI dan diumumkan kepada masyarakat, seperti pengumuman transaksi afiliasi dan benturan kepentingan dan transaksi material.

A

4. Pungutan OJK

eb s

ite

G IA

PP No. 11/2014 mewajibkan pihak-pihak yang melakukan kegiatan di sektor jasa keuangan untuk membayarkan sejumlah uang kepada OJK (“Pungutan OJK”). Pungutan OJK digunakan untuk membiayai kegiatan operasional, administratif, pengadaan aset, serta kegiatan pendukung lainnya.

W

Jenis Pungutan OJK meliputi (i) biaya perizinan, persetujuan, pendaftaran, pengesahan, dan penelaahan atas rencana aksi korporasi, dan (ii) biaya tahunan dalam rangka pengaturan, pengawasan, pemeriksaan, dan penelitian (“Pungutan Tahunan”). Perseroan wajib membayarkan 0.03% (nol koma nol tiga persen) dari nilai emisi efeknya sebagai Pungutan Tahunan, paling sedikit sebesar Rp 15.000.000,00 (lima belas juta Rupiah) dan paling banyak sebesar Rp 150.000.000,00 (seratus lima puluh juta Rupiah). Selain itu, Perseroan juga harus membayarkan Pungutan OJK untuk setiap tindakan korporasi yang dilakukan dengan besaran sebagaimana diatur dalam PP No. 11/2014. Berdasarkan SE-OJK No. 4/2014, untuk dapat melaksanakan kewajiban pembayaran Pungutan OJK, Perseroan harus melakukan registrasi ke Sistem Informasi Penerimaan OJK (“SIPO”). Perseroan dianggap telah menyampaikan informasi pembayaran apabila telah mengisi formulir secara elektronik dengan lengkap dan benar serta pembayaran telah diterima dan divalidasi oleh bank. Keterlambatan pembayaran Pungutan Tahunan dikenakan sanksi administratif berupa denda oleh OJK sebesar 2% (dua persen) per bulan dari jumlah Pungutan Tahunan yang wajib dibayar dan paling banyak 48% (empat puluh delapan persen) dari jumlah Pungutan Tahunan yang wajib dibayar dengan ketentuan bagian dari bulan dihitung satu bulan. OJK juga dapat menetapkan sanksi administratif tambahan atau tindakan tertentu kepada Perseroan dalam hal terlambat atau tidak melakukan pembayaran.


BDM 0—86

I.

HUBUNGAN PERSEROAN DENGAN BI SELAKU REGULATOR BI merupakan lembaga negara yang berperan sebagai bank sentral sekaligus regulator di bidang moneter yang mempunyai tugas utama yaitu menjaga kestabilan nilai Rupiah. Dalam melaksanakan fungsinya tersebut, BI berwenang untuk mewajibkan setiap pihak yang memperoleh pinjaman atau utang dari sumber di luar negeri untuk melaporkannya kepada Bank Indonesia, tidak terkecuali Perseroan. Kewajiban pelaporan yang dimaksud adalah laporan berisi kegiatan Lalu Lintas Devisa kepada BI berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 14/2012 (“Laporan Lalu Lintas Devisa”). Lalu Lintas Devisa didefinisikan sebagai perpindahan aset dan kewajiban finansial antara Perseroan dengan suatu entitas di luar negeri. Dengan masuknya perolehan pinjaman dari suatu pihak di luar negeri di dalam definisi Kewajiban Finansial Luar Negeri, maka perolehan pinjaman tersebut termasuk dalam ruang lingkup terjadinya perpindahan kewajiban finansial Perseroan kepada suatu entitas di luar negeri yang oleh karenanya diwajibkan untuk menyampaikan Laporan Lalu Lintas Devisa kepada BI.

