Kas dan setara kas 2e,3,

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI PER 30 JUNI 2009 DAN 2008

Catatan

30 Juni 2009 Kurs Rp 10.225,Rp


ASET Kas dan setara kas Piutang usaha kepada pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 2.612.776.332 tahun 2009 dan Rp 2.016.706.814 tahun 2008 Piutang lain-lain

2e,3,33

89.983.433.169

88.204.227.057

2g,4

8.682.238.233

46.530.452.344

2g,5

37.204.634.607

37.196.154.174

Persediaan

2h

866.125.949

898.248.631

Biaya dibayar di muka

2i

1.675.603.190

1.339.014.766

Pajak dibayar di muka

6

1.953.000.925

1.478.138.109

Uang muka

7

23.128.539.179

24.018.472.837

2g,33

273.333.876

156.987.008

2f

225.000.000

225.000.000

1.690.892.609.435

1.621.537.172.271

Piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa Investasi saham Aset real estat

2j,8

Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 36.531.885.959 tahun 2009 dan Rp 30.149.306.504 tahun 2008

2k,9,33

164.422.440.819

164.656.148.091

Aset pajak tangguhan

2m,28

4.162.982.560

17.329.751.202

895.935.257

810.345.257

2.024.365.877.200

2.004.380.111.745

Aset lainnya JUMLAH ASET

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi.

-1-

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (LANJUTAN) PER 30 JUNI 2009 DAN 2008

Catatan



KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN Hutang usaha Hutang lain-lain Hutang pajak Biaya yang masih harus dibayar Uang muka diterima Hutang medium term note Hutang obligasi Hutang obligasi konversi Jaminan keanggotaan golf Hutang kepada pemegang saham minoritas anak perusahaan Kewajiban imbalan pasca kerja

10

2l,12 2o,13,31b 2o,14,31c 15 2l,16

1.468.370.248 3.654.250.910 716.441.489 956.044.576 45.812.364.969 263.674.631.250 29.262.347.467 100.000.000.000 15.277.150.119

2.345.271.235 1.929.359.137 882.660.020 1.215.019.921 22.755.002.890 255.050.493.750 29.776.847.467 100.000.000.000 15.277.150.119

17 2n,30

15.550.226.600 13.647.540.398

6.050.226.600 11.402.784.009

490.019.368.026

446.684.815.148

493.934.061.803

495.284.157.887

2.003.391.915.500 28.974.121.631 -

1.172.782.307.500 28.974.121.631 830.609.608.000

192.006.980 (992.145.596.741)

192.006.980 19.068.232.803 (989.215.138.203)

Jumlah Ekuitas

1.040.412.447.370

1.062.411.138.711

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

2.024.365.877.200 -

2.004.380.111.746 4.008.760.223.491 1 1

2m,11

Jumlah Kewajiban HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN

2b,18

EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 500 per saham Modal dasar – 4.700.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor – 4.006.783.831 saham tahun 2009 dan 2.345.564.615 saham Tahun 2008 Tambahan modal disetor Modal disetor lainnya Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan Selisih penilaian kembali aset tetap Defisit

19 20 19 2f,21 2k,9


-2-

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008

Catatan



PENJUALAN BERSIH DAN PENDAPATAN USAHA

2l,22

47.851.644.273

58.690.561.752

BEBAN POKOK PENJUALAN DAN BEBAN LANGSUNG USAHA

2l,23

29.929.570.763

32.461.530.801

17.922.073.510

26.229.030.951

2.083.250.712 17.079.157.596

2.066.176.418 18.290.849.263

Jumlah Beban Usaha

19.162.408.308

20.357.025.681

LABA (RUGI) USAHA

(1.240.334.798)

5.872.005.270

16.705.676.744 2.977.487.192 260.153 98.041.314 (1.060.881.236) (102.452.312)

14.726.262.609 2.393.732.487 116.230.810 99.523.556 (1.761.334.051) 1.729.884.723

Penghasilan Lain-lain - Bersih

18.618.131.854

17.304.300.134

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN

17.377.797.056

23.176.305.403

-

-

17.377.797.056

23.176.305.403

1.008.887.364

217.064.609

18.386.684.420

23.393.370.012

4,59

5,84

LABA KOTOR BEBAN USAHA - Penjualan - Umum dan administrasi

2l 24 25

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN - Keuntungan kurs mata uang asing - bersih - Penghasilan bunga deposito - Penghasilan bunga investasi - Penghasilan jasa giro - Beban bunga - Lain-lain - bersih

2c,26 2e,2f,3 2f,3 3 27

PAJAK PENGHASILAN

2m,28

LABA SEBELUM HAK MINORITAS ATAS RUGI BERSIH ANAK PERUSAHAAN HAK MINORITAS ATAS RUGI BERSIH ANAK PERUSAHAAN

2b,19

LABA BERSIH LABA PER SAHAM DASAR

2q,29


-3-

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008 30 Juni 2009 Kurs Rp 10.225,Rp


Modal Disetor Saldo awal Penambahan tahun berjalan Saldo akhir

2.003.391.915.500 2.003.391.915.500

1.172.782.307.500 1.172.782.307.500

Tambahan Modal Disetor Saldo awal Penambahan tahun berjalan Saldo akhir

28.974.121.631 28.974.121.631

28.974.121.631 28.974.121.631

-

830.609.608.000 830.609.608.000

192.006.980 192.006.980

192.006.980 192.006.980

-

19.068.232.803 19.068.232.803

Modal Disetor Lainnya Saldo awal Konversi hutang menjadi modal disetor lainnya Saldo akhir Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan Saldo awal Penambahan tahun berjalan Saldo akhir Selisih penilaian kembali aset tetap Saldo awal Penambahan tahun berjalan Saldo akhir Defisit Saldo awal Laba tahun berjalan Saldo akhir JUMLAH EKUITAS

(1.010.532.281.161) 18.386.684.420 (992.145.596.741)

(1.012.608.508.218) 23.393.370.012 (989.215.138.204)

1.040.412.447.370 -

1.062.411.138.710 (1)

-

(1)


-4-

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008 30 Juni 2009 Rp ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pembeli real estat dan anggota golf Pembayaran kas kepada pemasok, kontraktor, konsultan dan karyawan

30 Juni 2008 Rp

57.427.699.872

51.856.875.891

(34.792.664.061)

(41.780.334.230)

Kas dihasilkan dari operasi Penerimaan (pemberian) piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pembayaran denda dan tagihan pajak

22.635.035.811

10.076.541.661

Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Operasi

22.262.702.658

10.086.935.831

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan bunga Hasil penjualan aset tetap Pengurangan investasi sementara Perolehan aset tetap Perolehan aset real estat Penerimaan piutang lain-lain - bersih

3.075.788.659 80.600.000 (1.551.892.568) (19.031.576.322) 390.734.401

2.609.486.852 1.400.000 382.713.216 (984.974.168) (21.107.091.708) 500.789.604

Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi

(17.036.345.830)

(18.597.676.203)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran hutang pokok medium term note Pembayaran bunga medium term note Pembayaran bunga hutang kepada lembaga keuangan Pembayaran bunga obligasi Pembayaran hutang obligasi

(10.520.166.000) (348.879.451) (1.062.639.842) (257.250.000)

(7.650.369.000) (247.946.382) (243.363.824) (1.871.734.763) (257.250.000)

Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Pendanaan

(12.188.935.293)

(10.270.663.969)

PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

(6.962.578.465)

(18.781.404.341)

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

96.946.011.634

106.985.631.398

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

89.983.433.169

88.204.227.057


-5-

(238.333.876) (133.999.277)

13.103.016 (2.708.846)

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT 1.

UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum P.T. Suryamas Dutamakmur, Tbk (Perusahaan) didirikan berdasarkan akta No. 322 tanggal 21 September 1989 dari Benny Kristianto, S.H., notaris di Jakarta. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. C25896.HT.01.01.Th.90 tanggal 9 Oktober 1990, serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 98 tanggal 7 Desember 1990, Tambahan No. 4968. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No. 137 tanggal 14 Agustus 2008 dari F.X. Budi Santoso Isbandi, S.H., notaris di Jakarta, dalam rangka penyesuaian dengan Undang-undang No. 40 tahun 2007 mengenai Perseroan Terbatas. Akta perubahan ini telah mendapat persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat No. AHU-73392.AH.01.02 tahun 2008 tanggal 14 Oktober 2008. Perusahaan berdomisili di Rancamaya, Bogor, Jawa Barat. Kantor pusat Perusahaan beralamat di Sudirman Plaza Business Complex, Plaza Marein Lt. 16, Jalan Jenderal Sudirman Kav. 76-78, Jakarta. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar, ruang lingkup kegiatan usaha Perusahaan meliputi bidang perdagangan umum, real estat dan bangunan pada umumnya, antara lain sebagai developer, pemborong, perencana, penyelenggara pelaksana pembuatan gedung, rumah, jalan, jembatan, landasan dan instalatir. Perusahaan mulai beroperasi komersial pada tahun 1993. Perusahaan saat ini berusaha di bidang real estat berupa penjualan tanah serta tanah dan rumah tinggal, pengoperasian lapangan golf, country club, vila dan fasilitas resort lainnya di daerah Rancamaya, Bogor, Jawa Barat. b. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris Perusahaan tergabung dalam kelompok usaha (grup) Suryamas. Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2009 sesuai dengan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 14 Agustus 2008, adalah sebagai berikut : Presiden Komisaris Komisaris

: Wismoyo Arismunandar : Fifi Julia Maeloa Ramelan

Presiden Direktur Direktur

: Kenneth Lian : Wendy Sui Cheng Yap Sujanto Handoko Wing Indrasmoro

Jumlah karyawan Perusahaan rata-rata 657karyawan pada tahun 2009 dan 677 karyawan pada tahun 2008. c.

