C. Kas di Bendahara Pengeluaran Rp 851.289.800
PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA
C.1 Kas di Bendahara Pengeluaran Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp. 851.289.800 dan Rp. 910.732.000 yang merupakan kas yang dikuasai, dikelola dan di bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari sisa UP/TUP yang belum dipertanggungjawabkan atau belum disetorkan ke Kas Negara per tanggal neraca. Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran adalah sebagai berikut: Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran Keterangan Uang Persediaan Jumlah
Kas di Bendahara Penerimaan Rp0
TH 2015
TH 2014
815,289,800
910,732,000 -
815,289,800
910,732,000
C.2 Kas di Bendahara Penerimaan Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 30 Juni2015 dan 2014 adalah sebesar masing-masing Rp 0 dan Rp 0. Kas di Bendahara Penerimaan meliputi saldo uang tunai dan saldo rekening di bank yang berada di bawah tanggung jawab Bendahara Penerimaan yang sumbernya berasal dari pelaksanaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan Negara Bukan Pajak. Rincian Kas di Bendahara Penerimaan Keterangan
TH 2015
Jumlah Kas Lainnya dan Setara Kas Rp 0
TH 2014
-
C.3 Kas Lainnya dan Setara Kas Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 masingmasing sebesar Rp 0 dan Rp 0. Kas Lainnya dan Setara Kas merupakan kas yang berada di bawah tanggung jawab bendahara pengeluaran yang bukan berasal dari UP/TUP, baik saldo rekening di bank maupun uang tunai. Rincian sumber Kas Lainnya dan Setara Kas pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
- 23 -
Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas Jenis
TH 2015
Jasa Giro yang belum disetor ke kas negara Pajak PPh yang belum disetor
-
0
-
0
Honor kegiatan yang belum dibagikan
-
0
Pengembalian belanja belum disetor ke kas negara
-
0
Jumlah Piutang Bukan Pajak
TH 2014
-
-
C.4 Piutang Bukan Pajak
Rp 0
Saldo
Piutang PNBP per tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 masing-masing
adalah sebesar Rp 0 dan Rp 0 Piutang Bukan Pajak merupakan hak atau pengakuan pemerintah atas uang atau jasa terhadap pelayanan yang telah diberikan namun belum diselesaikan pembayarannya. Rincian Piutang Bukan Pajak disajikan sebagai berikut: Rincian Piutang Bukan Pajak
Uraian
Bagian Lancar Tagihan TP/TGR Rp 0
TH 2015
TH 2014
Piutang PNBP
-
-
Piutang Lainnya
-
-
C.5
Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti
Rugi (TP/TGR) Saldo Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi per tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp 0. Bagian Lancar TP/TGR merupakan TP/TGR yang belum diselesaikan pada tanggal pelaporan yang akan jatuh tempo dalam 12 (dua belas) bulan atau kurang. Rincian Bagian Lancar TP/TGR adalah sebagai berikut: Rincian Bagian Lancar TP/TGR No
Nama
Tahun 2015
Tahun 2014
-
-
1 2 3 4 5 6 Jumlah
Bagian Lancar TPA
C.6 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran
Rp 0
Saldo Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per tanggal 30 Juni
- 24 -
2015 dan 2014 masing-masing adalah sebesar Rp 0 dan Rp 0. Bagian Lancar TPA merupakan TPA yang belum diselesaikan pada tanggal neraca yang akan jatuh tempo dalam 12 (dua belas) bulan atau kurang dengan rincian sebagai berikut: Rincian Bagian Lancar TPA No
Nama
TH 2015
TH 2014
1 2 3 4 5 Jumlah
Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Jangka Pendek Rp 0
-
-
C.7 Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Jangka Pendek Nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Jangka Pendek per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp 0 dan Rp 0 Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Jangka Pendek adalah merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang jangka pendek yang ditentukan oleh kualitas piutang masing-masing debitur. Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih- Jangka Pendek pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Jangka Pendek Kualitas Piutang Piutang Bukan Pajak
Nilai Piutang Jk Pendek
% Penyisihan
Lancar
-
Kurang Lancar
-
Diragukan
-
Macet
Jumlah
-
Nilai Penyisihan
0.00% 0% 0% 0% 0.00%
-
0.00% 0% 0% 0%
-
0.00% 0% 0% 0%
Bagian Lancar TP/TGR Lancar
-
Kurang Lancar
-
Diragukan Macet Jumlah
-