G IA

A

Laporan Lalu Lintas Devisa meliputi keterangan dan data mengenai: 1. Transaksi perdagangan barang, jasa, dan transaksi lainnya antara Perseroan dengan suatu entitas di luar negeri; 2. Posisi dan perubahan Aset Finansial Luar Negeri dan/atau Kewajiban Finansial Luar Negeri; dan/atau 3. Rencana dan/atau realisasi Utang Luar Negeri, disertai dengan Informasi Keuangan Perseroan.

W

eb s

ite

Laporan Lalu Lintas Devisa ini wajib disampaikan secara online setiap bulannya selambatnya pada tanggal 15 (lima belas) bulan berikutnya. Secara khusus untuk Laporan Lalu Lintas Devisa yang berupa rencana Utang Luar Negeri wajib disampaikan setiap awal tahun paling lambat pada tanggal 15 Maret dan jika terdapat perubahan wajib disampaikan paling lambat pada tanggal 1 Juli. Dalam hal terdapat kesalahan Laporan Lalu Lintas Devisa yang telah disampaikan kepada BI, maka koreksi atas kesalahan tersebut harus disampaikan secara online paling lama tanggal 20 (dua puluh) bulan penyampaian laporan yang bersangkutan. Apabila pada hari terakhir penyampaian Laporan Lalu Lintas Devisa dan/atau koreksi Laporan Lalu Lintas Devisa terjadi gangguan teknis yang mengakibatkan Laporan Lalu Lintas Devisa dan/atau koreksi Laporan Lalu Lintas Devisa tidak dapat disampaikan secara online, maka Laporan Lalu Lintas Devisa dan/atau koreksi Laporan Lalu Lintas Devisa disampaikan secara offline pada hari kerja berikutnya. Selain itu, untuk Informasi Keuangan yang turut disertakan dalam Laporan Lalu Lintas Devisa yang berupa rencana dan/atau realisasi Utang Luar Negeri, wajib disampaikan kepada BI setiap 6 (enam) bulan sekali selambatnya pada tanggal 15 Juni dan tanggal 15 Desember pada tahun laporan yang bersangkutan. Keterlambatan dalam penyampaian Laporan Lalu Lintas Devisa dapat dikenakan sanksi administratif berupa denda sebesar Rp 500.000,- (lima ratus ribu Rupiah) untuk setiap hari keterlambatan dan paling banyak Rp 5.000.000,- (lima juta Rupiah). Sementara, penyampaian Laporan Lalu Lintas Devisa yang tidak lengkap atau tidak benar dapat dikenakan sanksi administratif berupa denda sebesar Rp 50.000,- (lima puluh ribu Rupiah) untuk setiap keterangan dan data yang tidak lengkap dan/atau tidak benar dan denda paling banyak Rp 10.000.000,(sepuluh juta Rupiah).


BDM 0—87

Lampiran NO.

KEWAJIBAN PELAPORAN

A. A.1.

Pelaporan Berkala Laporan keuangan tahunan

A.1.1

Laporan Keuangan Tahunan Perusahaan (“LKTP”) di bawah kewenangan Kementerian Perdagangan Menyampaikan LKTP kepada Direktorat Bina Usaha dan Pendaftaran Perusahaan, Departemen Perdagangan, yang memuat: - Neraca - Laporan laba-rugi

BATAS WAKTU/ JANGKA WAKTU

SANKSI

Setiap tahun selambatlambatnya enam bulan setelah tahun buku berakhir

Pidana penjara 3 (tiga bulan) atau denda setinggitingginya Rp 3.000.000 (tiga juta Rupiah)

- Laporan perubahan ekuitas - Laporan arus kas

ite

G IA

A

- Catatan atas laporan keuangan yang antara lain mengungkapkan utang piutang termasuk kredit bank dan investasi perusahaan dalam bentuk penyertaan langsung ke perusahaan lain.