Komite Audit Susunan komite audit Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2009, adalah sebagai berikut : Ketua Anggota

: Ramelan : Amin Anwar Nobertus Raharjo Mulyono

-6-

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) d. Anak Perusahaan Perusahaan memiliki saham anak perusahaan berikut : Jenis Usaha Peny ertaan langsung : PT Saptakreasi Indah (SKI) dan anak perusahaan Pendiri atau ikut menjadi pemegang saham badan hukum lain PT Rancamay a Asri Golf and Country (RAGC) Operator lapangan golf PT Multiray a Sinarindo (MS) Real estat PT Permainusa Megacitra (PM) Properti PT Inti Sarana Papan (ISP) Real estat PT Centranusa Majupermai Pendiri atau ikut menjadi (CNMP) dan anak perusahaan pemegang saham badan hukum lain dan real estat PT Golden Integrity Sejati Jasa pendidikan Peny ertaan tidak langsung : Melalui SKI PT Rancamay a Indah Hotel (RIH) Perhotelan PT Centranusa Majupermai Pendiri atau ikut menjadi (CNMP) dan anak perusahaan pemegang saham badan hukum lain dan real estat PM Properti MS Real estat ISP Real estat RAGC Operator lapangan golf Melalui RAGC SKI Pendiri atau ikut menjadi pemegang saham badan hukum lain dan real estat ISP Real estat Melalui PM MS Real estat RIH Perhotelan Melalui RIH CNMP Pendiri atau ikut menjadi pemegang saham badan hukum lain dan real estat Melalui MS PM Properti Melalui CNMP PT Dwigunatama Rintisprima dan anak perusahaan (DRP) Real estat

Persentase kepemilikan Tahun operasi 2009 2008 komersial

Jumlah aset 30 Juni 2009 Rp Juta

99,99%

99,99%

1994

9.384

99,60% 99,98% 99,99% 99,99%

98,00% 98,47% 99,45% 99,32%

2004 -

139 29.237 17.499 18.263

94,46% 70%

94,46% -

1997 2008

1.309.797 1.607

98,00%

98,00%

-

5,53% 0,01% 0,02% 0,01% 0,40%

5,53% 0,54% 1,51% 0,66% 2,00%

1997 2004 -

1.309.797 17.499 29.237 18.263 139

0,01% -

0,01% 0,02%

1994 -

9.384 18.263

2,00%

0,02% 2,00%

2004 -

29.237 244

0,01%

0,01%

1997

1.309.797

-

0,01%

-

50,00%

50,00%

1994

244

17.499

1.277.957

Kecuali GIS, seluruh anak perusahaan berdomisili di Jakarta. RAGC, PM, ISP dan RIH masih dalam tahap pengembangan. e. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 18 September 1995, Perusahaan telah memperoleh Surat Pemberitahuan Efektif atas Pernyataan Pendaftaran Emisi Saham dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No. S-1190/PM/1995 untuk melaksanakan penawaran umum saham kepada masyarakat sebanyak 80.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 500 per saham, dengan harga penawaran sebesar Rp 850 per saham. Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya (company listing) pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya pada tanggal 12 Oktober 1995.

-7-

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) Pada tanggal 29 Nopember 1996, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua BAPEPAM dengan suratnya No. S-1947/PM/1996 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 451.925.000 saham dengan harga penawaran sebesar nilai nominal Rp 500 per saham. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya pada tanggal 19 Desember 1996. Pada tanggal 21 Mei 1997, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua BAPEPAM dengan suratnya No. S-1009/PM/1997 untuk melakukan penawaran obligasi kepada masyarakat dengan nilai nominal sebesar Rp 300.000.000.000 pada tingkat bunga tetap atau tetap dan mengambang. Obligasi tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya pada tanggal 11 Juni 1997. Pada tanggal 30 November 2007, BES bergabung ke BEJ dan selanjutnya BEJ berganti nama menjadi Bursa Efek Indonesia (BEI) yang mulai menjalankan fungsi Bursa Efek pada tanggal 1 Desember 2007. Selanjutnya dengan hal tersebut, saham Perusahaan tercatat di BEI sejak tanggal 1 Desember 2007. Pada tanggal 30 Juni 2009, seluruh saham Perusahaan atau sejumlah 4.006.783.831 saham telah dicatatkan pada BEI. 2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasi, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasi adalah mata uang Rupiah (Rp). Laporan keuangan konsolidasi tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. b. Prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi menggabungkan laporan keuangan Perusahaan dan entitas yang dikendalikan oleh Perusahaan (dan anak perusahaan) yang disusun sampai dengan 31 Maret setiap tahunnya. Pengendalian dianggap ada apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur dan menentukan kebijakan finansial dan operasional dari investee untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. Pengendalian juga dianggap ada apabila induk perusahaan memiliki baik secara langsung atau tidak langsung melalui anak perusahaan lebih dari 50% hak suara. Hak minoritas terdiri dari jumlah kepemilikan pada tanggal terjadinya penggabungan usaha dan bagian minoritas dari perubahan ekuitas sejak tanggal dimulainya penggabungan usaha. Kerugian yang menjadi bagian minoritas melebihi hak minoritas dialokasikan kepada bagian induk perusahaan. Hasil dari anak perusahaan yang diakuisisi atau dijual selama tahun berjalan dari tanggal efektif akuisisi atau sampai dengan tanggal efektif penjualan termasuk dalam laporan laba rugi konsolidasi.

-8-

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) Penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan anak perusahaan agar kebijakan akuntansi yang digunakan sesuai dengan kebijakan akuntansi yang digunakan oleh Perusahaan. Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo, penghasilan dan beban dieliminasi pada saat konsolidasi. c.

Pengabungan Usaha Akuisisi anak perusahaan dicatat dengan menggunakan metode pembelian (purchase method). Biaya penggabungan usaha adalah keseluruhan nilai wajar (pada tanggal pertukaran) dari aset yang diperoleh, kewajiban yang terjadi atau yang ditanggung dan instrumen ekuitas yang diterbitkan sebagai penggantian atas pengendalian yang diperoleh ditambah biaya-biaya lain yang secara langsung dapat diatribusikan pada penggabungan usaha tersebut. Pada saat akuisisi, aset dan kewajiban anak perusahaan diukur sebesar nilai wajarnya pada tanggal akuisisi. Selisih lebih antara biaya perolehan dan bagian Perusahaan atas nilai wajar aset dan kewajiban yang dapat diidentifikasi diakui sebagai goodwill dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama lima tahun. Jika biaya perolehan lebih rendah dari bagian Perusahaan atas nilai wajar aset dan kewajiban yang dapat diidentifikasi yang diakui pada tanggal akuisisi (diskon atas akuisisi), maka nilai wajar aset non-moneter yang diakuisisi harus diturunkan secara proporsional, sampai seluruh selisih tersebut tereliminasi. Sisa selisih lebih setelah penurunan nilai wajar aset dan kewajiban non moneter tersebut diakui sebagai goodwill negatif, dan diperlakukan sebagai pendapatan ditangguhkan dan diakui sebagai pendapatan dengan menggunakan garis lurus selama 20 tahun. Hak pemegang saham minoritas dinyatakan sebesar bagian minoritas dari biaya perolehan historis aset bersih.

d. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan dan anak perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi konsolidasi tahun yang bersangkutan. e. Transaksi Hubungan Istimewa Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah: 1) Perusahaan baik langsung maupun melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries); 2) perusahaan asosiasi; 3) perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Perusahaan yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Perusahaan);

-9-

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) 4) karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan, yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan 5) perusahaan di mana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Perusahaan dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan. Semua transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat bunga atau harga, persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasi. f.

Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

g. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. h. Investasi Deposito berjangka Deposito berjangka yang jatuh temponya kurang dari tiga bulan namun dijaminkan dan deposito berjangka yang jatuh temponya lebih dari tiga bulan tetapi terealisasi dalam satu tahun dari tanggal neraca disajikan sebagai investasi sementara dan dinyatakan sebesar nilai nominal. Investasi saham Investasi dalam bentuk saham dengan pemilikan kurang dari 20% yang nilai wajarnya tidak tersedia dan dimaksudkan untuk investasi jangka panjang dinyatakan sebesar biaya perolehan (metode biaya). Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Perubahan ekuitas anak perusahaan Perubahan nilai investasi yang disebabkan terjadinya perubahan nilai ekuitas anak perusahaan yang bukan merupakan transaksi antara Perusahaan dengan anak perusahaan diakui sebagai bagian dari ekuitas dengan akun Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan, dan akan diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat pelepasan investasi yang bersangkutan.

- 10 -

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) i. Penyisihan Piutang Ragu-Ragu Perusahaan dan anak perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan penelaahan terhadap masing-masing akun piutang pada akhir tahun. j.

Persediaan Persediaan makanan, minuman, barang dagangan dan perlengkapan golf dan country club dinilai berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode masuk pertama keluar pertama (First In First Out Method).

k.

Biaya Dibayar Di Muka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

j.

