P.T. ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Tbk

P.T. ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Tbk Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 serta periode tiga bulan yang berakhir 30 Juni 2014 dan 2013

P.T. ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Tbk Halaman SURAT PERNYATAAN DIREKSI LAPORAN KEUANGAN terdiri dari: Laporan Posisi Keuangan Per 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013

1-2

Laporan Laba Rugi Komprehensif Untuk periode yang berakhir 30 Juni 2014 dan 2013

3

Laporan Perubahan Ekuitas Untuk periode yang berakhir 30 Juni 2014 dan 2013

4

Laporan Arus Kas Untuk periode yang berakhir 30 Juni 2014 dan 2013

5

Catatan atas Laporan Keuangan Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 serta periode tiga bulan yang berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 DAFTAR I – PENDAPATAN, BEBAN & HASIL UNDERWRITING DAFTAR II – ANALISI KEKAYAAN DAFTAR III – PERHITUNGAN BATAS TINGKAT SOLVABILITAS

6-64

65 66-67 68

P.T. ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Tbk Laporan Posisi Keuangan (Neraca) per 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Catatan

30 Juni 2014 Rp'000

31 Desember 2013 Rp'000

ASET Kas dan bank Kas Bank Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah Deposito berjangka Pihak berelasi Pihak ketiga Efek diperdagangkan Pihak berelasi Efek tersedia untuk dijual Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah

5 222,745

122,646

6,033,923 3,371,677 9,628,345

7,223,727 2,442,348 9,788,721

57,900,000 759,298,800

75,337,800 707,033,200

27

46,127,129

21,166,946

27

31,431,000 420,935,632 498,493,761

31,536,000 414,888,673 467,591,619

27

6 27

Piutang premi Pihak berelasi Pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah

7 27

Piutang reasuransi Pihak berelasi Pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah

8 27

Piutang pegawai Aset pajak tangguhan Aset reasuransi Aset tetap - bersih

1,114,023 3,651,104 (3,049,055) 1,716,072

6,501,583 15,677,155 (2,324,386) 19,854,352

1,223,303 6,364,376 (1,072,825) 6,514,854

19,431 5,884,028 (1,797,493) 4,105,966

71,390 26

-

116,534 5,351,228

9,27

48,995,000

42,883,364

10

79,903,600

66,062,956

6 27

63,264,285 760,905 64,025,190

63,468,290 760,905 64,229,195

11

23,747,595 1,550,294,607

16,373,453 1,478,728,388

Penyertaan dalam bentuk saham Entitas asosiasi Perusahaan lain Jumlah Aset lain-lain - bersih Total Aset Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

1

P.T. ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Tbk Laporan Posisi Keuangan per 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013

Catatan

LIABILITAS Utang klaim Pihak berelasi Pihak ketiga Utang reasuransi - pihak ketiga Utang dividen Utang pajak Utang lain-lain Utang komisi Biaya yang masih harus dibayar Liabilitas asuransi Estimasi liabilitas klaim Liabilitas manfaat polis masa depan Pihak berelasi Pihak ketiga Premi yang belum merupakan pendapatan Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah liabilitas asuransi

12 27

11,571 83,044 3,166,808 6,762,380 69,544,942 4,411,030 15,290,535

125,891,687

115,358,463

27

177,300,064 7,871,999

197,381,558 8,064,302

27

121,909,820 61,871,774 494,845,344

113,809,923 52,419,671 487,033,917

26 31

3,074,057 32,805,565 665,741,610

30,349,532 616,653,759

18 19

290,571,105 75,681,383 544,414,282 (26,113,773) 884,552,997

290,127,858 75,348,949 520,772,779 (24,174,957) 862,074,629

14 15,27 16 17

EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 100 Modal dasar - 5.746.000.000 saham pada tanggal 30 Juni 2014, 31 Desember 2013 Modal ditempatkan dan disetor penuh 2.905.711.050 saham pada tanggal 30 Juni 2014 2.901.278.585 saham pada tanggal 31 Desember 2013 Tambahan modal disetor - bersih Saldo laba Komponen ekuitas lainnya Total Ekuitas Total Liabilitas dan Ekuitas

1,550,294,607

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

2


9,393 81,126 4,217,425 35,123,050 4,513,686 74,748,206 4,977,653 11,346,105

13

Liabilitas pajak tangguhan - bersih Liabilitas imbalan pasca kerja Jumlah Liabilitas

30 Juni 2014 Rp'000

1,478,728,388

P.T. ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Tbk Laporan Laba Rugi komprenhensif per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 Juni 2014 Rp'000 PENDAPATAN Pendapatan premi Premi bruto 20 287,299,498 Potongan premi 20 (29,858,313) Premi reasuransi 20 (24,555,374) Premi Neto 232,885,811 Perubahan bruto liabilitas premi 20 (17,522,000) Bagian reasuransi atas perubahan bruto atas liabilitas premi 20 5,680,517 Pendapatan premi asuransi neto 221,044,328 Hasil investasi 22 53,708,166 Penghasilan lain-lain 23 1,553,668 JUMLAH PENDAPATAN 276,306,162 BEBAN Beban klaim Klaim bruto Klaim reasuransi Klaim Neto Perubahan bruto liabilitas asuransi Bagian reasuransi atas perubahan bruto liabilitas asuransi Beban klaim neto Beban komisi neto Beban usaha JUMLAH BEBAN LABA SEBELUM PAJAK BEBAN PAJAK LABA BERSIH

21 21 21 21 24 25

26

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN Laba (rugi) belum direalisasi atas penurunan nilai efek-efek setelah dikurangi realisasi laba/rugi Beban (manfaat) pajak penghasilan sehubungan dengan pendapatan komprehensif lain Jumlah pendapatan komprehensif lain LABA BERSIH PER SAHAM (dalam Rupiah penuh) Dasar Dilusian 3

Juni 2013 Rp'000

283,254,687 (44,615,326) (21,716,180) 216,923,181 (28,221,421) 4,964,835 193,666,595 43,754,436 1,714,856 239,135,887

137,018,426 120,134,462 (2,617,408) (13,360,364) 134,401,018 106,774,098 10,533,223 (7,662,731) (401,119) 8,691,710 144,533,122 107,803,077 14,975,141 4,097,751 56,055,187 45,599,883 215,563,450 157,500,711 60,742,712 81,635,176 (1,978,159) (8,625,164) 58,764,553 73,010,012

5,655,503

(12,763,524)

64,420,056

3,190,881 63,437,369

20,25 19,50

25,28 23,90

P .T . A S U R A N S I M U L T I A R T H A G U N A T b k L a p o r a n P e r u b a h a n E k u i ta s U n tu k p e rio d e y a n g b e r a kh ir 3 0 J u n i 2 0 1 4 d a n 2 0 1 3

C ata ta n

M o d a l d is eto r R p '0 0 0

K o m p o n e n e k u ita s lain n y a S e l i s i h n i la i t ra n s a k s i K o m p o n en ek u itas Tam bahan m odal re s t ru k t u ri s a s i la i n n y a - p e r u b a h a n n i l a i w a j a r d is eto r en titas se p e n g en d ali efek tersed ia u n tu k d iju a l R p '0 0 0 R p '0 0 0 R p '0 0 0

S a ld o L a b a D iten tu k a n B e lu m D i t e n t u k a n P en gg u naan nya P e n g g u n aa n n ya

J u m lah ek u itas R p '0 0 0

S a ld o p e r 1 J a n u a r i 2 0 1 3 P en am b ah an cad an gan um um P e l a k s a n a a n w a r ra n m e n j a d i s a h a m C a d a n g a n d iv id en P e r u b a h a n n i l a i w a j a r a ta s p e m i li k a n e fe k t e rs e d i a u n t u k d i j u a l s / d J u n i 2 0 1 3 L a b a b e r s i h t a h u n b e r j a la n s / d J u n i 2 0 1 3 S a ld o 3 0 J u n i 2 0 1 3 P e l a k s a n a a n w a r ra n m e n j a d i s a h a m S e l i s i h n i la i t ra n s a k s i re s t ru k t u ri s a s i e n t i t a s s e p e n g e n d a l i d i s a ji k a n s e b a g a i t a m b a h a n m o d a l d ise to r D iv id en tu n ai P e r u b a h a n n i l a i w a j a r a ta s p e m i li k a n e fe k t e rs e d i a u n t u k d i j u a l s / d D e s 2 0 1 3 S a ld o 3 1 D e s e m b e r 2 0 1 3 P en am b ah an cad an gan um um P e l a k s a n a a n w a r ra n m e n j a d i s a h a m C a d a n g a n d iv id en P e r u b a h a n n i l a i w a j a r a ta s p e m i li k a n e fe k t e rs e d i a u n t u k d i j u a l s / d J u n i 2 0 1 4 L a b a b ers ih s /d Ju n i 2 0 1 4

2 8 7 ,3 2 9 ,7 3 8 2 ,7 4 8 ,8 3 0 -

6 7 ,8 0 0 ,8 5 7 2 ,0 6 1 ,6 2 2 -

5 ,4 4 9 ,5 0 2 -

1 ,8 2 4 ,4 2 5 -

2 1 ,0 0 0 ,0 0 0 3 ,0 0 0 ,0 0 0 -

3 8 1 ,8 1 7 ,3 9 2 ( 3 ,0 0 0 ,0 0 0 ) ( 3 4 ,8 1 4 ,2 2 8 )

7 6 5 ,2 2 1 ,9 1 4 4 ,8 1 0 ,4 5 2 (3 4 ,8 1 4 ,2 2 8 )

2 9 0 ,0 7 8 ,5 6 8 4 9 ,2 9 0

6 9 ,8 6 2 ,4 7 9 3 6 ,9 6 8

5 ,4 4 9 ,5 0 2 -

(9 ,5 7 2 ,6 4 3 ) (7 ,7 4 8 ,2 1 8 ) -

2 4 ,0 0 0 ,0 0 0 -

7 3 ,0 1 0 ,0 1 2 4 1 7 ,0 1 3 ,1 7 6 -

(9 ,5 7 2 ,6 4 3 ) 7 3 ,0 1 0 ,0 1 2 7 9 8 ,6 5 5 ,5 0 7 8 6 ,2 5 8

( 3 4 ,8 1 4 ,2 2 9 )

(3 4 ,8 1 4 ,2 2 9 )

1 1 4 ,5 7 3 ,8 3 2 4 9 6 ,7 7 2 ,7 7 9 ( 3 ,0 0 0 ,0 0 0 ) ( 3 5 ,1 2 3 ,0 5 0 )

9 8 ,1 4 7 ,0 9 3 8 6 2 ,0 7 4 ,6 2 9 7 7 5 ,6 8 1 (3 5 ,1 2 3 ,0 5 0 )

S a ld o p e r 3 0 J u n i 2 0 1 4

2 9 0 ,5 7 1 ,1 0 5

2 9 0 ,1 2 7 ,8 5 8 4 4 3 ,2 4 7 -

5 ,4 4 9 ,5 0 2 7 5 ,3 4 8 ,9 4 9 3 3 2 ,4 3 4 7 5 ,6 8 1 ,3 8 3

( 5 ,4 4 9 ,5 0 2 ) -

-

-

(1 6 ,4 2 6 ,7 3 9 ) (2 4 ,1 7 4 ,9 5 7 ) -

-

(1 ,9 3 8 ,8 1 6 ) -

4

(2 6 ,1 1 3 ,7 7 3 )

2 4 ,0 0 0 ,0 0 0 3 ,0 0 0 ,0 0 0 2 7 ,0 0 0 ,0 0 0

5 8 ,7 6 4 ,5 5 3 5 1 7 ,4 1 4 ,2 8 2

(1 ,9 3 8 ,8 1 6 ) 5 8 ,7 6 4 ,5 5 3 8 8 4 ,5 5 2 ,9 9 7

P.T. ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Tbk Laporan Arus Kas Untuk periode yang berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 30 Juni 2014 Rp'000 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan premi Penerimaan klaim reasuransi Penerimaan(Pembayaran) lain-lain Pembayaran klaim Pembayaran komisi Pembayaran kas kepada direksi dan karyawan Pembayaran premi reasuransi Pembayaran beban usaha Pembayaran beban pajak

252,357,192 1,566,791 1,098,460 (137,014,328) (14,408,516) (27,246,523) (18,136,075) (16,467,675) (13,135,401)

Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) dari Aktivitas Operasi

28,613,925

30 Juni 2013 Rp'000 241,201,020 11,813,295 (341,144) (122,517,955) (3,638,175) (24,894,814) (26,697,944) (18,690,963) (20,343,093) 35,890,227

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pencairan deposito berjangka Penempatan deposito berjangka Pencairan efek tersedia untuk dijual Penempatan efek tersedia untuk dijual Penempatan efek diperdagangkan Penerimaan hasil investasi Hasil penjualan aktiva tetap Perolehan aset tetap

(93,715,600) 58,887,800 (23,000,000) 46,912,350 631,500 (19,266,032)

265,700,500 (267,300,000) 57,190,000 (131,252,684) 38,238,719 250 (1,501,819)

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi

(29,549,982)

(38,925,034)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan dari penawaran umum terbatas I Pembayaran hutang sewa guna usaha

775,681

4,810,453 -

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan

775,681

4,810,453

(160,376)

1,775,646

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN BANK KAS DAN BANK AWAL TAHUN

9,788,721

5,593,593

KAS DAN BANK AKHIR TAHUN

9,628,345

7,369,239

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

5

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 1. UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum P.T. Asuransi Multi Artha Guna Tbk (Perusahaan) didirikan di Surabaya berdasarkan akta No. 87 tanggal 14 Nopember 1980 dari notaris Haji Bebasa Daeng Lalo, SH Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor Y.A.5/28/5, tanggal 29 Januari 1981 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 21 tanggal 12 Maret 1982, Tambahan No. 314. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, akta No. 15 tanggal 26 Oktober 2011 dari Erni Rohaini, SH, MBA., notaris di Jakarta dalam rangka peningkatan modal dasar Perusahaan dari Rp. 384.000 juta menjadi Rp 574.600 juta, terbagi menjadi 5.746.000.000 saham terakhir dengan AktaNo.87 tanggal 23 Juni 2014 yang dibuat di hadapan Notaris Kumala Tjahjani Widodo,SH,MH,Mkn, Notaris di Jakarta tentang modal ditempatkan dan disetor oleh Pemegang Saham adalah sejumlah 2.901.279.717 saham. Perusahaan berdomisili di Jakarta dan memiliki sebelas cabang (Bandung, Medan, Makassar, Palembang, Surabaya, Bogor, Pekanbaru, Bandar Lampung, Manado, Banjarmasin dan Jakarta) serta duapuluh tiga kantor perwakilan di luar Jakarta (Pontianak, Batam, Semarang, Solo, Yogyakarta, Malang, Bali, Balikpapan, Padang, Palu, Samarinda, Kendari, Jambi, Banda Aceh, Muara Bungo, Serpong, Pematang Siantar, Tanjung Pinang, dan Cikarang, Mataram, Surabaya-Rajawali, Cirebon dan Ambon). Kantor pusat Perusahaan beralamat di Gedung The City Center Batavia Tower One lantai 17. Jl.KH. Mas Mansyur Kav.126, Jakarta 10220. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah menjalankan kegiatan usaha di bidang asuransi kerugian termasuk usaha reasuransi kerugian. Kegiatan ini telah memperoleh izin dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan surat No. KEP-3251/MD/1986, tanggal 6 Mei 1986, dan No. KEP-5956/MD/1986, tanggal 10 September 1986. Pada Tanggal 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 Jumlah ratarata karyawan Perusahaan adalah 465 dan 423 karyawan. Perusahaan tergabung dalam kelompok usaha Panin Group. Susunan pengurus dan komite audit Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2014 adalah sebagai berikut: Presiden Komisaris Komisaris Independen Komisaris

Aries Liman Tri Hananto Sapto Anggoro Syamsul Hidayat

Presiden Direktur Direktur Direktur Komite Audit: Ketua Anggota

Linda Juliana J.L. Delhaye Dedi Setiawan Ratnawati Atmodjo

Sekretaris Perusahaan Audit Internal

Dedi Setiawan Nancy

Tri Hananto Sapto Anggoro Ir. Santo Lionto, SE, MM Antonius Triwahyudi, SE, MM

b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 9 Desember 2005, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No. S-3360/PM/2005 untuk melakukan penawaran umum atas 240.000.000 saham Perusahaan kepada masyarakat, disertai dengan waran sebanyak 240.000.000 waran yang diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta pada tanggal 23 Desember 2005. Setiap pemegang 1 (satu) waran berhak membeli satu saham Perusahaan dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 100 per saham. Pembelian dapat dilakukan selama masa pelaksanaan yaitu mulai tanggal 23 Desember 2006 sampai dengan 22 Desember 2010. Bila waran tidak dilaksanakan sampai dengan masa berlaku habis, maka waran tersebut menjadi kadaluarsa.