Bagian Lancar TPA
Jumlah
-
-
Jumlah Penyisihan Piutang Tak Tertagih
-
-
Lancar
-
Kurang Lancar
-
Diragukan Macet
Belanja Dibayar di Muka
C.8 Belanja Dibayar di Muka
Rp 0
Saldo Belanja Dibayar di Muka per tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 masing-
- 25 -
masing adalah sebesar Rp 0 dan Rp 0 Belanja Dibayar di Muka merupakan hak yang masih harus diterima dari pihak ketiga setelah tanggal neraca sebagai akibat dari barang/jasa telah dibayarkan secara penuh namun barang atau jasa belum diterima seluruhnya. Rincian Belanja Dibayar di Muka adalah sebagai berikut: Rincian Belanja Dibayar di Muka Jenis
TH 2015
Jumlah Persediaan Rp
TH 2014
-
-
C.9 Persediaan
107.087.052
Nilai Persediaan per 30 Juni 2015 dan 2014 masing-masing adalah sebesar Rp. 107.087.052 dan Rp 92.128.350 Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional dan/atau untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian Persediaan per 30 Juni2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: Rincian Persediaan Persediaan Barang Konsumsi Barang untuk Pemeliharaan Suku Cadang Persediaan Lainnya Pita Cukai, Materai dan Leges Bahan Baku Peralatan dan Mesin diserahkan kepada Masy. Aset Tetap Lainnya untuk diserahkan ke Masy. Jumlah
TH 2015
TH 2014
80,161,967 24,014,235 173,000 1,763,250 157,500 817,100 -
68,020,170 19,482,625 50,000 1,224,955 60,000 787,500 2,503,100
107,087,052
92,128,350
Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik. Terdapat barang konsumsi senilai Rp 0 berada dalam kondisi rusak dan tidak disajikan dalam Persediaan.
Tagihan TP/TGR Rp 0
C.10 Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) Nilai Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per 30 Juni 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp 0. Tuntutan Perbendaharaan adalah tagihan kepada bendahara akibat kelalaiannya atau
- 26 -
tindakannya yang melanggar hukum yang mengakibatkan kerugian negara. Sedangkan Tuntutan Ganti Rugi adalah tagihan kepada pegawai bukan bendahara untuk penggantian atas suatu kerugian yang diderita oleh negara karena kelalaianya. Rincian Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per tanggal 30 Juni 2015 adalah sebagai berikut: Rincian Tagihan TP/TGR No
Debitur
Tahun 2015
Tahun 2014
-
-
1 2 3 4 5 6 Jumlah
TPA
C.11 Tagihan Penjualan Angsuran
Rp 0
Saldo Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp 0. Tagihan Penjualan Angsuran adalah tagihan kepada pegawai bukan bendahara atas transaksi jual/beli aset tetap instansi. Rincian Tagihan PA untuk masing-masing debitur adalah sebagai berikut: Rincian Tagihan TP/TGR No
Debitur
TH 2015
TH 2014
1 2 3 4 5 Jumlah
Penyisihan Piutang Tak
-
-
C.12 Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Jangka Panjang
Tertagih – Piutang Jangka Panjang
Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Jangka Panjang per 30 Juni
Rp 0
2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp 0 Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Jangka Panjang merupakan estimasi atas ketidaktertagihan Tagihan PA dan TP/TGR yang ditentukan oleh kualitas masing-masing piutang TPA. Perhitungan Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Jangka Panjang untuk masingmasing kualitas piutang adalah sebagai berikut:
- 27 -
Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Jangka Panjang Kualitas Piutang Tagihan TP/TGR
Nilai Piutang Jk Panjang
% Penyisihan
Lancar
-
Kurang Lancar
-
Diragukan
-
Macet
Jumlah
Nilai Penyisihan
0.00% 0% 0% 0%
-
0.00% 0% 0% 0%
-
Tagihan PA
Jumlah
-
-
Jumlah Penyisihan Piutang Tak Tertagih
-
-
Lancar
-
Kurang Lancar
-
Diragukan Macet
Tanah Rp 107.817.551.268
C.13 Tanah Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Kantor Akuntansi Istimewa Papua per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp 107.817.551.268 dan Rp 108.067.551.268 kurangnya nilai aset tetap Tanah berasal dari koreksi tanah di Tahun 2014. Mutasi nilai tanah tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut: Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2014
107,817,551,268
Mutasi tambah: Pembelian Mutasi kurang:
0
Penyitaan pengadilan
0
0
Saldo per 30 Juni 2015
107,817,551,268
Rincian saldo Tanah per 30 Juni 2015 adalah sebagai berikut:
- 28 -
Rincian Saldo Tanah No.