Aset Real Estat Aset real estat meliputi tanah dan bangunan (rumah tinggal dan rumah toko) yang siap dijual, bangunan yang sedang dikonstruksi, tanah yang sedang dikembangkan dan tanah yang belum dikembangkan dinyatakan sebesar biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan meliputi biaya praperolehan dan perolehan tanah ditambah biaya pinjaman (beban bunga dan selisih kurs) yang berkenaan dengan perolehan tanah, dan akan dipindahkan ke tanah yang sedang dikembangkan pada saat pematangan tanah dimulai. Biaya perolehan tanah yang sedang dikembangkan meliputi biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan ditambah dengan biaya langsung maupun tidak langsung yang dapat diatribusikan pada aktivitas pengembangan real estat, termasuk biaya pinjaman (beban bunga dan selisih kurs). Tanah yang sedang dikembangkan akan dipindahkan ke bangunan yang sedang dikontruksi pada saat tanah tersebut selesai dikembangkan atau dipindahkan ke aset tanah bila tanah tersebut siap dijual dengan menggunakan metode luas areal. Biaya pengembangan tanah, termasuk tanah yang digunakan sebagai jalan dan prasarana atau area yang tidak dijual lainnya, dialokasi ke proyek berdasarkan luas area yang dapat dijual. Biaya perolehan bangunan yang sedang dikonstruksi meliputi biaya perolehan tanah yang telah selesai dikembangkan ditambah biaya perencanaan dan konstruksi serta biaya pinjaman (beban bunga dan selisih kurs) dan akan dipindahkan ke aset tanah dan bangunan pada saat selesai dibangun dan siap dijual dengan menggunakan metode identifikasi khusus. Kapitalisasi biaya pinjaman (beban bunga dan selisih kurs) berkenaan dengan pinjaman yang diterima untuk membelanjai perolehan dan pengembangan aset real estat, beban keuangan ini meliputi beban bunga, selisih kurs dan biaya pinjaman lainnya, kapitalisasi akan dihentikan pada saat aset tersebut secara substansial siap untuk digunakan sesuai tujuannya. Kapitalisasi tersebut dilakukan maksimum sampai nilai tercatat aset real estat sama besar dengan nilai realisasi bersihnya.

- 11 -

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) k.

Aset Tetap Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan untuk penyediaan jasa atau tujuan administratif dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai. Aset tertentu telah dinilai kembali pada tahun-tahun sebelumnya berdasarkan hasil penilaian yang dilakukan oleh penilai independen sesuai dengan peraturan pemerintah yang berlaku. Pada penerapan awal PSAK 16 (Revisi 2007), nilai aset tertentu yang direvaluasi pada periode sebelumnya sesuai dengan standar sebelumnya dianggap sebagai biaya perolehan (deemed cost) dan selisih penilaian kembali yang disajikan secara terpisah dalam akun ekuitas direklasifikasi, sebagai pengurang, ke saldo laba. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut : Lapangan golf Bangunan dan club house Kendaraan Perabotan dan peralatan

Tahun 30 20 – 30 4 4–8

Nilai Residu (%) 10 10 10 5

Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan direview setiap akhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif. Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur secara andal. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi konsolidasi pada tahun yang bersangkutan. l.

Penurunan Nilai Aset Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount) maka nilai tercatat tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara nilai jual neto dan nilai pakai.

m. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan penjualan kapling tanah tanpa bangunan, diakui dengan menggunakan metode akrual penuh (full accrual method) pada saat pengikatan jual beli apabila seluruh kriteria berikut ini terpenuhi : •

Jumlah pembayaran oleh pembeli telah mencapai 20% dari harga jual yang disepakati dan jumlah tersebut tidak dapat diminta kembali oleh pembeli;

•

Harga jual akan tertagih;

- 12 -

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) •

Tagihan penjual tidak akan bersifat subordinasi terhadap pinjaman lain yang akan diperoleh pembeli dimasa yang akan datang;

•

Proses pengembangan tanah telah selesai sehingga penjual tidak berkewajiban lagi untuk menyelesaikan kapling tanah yang dijual, seperti kewajiban untuk mematangkan kapling tanah atau kewajiban untuk membangun fasilitas-fasilitas pokok yang dijanjikan oleh atau yang menjadi kewajiban penjual, sesuai dengan pengikatan jual beli atau ketentuan peraturan perundang-undangan; dan

•

Hanya kapling tanah saja yang dijual, tanpa diwajibkan keterlibatan penjual dalam pendirian bangunan di atas kapling tanah tersebut.

Pendapatan penjualan bangunan rumah tinggal dan rumah toko (ruko) beserta kapling tanahnya diakui dengan metode akrual penuh (full accrual method) apabila seluruh kriteria berikut terpenuhi : •

Proses penjualan telah selesai;

•

Harga jual akan tertagih;

•

Tagihan penjual tidak bersifat subordinasi dimasa yang akan datang terhadap pinjaman lain yang akan diperoleh pembeli; dan

•

Penjual telah mengalihkan risiko dan manfaat kepemilikan unit bangunan kepada pembeli melalui suatu transaksi yang secara substansi adalah penjualan dan penjual tidak lagi berkewajiban atau terlibat secara signifikan dengan unit bangunan tersebut.

Apabila persyaratan tersebut di atas tidak dapat dipenuhi, maka seluruh uang yang diterima dari pembeli diperlakukan sebagai uang muka diterima dan dicatat dengan deposit method sampai seluruh persyaratan tersebut dipenuhi. Jenis keanggotaan dan fee keanggotaan golf sebagai berikut : Fee keanggotaan Golf Keanggotaan Founder Gold Chartered Chartered

Refundable

Non Refundable

90% 50% -

10% 50% 100%

Periode 1993 - 1995 1995 - 1996 1996 - Sekarang

Refundable deposit akan dikembalikan setelah 30 tahun senilai ekuivalen Rupiah pada saat penerimaan uang keanggotaan tersebut. Perusahaan mengakui non refundable deposit sebagai pendapatan pada saat deposit yang diterima telah mencapai 10% dari keseluruhan fee keanggotaan golf. Penjualan Barang Pendapatan dari penjualan barang harus diakui bila seluruh kondisi berikut dipenuhi: •

Perusahaan dan anak perusahaan telah memindahkan risiko secara signifikan dan memindahkan manfaat kepemilikan barang kepada pembeli;

•

Perusahaan dan anak perusahaan tidak lagi mengelola atau melakukan pengendalian efektif atas barang yang dijual;

- 13 -

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) •

Jumlah pendapatan tersebut dapat diukur dengan andal;

•

Besar kemungkinan manfaat ekonomi yang dihubungkan dengan transaksi akan mengalir kepada Perusahaan dan anak perusahaan tersebut; dan

•

Biaya yang terjadi atau yang akan terjadi sehubungan transaksi penjualan dapat diukur dengan andal.

Penjualan Jasa Pendapatan dari kontrak atas penyediaan jasa diakui dengan acuan pada tingkat penyelesaian berdasarkan kontrak. Beban diakui pada saat terjadinya. n. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aset dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca atas dasar kompensasi kecuali aset dan kewajiban pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda sesuai dengan penyajian aset dan kewajiban pajak kini. o. Imbalan Pasca Kerja Perusahaan membukukan imbalan pasca kerja sesuai dengan Undang Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh Perusahaan sehubungan dengan imbalan pasca kerja ini. Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasca kerja di neraca merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian actuarial yang belum diakui dan biaya jasa lalu yang belum diakui.

- 14 -

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) p. Restrukturisasi Hutang Bermasalah Selisih lebih nilai tercatat pinjaman (termasuk bunga, denda yang berhubungan) di atas jumlah pembayaran kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru hutang dalam restrukturisasi hutang bermasalah, terbatas pada modifikasi atas persyaratan hutang langsung diakui sebagai keuntungan hasil restrukturisasi. Setelah restrukturisasi, jumlah pembayaran kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru dikurangkan dari nilai tercatat hutang dan tidak ada beban bunga yang diakui hingga jatuh tempo hutang tersebut. Jika nilai tercatat pinjaman kurang dari jumlah pembayaran kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru hutang dalam restrukturisasi hutang bermasalah, terbatas pada modifikasi atas persyaratan hutang maka tidak ada keuntungan ataupun kerugian hasil restrukturisasi yang diakui. Dampak restrukturisasi tersebut diakui secara prosfektif sejak saat restrukturisasi dilaksanakan. Setelah restrukturisasi, beban bunga dihitung dengan menggunakan tingkat bunga efektif konstan dikalikan dengan nilai tercatat hutang pada awal setiap periode sampai dengan jatuh temponya. Pelunasan hutang melalui penerbitan saham baru atau penyerahan saham Perusahaan (sebagai debitur) dicatat sebesar nilai wajar saham. Perbedaan antara nilai wajar saham yang diterbitkan dengan nilai tercatat hutang yang diselesaikan diakui sebagai keuntungan yang timbul sebagai akibat restrukturisasi hutang, sedangkan selisih antara nilai nominal dengan nilai wajar saham diakui sebagai agio saham. Keuntungan atas restrukturisasi hutang setelah memperhitungkan beban restrukturisasi dan pajak penghasilan terkait, diakui pada periode terjadinya restrukturisasi dan disajikan sebagai pos luar biasa. q. Laba (Rugi) Per Saham Laba (Rugi) per saham dihitung dengan membagi rugi bersih residual dengan jumlah ratarata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Laba (rugi) per saham dilusian dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif. r.

Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasi. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. Aset dan kewajiban yang digunakan bersama dalam satu segmen atau lebih dialokasikan kepada setiap segmen jika, dan hanya jika, pendapatan dan beban yang terkait dengan aset tersebut juga dialokasikan kepada segmen-segmen tersebut.

- 15 -

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan)

3.

