PT ASIA NATURAL RESOURCES TbK

PT ASIA NATURAL RESOURCES TbK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 Maret 2013 DAN 2012

SURAT PERNYATMN DIREKSI TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS

LAPORAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL DAN UNTIJK PERIODEYANG BERAKHIR

3I MARET2OI3 PT ASIA NATURAL RESOURCESTbKDAN ANAK

PERUSAHMN

Kamiyang berlanda tangan dlbawah ini

Adha Graha Build ng 76-100r, Kawasan SCBD J .Jend Sudrrman, Kav 52-53, Jakana 12190 : Ciira Garden 1,8 ok A.11 No 10 RT/RW 013/009 Ka ideres :

A amat Domisili/ SesuaiKTP

:021 5150238 Dirckiur Uiama

1. 2

Kami bertanggu ng jawab atas penyusunan dan penyaian taporan keuangan konostidasjan pT Asa Natura Resources Tbk dan anak perusahaan,

Laporan keuangan konso dasian PT Asia Naiurat Resources Tbk dan anak perusahaan ietah p nsip akunians yans bertaku umum;

disusun dan disajikan sesuai dengan

a Semua nformasidalam

laporan keuaigan konso dasian pT Asia Natu.a Resources Tbk da. anak perusahaan telah dtmuai sec€ra iengkap dan benar

b

Laporan kelangan konsolidasian PTAsia NaluG Resources Tbk dan a nak mateia y, ng t dak benar, dan r dak

perusa haan tidak mengand ung informasi atau takta menghilangkan informasi atau fakla maiefla i

Beiranggung jawab atas sistem pengendatian iniernal datam pT Asia Natural ResoLrrces Tbk dan anak perusahaan

Demikianah pernyaiaanlnidibualdengansebenarnya,

Jakarta, 29

Api

2013

Direklur Utama/

PT. ASIA NATURAL RESOURCES TbK Arlha Craha Euitding lh Floor, Sudjrman Central Business District (sCBD .ll, Jend. Sudirmdn Kav. 52'53 Jakarta 12190 Tetp. 6221 -51 50 238 6221' 51 50 249 F M, 6221 -5150 254

hitp://ww.arr.co.ld

PT ASIA NATURAL RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK PERUSAHAAN LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2013 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 31 DESEMBER 2012 Catatan ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas Piutang usaha-setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu Piutang lain-lain setelah dikurang penyisihan piutang ragu-ragu Persediaan Pajak dibayar di muka Uang muka

31-Mar-13 Rp

31-Dec-12 Rp

2c,3

459,147,676

457,311,053

2d,2i,4

436,457,382

436,457,382

193,096,990 572,540,518 17,457,265,621

198,075,437 554,198,958 17,457,265,621

19,118,508,187

19,103,308,451

2h,11

3,513,195,092

3,632,766,372

10 2l,25 12 13

206,118,702 16,281,467,230 11,046,782,774 1,057,333,202

700,230,255 16,131,846,456 11,046,782,774 1,057,333,202

32,104,897,000

32,568,959,059

51,223,405,187

51,672,267,510

5 2e,6 2l,8 7

Jumlah Aset Lancar

ASET TIDAK LANCAR Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan Piutang pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pajak tangguhan Beban Eksplorasi dan Pengembangan Tangguhan Goodwill Jumlah Aset Tidak Lancar JUMLAH ASET

Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian

1

PT ASIA NATURAL RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK PERUSAHAAN LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2013 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 31 DESEMBER 2012 Catatan

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Hutang Bank Hutang usaha Pihak ketiga Hutang pajak

14

31-Mar-13 Rp

31-Dec-12 Rp

2,050,964,862

2,050,964,862

88,983,814 390,508,293

88,983,814 390,508,293

2,530,456,969

2,530,456,969

687,944,298

687,944,298

18

12,600,837,855 13,288,782,153

12,600,837,855 13,288,782,153

19 20

388,836,665,000 1,280,120,000

388,836,665,000 1,280,120,000

2,131,759,224 50,000,000 (355,999,602,630)

2,131,759,224 50,000,000 (355,550,740,307)

36,298,941,594

36,747,803,917

(894,775,529) 35,404,166,065

(894,775,529) 35,853,028,388

51,223,405,187

51,672,267,510

15 2l,16

Jumlah Liabilitas Jangka Pendek LIABILITAS JANGKA PANJANG Liabilitas Imbalan Kerja

j, 17

Hutang Hubungan Istimewa Jumlah Liabilitas Jangka Panjang EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 300 persaham seri A dan Rp 100 persaham seri B Modal dasar - Seri A - 860.000.000 saham Seri B - 9.650.000.000 Modal ditempatkan dan disetor - 806.678.580 saham seri A dan 1.468.330.910 saham seri B pada tahun 2011 Dan 2012 Agio saham Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan Laba yang ditentukan penggunaannya Saldo laba (defisit)

