PT ASTRA GRAPHIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN. Catatan 2009*) Kas dan setara kas 2d,

PT ASTRA GRAPHIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) Catatan

2009*)

2008

AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas

2d,4

70.490.918.058

100.111.129.147

Deposito berjangka

5

2.062.615.652

2.179.143.834

Piutang usaha (setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 6.190.985.101 pada 30 Juni 2009 dan Rp 6.204.130.137 pada 30 Juni 2008) - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

2e

140.392.820.695 21.175.703.581

107.474.985.244 19.162.629.853

60.478.722.454

-

113.893.756

26.070.000

6 2f,6,32

Bagian jangka pendek dari piutang sewa pembiayaan jangka panjang

2k,7

Piutang lain-lain Kas yang dibatasi penggunaannya

4

-

4.000.000.000

Piutang Derivatif

8

486.579.924

-

149.452.805.662

98.102.899.797

12.233.261.193

3.763.969.661

4.717.650.265

3.566.962.961

461.604.971.240

338.387.790.497

Persediaan (setelah dikurangi penyisihan persediaan usang sebesar Rp 15.569.855.955 pada 30 Juni 2009 dan Rp 7.562.513.990 pada 30 Juni 2008)

2g,9

Uang muka pemasok dan lainnya Beban dibayar di muka AKTIVA TIDAK LANCAR Piutang sewa pembiayaan jangka panjang, setelah dikurangi bagian jangka pendek

2k,7

47.861.089.194

-

Aktiva tetap (setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 690.091.334.258 pada 30 Juni 2009 dan Rp 402.125.054.545 pada 30 Juni 2008)

2j,11

152.978.988.481

149.883.889.537

Properti investasi

2i,12

15.433.950.000

7.312.733.244

13

19.856.690.369

-

Aktiva tidak berwujud

2m,14

9.565.607.250

-

Aktiva pajak tangguhan

2n,18c

4.878.742.136

1.130.176.496

2h,10,32

-

60.422.572.151

30.557.674.538

15.574.766.778

281.132.741.968

234.324.138.206

742.737.713.208

572.711.928.703

Goodwill

Investasi pada perusahaan asosiasi Aktiva lain-lain

15

JUMLAH AKTIVA *) Dikonsolidasikan sejak 1 September 2008 (lihat Catatan 1c)

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian Halaman - 1/1 -

PT ASTRA GRAPHIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) Catatan

2009*)

2008

KEWAJIBAN LANCAR Pinjaman jangka pendek Hutang usaha - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

17

130.000.000.000

-

16 2f,16

64.472.519.865 -

50.407.686.779 34.856.831

11.875.320.217

14.787.687.637

17

23.535.486.204

-

2n,18a

11.401.039.425

19.487.625.754

19

110.740.261.194

46.325.076.947

3.057.471.222

801.593.909

Hutang lain-lain - Pihak ketiga Bagian jangka pendek dari hutang bank jangka panjang Hutang pajak Beban yang masih harus dibayar Uang muka pelanggan - Pihak ketiga Kewajiban imbalan kerja

2p,29

1.746.446.000

2.230.048.000

Hutang obligasi - Pihak Ketiga

2q,20

-

117.869.486.138

356.828.544.127

251.944.061.995

17.893.750.409

-

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang bank jangka panjang setelah dikurangi bagian jangka pendek

17

Hutang lain-lain - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

2f,32

19.112.263

3.744.271.450

Kewajiban imbalan kerja

2p,29

20.257.528.996

10.193.804.500

38.170.391.668

13.938.075.950

394.998.935.795

265.882.137.945

JUMLAH KEWAJIBAN *) Dikonsolidasikan sejak 1 September 2008 (lihat Catatan 1c)


PT ASTRA GRAPHIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

NERACA KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) Catatan

HAK MINORITAS

2009*)

2008

1.723.725

-

134.878.050.000

134.878.050.000

39.587.323.105

39.587.323.105

EKUITAS Modal saham Nilai nominal Rp 100 per saham pada 30 Juni 2009 dan 2008, modal dasar 2.500.000.000 saham biasa pada 30 Juni 2009 dan 2008, modal ditempatkan dan disetor penuh 1.348.780.500 saham biasa pada 30 Juni 2009 dan 2008

21

Tambahan modal disetor - Selisih antara pembayaran yang diterima dengan Nilai nominal, bersih - Selisih penilaian kembali properti investasi

2i,12

7.702.216.756

-

- Selisih atas transaksi ekuitas anak perusahaan/ perusahaan asosiasi

2h,23

5.258.024.462

-

- Kompensasi karyawan berbasis saham

2p,28

17.725.786.177

17.725.786.177

22

9.500.000.000

8.000.000.000

133.085.653.188

106.638.631.476

347.737.053.688

306.829.790.758

742.737.713.208

572.711.928.703

Saldo laba yang telah ditentukan penggunaannya Saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

*) Dikonsolidasikan sejak 1 September 2008 (lihat Catatan 1c)



LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) Catatan

2009*)

2008

Pendapatan bersih

2o,24

672.870.486.935

372.604.773.693

Beban pokok pendapatan

2o,25

492.357.778.596

226.389.396.529

180.512.708.339

146.215.377.164

63.715.539.791 68.145.248.963

40.610.499.409 56.292.153.560

131.860.788.754

96.902.652.969

48.651.919.585

49.312.724.195

1.149.392.673 (3.855.403.798) (9.829.477.681) (204.422.085) (12.739.910.891)

3.320.970.921 2.893.694.258 (7.847.409.723) 735.914.801 (896.829.743)

-

1.057.323.348

35.912.008.694

49.473.217.800

(10.259.064.500)

(13.558.825.354)

25.652.944.194

35.914.392.446

(87.270)

-

25.652.856.924

35.914.392.446

19,02

26,63

Laba kotor Beban usaha Penjualan Umum dan administrasi

2o,26a 2o,26b

Jumlah beban usaha Laba usaha Penghasilan/(beban) lain-lain Pendapatan bunga Keuntungan/(kerugian) kurs – bersih Beban bunga Lain-lain - bersih

27

Bagian laba perusahaan asosiasi – bersih

10

2c

Laba sebelum pajak penghasilan Beban pajak penghasilan

2n,18b

Laba sebelum hak minoritas Hak minoritas Laba bersih Laba bersih per saham dasar

2r,30


Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian Halaman - 2 -


LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah)

Catatan Saldo 1 Januari 2008

Modal ditempatkan dan disetor penuh

Tambahan modal disetor selisih antara pembayaran yang diterima dengan nilai nominal, bersih

Tambahan modal disetor kompensasi karyawan berbasis saham

Selisih atas transaksi ekuitas anak perusahaan/ perusahaan asosiasi

134.878.050.000

39.587.323.105

17.725.786.177

-

Selisih penilaian kembali properti investasi -

Saldo laba yang telah ditentukan penggunaannya

Saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya

6.500.000.000

115.385.215.030

Jumlah 314.076.374.312

Saldo laba yang telah ditentukan penggunaannya

22

-

-

-

-

-

1.500.000.000

(1.500.000.000)

-

Dividen - final 2007

21

-

-

-

-

-

-

(43.160.976.000)

(43.160.976.000)

134.878.050.000

39.587.323.105

17.725.786.177

-

-

8.000.000.000

35.914.392.446 106.638.631.476

35.914.392.446 306.829.790.758

-

-

-

5.258.024.462

-

-

Laba bersih Saldo 30 Juni 2008 Selisih atas transaksi ekuitas anak perusahaan/ perusahaan asosiasi Selisih penilaian kembali properti investasi Dividen - interim 2008

23

-

5.258.024.462

2i,12

-

-

-

-

7.702.216.756

-

-

7.702.216.756

21

-

-

-

-

-

-

(13.487.805.000)

(13.487.805.000)

-

-

-

-

-

-

26.572.213.788

26.572.213.788

134.878.050.000

39.587.323.105

17.725.786.177

5.258.024.462

7.702.216.756

8,000,000,000

119.723.040.264

332.874.440.764

-

1.500.000.000

(1.500.000.000)

-

Laba bersih Saldo 31 Desember 2008*) Saldo laba yang telah ditentukan penggunaannya

22

-

-

-

-

Dividen - final 2008

21

-

-

-

-

-

-

(10.790.244.000)

(10.790.244.000)

-

-

-

-

-

-

25.652.856.924

25.652.856.924

134.878.050.000

39.587.323.105

17.725.786.177

5.258.024.462

7.702.216.756

9.500.000.000

Laba bersih Saldo 30 Juni 2009)

133.085.653.188 347.737.053.688


Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian Halaman - 3 -


LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) 2009*)

Arus kas dari aktivitas operasi Penerimaan dari pelanggan Pembayaran untuk: Pemasok Gaji, upah dan tunjangan lainnya Asuransi dan pensiun Perjalanan Sewa Biaya tenaga ahli Perbaikan dan pemeliharaan Pos dan telekomunikasi Gudang dan pengiriman Iklan dan promosi Pelatihan dan pendidikan Beban kantor dan perlengkapan Beban lainnya (Penempatan)/pencairan jaminan yang dapat diterima kembali Kas yang dihasilkan operasi Penerimaan dari pendapatan bunga Pembayaran kas untuk beban bunga Penerimaan restitusi pajak penghasilan badan Pembayaran kas untuk pajak penghasilan dan pajak lainnya

Arus kas bersih yang digunakan untuk Aktivitas operasi

2008

686.237.222.513

387.505.846.668

(486.659.285.428) (69.768.921.805) (10.034.613.637) (5.577.472.966) (4.889.368.029) (4.828.851.536) (4.248.240.132) (4.007.569.434) (3.732.179.384) (2.446.734.569) (1.686.273.904) (1.607.661.032) (15.036.594.580)

(231.567.758.521) (50.287.402.560) (7.158.660.580) (5.241.277.269) (2.117.874.088) (752.943.667) (4.693.442.664) (3.957.675.940) (3.466.034.711) (5.264.058.513) (949.342.526) (1.285.876.005) (4.241.719.804)

(252.945.320)

224.740.000

71.460.510.757

66.746.519.820

1.149.392.673 (11.566.463.973) 1.500.702.037

3.320.970.921 (7.891.250.001) -

(57.477.673.816)

(38.270.274.953)

5.066.467.678

23.905.965.787

Pencairan deposito berjangka Penjualan aktiva tetap Pembelian aktiva tetap

261.906.187 364.346.449 (38.380.786.394)

343.201.458 475.219.638 (34.290.840.304)

Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi

(37.754.533.758)

(33.472.419.208)

Arus kas dari aktivitas investasi

Arus kas dari aktivitas pendanaan (Kenaikan)/penurunan kas yang dibatasi penggunaannya

Pembayaran dividen Penarikan pinjaman jangka pendek Penarikan pinjaman jangka panjang Pembayaran pinjaman jangka panjang

(10.405.421.676) 5.000.000.000 34.725.000.000 (57.281.086.895)

(33.755.771) (40.911.824.672) -

Arus kas bersih yang diperoleh dari aktivitas pendanaan

(27.961.508.571)

(40.945.580.443)




LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 Juni 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah)

2009*)

2008

Penurunan bersih kas dan setara kas

(60.649.574.651)

(50.512.033.864)

Kas dan setara kas pada awal periode

132.737.259.059

151.020.113.887

Dampak perubahan kurs terhadap kas dan setara kas

(1.596.766.350)

(396.950.876)

Kas dan setara kas pada akhir periode

70.490.918.058

100.111.129.147

(146.690.952)

(9.052.798.538)

Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas: Pembelian aktiva tetap dengan hutang usaha




CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) 1.

INFORMASI UMUM a.

Pendirian Perusahaan PT Astra Graphia Tbk (“Perusahaan”) didirikan di Indonesia pada tanggal 31 Oktober 1975 berdasarkan akta Notaris Kartini Muljadi, S.H. No. 186. Akta pendirian ini dan akta-akta perubahannya telah disetujui oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/33/14 tanggal 12 Pebruari 1976 dan diumumkan dalam Berita Negara No. 25 tanggal 26 Maret 1976 Tambahan No. 219. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir berdasarkan akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 69 tanggal 27 Mei 2008, yang dibuat dihadapan Imas Fatimah, S.H., notaris di Jakarta, mengenai perubahan seluruh Anggaran Dasar guna menyesuaikan dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perusahaan Terbatas, dan telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU-41344.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 15 Juli 2008. Perusahaan bergerak di bidang perdagangan, perindustrian, jasa konsultasi, jasa kontraktor peralatan dan perlengkapan kantor, teknologi informasi, telekomunikasi dan penyertaan modal pada perusahaan dan/atau badan hukum lain. Perusahaan berdomisili di Jakarta, kantor pusatnya berkedudukan di Jalan Kramat Raya 43, Jakarta, dan memiliki 75 titik layan yang tersebar di 21 kantor cabang dan lokasi lainnya di seluruh Indonesia. Perusahaan memulai operasi komersial pada tahun 1975.

b.

Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tahun 1989, atas persetujuan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM), Perusahaan menawarkan 3.075.000 sahamnya dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham kepada masyarakat dengan harga jual Rp 8.550 per saham melalui Bursa Efek Jakarta dan Surabaya (kini digabung menjadi Bursa Efek Indonesia). Selisih antara pembayaran yang diterima dengan nilai nominal adalah sebesar Rp 23.216.250.000. Pada tahun 1995, Perusahaan membagikan saham bonus dari tambahan modal disetor dimana untuk setiap 2 lembar saham yang tercatat dalam Daftar Pemegang Saham pada tanggal 10 Januari 1995 berhak atas 3 lembar saham bonus. Pada tahun 1996, Perusahaan melakukan Penawaran Umum Terbatas I dengan menawarkan 26.906.250 sahamnya dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham melalui Bursa Efek Jakarta dan Surabaya (kini digabung menjadi Bursa Efek Indonesia) dengan harga jual Rp 4.000 per saham. Perbedaan antara jumlah nilai nominal dan harga jual saham bernilai Rp 80.718.750.000. Pada tahun 1997, Perusahaan membagikan saham bonus dari tambahan modal disetor dimana untuk setiap pemegang 1 lembar saham yang tercatat dalam Daftar Pemegang Saham pada tanggal 3 Nopember 1997 berhak atas 1 lembar saham bonus. Pada tahun 2000, Perusahaan memberikan hak opsi pembelian saham baru kepada karyawan sejumlah 65.343.750 lembar saham yang terbagi dalam 2 tahap. Pada tanggal 31 Desember 2004 sejumlah 41.905.500 lembar saham (8.996.000 lembar saham dari opsi tahap I dan 32.909.500 lembar saham dari opsi tahap II) telah dieksekusi sehingga tambahan modal disetor meningkat sebesar Rp 699.394.998 menjadi Rp 39.587.323.105 pada tanggal 31 Desember 2004.

Halaman - 5/1 -



INFORMASI UMUM (lanjutan)

c.

Struktur Perusahaan dan perusahaan asosiasi PT Astra Graphia Information Technology PT Astra Graphia Information Technology (dahulu PT SCS Astragraphia Technologies) adalah anak perusahaan yang sebelumnya dimiliki oleh Perusahaan sebanyak 49% dan Singapore Computer Systems Limited (“SCS”) sebanyak 51%. Pada tanggal 1 September 2008, Perusahaan mengakuisisi 50,999% saham PT SCS Astragraphia Technologies (“PT SAT”) dari SCS sehingga kepemilikan Perusahaan menjadi 99,999% (lihat catatan 3). Pada tanggal 10 September 2008 Pemegang saham PT SAT mengubah nama PT SAT menjadi PT Astra Graphia Information Technology (”PT AGIT”). Pertanggal 30 Juni 2009, jumlah aktiva PT AGIT sebelum eliminasi sebesar Rp 306.433.161.944 PT AGIT memulai operasi komersial September 2004. PT AGIT berdomisili di Jakarta dan berkedudukan di ANZ Tower, Lantai 22, Jalan Jendral Sudirman Kav. 33A, Jakarta 10220. Sejak tanggal 1 September 2008 laporan keuangan PT AGIT dikonsolidasikan pada laporan keuangan Perusahaan. 2009

2008

DEWAN KOMISARIS Presiden Komisaris Komisaris Komisaris Independen

Angky U.Tisnadisastra Gunawan Geniusahardja Buyung Syamsudin

Angky U.Tisnadisastra Gunawan Geniusahardja Buyung Syamsudin

DIREKSI Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Direktur Direktur Direktur

Lukito Dewandaya Hertanto Mangkusasono Diana Makmur Satyo L. Hadisaputro Yusuf Darwin Salim

Lukito Dewandaya Hertanto Mangkusasono Diana Makmur Satyo L. Hadisaputro Yusuf Darwin Salim

Pada tanggal 30 Juni 2009, Perusahaan dan anak perusahaan mempekerjakan 1.238 karyawan (30 Juni 2008: 968) dengan jumlah biaya karyawan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2009 adalah kurang lebih Rp 89 milyar (30 Juni 2008: Rp 70 milyar).

Halaman - 5/2 -


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI Laporan keuangan disusun dan diselesaikan oleh Direksi Perusahaan pada tanggal 28 Juli 2009. Berikut ini adalah kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. a.

Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan konsep harga perolehan, kecuali untuk instrumen derivatif dan properti investasi yang seluruhnya disajikan sebesar nilai wajarnya. Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan dasar akrual (accruals basis), kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian. Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasian serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah

b.

Prinsip-prinsip konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan aktiva dan kewajiban Perusahaan dan anak perusahaan dimana Perusahaan memiliki kemampuan secara langsung untuk mengendalikan perusahaan tersebut pada tanggal 30 Juni 2009 dan hasil usaha untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. Seluruh transaksi dan saldo yang material antara perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian. Hak minoritas atas hasil usaha dan ekuitas perusahaan yang dikendalikan Perusahaan disajikan secara terpisah baik pada laporan laba rugi maupun neraca konsolidasian. Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh dalam periode berjalan, hasil usaha entitas tersebut dimasukkan dalam laporan laba rugi konsolidasian sejak tanggal pengendalian diperoleh. Bila pengendalian berakhir dalam periode berjalan, hasil usaha entitas tersebut dimasukkan ke dalam laporan keuangan konsolidasian untuk periode dimana pengendalian masih berlangsung. Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini telah diterapkan secara konsisten oleh anak perusahaan, kecuali jika dinyatakan lain.

Goodwill merupakan selisih lebih antara harga perolehan dengan nilai wajar aktiva bersih yang diperoleh pada tanggal akuisisi, dan sehubungan dengan tambahan kepemilikan di anak perusahaan, merupakan selisih lebih antara harga perolehan dengan nilai tercatat hak minoritas yang diakuisisi. Goodwill diamortisasi selama 20 tahun dengan menggunakan metode garis lurus. Manajemen menentukan estimasi masa manfaat goodwill berdasarkan evaluasi pada saat akuisisi, dengan mempertimbangkan faktor-faktor seperti pangsa pasar yang ada, tingkat pertumbuhan potensial, dan faktor lain yang terdapat dalam perusahaan yang diakuisisi.

Halaman - 5/3 -



KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)

c.

Penjabaran mata uang asing Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan kurs yang berlaku pada tanggal neraca. Keuntungan dan kerugian dari selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan penjabaran aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi. Kurs mata uang asing terhadap Rupiah pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut:

USD JPY SGD HKD AUD EUR GBP THB

d.

2009

2008

10.225 107 7.055 1.319 8.291 14.432 16.990 301

9.225 87 6.779 1.183 8.879 14.563 18.397 275

Kas dan setara kas Kas dan setara kas mencakup kas, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan, dan investasi jangka pendek likuid lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang (kecuali deposito berjangka yang dijaminkan), setelah dikurangi cerukan. Cerukan disajikan sebagai bagian dari kewajiban lancar dalam neraca.

e.

Piutang usaha Piutang usaha disajikan sebesar jumlah neto setelah dikurangi dengan penyisihan piutang ragu-ragu, yang diestimasi berdasarkan penelaahan atas kolektibilitas saldo piutang pada akhir tahun. Piutang dihapuskan dalam tahun dimana piutang tersebut dipastikan tidak akan tertagih.

f.

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Perusahaan dan anak perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Definisi pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang dipakai adalah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK No. 7, "Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa". Seluruh transaksi yang material dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.

g.

Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang. Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha normal dikurangi taksiran biaya penyelesaian dan biaya penjualan. Perusahaan dan anak perusahaan menetapkan penyisihan persediaan usang berdasarkan hasil penelaahan atas kondisi persediaan pada akhir tahun atau estimasi pemakaian atau penjualan masing-masing jenis persediaan di masa mendatang. Pada saat pembelian, mesin xerographic dicatat dalam akun "persediaan". Pada saat aktiva tersebut disewakan ke pelanggan, nilai perolehannya dipindahbukukan ke dalam akun "aktiva tetap" – dan mulai disusutkan.

Halaman - 5/4 -



2.


h.

Investasi pada perusahaan asosiasi Investasi pada entitas dimana Perusahaan memiliki antara 20% hingga 50% hak suara dan mempunyai pengaruh signifikan tetapi tidak mengendalikan (perusahaan asosiasi) dicatat dengan menggunakan metode ekuitas. Berdasarkan metode ini, biaya perolehan investasi akan disesuaikan dengan bagian Perusahaan atas hasil bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehannya dan perolehan dividen. Apabila nilai tercatat investasi telah mencapai nilai nol, kerugian selanjutnya akan diakui bila Perusahaan mempunyai komitmen untuk menyediakan bantuan pendanaan atau menjamin kewajiban perusahaan asosiasi. Bagian atas hasil bersih perusahaan asosiasi disajikan setelah dikurangi dengan amortisasi selisih antara harga perolehan investasi dengan bagian Perusahaan atas nilai wajar aktiva bersih yang diperoleh pada saat perolehan (“goodwill”), yang diamortisasi dengan metode garis lurus, pada umumnya untuk jangka waktu 20 tahun. Periode amortisasi didasarkan pada taksiran masa manfaat ekonomis aktiva yang diperoleh. Keuntungan yang belum direalisasi dari transaksi antara Perusahaan dengan anak perusahaan dieliminasi sampai sebatas kepemilikan Perusahaan dalam anak perusahaan; kerugian yang belum direalisasi juga dieliminasi kecuali apabila terdapat bukti bahwa dalam transaksi tersebut telah terjadi penurunan atas nilai aktiva yang ditransfer. Perubahan yang mempengaruhi persentase kepemilikan dan ekuitas anak perusahaan, dicatat dalam “Selisih atas transaksi ekuitas anak perusahaan” dalam bagian ekuitas pada neraca konsolidasian. Penyisihan dilakukan apabila nilai investasi telah mengalami penurunan yang permanen.

i.

Properti investasi Properti investasi, terdiri atas tanah yang tidak digunakan oleh Perusahaan dan diperlakukan sebagai investasi jangka panjang. Properti investasi disajikan dengan model nilai wajar sesuai dengan PSAK 13, ”Properti investasi”.

Halaman - 5/5 -



2.


j.

Aktiva tetap dan penyusutan Aktiva tetap yang digunakan dalam usaha dan diperoleh sampai dengan tanggal 12 September 1986, kecuali tanah, dinilai kembali berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 45 tanggal 2 Oktober 1986. Perolehan aktiva tetap sesudah tanggal tersebut dinyatakan berdasarkan biaya perolehan. Penyusutan aktiva tetap dihitung dengan menggunakan metode garis lurus, berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap dengan asumsi nilai residu 0 (Nol) sebagai berikut: Tahun/Years Bangunan dan prasarana Peralatan bangunan Mesin xerographic dan komputer Peralatan pengangkutan Perabot dan peralatan kantor Mesin, perkakas dan peralatan Perbaikan aktiva yang disewa

3 - 20 3-5 2-5 4-5 3-5 3-5 2-5

Hak atas tanah tidak disusutkan.

Biaya yang timbul untuk perpanjangan hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi dengan metode garis lurus selama periode hak atas tanah. Beban pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat aktiva atau yang memberikan tambahan manfaat ekonomis berupa peningkatan kapasitas atau mutu produksi, dikapitalisasi dan disusutkan sesuai dengan tarif penyusutan yang sesuai. Aktiva dalam penyelesaian disajikan dalam nilai historis dan direklasifikasi ke dalam aktiva tetap setelah aset siap digunakan. Apabila nilai tercatat aktiva lebih besar dari nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aktiva harus diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. Apabila aktiva tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan. Keuntungan dan kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi. k.

Sewa pembiayaan Apabila aktiva dijual melalui sewa pembiayaan, nilai kini pembayaran sewa diakui sebagai piutang. Selisih antara nilai piutang bruto dan nilai kini piutang tersebut diakui sebagai pendapatan sewa pembiayaan yang belum menjadi hak (unearned). Pendapatan sewa diakui selama periode sewa dengan menggunakan metode investasi bersih yang mencerminkan tingkat pengembalian berkala yang tetap.

Halaman - 5/6 -



2.


l.