KAS DAN SETARA KAS 2009 Rp Kas Bank Pihak hubungan istimewa Dollar Amerika Serikat P.T. Bank Sinarmas (Sinarmas) Pihak ketiga Rupiah P.T. Bank Internasional Indonesia, Tbk (BII) P.T. Bank Danamon, Tbk (Danamon) P.T. Bank Mega (Mega) P.T. Bank Central Asia, Tbk (BCA) P.T. Bank Jabar P.T. Bank OCBC NISP (d/h P.T. Bank NISP) (NISP) P.T. Bank UOB Indonesia (UOB) P.T. Bank Mandiri (Persero), Tbk P.T. Bank CIMB Niaga (d/h P.T. Bank Lippo, Tbk) (Niaga) P.T. Bank Commonwealth P.T. Bank Tabungan Negara (BTN) Dollar Amerika Serikat BII UOB Deposito berjangka Pihak hubungan istimewa Sinarmas Rupiah Dollar Amerika Serikat Pihak ketiga Rupiah BII UOB Danamon Mega Niaga NISP Dollar Amerika Serikat BII Danamon Repurchase agreement jangka pendek pada Morgan Stanley & Co sebesar US$ 1.003.220 tahun 2008 Jumlah Tingkat bunga deposito berjangka per tahun Rupiah Dollar Amerika Serikat Hasil repurchase agreement per tahun

82.750.000

-

72.250.000

21.958.452

5.169.865.459 1.554.032.047 1.163.103.978 4.143.515.741 190.719.136

4.255.180.524 681.971.053 1.653.537.226 329.111.520 96.998.227

23.182.195 20.434.282 65.814.298

1.018.331.964 216.328.007

4.976.000 699.066.784

6.331.334 -

78.180.555 14.877.375

894.380.540 -

5.085.415.058 -

1.005.435.616

26.848.316.386 2.027.813.164 6.389.564.448 8.961.039.806 15.000.000

38.331.023.331 47.391.845 68.036.980 15.000.000

20.565.960.147 6.879.806.310

30.236.253.447 -

89.983.433.169

9.254.706.991 88.204.227.057

5,50% - 14,00% 4,25% - 6,75% -

- 16 -

2008 Rp

7,50% - 8,25% 3,00% - 4,50% 5,25%

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) 4.

PIUTANG USAHA KEPADA PIHAK KETIGA 2009 Rp Berdasarkan kegiatan usaha : Penjualan tanah dan bangunan Pengoperasian lapangan golf dan country club Estat manajemen Lain-lain Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu Bersih Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu Saldo awal Penambahan Saldo akhir

2008 Rp

5.486.560.582 4.587.022.489 1.212.411.494 9.020.000 11.295.014.565 (2.612.776.332) 8.682.238.233

45.215.343.958 2.859.043.213 472.771.987 48.547.159.158 (2.016.706.814) 46.530.452.344

2.312.776.332 300.000.000 2.612.776.332

1.716.706.814 300.000.000 2.016.706.814

Pada akhir tahun 2008, kontrak penjualan Perusahaan dengan Yayasan Sampoerna (Yayasan) untuk pembelian 10 hektar tanah pada tahun 2007 dibatalkan oleh Yayasan, seperti dijelaskan dalam surat pembatalan. Dengan demikian penerimaan pembayaran senilai US$ 1.000.000 yang diterima oleh Perusahaan dari Yayasan diakui sebagai uang muka diterima untuk pembelian tanah dengan ukuran yang lebih kecil. Sampai dengan penerbitan laporan keuangan konsolidasi, kesepakatan untuk pertukaran tanah masih berlangsung. Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang dan tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang usaha. 5.

PIUTANG LAIN – LAIN 2009 Rp 19.853.000.000 11.825.273.436 5.526.361.171 37.204.634.607

P.T. Intan Buana Mandiri Panama capital Pte. Ltd. Lain-lain Jumlah

2008 Rp 19.853.000.000 11.825.273.436 5.517.880.738 37.196.154.174

Piutang kepada IBM merupakan piutang atas penjualan 10% kepemilikan CNMP di DRP senilai Rp 20.898.000.000 seperti dituangkan dalam Akta Notaris No. 107 tanggal 27 Desember 2007 oleh Robert Purba, S.H., notaris di Jakarta. Per 30 Juni 2009, CNMP telah menerima pembayaran sebesar Rp 1.045.000.000. Piutang ini harus dilunasi selambat-lambatnya 26 Desember 2009. Sebagai bagian dari skema restrukturisasi DRP, sesuai Perjanjian Restrukturisasi tanggal 9 Nopember 2007, CNMP menjual sebagian piutangnya kepada DRP sebesar US$ 10.463.021,72 (Rp 98.425.645.320) kepada Panama dengan harga Rp 12.447.656.250 seperti dituangkan dalam Akta Notaris No. 108 tanggal 12 Desember 2007 dari Robert Purba, S.H., notaris di Jakarta. Selisih antara harga jual dan nilai tercatat diakui sebagai kerugian atas penjualan piutang. Per 30 Juni 2009, CNMP telah menerima pembayaran sebesar Rp 622.382.814. Piutang ini harus dilunasi selambat-lambatnya 26 Desember 2009.

- 17 -

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) 6.

PAJAK DIBAYAR DI MUKA Akun ini merupakan kelebihan pembayaran pajak penghasilan badan dan pajak pertambahan nilai anak perusahaan.

7.

UANG MUKA

Tanah di Tanah di Tanah di Tanah di Lain-lain Jumlah

2009 Rp 17.466.196.737 2.917.500.000 1.086.678.000 1.658.164.442 23.128.539.179

Kuningan Bogor Bekasi Cibubur

2008 Rp 17.466.196.737 3.536.404.650 57.918.406 2.000.000.000 957.953.044 24.018.472.837

Uang muka pembelian tanah di daerah Kuningan, Jakarta, dilakukan oleh PT Permainusa Megacitra, anak perusahaan, untuk tanah seluas satu hektar. Uang muka pembelian tanah di daerah Bogor, Jawa Barat, dilakukan oleh Perusahaan untuk tanah kurang lebih seluas 2 hektar. Uang muka pembelian tanah di daerah Bekasi, Jawa Barat, dilakukan oleh DLS dan DRP, anak perusahaan, untuk tanah kurang lebih seluas 1,5 hektar. Uang muka pembelian tanah di daerah Cibubur, Jawa Barat, dilakukan oleh MS, anak perusahaan, untuk tanah kurang lebih seluas 1 hektar. 8.

ASET REAL ESTAT

2009 Rp Tanah dan bangunan siap jual Tanah yang sedang dikembangkan Tanah yang belum dikembangkan Jumlah

154.532.521.999 622.439.189.120 913.920.898.316 1.690.892.609.435

2008 Rp 163.544.082.448 212.915.871.119 1.245.077.218.704 1.621.537.172.271

Pada tanggal 30 Juni 2009, luas tanah siap dijual Phase I seluas 9,22 hektar, Phase II seluas 41,08 hektar dan Commercial Center seluas 1,56 hektar. Luas tanah yang sedang dikembangkan pada tanggal 30 Juni 2009 pada Rancamaya Phase III seluas 41,26 hektar dan Mahogany Residence seluas 0,25 hektar. Tanah di daerah Bekasi, Jawa Barat, merupakan tanah yang telah dibebaskan dan dimiliki oleh CNMP dan anak perusahaan yang akan dikembangkan untuk proyek real estat dengan ijin pembebeasan seluas kurang lebih 1.050 hektar. Pada tanggal 30 Juni 2009 tanah yang telah dibebaskan seluas 582,2 hektar.

- 18 -

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) Tanah di daerah Rancamaya, Jawa Barat, merupakan tanah yang telah dibebaskan dan dimiliki oleh Perusahaan dan ISP, anak perusahaan, yang akan dikembangkan untuk proyek real estat dengan ijin pembebasan seluas kurang lebih 330 hektar. Pada tanggal 30 Juni 2009 tanah yang telah dibebaskan seluas 70,81 hektar. Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat aset real estat tidak melebihi nilai realisasi bersihnya, sehingga tidak diperlukan penilaian kembali atas aset tersebut. Tanah siap dijual dan tanah yang sedang dikembangkan seluas 62.540 meter persegi pada tahun 2009 dan 2008 dijadikan jaminan atas hutang medium term note. 9.

ASET TETAP 2009 Rp

2008 Rp

Biaya perolehan : Tanah Bangunan Kendaraan Perabotan dan peralatan Jumlah

103.838.027.502 61.974.882.727 7.869.798.832 27.271.617.716 200.954.326.778

102.871.440.237 60.937.210.513 7.381.803.807 23.615.000.037 194.805.454.595

Akumulasi penyusutan : Bangunan Kendaraan Perabotan dan peralatan Jumlah Jumlah Tercatat

13.557.237.634 5.601.109.025 17.373.539.300 36.531.885.959 164.422.440.819

9.809.604.450 5.435.723.512 14.903.978.542 30.149.306.504 164.656.148.091

Beban penyusutan adalah Rp 1.255.985.528 dan Rp 3.360.490.351 masing-masing untuk tahun 2009 dan 2008. Perusahaan melakukan penilaian kembali atas sebagian aset tetapnya berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 486/KMK.03/2002 dan Surat Keputusan Direktorat Jenderal Pajak No. KEP-519/PJ/2002 tanggal 2 Desember 2002. Aset tetap yang dinilai kembali adalah aset pada tanggal 30 Desember 2005. Berdasarkan laporan penilai dari P.T. Saptasentra Jasa Pradana pada tanggal 14 Pebruari 2006, dasar yang digunakan dalam penilaian kembali aset mencakup metode perbandingan data pasar untuk penilaian tanah dan metode kalkulasi biaya untuk penilaian aset tetap lainnya. Pada tanggal 6 April 2006 Perusahaan telah memperoleh persetujuan dari Kantor Pajak dalam Surat Keputusan No. KEP-533/WPJ.07/ BD.04/2006. Selisih penilaian kembali aset tetap auditan sebesar Rp 19.068.232.803 dicatat sebagai bagian dari ekuitas. Sesuai dengan PSAK 16 (Revisi 2007), Perusahaan telah melakukan pemindahan saldo selisih penilaian kembali aset tetap, sebagai pengurang, ke saldo laba. Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di proyek Rancamaya dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 20 sampai 30 tahun yang akan jatuh tempo antara tahun 2014 sampai 2029. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai.