6

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 Pada tanggal 26 September 2011, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam – LK dengan surat No. S-10485/BL/2011 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebesar 1.436.644.880 saham disertai waran sebanyak 478.881.626 waran yang diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 26 Oktober 2011. Setiap pemegang 1 (satu) waran berhak membeli satu saham Perusahaan dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 175 per saham. Pembelian dapat dilakukan selama masa pelaksanaan yaitu mulai tanggal 10 April 2012 sampai dengan 9 Oktober 2014. Bila waran tidak dilaksanakan sampai dengan masa berlaku habis, maka waran tersebut menjadi kadaluarsa. Pada tanggal 30 Juni 2014 seluruh saham Perusahaan atau sejumlah 2.905.711.050 lembar saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. 2.

PERAPAN PERNYATAAN DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN REVISI (PSAK DAN ISAK) a. Standar yang berlaku efektif pada tahun berjalan Dalam tahun berjalan, Perusahaan telah menerapkan semua standar baru dan revisi serta interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia yang relevan dengan operasinya dan efektif untuk periode akuntansi yang dimulai pada tanggal 1 Januari 2012. Penerapan standar baru dan revisi serta interpretasi telah berdampak terhadap perubahan kebijakan akuntansi Perusahaan yang mempengaruhi penyajian dan pengungkapan laporan keuangan untuk tahun berjalan atau tahun sebelumnya: 

PSAK 62, Kontrak Asuransi Standar ini mengatur pelaporan keuangan kontrak asuransi oleh setiap entitas yang menerbitkan kontrak asuransi, mensyaratkan, pengembangan terbatas akuntansi asuradur untuk kontrak asuransi dan pengungkapan yang mengidentifikasikan dan menjelaskan jumlah dalam laporan keuangan asuradur yang timbul dari kontrak asuransi dan membantu pengguna laporan keuangan untuk memahami jumlah, waktu, dan ketidakpastian arus kas masa depan dari kontrak asuransi. Salah satu pengembangan utama akuntansi untuk asuradur adalah tes kecukupan liabilitas, yang mengharuskan asuradur menilai pada setiap akhir periode pelaporan apakah liabilitas asuransi yang diakui telah mencukupi, dengan menggunakan estimasi kini atas arus kas masa depan berdasarkan kontrak asuransi. Bila tidak mencukupi, kekurangannya harus diakui dalam laba rugi.

Standar ini diterapkan secara retrospektif sejak tanggal 1 Januari 2012. Dampak dari penerapan standar ini dijelaskan dalam Catatan 40.  PSAK 28 (revisi 2012), Akuntansi Kontrak Asuransi Kerugian Standar revisi ini diterbitkan untuk melengkapi pengaturan dalam PSAK 62: Kontrak Asuransi, untuk entitas yang menerbitkan kontrak asuransi kerugian yang masuk dalam ruang lingkup PSAK 62. Standar ini diterapkan sejak tanggal 1 Januari 2012. Dampak dari penerapan standar ini dijelaskan dalam Catatan 40.  PSAK 60, Instrumen Keuangan: Pengungkapan

Standar baru ini menggantikan persyaratan pengungkapan dalam PSAK 50 (revisi 2006), Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan.

7

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 Standar baru ini mengakibatkan pengungkapan mengenai (a) signifikansi instrumen keuangan terhadap posisi dan kinerja keuangan Perusahaan, dan (b) sifat dan luasnya risiko yang timbul dari instrumen keuangan yang mana Perusahaan terekspos selama periode dan pada akhir periode pelaporan, dan bagaimana entitas mengelola risiko-risiko tersebut. Berikut ini standar baru dan standar revisi serta interpretasi yang diterapkan dalam laporan keuangan. Penerapan ini tidak memiliki pengaruh yang signifikan atas jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan tetapi mempengaruhi akuntansi untuk transaksi masa depan:             

PSAK 10 (revisi 2010), Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing PSAK 16 (revisi 2011), Aset Tetap PSAK 24 (revisi 2010), Imbalan kerja PSAK 30 (revisi 2011), Sewa PSAK 46 (revisi 2010), Pajak Penghasilan PSAK 50 (revisi 2010), Instrumen Keuangan: Penyajian PSAK 55 (revisi 2011), Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran PSAK 56 (revisi 2011), Laba Per Saham ISAK 15, PSAK 24 – Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya ISAK 20, Pajak Penghasilan – Perubahan dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Sahamnya ISAK 23, Sewa Operasi – Insentif ISAK 24, Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa. ISAK 25, Hak Atas Tanah

b. Standar telah diterbitkan tapi belum diterapkan Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2013 adalah PSAK 38 (revisi 2012), Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali dan penyesuaian Standar Akuntansi Keuangan atas PSAK 60, Instrumen Keuangan: Pengungkapan. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, manajemen sedang mengevaluasi dampak Standar dan Interpretasi terhadap laporan keuangan. 3. KEBIJAKAN AKUNTANSI a.

Pernyataan Kepatuhan Laporan keuangan disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

b.

Penyajian Laporan Keuangan Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang penyajian yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah (Rp) dan laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.

c.

Transaksi dan Saldo Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah yang merupakan mata uang fungsional Perusahaan. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada setiap tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan

8

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013

d.

kurs tengah yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laba rugi. Transaksi Pihak Berelasi Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Perusahaan dan entitas anak (entitas pelapor): a)

Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: i.

memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;

ii. memiliki pengaruh signifikan entitas pelapor; atau iii. personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk dari entitas pelapor. b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya saling berelasi dengan entitas lainnya). ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya). iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga. a. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. b. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). c. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas). Seluruh transaksi yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan kondisi dan persyaratan yang sama dengan pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangan.

e.

Aset Keuangan Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar. Aset keuangan Perusahaan diklasifikasikan ke dalam salah satu dari kategori berikut ini: 

Nilai wajar melalui laba rugi

9

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013  

Tersedia untuk dijual Pinjaman yang diberikan dan piutang

Nilai wajar melalui laporan laba rugi (FVTPL) Aset keuangan diklasifikasi dalam FVTPL, jika aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada FVTPL. Aset keuangan diklasifikasi sebagai kelompok diperdagangkan, jika:  diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat; atau  pada pengakuan awal merupakanbagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini; atau  merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai. Aset keuangan selain aset keuangan yang diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal, jika:  penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan ketidak-konsistenan pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul; atau  kelompok aset keuangan, liabilitas keuangan atau keduanya, dikelola dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan manajemen risiko atau strategi investasi yang didokumentasikan, dan informasi tentang Perusahaan disediakan secara internal kepada manajemen kunci entitas misalnya direksi dan CEO. Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laba rugi mencakup dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada Catatan 3g. Aset keuangan tersedia untuk dijual (AFS) Obligasi dan saham milik Perusahaan yang tercatat di bursa dan diperdagangkan pada pasar aktif diklasifikasikan sebagai AFS dan dinyatakan pada nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam pendapatan komprehensif lainnya dan akumulasi revaluasi investasi AFS kecuali untuk kerugian penurunan nilai, bunga yang dihitung dengan metode suku bunga efektif dan laba rugi selisih kurs atas aset moneter yang diakui pada laba rugi. Jika aset keuangan dilepas atau mengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yang sebelumnya diakumulasi pada revaluasi investasi AFS, direklas ke laba rugi. Pinjaman yang diberikan dan piutang Aset keuangan lainnya milik Perusahaan dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai “pinjaman yang diberikan dan piutang”, yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak material. Metode suku bunga efektif Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di masa datang (mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur instrumen

10

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal. Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif untuk instrument keuangan selain dari instrumen keuangan FVTPL. Penurunan nilai aset keuangan Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal pelaporan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal. Untuk investasi ekuitas AFS yang tercatat dan tidak tercatat di bursa, penurunan yang signifikan atau jangka panjang pada nilai wajar dari investasi ekuitas di bawah biaya perolehannya dianggap sebagai bukti obyektif penurunan nilai. Untuk aset keuangan lainnya, bukti obyektif penurunan nilai termasuk sebagai berikut: a. kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau b. pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau c. terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan. Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan. Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun cadangan piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun cadangan piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun cadangan. Perubahan nilai tercatat akun cadangan piutang diakui dalam laba rugi. Jika aset keuangan AFS dianggap menurun nilainya, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya telah diakui dalam ekuitas direklasifikasi ke laba rugi. Pengecualian pada instrumen ekuitas AFS, jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan dapat dikaitkan secara obyektif dengan sebuah peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya dipulihkan melalui laba rugi hingga nilai tercatat investasi pada tanggal pemulihan penurunan nilai tidak melebihi biaya perolehan diamortisasi sebelum pengakuan kerugian penurunan nilai dilakukan. Dalam hal efek ekuitas AFS, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dalam laba rugi tidak boleh dibalik melalui laba rugi. Setiap kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui secara langsung ke pendapatan komprehensif lain. Penghentian pengakuan aset keuangan Perusahaan menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Perusahaan mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Perusahaan tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Perusahaan mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Perusahaan memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Perusahaan masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar

11

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 pinjaman yang diterima. f.

Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Perusahaan diklasifikasi sesuai dengan substansi perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. Instrumen ekuitas Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset Perusahaan setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. Liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, diakui pada nilai wajarnya. Nilai wajar tersebut dikurangi biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan penerbitan liabilitas keuangan tersebut. Pengukuran selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, dimana beban bunga diakui berdasarkan tingkat pengembalian yang efektif, kecuali untuk liabilitas jangka pendek dimana pengakuan bunganya tidak material. Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, kewajiban Perusahaan telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa.

g. Nilai Wajar Instrumen Keuangan Nilai wajar adalah nilai yang digunakan untuk mempertukarkan suatu aset atau untuk menyelesaikan suatu liabilitas antara pihak-pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi secara wajar (arm’s length transaction). Hirarki nilai wajar memiliki tingkatan sebagai berikut:  Tingkat 1 pengukuran nilai wajar adalah yang berasal dari harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik.  Tingkat 2 pengukuran nilai wajar adalah yang berasal dari input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya deviasi dari harga).  Tingkat 3 pengukuran nilai wajar adalah yang berasal dari teknik penilaian yang mencakup input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi). h. Saling hapus antar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Aset dan liabilitas keuangan Perusahaan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika dan hanya jika:  saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan  berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan

12

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 i.

Reklasifikasi Instrumen Keuangan Reklasifikasi Aset Keuangan Sejak 1 Januari 2012, Perusahaan tidak diperkenankan untuk melakukan reklasifikasi aset keuangan ke kelompok aset keuangan FVTPL. Perusahaan hanya dapat melakukan reklasifikasi aset keuangan ke kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang jika aset keuangan tersebut memenuhi definisi pinjaman yang diberikan dan piutang dan Perusahaan memiliki intensi dan kemampuan memiliki aset keuangan untuk masa mendatang yang dapat diperkirakan atau hingga jatuh tempo dari kelompok aset keuangan FVTPL atau dari kelompok tersedia untuk dijual. Aset keuangan tersebut direklasifikasi pada nilai wajar pada tanggal reklasifikasi yang menjadi biaya perolehan diamortisasi yang baru. Setiap keuntungan dan kerugian yang sudah diakui dalam laba rugi tidak boleh dibalik. Setiap keuntungan dan kerugian yang sudah diakui dalam pendapatan komprehensif lain diamortisasi ke laba rugi selama sisa umur aset keuangan (jika aset keuangan memiliki jatuh tempo tetap) atau tetap diakui dalam pendapatan komprehensif lain sampai aset keuangan tersebut dilepas atau dijual (jika aset keuangan tidak memiliki jatuh tempo tetap) Sebelum 1 Januari 2012, Perusahaan tidak diperkenankan untuk melakukan reklasifikasi aset keuangan dari atau ke kelompok aset keuangan FVTPL. Reklasifikasi Liabilitas Keuangan Perusahaan tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi liabilitas keuangan dari atau ke kelompok liabilitas keuangan FVTPL.

j.

Kas dan setara kas Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.

k.

Investasi pada entitas asosiasi Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana Perusahaan mempunyai pengaruh yang signifikan, namun tidak mempunyai pengendalian atau pengendalian bersama, melalui partisipasi dalam pengambilan keputusan atas kebijakan finansial dan operasional investee. Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas asosiasi digabungkan dalam laporan keuangan dicatat dengan menggunakan metode ekuitas, kecuali ketika investasi diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual, sesuai dengan PSAK 58 (Revisi 2009), Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan. Investasi pada entitas asosiasi dicatat di laporan posisi keuangan sebesar biaya perolehan dan selanjutnya disesuaikan untuk perubahan dalam bagian kepemilikan Perusahaan atas aset bersih entitas asosiasi yang terjadi setelah perolehan, dikurangi dengan penurunan nilai yang ditentukan untuk setiap investasi secara individu. Bagian Perusahaan atas kerugian entitas asosiasi yang melebihi nilai tercatat dari investasi (yang mencakup semua kepentingan jangka panjang, secara substansi, merupakan bagian dari nilai investasi bersih Perusahaan dalam entitas asosiasi) diakui hanya jika Perusahaan mempunyai liabilitas hukum atau liabilitas konstruktif atau melakukan pembayaran atas liabilitas entitas asosiasi. Setiap kelebihan biaya perolehan investasi atas bagian Perusahaan atas nilai wajar bersih dari aset yang teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas kontinjen dari entitas asosiasi yang diakui pada tanggal akuisisi, diakui sebagai goodwill. Goodwill yang termasuk dalam jumlah tercatat investasi, diuji penurunan nilai sebagai bagian dari investasi. Setiap kelebihan dari kepemilikan Perusahaan dari nilai wajar bersih dari aset yang teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas kontinjen atas biaya perolehan investasi, sesudah pengujian kembali segera diakui di dalam laba rugi. Ketika Perusahaan melakukan transaksi dengan entitas asosiasi, keuntungan dan kerugian dieliminasi

13

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 sebesar kepentingan mereka dalam entitas asosiasi.Transaksi perolehan investasi pada entitas asosiasi antara entitas sepengendali dalam rangka reorganisasi dicatat sebesar nilai buku aset bersih entitas asosiasi. Selisih antara harga perolehan investasi dengan nilai buku tersebut dicatat pada akun “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” sebagai unsur komponen ekuitas lainnya. l.

Piutang dan utang asuransi Piutang dan utang yang timbul atas kontrak asuransi diakui pada saat jatuh tempo dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi, dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Penyisihan penurunan nilai dibentuk ketika terdapat bukti obyektif bahwa estimasi arus kas masa depan terkena dampak sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal.

m.

Reasuransi Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan melakukan kontrak reasuransi untuk membatasi kemungkinan kerugian yang timbul dari eksposur tertentu. Premi reasuransi outward diakui pada periode yang sama dengan periode pengakuan premi bisnis langsung yang terkait atau bisnis reasuransi inward yang dipertanggungkan. Liabilitas reasuransi terdiri dari utang premi untuk kontrak reasuransi outward dan diakui sebagai beban pada saat jatuh tempo. Aset reasuransi termasuk saldo yang akan ditagih ke perusahaan reasuransi atas beban klaim. Aset reasuransi diukur secara konsisten dengan jumlah yang terkait dengan pertanggungan yang mendasari dan sesuai dengan ketentuan kontrak reasuransi. Reasuransi dicatat sebagai aset kecuali terdapat hak saling hapus. Dalam hal demikian, liabilitas yang terkait dikurangi untuk memperhitungkan reasuransi. Pengujian penurunan nilai dilakukan terhadap aset reasuransi. Nilai tercatat aset reasuransi diturunkan ke nilai yang dapat diperoleh kembali. Kerugian penurunan nilai diakui sebagai beban dalam laba rugi. Aset diturunkan nilainya jika terdapat bukti obyektif bahwa Perusahaan mungkin tidak akan dapat menerima seluruh jumlah tagihan ke penanggung.

n. Aset Tetap Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalam penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai. Penyusutan diakui sebagai penghapusan biaya perolehan aset dikurangi nilai residu dengan menggunakan metode saldo menurun ganda, kecuali untuk bangunan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Tahun 20 8 4-8

Bangunan Kendaraan bermotor Perlengkapan dan peralatan kantor

Aset sewa pembiayaan disusutkan berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis yang sama dengan aset yang dimiliki sendiri, atau selama jangka waktu yang lebih pendek antara periode masa sewa dan umur manfaatnya. Aset tetap yang belum digunakan dalam kegiatan operasional dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu biaya perolehan setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan.

14

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan direview setiap akhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif. Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur secara andal. Aset tetap yang dihentikan pengakuannya atau yang dijual nilai tercatatnya dikeluarkan dari kelompok aset tetap. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut dibukukan dalam laba rugi. o.

Penurunan Nilai Aset Non Keuangan Pada tanggal pelaporan, Perusahaan menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset individu, Perusahaan mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali dari unit penghasil kas atas aset. Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilai pakai. Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi.

p. Sewa Sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substantial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Sewa lainnya, yang tidak memenuhi kriteria tersebut, diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Aset pada sewa pembiayaan dicatat pada awal masa sewa sebesar nilai wajar aset sewaan Perusahaan yang ditentukan pada awal kontrak atau, jika lebih rendah, sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum. Liabilitas kepada lessor disajikan di dalam laporan posisi keuangan sebagai liabilitas sewa pembiayaan. Pembayaran sewa harus dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pengurangan dari liabilitas sewa sehingga mencapai suatu tingkat bunga yang konstan (tetap) atas saldo liabilitas. Rental kontinjen dibebankan pada periode terjadinya. Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa, kecuali terdapat dasar sistematis lain yang dapat lebih mencerminkan pola waktu dari manfaat aset yang dinikmati pengguna. Rental kontinjen diakui sebagai beban di dalam periode terjadinya. Dalam hal insentif diperoleh dalam sewa operasi, insentif tersebut diakui sebagai liabilitas. Keseluruhan manfaat dari insentif diakui sebagai pengurangan dari biaya sewa dengan dasar garis lurus kecuali terdapat dasar sistematis lain yang lebih mencerminkan pola waktu dari manfaat yang dinikmati pengguna.