W

eb s

Bentuk dan susunan LKTP harus dibuat sesuai dengan Pernyataan Standar Akutansi Keuangan (PSAK) yang berlaku. Penyampaian LKTP disertai dengan profil perusahaan yang telah ditandatangani oleh pengurus/penanggung jawab dan dibubuhi cap perusahaan. (Pasal 2 dan 3 PP No. 64/1999) (Pasal 2 dan 4 Kepmenperindag No. 121/2002) A.1.2.

Laporan keuangan tahunan di bawah kewenangan OJK dan BEI


BDM 0—88

Menyampaikan dan mengumumkan di dalam paling sedikit satu surat kabar harian berbahasa Indonesia berperedaran nasional, laporan keuangan tahunan kepada OJK dan BEI, paling sedikit 2 eksemplar, satu diantaranya dalam bentuk asli, dengan disertai dengan laporan dalam bentuk salinan elektronik.

Setiap tahun paling lambat pada akhir bulan ketiga setelah tanggal laporan keuangan tahunan

Laporan keuangan tahunan wajib memuat: - Laporan posisi keuangan (neraca) - Laporan laba rugi komprehensif - Laporan arus kas - Laporan posisi keuangan pada awal periode komparatif, jika Emiten atau Perusahaan Publik menerapkan suatu kebijakan akuntansi secara retrospektif, membuat penyajian kembali pos-pos laporan keuangan, atau mereklasifikasi pos-pos dalam laporan keuangannya; dan

G IA

A

- Catatan atas laporan keuangan.

eb s

ite

Laporan keuangan tahunan wajib disajikan secara perbandingan dengan periode yang sama tahunan sebelumnya, disertai dengan laporan akuntan dalam rangka audit atas laporan keuangan.

W

Bukti pengumuman laporan keuangan berkala di dalam surat kabar wajib disampaikan kepada OJK paling lambat 2 hari kerja setelah tanggal pengumuman. (Peraturan Bapepam-LK No. X.K.2)

Sanksi administratif oleh OJK berupa:  peringatan tertulis  denda  pembatalan persetujuan  pembatalan pendaftaran Sanksi oleh BEI berupa:  Peringatan Tertulis I;  Peringatan Tertulis II;  Peringatan Tertulis III;  Denda setingginya Rp 500.000.000 (lima ratus juta Rupiah) ;  Penghentian Sementara Perdagangan Efek Perusahaan Tercatat (suspense) di BEI.

(Peraturan BEI No. I-E) A.1.3.

Laporan keuangan tahunan di bawah kewenangan Kementerian BUMN


BDM 0—89

 Laporan Dikenakan keuangan sanksi yang tahunan yang ditetapkan lebih (PP No. 45/2005) belum diaudit: lanjut oleh selambatnya Menteri BUMN. (Peraturan Menteri Bersama No. 04/2007) 15 Februari tahun buku berikutnya.  Laporan keuangan tahunan yang telah diaudit: selambatnya 15 Mei tahun buku berikutnya. Laporan kinerja keuangan di bawah kewenangan Kementerian Perhubungan Menyampaikan laporan keuangan tahunan kepada Kementerian BUMN.

A.1.4

Setiap tahun paling lambat akhir bulan April tahun berikutnya

 Peringatan tertulis sebanyak 3 kali dengan tenggat waktu 1 bulan  Pembekuan izin usaha angkutan udara niaga  Pencabutan izin usaha angkutan udara niaga

 Paling lambat pada akhir bulan pertama setelah tanggal laporan keuangan tengah tahunan, jika tidak disertai laporan Akuntan;  Paling lambat pada akhir bulan kedua setelah tanggal

Sanksi administratif oleh OJK berupa:

G IA

A

Menyerahkan laporan kinerja keuangan (sekurangkurangnya meliputi neraca, laporan rugi laba, arus kas dan rincian biaya) yang telah diaudit oleh kantor akuntan publik terdaftar kepada Direktur Jenderal Perhubungan Udara.