- 19 -

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) Aset tetap berupa bangunan, club house dan kendaraan diasuransikan untuk risiko kerusakan, kehilangan, kebakaran dan bencana alam masing-masing kepada : Mata Uang P.T. Asuransi Sinar Mas P.T. Asuransi Rama Satria Wibawa P.T. Asuransi Indrapura P.T. Kurnia Insurance Indonesia P.T. Asuransi Jaya Proteksi P.T. Asuransi Mitra Maparya

Rp US$ Rp US$ Rp US$ Rp US$ Rp Rp US$

2009 63.961.811.870 460.000 14.500.000.000 230.000 8.700.000.000 138.000 5.800.000.000 92.000 114.300.000 -

2008 71.321.394.334 460.000 8.700.000.000 138.000 5.800.000.000 92.000 14.500.000.000 230.000

Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. P.T. Asuransi Sinar Mas merupakan pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dilakukan dengan persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga. 10. HUTANG USAHA KEPADA PIHAK KETIGA 2009 Rp Berdasarkan kegiatan usaha : Pengoperasian lapangan golf dan country club Penjualan tanah dan bangunan Estat Manajemen Lain-lain Bersih

1.037.214.238 342.202.875 88.441.393 511.742 1.468.370.248

2008 Rp 1.542.274.682 710.045.032 92.951.521 2.345.271.235

11. HUTANG PAJAK

Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 23 Final Pajak Pertambahan Nilai Pajak Pembangunan I Lainnya Jumlah

- 20 -

2009 Rp

2008 Rp

10.649.716 50.984.233 319.955.667 268.400.159 66.451.714 716.441.489

171.583.726 100.725.092 519.008.885 88.842.317 2.500.000 882.660.020

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) 12. UANG MUKA DITERIMA 2009 Rp Penjualan tanah dan rumah tinggal Keanggotaan golf - iuran bulanan Lain-lain Jumlah

38.190.296.644 1.248.257.674 6.373.810.651 45.812.364.969

2008 Rp 18.564.471.583 1.143.469.514 3.047.061.793 22.755.002.890

13. HUTANG MEDIUM TERM NOTE Pada tanggal 13 Mei 1997, Perusahaan memperoleh pinjaman dalam bentuk Medium Term Note (MTN) sebesar maksimum US$ 40.000.000 dari beberapa bank swasta nasional dan asing yang dikoordinir oleh BIRA sebagai agen. Jangka waktu MTN selama tiga tahun, tingkat bunga 9% per tahun dan dibayar setiap enam bulan. Para pemegang MTN dapat menggunakan put option untuk meminta pelunasan pokok pinjaman beserta bunganya. Pinjaman ini dijamin dengan tanah Hak Guna Bangunan seluas 344.280 meter persegi di lokasi proyek Rancamaya, Bogor, Jawa Barat. Pada tanggal jatuh tempo MTN, Perusahaan mengalami gagal bayar dan tidak dapat memenuhi segala ketentuan yang telah ditetapkan dalam perjanjian. Rapat Umum Pemegang MTN Perusahaan tanggal 18 Maret 2005 mengambil keputusan antara lain: •

Menerima dan menyetujui rencana restrukturisasi.

•

Menerima dan menyetujui MTN terhutang sejak tahun buku 2004 sampai dengan persetujuan dan permulaan dari restrukturisasi yang diusulkan, Perusahaan tidak diwajibkan untuk menanggung beban dan membayar bunga dan/atau denda.

Perusahaan sudah menandatangani perjanjian restrukturisasi MTN pada tahun 2005 yang kemudian diubah dengan perjanjian restrukturisasi MTN pada tahun 2006. Pada tanggal 18 Desember 2007, Perusahaan menandatangani perjanjian pembelian kembali MTN dengan Dr. Choo Yeow Ming sebesar US$ 4.496.250. Pembelian kembali tersebut dicatat sebagai penarikan MTN dimana Perusahaan mengakui keuntungan sebesar Rp 24.499.240.000 dan nilai pembelian yang terhutang kepada Dr. Choo Yeow Ming sebesar US$ 1.350.000 pada tahun 2007. Pada tanggal 28 Pebruari 2008, Perusahaan telah melunasi hutang kepada Dr. Choo Yeow Ming. 14. HUTANG OBLIGASI Pada tanggal 11 Juni 1997 Perusahaan menerbitkan obligasi P.T. Suryamas Dutamakmur I tahun 1997 sebesar Rp 300.000.000.000 dengan wali amanat P.T. Bank Niaga, Tbk yang jatuh tempo seluruhnya pada tanggal 11 Juni 2002. Obligasi ini tidak dijamin dengan aset tertentu milik Perusahaan dan dibagi dalam dua seri. Obligasi Seri A mempunyai tingkat bunga tetap sebesar 16,125% per tahun dan obligasi seri B mempunyai tingkat bunga tetap sebesar 15,75% per tahun untuk dua tahun pertama dan tingkat bunga mengambang 2,25% di atas tingkat bunga rata-rata deposito Rupiah berjangka enam bulan dari tiga bank pemerintah dan tiga bank swasta nasional untuk tiga tahun berikutnya. Bunga dibayarkan setiap tiga bulan.

- 21 -

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) Perusahaan diwajibkan untuk menyisihkan dana pelunasan hutang obligasi selambat-lambatnya sebesar 10% pada akhir tahun kedua, 20% pada akhir tahun ketiga, 60% pada akhir tahun keempat dan 100% pada akhir tahun kelima. Perusahaan diharuskan untuk memenuhi segala ketentuan yang telah ditetapkan dalam perjanjian hutang obligasi. Sehubungan dengan restrukturisasi pinjaman, sejak bulan Oktober 1998 Perusahaan menghentikan pembayaran bunga obligasi dan sejak tahun 1999 Perusahaan tidak membentuk penyisihan dana pelunasan obligasi. Pada tanggal jatuh tempo obligasi, 11 Juni 2002, Perusahaan mengalami gagal bayar dan tidak dapat memenuhi ketentuan tertentu yang telah ditetapkan dalam perjanjian. Bunga dan denda yang belum dibayar sampai dengan tanggal 31 Desember 2004 adalah sebesar Rp 209.613.466.917. Mayoritas pemegang obligasi telah menyetujui mulai tahun 2004 sampai dengan tanggal persetujuan restrukturisasi, Perusahaan tidak lagi diwajibkan untuk membayar bunga dan/atau denda. Perusahaan bersama Wali Amanat telah beberapa kali menyelenggarakan Rapat Umum Pemegang Obligasi (RUPO) dengan agenda utama antara lain untuk membicarakan restrukturisasi hutang serta meminta persetujuan penghentian pelaksanaan kewajiban termasuk pembayaran bunga obligasi selama dilakukannya restrukturisasi hutang. RUPO terakhir yang diselenggarakan pada tanggal 27 Mei 2005 dihadiri oleh pemegang 94,49% obligasi atau sebesar Rp 171.500.000.000 dari nilai obligasi yang belum terbayarkan, memutuskan hal-hal sebagai berikut: Terhitung sejak RUPO ini berakhir:  Bagi yang menyetujui keputusan RUPO tersebut, akan dibuatkan suatu perjanjian restrukturisasi yang baru terpisah dari Perjanjian Perwaliamanatan, dan seluruh hak-hak pemegang obligasi yang setuju berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan tersebut seketika akan berakhir pada saat telah ditukarkannya obligasi yang dimiliki dengan obligasi yang baru hasil restrukturisasi obligasi; dan  Bagi yang tidak/belum menyetujui atau tidak hadir dalam RUPO dan tidak/akan meratifikasi keputusan RUPO tersebut, maka obligasi tetap berlaku berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan dan hak-hak serta kewajiban-kewajiban masing-masing pihak tetap berlaku berdasarkan obligasi dan Perjanjian Perwaliamanatan. Kewajiban kepada pemegang 5,51% obligasi atau sebesar Rp 10.000.000.000 yang tidak hadir dalam RUPO diatas, akan diperhitungkan secara proporsional pada saat mereka meratifikasi untuk ikut serta atau menyetujui skema restrukturisasi yang ditawarkan oleh Perusahaan. Perusahaan sudah menandatangani perjanjian restrukturisasi hutang pada tahun 2005 yang kemudian diubah dengan perjanjian restrukturisasi hutang pada tahun 2006. Pada tahun 2008, Perusahaan melakukan penarikan obligasi sebesar Rp 514.500.000 dalam bentuk pembayaran tunai dan konversi obligasi sebesar Rp 341.207.607.935 menjadi saham Perusahaan dengan harga konversi sama dengan nilai nominal saham yaitu Rp 500.

- 22 -

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) 15. HUTANG OBLIGASI KONVERSI Berdasarkan Perjanjian Penerbitan Obligasi Konversi DRP, anak perusahaan, pada tanggal 21 April 2008, Panama menyetujui untuk mengganti piutang Panama kepada DRP sebesar Rp 100.000.000.000 dengan obligasi konversi. Obligasi konversi tersebut memiliki tingkat pengembalian 5% untuk masa 5 tahun dan opsi konversi hutang obligasi menjadi saham DRP dapat dilakukan hingga 31 Desember 2012. Pada akhir tahun kelima, DRP memilki opsi untuk menegosiasi ulang dengan Panama atas sisa saldo obligasi yang belum dikonversi menjadi saham. 16. JAMINAN KEANGGOTAAN GOLF Akun ini merupakan uang jaminan keanggotaan golf - refundable deposit yang akan dikembalikan kepada anggota setelah 30 tahun. 17. HUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM MINORITAS ANAK PERUSAHAAN 2009 Rp Panama Capital Pte. Ltd. P.T. Intan Buana Mandiri Jumlah



14.897.126.600 653.100.000 15.550.226.600

2008 Rp 5.817.126.600 233.100.000 6.050.226.600

Berdasarkan Sales and Purchase of Shares Agreement yang dituangkan dalam Akta Notaris No. 72 dan 73 tanggal 21 Nopember 2007 dari Robert Purba, notaris di Jakarta, Sojitz Corporation dan Samsung Corporation menjual piutangnya kepada DRP masing-masing sebesar US$ 21.096.043,44 dan US$ 20.756.043,44 terakhir menjadi hutang Panama. Sebagai bagian dari restrukturisasi DRP, sesuai Perjanjian Restrukturisasi tanggal 9 Nopember 2007, CNMP akan menjual sebagian piutangnya kepada DRP sebesar US$ 10.463.021,72 kepada Panama sehingga posisi hutang DRP kepada Panama menjadi US$ 52.315.108,60. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) DRP tanggal 27 Desember 2007, para pemegang saham menyetujui restrukturisasi hutang DRP kepada Panama sebesar US$ 52.315.108,60 menjadi modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp 392.128.000.000 dan hutang dalam bentuk Rupiah sebesar Rp 100.000.226.600 dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal 27 Desember 2007 sebesar Rp 9.407. Pada tanggal 21 April 2008, DRP menggantikan hutangnya kepada Panama melalui Perjanjian Penerbitan Obligasi Konversi sebesar Rp 100.000.000.000.