15

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 q. Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. r.

Utang Klaim Utang klaim adalah utang yang timbul sehubungan dengan adanya persetujuan atas klaim yang diajukan oleh tertanggung yang belum dibayar oleh Perusahaan. Utang klaim diakui dan dicatat pada saat klaim disetujui untuk dibayar (claim settled).

s.

Liabilitas Asuransi Liabilitas asuransi diukur sebesar jumlah estimasi berdasarkan perhitungan teknis asuransi. Premi Belum Merupakan Pendapatan Premi belum merupakan pendapatan adalah bagian dari premi yang belum diakui sebagai pendapatan karena masa pertanggungannya masih berjalan pada akhir periode akuntansi, dan disajikan dalam jumlah bruto. Porsi reasuransi atas premi belum merupakan pendapatan disajikan sebagai bagian dari aset reasuransi. Sejak 1 Januari 2012, premi yang belum merupakan pendapatan dihitung secara individual dari setiap pertanggungan dan ditetapkan secara proporsional dengan jumlah proteksi yang diberikan selama periode risiko dengan menggunakan metode harian. Sebelum 1 Januari 2012, premi yang belum merupakan pendapatan dihitung secara agregatif dengan menggunakan persentase sesuai dengan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 424/KMK.06/2003 yaitu 40% dari premi neto untuk polis dengan masa pertanggungan lebih dari 1 bulan dan 10% dari premi neto untuk polis dengan masa pertanggungan tidak lebih dari 1 bulan. Persentase tersebut berlaku untuk asuransi selain kendaraan. Untuk asuransi kendaraan menggunakan persentase sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia (PMK) No. 74/PMK.010/2007, yaitu 40% dari premi neto. Estimasi Liabilitas Klaim Estimasi liabilitas klaim merupakan estimasi jumlah liabilitas yang menjadi tanggungan sehubungan dengan klaim yang masih dalam proses penyelesaian, termasuk klaim yang terjadi namun belum dilaporkan. Perubahan jumlah estimasi liabilitas klaim, sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjut dan perbedaan antara jumlah estimasi klaim dengan klaim yang dibayarkan diakui dalam laba rugi pada periode terjadinya perubahan. Perusahaan tidak mengakui setiap provisi untuk kemungkinan klaim masa depan sebagai liabilitas jika klaim tersebut timbul berdasarkan kontrak asuransi yang tidak ada pada akhir periode pelaporan (seperti provisi katastrofa dan provisi penyetaraan). Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan Liabilitas manfaat polis masa depan diakui dalam laporan posisi keuangan berdasarkan perhitungan aktuaria. Liabilitas tersebut mencerminkan nilai kini estimasi pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang disediakan, nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan dikeluarkan, dan juga mempertimbangkan penerimaan premi di masa depan. Tes Kecukupan Liabilitas Pada akhir periode pelaporan, Perusahaan menilai apakah liabilitas asuransi yang diakui telah mencukupi dengan menggunakan estimasi kini atas arus kas masa depan terkait dengan kontrak asuransi. Jika nilai tercatat liabilitas asuransi setelah dikurangi dengan biaya akuisisi tangguhan terkait tidak mencukupi dibandingkan dengan estimasi arus kas masa depan, maka seluruh kekurangan

16

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 tersebut diakui dalam laba rugi periode berjalan. t.

Provisi Provisi diakui ketika Perusahaan memiliki liabilitas kini (baik bersifat hukum maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, kemungkinan besar Perusahaan diharuskan menyelesaikan liabilitas dan estimasi andal mengenai jumlah liabilitas tersebut dapat dibuat. Jumlah yang diakui sebagai provisi merupakan estimasi terbaik dari pertimbangan yang diperlukan untuk menyelesaikan liabilitas kini pada akhir periode pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian yang meliputi liabilitasnya. Apabila suatu provisi diukur menggunakan arus kas yang diperkirakan untuk menyelesaikan liabilitas kini, maka nilai tercatatnya adalah nilai kini dari arus kas. Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi untuk penyelesaian provisi yang diharapkan dapat dipulihkan dari pihak ketiga, piutang diakui sebagai aset apabila terdapat kepastian bahwa penggantian akan diterima dan jumlah piutang dapat diukur secara andal.

u.

Pengakuan Pendapatan Premi Premi yang diperoleh sehubungan dengan kontrak asuransi dari reasuransi jangka pendek diakui sebagai pendapatan selama periode polis (kontrak) berdasarkan proporsi jumlah proteksi yang diberikan. Dalam hal periode polis berbeda secara signifikan dengan periode risiko (misalnya pada penutupan jenis pertanggungan asuransi konstruksi), maka seluruh premi yang diperoleh tersebut diakui sebagai pendapatan selama periode risiko. Premi selain kontrak asuransi jangka pendek diakui sebagai pendapatan pada saat jatuh tempo. Premi dari polis bersama (coinsurance) diakui sebesar proporsi premi Perusahaan. Perusahaan mereasuransikan sebagian risiko atas akseptasi pertanggungan yang diperoleh kepada perusahaan asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah premi dibayar atau bagian premi atas transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai premi reasuransi sesuai periode kontrak reasuransi secara proporsional dengan proteksi yang diberikan. Pembayaran atau kewajiban atas transaksi reasuransi retrospektif diakui sebagai piutang reasuransi sebesar kewajiban yarg dibukukan sehubungan kontrak reasuransi tersebut. Porsi reasuransi atas premi belum merupakan pendapatan ditentukan secara konsisten dengan pendekatan yang digunakan dalam menentukan premi yang belum merupakan pendapatan, berdasarkan syarat dan ketentuan dari kontrak reasuransi tersebut.

v.

Hasil investasi Hasil investasi dari bunga deposito berjangka dan obligasi diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Penghasilan dividen diakui pada saat surat pemberitahuan pembagian dividen diterima. Keuntungan atau kerugian penjualan efek diakui pada saat terjadinya transaksi. Selisih kurs mata uang asing yang berkaitan dengan investasi disajikan sebagai bagian dari hasil investasi.

w. Beban Klaim Beban klaim meliputi klaim disetujui (settled claims), klaim dalam proses penyelesaian termasuk klaim yang terjadi namun belum dilaporkan dan beban penyelesaian klaim. Klaim tersebut diakui sebagai beban klaim pada saat timbulnya liabilitas untuk memenuhi klaim. Bagian klaim reasuransi diakui dan dicatat sebagai pengurang beban klaim pada periode yang sama dengan periode pengakuan beban klaim. Hak subrogasi diakui sebagai pengurang beban klaim pada saat realisasi.

17

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 Jumlah klaim dalam proses penyelesaian termasuk klaim yang sudah terjadi namun belum dilaporkan, diakui sebagai estimasi liabilitas klaim yang diukur berdasarkan perhitungan teknis asuransi. Perubahan estimasi liabilitas klaim, sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjut dan perbedaan antara jumlah estimasi klaim dengan klaim yang dibayarkan, diakui dalam laba rugi pada periode terjadinya perubahan. Porsi reasuransi atas estimasi liabilitas klaim ditentukan secara konsisten dengan pendekatan yang digunakan dalam menentukan estimasi liabilitas klaim berdasarkan syarat dan ketentuan kontrak reasuransi terkait. x. Komisi Komisi yang diperoleh dari transaksi reasuransi dicatat sebagai pendapatan komisi dan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. Komisi yang diberikan kepada pialang asuransi, agen dan perusahaan asuransi lain sehubungan dengan penutupan pertanggungan dicatat sebagai beban komisi. y.

Beban Usaha Beban usaha dan beban lain-lain diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis).

z.

Imbalan Pasca Kerja Perusahaan memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undangundang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Pendanaan untuk imbalan ini dilakukan melalui sebuah perusahaan asuransi yang merupakan pihak berelasi dengan Perusahaan. Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini liabilitas imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan pasti di laporan posisi keuangan merupakan nilai kini liabilitas imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui dan biaya jasa lalu yang belum diakui. Pendanaan tidak dicatat sebagai aset program karena polis asuransi yang dikeluarkan oleh pihak asuransi yang berelasi bukan merupakan polis asuransi yang memenuhi syarat. Perusahaan mengakui haknya atas penggantian berdasar polis asuransi sebagai aset yang terpisah, dan bukan sebagai pengurang dalam menetapkan liabilitas imbalan pasti.

aa. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas kecuali perbedaan yang berhubungan dengan pajak penghasilan final. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.

18

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diekspektasikan berlaku dalam periode ketika liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan dengan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan. Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengan cara Perusahaan ekspektasikan, pada akhir periode pelaporan, untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah tecatat aset dan liabilitasnya. Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut. Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama serta Perusahaan bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban atau penghasilan dalam laba atau rugi, kecuali untuk pajak penghasilan yang berasal dari transaksi atau kejadian yang diakui diluar laba atau rugi (baik dalam pendapatan komprehensif lain maupun secara langsung di ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui di luar laba atau rugi. bb. Laba per Saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif. cc. Informasi Segmen Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal mengenai komponen dari Perusahaan yang secara regular direview oleh “pengambil keputusan operasional” dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi. Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: a.

yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama); b. yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan c. dimana tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan penillaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari setiap produk.

19

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 4.

PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN Dalam penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan, yang dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen diwajibkan untuk membuat penilaian, estimasi dan asumsi tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi yang terkait didasarkan pada pengalaman historis dan faktor-faktor lain yang dianggap relevan, Hasil aktualnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut. Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi diakui dalam periode estimasi tersebut direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode itu, atau pada periode revisi dan periode masa depan jika revisi mempengaruhi kedua periode saat ini dan masa depan. Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat oleh manajemen, yang berdampak terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan keuangan. Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Kebijakan Akuntansi Pertimbangan kritis berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan: Gross Premium Reserve (GPR) GPR mencerminkan nilai kini estimasi pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan, termasuk seluruh opsi yang disediakan, dan nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan dikeluarkan serta mempertimbangkan penerimaan premi di masa yang akan datang. Gross premium reserve berasal dari nilai estimasi arus kas untuk pembayaran manfaat di masa depan ditambah nilai estimasi arus kas untuk pembayaran biaya di masa depan dikurangkan dengan nilai kini estimasi arus kas dari penerimaan premi bruto di masa depan. Perusahaan melakukan perhitungan GPR pada level kontrak asuransi individual yang menggunakan perhitungan Daily Reserve untuk periode jangka pendek dan untuk periode jangka panjang, Perusahaan menggunakan perhitungan aktuaria dengan memperhitungkan nilai kini estimasi pembayaran seluruh manfaat dan nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan dikeluarkan (sesuai PSAK 36), namun memperhitungkan premi refund (proporsional premi harian) sebagai minimum liabitasnya. Sumber Estimasi Ketidakpastian Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber estimasi ketidakpastian utama lainnya pada akhir periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam keuangan tahun depan dijelaskan dibawah ini: a.

Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan Penyisihan kerugian penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan piutang dipelihara pada jumlah yang menurut manajemen adalah memadai untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya aset keuangan. Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan secara spesifik menelaah apakah telah terdapat bukti obyektif bahwa suatu aset keuangan telah mengalami penurunan nilai (tidak tertagih). Penyisihan yang dibentuk adalah berdasarkan pengalaman penagihan masa lalu dan faktor-faktor lainnya yang mungkin mempengaruhi kolektibilitas, antara lain kemungkinan kesulitan likuiditas atau kesulitan keuangan yang signifikan yang dialami oleh debitur atau penundaan pembayaran yang signifikan. Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka saat dan besaran jumlah yang dapat ditagih diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu. Penyisihan kerugian penurunan nilai dibentuk atas akun-akun yang diidentifikasi secara spesifik telah mengalami penurunan nilai. Akun pinjaman yang diberikan dan piutang dihapusbukukan berdasarkan keputusan manajemen bahwa

20

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 aset keuangan tersebut tidak dapat ditagih atau direalisasi meskipun segala cara dan tindakan telah dilaksanakan. Suatu evaluasi atas piutang, yang bertujuan untuk mengidentifikasi jumlah penyisihan yang harus dibentuk, dilakukan secara berkala sepanjang tahun. Oleh karena itu, besaran jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai yang tercatat pada setiap periode dapat berbeda tergantung pada pertimbangan dan estimasi yang digunakan. b. Estimasi klaim retensi sendiri Jumlah klaim dalam proses penyelesaian (estimasi klaim retensi sendiri) ditentukan berdasarkan estimasi kerugian yang menjadi retensi sendiri dari klaim yang masih dalam proses penyelesaian pada tanggal pelaporan, termasuk klaim yang sudah terjadi namun belum dilaporkan. Perubahan dalam estimasi klaim retensi sendiri diakui dalam laporan laba rugi komprehensif tahun terjadinya perubahan. c.

Imbalan kerja Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang berbeda dari asumsi Perusahaan diakumulasi dan diamortisasi selama periode mendatang dan akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah biaya serta liabiltas yang diakui di masa mendatang. Walaupun asumsi Perusahaan dianggap tepat dan wajar, namun perubahan signifikan pada kenyataannya atau perubahan signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat berpengaruh secara signifikan terhadap liabilitas imbalan pasca kerja Perusahaan.

21


KAS DAN BANK

30 Juni 2014 Rp'000 Kas Bank Pihak berelasi PT Bank Pan Indonesia Tbk Rupiah Dollar Amerika Serikat Jumlah pihak berelasi Pihak ketiga Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Maspion PT Bank Mestika Dharma PT Bank Mayora PT Bank Index PT Bank Central Asia Tbk PT Bank of India PT Bank Harmoni PT Bank Eksekutif PT Bank Bumiputera Tbk Jumlah

PT Bank Artha Graha International Tbk Rupiah Dollar Amerika Serikat Jumlah Jumlah kas dan bank


222,745

122,646

49,423 5,984,500

5,491,844 1,731,883

6,033,923

7,223,727

1,694,970 553,596 106,060 154,293 82,749 132,383 76,963 67,755 28,642 2,856

1,037,434 404,211 125,521 99,331 93,929 92,444 90,774 40,451 28,677 2,856

2,900,267

2,015,628

471,410 471,410

426,720 426,720

3,371,677

2,442,348

9,628,345

9,788,721

22


INVESTASI

Investasi terdiri dari: 30 Juni 2014 Rp'000 Deposito berjangka 57,900,000 Pihak berelasi Pihak ketiga 759,298,800 Efek diperdagangkan 46,127,129 Pihak berelasi Efek tersedia untuk dijual 31,431,000 Pihak berelasi Pihak ketiga 420,935,632 Penyertaan Penyertaan dalam dalam bentuk bentuk saham saham 63,264,285 Entitas asosiasi Perusahaan lain 760,905 Jumlah 1,379,717,751

23


75,337,800 707,033,200 21,166,946 31,536,000 414,888,673 63,468,290 760,905 1,314,191,814

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 Deposito berjangka 30 Juni 2014 Rp'000


Deposito wajib Pihak ketiga Rupiah PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

18,000,000 3,114,300

12,000,000 3,114,300

Jumlah deposito wajib

21,114,300

15,114,300

Deposito biasa Pihak berelasi PT Bank Pan Indonesia Tbk - Rupiah PT Bank Panin Syariah Tbk

57,900,000 -

54,900,000 18,000,000

57,900,000

72,900,000

57,900,000

2,437,800 75,337,800

551,000,000 111,500,000 30,000,000 9,000,000 13,000,000 11,000,000 4,500,000 500,000 1,000,000 400,000 100,000 200,000 732,200,000

555,000,000 79,000,000 30,000,000 10,000,000 9,000,000 1,000,000 4,500,000 500,000 1,000,000 400,000 100,000 200,000 690,700,000

5,984,500 5,984,500

1,218,900 1,218,900

Jumlah pihak ketiga

738,184,500

691,918,900

Jumlah deposito biasa

796,084,500

767,256,700

Jumlah deposito berjangka

817,198,800

782,371,000

Tingkat bunga rata-rata per tahun Deposito wajib Deposito biasa Rupiah Dollar Amerika Serikat

2014 10.40%

2013 9.86%

9.21% 2.81%

10.12% 1.83%

Jumlah pihak berelasi Dollar Amerika Serikat PT Bank Pan Indonesia Tbk Jumlah pihak berelasi Pihak ketiga Rupiah PT Bank PT Bank PT Bank PT Bank PT Bank PT Bank PT Bank PT Bank PT Bank PT Bank PT Bank PT Bank PT Bank PT Bank

Mutiara Tbk Victoria International Tbk Victoria Syariah Sumut Index Pundi Mayapada Tbk ICB Bumiputera Tbk Mayora Central Asia Tbk Mestika Dharma Tbk Maspion Indonesia Swadesi Tbk Harda Nasional