Instrumen derivative Dalam rangka penerapan kebijakan manajemen risiko, Perusahaan dan anak perusahaan melakukan transaksi derivatif untuk lindung nilai atas perubahan variabel yang mendasari. Instrumen derivatif diakui pertama kali di neraca konsolidasian pada nilai wajar pada saat transaksi dilakukan, dan kemudian diukur nilai wajarnya sesuai dengan tanggal neraca. Metode pengakuan keuntungan atau kerugian dari transaksi derivatif ditentukan oleh sifat dari transaksi derivatif tersebut. Jika transaksi derivatif tersebut tidak memenuhi kriteria sebagai transaksi lindung nilai untuk tujuan akuntansi, maka selisih nilai wajar pada tanggal neraca dan pada saat jatuh tempo akan diakui pada laporan laba rugi konsolidasian. Perubahan nilai wajar dari instrumen derivatif yang memenuhi kriteria sebagai lindung nilai arus kas diakui di laporan perubahan ekuitas konsolidasian sebesar nilai efektifnya. Ketika instrumen derivatif itu jatuh tempo atau tidak lagi memenuhi kriteria sebagai lindung nilai, maka selisih nilai wajar aka diakui pada laporan laba rugi konsolidasian. Nilai wajar instrumen derivatif diklasifikasikan sebagai aset atau kewajiban tidak lancar jika jatuh tempo lebih dari 12 bulan.

m. Aktiva tak berwujud Aktiva tak berwujud disajikan berdasarkan nilai perolehan. Aktiva tak berwujud memiliki masa manfaat yang terbatas dan disajikan berdasarkan harga perolehan dikurangi akumulasi amortisasi. Amortisasi dihitung dengan menggunakan metode garis lurus dan bertujuan untuk mengalokasikan harga perolehan aktiva tak berwujud selama estimasi masa manfaatnya (5 tahun). n.

Perpajakan Semua perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban. Tarif pajak yang berlaku digunakan untuk menentukan pajak penghasilan tangguhan. Aktiva pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasikan dengan aktiva pajak tangguhan yang belum dipakai. Koreksi kewajiban perpajakan dicatat ketika surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan banding, ketika hasil banding diputuskan.

Halaman - 5/7 -



KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) o.

Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan diakui pada saat penyerahan barang dan jasa atau pada saat instalasi peralatan sudah dikonfirmasikan oleh pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya.

p.

Imbalan kerja Imbalan kerja jangka pendek Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terhutang kepada karyawan. Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja lainnya Perusahaan dan anak perusahaan memiliki program pensiun iuran pasti dan imbalan pasti. Program pensiun iuran pasti adalah program pensiun dimana Perusahaan dan anak perusahaan akan membayar iuran tetap kepada sebuah entitas yang terpisah (Dana Pensiun). Program pensiun imbalan pasti adalah program pensiun yang menetapkan jumlah imbalan pensiun yang akan diterima oleh karyawan pada saat pensiun, yang biasanya tergantung pada satu faktor atau lebih, seperti umur, masa kerja dan jumlah kompensasi. Kewajiban imbalan pensiun tersebut merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal neraca dikurangi dengan nilai wajar aktiva program yang berasal dari program pensiun yang ada dan penyesuaian atas keuntungan atau kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu yang belum diakui. Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode projected unit credit. Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus kas di masa depan dengan menggunakan tingkat bunga obligasi jangka panjang yang berkualitas tinggi dalam mata uang Rupiah sesuai dengan mata uang di mana imbalan tersebut akan dibayarkan dan yang memiliki jangka waktu yang sama dengan kewajiban imbalan pensiun yang bersangkutan. Perusahaan dan anak perusahaan diharuskan menyediakan imbalan pensiun minimum yang diatur dalam UU No. 13/2003, yang merupakan kewajiban imbalan pasti. Jika imbalan pensiun sesuai dengan UU No. 13/2003 lebih besar dari program pensiun yang ada, selisih tersebut diakui sebagai bagian dari kewajiban imbalan pensiun. Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam asumsiasumsi aktuarial yang jumlahnya melebihi jumlah yang lebih besar dari 10% dari nilai wajar aktiva program atau 10% dari nilai kini imbalan pasti, dibebankan atau dikreditkan ke laporan laba rugi konsolidasian selama rata-rata sisa masa kerja yang diharapkan dari karyawan tersebut. Biaya jasa lalu diakui secara langsung di laporan laba rugi konsolidasian, kecuali perubahan terhadap program pensiun tersebut mensyaratkan karyawan tersebut untuk bekerja selama periode waktu tertentu. Dalam hal ini, biaya jasa lalu akan diamortisasi secara garis lurus sepanjang periode tersebut. Perusahaan dan anak perusahaan memberikan imbalan pasca-kerja lainnya, seperti uang penghargaan dan uang pisah. Imbalan berupa uang penghargaan diberikan apabila karyawan bekerja hingga mencapai usia pensiun. Sedangkan imbalan berupa uang pisah, dibayarkan kepada karyawan yang mengundurkan diri secara sukarela, setelah memenuhi minimal masa kerja tertentu. Imbalan ini dihitung dengan menggunakan metodologi yang sama dengan metodologi yang digunakan dalam perhitungan program pensiun imbalan pasti.

Halaman - 5/8 -



KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) p.

Imbalan kerja (lanjutan) Imbalan jangka panjang lainnya Imbalan lainnya seperti cuti berimbalan jangka panjang dihitung berdasarkan Peraturan Perusahaan dengan metodologi yang sama untuk imbalan pasca-kerja lainnya,namun disederhanakan Kompensasi karyawan berbasis saham Perusahaan memberikan opsi saham kepada karyawan. Beban kompensasi ditentukan pada tanggal pemberian kompensasi berdasarkan nilai wajar dari seluruh opsi saham yang diberikan dan diakui pada laporan laba rugi pada tanggal opsi diberikan. Nilai wajar setiap opsi yang diberikan ditentukan dengan menggunakan metode penentuan harga opsi “Black-Scholes”.

q. Hutang obligasi Hutang obligasi yang diterbitkan dicatat sebesar nilai nominal dikurangi saldo diskonto yang belum diamortisasi. Biaya yang terjadi sehubungan dengan penerbitan hutang obligasi diakui sebagai diskonto dan dikurangkan langsung dari hasil emisi dan diamortisasi selama jangka waktu hutang obligasi tersebut dengan menggunakan metode garis lurus. Pada saat Perusahaan melakukan pembelian kembali kewajibannya, kewajiban tersebut dikeluarkan dari neraca, dan perbedaan antara nilai tercatat kewajiban dengan jumlah yang dibayar diakui dalam laporan laba rugi. r. Laba bersih per saham Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar dalam tahun yang bersangkutan. Laba bersih per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang saham yang beredar ditambah dengan rata-rata tertimbang saham yang akan diterbitkan atas konversi efek berpotensi saham yang bersifat dilutif. Opsi saham diasumsikan telah dieksekusi dan dikonversi menjadi saham pada saat pemberian opsi. Opsi yang gagal dieksekusi diabaikan dalam perhitungan laba bersih per saham dilusian. s. Penggunaan estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontinjen pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi.

t. Kebijakan akuntansi baru PSAK 13 (Revisi 2007) – Properti Investasi (berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2008). PSAK 16 (Revisi 2007) – Aset Tetap (berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2008). PSAK 30 (Revisi 2007) – Sewa (berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2008).

Halaman - 5/9 -



3.

AKUISISI Pada Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham Perusahaan tanggal 20 Agustus 2008 yang diaktakan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, SH, No. 118 tertanggal 20 Agustus 2008, para pemegang saham menyetujui rencana akuisisi 50.999% saham PT AGIT, sebuah perusahaan yang berbasis teknologi informasi. Akuisisi ini menyumbangkan pendapatan sebesar Rp 221.030.249.228 dan laba operasi sebesar Rp 10.015.066.971 kepada Perusahaan untuk periode mulai 1 September 2008 sampai dengan 31 Desember 2008. Adapun aktiva dan kewajiban PT AGIT pada tanggal 31 Desember 2008 masing-masing sebesar Rp 316.265.946.960 dan Rp 180.625.576.669.

Rincian aktiva bersih dan goodwill yang diperoleh adalah sebagai berikut: 2008

Harga perolehan Nilai buku aktiva bersih yang diperoleh Kelebihan harga perolehan dari nilai buku

89.997.708.175 (63.805.185.101) 26.192.523.074

Aktiva dan kewajiban yang berasal dari akuisisi adalah sebagai berikut: 2008

Kas dan setara kas Piutang usaha Piutang lain-lain Persediaan Pajak dibayar di muka Uang muka Aktiva tetap, bersih Aktiva pajak tangguhan Aktiva lain-lain Hutang bank Hutang usaha Hutang lain-lain Hutang pajak Biaya yang masih harus dibayar Uang muka penjualan

13.305.669.959 27.546.453.689 2.270.585.911 26.924.092.077 560.792.037 2.731.747.658 31.604.985.420 3.420.140.098 2.723.507.237 (16.916.566.877) (9.277.832.625) (943.320.979) (1.337.308.785) (15.973.716.595) (2.834.043.124)

Nilai buku aktiva bersih yang diperoleh Alokasi kelebihan harga ke piutang usaha Alokasi kelebihan harga ke aktiva tetap Alokasi kelebihan harga ke hutang usaha Alokasi kelebihan harga ke aktiva tak berwujud Kewajiban pajak tangguhan Goodwill

5.854.078.589 (1.824.166.114) 20.720.024.732

Harga perolehan

89.997.708.175

Halaman - 5/10 -

63.805.185.101 (322.170.924) 1.164.310.833 600.445.958



KAS DAN SETARA KAS 2009

2008 Mata uang asing

Rp

Mata uang asing

Rp

Kas 1.765.195.462 1.219.513.868 24.270.673 3.272.578 -

USD SGD JPY THB

119.268 3.440 30.703 -

771.058

AUD

93

2.614.095.965 292.528.071 14.439.041 15.435.751 467.449 236.536 825.754

USD SGD JPY THB HKD AUD

31.710 2.130 177.992 1.700 200 93

USD

84.143

2.938.028.567

3.013.023.639 Bank Pihak ketiga: -

PT ANZ Panin Bank

-

Standard Chartered Bank, Jakarta

-

-

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank UOB Indonesia The Hongkong & Shanghai Banking Corp., Ltd., Jakarta PT Bank Tabungan Negara (Persero)

-

-

Citibank N.A., Jakarta PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 500.000.000)

24.358.161.361

USD

2.382.216

-

1.866.183.327 6.188.355.379 960.360.915

USD EUR

605.218 66.543

6.025.426 -

3.597.928.277 1.065.362.996

USD

104.192

3.372.686.744 776.220.190

14.985.574 2.745.347.367

USD

268.494

-

362.948.412 1.406.293.739

USD

137.535

41.726.574 -

87.901.402 1.198.504.050

USD

117.213

146.808.126

USD

15.914

5.823.121 679.278.957 1.009.545.641

SGD USD

96.288 98.733

450.616.317 151.545.902

SGD USD

66.469 16.428

745.168.076 7.794.620

USD

762

782.195.629 -

147.419.663 560.896.363 80.749.997

USD EUR

54.855 5.595

9.161.497 17.846.962 -

USD

1.935

1.270.373.951 538.532.345 3.296.022

USD SGD

52.668 467

1.120.955.924 134.024.490 294.421.802

USD SGD

14.529 43.429

USD

1.763

48.901.211.555 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa: - PT Bank Permata Tbk

4.731.609.439 650.089.958

7.304.235.583

USD

123.389

2.788.228.961

5.381.699.397 Deposito Pihak ketiga: - PT ANZ Panin Bank -

PT Bank Mega Tbk

7.000.000.000 6.193.178.716 1.804.751 -

2.771.963.718 16.265.243

USD JPY

605.690 16.932

40.682.906.036 27.117.480.000 19.280.250.000

13.194.983.467

87.080.636.036

70.490.918.058

100.111.129.147

Halaman - 5/11 -

SGD 4.000.000 USD 2.090.000



4.

KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) Deposito akan jatuh tempo pada berbagai tanggal, terakhir pada tanggal 29 Juli 2009 (2008: terakhir pada tanggal 26 Agustus 2008). Suku bunga deposito di atas adalah: 2009 Rp USD JPY SGD

2008

6,70% - 14,00% 2,25% - 6,00% 0,1% -

8,50% 3,75% - 4,25% 1,5%

Kas yang dibatasi penggunaannya Kas yang dibatasi penggunaannya merupakan penyisihan dana pembayaran bunga atas hutang obligasi sehubungan dengan penerbitan obligasi pada tahun 2003 (lihat Catatan 20). 2009 Pihak ketiga: PT Bank Niaga Tbk

5.