Pada tahun 2008, DRP dan DLS, anak perusahaan, mendapatkan pinjaman dari Panama dan IBM sebesar Rp 15.550.000.000 untuk pembangunan proyek Harvest City di Cileungsi, Bekasi. Hutang tersebut tidak dikenakan bunga serta tanpa jadwal pengembalian yang pasti.

- 23 -

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) 18. HAK MINORITAS 2009 Rp a. Hak minoritas atas aset bersih anak Perusahaan Panama Capital Pte. Ltd. P.T. Intan Buana Mandiri Henny Hendrawan Jumlah b. Hak minoritas atas rugi bersih anak perusahaan Panama Capital Pte. Ltd. P.T. Intan Buana Mandiri Henny Hendrawan Jumlah

2008 Rp

472.867.217.619 20.588.743.522 478.100.662 493.934.061.803

474.652.926.310 20.631.231.577 495.284.157.887

937.589.367 41.105.171 30.192.826 1.008.887.364

173.651.687 43.412.922 217.064.609

19. MODAL SAHAM Komposisi pemegang saham sesuai daftar pemegang saham yang dikeluarkan oleh Biro Administrasi Efek adalah sebagai berikut :

Nama Pemegang Saham Asia Capital Holding Limited (Seychelles) P.T. Suryapembangunan Utama Lain-lain (masing-masing di bawah 5%) Jumlah

Nama Pemegang Saham Asia Capital Holding Limited (Seychelles) P.T. Suryapembangunan Utama P.T. Niaganusa Indomakmur Hudson Conmay Investment Pty. Ltd. Lain-lain (masing-masing di bawah 5%) Jumlah

Jumlah Saham

2009 Persentase Pemilikan

Jumlah Modal Disetor Rp

2.951.642.239 537.790.490

73,67% 13,42%

1.475.821.119.500 268.895.245.000

517.351.102 4.006.783.831

12,91% 100,00%

258.675.551.000 2.003.391.915.500

Jumlah Saham

2008 Persentase Pemilikan

Jumlah Modal Disetor Rp

1.290.423.023 537.790.490 143.003.000 117.415.672

55,02% 22,93% 6,10% 5,01%

645.211.511.500 268.895.245.000 71.501.500.000 58.707.836.000

256.932.430 2.345.564.615

10,95% 100,00%

128.466.215.000 1.172.782.307.500

Sehubungan dengan skema restrukturisasi Perusahaan menerbitkan 1.661.219.216 saham pada tahun 2008, dengan rincian sebagai berikut: •

Menerbitkan 978.804.000 saham dengan nilai nominal Rp 500 per saham sehubungan dengan konversi Mandatory Convertible Notes (MCN) sebesar US$ 53.000.000 pada nilai - 24 -

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) tukar Rp 9.234 menjadi saham Perusahaan dengan harga konversi sama dengan nilai nominal per saham. •

Menerbitkan 682.415.216 saham dengan nilai nominal Rp 500 per saham sehubungan dengan konversi hutang obligasi seri B Perusahaan sebesar Rp 341.207.607.935 dengan harga konversi sama dengan nilai nominal per saham.

20. TAMBAHAN MODAL DISETOR 2009 dan 2008 Agio Saham

Biaya Emisi

Jumlah

Rp

Rp

Rp

Pengeluaran 80.000.000 saham melalui penaw aran umum kepada masyarakat tahun 1995

28.000.000.000

-5.475.795.298

22.524.204.702

Konversi obligasi konversi menjadi 78.566.667 saham tahun 1996

7.856.666.700

-

7.856.666.700

Pengeluaran 451.925.000 saham melalui penaw aran umum terbatas tahun 1997 Jumlah

35.856.666.700

-1.406.749.771

-1.406.749.771

-6.882.545.069

28.974.121.631

21. SELISIH TRANSAKSI PERUBAHAN EKUITAS ANAK PERUSAHAAN Transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan disebabkan oleh penerbitan saham baru anak perusahaan CNMP (DRP), yang diambil bagian oleh CNMP, Samsung Corporation dan Sojitz Corporation sehingga komposisi pemilikan setelah peningkatan modal disetor menjadi 60% CNMP, 20% Samsung Corporation dan 20% Sojitz Corporation. Dengan transaksi peningkatan modal ini yang sebagian besar diambil oleh investor baru, kepemilikan CNMP atas anak perusahaan turun dari 100% menjadi 60%. Pada tahun 2007, CNMP menjual sebesar 10% kepemilikannya kepada P.T. Intan Buana Mandiri sehingga komposisi kepemilikannya di DRP turun menjadi 50%. Sehubungan dengan transaksi penjualan saham tersebut CNMP melakukan alokasi Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan secara proporsional. 22. PENJUALAN BERSIH DAN PENDAPATAN USAHA 2009 Rp Penjualan tanah dan rumah tinggal Pendapatan keanggotaan golf Pendapatan operasi golf, country club dan estat manajemen Pendapatan sekolah Jumlah

- 25 -

2008 Rp

25.568.457.555 5.115.484.709

37.241.028.719 5.370.377.831

16.985.146.011 182.555.998 47.851.644.273

16.079.155.202 58.690.561.752

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) 23. BEBAN POKOK PENJUALAN DAN BEBAN LANGSUNG USAHA 2009 Rp Penjualan tanah dan rumah tinggal Pendapatan operasi golf, country club dan estat manajemen Beban sekolah Jumlah

2008 Rp

14.649.814.046

18.668.581.015

15.221.432.975 58.323.742 29.929.570.763

13.792.949.786 32.461.530.801

24. BEBAN PENJUALAN 2009 Rp Iklan dan promosi Komisi Pameran Lain-lain Jumlah

1.212.418.869 154.730.600 530.072.157 186.029.086 2.083.250.712

2008 Rp 964.348.834 426.176.981 546.369.088 129.281.515 2.066.176.418

25. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 2009 Rp Gaji, upah dan tunjangan Sewa Penyusutan Perjalanan dinas dan transportasi Konsultan Perjamuan dan sumbangan Listrik, air dan telepon Pemeliharaan gedung, kendaraan, inventaris kantor dan keamanan Penyisihan piutang ragu-ragu Perlengkapan kantor Perijinan Asuransi Pendidikan, latihan dan seragam Lain-lain Jumlah

- 26 -

2008 Rp

10.617.178.328 1.472.618.942 1.255.985.528 679.315.869 655.492.387 448.626.013 418.092.207

10.113.404.213 1.191.794.335 3.360.490.351 476.917.538 509.213.661 195.127.620 576.102.196

335.394.606 300.000.000 293.886.225 140.151.736 119.452.824 26.206.109 316.756.822 17.079.157.596

397.461.878 300.000.000 258.520.557 79.948.100 173.021.660 30.099.408 628.747.746 18.290.849.263

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) 26. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) KURS MATA UANG ASING – BERSIH 2009 Rp Hutang kepada lembaga keuangan Penyesuaian aset dan kewajiban moneter lainnya dalam valuta asing - bersih Jumlah - Bersih

16.705.676.744 16.705.676.744

2008 Rp 9.805.000.000 4.921.262.609 14.726.262.609

27. BEBAN BUNGA Akun ini merupakan beban bunga pembiayaan konsumen, medium term note dan obligasi. 28. PAJAK PENGHASILAN Manfaat (beban) pajak Perusahaan dan anak perusahaan terdiri dari :

Pajak kini Pajak tangguhan Jumlah

2009 Rp

2008 Rp

-

-

Pajak Tangguhan Rincian dari aset dan kewajiban pajak tangguhan Perusahaan dan anak perusahaan sebagai berikut :

Aset pajak tangguhan : Beban piutang ragu-ragu Jaminan keanggotaan golf - refundable deposit Beban manfaat karyawan Rugi fiskal Kewajiban pajak tangguhan : Penyusutan aset tetap Aset pajak tangguhan - bersih

2009 Rp

2008 Rp

564.176.071

513.832.899

3.819.287.530 -

4.583.145.036 3.420.835.204 11.774.959.856

(220.481.041) 4.162.982.560

(2.963.021.793) 17.329.751.202

Pada tahun 2007, anak perusahaan, kecuali MS, tidak mengakui aset dan kewajiban pajak tangguhan karena tidak terdapat perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajaknya. Berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan No. 36/2008 pengganti UU pajak No. 7/1983, tarif pajak badan adalah sebesar 28% yang berlaku efektif 1 Januari 2009 dan sebesar 25% yang berlaku efektif 1 Januari 2010. Aset dan kewajiban pajak tangguhan disesuaikan dengan tarif pajak yang berlaku pada periode ketika aset direalisasikan dan kewajiban diselesaikan berdasarkan tarif pajak yang akan ditetapkan.