Jumlah PT Bank Artha Graha International Tbk

24

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 Klasifikasi Deposito berjangka berdasarkan periode adalah sebagai berikut :

30 Juni 2014 Rp'000


Rupiah < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan > 12 bulan

48,500,000 681,914,300 78,800,000 2,000,000

81,500,000 616,414,300 78,800,000 2,000,000

Jumlah

811,214,300

778,714,300

-

2,437,800

5,984,500 817,198,800

1,218,900 782,371,000

Dollar Amerika Serikat < 1 bulan Jumlah 1-3 bulan

Deposito wajib merupakan dana jaminan dalam bentuk deposito berjangka atas nama Perusahaan. Berdasarkan pasal 7 Peraturan Pemerintah RI No. 39 tahun 2008 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Pemerintah No. 73 tahun 1992 dan pasal 36 Peraturan Menteri Keuangan No. 158/PMK.010/2008 tentang Perubahan Kedua atas Keputusan Menteri Keuangan No. 424/KMK.06/2003, perusahaan asuransi harus memiliki dana jaminan sekurang-kurangnya 20% dari modal sendiri yang dipersyaratkan atau hasil penjumlahan 1% dari premi neto dengan 0,25% dari premi reasuransi, mana yang lebih besar. Berdasarkan peraturan tersebut, surat utang atau surat berharga lain yang diterbitkan Pemerintah Republik Indonesia dapat juga digunakan sebagai dana jaminan. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 dan 2012, Perusahaan telah memenuhi dana jaminan yang harus disediakan sesuai dengan ketentuan tersebut di atas. Efek diperdagangkan

3 0 Ju n i 2014 R p '0 0 0 P ih a k b e re la s i R e k s a d a n a P a n in R e k s a d a n a P a n in R e k s a d a n a P a n in R e k s a d a n a P a n in R e k s a d a n a P a n in R e k s a d a n a P a n in

D ana D ana D ana D ana D ana D ana

M a k s im a - M N U n g g u la n P rim a U ta m a P lu s 2 - M N B e rs a m a P lu s U ltim a

J u m la h e fe k d ip e rd a g a n g k a n

25

3 1 D e se m b e r 2013 R p '0 0 0

2 3 ,9 2 5 ,2 2 5 7 8 5 ,5 6 0 3 ,4 0 1 ,3 7 0 4 ,7 9 2 ,5 4 0 8 ,2 7 8 ,3 2 6 4 ,9 4 4 ,1 0 8

1 2 ,5 0 1 ,1 1 6 7 2 2 ,2 9 9 3 ,0 2 1 ,8 6 1 4 ,5 9 8 ,8 3 9 3 2 2 ,8 3 1 -

4 6 ,1 2 7 ,1 2 9

2 1 ,1 6 6 ,9 4 6

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 Biaya perolehan efek diperdagangkan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp 38.467.900 ribu. Nilai wajar efek didasarkan pada harga pasar efek pada tanggal pelaporan. Keuntungan yang belum direalisasi akibat kenaikan nilai wajar efek pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp 9.188.281 ribu dan Rp 3.042.096 ribu. Seluruh efek diperdagangkan dilakukan dalam mata uang Rupiah. Efek tersedia untuk dijual Pihak berelasi Obligasi Rupiah Verena Multifinance Tahap I Tahun 2012 Seri B Verena Multifinance Tahap II Tahun 2013 Seri B Clipan Finance Indonesia III tahun 2011 Seri C Pihak ketiga Obligasi Rupiah

Subordinasi Bank Victoria II Tahun 2012 Subordinasi Berkelanjutan I Bank Permata Tahap I Tahun 2012 Subordinasi II Bank CIMB Niaga Tahun 2010 Berkelanjutan I Astra Sedaya Finance Tahap I Tahun 2012 Seri C Subordinasi Bank Mega Tahun 2007 Berkelanjutan I Japfa Tahap I Tahun 2012 Medco Energy International III Tahun 2012 Panorama Transportasi I Tahun 2012 Modernland Realty II Tahun 2012 Seri A

19,424,000

idA

19,536,000

10,000,000

idA

10,000,000

2,007,000

idA+

2,000,000

31,431,000

idA

idA+

31,536,000

46,629,420

idBBB

46,629,420

idBBB

24,967,800

idAA-

24,939,200

idAA-

20,116,000

AA(idn)

20,200,000

AA(idn)

9,800,000

idAA+

9,500,000

idAA+

-

A-(idn)

-

A-(idn)

10,300,650

idA

9,974,000

idA

4,800,000

idAA-

4,750,000

idAA-

5,003,000

idBBB+

5,002,000

idBBB+

4,751,000

idA-

5,000,000

idA-

26

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 A g u n g P o d o m o ro L a n d I T a h u n 2 0 1 1 S e ri B S u b o rd in a s i B e rk e la n ju ta n B a n k B u k o p in T a h a p I T a hu n 2 0 12 W a s k ita K a ry a II T a h u n 2 0 1 2 S e ri B A n e k a G a s II T a h u n 2 0 1 2 B II S u b B e rk e la n ju ta n I T a h a p II T a h u n 2 0 1 2 P P B e rk e la n ju ta n T a h a p I Ta h un 20 1 3 B a n k P e rm a ta S u b B e rke l. II T a h u n 2 0 1 2 T ig a P ila r S e ja h te ra In d o m o b il F in a n c e T a h a p II/1 3 B a n k V ic to ria IV /1 3 L a u ta n L u a s T a h a p I/1 3 S e ri A S u b o rd in a s i M a ya p a d a III/1 3 B a ta v ia P ro s p e rin d o F in a n c e I/1 3 S e ri C D o la r A m e rik a S e rik a t P e rta m in a 4 2 T a h u n 2 0 1 2 A la m S u te ra In te rn a tio n a l 3 Ta hu n 2 0 12 ROI 42 S a h am R u p ia h G re e n w o o d S e ja h te ra

1 ,0 0 3 ,2 0 0

id A

1 ,,0 2 0 ,0 0 0

9 4 9 ,4 2 7

id A

9 4 0 ,0 0 0

id A

9 8 8 ,0 0 0 1 4 ,0 0 0 ,0 0 0

id A id A -

9 8 7 ,5 0 0 1 3 ,7 9 0 ,0 0 0

id A -

5 ,5 8 6 ,0 0 0 9 3 4 ,9 2 4 2 9 ,8 2 4 ,0 0 0 9 ,8 5 3 ,0 0 0 2 ,8 7 2 ,5 0 0 4 8 ,0 8 0 ,8 7 0 9 ,5 5 0 ,0 0 0 1 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 9 ,9 3 5 ,0 0 0

id A A id A id A A Aid A id A id A id B B B + id B B B

id A

5 ,7 7 5 ,0 0 0

-

9 0 0 ,2 0 0

-

3 0 ,1 0 8 ,8 0 0 1 0 ,0 5 0 ,0 0 0 2 ,9 4 8 ,1 0 0 4 8 ,0 8 0 ,8 7 0 9 ,4 8 8 ,8 2 4 1 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 1 0 ,0 0 0 ,0 0 0

-

1 1 ,2 1 0 ,4 0 5

BAA3

1 0 ,1 2 2 ,9 6 5

6 ,5 2 3 ,1 0 5 7 ,9 4 9 ,3 3 1

A+ BBB-

6 ,5 0 7 ,4 0 2 7 ,3 2 8 ,3 9 2

3 5 ,3 0 8 ,0 0 0

3 0 ,8 4 6 ,0 0 0

J u m la h

4 2 0 ,9 3 5 ,6 3 2

4 1 4 ,8 8 8 ,6 7 3

N ila i w a ja r

4 5 2 ,3 6 6 ,6 3 2

4 4 6 ,4 2 4 ,6 7 3

BAA3 A+

Efek-efek telah diperingkat oleh Pefindo. Penyertaan dalam bentuk saham

Tempat Kedudukan/ Jenisusaha

PersentasePemilikan/

30Juni 2014 MetodeEkuitas/Equity PTLaksayudhaAbadi Investasi lainnya/ PTAsuransi Maipark Indonesia

31Des 2013

Jakarta Properti

30Juni 2014 Rp'000

31Des 2013 Rp'000

63,264,285

63,468,290

760,905

760,905

64,025,190

64,229,195

36.00%

Jakarta Asuransi

1,69%

Jumlah/Total

Mutasi investasi pada PT Laksayudha Abadi yang dicatat dengan metode ekuitas, adalah sebagai berikut:

27


2014 Rp'000

2013 Rp'000

Saldoawal Bagianlababersihentitasasosiasi (Catatan23)

63,468,290

63,348,136

(204,005)

120,154

Saldoakhir

63,264,285

63,468,290

Penyertaan saham pada PT Asuransi Maipark Indonesia (AMI) diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual. AMI tidak terdaftar di bursa efek sehingga tidak tersedia nilai wajar sahamnya. Oleh karena itu investasi tersebut dinyatakan sebesar nilai perolehannya.

28

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 7. PIUTANG PREMI Akun ini merupakan tagihan premi kepada tertanggung, agen dan broker dengan rincian sebagai berikut : a. Berdasarkan Nasabah 30 Juni 2014 Rp'000


Pihak berelasi Piutang premi PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Clipan Finance Indonesia Tbk PT Bank Panin Syariah

112,028 878,414 -

1,571,675 3,421,311 11,081

Piutang koasuransi PT Panin Insurance Tbk

123,581

1,497,516

Jumlah pihak berelasi Cadangan kerugian penurunan nilai

1,114,023

6,501,583

Bersih

1,002,621

5,989,870

Pihak ketiga Piutang premi PT Mitra, Iswara & Rorimpandey HM. Su'udi Agus Dwi Arifin Indosurance Broker Utama Nutrifood Indonesia Cipta Integra data AON Risk Service Lainnya (masing-masing di bawah Rp 500 juta)

1,117,644 473,827 191,165 1,559 125,875 3,200 181,171

3,658,002 1,277,010 665,383 107,728 978,962 7,609 976,150

151,085

7,387,771

531,261 444,119 430,198 -

314,414 11,133 -

-

292,993

Piutang koasuransi Sedana Pasifik Servistama Dinamika Prima Servitama PT Mitra Iswara & Rorimpandey Aon Risk Services Lainnya (masing-masing di bawah Rp 200 juta) Cadangan kerugian penurunan Jumlah pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan

Bersih Jumlah Piutang Premi

(111,402)

3,651,104 (2,937,653)

(511,713)

15,677,155 (1,812,673)

713,451

13,864,482

1,716,072

19,854,352

29

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 b. Berdasarkan Umur ( Hari )

30 Juni 2014 Rp'000


Piutang premi Jatuh tempo 1 - 60 hari Jatuh tempo > 60 hari

17,509,900 (14,273,932)

13,764,289 5,322,243

Jumlah piutang premi

3,235,968

19,086,532

634,418 894,741

1,422,528 1,669,678

Jumlah piutang koasuransi

1,529,159

3,092,206

Cadangan kerugian penurunan nilai

(3,049,055)

(2,324,386)

1,716,072

19,854,352

Piutang koasuransi Jatuh tempo 1 - 60 hari Jatuh tempo > 60 hari

Bersih

c. Berdasarkan Mata Uang

30 Juni 2014 Rp'000


Rupiah Dollar Amerika Serikat Euro Dollar Singapura Malaysia Ringgit Poundsterling Yen Jepang

3,058,020 1,607,346 30,101 33,683 547 35,430

19,743,809 2,380,403 27,153 7,838 598 18,937

Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

4,765,127

22,178,738

(3,049,055)

(2,324,386)

1,716,072

19,854,352

Bersih

30

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 d. Berdasarkan Bisnis

30 Juni 2014 Rp'000


Piutang premi Kebakaran Kesehatan dan kecelakaan diri Kendaraan bermotor Pengangkutan Lainnya Jumlah piutang premi

5,739,899 (20,055,017) 14,169,589 1,269,602 1,463,970 2,588,043

2,345,796 5,853,433 7,417,311 1,947,996 1,521,996 19,086,532

Piutang koasuransi Kebakaran Pengangkutan Kendaraan bermotor Kesehatan dan kecelakaan diri Lainnya Jumlah piutang koasuransi

659,853 951,971 598,465 (80,466) 47,261 2,177,084

1,729,276 353,293 1,004,317 5,320 3,092,206

(3,049,055)

(2,324,386)

1,716,072

19,854,352

Cadangan kerugian penurunan nilai Bersih

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya piutang premi.

31

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 8. PIUTANG REASURANSI a. Berdasarkan Reasuradur 30 Juni 2014 R p '0 0 0

31 D esem ber 2013 R p '0 0 0

R e a s u r a d u r d a la m n e g r i P a n in I n s u r a n c e T b k R u p ia h M a t a u a n g a s in g J u m a lh p i h a k b e r e la s i

1 ,2 1 5 ,9 7 5 7 ,3 2 8 1 ,2 2 3 ,3 0 3

5 ,1 2 7 1 4 ,3 0 4 1 9 ,4 3 1

P ih a k k e tig a R u p ia h R e a s u r a d u r d a la m n e g e r i R e a s u r a d u r lu a r n e g e r i J u m la h r u p i a h

2 ,3 2 9 ,9 4 6 3 ,7 1 3 ,2 6 4 6 ,0 4 3 ,2 1 0

2 ,2 2 2 ,8 3 3 2 ,7 2 3 ,1 4 5 4 ,9 4 5 ,9 7 8

2 5 9 ,6 9 1 6 1 ,4 7 5 3 2 1 ,1 6 6

8 1 5 ,3 0 9 1 2 2 ,7 4 1 9 3 8 ,0 5 0

7 ,5 8 7 ,6 7 9

5 ,9 0 3 ,4 5 9

(1 ,0 7 2 ,8 2 5 )

(1 ,7 9 7 ,4 9 3 )

6 ,5 1 4 ,8 5 4

4 ,1 0 5 ,9 6 6

D o l la r A m e r i k a S e r i k a t R e a s u r a d u r d a la m n e g e r i R e a s u r a d u r lu a r n e g e r i J u m la h D o l la r A m e r i k a S e r i k a t J u m la h p i u t a n g r e a s u r a s i C a d a n g a n k e r u g ia n p e n u r u n a n n il a i J u m la h P i u t a n g R e a s u r a n s i B e r s ih

Reasuradur dalam negeri terdiri dari PT Tugu Reasuransi Indonesia, PT Reasuransi Nasional Indonesia, PT Maskapai Reasuransi Indonesia, PT Reasuransi Internasional Indonesia dan lainnya, sedangkan reasuradur luar negeri terdiri dari Jlt Risk Solutions Asia Private Ltd, Ikatan Asia Pasific Broker Reinsurance dan lainnya. b. Berdasarkan Umur ( Hari )

30 Juni 2014 Rp'000


Jatuh tempo 1 - 60 hari Jatuh tempo > 60 hari

3,682,737 3,904,942

2,409,688 3,493,771


7,587,679

5,903,459

(1,072,825)

(1,797,493)

6,514,854

4,105,966

Bersih

32

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 c. Berdasarkan Bisnis

30 Juni 2014 Rp'000


Kendaraan bermotor Kebakaran Kesehatan dan kecelakaan diri Pengangkutan Lainnya

953,025 1,990,737 1,205,299 3,438,618

1,789,602 3,082,725 85,087 830,666 115,379


7,587,679

5,903,459

(1,072,825)

(1,797,493)

Bersih

6,514,854

4,105,966

Jangka waktu rata-rata piutang reasuransi adalah 60 hari. Perusahaan menetapkan cadangan penurunan nilai per tahun berdasarkan persentase tertentu. Piutang premi reasuransi yang diungkapkan di Catatan 3 termasuk jumlah yang telah lewat jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai pada akhir periode pelaporan. Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya piutang reasuransi. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang reasuransi kepada pihak ketiga.