Kepentingan non Pengendali Jumlah Ekuitas JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS


2

PT ASIA NATURAL RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2013 dengan angka perbandingan 31 Maret 2012 Catatan

31-Mar-12 Rp

31-Mar-12 Rp

PENJUALAN BERSIH

2i,21

-

4,923,344,500

HARGA POKOK PENJUALAN LABA KOTOR

2i,22

-

5,560,013,086 (636,668,586)

BEBAN USAHA Penjualan Umum dan administrasi Jumlah Beban Usaha LABA (RUGI) USAHA

2i,23 2i,24

597,352,257 597,352,257 (597,352,257)

1,064,332,113 1,064,332,113 (1,701,000,699)

(1,130,840) (1,130,840)

107,822 (1,972,096) (1,864,274)

(598,483,097)

(1,702,864,973)

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan Bunga Beban bunga - bersih Beban provisi & administrasi bank Penyisihan Persediaan Laba (rugi) kurs - bersih Lain-lain Jumlah Penghasilan (beban) Lain-lain - Bersih Bagian atas hasil pengendalian bersama entitas

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN PAJAK PENGHASILAN Penghasilan (beban) Pajak Tangguhan

25

LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN

149,620,774 (448,862,323)

Pendapatan/(beban) Komprehensif lain tahun berjalan setelah pajak

-

408,493,817 (1,294,371,156)

-

Total Laba Komprehensif berjalan

(448,862,323)

(1,294,371,156)

Laba (Rugi) bersih yang dapat diatribusikan kepada : Pemilik Entitas Induk Kepentingan Non Pengendali

(448,862,323) -

(1,294,371,156) -

(448,862,323)

(1,294,371,156)

Total Laba (Rugi) bersih yang dapat diatribusikan kepada : Pemilik Entitas Induk Kepentingan Non Pengendali

(448,862,323) -

(1,294,371,156) -

LABA (RUGI) BERSIH

(448,862,323)

(1,294,371,156)

(0.20)

(0.57)

LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM DASAR

26

Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian 3

PT ASIA NATURAL RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2013 dengan angka perbandingan 31 Desember 2012 Modal ditempatkan dan disetor penuh Saldo Per 1 Januari 2012

388,836,665,000

tambahan modal disetor 1,280,120,000

Selisih atas transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan 2,131,759,224

Saldo laba Ditentukan Tidak Ditentukan Penggunaannya Penggunaannya 50,000,000

Laba (Rugi) komprehensif Januari - Maret 2012

Saldo Per 31 Desember 2012

(349,163,161,655)

(1,294,371,156)

388,836,665,000

1,280,120,000

2,131,759,224

50,000,000

(350,457,532,811) (5,093,207,496)


Total 43,135,382,569

Kepentingan Nonpengendali (894,775,529.00)

(1,294,371,156)

41,841,011,413

Total Ekuitas 42,240,607,040

(1,294,371,156)

(894,775,529)

(5,093,207,496)

40,946,235,884 (5,093,207,496)

388,836,665,000

1,280,120,000

2,131,759,224

50,000,000

(355,550,740,307)

36,747,803,917

(894,775,529)

35,853,028,388

388,836,665,000

1,280,120,000

2,131,759,224

50,000,000

(355,550,740,307)

36,747,803,917

(894,775,529)

35,853,028,388

Laba (rugi) konferehensif Saldo Per 1 Januari 2012

Laba (Rugi) bersih Januari - Desember 2012


(448,862,323)

388,836,665,000

1,280,120,000

2,131,759,224

50,000,000


4

(355,999,602,630)

(448,862,323)

36,298,941,594

(448,862,323)

(894,775,529)

35,404,166,065

PT ASIA NATURAL RESOURCES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2013 dengan angka perbandingan 31 Maret 2012 Note

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pelanggan dan Pihak Ketiga* Pembayaran kepada pemasok, pihak ketiga dan karyawan * Pembayaran bunga Penerimaan Pendapatan Bunga Pembayaran Pajak

4,5,21 15,16,22 22.23 3

Kas Bersih Diperoleh Dari (Digunakan Untuk) Aktivitas Operasi

31-Mar-13 (tiga bulan) Rp

31-Mar-12 (tiga bulan) Rp

23,320,007

5,851,865,062

(515,595,033)