- 27 -

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No. 243/PMK.03/2008 tanggal 31 Desember 2008, tentang pajak penghasilan atas penghasilan dari pengalihan hak atas tanah dan/atau bangunan mulai tanggal 1 Januari 2009, pendapatan yang berhubungan dengan pengalihan hak atas tanah dan/atau bangunan dikenakan pajak final. Dengan demikian aset seluruh pajak tangguhan yang berhubungan dengan pendapatan yang dikenakan pajak final dibebankan ke laba rugi tahun berjalan. 29. LABA (RUGI) PER SAHAM Berikut ini adalah data yang digunakan untuk penghitungan laba per saham : 2009 Rp Laba Bersih

2008 Rp

18.386.684.420

23.393.370.012

Jumlah Saham 2009 Jumlah rata-rata terhitung saham biasa untuk perhitungan laba (rugi) per saham dasar

2008

4.006.783.831

4.006.783.831

Perusahaan tidak menghitung rugi per saham dilusian karena pengaruh efek berpotensi saham biasa bersifat anti-dilutif. 30. IMBALAN PASCA KERJA Perusahaan membukukan imbalan Ketenagakerjaan No. 13/2003.

pasca

kerja

sesuai

dengan

Undang-Undang

Besarnya kewajiban dan beban yang timbul sehubungan dengan program manfaat karyawan tersebut adalah sebagai berikut : a.

Kewajiban imbalan pasca kerja di neraca konsolidasi adalah sebagai berikut : 2009 Rp Nilai kini kewajiban yang tidak diakui Kerugian aktuarial yang belum diakui Kewajiban bersih

10.698.234.216 2.949.306.182 13.647.540.398

- 28 -

2008 Rp 12.868.892.216 (1.466.108.207) 11.402.784.009

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) b.

Mutasi kewajiban bersih di neraca konsolidasi adalah sebagai berikut : 2009 Rp Saldo awal Pembayaran imbalan pasca kerja pada tahun berjalan Beban tahun berjalan Saldo akhir

2008 Rp

11.402.784.009

8.959.609.979

(328.632.796) 2.573.389.185 13.647.540.398

(35.450.049) 2.478.624.079 11.402.784.009

Imbalan pasca kerja dihitung dan diakui setiap akhir tahun setelah dihitung oleh aktuaris independen. 31. RESTRUKTURISASI HUTANG a.

Hutang kepada lembaga keuangan Pada tanggal 14 Nopember 2005, Perusahaan menerbitkan Surat Hutang Wajib Konversi (Mandatory Convertible Notes - MCN) sebesar US$ 53.000.000 dengan jangka waktu selama 10 tahun, tanpa jaminan dan bunga 0,1% per tahun yang dibayar setiap enam bulan. Hutang tersebut dapat dikonversi menjadi saham Perusahaan mulai tahun pertama sejak tanggal efektif perjanjian restrukturisasi. Hutang kepada lembaga keuangan ACHL sebesar US$ 53.000.000 yang timbul akibat skema restrukturisasi hutang Perusahaan pada tahun 2006. Hutang ini dengan jangka waktu selama 10 tahun, tanpa jaminan dan bunga 0,1% per tahun dan bunga dibayar setiap enam bulan. Hutang tersebut dapat dikonversi menjadi saham Perusahaan mulai tahun pertama sejak tanggal efektif perjanjian restrukturisasi dengan memberitahukan secara tertulis kepada Perusahaan minimal 90 hari kalender sebelum tanggal konversi. Konversi dilakukan dengan (i) harga konversi saham sesuai dengan peraturan BAPEPAM, Bursa Efek dan lainnya yang berlaku saat itu; (ii) bila tidak diatur dalam peraturan-peraturan pada point (i) tersebut maka akan menggunakan harga rata-rata 25 hari bursa harga penutupan pasar reguler sebelum tanggal konversi. Harga konversi saham yang dihitung dengan cara baik (i) atau (ii) minimal harus Rp 500 per saham. Apabila harga konversi saham yang dihitung dengan cara (i) atau (ii) lebih dari Rp 500 per saham maka harga konversi per saham adalah rata-rata dari Rp 500 ditambah dengan harga konversi saham yang dihitung dengan cara (i) atau (ii) tersebut. Apabila pada akhir tahun kesepuluh masih ada sisa hutang, maka sisa hutang tersebut wajib dikonversi dengan saham Perusahaan dengan nilai nominal Rp 500 per saham. Saham hasil konversi baru bisa diperdagangkan/dialihkan dalam bentuk apapun juga kepada pihak ketiga satu tahun setelah tanggal konversi. Pada tanggal 14 Mei 2008 seluruh hutang kepada lembaga keuangan telah dikonversi menjadi 978.804.000 saham Perusahaan dengan nilai nominal Rp 500 per saham. Kurs konversi yang digunakan adalah kurs tengah Bank Indonesia tanggal 30 April 2008 sebesar Rp 9.234 per 1 US$.

- 29 -

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) b. Hutang Medium Term Note (MTN) Pada tanggal 14 Nopember 2005 Perusahaan dengan ACHL dan Dr. Choo Yeow Ming (CYM) telah menandatangani perjanjian restrukturisasi hutang Medium Term Note (MTN) yang telah disetujui oleh para pemegang saham melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 28 Desember 2005. Perjanjian ini telah beberapa kali diubah terakhir dengan Perpanjangan dan Amendemen Perjanjian Restrukturisasi Medium Term Note tanggal 5 September 2006. Perubahan tersebut telah mendapatkan persetujuan pemegang saham melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 17 Oktober 2006 yang dituangkan dalam Akta Notaris No. 48 dari F.X. Budi Santoso Isbandi, S.H., notaris di Jakarta. Berdasarkan perjanjian tersebut jumlah hutang pokok dan bunga MTN adalah sebesar US$ 33.319.000. Dari jumlah tersebut setiap pemegang MTN akan memperoleh bagian secara proporsional atas setiap skema hasil restrukturisasi yang dilakukan Perusahaan sebagai berikut : •

Tranche A sejumlah US$ 3.300.000 berjangka waktu 10 tahun dengan tenggang waktu pembayaran pokok selama satu tahun dengan tingkat bunga per tahun untuk tahun pertama, kedua, ketiga, keempat masing-masing sebesar 0,25%, 0,5%, 1%, 1,5% dan 2% per tahun untuk tahun-tahun setelah tahun keempat dan rata-rata bunga selama 10 tahun adalah sebesar 1,53% per tahun. Pokok dan bunga hutang tersebut dibayar setiap enam bulan. Hutang ini dijamin dengan tanah milik Perusahaan.

•

Pembayaran tunai sebagian dari pinjaman sebesar US$ 330.000 akan dilakukan pada saat tanggal efektif perjanjian restrukturisasi hutang.

•

Sisa seluruh hutang setelah dikurangi Tranche A dan pembayaran tunai menjadi Tranche B yaitu sebesar US$ 29.689.000, berupa MCN. Hutang ini berjangka waktu selama 10 tahun tanpa jaminan dengan tingkat bunga 0,1% per tahun dan bunga dibayar setiap enam bulan. Para pemegang MCN mempunyai opsi untuk mengkonversi hutang tersebut dengan saham lama Perusahaan dengan nilai nominal Rp 500 per saham setelah tanggal efektif perjanjian restrukturisasi mulai tahun pertama dengan memberitahukan secara tertulis kepada Perusahaan minimal 90 hari kalender sebelum tanggal konversi. Konversi dilakukan dengan menggunakan (i) harga konversi saham sesuai dengan peraturan BAPEPAM, Bursa Efek dan lainnya yang berlaku saat itu; (ii) bila tidak diatur dalam peraturan-peraturan pada point (i) tersebut maka akan menggunakan harga rata-rata 25 hari bursa harga penutupan pasar reguler sebelum tanggal konversi. Harga konversi saham yang dihitung baik dengan cara (i) atau (ii) minimal harus Rp 500 per saham. Apabila harga konversi saham yang dihitung baik dengan cara (i) atau (ii) lebih dari Rp 500 per saham maka harga konversi per saham adalah rata-rata dari Rp 500 ditambah dengan harga konversi saham yang dihitung dengan cara (i) atau (ii) tersebut. Hutang pokok tersebut akan dibayar apabila Perusahaan mempunyai arus dana bebas yang lebih dari yang diproyeksikan. Kelebihan arus dana bebas dialokasikan untuk hutang obligasi Seri B dan hutang MTN Tranche B masing-masing 50%. Apabila pada akhir tahun kesepuluh masih ada sisa hutang, maka sisa hutang tersebut wajib dikonversi dengan saham lama Perusahaan dengan nilai nominal Rp 500 per saham. Saham hasil konversi baru bisa diperdagangkan/dialihkan dalam bentuk apapun juga kepada pihak ketiga satu tahun setelah tanggal konversi.

- 30 -

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) c. Hutang obligasi Pada tanggal 14 Nopember 2005 Perusahaan dan ACHL telah menandatangani perjanjian restrukturisasi hutang obligasi yang telah disetujui oleh para pemegang saham melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 28 Desember 2005. Perjanjian ini telah beberapa kali diubah terakhir dengan Perpanjangan dan Amendemen Perjanjian Restrukturisasi Obligasi tanggal 5 September 2006. Perubahan tersebut telah mendapatkan persetujuan pemegang saham melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 17 Oktober 2006 yang dituangkan dalam Akta Notaris No. 48 dari F.X. Budi Santoso Isbandi, S.H., notaris di Jakarta. Berdasarkan perjanjian tersebut jumlah keseluruhan hutang pokok, bunga dan denda hutang obligasi sebesar Rp 384.586.949.075 direstrukturisasi dengan skema sebagai berikut: •

Obligasi Seri A sejumlah Rp 26.025.000.000 adalah obligasi tanpa jaminan dengan jangka waktu selama 10 tahun dengan tenggang waktu pembayaran pokok selama dua tahun. Tingkat bunga adalah 6% per tahun untuk dua tahun pertama, 8% per tahun untuk tahun ketiga, 8,5% per tahun untuk tahun keempat dan kelima, dan 9% per tahun untuk tahun-tahun setelah tahun kelima. Rata-rata tingkat bunga selama 10 tahun adalah 8,2% per tahun. Pokok dan bunga hutang tersebut dibayar setiap enam bulan.