33

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 9. ASET REASURANSI Aset Reasuransi terdiri dari : 30 Juni 2014 Rp'000


Bagian reasuransi atas premi yang belum merupakan pendapatan Pihak berelasi Pihak ketiga Bagian reasuransi atas estimasi liabilitas klaim

4,021,042 14,586,980

3,491,564 9,405,942

30,386,978

29,985,858

Jumlah

48,995,000

42,883,364

Bagian reasuransi atas premi yang belum merupakan pendapatan a. Berdasarkan Nasabah 30 Juni 2014 R p '0 0 0 P ih a k b e r e la s i P T B a n k P a n I n d o n e s ia T b k P T C lip a n F in a n c e I n d o n e s ia T b k P T P a n in I n s u r a n c e T b k P T B a n k P a n in S y a r ia h J u m la h p ih a k b e r e la s i P ih a k k e t ig a A O N R is k S e r v ic e T r in it y r e R e in s u r a n c e B r o k e r s H M S u 'u d i T u g u R e in s u r a n c e I n d o n e s ia P T M it r a , I s w a r a & R o r im p a n d e y L a in n y a

31 D esem ber 2013 R p '0 0 0

3 , 4 3 8 ,0 5 6 5 8 1 ,1 3 5 1 ,8 5 1 4 , 0 2 1 ,0 4 2

2 ,7 4 0 ,5 0 6 7 4 9 ,4 6 1 861 736 3 ,4 9 1 ,5 6 4

7 2 0 ,1 5 4 2 , 6 8 4 ,8 7 2 5 6 5 ,0 2 7 6 2 1 ,5 0 1 9 , 9 9 5 ,4 2 6 1 4 , 5 8 6 ,9 8 0

1 ,1 6 5 ,8 6 1 7 0 1 ,2 3 2 5 7 4 ,8 6 0 2 1 7 ,3 4 5 3 4 4 ,3 7 5 6 ,4 0 2 ,2 6 9 9 ,4 0 5 ,9 4 2

1 8 , 6 0 8 ,0 2 2

1 2 ,8 9 7 ,5 0 6

J u m la h p ih a k k e t ig a

34

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 b. Berdasarkan Bisnis 30 Juni 2014 Rp'000 Kebakaran Kendaraan bermotor Kesehatan dan kecelakaan diri Pengangkutan Lainnya Jumlah


13,752,860 2,444,061 178,686 361,665 1,870,750 18,608,022

9,736,503 1,351,281 136,351 222,491 1,450,880 12,897,506

Bagian reasuransi atas premi uang belum merupakan pendapatan lainnya adalah Engineering Aviation Hull, Satellite, Energy, Liabilities Credit Insurance & Boards, Burglary, Fidelity Guarantee, Cash in Safe, Cash in Cashier Box, Glass Insurance, Neon Sign Golf, Travel Insurance, Hole in One, Private Leisure Craft, Speed Boat & Yacht, Bowling, Money Insurance Moveable Property All Risk, Machinery Equipment dan Travel Baggage. Bagian reasuransi atas estimasi liabilitas klaim

30 Juni 2014 Rp'000


Kebakaran Kendaraan bermotor Kesehatan dan kecelakaan diri Pengangkutan Lainnya

23,309,096 6,306,871 18,177 37,682 715,152

23,016,929 5,834,781 27,176 295,156 811,816

Jumlah

30,386,978

29,985,858

35

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 10. ASET TETAP 1 Januari 2014 Rp'000 Biaya perolehan Pemilikan langsung Tanah Bangunan Kendaraan bermotor Perlengkapan dan peralatan kantor Aset sewa pembiayaan Kendaraan bermotor Jumlah Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Kendaraan bermotor Perlengkapan dan peralatan kantor Aset sewa pembiayaan Kendaraan bermotor Jumlah Jumlah Tercatat

Penambahan Rp'000

2,049,580 57,079,920 11,384,013

8,558,610 2,474,780

17,187,443

6,632,642

87,700,956

1,600,000 19,266,032

4,179,452 6,822,624

1,605,302 734,224

10,635,923

2,749,705

21,637,999

159,865 5,249,096

66,062,957

Penghapusan Rp'000

Penjualan Rp'000

30 juni 2014 Rp'000

1,471,085

2,049,580 65,638,530 12,387,708

881,850

8,350

22,929,885

881,850

1,479,435

1,600,000 104,605,703

1,295,203

5,784,754 6,261,645

881,850

7,939

12,495,839

881,850

1,303,142

159,865 24,702,103

-

-

79,903,600

36


31 Desember 2012 Rp'000 Biaya perolehan Pemilikan langsung Tanah Bangunan Kendaraan bermotor Perlengkapan dan peralatan kantor Jumlah

Penambahan Rp'000

Pengurangan Rp'000


2,049,580 55,161,959 10,954,907

1,917,961 739,849

310,743

2,049,580 57,079,920 11,384,013

13,722,637 81,889,083

6,264,778 8,922,588

2,799,973 3,110,716

17,187,442 87,700,955

4,179,452 6,822,624 10,635,923 21,637,999

Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Kendaraan bermotor Perlengkapan dan peralatan kantor Jumlah

1,385,138 5,903,611

2,794,314 1,152,004

232,991

10,444,859 17,733,608

2,677,448 6,623,766

2,486,384 2,719,375

Jumlah Tercatat

64,155,475

66,062,956

Perusahaan memiliki sebidang tanah yang terletak di Jakarta Selatan dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 20 tahun yang akan jatuh tempo tahun 2019. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 aset tetap, kecuali tanah dan aset tetap yang belum digunakan, telah diasuransikan dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp 16.770.424 ribu kepada PT Panin Insurance Tbk, pihak berelasi (Catatan 27), PT Asuransi Wahana Tata dan PT Asuransi Buana Independent. Manajemen berpendapat tidak terdapat penurunan nilai aset tetap pada tahun 2014 dan 2013. Keuntungan penjualan dan penghapusan aset tetap adalah sebagai berikut: 2014 Rp'000 Harga jual Nilai buku Keuntungan penjualan dan penghapusan aset tetap

2013 Rp'000

631,500 (176,291)

536,755 (391,341)

455,209

145,414

37

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 11. ASET LAIN-LAIN BERSIH

30 Juni 2014 Rp'000 Uang muka pajak Akumulasi dana program asuransi Piutang bunga deposito dan obligasi Piutang hasil penjualan barang-barang sisa klaim Uang jaminan Lainnya Jumlah


8,002,828 8,358,834 5,334,870

8,358,834 6,179,160

1,229,994 630,996 190,073

1,037,314 798,145

23,747,595

16,373,453

Akumulasi Dana Program Asuransi Merupakan pendanaan Perusahaan melalui PT Panin Life, pihak berelasi (Catatan 27), untuk memenuhi liabilitas imbalan pasca kerja 12. UTANG KLAIM a. Berdasarkan Nasabah

30 Juni 2014 R p '0 0 0 P ih a k b e re la s i P T C lip a n F in a n c e In d o n e s ia T b k P T B a n k P a n In d o n e s ia T b k

31 D esem ber 2013 R p '0 0 0

9 ,3 9 3 -

2 ,6 5 0 8 ,9 2 1

9 ,3 9 3

1 1 ,5 7 1

P ih a k k e tig a

8 1 ,1 2 6

8 3 ,0 4 4

J u m la h U ta n g K la im

9 0 ,5 1 9

9 4 ,6 1 5

J u m la h

38

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 b. Berdasarkan Bisnis

30 Juni 2014 Rp'000 Kendaraan bermotor Kesehatan dan kecelakaan diri Lainnya Jumlah


61,191 23,665 5,663 90,519

45,917 11,178 37,520 94,615


30 Juni 2014 Rp'000 Rupiah Dollar Amerika Serikat Jumlah


69,776 20,743 90,519

77,234 17,381 94,615

13. UTANG REASURANSI a. Berdasarkan Reasuradur 30 Juni 2014 R p '0 0 0

31 D esem ber 2013 R p '0 0 0

R u p ia h R e a s u ra d u r d a la m n e g e ri R e a s u r a d u r lu a r n e g e r i

2 ,7 5 8 ,5 3 3 7 6 4 ,0 0 0

2 ,1 2 7 ,8 6 1 3 7 8 ,1 6 5

J u m la h - R u p ia h

3 ,5 2 2 ,5 3 3

2 ,5 0 6 ,0 2 6

M a t a u a n g a s in g R e a s u ra d u r d a la m n e g e ri R e a s u r a d u r lu a r n e g e r i

6 1 8 ,9 2 2 7 5 ,9 7 0

6 6 0 ,7 8 2 -

J u m la h - m a t a u a n g a s in g

6 9 4 ,8 9 2

6 6 0 ,7 8 2

J u m la h U t a n g R e a s u r a n s i

4 ,2 1 7 ,4 2 5

3 ,1 6 6 ,8 0 8

Semua utang reasuransi dilakukan dengan pihak ketiga. Reasuradur dalam negeri terdiri dari PT Tugu Reasuransi Indonesia, PT Reasuransi Nasional Indonesia, PT Maskapai Reasuransi Indonesia, PT Reasuransi Internasional Indonesia dan lainnya, sedangkan reasuradur luar negeri terdiri dari Aon Reinsurance Broker, Swiss Reinsurance Co, The TOA Reinsurance Company Ltd., Odyssey Reinsurance Company, R+V Versicherung AG Reinsurance dan lainnya.

39

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 b. Berdasarkan Umur ( Hari )

30 Juni 2014 Rp'000


Jatuh tempo 1 - 60 hari Jatuh tempo > 60 hari

3,797,119 420,306

1,995,473 1,171,335

Jumlah

4,217,425

3,166,808


30 Juni 2014 Rp'000


Rupiah Dollar Amerika Serikat Euro Yen Jepang Dollar Singapura

3,522,418 663,736 4,811 26,460

2,506,025 619,264 21,142 4,017 16,360

Jumlah

4,217,425

3,166,808

d. Berdasarkan Bisnis 30 Juni 2014 R p '0 0 0

31 D esem ber 2013 R p '0 0 0

K e ba kara n K e n d a r a a n b e r m o to r P e n g a n g k u ta n K e se h a ta n d a n k e c e la k a a n d iri L a in n y a

3 ,7 1 4 , 0 3 8 2 2 8 ,4 8 3 3 5 ,1 3 3 2 3 9 ,7 7 1

2 ,4 4 8 ,0 7 0 1 9 0 ,5 2 1 1 3 ,9 0 5 5 1 4 ,3 1 2

J u m la h

4 ,2 1 7 , 4 2 5

3 ,1 6 6 ,8 0 8

40

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 14. UTANG PAJAK 30 Juni 2014 Rp'000


-

2,875,392

Pajak penghasilan badan Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 26 Pasal 23

4,264,875 248,811 4,513,686

3,811,980 6,392 68,616 6,762,380

15. UTANG LAIN-LAIN

30 Juni 2014 Rp'000


Utang kepada pihak berelasi Lainnya

64,714,539 10,033,667

67,663,015 1,881,927

Jumlah

74,748,206

69,544,942

Biaya perolehan diamortisasi dari utang lain-lain yang merupakan liabilitas tanpa suku bunga adalah jumlah yang harus dikembalikan saat ada permintaan. Utang kepada Pihak Berelasi Merupakan utang kepada PT Bank Panin Indonesia Tbk berupa selisih lebih antara premi asuransi kendaraan bermotor yang dibayarkan oleh pelanggan dengan jumlah aktual premi asuransi kendaraan bermotor yang diterbitkan oleh Perusahaan.

41

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 16. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 30 Juni 2014 Rp'000 Bonus karyawan Pendidikan Pemasaran Jasa profesional Lainnya Jumlah


4,749,427 644,178 1,500,000 653,431 3,799,069 11,346,105

9,677,560 1,919,487 2,100,000 438,931 1,154,557 15,290,535

17. LIABILITAS ASURANSI Liabilitas asuransi terdiri dari: Estimasi Liabilitas Klaim Estimasi liabilitas klaim berdasarkan bisnis adalah sebagai berikut:

30 Ju n i 2014 R p '0 0 0 K e n d a r a a n b e r m o to r K e b a k ara n K e s e h a ta n d a n k e c e la k a a n d ir i P e n g a n g k u ta n L a in n y a J u m la h

31 D esem ber 2013 R p '0 0 0

7 7 ,5 4 2 ,8 7 8 3 3 ,0 4 9 ,5 5 0 1 3 ,1 7 8 ,0 4 9 1 ,0 8 1 ,1 6 5 1 ,0 4 0 ,0 4 5

6 8 ,7 6 0 ,5 6 6 2 9 ,5 5 5 ,3 2 2 1 3 ,3 9 8 ,0 4 0 2 ,5 4 7 ,4 4 5 1 ,0 9 7 ,0 9 0

1 2 5 ,8 9 1 ,6 8 7

1 1 5 ,3 5 8 ,4 6 3

Dalam estimasi liabilitas klaim termasuk estimasi atas klaim yang sudah terjadi namun belum dilaporkan masing-masing sebesar Rp 9.149.000 ribu pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013. Seluruh estimasi liabilitas klaim dalam mata uang Rupiah.

42

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan a. Berdasarkan Nasabah 30 Juni 2014 Rp'000


Pihak berelasi PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Clipan Finance Indonesia Tbk PT Verena Multi Finance Tbk

146,863,563 30,409,989 26,512

164,205,671 33,141,423 34,464

Jumlah pihak berelasi

177,300,064

197,381,558

Pihak ketiga Batavia Prosperindo Orix Finance Inti Indosawit Subur Lainnya

896,933 278,486 6,696,580

1,136,975 520,669 250,512 6,156,146

Jumlah pihak ketiga

7,871,999

8,064,302

185,172,063

205,445,860

Jumlah

b. Berdasarkan Bisnis 30 Juni 2014 Rp'000


Kendaraan bermotor Kebakaran Kesehatan dan kecelakaan diri Lainnya

175,236,162 9,805,827 77,039 53,036

194,424,712 10,898,565 69,836 52,747

Jumlah

185,172,064

205,445,860

43

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 Premi belum Merupakan Pendapatan a. Berdasarkan Nasabah 30 Juni 2014 R p '0 0 0 P ih a k b e r e la s i P T B a n k P a n I n d o n e s ia T b k P T C lip a n F in a n c e I n d o n e s ia T b k P T B a n k P a n in S y a r ia h P T P a n in I n s u r a n c e T b k P T V e r e n a M u lt i F in a n c e T b k

31 D esem ber 2013 R p '0 0 0

9 1 ,4 7 0 ,2 3 1 2 7 ,9 6 1 ,0 2 4 1 ,7 2 6 ,4 1 2 7 5 2 ,1 5 3 -

9 1 ,8 7 3 ,6 1 3 2 1 ,8 8 8 ,5 5 5 1 2 ,4 8 4 8 ,3 7 7 2 6 ,8 9 4

1 2 1 ,9 0 9 ,8 2 0

1 1 3 ,8 0 9 ,9 2 3

P ih a k k e t ig a N u s a n ta ra In d o s u r a n c e B r o k e r B a t a v ia P r o s p e r in d o F in a n c e A O N R is k s e r v ic e A g u s D w i A r if in S iy a n t o r o H . M S u 'u d i S u lf in d o a d iu s a h a A O N I n d o n e s ia E d d y Y a n to P T M it r a , I s w a r a & R o r im p a n d e y L a in n y a ( m a s in g - m a s in g d ib a w a h 6 0 0 ju t a )

1 3 2 ,1 9 2 1 ,6 2 2 ,1 6 3 3 0 0 ,7 5 3 9 5 2 ,2 2 1 1 ,1 9 9 ,6 2 1 8 4 0 ,9 8 1 2 3 2 ,5 0 5 4 1 7 ,7 8 9 9 ,3 9 2 ,7 9 3 4 6 ,7 8 0 ,7 5 6

1 ,6 1 4 ,4 2 5 1 ,3 8 7 ,2 1 4 1 ,1 7 8 ,7 5 9 9 0 7 ,4 8 3 8 7 3 ,3 1 6 8 0 3 ,9 3 7 6 9 1 ,2 9 0 6 0 1 ,0 3 3 8 5 6 ,7 9 7 9 ,8 7 0 ,9 7 3 3 3 ,6 3 4 ,4 4 4

J u m la h p ih a k k e t ig a

6 1 ,8 7 1 ,7 7 4

5 2 ,4 1 9 ,6 7 1

1 8 3 ,7 8 1 ,5 9 4

1 6 6 ,2 2 9 ,5 9 4

J u m la h p ih a k b e r e la s i

J u m la h

b. Berdasarkan Bisnis 3 0 Juni 20 14 R p'000

31 D esem ber 20 13 R p'000

K endaraan b erm otor K esehatan dan kece lak aan d iri K ebak aran P eng angk utan Lainnya

13 2,558,250 2 1,291 ,798 2 5,511 ,607 1,152,061 3,267,878

127,3 95,097 16,9 66,280 19,2 34,843 9 90,860 1,6 42,514

Jum la h

18 3,781,594

166,2 29,594

Premi belum merupakan pendapatan lainnya merupakan Engineering Aviation Hull, Satellite Energy, Liabilities Credit Insurance & Boards, Burglary, Fidelity Guarantee, Cash in Safe, Cash in Cashier Box, Glass Insurance, Neon Sign Golf, Travel Insurance, Hole in One, Private Leisure Craft, Speed Boat & Yacht, Bowling, Money Insurance Moveable Property All Risk, Machinery Equipment dan Travel Baggage.

44

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 18. MODAL SAHAM Sesuai dengan daftar pemegang saham yang dikeluarkan oleh Biro Administrasi Efek Perusahaan, susunan pemegang saham Perusahaan adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014

Nama Pemegang Saham

Jumlah Saham

PT Paninvest Tbk Dana Pensiun Karyawan Panin Bank PT Bank Pan Indonesia Tbk DBS Bank Ltd S/A Pemberton Asia Opportunities Fund Masyarakat Jumlah/Total

Persentase Kepemilikan %

Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Rp'000

928,293,693 394,566,500 388,000,000

31.95% 13.58% 13.35%

92,829,369 39,456,650 38,800,000

155,000,000 1,039,850,857 2,905,711,050

5.33% 35.79% 100.00%

15,500,000 103,985,086 290,571,105

31 Desember 2013

Nama Pemegang Saham

Jumlah Saham

PT Panin Insurance Tbk Dana Pensiun Karyawan Bank Panin PT Bank Pan Indonesia Tbk DBS Bank Ltd S/A Pemberton Asia Opportunities Fund Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)/ Public (below 5% each)

Persentase Kepemilikan %

Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Rp'000

928,293,693 394,566,500 388,000,000

32.00% 13.60% 13.37%

92,829,369 39,456,650 38,800,000

155,000,000 1,035,418,392 2,901,278,585 2,901,278,585

5.34% 35.69% 100% 100.00%

15,500,000 103,541,839 290,127,858 290,127,858

Jumlah/Total

Berdasarkan Akta No. 15 tanggal 26 Oktober 2011 dari notaris Erni Rohaini, S.H, MBA., notaris di Jakarta modal dasar Perusahaan meningkat dari Rp 384.000 juta menjadi Rp 574.600 juta, terbagi menjadi 5.746.000.000 saham. Berdasarkan Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Saham sebagaimana yang tercantum dalam Akta No. 9 tanggal 17 September 2011 dari Erni Rohaini, S.H, MBA., notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui penawaran umum terbatas I sejumlah 1.436.644.880 saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham yang disertai waran cuma-cuma sebanyak 478.881.626 waran. Seluruh dana penerbitan saham tersebut diakui sebagai modal disetor dan tambahan modal disetor.