2008 -

4.000.000.000 4.000.000.000

DEPOSITO BERJANGKA 2009 Rp PT Bank Tabungan Negara (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk


1.655.741.829 51.125.000 336.321.323 19.427.500

USD USD

Rp

Mata uang asing

5.000

1.958.783.737 106.105.397

USD

11.502

1.900

96.727.200 17.527.500

USD

1,900

2.062.615.652

2.179.143.834

Deposito berjangka akan jatuh tempo pada berbagai tanggal, terakhir pada tanggal 28 Juli 2009 (2008: terakhir pada tanggal 29 Juli 2008). Seluruh deposito berjangka Perusahaan dijaminkan untuk fasilitas bank garansi. Suku bunga deposito berjangka di atas adalah:

Deposito berjangka - Rp - USD

Halaman - 5/12 -

2009

2008

6,25% - 6,50% 3,25% - 3,50%

5.25% - 6.50% 2.75% - 3.50%



PIUTANG USAHA 2009 Rp Pihak ketiga: - Penjualan

- Sewa dan jasa

Dikurangi: - Penyisihan piutang ragu-ragu Pihak ketiga - bersih


41.547.525.546 51.473.594.074 139.311 169.005.258 48.597.808.982 3.919.400.374 876.332.251

USD JPY EUR

5.034.092 1.307 11.710

USD SGD

383.315 124.220

Mata uang asing

Rp 50.970.184.695 9.992.862.243 2.676.728.006

USD 1.083.237 JPY 30.865.759

48.899.662.326 805.172.945 334.505.166

USD SGD

146.583.805.796

113.679.115.381

(6.190.985.101)

(6.204.130.137)

140.392.820.695

107.474.985.244

87.282 49.342

Rincian piutang usaha dari pihak ketiga adalah sebagai berikut: 2009 Rp PT Telekomunikasi Selular Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Pertamina (Persero) PT Indosat Mega Media

PT Indosat Tbk PT Bank Central Asia Tbk


3.646.183..044 23.074.544.207

USD

2.256.679

15.833.435.510

Mata uang asing

Rp 2.025.917.931 1.394.102.178

541.731.577 13.778.410.201

USD

1.347.522

648.994.841 -

904.170.546 4.738.361.422

USD

463.409

1.945.871 -

705.640.251 4.110.239.467

USD

401.979

345.956 -

3.602.063.464 607.365.000

USD

59.400

1.170.524.424 764.026.308

PT PLN (Persero)

4.003.888.787

3.039.935.382

Badan Pemeriksa Keuangan RI

2.256.457.674

467.664

Universitas Terbuka

2.013.116.951

1.403.702.049

Lembaga Penjamin Simpanan

1.922.291.499

-

PT Bank International Indonesia Tbk

47.380.767 1.837.400.598

USD

179.697

44.353.337 -

316.620.195 1.109.510.660

USD

108.510

168.203.365 -

CV Sylvia PT Reycom Document Solusi

1.343.669.674

PT Bank Danamon Indonesia Tbk

1.191.781.051 26.494.304

USD

2.591

2.853.638.373 52.584.345

1.161.734.402

-

PT Prudential Life Assurance

1.055.869.482

1.727.856.984

798.980.598 138.778.813

82.821

USD

5.700

345.300.207

Economic Research Institute Of Asia

PT Komaliintas Media

USD

USD

13.573

1.309.749.203 -

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

880.817.150

2.610.627.505

Air Mancur, Copy Service

522.845.724

1.560.248.749

Toko Buku Rakyat

166.449.884

1.148.541.725

Halaman - 5/13 -



PIUTANG USAHA (lanjutan) Rincian piutang usaha dari pihak ketiga adalah sebagai berikut: (lanjutan) 2009


Rp

Mata uang asing

Rp

PT Trisakti Mustika Graphika

99.371.737

CV Putri Indah

52.836.632

1.410.159.509

7.734.593

1.029.530.919 694.586.135

USD

75.294 117.899

PT Orix Indonesia Finance PT Badak Natural Gas Liquefaction Fuji Xerox Asia Pacific Pte., Ltd., Singapura Departemen Pertanian Republik Indonesia Lain-lain(masing-masing di bawah Rp 1.000.000.000)

2.134.350.000

180.000 4.041.227

USD

395

3.927.970 1.087.622.611

USD

1.983.650

USD

194

2.676.728.006 716.126.510

JPY 30.865.759 USD 77.629

1.029.040 47.069.054.295 5.965.864.900 876.332.251 169.005.258 139.311

1.102.845.096

USD SGD EUR JPY

72.734.577.783 7.483.089.279 334.505.166 -

583.458 124.220 11.710 1.307

146.583.805.796

USD SGD

811.176 49.342

113.679.115.381

Umur piutang usaha adalah sebagai berikut: 2009

2008

Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo:

60.598.398.114

40.057.887.145

-

57.056.041.814 15.401.833.087 10.444.113.512 3.083.419.269

42.819.450.438 17.356.984.155 9.311.320.351 4.133.473.292

146.583.805.796

113.679.115.381

1 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 180 hari > 180 hari

Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut: 2009

2008

Penyisihan piutang ragu-ragu - awal Penyisihan tahun berjalan Penghapusan piutang

4.877.684.454 1.346.209.369 (32.908.722)

5.372.921.732 905.087.022 _(73.878.617)

Penyisihan piutang ragu-ragu - akhir

6.190.985.101

6.204.130.137

Berdasarkan analisa atas status masing-masing saldo akun piutang usaha pada akhir periode, Manajemen Perusahaan dan anak perusahaan berpendapat bahwa jumlah penyisihan piutang ragu-ragu telah mencukupi untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha.

Halaman - 5/14 -



6.

PIUTANG USAHA (lanjutan) 2009 Rp

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa


4.631.517.215 16.052.528.933 491.657.433

USD EUR

1.569.929 34.067

21.175.703.581

Mata uang asing

Rp

6.489.876.135 12.672.753.718 -

USD 1.373.740

19.162.629.853

Umur piutang usaha pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: 2009 Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo: -

1 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 180 hari > 180 hari

2008

14.743.168.162

1.822.117.873

4.779.819.959 835.195.185 679.142.588 138.377.687

4.220.493.148 2.222.397.380 10.835.611.245 62.010.207

21.175.703.581

19.162.629.853

Piutang usaha Perusahaan digunakan sebagai jaminan atas hutang obligasi (lihat Catatan 20). Piutang usaha anak perusahaan digunakan sebagai jaminan untuk hutang bank (lihat Catatan 17). Lihat Catatan 32 untuk “Informasi mengenai pihak yang mempunyai hubungan istimewa”.

Halaman - 5/15 -



PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN Kegiatan sewa pembiayaan terutama mencakup sewa mesin xerographic dan komputer dengan masa sewa berkisar antara 1 hingga 5 tahun. 2009 Piutang sewa pembiayaan, kotor Pendapatan sewa pembiayaan ditangguhkan Piutang sewa pembiayaan, bersih Porsi jangka pendek Porsi jangka panjang

2008

127.453.397.666

-

(19.113.586.018)

-

108.339.811.648 (60.478.722.454)

-

47.861.089.194

-

Rincian piutang sewa pembiayaan kotor yang diklasifikasikan menurut tahun jatuh temponya adalah sebagai berikut: 2009 Dalam 1 tahun Dalam 1 – 2 tahun Dalam 2 – 3 tahun Lebih dari 3 tahun

2008

67.966.128.367 31.305.702.317 17.943.809.692 10.237.757.290

-

127.453.397.666

-

Rincian piutang sewa pembiayaan bersih menurut umur adalah sebagai berikut: 2009 Lancar Lewat jatuh tempo: -1 - 30 hari -31 - 60 hari -Lebih dari 60 hari

2008

95.462.775.172

-

7.037.557.086 2.764.176.232 3.075.303.158

-

108.339.811.648

-

Berdasarkan analisa atas status masing-masing saldo akun piutang sewa pembiayaan pada akhir periode, Manajemen Perusahaan dan anak perusahaan berpendapat bahwa seluruh piutang sewa pembiayaan dapat ditagih. Dengan demikian tidak diperlukan penyisihan piutang ragu-ragu. Perusahaan dan anak perusahaan menerapkan PSAK 30 (revisi 2007) mulai tahun 2008. Untuk periode Juni 2008, piutang sewa pembiayaan tidak material sehingga tidak disajikan untuk tujuan penerapan PSAK 30. 86% dari piutang tersebut dimiliki oleh anak perusahaan yang dikonsolidasi sejak tanggal 1 September 2008. 8.

PIUTANG DERIVATIF Perusahaan memiliki kontrak forward yang belum jatuh tempo sebagai berikut: 2009 Nilai nosional

- PT ANZ Panin Bank

USD JPY

2.300.000 129.147.078

2008

Piutang derivative

Nilai nosional

Hutang derivative

93.978.217 392.601.707

-

-

486.579.924

-

-

Dalam rangka penerapan manajemen risiko terhadap fluktuasi mata uang asing, perusahaan melakukan transaksi derivatif untuk lindung nilai atas perubahan variabel yang mendasari. Perusahaan dan anak perusahaan tidak memiliki atau mengeluarkan instrumen derivatif untuk tujuan spekulasi. Halaman - 5/16 -



PERSEDIAAN 2009 Barang jadi Proyek dalam penyelesaian Suku cadang Bahan habis pakai Kertas Xerox Perlengkapan kantor Dikurangi : - Penyisihan persediaan usang

2008

61.153.393.279 38.215.179.940 38.136.568.990 25.629.913.676 1.234.678.994 435.902.094

45.444.770.797 28.450.743.088 28.255.209.257 2.854.031.921 433.678.861

164.805.636.973

105.438.433.924

(15.569.855.955)

(7.562.513.990)

149.235.781.018

97.875.919.934

217.024.644

226.979.863

149.452.805.662

98.102.899.797

Barang dalam perjalanan

Mutasi penyisihan persediaan usang adalah sebagai berikut: 2009

2008

Penyisihan persediaan usang - awal Penyisihan tahun berjalan Penghapusan persediaan usang

15.511.335.083 578.244.960 (519.724.088)

7.268.487.111 504.802.746 (210.775.867)

Penyisihan persediaan usang - akhir

15.569.855.955

7.562.513.990

Berdasarkan analisa atas kondisi persediaan pada akhir tahun, Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan persediaan usang adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas persediaan usang. Persediaan diasuransikan atas risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan maksimum sebesar Rp 90.000.000.000 pada 30 Juni 2009 dan Rp 90.000.000.000 pada 30 Juni 2008. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi tersebut telah mencukupi untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko kebakaran dan risiko lainnya. Kenaikan jumlah persediaan 30 Juni 2009 dari tanggal 30 Juni 2008 disebabkan oleh penambahan persediaan dari anak perusahaan yang dikonsolidasikan pada laporan keuangan perusahaan.

Halaman - 5/17 -


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) 10. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI Akun ini merupakan penyertaan saham dalam PT AGIT (lihat Catatan 1c).

2009

Nilai tercatat (99,999%) per 1 Januari 2009

156.358.758.582

Bagian perusahaan atas laba bersih Anak perusahaan untuk periode yang berakhir 30 Juni 2009

6.719.706.448

Nilai tercatat per 30 Juni 2009

163.078.465.030

Eliminasi

(163.078.465.030)

Nilai tercatat per 30 Juni 2009

-

2008 Nilai tercatat (49%)–1 Januari 2008

59.365.248.803

Bagian Perusahaan atas laba bersih perusahaan asosiasi untuk periode yang berakhir 30 Juni 2008 Nilai tercatat (49%)-30 Juni 2008

1.057.323.348 60.422.572.151

Halaman - 5/18 -


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) 11. AKTIVA TETAP 2009 Saldo awal

Nilai tercatat Pemilikan langsung Tanah Bangunan dan prasarana Peralatan bangunan Mesin xerographic dan komputer Peralatan pengangkutan Perabot dan peralatan kantor Mesin, perkakas dan peralatan Perbaikan aktiva yang disewa Aktiva dalam penyelesaian Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan dan prasarana Peralatan bangunan Mesin xerographic dan komputer Peralatan pengangkutan Perabot dan peralatan kantor Mesin, perkakas dan peralatan Perbaikan aktiva yang disewa

Nilai buku

Penambahan

Pengurangan

Saldo akhir

8.078.228.322 27.384.448.942 11.068.596.207

1.920.814.400 57.100.100

11.828.100

8.078.228.322 29.305.263.342 11.113.868.207

590.956.810.519 21.553.487.474

33.871.014.023 858.269.100

4.869.158.775 459.939.227

619.958.665.767 21.951.817.347

149.417.102.958

872.249.477

875.868.354

149.413.484.081

2.546.169.329

-

22.399.020

2.523.770.309

669.267.564

55.957.800

-

725.225.364

41.191.032.146

-

41.191.032.146

-

852.865.143.461

37.635.404.900

47.430.225.622

843.070.322.739

20.657.653.181 7.019.377.573

1.133.065.533 654.539.809

11.828.100

21.790.718.714 7.662.089.282

481.556.820.803 15.386.949.924

31.150.988.578 1.158.679.588

2.471.543.972 437.847.577

510.236.265.409 16.107.781.935

128.183.560.412

5.749.762.453

875.111.041

133.058.211.824

397.027.835

231.482.225

22.399.020

606.111.040

610.141.544

20.014.510

-

630.156.054

653.811.531.272

40.098.532.696

3.818.729.710

690.091.334.258

199.053.612.189

152.978.988.481

2008 Saldo awal

Nilai tercatat Pemilikan langsung Tanah Bangunan dan prasarana Peralatan bangunan Mesin xerographic dan komputer Peralatan pengangkutan Perabot dan peralatan kantor Mesin, perkakas dan peralatan Perbaikan aktiva yang disewa Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan dan prasarana Peralatan bangunan Mesin xerographic dan komputer Peralatan pengangkutan Perabot dan peralatan kantor Mesin, perkakas dan peralatan Perbaikan aktiva yang disewa