Satker
1
PTA KUPANG
2 3 4 5
KIB
Luas (m2) 2
Nilai 3,748,676,000
1-4
9.794 M
PA WAIKABUBAK
1
5.661 M2
2,074,200,000
PA KUPANG
1
6.495 M2
1,909,191,000
1
6.735 M
2
951,450,000
4.365 M
2
2,080,945,000
2
1,170,232,000
PA KALABAHI PA ENDE
1
6
PA WAINGAPU
1
4.784 M
7
PA LARANTUKA
1
7.629 M2
1,031,100,000
1
4.111 M
2
1,165,640,000
4.182 M
2
1,008,750,000
12.012 M
2
1,207,315,000
2
282,653,000
8 9 10
PA RUTENG PA ATAMBUA
1
PA SOE
1
11
PA KEFAMENANU
1
4.462 M
12
PA BAJAWA
1
4.228 M2
941,223,920
1
4.862 M
2
907,216,000
5.795 M
2
452,450,000
33.194 M
2
29,155,241,820
23.316 M
2
3,333,268,000
2
366,540,000
13 14 15 16
PA MAUMERE PA LEWOLEBA
1
PN KUPANG
1
PN ATAMBUA
1
17
PN SOE
1
4.761 M
18
PN KEFAMENANU
1
10.498 M2
372,624,000
1
11.866 M
2
20,729,955,000
9.141 M
2
782,832,282
9.232 M
2
5,075,535,000
2
432,384,000
19 20 21
PN WAINGAPU PN WAIKABUBAK
1
PN ENDE
1
22
PN MAUMERE
1
5.594 M
23
PN LARANTUKA
1
27.238 M2
2,325,460,386
1
8.458 M
2
2,462,830,000
4.228 M
2
7,868,667,000
7.891 M
2
452,830,000
20.936 M
2
10,133,488,000
24 25 26
PN RUTENG PN BAJAWA
1
PN KALABAHI
1
27
PT KUPANG
1
28
PN LEMBATA
1
7.000 M2
177,250,000
1
2.100 M
2
1,073,100,000
2.500 M
2
1,000,000,000
10.440 M
2
1,404,233,860
11.570 M
2
740,270,000
5. 000 M
2
1,000,000,000
-
-
29 30 31 32
PTUN KUPANG DILMIL KUPANG
1
PN ROTE NDAO
1
PN LABUAN BAJO
1
33
PA LABUAN BAJO
1
34
PN OELAMASI
1 JUMLAH TOTAL
- 29 -
107,817,551,268
Peralatan dan Mesin Rp 57.148.639.825
C.14 Peralatan dan Mesin Saldo Peralatan dan Mesin pada Laporan Barang Pembantu Pengguna Wilayah Semesteran Pengadilan Tinggi Agama Kupang per 30 Juni
2015
adalah sebesar Rp. 57.148.639.825 (lima puluh tujuh milyar seratus empat puluh delapan juta enam ratus tiga puluh Sembilan delapan ratus dua puluh lima rupiah), jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sebesar Rp 56.854.862.825 (lima puluh enam miliar delapan ratus lima puluh empat juta delapan ratus enam puluh dua ribu delapan dua puluh lima rupiah ), mutasi tambah sebesar Rp. 359.030.000 (tiga ratus lima puluh sembilan juta tiga puluh ribu rupiah), dan mutasi kurang sebesar Rp. (65.253.000) (minus enam puluh lima juta dua ratus lima puluh tiga ribu rupiah). Mutasi nilai Peralatan dan Mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut: Saldo Nilai Perolehan per Desember 2014
56,854,862,825
Mutasi tambah: Pembelian Mutasi kurang:
359,030,000 65,253,000
Saldo per 30 Juni 2015
57,148,639,825
Akumulasi Penyusutan s.d. 30 Juni 2015 Nilai Buku per 30 Juni 2015
(45,823,070,893) 11,325,568,932
Mutasi kurang merupakan penghentian penggunaan asset yang sudah dalam kondisi rusak berat senilai Rp 65.253.000 dan direklasifikasi ke dalam Aset Lainnya. Rincian aset tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini. Gedung dan Bangunan Rp 181.360.002.260
C.15 Gedung dan Bangunan Saldo Gedung dan Bangunan pada Laporan Barang Pengguna Wilayah Semesteran Pengadilan Tinggi Agama Kupang per 30 Juni
2015 adalah
sebesar Rp. 181.360.002.260 (seratus delapan puluh satu milyar tiga ratus enam puluh juta dua ribu dua ratus enam puluh rupiah), jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sebesar Rp. 181.312.966.220 (seratus delapan puluh satu milyar tiga ratus dua belas juta puluh Sembilan ratus enam puluh enam dua ratus dua puluh rupiah), mutasi tambah sebesar
Rp. 1.107.125.400 (satu
milyar seratus tujuh juta seratus dua puluh lima ribu empat ratus rupiah), dan mutasi kurang sebesar Rp. (1.060.089.000) (minus satu milyar enam puluh juta
- 30 -
delapan puluh sembilan ribu rupiah). Mutasi transaksi terhadap Gedung dan Bangunan pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: S a ldo Nila i P e role ha n pe r 31 De se m be r 2014
181,312,966,220
M utas i tam bah: P em bangunan G edung K antor P erm anen Rum ah Negara G olongan II Tipe A P erm anen M utas i k urang:
47,036,400 -
S a ldo pe r 30 Juni 2015
181,360,002,620
A k um ulas i P eny us utan s .d. 30 Juni 2015
(24,223,975,874)
Nila i Buku pe r 30 Juni 2015
157,136,026,746