45

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 Jumlah waran yang beredar pada tanggal 30 Juni 2014 adalah 450.891.667 warran seri II pelaksanaan waran adalah sejak tanggal 10 April 2012 sampai dengan 9 Oktober 2014, dengan harga pelaksanaan Rp 175 per saham. Perubahan jumlah saham beredar sejak tanggal 31 Desember 2011 hingga 30 Juni 2014 sebagai berikut: Lem bar/S hare s S aldo 1 Janu ari 201 2/31 D esem b er 2 011 P enaw aran U m um T erb atas I

2,873,289,76 0 0

S aldo 31 D esem ber 2012

2,873,289,76 0

P elaksa naan w ara n seri II

7,62 3


2,873,297,38 3

P elaksa naan w ara n seri II

27,981,20 2


2,901,278,58 5

P elaksa naan w ara n seri II Jan s/d Juni 14

4,432,46 5 2,905,711,05 0

19. TAMBAHAN MODAL DISETOR Akun ini merupakan kelebihan diatas nominal dari penjualan saham perdana, penawaran umum terbatas (right issue) dan pelaksanaan waran dengan rincian sebagai berikut:

46

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 Rp'000 Penerimaan dari penjualan saham perdana kepada masyarakat sebanyak 240.000.000 saham dengan harga penawaran Rp 105 per saham Nilai nominal saham yang dicatat sebagai modal disetor atas pengeluaran 240.000.000 saham Biaya-biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan penawaran umum perdana kepada masyarakat

25,200,000

(24,000,000)

(1,434,872)

Saldo 1 Januari 2011/31 Desember 2010

(234,872)

Penerimaan dari Penawaran Umum Terbatas I kepada masyarakat sebanyak 1.436.644.880 saham dengan harga penawaran Rp 150 per saham Nilai nominal saham yang dicatat sebagai modal disetor atas pengeluaran 1.436.644.880 saham Biaya-biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan Penawaran Umum Terbatas I

215,496,732

(143,664,488)

(3,797,087)

Saldo 31 Desember 2011

67,800,285

Penerimaan dari pelaksanaan warran Nilai nominal saham yang dicatat sebagai modal disetor atas pengeluaran 7.623 saham

1,334

(762)


67,800,857

Penerimaan dari pelaksanaan warran

4,896,710

Nilai nominal saham yang dicatat sebagai modal disetor atas pengeluaran 27.981.202 saham

(2,798,120)

Selisih nilai transaksi entitas sepengendali

5,449,502


75,348,949

Penerimaan dari pelaksanaan warran

775,681

Nilai nominal saham yang dicatat sebagai modal disetor atas pengeluaran 1.000 saham

(443,246)

Saldo 30 Juni 2014

75,681,383

47

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 20. PENDAPATAN PREMI

Premi bruto Rp'000 Kendaraan berm otor Kesehatan dan kecelakaan diri Kebakaran Pengangkutan Lainnya Jum lah

159,256,943 86,045,963 29,857,483 6,194,197 5,944,912 287,299,498

30 Juni 2014 Bagian reasuransi atas Potongan perubahan bruto prem i liabilitas prem i Rp'000 Rp'000 (27,433,486) (971,409) (1,036,891) (240,929) (175,598) (29,858,313)

(2,975,022) (204,531) (16,486,567) (1,670,220) (3,219,034) (24,555,374)

Pendapatan prem i asuransi neto Rp'000 128,848,435 84,870,023 12,334,025 4,283,048 2,550,280 232,885,811

Perubahan prem i yang belum m erupakan pendapatan W ritten prem ium Kendaraan berm otor Kesehatan dan kecelakaan diri Kebakaran Pengangkutan Lainnya Jum lah

(5,163,153) (4,325,518) (6,276,764) (161,201) (1,595,364) (17,522,000)

Jum lah

269,777,498

48

(29,858,313)

1,092,780 42,335 4,016,357 139,174 389,871 5,680,517 (18,874,857)

(4,070,373) (4,283,183) (2,260,407) (22,027) (1,205,493) (11,841,483) 221,044,328


Potongan premi Rp'000

Premi bruto Rp'000 Kendaraan bermotor Kesehatan dan kecelakaan diri Kebakaran Pengangkutan Lainnya Jumlah

30 Juni 2013 Bagian reasuransi atas perubahan bruto liabilitas premi Rp'000

162,308,249 81,416,552 26,283,025 6,398,572 6,848,289 283,254,687

(38,837,512) (1,282,435) (3,976,387) (338,654) (180,338) (44,615,326)

(1,991,067) (184,857) (13,644,056) (1,761,062) (4,135,138) (21,716,180)

Pendapatan premi asuransi neto Rp'000 121,479,670 79,949,260 8,662,582 4,298,856 2,532,813 216,923,181

Perubahan premi yang belum merupakan pendapatan Written premium Kendaraan bermotor Kesehatan dan kecelakaan diri Kebakaran Pengangkutan Lainnya Jumlah

(6,317,743) (16,106,152) (3,136,720) (475,667) (2,185,139) (28,221,421)

Jumlah

255,033,266

(44,615,326)

(168,051) 1,502 3,421,048 453,978 1,256,358 4,964,835 (16,751,345)

(6,485,794) (16,104,650) 284,328 (21,689) (928,781) (23,256,586) 193,666,595

Rincian pendapatan premi bruto dari pihak berelasi untuk tahun 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Rp'000 PT PT PT PT PT

Bank Pan Indonesia Tbk Clipan Finance Indonesia Tbk Panin Insurance Tbk Bank Panin Syariah Verena Multi Finance Tbk

Jumlah

30 Juni 2013 Rp'000

137,976,958 34,143,920 9,034,518 2,734,130 316,124

153,661,581 28,485,085 9,084,706 2,239,069 48,202

184,205,650

193,518,643

49

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 21. BEBAN KLAIM 30 Juni 2014

Klaim reasuransi Rp'000

Klaim bruto Rp'000 Kendaraan bermotor Kesehatan dan kecelakaan diri Kebakaran Pengangkutan Lainnya Sub Jumlah Perubahan liabiltas asuransi Kendaraan bermotor Kesehatan dan kecelakaan diri Kebakaran Pengangkutan Lainnya Sub Jumlah

79,096,877 51,987,233 4,101,989 1,659,450 172,877 137,018,426

8,782,312 (219,992) 3,494,228 (1,466,280) (57,045) 10,533,223

(1,343,939) (42,630) (770,678) (301,996) (158,165) (2,617,408)

(472,090) (13,999) (292,167) 257,475 119,662 (401,119)

Jumlah

Bersih Rp'000 77,752,938 51,944,603 3,331,311 1,357,454 14,712 134,401,018

8,310,222 (233,991) 3,202,061 (1,208,805) 62,617 10,132,104 144,533,122

30 Juni 2013

Kendaraan bermotor Kesehatan dan kecelakaan diri Kebakaran Pengangkutan Lainnya Sub Jumlah Perubahan liabiltas asuransi Kendaraan bermotor Kesehatan dan kecelakaan diri Kebakaran Pengangkutan Lainnya Sub Jumlah

Klaim bruto Rp'000

Klaim reasuransi Rp'000

57,041,255 48,071,725 10,025,547 4,886,245 109,690 120,134,462

(1,797,703) (201,945) (7,276,121) (4,004,490) (80,105) (13,360,364)

2,979,952 (2,132,537) 367,446 (8,650,583) (227,009) (7,662,731)

Jumlah

398,294 10,105 703,651 7,370,500 209,160 8,691,710

Bersih Rp'000 55,243,552 47,869,780 2,749,426 881,755 29,585 106,774,098

3,378,246 (2,122,432) 1,071,097 (1,280,083) (17,849) 1,028,979 107,803,077

50

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 Rincian klaim bruto dari pihak berelasi untuk tahun 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Rp'000 PT PT PT PT PT

Bank Pan Indonesia T bk Clipan Finance Indonesia Tbk Bank Panin Syariah Panin Insurance T bk Verena Multi Finance T bk

Jum lah

30 Juni 2013 Rp'000

70,351,728 11,341,367 312,025 510,909 5,463

50,762,894 9,954,056 264,433 240,559 58,912,520

82,521,492

120,134,462

22. HASIL INVESTASI

30 Juni 2014 Rp'000 Bunga deposito berjangka, reksadana dan obligasi Keuntungan yang belum direalisasi dari nilai wajar efek diperdagangkan Keuntungan penjualan obligasi dan saham Keuntungan selisih kurs mata uang asing Bagian laba bersih perusahaan asosiasi Dividen saham PT Asuransi Maipark Indonesia Lainnya

30 Juni 2013 Rp'000

52,247,223 1,960,183 (471,582) (204,003) 176,345

Jumlah

53,708,166

23. PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN – BERSIH 30 Juni 2014 Rp'000

30 Juni 2013 Rp'000

Hasil administrasi polis Keuntungan (kerugian) kurs mata uang asing - bersih Jasa giro Lainnya

1,032,022

Jumlah

1,553,668

(13,086) 120,457 414,275

51

1,024,757 498,063 152,349 39,687 1,714,856

34,910,672 6,749,102 1,067,108 123,650 782,666 121,238 43,754,436

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 24. BEBAN KOMISI NETO 30 Juni 2014 Rp'000 Kesehatan dan Kecelakaan diri Pengangkutan Kendaraan bermotor Kebakaran Lainnya Jumlah

3,131,886 525,185 10,839,418 84,621 394,031 14,975,141

30 Juni 2013 Rp'000 2,443,070 629,682 1,698,852 (925,371) 251,518 4,097,751

25. BEBAN USAHA

Ten ag a ke rja G a ji d an up ah Tun ja ng an ha ri raya d an b on us Tun ja ng an PP h karya wa n P rotek si d an d an a P en didikan da n pe la tih an B eb an k ese ha tan Le m bu r S era ga m karyaw a n Im ba la n pa sca kerja La in nya Jum la h Te na ga K e rja S ew a P em a sa ran Telep on , te le ks da n fak sim ili P en yu su ta n (C a tatan 7) P erb aikan da n pe m e liha raa n P erjalan an P erlen gka pa n ka nto r Jas a pro fesion al La in nya Jum la h

52

3 0 Ju ni 2 01 4 R p '00 0

3 0 Ju ni 2 01 3 R p'0 00

1 6,28 1,9 81 8,25 0,0 00 6,00 0,0 00 68 4,0 91 1 4,7 07 71 1,8 89 42 5,1 35 2,45 6,0 32 1,84 9,5 22 3 6,67 3,3 57

1 3,3 01 ,4 38 7,2 00 ,0 00 5,4 00 ,0 00 2,8 16 ,1 17 1 35 ,0 55 3 13 ,2 01 1 95 ,5 50 2,4 56 ,0 32 1,2 13 ,7 59 3 3,0 31 ,1 52

2,70 8,1 02 3,04 5,0 24 1,03 8,3 21 5,24 9,0 97 24 1,5 78 19 5,1 25 1,10 4,6 10 1,20 5,0 85 4,59 4,8 88

2,3 60 ,6 62 2,3 29 ,5 25 8 40 ,2 18 2,9 64 ,3 60 2 59 ,3 61 1 42 ,7 45 1,0 50 ,8 10 8 60 ,4 38 1,7 60 ,6 12

5 6,05 5,1 87

4 5,5 99 ,8 83

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 26. PAJAK PENGHASILAN Beban (manfaat) pajak terdiri dari: 30 Juni 2014 R p '0 0 0 P a ja k k in i P a ja k t a n g g u h a n

30 Juni 2013 R p '0 0 0

1 ,6 1 1 ,1 9 3 3 6 6 ,9 6 6 1 ,9 7 8 ,1 5 9

9 ,3 5 2 ,7 6 1 (7 2 7 ,5 9 7 ) 8 ,6 2 5 ,1 6 4

Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut:

L a b a s e b e lu m p a ja k m e n u r u t la p o r a n la b a ru g i

2014 R p '0 0 0

2013 R p '0 0 0

6 0 ,7 4 2 ,7 1 2

8 1 ,6 3 5 ,1 7 7

P e rb e d a a n te m p o re r: B e b a n im b a la n p a s c a k e rja P r e m i y a n g b e lu m m e r u p a k a n p e n d a p a ta n P e m b a y a ra n p o k o k S G U S e w a p e m b ia y a a n

2 ,4 5 6 ,0 3 2 (3 ,9 1 7 ,0 9 1 ) (1 6 6 ,6 6 7 ) 1 5 9 ,8 6 5

-

J u m la h

(1 ,4 6 7 ,8 6 1 )

-

P e rb e d a a n y a n g tid a k d a p a t d i p e r h it u n g k a n m e n u r u t f i s k a l : T u n ja n g a n a s u r a n s i k a r y a w a n P e m e lih a ra a n k e n d a r a a n P e n y u s u ta n A k tiv a T e ta p K e s e ja h t e r a a n k a ry a w a n B a g ia n la b a b e rs ih p e r u s a h a a n a s o s ia s i J a s a g ir o B u n g a d e p o s it o , r e k s a d a n a d a n o b lig a s i L a in - la in J u m la h

1 4 ,7 0 7 4 1 ,1 4 1 2 3 ,5 9 9 9 1 9 ,0 9 5

2 0 5 ,1 3 7 1 3 3 ,2 8 5 -

2 0 4 ,0 0 3 ( 1 2 0 ,4 5 7 )

( 7 8 2 ,6 6 7 ) ( 8 0 5 ,5 5 4 )

( 5 3 ,9 1 2 ,1 6 9 )

( 4 2 ,9 7 4 ,3 3 4 ) -

( 5 2 ,8 3 0 ,0 8 1 )

(4 4 ,2 2 4 ,1 3 3 )

L a b a ( R u g i) K e n a P a ja k

6 ,4 4 4 ,7 7 0

3 7 ,4 1 1 ,0 4 4

B e b a n p a ja k k in i d e n g a n ta rif 2 5 % D ik u r a n g i p e m b a y a r a n p a j a k d i m u k a Pasal 25 U ta n g P a ja k K in i (P a ja k D ib a y a r D im u k a )

1 ,6 1 1 ,1 9 3

9 ,3 5 2 ,7 6 1

(9 ,6 1 4 ,0 2 1 ) (8 ,0 0 2 ,8 2 8 )

9 ,3 5 2 ,7 6 1

Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah sebagai berikut:

53

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 Pajak Tangguhan Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan Perusahaan adalah sebagai berikut: D ik re d itk a n (d ib e b a n k a n ) k e la p o r a n la b a ru g i k o m p re h e n s if R p '0 0 0

31 D es 13 R p '0 0 0 L i a b i l it a s i m b a l a n p a s c a k e r j a P e n y is ih a n k e ru g ia n n ila i K la im y a n g te rja d i n a m u n b e lu m d i la p o r k a n A s e t s e w a p e m b ia y a a n P r e m i y a n g b e lu m m e r u p a k a n p e n d a p a ta n

7 ,5 8 7 ,3 8 4 1 ,0 8 0 ,4 7 0

6 1 4 ,0 0 7 -

2 ,2 8 7 ,2 5 0 -

30 Juni 2014 R p '0 0 0 8 ,2 0 1 ,3 9 1 1 ,0 8 0 ,4 7 0

(1 ,7 0 0 )

2 ,2 8 7 ,2 5 0 (1 ,7 0 0 )

(1 3 ,6 6 2 ,1 9 5 )

(9 7 9 ,2 7 3 )

(1 4 ,6 4 1 ,4 6 8 )

(2 ,7 0 7 ,0 9 1 )

(3 6 6 ,9 6 6 )

(3 ,0 7 4 ,0 5 7 )

J u m la h

27. SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA Sifat Hubungan Istimewa i. Pihak-pihak yang pemegang sahamnya dan/atau manajemennya sama dengan Perusahaan, yaitu: PT Panin Life Tbk (Panin Life), PT Panin Sekuritas Tbk (Panin Sekuritas), PT Clipan Finance Indonesia Tbk (CFI), PT Laksayudha Abadi (Laksayudha), PT Terminal Builders, PT Amana Jaya dan PT Verena Oto Finance (VOF) DAN Bank Panin Syariah (BPS). ii. PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin) dan PT Panin Insurance Tbk (Panin Insurance) merupakan pemegang saham Perusahaan. Transaksi Hubungan Istimewa Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan melakukan transaksi tertentu dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, dimana Manajemen berpendapat transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dilakukan dengan kondisi dan persyaratan yang sama sebagaimana bila dilakukan dengan pihak ketiga, yang meliputi antara lain: a. Perusahaan menempatkan giro dan deposito pada Bank Panin, yang dicatat sebagai bagian dari akun kas dan bank, yang meliputi 4,12% dan 4,13% dari jumlah aktiva masing-masing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013. b. Perusahaan mempunyai efek tersedia untuk dijual dari Bank Panin dan CFI yang meliputi 2,03% dan 1,54% jumlah aktiva masing-masing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013. c. Perusahaan mempunyai penyertaan dalam bentuk saham pada Laksayudha yang meliputi 4,08% dan 4,47% dari jumlah aktiva masing-masing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013. d. CFI, VOF, Bank Panin dan Panin Insurance mengasuransikan agunan kreditnya pada Perusahaan .  Pada tanggal neraca, piutang yang timbul dari transaksi tersebut dicatat sebagai bagian dari piutang premi, yang meliputi 0,07% dan 0,28% dari jumlah aktiva masing-masing ada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013.  Hutang klaim yang berasal dari transaksi tersebut meliputi 0,01% dan 0,03% dari jumlah kewajiban masing-masing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 .