Nilai buku

Penambahan

Pengurangan

Saldo akhir

7.010.723.086 25.194.589.250 10.084.510.423

1.067.505.236 1.631.443.400 953.437.500

789.689.000 255.945.340

8.078.228.322 26.036.343.650 10.782.002.583

329.946.925.755 19.892.974.661

31.214.611.334 1.698.640.500

12.293.654.043 417.570.327

348.867.883.046 21.174.044.834

131.579.649.097

6.754.560.972

2.097.274.326

136.236.935.743

164.497.240

-

258.900

164.238.340

645.827.664

23.439.900

-

669.267.564

524.519.697.176

43.343.638.842

15.854.391.936

552.008.944.082

18.785.468.184 5.913.118.697

1.060.582.148 596.637.037

787.032.140 255.945.340

19.059.018.192 6.253.810.394

231.026.781.377 13.744.946.964

23.973.320.435 1.078.186.039

8.484.127.708 417.210.327

246.515.974.104 14.405.922.676

112.806.986.081

4.431.846.867

2.096.989.718

115.141.843.230

149.668.295

3.719.560

258.900

153.128.955

579.873.304

15.483.690

383.006.842.902

31.159.775.776

141.512.854.274

Halaman - 5/19 -

12.041.564.133

595.356.994 402.125.054.545 149.883.889.537


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) 11. AKTIVA TETAP (lanjutan) Penyusutan aktiva tetap pada 30 Juni 2009 dan 2008 dibebankan pada:

2009 Beban pokok pendapatan Beban umum dan administrasi Beban penjualan

2008

32.416.378.780

25.243.217.012

5.830.418.073 1.851.735.843

4.345.853.969 1.570.704.795

40.098.532.696

31.159.775.776

Mesin xerographic dan komputer yang tercantum di dalam tabel di atas merupakan aktiva tetap yang disewakan oleh Perusahaan berdasarkan sewa-menyewa biasa. Perhitungan keuntungan pelepasan aktiva tetap pada 30 Juni 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut:

2009 Hasil penjualan Nilai buku Keuntungan pelepasan aktiva tetap

2008

8.003.856.837 (2.420.463.766)

12.261.371.019 (3.812.827.803)

5.582.793.071

8.448.543.216

Keuntungan pelepasan mesin Xerographic dan komputer

Keuntungan/(kerugian) pelepasan aktiva tetap lainnya

30 Juni 09

5.318.570.187

264.222.884

5.582.793.071

30 Juni 08

8.108.853.860

339.689.356

8.448.543.216

Periode

Jumlah keuntungan pelepasan aktiva tetap

*)

Hasil penjualan disajikan dalam akun “Pendapatan bersih - penjualan mesin”

**)

Disajikan dalam akun “Pendapatan/(beban) lain-lain – Kerugian pelepasan aktiva tetap” (lihat Catatan 27)

Tanah Perusahaan berupa sertifikat-sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) yang mempunyai masa manfaat antara 20 dan 30 tahun dan akan berakhir antara 21 Maret 2009 sampai dengan 22 Desember 2036. Perpanjangan masa manfaat untuk HGB yang berakhir pada tanggal 21 Maret 2009, sedang dalam proses pengurusan. Tanah dan bangunan dipergunakan sebagai jaminan atas hutang obligasi (lihat Catatan 20). Aktiva tetap dalam pemilikan langsung diasuransikan atas risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan maksimum sebesar Rp 199.397.089.493 dan USD 10.007.978 pada 30 Juni 2009 (2008: Rp 196.026.166.022 dan USD 232.912). Manajemen Perusahaan dan anak perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi tersebut adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko kebakaran dan risiko lainnya.

Halaman - 5/20 -


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) 12. PROPERTI INVESTASI 2009 Saldo awal tahun Selisih penilaian kembali properti investasi tahun 2007 Selisih penilaian kembali properti investasi tahun 2008 Saldo akhir tahun

2008

7.312.733.244

7.312.733.244

7.702.216.756

-

419.000.000

-

15.433.950.000

7.312.733.244

Properti investasi terdiri atas tanah di Batam dan Purwakarta seluas masing-masing 102.582 m2 dan 295.358 m2 , yang diukur berdasarkan nilai wajar oleh penilai independen. 13. GOODWILL 2009

2008

Harga perolehan Akumulasi amortisasi

20.720.024.732 (863.334.363)

-

Nilai buku bersih

19.856.690.369

-

14. AKTIVA TAK BERWUJUD 2009 Harga perolehan Akumulasi amortisasi Nilai buku bersih

2008

11.478.728.698 (1.913.121.448)

-

9.565.607.250

-

Aktiva tak berwujud ini merupakan aktiva yang bersumber dari nilai kontrak pelanggan dengan masa 1 – 3 tahun yang dinilai oleh penilai independen. 15. AKTIVA LAIN-LAIN 2009 Taksiran tagihan pajak penghasilan Piutang direksi dan karyawan Jaminan yang dapat diterima kembali Aktiva lain-lain

2008

11.312.626.190 17.160.063.410

14.261.258.891

1.316.407.887 768.577.051

1.313.507.887 -

30.557.674.538

15.574.766.778

Piutang direksi dan karyawan terdiri dari pinjaman yang diberikan kepada direksi dan karyawan untuk pembelian kendaraan bermotor. Pembayaran cicilan dari pinjaman tersebut dikurangkan dari gaji setiap bulan dan tidak dikenakan bunga kecuali pinjaman kepada karyawan tenaga penjual. Jaminan yang dapat diterima kembali terdiri dari uang jaminan untuk sewa gedung.

Halaman - 5/21 -



16. HUTANG USAHA 2009


Rp

Mata uang asing

Rp

Pihak ketiga: Fuji Xerox Asia Pacific Pte., Ltd., Singapura

SGD

218

27.337.519.065 2.494.764.167 5.860.186 -

Fuji Xerox Printers, Singapura

4.420.768.525

USD

432.349

1.556.561.925

Microsoft Regional Sales Corp

4.195.717.502

USD

410.339

-

USD

382.761

PT Sun Microsystem Indonesia

21.193.372.122 2.116.892.589 1.534.889

91.762.240 3.913.732.759

Hewlett Packard Indonesia

3.305.572.750

PT Tricada Intronik

3.325.014.204

Ericsson

3.178.469.880

28.578.875

PT Citra Sari Makmur

2.707.187.725

Elitcore Technologies

2.061.360.000 1.103.809.200 1.025.363.000 43.038.723 535.216.480 564.098.424

Inixindopersada Rekayasa Computrade TI Printronix Schweiz GmbH, Singapura

JPY 198.834.131 USD 207.031

JPY 315.233.103 USD 270.435 AUD 660 USD

168.733

9.636.490.350 -

USD

1.044.606

559.035.000

USD

60.600

USD

2.795

-

USD

310.853

-

USD USD USD

201.600 107.952 100.280

USD USD

52.344 55.169

-

PT Diamond prima jaya

521.573.118

-

PT Micronics Internusa PT Cakrawala Mega Indah

111.561.914 189.857.690

789.728.390 1.491.516.500

-

59.982.395 2.026.559.439

USD

219.681

5.933.729.196 3.493.421.556 305.541.777 62.168.609 36.447.928 6.728.190

2.512.940.155 1.903.325.339 27.229.263 6.174.605

USD EUR SGD AUD GBP

206.323 1.870

PT Metrodata E-Bisnis Lain-lain

USD EUR SGD AUD GBP

341.655 21.171 8.812 4.396 396

64.472.519.865 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

-

50.407.686.779 34.856.831 USD

-

-

USD 34.856.831

Hutang usaha di atas merupakan hutang atas pembelian barang dagangan dan persediaan lainnya. Lihat Catatan 32 untuk “Informasi mengenai pihak yang mempunyai hubungan istimewa”.

`

Halaman - 5/22 -

336



17. HUTANG BANK 2009


Rp

Mata uang asing

Rp

Pinjaman jangka pendek: - PT ANZ Panin Bank - PT Bank OCBC Indonesia

130.000.000.000 -

USD

-

130.000.000.000

-

Hutang bank jangka panjang: - The Hongkong & Shanghai Banking Corp., Ltd., Jakarta

- PT ANZ Panin Bank - Standard Chartered Bank, Jakarta

8.475.000.002 2.414.236.611

USD

236.111,16

-

28.118.750.000

USD

2.750.000

-

2.421.250.000

-

41.429.236.613 Porsi jangka pendek

-

(23.535.486.204)

-

17.893.750.409

-

PT ANZ Panin Bank Pada tanggal 9 September 2008, perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman bergulir dari PT ANZ Panin Bank sejumlah Rp. 200.000.000.000 dengan tingkat suku bunga tahunan sebesar 1,75% di atas tingkat bunga Sertifikat Bank Indonesia (SBI). Fasilitas pinjaman berlaku selama 3 tahun, tanpa jaminan, dan akan berakhir pada tanggal 9 September 2011. Pada tanggal 30 Juni 2009, perusahaan telah memanfaatkan fasilitas tersebut sejumlah Rp. 130.000.000.000 Pada tanggal 25 Maret 2009,anak perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT ANZ Panin Bank sejumlah USD 3.000.000 dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 6,45% pertahun. Fasilitas pinjaman berlaku selama 3 tahun,dijamin dengan pengalihan piutang fidusia sebesar USD 7.200.000 ,dan akan berakhir pada tanggal 30 Maret 2012.

PT Bank OCBC Indonesia Pada tanggal 21 Januari 2008 anak perusahaan mengubah fasilitas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank OCBC pada tanggal 1 Agustus 2005 menjadi sejumlah USD 1.600.000 dengan tingkat bunga tahunan sebesar 1,0% di atas cost of fund. Fasilitas ini dijamin dengan pengalihan piutang fidusia sejumlah maksimum 125% dari jumlah hutang yang tersisa dan jatuh tempo pada tanggal 31 Juli 2008. Pada 14 Agustus 2008, anak perusahaan memperpanjang fasilitas pinjaman hingga 31 Juli 2009. Pada tanggal 06 dan 23 April 2009, anak perusahaan mempercepat pelunasan fasilitas pinjaman ini.

Halaman - 5/23 -



17. HUTANG BANK (Lanjutan) Standard Chartered Bank, Jakarta Pada tanggal 29 Juni 2007, anak perusahaan merubah fasilitas pinjaman yang diperoleh pada tanggal 1 Juli 2005 menjadi sejumlah USD 5.000.000 dan dijamin oleh pemegang saham. Pada tanggal 4 Januari 2008, fasilitas pinjaman ini diubah menjadi USD 3.250.000, tanpa jaminan dengan tingkat bunga tahunan sebesar 2.0% di atas cost of fund. Pada 29 Juni 2007, anak perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman sejumlah Rp 5.811.000.000 dan dijaminkan dengan pengalihan piutang fidusia sejumlah Rp 7.263.750.000 dengan tingkat bunga 11,625% per tahun. Pinjaman ini telah dirubah pada tanggal 4 Januari 2008, dengan fasilitas maksimum sejumlah Rp 5.326.750.000 dan akan jatuh tempo pada tanggal 8 Agustus 2010.

The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Jakarta Pada tanggal 1 November 2007, anak perusahaan mendapatkan fasilitas pinjaman dari The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited sejumlah USD 1.600.000 dengan tingkat bunga tahunan sebesar 2,0% di atas tingkat suku bunga SIBOR. Fasilitas ini dijamin dengan pengalihan kepemilikan fidusia atas piutang sejumlah USD 2.000.000. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 5 Mei 2011. Pada tanggal 29 Juni 2009, anak perusahaan telah melunasi fasilitas pinjaman ini. Pada tanggal 12 Juni 2008, anak perusahaan mendapatkan fasilitas pinjaman sejumlah USD 2.000.000 dengan tingkat bunga tahunan sebesar 1,85% di atas cost of fund. Fasilitas ini dijamin dengan pengalihan piutang fidusia sejumlah USD 2.000.000. Pada tanggal 12 Juni 2008, anak perusahaan mendapatkan pinjaman berjangka tahap I, II, dan III, masing-masing sejumlah USD 340.000, Rp 3.000.000.000, dan Rp 8.900.000.000, dengan tingkat bunga tahunan sebesar 2,0% di atas cost of fund. Fasilitas ini dijamin dengan pengalihan kepemilikan piutang fidusia sejumlah USD 425.000, Rp 3.700.000.000, dan Rp 11.100.000.000. Pinjaman tersebut akan jatuh tempo masing-masing pada bulan Juli 2011, November 2010, dan September 2011.

Halaman - 5/24 -



18. PERPAJAKAN a.

Hutang pajak 2009 Pajak penghasilan: Pasal 21 Pasal 23 Pasal 26 Pajak penghasilan badan: Juni 2009 Juni 2008 Pembayaran untuk 2007 Desember 2006 Pajak Pertambahan Nilai, bersih

b.