Transaksi penambahan Gedung dan Bangunan berasal dari penambahan gedung kantor permanen Rp 47. 036.400 Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Jalan, Jaringan dan Irigasi Rp 2.106.863.356
C.16 Jalan, Irigasi, dan Jaringan Saldo Jalan, Irigasi, dan Jaringan per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah masingmasing sebesar Rp 2.106.863.356 dan Rp 2.106.863.356 Pada tahun 2015 terjadi mutasi tambah sebesar Rp 0 yang merupakan penambahan jaringan teknologi informasi. Mutasi transaksi terhadap Jalan, Irigasi, dan Jaringan pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2014
2,106,863,356
Mutasi tambah: Mutasi kurang:
-
Saldo per 30 Juni 2015
2,106,863,356
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2015 Nilai Buku per 30 Juni 2015
(715,176,459) 1,391,686,897
Rincian aset tetap Jalan, Irigasi dan jaringan disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Aset Tetap Lainnya Rp 1.068.529.403
C.17 Aset Tetap Lainnya Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Saldo Aset Tetap Lainnya per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah Rp 1.068.529.403 dan Rp 1.071.537.903 Aset tetap tersebut berupa barang
- 31 -
bercorak kesenian. Tidak ada mutasi tambah maupun kurang atas aset tetap ini untuk Tahun 2015. Rincian Aset Tetap Lainnya disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini. Konstruksi Dalam Pengerjaan Rp 17.838.993.913
C.18 Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP) Saldo konstruksi dalam pengerjaan per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah masingmasing sebesar Rp 17.838.993.913 dan Rp 21.512.134.180 yang merupakan pembangunan gedung kantro permanen berupa Kantor Pengadilan yang proses pengerjaannya belum selesai sampai dengan tanggal neraca
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Rp(77.227.264.341)
C.19 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah masing-masing Rp (77.227.264.341) dan Rp (65.892.543.876). Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 Juni 2015 adalah sebagai berikut: Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
No
Aset Tetap
Nilai Perolehan
1 Peralatan dan Mesin 2 Gedung dan Bangunan 3 Jalan, Irigasi dan Jaringan 4 Aset Tetap Lainnya Akumulasi Penyusutan
- 32 -
Akumulasi Penyusutan
Nilai Buku
57,148,639,825
45,823,070,893
11,325,568,932
181,360,002,620
24,223,975,874
157,136,026,746
2,106,863,356
715,176,459
1,391,686,897
1,071,537,903
54,853,104
1,016,684,799
241,687,043,704
70,817,076,330
170,869,967,374
Aset Tak Berwujud Rp. 108.587.000
C.20 Aset Tak Berwujud Saldo Aset Tak Berwujud (ATB) per 30 Juni 2015 dan 30 Juni 2014 adalah Rp 108.587.000 dan Rp. 108.587.000 Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud fisik. Aset Tak Berwujud pada Pengadilan Tinggi Agama Kupang berupa software yang digunakan untuk menunjang operasional kantor. Mutasi transaksi terhadap Aset Tak Berwujud pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2014
108,857,000
Mutasi tambah: Pembelian
-
Mutasi kurang:
-
Saldo per 30 Juni 2015
108,857,000
Akumulasi Penyusutan s.d. 30 Juni 2015 Nilai Buku per 30 Juni 2015
108,857,000
Rincian Aset Tak Berwujud per 30 Juni2015 adalah sebagai berikut: Rincian Aset Tak berwujud Uraian
Nilai
Software
108,857,000 Jumlah
108,857,000
C.21 Aset Lain-Lain Saldo Aset Lain-lain per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah Rp 145.000.000 dan Rp110.000.000. Aset Lain-lain merupakan Barang Milik Negara (BMN) yang Aset Lain-Lain Rp145.000.000
berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional entitas. Adapun mutasi aset lain-lain adalah sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2014 Mutasi tambah: - reklasifikasi dari aset tetap Mutasi kurang: - penggunaan kembali BMN yang dihentikan - penghapusan BMN Saldo per 31 Desember 2015 Akumulasi Penyusutan
110.000.000
Nilai Buku per 31 Desember 2015
120.000.000
50.000.000 (15.000.000) 145.000.000 (25.000.000)
Transaksi penambahan dan pengurangan aset lain-lain dapat dijelaskan sebagai berikut:
- 33 -
Penambahan adalah dari reklasifikasi mesin genset yang sudah dalam kondisi rusak dan tidak dapat digunakan lagi senilai Rp50.000.000.