W

eb s

ite

(Permenhub No. 25/2008 : Pasal 35 (1) (g))

A.2

Laporan keuangan tengah tahunan Menyampaikan dan mengumumkan di dalam paling sedikit satu surat kabar harian berbahasa Indonesia berperedaran nasional, laporan keuangan tahunan kepada OJK, paling sedikit 2 eksemplar, satu diantaranya dalam bentuk asli, dengan disertai dengan laporan dalam bentuk salinan elektronik. Laporan keuangan tengah tahunan wajib memuat:  Laporan posisi keuangan (neraca) 

Laporan laba rugi komprehensif



Laporan arus kas



Laporan posisi keuangan pada awal periode komparatif, jika Emiten atau Perusahaan Publik menerapkan suatu kebijakan akuntansi

 peringatan tertulis  denda  pembatalan persetujuan  pembatalan pendaftaran


BDM 0—90

secara retrospektif, membuat penyajian kembali pos-pos laporan keuangan, atau mereklasifikasi pos-pos dalam laporan keuangannya; dan 

Catatan atas laporan keuangan.

Laporan keuangan tengah tahunan wajib disajikan secara perbandingan dengan periode yang sama pada tahun sebelumnya, kecuali untuk laporan posisi keuangan (neraca) per akhir periode tengah tahunan yang diperbandingkan dengan laporan posisi keuangan (neraca) per akhir tahun buku sebelumnya. Bukti pengumuman laporan keuangan berkala di dalam surat kabar wajib disampaikan kepada OJK paling lambat 2 (dua) hari kerja setelah tanggal pengumuman.

A.3.

Laporan keuangan interim

eb s

ite

G IA

A

(Peraturan Bapepam-LK No. X.K.2)

W

Menyampaikan laporan keuangan interim kepada BEI laporan keuangan interim yang berupa laporan keuangan triwulan I, laporan keuangan tengah tahunan, dan laporan keuangan triwulan III. Laporan keuangan interim wajib memuat:  Laporan posisi keuangan (neraca)  Laporan laba rugi komprehensif  Laporan arus kas  Laporan posisi keuangan pada awal periode komparatif, jika Emiten atau Perusahaan Publik menerapkan suatu kebijakan akuntansi secara retrospektif, membuat penyajian kembali pos-pos laporan keuangan, atau mereklasifikasi pos-pos dalam laporan keuangannya; dan  Catatan atas laporan keuangan. (Peraturan BEI No. I-E)

laporan keuangan tengah tahunan, jika disertai laporan Akuntan dalam rangka penelaahan terbatas;  Paling lambat pada akhir bulan ketiga setelah tanggal laporan keuangan tengah tahunan, jika disertai laporan Akuntan dalam rangka audit atas laporan keuangan.  Paling lambat 3 bulan setelah tanggal laporan, jika diaudit oleh akuntan publik;  Paling lambat 2 bulan setelah tanggal laporan, jika ditelaah secara terbatas oleh akuntan publik;  Paling lambat 1 bulan setelah tanggal laporan jika tidak diaudit

Sanksi oleh BEI berupa:  Peringatan Tertulis I;  Peringatan Tertulis II;  Peringatan Tertulis III;  Denda setingginya Rp 500 juta;  Penghentian Sementara Perdagangan Efek Perusahaan Tercatat (suspense) di BEI.


BDM 0—91

oleh akuntan publik A.4.

Laporan pelaksanaan Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan Menyampaikan laporan pelaksanaan Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan kepada Menteri BUMN dengan tembusan kepada Komisaris. Laporan Pelaksanaan Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan terdiri dari Laporan Triwulanan dan Laporan Tahunan. Hanya wajib dilaksanakan jika Perseroan melaksanakan Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan.

Neraca dan Laporan Laba Rugi

G IA

A.5.