2008

1.048.488.227 226.336.152 15.070.384

979.731.401 48.380.679 32.761.996

1.327.467.366 -

3.488.461.440 (301.882.152) 7.243.767.380

8.783.677.296

7.996.405.010

11.401.039.425

19.487.625.754

2009

2008

Beban pajak penghasilan

Perusahaan - Kini - Tangguhan

(8.984.660.200) 1.051.423.892

(15.121.355.200) 1.562.529.846

(7.933.236.308)

(13.558.825.354)

(3.030.677.432) 360.806.249

-

(2.669.871.183)

-

344.042.991

-

(10.259.064.500)

(13.558.825.354)

Anak perusahaan - Kini - Tangguhan

Disesuaikan dengan jurnal Eliminasi konsolidasian

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan sesuai dengan laporan laba rugi dengan taksiran laba kena pajak untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut:

Laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan Eliminasi konsolidasian (Rugi)/Laba anak perusahaan sebelum pajak penghasilan Laba Perusahaan sebelum pajak penghasilan Koreksi pajak: Perbedaan temporer Keuntungan pelepasan aktiva tetap Penyisihan persediaan usang Penyisihan piutang ragu-ragu Penyusutan aktiva tetap

Halaman - 5/25 -

2009

2008

35.912.008.694 8.095.878.412

49.473.217.800

(9.389.664.901)

-

34.618.222.205

49.473.217.800

1.218.451.142 58.520.872 1.313.300.647 1.834.118.908

2.556.912.035 294.026.879 831.208.405 2.628.656.340

-


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) 18. PERPAJAKAN (Lanjutan) b.

Beban Pajak Penghasilan (Lanjutan) Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan sesuai dengan laporan laba rugi dengan taksiran laba kena pajak untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut:

2009 Penyisihan atas imbalan kerja Penyisihan dan beda waktu lain-lain

Perbedaan permanen Transaksi sewa pembiayaan

Pendapatan bunga Bagian laba perusahaan asosiasi - bersih Amortisasi goodwill Lain-lain

Penghasilan kena pajak Beban pajak penghasilan Perusahaan Pembayaran pajak penghasilan Perusahaan: - Pasal 22 - Pasal 23 - Pasal 25 - Fiskal

Pajak lebih/(kurang) bayar

Halaman - 5/26 -

2008

981.304.000

230.517.500

(1.200.000.000)

(1.332.888.338)

4.205.695.569

5.208.432.821

169.787.138

-

(849.540.174)

(3.320.970.921)

(6.719.706.448) 518.000.616 145.613.309

(1.057.323.348) 130.327.589

(6.735.845.559)

(4.247.966.680)

32.088.072.215

50.433.683.941

8.984.660.200

15.121.355.200

4.305.089.732 2.460.955.325 891.147.777

3.809.262.169 6.800.340.978 893.290.613 130.000.000

7.657.192.834

11.632.893.760

(1.327.467.366)

(3.488.461.440)


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) 18. PERPAJAKAN (Lanjutan) b.

Beban Pajak Penghasilan (Lanjutan) Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak penghasilan perusahaan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: 2009

2008

35.912.008.694

49.473.217.800

Laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan Ditambah: Eliminasi konsolidasian (Rugi)/laba anak perusahaan sebelum pajak penghasilan

8.095.878.412

-

(9.389.664.901)

-

Laba Perusahaan sebelum pajak penghasilan

34.618.222.205

49.473.217.800

Pajak dihitung pada tarif pajak progresif

9.693.102.197

14.833.215.357

Disesuaikan dengan jurnal eliminasi konsolidasian

(344.042.991)

-

47.540.399 (237.871.249)

(996.291.276)

Transaksi sewa pembiayaan Pendapatan bunga Bagian laba perusahaan asosiasi - bersih

-

(1.881.517.805)

Amortisasi goodwill

145.040.172

Lain-lain Efek tarif pajak baru

40.771.727 126.170.867

(317.197.004) 39.098.277

-

Beban pajak penghasilan Perusahaan

7.589.193.317

13.558.825.354

Anak perusahaan

2.669.871.183

-

10.259.064.500

13.558.825.354

Dalam laporan keuangan ini, jumlah penghasilan kena pajak berdasarkan perhitungan sementara. c.

Aktiva/(kewajiban) pajak tangguhan 1 Januari 2009 Penyisihan piutang ragu-ragu Penyisihan persediaan usang Perbedaan antara nilai buku bersih aktiva tetap komersial dan fiskal Penyisihan atas imbalan kerja Penyisihan lain-lain

Efek perubahan tarif pajak

Dibebankan ke laporan laba rugi

30 Juni 2009

1.219.421.113 1.892.532.626

328.325.162 14.630.218

1.547.746.275 1.907.162.844

(6.436.435.764)

763.142.512

(5.673.293.252)

3.740.244.500 300.000.000

245.326.000 (300.000.000)

3.985.570.500 -

715.762.475

1.051.423.892

1.767.186.367

(3.576.840.934)

-

-

(3.576.840.934)

365.773.026

344.042.991

-

709.816.017

5.617.774.437

360.806.249

5.978.580.686

3.122.469.004

1.756.273.132

4.878.742.136

Disesuaikan dengan jurnal Eliminasi konsolidasi: - Nilai wajar anak perusahaan - Amortisasi nilai wajar anak perusahaan Anak perusahaan*)

Halaman - 5/27 -


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) 18. PERPAJAKAN (Lanjutan) c.

Aktiva/(kewajiban) pajak tangguhan (Lanjutan) Dibebankan ke laporan laba rugi

1 Januari 2008

Penyisihan piutang ragu-ragu Penyisihan persediaan usang Perbedaan antara nilai buku bersih aktiva tetap komersial dan fiskal Penyisihan penurunan nilai tanah Penyisihan atas imbalan kerja Penyisihan lain-lain

d.

31 Juni 2008

1.611.876.520 2.180.546.133

249.362.522 88.208.064

1.861.239.042 2.268.754.197

(8.115.783.545)

1.555.670.512

(6.560.113.033)

(166.859.460)

-

(166.859.460)

3.658.000.500 399.866.502

69.155.250 (399.866.502)

3.727.155.750 -

(432.353.350)

1.562.529.846

1.130.176.496

Administrasi Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan dan anak perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terhutang. Direktur Jenderal Pajak ("DJP") dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terhutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak saat terhutangnya pajak. Pada tanggal 2 September 2008, Pemerintah telah mengesahkan amendemen Undang-Undang Pajak Penghasilan yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2009, yang menetapkan tarif pajak penghasilan perusahaan menjadi tarif tunggal sebesar 28% sejak 2009 dan diturunkan lagi menjadi 25% sejak 2010.

19. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 2009 Beban pokok proyek Gaji, upah dan tunjangan lainnya Jasa manajemen Iklan dan promosi Beban bunga Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1.000.000.000)

2008

74.019.782.210 22.957.158.107 9.425.469.255 1.228.430.564 506.506.901

9.280.388.509 19.772.828.990 9.675.749.364 3.146.411.667 2.849.618.055

2.602.914.157

1.600.080.362

110.740.261.194

46.325.076.947

Beban pokok proyek merupakan akrual beban pokok barang dan jasa yang diakui sesuai dengan tahap penyelesaian proyek.

Halaman - 5/28 -


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) 20. HUTANG OBLIGASI 2009 Nilai nominal - Obligasi I

Dikurangi: - Obligasi diperoleh kembali - Biaya emisi belum diamortisasi

2008 -

150.000.000.000

-

32.000.000.000

-

130.513.862

Bersih Dikurangi: - Bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun

-

117.869.486.138

-

117.869.486.138

Bagian jangka panjang

-

-

Biaya emisi belum diamortisasi Biaya perolehan Akumulasi amortisasi

-

2.552.422.322 (2.421.908.460)

Biaya emisi belum diamortisasi

-

130.513.862

Pada tanggal 13 Oktober 2003, Perusahaan menerbitkan Obligasi Astra Graphia I Tahun 2003 sebesar Rp 150.000.000.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 13,375% per tahun untuk jangka waktu 5 tahun. Obligasi ini diterbitkan tanpa warkat, dan akan jatuh tempo pada tanggal 27 Oktober 2008. Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Surabaya). Bunga Obligasi dibayarkan setiap 3 bulan mulai tanggal 27 Januari 2004. Perusahaan menyelenggarakan penyisihan dana pembayaran bunga Obligasi (interest sinking fund) senilai bunga Obligasi yang harus dibayar untuk setiap periode pembayaran bunga Obligasi (lihat Catatan 4). Obligasi ini dijamin dengan agunan khusus yang jumlahnya setara dengan 75% dari jumlah pokok Obligasi yang berupa fidusia atas piutang usaha (lihat Catatan 6) dan hak tanggungan atas tanah dan bangunan Perusahaan (lihat Catatan 11). Perusahaan telah menunjuk PT Bank Mega Tbk sebagai Wali Amanat sesuai dengan akta Notaris Fathiah Helmi S.H No. 20 tanggal 10 Oktober 2003. Sehubungan dengan penerbitan Obligasi, Perusahaan tidak diperkenankan antara lain untuk melakukan hal-hal dibawah ini: Membagikan dividen setelah ulang tahun tanggal emisi yang ke-4 yang besarnya dapat menyebabkan Perusahaan tidak dapat memenuhi kewajibannya; Menjual atau mengalihkan aktiva dengan cara apapun, yang nilainya melebihi 50% dari seluruh aktiva Perusahaan dalam satu tahun buku, kecuali transaksi dengan anak perusahaan. Selama periode Oktober sampai dengan Desember 2005, Perusahaan telah melakukan pembelian kembali Obligasi Astra Graphia I dari pasar sebesar total Rp 32.000.000.000 dengan harga diskonto. Keuntungan dari pembelian kembali Obligasi sebesar Rp 2.900.000.000 telah dicatat pada laporan laba rugi tahun 2005. Pembelian kembali Obligasi tersebut dimaksudkan untuk investasi dan dimungkinkan untuk diperdagangkan kembali jika Perusahaan memerlukan dana. Pada tanggal 24 Oktober 2008, Perusahaan telah melunasi kewajiban tersisa atas Obligasi Astra Graphia I sebesar Rp 118.000.000.000.

Halaman - 5/29 -


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) 21. MODAL SAHAM Komposisi pemegang saham pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: 2009 Jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh

PT Astra International Tbk Masyarakat (masing-masing dengan pemilikan kurang dari 5%)

Persentase pemilikan

Jumlah

1.036.752.580

76,87%

103.675.258.000

312.027.920

23,13%

31.202.792.000

1.348.780.500

100,00%

134.878.050.000

2008 Jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh

PT Astra International Tbk Masyarakat (masing-masing dengan pemilikan kurang dari 5%) Komisaris: Maruli Gultom

Persentase pemilikan

Jumlah

1.036.752.580

76,87%

103.675.258.000

312.022.920 1.348.775.500

23,13% 100,00%

31.202.292.000 134.877.550.000

5.000 1.348.780.500

0,00% 100,00%

500.000 134.878.050.000

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 15 Mei 2009 yang diaktakan dengan akta Notaris Imas Fatimah, S.H., No. 39 tanggal 15 Mei 2009, para pemegang saham telah menyetujui pembayaran dividen tunai sebesar Rp 18 per saham atau sebesar Rp 24.278.049.000 termasuk dividen interim sebesar Rp 10 per saham atau sebesar Rp 13.487.805.000 serta menambah cadangan wajib Perusahaan sebesar Rp 1.500.000.000 dari laba bersih tahun 2008 (2008: pembayaran dividen tunai sebesar Rp 40 per saham atau sebesar Rp 53.951.220.000 termasuk dividen interim sebesar Rp 8 per saham atau sebesar Rp 10.790.244.000 dan menambah cadangan wajib sebesar Rp 1.500.000.000 dari laba bersih tahun 2007).

22. SALDO LABA YANG TELAH DITENTUKAN PENGGUNAANNYA Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan pada tanggal 15 Mei 2009, Perusahaan telah membuat penyisihan untuk cadangan wajib sebesar Rp 1.500.000.000 (total: Rp 9.500.000.000). Cadangan ini dibuat sesuai dengan Undang-Undang No.40/2007 (menggantikan Undang-Undang No.1/1995) mengenai Perseroan Terbatas yang mengharuskan perusahaan Indonesia untuk membuat penyisihan cadangan sampai mencapai minimal 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor. Undang-Undang tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk mencapai cadangan wajib minimum tersebut.