54

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 

Pendapatan premi yang berasal dari transaksi tersebut meliputi 64,12% dan 75,14% dari jumlah pendapatan premi bruto masing-masing untuk tahun 2014 dan 2013.

29. INFORMASI SEGMEN Perusahaan melaporkan segmen-segmen berdasarkan bisnis asuransi, yaitu: 1. 2. 3. 4. 5.

Kendaraan bermotor Kesehatan dan kecelakaan dini Kebakaran Pengangkutan Lain-lain

55

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 30 Juni 2014 Kendaraan bermotor Rp'000 Pendapatan Premi neto Perubahan bruto liabilitias premi Bagian reasuransi atas perubahan bruto liabilitas premi Hasil investasi yang tidak dapat dialokasikan Penghasilan lain-lain bersih yang tidak dapat dialokasikan Jumlah pendapatan Beban Klaim neto Perubahan bruto liabilitas asuransi Bagian reasuransi atas perubahan bruto liabilitas asuransi Beban usaha Beban komisi neto Jumlah beban

Kesehatan dan Kecelakaan diri Rp'000

Kebakaran Rp'000

Pengangkutan Rp'000

Lainnya Rp'000

128,848,435 5,163,153

84,870,023 4,325,518

12,334,025 6,276,764

4,283,048 161,201

2,550,280 1,595,364

232,885,811 17,522,000

1,092,780

42,335

4,016,357

139,174

389,871

5,680,517 53,708,166

135,104,368

89,237,876

22,627,146

4,583,423

4,535,515

77,752,938 8,782,312

51,944,603 (219,992)

3,331,311 3,494,228

1,357,454 (1,466,280)

(472,090) 10,839,418 96,902,578

(13,999) 3,131,886 54,842,498

(292,167) 84,621 6,617,993

Liabilitas segmen Utang klaim Utang reasuransi Liabilitas asuransi Estimasi Liabilitas Klaim Liabilitas manfaat polis masa depan Premi yang belum merupakan pendapatan Liabilitas yang tidak dapat dialokasikan Jumlah liabilitas Informasi Segmen Lainnya (yang tidak dapat dialokasikan) Pengeluaran modal Penyusutan

1,553,668 311,350,162

14,712 (57,045)

134,401,018 10,533,223

257,475

119,662

525,185 673,834

394,031 471,360

(401,119) 56,055,187 14,975,141 215,563,450

Laba sebelum pajak Beban pajak yang tidak dapat dialokasikan Laba bersih Beban (manfaat) pajak penghasilan sehubungan dengan pendapatan komprehensif lain Jumlah laba komprehensif Aset dan Liabilitas Aset segmen Piutang premi Cadangan kerugian penurunan nilai piutang premi Piutang reasuransi Cadangan kerugian penurunan nilai Aset reasuransi Aset yang tidak dapat dialokasikan Jumlah aset

Jumlah Rp'000

60,742,712 (1,978,159) 58,764,553 5,655,503 64,420,056

14,768,054

(20,135,483)

953,025

-

2,444,061

18,165,140

178,686

(19,956,797)

6,399,752

2,221,573

1,511,231

4,765,127

1,990,737

1,205,299

(3,049,055) 3,438,618

13,752,860

361,665

1,870,750

(3,049,055) 7,587,679 (1,072,825) 18,608,022

22,143,349

3,788,537

3,771,544

1,523,455,659 1,550,294,607

61,191 228,483

23,665 -

3,714,038

35,133

5,663 239,771

90,519 4,217,425

77,542,878 175,236,162 132,558,250

13,178,049 77,039 21,291,798

33,049,550 9,805,827 25,511,607

1,081,165 1,152,061

1,040,045 53,036 3,267,878

125,891,687 185,172,064 183,781,594

385,626,964

34,570,551

72,081,022

2,268,359

4,606,393

166,588,321 665,741,610

19,266,032 5,249,096

56


30 Juni 2013

Pendapatan Premi neto Perubahan bruto liabilitias premi Bagian reasuransi atas perubahan bruto liabilitas premi Hasil investasi yang tidak dapat dialokasikan Penghasilan lain-lain bersih yang tidak dapat dialokasikan Jumlah pendapatan Beban Klaim neto Perubahan bruto liabilitas asuransi Bagian reasuransi atas perubahan bruto liabilitas asuransi Beban usaha Beban komisi neto Jumlah beban

Kendaraan

Kesehatan dan

bermotor

Kecelakaan diri

Kebakaran

Pengangkutan

Lainnya

Jumlah

Rp'000

Rp'000

Rp'000

Rp'000

Rp'000

Rp'000

121,479,670 (6,317,743)

79,949,260 (16,106,152)

8,662,582 (3,136,720)

4,298,856 (475,667)

2,532,813 (2,185,139)

216,923,181 (28,221,421)

1,502

3,421,048

453,978

1,256,358 43,754,436

4,964,835 43,754,436

114,993,876

63,844,610

8,946,910

4,277,167

1,714,856 47,073,324

1,714,856 239,135,887

55,243,552 2,979,952

47,869,780 (2,132,537)

2,749,426 367,446

881,755 (8,650,583)

(168,051)

398,294

10,105

1,698,852 60,320,650

2,443,070 48,190,418

703,651 (925,371) 2,895,152

7,370,500 629,682 231,354

29,585 (227,009) 209,160 45,599,883 251,518 45,863,137

Laba sebelum pajak Beban pajak yang tidak dapat dialokasikan Laba bersih Laba (rugi) belum direalisasi atas penurunan nilai efek-efek setelah dikurangi realisasi laba/rugi Beban (manfaat) pajak penghasilan sehubungan dengan pendapatan komprehensif lain Jumlah laba komprehensif Aset dan Liabilitas Aset segmen Piutang premi Cadangan kerugian penurunan nilai piutang premi Piutang reasuransi Cadangan kerugian penurunan nilai piutang reasuransi Aset reasuransi Aset yang tidak dapat dialokasikan Jumlah aset Liabilitas segmen Utang klaim Utang reasuransi Liabilitas asuransi Estimasi liabilitas klaim Liabilitas manfaat polis masa depan Premi belum merupakan pendapatan Liabilitas yang tidak dapat dialokasikan Jumlah liabilitas

106,774,098 (7,662,731) 8,691,710 45,599,883 4,097,751 157,500,711 81,635,176 (8,625,164) 73,010,012

(12,763,524) 3,190,881 63,437,369

5,631,478

17,629,920

2,591,696

-

2,779,970

1,806,398

2,688,046

30,535,812

1,407,209

1,028,947

3,399,493

(3,921,880) 8,427,345 (200,000) 16,575,465

1,951,138

160,372

11,322,812

571,792

2,569,351

10,174,312

17,790,292

15,509,991

3,407,137

8,656,890

1,382,313,939 1,433,730,681

178,099 2,450,772

1,267 -

16,196 3,730,682

7,872 358,805

203,434 6,540,259

61,838,500 123,064,363

14,055,214 34,475,782

17,214,158 19,594,202

504,931 1,177,743

796,672 3,648,465

94,409,475 181,960,555

187,531,734

48,532,263

40,555,238

1,682,674

4,811,814

351,761,451 634,875,174

Informasi Segmen Lainnya (yang tidak dapat dialokasikan) Pengeluaran modal Penyusutan

-

1,501,819 2,964,360

57

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 30. AKTIVA DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 30 Juni 2014 Perusahaan mempunyai aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing sebagai berikut: 30 Juni 2014 Mata Uang Asing/ Ekuivalen/ Foreign Equivalent in Currency Rp'000 Aktiva Investasi Kas dan Bank Piutang premi

Piutang reasuransi Piutang hasil investasi Aktiva Lain-Lain

USD USD USD SGD EUR GBP JPY USD USD USD

2,645,780.00 95,862.04 134,292.40 3,515.11 1,842.95 26.83 299,903.84 27,254.69 37,092.69 879.79

Jumlah Aktiva Kewajiban Utang Klaim Utang Komisi Utang Pajak

Utang lain-lain Utang Reasuransi

31,667,340.82 1,147,372.76 1,607,345.74 33,683.54 30,100.74 546.79 35,430.64 326,211.38 443,962.41 10,530.21 35,302,525.03

USD USD USD SGD EUR JPY USD USD SGD EUR

1,733.09 2,034.99 2,396.54 73.77 29.70 1,777.01 12,317.44 55,454.63 2,761.29 294.57

Jumlah Kewajiban

20,743.35 24,356.80 28,684.19 706.90 485.09 209.94 147,427.44 663,736.47 26,460.06 4,811.19 917,621.43

Jumlah Aktiva Bersih

34,384,903.60

58

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 kurs konversi yang digunakan Perusahaan adalah sebagai berikut: 30 Juni

M a ta U a n g A s in g 1 USD 1 JP Y 1 SGD 1 EUR

2014 Rp

2013 Rp

1 1 ,9 6 9 1 1 8 .1 5 9 ,5 8 2 .5 0 1 6 ,3 3 2 .9 1

9 ,9 2 9 1 0 0 .3 5 7 ,8 4 1 .2 8 1 2 ,9 7 7 .2 2

31. INFORMASI LAINNYA a. Analisis Kekayaan dan Perhitungan Batas Tingkat Solvabilitas Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 424/KMK.06/2003 tanggal 30 September 2003, Perusahaan setiap saat wajib memenuhi tingkat solvabilitas yang dihitung dengan menggunakan pendekatan Risk Based Capital (RBC). Perusahaan setiap saat wajib memenuhi tingkat solvabilitas minimum sebesar 120% dari risiko kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat dari deviasi dalam pengelolaan kekayaan dan kewajiban. Tingkat solvabilitas dihitung dengan mengurangi seluruh kewajiban (kecuali pinjaman subordinasi) dari kekayaan yang diperkenankan. Pada tahun 2007, Perusahaan telah menghitung batas Solvabilitas dengan menggunakan petunjuk perhitungan RBC yang dikeluarkan oleh Direktorat Jenderal Lembaga Keuangan (DJLK), dimana pada tahun 2008, peraturan ini diganti dengan peraturan dari Badan Pengawas Pasar Modal – Lembaga Keuangan (Bapepam – LK). Batas tingkat solvabilitas minimum dihitung dengan mempertimbangkan kegagalan pengelolaan kekayaan, ketidakseimbangan antara proyeksi arus kekayaan dan kewajiban, ketidakseimbangan antara nilai kekayaan dan kewajiban dalam setiap jenis mata uang, perbedaan antara beban klaim yang terjadi dan beban klaim yang diperkirakan, ketidakcukupan premi akibat perbedaan hasil investasi yang diasumsikan dalam penetapan premi dengan hasil investasi yang diperoleh, ketidakmampuan pihak reasuradur untuk memenuhi kewajiban membayar klaim dan deviasi lainnya yang timbul dari pengelolaan kekayaan dan kewajiban. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013, rasio pencapaian solvabilitas yang dihitung sesuai dengan Peraturan Bapepam – LK No. PER-02/BL/2009 dan Keputusan DJLK Np. 3607/LK/2007 tanggal 19 Agustus 2004 adalah sebesar 462% dan 498%. Perhitungan analisis kekayaan dan batas tingkat solvabilitas Perusahaan disajikan dalam daftar II dan III.

59

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 b. Rasio Keuangan 30 Juni 2014 Rasio investasi terhadap cadangan teknis ditam bah 25% m odal sendiri Rasio prem i neto terhadap prem i bruto Rasio prem i neto terhadap m odal sendiri Rasio prem i tidak langsung terhadap prem i langsung

30 Juni 2013

286.36% 86.24% 28.01%

284.33% 91.33% 31.08%

2.82%

2.34%

32. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL

a. Manajemen Risiko Modal Perusahaan mengelola risiko modal untuk memastikan bahwa mereka akan mampu untuk melanjutkan keberlangsungan hidup, selain memaksimalkan keuntungan para pemegang saham. Struktur modal Perusahaan terdiri dari investasi,kas dan bank dan ekuitas pemegang saham, yang terdiri dari modal yang ditempatkan dan tambahan modal disetor. Dewan Direksi Perusahaan secara berkala melakukan review struktur permodalan Perusahaan. Sebagai bagian dari review ini, Dewan Direksi mempertimbangkan biaya permodalan dan risiko yang berhubungan.

b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan Tujuan dari kebijakan manajemen risiko keuangan Perusahaan secara keseluruhan adalah memastikan bahwa sumber daya keuangan yang memadai tersedia untuk operasi dan pengembangan bisnis, serta untuk mengelola risiko pasar (termasuk risiko mata uang asing dan risiko tingkat bunga), risiko kredit dan risiko likuiditas. Perusahaan beroperasi dengan pedoman yang telah ditentukan oleh Dewan Direksi. Sebagai perusahaan terbuka, perusahaan wajib untuk menerapkan prinsip-prinsip Good Corporate Governace. Perusahaan secara konsisten memberi perhatian penuh dan melaksanakan analisa risiko yang mempunyai dampak terhadap kelangsungan operasional Perusahaan dengan melakukan pengamatan, identifikasi, pengelolaan dan pengendalian risiko. Risiko pasar Aktivitas Perusahaan terekspos terutama untuk risiko keuangan atas perubahan nilai tukar mata uang asing dan suku bunga.

60

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 Manajemen risiko mata uang asing Perusahaan terkena risiko mata uang asing sehubungan dengan eksposur mata uang asing. Fluktuasi yang timbul dari perubahan kurs mata uang asing umumnya dikelola dengan cara mencocokkan liabilitas dengan aset mata uang yang sama sehingga memastikan bahwa setiap eksposur terhadap mata uang asing luar negeri diminimalkan. Liabilitas asuransi dan lainnya dari Perusahaan yang sebagian besar dinyatakan dalam IDR, USD, EUR, JPY dan SGD dicocokkan dengan aktiva dalam IDR, USD, EUR, JPY dan SGD. Risiko pengelolaan dana dilakukan melalui dua pendekatan, yang pertama adalah manajemen arus kas dengan mempersingkat waktu penagihan premi sehingga dana dapat lebih cepat diinvestasikan. Kedua untuk mengantisipasi perubahan ekonomi global dan lokal, perubahan situasi politik, perubahan peraturan dan faktor lain yang dapat mempengaruhi keamanan investasi, Perusahaan menempatkan investasinya pada portofolio yang berimbang dengan berbagai instrumen seperti deposito berjangka, obligasi, reksadana dan menghindari investasi yang berisiko tinggi. Risiko yang timbul dari perubahan nilai tukar mata uang diminimalkan dengan menjaga cadangan dalam mata uang asing sebesar liabilitas Perusahaan dalam mata uang tersebut. Manajemen risiko tingkat bunga dan risiko pasar lainnya Perusahaan memiliki eksposur atas dampak perubahan tingkat bunga dan risiko pasar lainnya sehubungan dengan investasi Perusahaan seperti efek utang, saham dan reksadana. Untuk mengelola risiko-risiko ini, Perusahaan mendiversifikasi portofolio investasi dan melaksanakan analisa sensitivitas. Sensitifitas Suku Bunga Analisa sensitivitas suku bunga digunakan untuk menganalisis dampak kemungkinan perubahan suku bunga terhadap laba atau rugi dan ekuitas. Perubahan estimasi nilai wajar dan arus kas untuk perubahan suku bunga pasar didasarkan pada volatilitas tingkat suku bunga historis dengan mempertahankan variabel lainnya tetap konstan. Sensitifitas Harga Pasar

Analisa sensitivitas harga pasar digunakan untuk menganalisis dampak kemungkinan perubahan harga pasar terhadap laba atau rugi dan ekuitas. Perubahan estimasi nilai wajar dan arus kas untuk perubahan harga pasar didasarkan pada rata-rata pergerakan harga pasar historis dengan mempertahankan variabel lainnya tetap konstan. Manajemen risiko kredit Risiko kredit adalah risiko bahwa suatu pihak untuk suatu instrumen keuangan akan menyebabkan kerugian finansial bagi pihak lain karena gagal untuk melaksanakan kewajiban. Berikut ini adalah kebijakan dan prosedur yang diterapkan untuk mengurangi eksposur Perusahaan terhadap risiko kredit:

61

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 Kebijakan risiko kredit untuk keseluruhan Perusahaan mendefinisikan apa yang merupakan risiko kredit bagi Perusahaan. Kepatuhan terhadap kebijakan tersebut dipantau dan eksposur dan pelanggaran dilaporkan kepada Direksi. Risiko kredit dari aset keuangan terutama yang melekat pada piutang premi dan piutang reasuransi umumnya dicatat pada nilai tercatat, yaitu setelah dikurangi penyisihan. Batas bersih yang diperbolehkan ditetapkan untuk setiap counterparty atau kelompok counterparty dalam hubungannya dengan deposito tunai. Eksposur risiko kredit dihitung secara teratur dan dibandingkan dengan batas kredit resmi sebelum transaksi lebih lanjut dilakukan dengan counterparty masing-masing. Dalam mengelola risiko kredit, Perusahaan bertransaksi antara Perusahaan dengan counterparty menurut panduan ketat yang meliputi batas-batas dan syarat dan tidak mengharapkan counterparty yang memiliki peringkat kredit yang kuat akan tidak dapat memenuhi kewajibannya. Risiko kredit dalam hal piutang premi dan piutang reasuransi secara aktif dimonitor. Kontrol ketat diselenggarakan atas eksposur counterparty. Bisnis dilakukan dengan counterparty yang memiliki peringkat kredit yang kuat dan konsentrasi risiko dihindari dengan batas kepatuhan terhadap batasan counterparty yang ditetapkan setiap tahun oleh manajemen dan dewan direksi secara teratur. Penyisihan untuk utang ragu-ragu secara formal dinilai oleh manajemen 4 kali setahun. b. Kualitas kredit berdasarkan kelas aset keuangan Terdapat empat peringkat piutang premi dan piutang reasuransi yang dimiliki Perusahaan, yaitu kualitas tinggi, kualitas sedang, kualitas rendah dan penurunan nilai. Kualitas tinggi memiliki jumlah hari tunggakan 0-90 hari, kualitas sedang memiliki jumlah hari tunggakan 91-180 hari, kualitas rendah memiliki jumlah hari tunggakan 181-360 hari dan penurunan nilai memiliki jumlah hari tunggakan >360 hari. Dalam menentukan peringkat untuk investasi tersedia untuk dijual dan diperdagangkan, Perusahaan menggunakan peringkat risiko kredit yang diterbitkan oleh Pefindo. Perusahaan memiliki tiga kualitas penilaian investasi tersedia untuk dijual dan diperdagangkan, yaitu kualitas tinggi, kualitas sedang dan kualitas rendah. Kualitas tinggi memiliki peringkat idAAA – idA, kualitas sedang memiliki peringkat idBBB – idB dan kualitas rendah tidak memiliki peringkat. Perusahaan menggunakan rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) sebagai dasar peringkat risiko kredit dalam menentukan peringkat untuk deposito berjangka. Perusahaan memiliki tiga kualitas penilaian deposito berjangka, yaitu kualitas tinggi, kualitas sedang dan kualitas rendah. Kualitas tinggi memiliki CAR > 10%, kualitas sedang memiliki CAR 8% - 10% dan kualitas rendah memiliki CAR < 8%. Tabel di bawah ini menyajikan kualitas kredit atas instrumen keuangan berdasarkan kelas dengan risiko kredit (jumlah yang disajikan adalah bruto dengan cadangan kerugian penurunan nilai).

62

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 Kualitas Tinggi Rp'000 Deposito berjangka

817,198,800

Tersedia untuk dijual

236,331,475

Piutang premi

4,765,127

Piutang reasuransi

4,141,739

Piutang pegawai Aset lain-lain Jumlah

Kualitas Sedang Rp'000

Kualitas Rendah Rp'000

-

-

-

-

-

-

-

180,727,156 1,558,445

23,747,595 1,086,184,736

1,175,184

Penurunan nilai Rp'000

712,311

Tidak memiliki kualitas Rp'000 -

4,765,127

-

7,587,679

-

71,390

-

-

-

-

712,311

452,366,631

-

-

1,175,184

817,198,800

35,308,000

-

182,285,601

Jumlah Rp'000

35,379,390

71,390 23,747,595 1,305,737,222

MANAJEMEN RISIKO ASURANSI 

Tujuan dan kebijakan manajemen risiko untuk mengurangi risiko asuransi

Strategi underwriting Strategi underwriting perusahaan adalah untuk mencari keberagaman untuk memastikan portofolio yang seimbang. Setiap tahun, departemen underwriting mempersiapkan rencana bisnis yang menetapkan kelas bisnis dan sektor industri di mana Perusahaan siap untuk menanggung. Strategi ini mengalir ke underwriter individu melalui rincian otoritas underwriting yang menetapkan batas bahwa setiap underwriter dapat membuat berdasarkan batas, ukuran, kelas bisnis dan industri untuk memastikan pemilihan risiko yang tepat dalam portofolio bisnis yang akan ditanggung. Untuk kontrak asuransi umum yang umumnya memiliki jangka waktu satu tahun, departemen underwriting memiliki hak untuk menolak pembaharuan atau perubahan syarat dan ketentuan kontrak pada pembaharuan. Kinerja dan kepatuhan departemen underwriting terhadap pedoman underwriting/ batasan kewenangan tersebut diukur secara bulanan dan dibahas pada pertemuan rencana aksi korporasi bulanan. Strategi reasuransi Perusahaan mereasuransikan sebagian risiko yang ditanggung untuk mengendalikan eksposur dari kerugian dan melindungi sumber daya modal. Perusahaan membeli kombinasi perjanjian non-proporsional untuk mengurangi eksposur bersih untuk setiap peristiwa tunggal. Selain itu, underwriter diperbolehkan untuk membeli reasuransi fakultatif pada kondisi-kondisi tertentu. Semua pembelian reasuransi fakultatif tunduk pada pra-persetujuan dan total pengeluaran reasuransi fakultatif selalu dimonitor. Asuransi yang diberikan mengandung risiko kredit dan penggantian reasuransi tersebut dilaporkan setelah cadangan penurunan nilai sebagai akibat dari pengakuan aset yang terjadi. Perusahaan memantau kondisi keuangan reasuradur dan meninjau perjanjian reasuransi secara berkala.

63

PT.ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Catatan Atas Laporan Keuangan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 2013 

Syarat dan kondisi kontrak asuransi

Fitur produk Perusahaan memiliki berbagai kebijakan asuransi umum mengasuransikan berbagai risiko dari kelas bisnis pengangkutan, kebakaran, kendaraan bermotor, kesehatan dan kecelakaan diri dan lain-lain. Mayoritas klaim diselesaikan dan diselesaikan dalam waktu 3 tahun setelah kejadian. Pengelolaan risiko Risiko utama yang terkait dengan asuransi umum adalah risiko underwriting, risiko kompetitif dan risiko pengalaman klaim (termasuk variabel kejadian bencana alam). Perusahaan juga dapat terkena risiko tindakan tidak jujur oleh pemegang polis. Risiko underwriting adalah risiko bahwa Perusahaan tidak membebankan premi yang memadai sesuai dengan risiko yang dijamin. Risiko pada kebijakan apapun akan bervariasi sesuai dengan faktor-faktor seperti lokasi, penilaian keamanan di tempat, usia properti, kendaraan dan lain-lain. Risiko asuransi dikelola terutama melalui harga perkiraan, desain produk, seleksi risiko, strategi investasi yang tepat, penilaian dan reasuransi. Oleh karena itu Perusahaan memonitor dan bereaksi terhadap perubahan dalam ekonomi umum dan lingkungan komersial di mana Perusahaan beroperasi. 

Konsentrasi risiko asuransi

Kunci utama dari risiko asuransi yang dihadapi oleh Perusahaan adalah tingkat konsentrasi risiko asuransi yang mungkin terjadi pada suatu kejadian atau serangkaian kejadian bisa berdampak signifikan pada liabilitas perusahaan. Konsentrasi tersebut dapat timbul dari kontrak asuransi tunggal atau melalui sejumlah kecil kontrak terkait, dan berhubungan dengan situasi di mana liabilitas yang signifikan yang mungkin muncul. Sebuah aspek penting dari konsentrasi risiko asuransi adalah bahwa hal itu mungkin timbul dari akumulasi risiko dalam sejumlah kelas individu atau kontrak tranche. Konsentrasi risiko dapat muncul di peristiwa yang tingkat keparahannya tinggi dan frekuensi rendah, seperti bencana alam dan dalam situasi di mana underwriting memihak terhadap kelompok tertentu, seperti tren geografis atau demografis tertentu atau kelompok dari perusahaan tertentu yang memiliki pemegang saham yang sama. Metode utama perusahaan dalam mengelola risiko ini adalah sebagai berikut: Pertama, risiko dikelola melalui prosedur underwriting yang tepat. Underwriter tidak diizinkan untuk menanggung risiko kecuali keuntungan yang diharapkan sepadan dengan risiko yang ditanggung. Kedua, risiko dikelola melalui penggunaan reasuransi. Perusahaan membeli perlindungan excess of loss dan perjanjian treaty dengan reasuradur terkemuka yang memberikan perlindungan pada bisnis asuransi yang diterbitkan oleh Perusahaan di atas retensi bersih risiko tertentu. Biaya dan manfaat terkait dengan program reasuransi ditinjau secara berkala.

64

P.T. ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Tbk DAFTAR I : PENDAPATAN, BEBAN DAN HASIL UNDERWRITING UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012

Kendaraan bermotor

Kebakaran

Pengangkutan

2014

2013

2014

2013

2014

2013

Rp'000

Rp'000

Rp'000

Rp'000

Rp'000

Rp'000

Kesehatan dan kecelakaan diri 2014

2013

Lainnya

Jumlah

2014

2013

2014

2013

Rp'000

Rp'000

Rp'000

Rp'000

PENDAPATAN UNDERWRITING Pendapatan premi Premi bruto

159,256,943

162,308,249

29,857,483

26,283,025

6,194,197

6,398,572

86,045,963

81,416,552

5,944,912

6,848,289

287,299,498

283,254,687

Potongan premi

(27,433,486)

(38,837,512)

(1,036,891)

(3,976,387)

(240,929)

(338,654)

(971,409)

(1,282,434)

(175,598)

(180,339)

(29,858,313)

(44,615,326)

Premi reasuransi

(2,975,022)

(1,991,067) (16,486,567)

(13,644,056)

(1,670,220)

(1,761,063)

(204,531)

(184,857)

(3,219,034) (4,135,137)

(24,555,374)

(21,716,180)

(4,070,373)

(6,485,794)

(2,260,407)

284,328

(22,027)

(21,689)

(4,283,183)

(16,104,650)

(1,205,493)

(928,781)

(11,841,483)

(23,256,586)

Jumlah Pendapatan Underwriting 124,778,062

114,993,876

10,073,618

8,946,910

4,261,021

4,277,166

80,586,840

63,844,611

1,344,787

1,604,032

221,044,328

193,666,595

Penurunan (kenaikan) premi yang belum merupakan pendapatan

BEBAN UNDERWRITING Beban klaim Klaim bruto

79,096,877

57,041,255

4,101,989

10,025,547

1,659,450

4,886,245

51,987,233

48,071,725

172,877

109,690

137,018,426

120,134,462

Klaim reasuransi

(1,343,939)

(1,797,703)

(770,678)

(7,276,121)

(301,996)

(4,004,490)

(42,630)

(201,945)

(158,165)

(80,105)

(2,617,408)

(13,360,364)

Kenaikan (penurunan) estimasi klaim retensi sendiri

8,310,222

3,378,246

3,202,061

1,071,097

(1,208,805)

(1,280,083)

(233,991)

(2,122,433)

62,617

(17,848)

10,132,104

1,028,979

86,063,160

58,621,798

6,533,372

3,820,523

148,649

(398,328)

51,710,612

45,747,347

77,329

11,737

144,533,122

107,803,077

Beban Komisi Neto

10,839,418

1,698,852

84,621

(925,371)

525,185

629,682

3,131,886

2,421,254

394,031

273,334

14,975,141

4,097,751

Jumlah Beban Underwriting

96,902,578

60,320,650

6,617,993

2,895,152

673,834

231,354

54,842,498

48,168,601

471,360

285,071

159,508,263

111,900,828

HASIL UNDERWRITING

27,875,484

54,673,226

3,455,625

6,051,758

3,587,187

4,045,812

25,744,342

15,676,010

873,427

1,318,961

61,536,065

81,765,767

Jumlah beban klaim

65

P.T. ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Tbk DAFTAR II : ANALISIS KEKAYAAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013 DAN 30 JUNI 2013

Kekayaan yang dibukukan Rp'000 Investasi Deposito berjangka Efek diperdagangkan Efek tersedia untuk dijual Penyertaan dalam bentuk saham Jumlah Kas dan bank Piutang premi - bersih Piutang reasuransi - bersih Piutang pegawai Aset pajak tangguhan Aset tetap - bersih Aset lain-lain Jumlah

Jumlah Kas dan bank Piutang premi - bersih Piutang reasuransi - bersih Piutang pegawai Aset pajak tangguhan Aset tetap - bersih Aset lain-lain Jumlah

Kekayaan yang diperkenankan Rp'000

817,198,800 35,308,000 463,185,760 64,025,191

344,860,000 5,449,500

472,338,800 35,308,000 463,185,760 58,575,691

1,379,717,751

350,309,500

1,029,408,251

9,628,345 1,716,072 55,509,854 71,390 79,903,600 23,747,595

16,861,650 18,412,725

9,628,345 1,716,072 52,621,624 63,041,950 5,334,870

1,550,294,607

388,543,495

1,161,751,112

Kekayaan yang dibukukan Rp'000 Investasi Deposito berjangka Efek diperdagangkan Efek tersedia untuk dijual Penyertaan dalam bentuk saham

30 Juni 2014 Kekayaan yang tidak diperkenankan Rp'000

2,888,230 71,390

31 Desember 2013 Kekayaan yang tidak diperkenankan Rp'000


782,371,000 21,166,946 446,424,673 64,229,195

358,688,650 5,449,497

423,682,350 21,166,946 446,424,673 58,779,698

1,314,191,814

364,138,147

950,053,667

9,788,721 19,854,352 46,989,440 116,534 5,351,228 66,062,960 16,373,339

5,651,520 1,696,280 116,534 5,351,228 10,081,100 10,194,179

9,788,721 14,202,832 45,293,160 55,981,860 6,179,160

1,478,728,388

397,228,988

1,081,499,400

66

P.T. ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Tbk DAFTAR II : ANALISIS KEKAYAAN UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013 DAN 30 JUNI 2013

Kekayaan yang dibukukan Rp'000 Investasi Deposito berjangka Efek diperdagangkan Efek tersedia untuk dijual Penyertaan dalam bentuk saham Jumlah Kas dan bank Piutang premi - bersih Piutang reasuransi - bersih Piutang pegawai Aset pajak tangguhan Aset reasuransi Aset tetap - bersih Aset lain-lain Jumlah

30 Juni 2013 Kekayaan yang tidak diperkenankan Rp'000 320,142,000


823,189,450 48,259,099 341,501,277 64,891,707

5,449,500.00

503,047,450 48,259,099 341,501,277 59,442,207

1,277,841,533

325,591,500

952,250,033

7,369,239 25,666,126 8,227,345 135,045 3,214,651 35,036,153 62,692,182 13,348,407

6,895,700 12,841,300

7,369,239 22,615,976 4,285,575 135,045.00 3,214,651.00 35,036,153.00 55,796,482 507,107

1,433,530,681

352,320,420

1,081,210,261

67

3,050,150 3,941,770

P.T. ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Tbk DAFTAR III : PERHITUNGAN BATAS TINGKAT SOLVABILITAS UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2012 DAN 30 JUNI 2013

30 Juni 2014 Rp'000


30 Juni 2013 Rp'000

Tingkat Solvabilitas Kekayaan yang diperkenankan Kewajiban

1,161,751,112 (665,741,610)

1,081,499,510 (616,653,759)

1,081,210,261 (634,875,174)

Jumlah Tingkat Solvabilitas

496,009,502

464,845,751

446,335,087

41,053,170

24,720,740

22,065,680

Batas Tingkat Solvabilitas Minimum Kegagalan pengelolaan aset Ketidakseimbangan antara proyeksi arus aset dan liabilitas Ketidakseimbangan antara nilai aset liabilitas minimum berbasis risiko Perbedaan antara beban klaim yang terjadi dan beban klaim yang diperkirakan Ketidakcukupan premi akibat perbedaan hasil investasi Resiko reasuransi Resiko operasional Jumlah Batas Tingkat Solvabilitas Minimum Kelebihan Batas Tingkat Solvabilitas

-

-

-

3,413,030

3,258,640

2,432,900

60,953,260

55,581,680

64,531,370

1,371,860 626,110

1,200,730 177,900

183,130 432,400

107,417,430

84,939,690

89,645,480

388,592,072

379,906,061

356,689,607

Rasio Pencapaian Solvabilitas

462%

68

547%

498%

P.T. ASURANSI MULTI ARTHA GUNA Tbk

Recommend Documents