Penghapusan Alat Angkut Darat Bermotor berupa kendaraan bermotor roda 2 senilai Rp15.000.000.
Rincian Aset Lain-lain berdasarkan nilai perolehan, akumulasi penyusutan dan nilai buku tersaji pada Lampiran Laporan Keungan ini.
Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya Rp(125.000.000)
C.22 Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 30 Juni2015 dan 2014 adalah masing-masing Rp(125.000.000) dan Rp(60.000.000). Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya merupakan kontra akun Aset Lainnya yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Lainnya. Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 30 Juni2015 adalah sebagai berikut:
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya
Aset Tetap
Nilai Perolehan
Rp10.000.000
Nilai Buku
Aset Tak Berwujud
180,000,000
56,000,000
124,000,000
Aset Lain-lain
145,000,000
69,000,000
76,000,000
325,000,000
125,000,000
200,000,000
Jumlah
Uang Muka dari KPPN
Akumulasi Penyusutan/ Amortisasi
C.23 Uang Muka dari KPPN Saldo Uang Muka dari KPPN per per 30 Juni2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp10.000.000 dan Rp0. Uang Muka dari KPPN merupakan Uang Persediaan (UP) atau Tambahan Uang Persediaan (TUP) yang diberikan KPPN sebagai uang muka kerja dan masih berada pada atau dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan. Uang Muka dari KPPN adalah akun pasangan dari Kas di Bendahara Pengeluaran yang ada di kelompok akun Aset Lancar.
Utang kepada Pihak
C.24 Utang kepada Pihak Ketiga
Ketiga Rp35.000.000
Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 30 Juni2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp35.000.000 dan Rp12.000.000. Utang kepada Pihak Ketiga merupakan belanja yang masih harus dibayar dan merupakan kewajiban yang
- 34 -
harus segera diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas bulan). Adapun rincian Utang Pihak Ketiga pada Kantor Akuntansi Istimewa Papua per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Rincian Utang kepada Pihak Ketiga Jumlah Penjelasan
Uraian Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar Belanja barang yang masih harus dibayar Utang kepada Pihak ketiga lainnya Total
Pendapatan Diterima di
20.000.000 Kekurangan pembayaran gaji berkala 9 orang pegawai 3.000.000 Penggunaan langganan daya dan jasa yang belum dibayar 12.000.000 Dana yang belum dibagikan kepada yang berhak 35.000.000
C.25 Pendapatan Diterima di Muka
Muka Rp200.000.000
Nilai Pendapatan Diterima di Muka per 30 Juni2015 dan 2014 sebesar Rp200.000.000 dan Rp50.000.000. Pendapatan Diterima di Muka merupakan pendapatan yang sudah diterima pembayarannya, namun barang/jasa belum diserahkan. Keseluruhan Pendapatan Diterima di Muka tersebut bersumber dari jasa konsultasi akuntansi yang jangka waktu kontraknya lebih dari satu tahun. Rincian Pendapatan Diterima di Muka dari pihak ketiga disajikan sebagai berikut: Rincian Utang kepada Pihak Ketiga Uraian
Jumlah
PT Pradnya Consultindo PT. Dua Dunia Symphony and Co. PT Celkomindo Indonesia
50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000
Total
Ekuitas Rp15.140.820.000
200,000,000
C.26 Ekuitas Ekuitas
per
30
Juni2015
dan
2014
adalah
masing-masing
sebesar
Rp15.140.820.000 dan Rp9.839.494.048. Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.
- 35 -