Halaman - 5/30 -


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) 23. SELISIH ATAS TRANSAKSI EKUITAS ANAK PERUSAHAAN Akun ini merupakan selisih atas transaksi ekuitas anak perusahaan yang terutama sehubungan dengan penilaian kembali aktiva tetap dan penilaian kembali aktiva atas akuisisi anak perusahaan pada tanggal 31 Agustus 2008. 24. PENDAPATAN BERSIH 2009 Penjualan mesin Penyewaan mesin Bahan pakai dan jasa alih daya Jasa perbaikan dan pemeliharaan Pendapatan bunga sewa pembiayaan

2008

298.275.473.806 241.180.618.371 70.310.035.701 54.905.042.175 8.199.316.882

109.820.084.318 150.673.654.997 59.136.918.854 52.974.115.524 -

672.870.486.935

372.604.773.693

Jumlah pendapatan bersih dari pihak ketiga dan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut:

2009 Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

2008

609.409.642.983

340.263.302.072

63.460.843.952

32.341.471.621

672.870.486.935

372.604.773.693

Perusahaan tidak memiliki transaksi penjualan dengan pembeli yang melebihi 10% dari pendapatan bersih. Lihat Catatan 32 untuk “Informasi mengenai pihak yang mempunyai hubungan istimewa”. 25. BEBAN POKOK PENDAPATAN 2009 Penjualan mesin Penyewaan mesin Bahan pakai dan jasa alih daya Jasa perbaikan dan pemeliharaan

2008

248.681.247.007 155.780.622.768 53.896.559.503

77.091.029.843 66.945.727.075 49.179.895.738

33.999.349.318

33.172.743.873

492.357.778.596

226.389.396.529

Rincian pemasok untuk pembelian yang melebihi 10% dari pendapatan bersih adalah sebagai berikut: 2009 Fuji Xerox Asia Pacific Pte., Ltd., Singapura

101.833.259.977

Halaman - 5/31 -

2008 99.286.739.945


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) 26. BEBAN USAHA a.

Beban penjualan

Gaji, upah dan tunjangan lainnya Pergudangan dan pengiriman Penyusutan Perjalanan Sewa Asuransi Biaya profesional Telekomunikasi Penyisihan piutang ragu-ragu Iklan dan promosi Minyak dan pelumas Pendidikan dan pelatihan Listrik dan air Perbaikan dan pemeliharaan Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 500.000.000)

b.

2009

2008

40.302.023.380 2.503.690.543 2.378.487.747 1.951.022.759 1.918.670.390 1.791.359.063 1.451.523.907 1.432.087.525 1.346.209.369 1.336.612.193 1.044.036.566 622.422.309 602.231.852 519.118.705

25.038.805.313 2.815.861.640 1.570.704.795 1.393.043.151 424.290.206 1.029.003.171 269.232.710 902.373.280 905.087.022 3.097.013.703 1.090.231.484 346.365.705 270.271.075 275.658.869

4.516.043.483

1.182.557.285

63.715.539.791

40.610.499.409

Beban umum dan administrasi

Gaji, upah dan tunjangan lainnya Asuransi Penyusutan Perbaikan dan pemeliharaan Biaya profesional Perjalanan Telekomunikasi Sewa Listrik dan air Gudang dan pengiriman Biaya keamanan Minyak dan pelumas Biaya kantor dan perlengkapan Iklan dan promosi Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 500.000.000)

Halaman - 5/32 -

2009

2008

32.284.496.745 8.084.250.253 5.297.810.185 3.729.121.427 3.137.027.625 3.626.450.207 2.575.481.909 2.274.180.381 1.400.403.854 1.228.488.841 1.023.418.658 917.788.788 974.563.515 809.989.003

27.482.735.364 3.279.291.561 4.345.853.969 4.417.783.795 469.710.957 3.848.234.118 3.055.302.660 1.436.722.082 1.353.068.175 650.173.071 943.818.438 967.238.159 562.579.697 1.429.937.661

781.777.572

2.049.703.853

68.145.248.963

56.292.153.560


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) 27. PENDAPATAN/(BEBAN) LAIN-LAIN 2009 Keuntungan/(kerugian) pelepasan aktiva tetap (lihat Catatan 10) Lain-lain bersih

28.

2008

264.222.884 (468.644.969)

339.689.356 396.225.445

(204.422.085)

735.914.801

KOMPENSASI KARYAWAN BERBASIS SAHAM Berdasarkan rapat umum pemegang saham luar biasa yang dilaksanakan pada tanggal 1 Pebruari 2000, para pemegang saham setuju untuk memberikan hak opsi untuk membeli saham baru sejumlah 65.343.750 saham kepada anggota direksi dan eksekutif Perusahaan (Employee Stock Option Plan – ESOP). Program tersebut dilaksanakan melalui 2 (dua) periode eksekusi yaitu dari tanggal 8 Maret 2001 sampai dengan 7 Maret 2003 dan 29 Agustus 2002 sampai dengan 28 Agustus 2004. Jumlah opsi yang tidak dieksekusi (I+II) adalah sejumlah 23.438.250 saham dengan nilai wajar sebesar Rp 17.725.786.177.

29.

KEWAJIBAN IMBALAN KERJA Kewajiban imbalan kerja pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 dihitung sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Mutasi kewajiban yang diakui di neraca adalah sebagai berikut:

2009

2008

Saldo awal

20.122.671.000

12.193.335.000

Tambahan penyisihan

11.422.170.462

4.876.231.499

Pembayaran

(9.540.866.466)

(4.645.713.999)

22.003.974.996

12.423.852.500

(1.746.446.000)

(2.230.048.000)

20.257.528.996

10.193.804.500

Dikurangi: Bagian jangka pendek Bagian jangka panjang

Halaman - 5/33 -


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) 30. LABA BERSIH PER SAHAM Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih kepada pemegang saham dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada tahun bersangkutan. 2009

2008

25.652.856.924

35.914.392.446

Rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar (lembar saham)

1.348.780.500

1.348.780.500

Laba bersih per saham dasar

19,02

26,63

Laba bersih kepada pemegang saham

Pada 30 Juni 2009 dan 2008, tidak ada konversi efek berpotensi saham yang bersifat dilusian karena periode eksekusi Kompensasi Karyawan Berbasis Saham telah berakhir di bulan Agustus 2004 (lihat Catatan 28). Oleh karena itu, laba per saham dilusian sama dengan laba per saham biasa. 31. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, Perusahaan dan anak perusahaan mempunyai aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing sebagai berikut: 2009 Mata uang asing

Rp

Aktiva

Kas dan setara kas

USD SGD EUR JPY AUD

4.610.423 100.195 72.139 47.635 93

47.141.576.403 706.845.652 1.041.110.912 5.077.329 771.058

Deposito berjangka

USD

6.900

70.552.500

Piutang usaha

USD SGD EUR JPY

6.987.337 124.220 45.777 1.307

71.445.523.381 876.332.251 660.662.691 139.311

Piutang lain-lain

USD SGD

1.759 3.000

17.980.663 21.164.070

USD EUR JPY GBP

452.356 21.207 90.000 643

4.625.336.624 306.061.333 9.592.938 10.916.659

Uang muka pemasok dan lainnya

Jumlah aktiva dalam mata uang asing

126.939.643.775

Halaman - 5/34 -


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) 31. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING (lanjutan) 2009 Mata uang asing Kewajiban Hutang usaha

Hutang lain-lain

Hutang bank Biaya yang masih harus dibayar

Rp

USD JPY EUR SGD AUD GBP

2.605.128 198.834.131 21.171 8.812 4.396 396

26.637.428.790 21.193.372.122 305.541.777 62.168.609 36.447.928 6.728.190

USD SGD EUR GBP USD USD

9.429 3.205 705 585 2.986.111 239.380

96.414.899 22.611.199 10.824.068 9.935.634 30.532.986.611 2.447.657.126

Jumlah kewajiban dalam mata uang asing

81.362.116.953

Aktiva / (Kewajiban) dalam mata uang asing - bersih

45.577.526.821

2008 Mata uang asing Aktiva Kas dan setara kas

Rp

USD SGD JPY AUD THB HKD

2.256.422 4.112.028 177.992 93 1,700 200

20.815.488.984 27.876.957.160 15.435.751 825.754 467.449 236.536

Deposito berjangka

USD

13,402

123.632.897

Piutang usaha

USD

2.544.259

23.470.788.906

JPY SGD

30.865.759 49.342

2.676.728.006 334.505.166

USD JPY GBP

29.067 239.000 278

268.147.595 20.726.462 5.108.711

Uang muka pemasok dan lainnya

Jumlah aktiva dalam mata uang asing

75.609.049.377

Kewajiban

Hutang usaha

USD JPY EUR GBP AUD

1.970.378 315.233.103 1.870 336 660

18.176.736.220 27.337.519.065 27.229.263 6.174.605 5.860.186

Hutang lain-lain

USD EUR

432.062 750

3.985.771.950 10.922.288

Jumlah kewajiban dalam mata uang asing

49.550.213.577

Aktiva / (Kewajiban) dalam mata uang asing – bersih

26.058.835.800

Halaman - 5/35 -


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) 31. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING (Lanjutan) Perusahaan dan anak perusahaan mempunyai kebijakan dalam hal lindung nilai, dimana kewajiban dalam mata uang asing jangka pendek atau setara dengan tiga bulan, harus sudah terpenuhi dengan saldo kas dan setara kas dalam mata uang asing pada saat tersebut dan atau dipenuhi dengan instrumen derivatif lainnya. Manajemen berpendapat bahwa kebijakan tersebut akan dapat memenuhi kebutuhan pembayaran Perusahaan dalam mata uang asing. 32. INFORMASI MENGENAI PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Perusahaan dikendalikan oleh PT Astra International Tbk. Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang material dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

Sifat hubungan istimewa Perusahaan

Transaksi

PT Astra International Tbk

Pemegang saham utama Perusahaan

Penempatan investasi efek hutang, penjualan barang dan jasa dan pembelian aktiva tetap

PT Astra Daihatsu Motor, PT Pamapersada Nusantara, PT Astra Honda Motor, PT Astra Sedaya Finance, PT United Tractors Tbk, PT New Toyota Astra Motor, PT Federal International Finance, PT PAM Lyonnaise Jaya,PT Bank Permata Tbk, PT Asuransi Astra Buana, PT Isuzu Astra Motor Indonesia, PT Serasi Autoraya, dan PT Toyota Motor Manufacturing Indonesia

Perusahaan afiliasi

Penjualan barang atau jasa dan pembelian aktiva tetap

PT Astra Graphia Information Technology (dahulu PT SCS Astragraphia Technologies)

Anak Perusahaan (sebelumnya Perusahaan asosiasi)

Penyertaan saham, pembelian, penjualan barang dan jasa dan pembelian aktiva tetap

Direksi/karyawan

Manajemen kunci yang sama

Program pemilikan kendaraan

Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dilakukan berdasarkan persyaratan dan harga yang wajar.

Halaman - 5/36 -


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) 32. INFORMASI MENGENAI PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (Lanjutan) Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: 2009

2008

Pendapatan

PT Astra International Tbk PT Astra Honda Motor PT Bank Permata Tbk PT PAM Lyonnaise Jaya PT Astra Daihatsu Motor PT Astra Agro Lestari PT Pamapersada Nusantara PT Serasi Autoraya PT United Tractors Tbk PT Toyota Astra Finance PT Astra Otoparts Tbk PT Asuransi Astra Buana PT Isuzu Astra Motor Indonesia PT Astra Sedaya Finance PT New Toyota Astra Motor PT United Tractors Pandu Eng. PT Astra Graphia Information Technology Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 500.000.000)

13.095.723.788 8.303.642.400 5.087.019.825 4.665.195.268 4.648.390.083 3.819.880.000 3.624.039.343 3.137.332.866 2.562.699.301 1.860.588.961 1.778.545.422 1.740.746.391 1.232.035.434 894.255.328 702.250.066 641.823.726

4.403.383.003 2.346.832.323 2.760.265.026 591.729.110 942.455.145 162.883.137 649.235.015 60.627.455 300.461.550 165.859.937 390.446.746 750.897.688 -

-

13.820.507.611

5.666.675.750

4.995.887.875

63.460.843.952

32.341.471.621

Persentase terhadap jumlah pendapatan

9%

9%

Pembelian aktiva tetap PT Astra Graphia Information Technology PT Astra International Tbk

795.681.500 -

3.441.138.788 1.173.392.909 20.400.000

795.681.500

4.634.931.697

1,9 %

11%

-

319.829.833

0%

0%

-

492.091.512

PT Astra Honda Motor

Persentase terhadap jumlah pembelian aktiva tetap Pembelian persediaan PT Astra Graphia Information Technology Persentase terhadap jumlah pembelian persediaan Pembelian lisensi perangkat lunak PT Astra Graphia Information Technology

Halaman - 5/37 -


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) 32. INFORMASI MENGENAI PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (Lanjutan) Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut (lanjutan): 2009

2008

AKTIVA Kas dan setara kas - Bank PT Bank Permata Tbk

5.381.699.397

2.788.228.961

Jumlah kas dan setara kas

5.381.699.397

2.788.228.961

6.266.290.909 4.163.532.070 2.486.975.535 1.424.028.212 1.091.668.295 697.485.575 675.974.750 648.671.881 637.482.102 503.647.843 104.934.392

1.511.773.293

-

13.362.354.774

2.475.012.017

1.842.170.610

21.175.703.581

19.162.629.853

-

60.422.572.151

Piutang direksi dan karyawan

17.160.063.410

14.261.258.891

Jumlah aktiva yang terkait dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa Persentase terhadap jumlah