Setiap tahun



Sekurangkurangnya setiap 3 bulan sekali



Setiap bulan, paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya

 Peringatan tertulis sebanyak 3 kali dengan tenggat waktu 1 bulan  Pembekuan izin usaha

A

(Permen BUMN No. 05/2007)

 Laporan triwulanan: paling lambat 30 hari setelah berakhirnya triwulan yang bersangkutan  Laporan tahunan: paling lambat 5 bulan setelah berakhirnya tahun anggaran yang bersangkutan

A.6.

W

(UUPT: Pasal 66 (4))

eb s

ite

Menyampaikan neraca dan laporan laba rugi dari tahun buku yang bersangkutan yang telah diaudit kepada Menteri Hukum dan HAM

Laporan tingkat kebisingan Menyampaikan laporan hasil pemantauan tingkat kebisingan kepada Gubernur, Menteri, Instansi yang bertanggung jawab di bidang pengendalian dampak lingkungan dan instansi lain yang membidangi kegiatan yang bersangkutan dan instansi lain yang dipandang perlu (lihat di izin). (Kepmen Lingkungan No. 48/1996: Pasal 6)

A.7.

Laporan on time performance Menyerahkan laporan kegiatan angkutan udara, termasuk keterlambatan dan pembatalan penerbangan kepada Direktur Jenderal Perhubungan Udara (Permenhub No. 25/2008 : Pasal 35 (1) (f))


BDM 0—92

angkutan udara niaga  Pencabutan izin usaha angkutan udara niaga A.8.

Laporan Pengawasan Internal Keamananan Penerbangan Menyerahkan laporan pengawasan internal keamanan penerbangan kepada Menteri Perhubungan.





Laporan Pengawasan Internal ini tidak dijelaskan lebih lanjut dalam UU Penerbangan maupun peraturan-peraturan pelaksanaannya. Hanya saja kewajiban mengenai Laporan Pengawasan Internal ini diatur di bawah bab ketentuan mengenai pengawasan keamanan penerbangan oleh Menteri Perhubungan, yang meliputi aspek: (a) audit; (b) inspeksi; (c) survey, dan (d) pengujian (test).

Laporan Pinjaman Luar Negeri

G IA

A.9.

A

(UU Penerbangan: Pasal 332)

W

eb s

ite

Menyerahkan laporan berkala kepada Menteri Keuangan mengenai pelaksanaan, penggunaan dan pembayaran kembali pokok dan bunga pinjaman luar negeri. Kewajiban laporan berkala kepada Menteri Keuangan ini hanya berlaku apabila Perseroan memperoleh izin penerimaan pinjaman luar negeri dari Menteri Keuangan. (Keppres No. 59/1972: Pasal 4 (2))

Sejak tanggal efektif berlakunya perjanjian kredit setiap 3 (tiga) bulan sampai dengan lunasnya pembayaran kembali pinjaman luar negeri terkait



(Pasal 3 ayat (1) dan (2) Kepmenkeu No. 279/1991) Menyerahkan laporan berkala kepada Tim PKLN mengenai pelaksanaan pinjaman komersial luar negeri





Laporan berkala kepada Tim PKLN mengenai pelaksanaan pinjaman luar negeri ini hanya dilakukan apabila Perseroan telah memperoleh persetujuan Tim PKLN atas pinjaman luar negeri yang diperoleh Perseroan. (Diktum ke-12 Keppres No. 39 Tahun 1991)


BDM 0—93

Menyerahkan Laporan Lalu Lintas Devisa yang meliputi (i) transaksi perdagangan barang, jasa, dan transaksi lainnya antara Perseroan dengan suatu entitas di luar negeri; dan (ii) posisi dan perubahan Aset Finansial Luar Negeri dan/atau Kewajiban Finansial Luar Negeri. (Pasal 3 dan 5 PBI No. 14/2012)

W

eb s

ite

G IA

A

(SEBI No. 15/2013)