•

Pembayaran tunai sebagian dari pokok pinjaman sebesar Rp 2.602.500.000 dilakukan pada saat tanggal efektif perjanjian restrukturisasi obligasi.

•

Obligasi Seri B merupakan unsustainable loan, hasil sisa seluruh hutang setelah dikurang Obligasi Seri A dan Pembayaran Tunai yaitu sebesar Rp 345.223.618.674 dengan jangka waktu selama 10 tahun, tingkat bunga 0,5% per tahun dan bunga dibayar setiap enam bulan. Para pemegang obligasi mempunyai opsi untuk mengkonversi hutang tersebut dengan saham lama Perusahaan dengan nilai nominal Rp 500 per saham setelah tanggal efektif perjanjian restrukturisasi mulai tahun pertama dengan memberitahukan secara tertulis kepada Perusahaan minimal 90 hari kalender sebelum tanggal konversi. Konversi dilakukan dengan menggunakan (i) harga konversi saham sesuai dengan peraturan BAPEPAM, Bursa Efek dan lainnya yang berlaku saat itu; (ii) bila tidak diatur dalam peraturan-peraturan pada point (i) tersebut maka akan menggunakan harga rata-rata 25 hari bursa harga penutupan pasar reguler sebelum tanggal konversi. Harga konversi saham yang dihitung baik dengan cara (i) atau (ii) minimal harus Rp 500 per saham. Apabila harga konversi saham yang dihitung baik dengan cara (i) atau (ii) lebih dari Rp 500 per saham maka harga konversi per saham adalah rata-rata dari Rp 500 ditambah dengan harga konversi saham yang dihitung dengan cara (i) atau (ii) tersebut. Hutang pokok tersebut akan dibayar apabila Perusahaan mempunyai arus dana bebas yang lebih dari yang diproyeksikan. Kelebihan arus dana bebas dialokasikan untuk hutang obligasi Seri B dan hutang MTN Tranche B masing-masing 50%. Apabila pada akhir tahun kesepuluh masih ada sisa hutang, maka sisa hutang tersebut wajib dikonversi dengan saham lama Perusahaan dengan nilai nominal Rp 500 per saham. Saham hasil konversi baru bisa diperdagangkan/dialihkan dalam bentuk apapun juga kepada pihak ketiga satu tahun setelah tanggal konversi. Pada 14 Mei 2008 hutang obligasi Seri B sebesar Rp 341.207.607.935 dikonversi menjadi 682.415.216 saham Perusahaan.

- 31 -

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) 32. INFORMASI SEGMEN Segmen Primer Perusahaan dan anak perusahaan dikelola dan dikelompokkan dalam divisi usaha yang terdiri dari real estat dan property, golf dan country club, estat manajemen serta investasi dan lain-lain. Divisi usaha ini juga digunakan sebagai dasar pelaporan informasi primer. Segmen Sekunder Perusahaan dan anak perusahaan melakukan penjualan tanah dan bangunan dan memperoleh pendapatan golf di wilayah Jakarta, Bogor dan Bekasi. Manajemen berkeyakinan tidak terdapat informasi segmen geografis yang dapat diidentifikan sebagaimana yang dimaksud pada PSAK No. 5. 33. SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA Sifat Hubungan Istimewa a. P.T. Asuransi Sinar Mas merupakan Perusahaan yang dimiliki secara tidak langsung oleh keluarga dekat direksi dan Komisaris Perusahaan. b. Asia Capital Holding Limited (ACHL) merupakan salah satu pemegang saham Perusahaan. Transaksi Dengan Pihak-pihak Yang Memiliki Hubungan Istimewa a. Perusahaan dan anak perusahaan mengasuransikan kendaraan dan bangunan kepada P.T. Asuransi Sinar Mas. b. Perusahaan memberikan pinjaman kepada direksi Perusahaan dan anak perusahaan. c. Perusahaan menempatkan dananya berupa deposito berjangka dan rekening koran di Bank Sinarmas. d. Perusahaan memiliki hutang kepada ACHL dalam bentuk : • Medium Term Note sebesar US$ 25.787.250 dan US$ 27.647.750 masing-masing untuk tahun 2009 dan 2008; • Hutang Obligasi sebesar Rp 24.953.250.000 dan Rp 25.469.750.000 untuk tahun 2009 dan 2008. 34. IKATAN a. Perusahaan mempunyai kewajiban untuk membangun sarana dan prasarana umum di lingkungan proyek Rancamaya sebesar 40 %dari luas lahan yang dikembangkan sesuai dengan Surat Keputusan Gubernur Kepala Daerah Tingkat I Jawa Barat No. 593.82/Sk.2367.Pem.Um/90 tanggal 9 Desember 1990 untuk lahan seluas 250 hektar dan No. 593.82/SK.965-Pem.Um/92 tanggal 20 Juni 1992 untuk lahan seluas 150 hektar.

- 32 -

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) b. Anak Perusahaan, PT Permainusa Megacitra (PM), menandatangani perjanjian pengikatan jual beli sebidang tanah di Jalan H.R. Rasuna Said, Setiabudi, Jakarta Selatan seluas satu hektar seharga US$ 12.000.000 dengan PT Irco Central (Irco) yang dinyatakan dalam akta No. 9 tanggal 6 Desember 1993 dari Lukman Kirana, S.H., notaries di Jakarta. Perjanjian pengikatan ini kemudian diperpanjang kembali dengan perjanjian tambahan, terakhir dinyatakan dalam akta No. 55 tanggal 8 Agustus 1997 dari Benny Kristianto, S.H., notaris di Jakarta. Perjanjian ini mengatur mengenai syarat-syarat pembayaran serta penyerahan tanah. Irco memberikan jaminan berupa bank garansi kepada PM senilai realisasi pembayaran. Bank garansi tersebut ditempatkan pada PT Bank Umum Nasional (BUN), yang telah dibekukan operasinya oleh pemerintah pada tanggal 4 April 1998. Apabila Irco tidak dapat menyerahkan tanah untuk dibangun dalam keadaan kosong pada tanggal 31 Oktober 1997, maka akan dikenakan denda beruba bungan sebesar 9% dari uang yang telah dibayarkan beserta pencairan bank garansi. Pada tanggal 31 Oktober 1997 Irco tidak dapat menyerahkan keseluruhan tanah dalam keadaan kosong, dan untuk mencegah agar bank garansi tidak dicairkan, maka pada tanggal 2 Desember 1997, Irco mengajukan gugatan terhadap PM dan BUN dengan tujuan agar Pengadilan menyita bank garansi yang telah diberikan sebesar US$ 7.100.310,65 dan sebidang tanah yang telah dibebaskan seluas 60.430 m2 (diantaranya seluas 10.000 m 2 merupakan bagian PM) yang terletak di jalan H.R. Rasuna Said, Kecamatan Setiabudi, Jakarta Selatan. Berdasarkan putusan No. 472/Pdt.G/1997/PN.Jak.Sel tanggal 13 Agustus 1998, Pengadilan Negeri Jakarta Selatan memutuskan untuk mengabulkan gugatan Irco, dan bank garansi baru dapat dicairkan setelah antara Irco dan PM mengadakan perhitungan terlebh dahulu untuk menetapkan jumlah/porsi masing-masing pihak. Menindaklanjuti putusan Pengadilan Negeri No. 472/Pdt.G/1997/PN.Jak.Sel, Perusahaan mengajukan permohonan penetapan perhitungan jumlah/porsi untuk Irco dan PM dalam surat permohonan No. 226/Pdt.P/2002/PN.Jak.Sel tanggal 2 Agustus 2002 di kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan. Berdasarkan penetapan perkara perdata No. 226/Pdt.P/2002/PN.Jak.Sel tanggal 27 Agustus 2002, Pengadilan Negeri Jakarta Selatan menetapkan bahwa perhitungan jumlah/porsi untuk Irco dan PM per tanggal 15 Juni 2002 sebesar US$ 12.726.784,54 yang terdiri dari pokok garansi sebesar US$ 7.100.310,65 serta bunga dan denda sebesar US$ 5.626.473,89. Berdasarkan putusan No. 588/pdt.G/2004/PN.Jak.sel, tanggal 22 Nopember 2004, Pengadilan Negeri Jakarta Selatan menetapkan untuk mengabulkan gugatan PM seluruhnya, menyatakan Irco telah melakukan wanprestasi, PM berhak mencairkan bank garansi dan menyatakan bahwa penetapan sita jaminan No. 472/Pdt.G/1997/PN.Jak.Sel menjadi tidak sah. Sampai dengan tanggal laporan keuangan diterbitkan, PM belum merealisasikan ketetapan di atas.

- 33 -

P.T. SURYAMAS DUTAMAKMUR, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) 35. ASET DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, Perusahaan dan anak perusahaan mempunyai aset dan kewajiban moneter dalam Dollar Amerika Serikat sebagai berikut : 2009 US$ Aset Kas dan setara kas

2008 Ekuivalen Rp' 000

US$

Ekuivalen Rp' 000

2.693.284

27.538.824

4.380.195

40.407.299

Kewajiban Hutang medium term note

25.787.250

263.674.631

27.647.750

255.050.494

Jumlah Kewajiban Bersih

23.093.966

236.135.807

23.267.555

214.643.195

Pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, kurs konversi yang digunakan Perusahaan dan anak perusahaan masing-masing sebesar Rp 10.225 dan Rp 9.225 per US$ 1. *********

- 34 -

Kas dan setara kas 2e,3,

Recommend Documents