43.717.466.388

96.634.689.856

6%

17%

Piutang usaha PT Astra International PT Astra Agro Lestari PT Serasi Autoraya PT Astra Daihatsu Motor PT Pamapersada Nusantara PT Astra Honda Motor PT United Tractors Pandu Eng PT Astra Otoparts Tbk PT Toyota Astra Finance PT Traktor Nusantara PT Bank Permata Tbk PT Astra Graphia Information Technology Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 500.000.000) Jumlah piutang usaha

30.536.589 170.219.710 350.960.286 759.435.422 15.243.099 104.610.578 13.350.587 1.001.974.905

Investasi pada perusahaan asosiasi PT Astra Graphia Information Technology Aktiva lain-lain

aktiva

Halaman - 5/38 -


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) 32. INFORMASI MENGENAI PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (Lanjutan) Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut (lanjutan): 2009

2008

KEWAJIBAN Hutang usaha PT Astra Graphia Information Technology

-

34.856.831

Jumlah hutang usaha

-

34.856.831

Hutang lain-lain PT Asuransi Astra Buana PT Astra Graphia Information Technology

19.112.263

-

-

3.744.271.450

Jumlah hutang lain-lain

19.112.263

3.744.271.450

Jumlah kewajiban yang terkait dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa

19.112.263

3.779.128.281

0%

1%

Persentase terhadap jumlah kewajiban 33. INFORMASI SEGMEN USAHA

Perusahaan dan anak perusahaan memiliki dua segmen bisnis, yaitu solusi dokumen dan tekhnologi informasi. Informasi segmen Hasil Operasi Pendapatan-bersih Hasil segmen Pendapatan bunga Rugi kurs-bersih Beban bunga Lain-lain-bersih Bagian laba perusahaan assosiasi-bersih Laba sebelum pajak Penghasilan Beban pajak penghasilan Laba sebelum hak Minoritas Hak minoritas Laba bersih Aktiva Kewajiban Belanja barang modal Penyusutan Arus kas segmen Arus kas bersih diperoleh dari /(digunkan untuk) aktivitas operasi Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi Arus kas bersih diperoleh dari aktivitas pendanaan

Solusi dokumen

Solusi teknologi informasi

Total

359.214.690.151 34.177.489.194 849.540.174 (559.871.575) (7.249.093.102) 680.451.066

318.401.693.592 14.474.430.391 299.852.499 (3.295.532.223) (2.580.384.579) (884.873.151)

677.616.383.743 48.651.919.585 1.149.392.673 (3.855.403.798) (9.829.477.681) (204.422.085)

6.719.706.448

-

6.719.706.448

34.618.222.205 (7.933.236.308)

8.013.492.937 (2.325.828.192)

42.631.715.142 (10.259.064.500)

26.684.985.897 26.684.985.897

5.687.664.745 5.687.664.745

32.372.650.642 32.372.650.642

594.390.190.924 246.653.137.236 36.586.142.493 33.771.118.093

291.558.236.695 150.230.201.656 1.049.262.407 6.327.414.613

885.948.427.619 396.883.338.892 37.635.404.900 40.098.532.706

(9.599.053.630)

17.237.766.634

7.638.713.004

(36.705.271.351) (5.405.421.676)

(3.621.507.733) (40.326.779.084) (22.556.086.895)

(27.961.508.571)

Halaman - 5/39 -

Eliminasi

Konsolidasian

(4.745.896.808) 672.870.486.935 - 48.651.919.673 1.149.392.673 - (3.855.403.798) - (9.829.477.681) (204.422.085 (6.719.706.448)

-

(6.719.706.448) 35.912.008.694 - (10.259.064.500) (6.719.706.448) (87.270) (6.719.793.718)

25.652.944.194 (87.270) 25.652.856.924

(143.210.714.421) 742.737.713.198 (1.884.403.109) 394.998.935.783 - 37.635.404.900 - 40.098.532.706

-

7.638.713.004

- (40.326.779.084) - (27.961.508.571)


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2009 DAN 2008 (Dalam Rupiah) 34. PERJANJIAN Perjanjian distributor Fuji Xerox Co., Ltd., Jepang (Fuji Xerox) Perusahaan menandatangani perjanjian distributor (Distributorship Agreement) dengan Fuji Xerox Co., Ltd., Jepang (Fuji Xerox) dengan tanggal efektif 1 Oktober 2008, yang menunjuk Perusahaan sebagai distributor tunggal untuk produk-produk Office Products (copier duplicator devices, analog & digital, black & white and full color), Production Service Products (high-speed printing and duplicating devices, black & white and color for production and transaction), dan Engineering Systems (large format). Perjanjian ini menggantikan perjanjian sejenis yang dibuat pada tanggal 21 Oktober 1987. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 2 (dua) tahun), dan diperpanjang secara otomatis, kecuali salah satu pihak membatalkan perjanjian dengan pemberitahuan tertulis sekurang-kurangnya 1 (satu) tahun sebelumnya. Fuji Xerox Asia Pacific Pte Ltd, Singapura (FXAP) Perusahaan menandatangani perjanjian distributor (Distributorship Agreement) dengan Fuji Xerox Asia Pacific Pte. Ltd., Singapura dengan tanggal efektif 1 Oktober 2008, yang menunjuk Perusahaan sebagai distributor resmi untuk produk-produk office printer dan printer based multifunction (monochrome & color). Perjanjian ini diperpanjang secara otomatis setiap 2 (dua) tahun, kecuali salah satu pihak memberitahukan pihak lainnya dengan pemberitahuan tertulis sekurang-kurangnya 3 (tiga) bulan sebelum berakhirnya perjanjian. Perusahaan membayar jasa manajemen kepada Fuji Xerox dengan persentase tertentu dari jumlah pendapatan sewa dan penjualan produk-produk xerographic, barang barang keperluan copy dan suku cadang, pelayanan purna jual, operasi langsung atas mesin mesin copy, penjualan dan pemeliharaan produk kualifikasi tertentu. Jasa manajemen yang dibebankan pada beban pokok berjumlah Rp 9.425.469.255 untuk periode 30 Juni 2009 dan Rp 9.675.749.364 untuk periode 30 Juni 2008. Hutang jasa manajemen sebesar Rp 9.425.469.255 dan Rp 9.675.749.364 masing masing pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 disajikan pada neraca konsolidasian sebagai "Biaya yang masih harus dibayar". Perjanjian Reseller a.

Captaris Inc. Pada tanggal 25 Agustus 2006, Perusahaan ditunjuk oleh Captaris Inc., USA sebagai “non exclusive reseller” atas produk-produk Captaris (licensed software, hardware, support services). Perjanjian ini berlaku efeksif sejak tanggal 25 Agustus 2006 untuk jangka waktu 1 tahun, dan diperpanjang secara otomatis untuk jangka waktu 1 (satu) tahun berikutnya, kecuali dikehendaki lain oleh salah satu pihak dengan pemberitahuan terlebih dahulu 60 (enam puluh) hari sebelumnya.

b.

Avocent International Ltd., Ireland Pada tanggal 17 Desember 2008, Perusahaan ditunjuk sebagai “authorized reseller” atas produkproduk LANDesk (software). Perjanjian ini berlaku efektif sejak tanggal 17 Desember 2008 dan akan berlanjut terus hingga diakhiri oleh salah satu pihak.

c.

Dell Global B.V., the Netherland, Singapore Branch Pada tanggal 16 Juni 2009, Perusahaan ditunjuk oleh Dell Global B.V., the Netherland, Singapore Branch, sebagai “non exclusive channel partner atas produk-produk Dell (laptop, precision mobile, desktops, PowerEdge server, services). Perjanjian ini berlaku efektif sejak tanggal 13 Februari 2009 untuk jangka waktu hingga tanggal 2 Februari 2010. Perjanjian ini diperpanjang secara otomatis untuk 1 (satu) tahun berikutnya, kecuali salah satu pihak menghendaki tidak diperpanjang dengan memberitahukan kepada pihak lainnya secara tertulis dalam waktu 30 (tiga puluh) hari sebelumnya.

Halaman - 5/40 -



34. PERJANJIAN (Lanjutan) Perjanjian yang dimiliki anak perusahaan a. Cisco System, Inc. USA (Cisco) Pada tanggal 10 Mei 2000, anak perusahaan ditunjuk oleh Cisco System, Inc., USA sebagai “Authorized System Integrator” atas produk-produk Cisco. Perjanjian ini efektif berlaku sejak 13 Mei 2000 dan kemudian diganti pada tanggal 5 September 2002 dengan ”System Integrator agreement” yang telah direvisi beberapa kali. Pada tanggal 1 November 2004, anak perusahaan telah mengambil alih hak-hak keuntungan dan kewajiban PT Astra Graphia Tbk terhadap Cisco. Perjanjian ini berlaku selama 1 tahun dan diperbarui secara otomatis untuk periode 1 tahun kecuali diakhiri oleh salah satu pihak. b. SAP Aktiengesellschaft, Germany (SAP) Pada tanggal 1 Januari 2005, anak perusahaan ditunjuk oleh SAP untuk memberikan jasa seperti konsultasi dan/atau jasa implementasi perangkat lunak untuk teknologi berbagai industri. Perjanjian ini diperbarui pada tanggal 1 Desember 2008 dan berlaku sampai dengan 1 Desember 2009. c. Hewlett-Packard South East Asia (HP) Tanggal 20 Januari 2005, anak perusahaan ditunjuk oleh HP sebagai penjual non ekslusif yang sah atas pembelian dan penjualan kembali produk dan/atau jasa HP. Perjanjian ini efektif sejak 14 Pebruari 2005 yang kemudian diperbarui pada tanggal 18 April 2007. Perjanjian ini masih berlaku sampai diakhiri dikemudian hari. d. Microsoft Regional Sales Corporation, Singapura (Microsoft) Pada tanggal 1 Oktober 2005, anak perusahaan ditunjuk oleh Microsoft sebagai penjual non ekslusif atas lisensi perangkat lunak dan jasa kepada pelanggan. Perjanjian ini berlaku sampai 30 Juni 2007 dan diperbarui secara otomatis kecuali diakhiri oleh salah satu pihak. Perjanjian ini telah diperpanjang, dengan masa berlaku dari tanggal 1 September 2007 sampai dengan 31 Agustus 2010. e. PT Sun Microsystems Indonesia (SMI) Pada 2 Pebruari 2006, anak perusahaan membuat perjanjian (Channel Agreement) dengan SMI untuk pembelian produk dan jasa dan penjualan kembali kepada pelanggan. Perjanjian ini berlaku sampai 2 Pebruari 2008 dan diperbarui pada tanggal 21 Januari 2008 dan berlaku sampai dengan tanggal 30 September 2009.

Halaman - 5/41 -



35. IKATAN DAN KEWAJIBAN KONTINJENSI Pada tanggal 30 Juni 2009, Perusahaan mempunyai ikatan untuk membeli produk Xerox dengan Fuji Xerox Asia Pacific Pte., Ltd., Singapura sejumlah Rp 24.427.098.938 (2008: Rp 24.742.753.331). Komitmen sewa-menyewa biasa – dengan Perusahaan sebagai penyewa

Jumlah pembayaran minimum sewa di masa datang yang berasal dari sewa-menyewa biasa yang tidak dapat dibatalkan adalah sebagai berikut: 2009

Tidak lebih dari 1 tahun Antara lebih dari 1 tahun sampai 5 tahun

2008

2.837.823.824

1.639.468.500

112.065.600

1.469.253.038

2.949.889.424

3.108.721.538

Komitmen sewa-menyewa biasa – dengan Perusahaan sebagai pihak yang menyewakan

Jumlah pembayaran minimum sewa yang akan diterima di masa datang yang berasal dari sewa-menyewa biasa yang tidak dapat dibatalkan adalah sebagai berikut:

Tidak lebih dari 1 tahun Antara lebih dari 1 tahun sampai 5 tahun

2009

2008

90.178.718.409

159.330.525.008

24.875.524.683

39.167.420.401

115.054.243.092

198.497.945.409

Kewajiban Kontinjensi Pada tanggal 30 Juni 2009, Perusahaan dan anak perusahaan tidak mempunyai kewajiban kontinjensi yang signifikan.

36. STANDAR AKUNTANSI YANG AKAN DITERAPKAN. Ikatan Akuntan Publik Indonesia (“IAPI”) telah menerbitkan beberapa standar akuntansi revisi. Diantaranya, terdapat beberapa standar yang mungkin berdampak terhadap laporan keuangan Perusahaan dan anak perusahaan, sebagai berikut: PSAK 14 (Revisi 2008) – Persediaan (berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2009) PSAK 50 (Revisi 2006) – Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan (berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2010) PSAK 55 (Revisi 2006) – Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran (berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2010). Perusahaan dan anak perusahaan masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari penerapan standarstandar ini terhadap laporan keuangan.

Halaman - 5/42 -

PT ASTRA GRAPHIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN. Catatan 2009*) Kas dan setara kas 2d,

Recommend Documents