 Secara bulanan paling lambat tanggal 15 bulan berikutnya

 Keterlambatan dalam penyampaian Laporan Lalu Lintas Devisa dapat dikenakan sanksi administratif berupa denda sebesar Rp 500.000,(lima ratus ribu Rupiah) untuk setiap hari keterlambatan dan paling banyak Rp 5.000.000,(lima juta Rupiah).  Penyampaian Laporan Lalu Lintas Devisa yang tidak lengkap atau tidak benar dapat dikenakan sanksi administratif berupa denda sebesar Rp 50.000,- (lima puluh ribu Rupiah) untuk setiap keterangan dan data yang tidak lengkap dan/atau tidak benar dan denda paling banyak Rp 10.000.000,(sepuluh juta Rupiah) (Pasal 10 dan 11 PBI No. 14/2012)


BDM 0—94

Menyerahkan Laporan Lalu Lintas Devisa berupa rencana dan/atau realisasi Utang Luar Negeri kepada BI. (Pasal 2 dan 5 PBI No. 14/2012) (SEBI No. 15/2013)

 Rencana Utang Luar Negeri disampaikan setiap awal tahun, paling lambat tanggal 15 Maret.  Perubahan rencana Utang Luar Negeri disampaikan paling lambat tanggal 1 Juli

 Keterlambatan penyampaian rencana Utang Luar Negeri dan perubahannya dikenakan sanksi administratif berupa surat peringatan dan/atau pemberitahua n kepada otoritas/instan si berwenang. (Pasal 12 PBI No. 14/2012)

informasi

keuangan

 Setiap 6 (enam) bulan sekali, paling lambat tanggal 15 Juni dan 15 Desember.

W

eb s

ite

G IA

(Pasal 3 dan 5 PBI No. 14/2012) (SEBI No. 15/2013)

Perseroan

A

Menyerahkan kepada BI.

 Keterlambatan penyampaian informasi keuangan dikenakan sanksi administratif berupa surat peringatan dan/atau pemberitahua n kepada otoritas/instan si berwenang. (Pasal 12 PBI No. 14/2012)

A.10

Pungutan Tahunan OJK Membayarkan Pungutan Tahunan kepada OJK sebesar 0.03% (nol koma nol tiga persen) dari nilai emisi efek Perseroan, paling sedikit sebesar Rp 15.000.000,00 (lima belas juta Rupiah) dan paling banyak sebesar Rp 150.000.000,00 (seratus lima puluh juta Rupiah).

 Pembayaran Pungutan Tahunan tahap I paling lambat tanggal 15 April.

(PP No. 11/2014)

 Pembayaran Pungutan Tahunan tahap II paling lambat tanggal 15 Juli.

(Pasal 9 Peraturan OJK No. 3/2014)

 Surat Teguran I memuat:  kewajiban membayar Pungutan Tahunan paling lambat 30 (tiga puluh) hari sejak tanggal teguran pertama;


BDM 0—95

 Pembayaran Pungutan Tahunan tahap III paling lambat tanggal 15 Oktober.

W

eb s

ite

G IA

A

 Pembayaran Pungutan Tahunan tahap IV paling lambat tanggal 31 Desember.  Dalam hal Pungutan Tahunan besarnya ditetapkan berdasarkan nominal tertentu yang tidak mengacu pada laporan keuangan, Pungutan OJK wajib dibayar paling lambat setiap tanggal 15 Juni pada tahun yang berjalan.

dan  pengenaan sanksi administratif berupa denda sebesar 2% (dua persen) per bulan dari kewajiban pembayaran Pungutan Tahunan dan paling banyak 48% (empat puluh delapan persen) dari jumlah Pungutan Tahunan yang wajib dibayar dengan ketentuan bagian dari bulan dihitung satu bulan.  Surat Teguran II memuat:  kewajiban membayar Pungutan Tahunan paling lambat 30 (tiga puluh) hari yang ditetapkan pada Surat Teguran I; dan  pengenaan sanksi administratif berupa denda sebesar 2% (dua persen) per bulan


BDM 0—96

W

eb s

ite

G IA

A

dari kewajiban pembayaran Pungutan Tahunan dan paling banyak 48% (empat puluh delapan persen) dari jumlah Pungutan Tahunan yang wajib dibayar dengan ketentuan bagian dari bulan dihitung satu bulan  OJK juga dapat menetapkan sanksi administratif tambahan atau tindakan tertentu kepada Perseroan yang terlambat atau tidak melakukan pembayaran sesuai dengan jenis sanksi atau tindakan tertentu sebagaimana diatur dalam peraturan perundangundangan di sektor jasa keuangan.

B.

Kewajiban Pelaporan Insidentil

B.1

Laporan perubahan penanggung jawab atau pemilik badan usaha angkutan udara niaga


BDM 0—97

Menyampaikan laporan kepada Menteri Perhubungan setiap kali adanya perubahan penanggung jawab atau pemilik Perseroan. B.2





Laporan perubahan domisili badan usaha angkutan badan usaha angkutan udara niaga Menyampaikan laporan kepada Menteri Perhubungan setiap kali adanya perubahan domisili Perseroan.









(UU Penerbangan: Pasal 118 (1) (h)) B.3

Laporan perubahan pemilikan pesawat udara Menyampaikan laporan kepada Menteri Perhubungan setiap kali adanya perubahan pemilikan pesawat udara Perseroan. (UU Penerbangan: Pasal 118 (1) (h))

B.4

Pungutan OJK untuk Tindakan Korporasi

W

eb s

ite

G IA

A

Membayarkan 0.05% (nol koma nol lima persen) dari nilai emisi, paling banyak Rp 750.000.000,00 (tujuh ratus lima puluh juta Rupiah) sebagai biaya pendaftaran dalam rangka Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas, Efek Bersifat Utang, dalam rangka penambahan modal dengan HMETD (Penawaran Umum Terbatas/Right Issue), untuk Penambahan Modal tanpa HMETD, Efek yang dapat dikonversi menjadi saham, dan oleh Pemegang Saham. (PP No. 11/2014) (Pasal 5 Peraturan OJK No. 3/2014) Membayarkan 0.05% (nol koma nol lima persen) dari nilai emisi, paling banyak Rp 150.000.000,00 (seratus lima puluh juta Rupiah) sebagai biaya pendaftaran dalam rangka Penawaran Umum Sukuk. (PP No. 11/2014) (Pasal 5 Peraturan OJK No. 3/2014) Membayarkan sejumlah Rp 25.000.000,00 (dua puluh lima juta Rupiah) per Pernyataan Pendaftaran untuk Penawaran Tender Sukarela


BDM 0—98

Membayarkan 0.025% (nol koma nol dua lima persen) dari nilai emisi, paling banyak Rp 500.000.000,00 (lima ratus juta Rupiah) sebagai biaya penelaahan rencana aksi korporasi untuk Penambahan Modal tanpa HMETD tanpa melalui Penawaran Umum tidak untuk memperbaiki posisi keuangan. Membayarkan 0.05% (nol koma nol lima persen) dari nilai aset berdasarkan laporan keuangan proforma penggabungan atau peleburan perusahaan terbuka, paling banyak Rp 250.000.000,00 (dua ratus lima puluh juta Rupiah), sebagai biaya penelaahan rencana aksi korporasi untuk penggabungan atau peleburan perusahaan terbuka. (PP No. 11/2014)

A

(Pasal 6 Peraturan OJK No. 3/2014)

eb s

ite

G IA

Membayarkan sejumlah Rp 1.000.000.000,00 (satu milyar Rupiah) per perubahan perusahaan terbuka menjadi perusahaan tertutup secara sukarela (voluntary going private)

W

Membayarkan sejumlah Rp 25.000.000,00 (dua puluh lima juta Rupiah) per pengambilalihan perusahaan terbuka.


BDM 0—99

A G IA ite eb s

W



BDM 0—100

PT GARUDA INDONESIA (PERSERO)

Recommend Documents