(5,034,755,623)

-

(492,275,026)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pembelian Aset Tetap Pelepasan Aset Aset Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi

107,822 (140,000)

817,077,261

-

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan (pembayaran) Piutang dari Pihak Afiliasi Penerimaan (pembayaran) Pinjaman dari Pihak Afiliasi Pembayaran Hutang Bank Jangka Pendek Kas Bersih Diperoleh Dari (Digunakan Untuk) Aktivitas Pendanaan KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

-

494,111,649 -

(815,000,000)

494,111,649

(815,000,000)

1,836,623

2,077,261

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

457,311,053

457,311,053

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE

459,147,676

459,388,314

*) Termasuk penerimaan/pembayaran dari dan, atau kepada pihak ketiga dan pihak hubungan istimewa dalam rangka kegiatan operasi -

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 5

PT ASIA NATURAL RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2013 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 31 DESEMBER 2012

1.

UMUM a. Pendirian Perusahaan PT Asia Natural Resources Tbk (dahulu PT Asia Grain International Tbk) ("Perusahaan") didirikan pada tanggal 16 Nopember 1989, sesuai dengan Akta No. 375 tanggal 16 nopember 1987 dari Misahardi Wilamarta, SH, notaris di Jakarta, yang kemudian diubah dengan Akte No. 390 tanggl 19 Juni 1990 dari notaris yang sama. Akta pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusanya No. C2-5841 HT.OI.OI.Th 1990 tanggal 4 Oktober 1990, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No 98 tanggal 7 Desember 1990, Tambahan No 98 tambahan No. 4970. Perusahaan beroperasi secara komersial sejak tanggal 4 Oktober 1990. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, diantaranya sesuai dengan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan No. 62 tanggal 20 Juni 2002 dari Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta, mengenai peningkatan modal dasar dan perubahan tugas dan wewenag direksi. Perubahan anggaran dasar tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. C-19491 HT.01.04 Th 2002 tanggal 9 Oktober 2002 Kemudian terakhir sesuai dengan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan No. 57 tanggal 29 April 2008 dari Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta, mengenai perubahan seluruh Anggaran Dasar dan Perubahan Direksi dan Komisaris Perseroan. Perusahaan telah mengubah namanya semula PT Asia Grain International Tbk menjadi PT Asia Natural Resources Tbk sesuai dengan sesuai dengan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan No. 57 tanggal 29 April 2008 dari Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, maksud dan tujuan pendirian Perusahaan adalah menjalankan Usaha dalam bidang industri, jasa, perdagangan , perwakilan atau keagenan, periklanan, pertokoan, real estate, pertambangan, perkebunan dan pertanian Pada tahun 2002, perusahaan melakukan perubahan kegiatan usaha utama menjadi perdagangan komoditas dan distribusi. Perubahan ini telah diaktakan dalam Akte Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan No. 23 tanggal 14 Nopember 2002 dari Fathiah Helmi, SH. Perusahaan berdomisili di gedung Artha Graha lt. 7, Kawasan SCBD, Jl. Jend Sudirman Kav. 52-53, Jakarta 12190.

b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Penawaran umum perdana Perusahaan terdiri dari 10.200.000 saham kepada masyarakat dan telah dinyatakan efektif sesuai dengan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal No. S-1666/PM/1994 tanggal 27 September 1994, dan selanjutnya saham tersebut dicatatkan di Bursa Efek Jakarta pada tanggal 20 Oktober 1994 Selanjutnya, Perusahaan menawarkan saham melalui Penawaran Umum Terbatas I dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebesar 96.000.000 saham biasa atas nama disertai Waran Seri I sebanyak 28.800.000 waran, dimana setiap pemegang satu waran berhak atas pembelian satu saham Perusahaan dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 600 per saham. Penawaran ini telah memperoleh pernyataan efektif dai ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dalam suratnya No.S-1436/PM/1997. Sampai dengan batas akhir jangka waktu pelaksanaan waran yaitu 17 Juli 2000, banyaknya waran yang dilaksanakan sejumlah 1.200 saham. Pada tanggal 27 Juli 2000, perusahaan melakukan Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebesar 292.005.948 saham biasa melalui konversi hutang. Pada tanggal 28 Maret 2002, Perusahaan telah meningkatkan modal disetor dan ditempatkan penuh sebesar Rp 63.883.000.000, melalui konversi hutang sesuai dengan Akta Notaris No. 38, dari Notaris Fathiah Helmi, SH (lihat Catatan 20).

6


Pada tanggal 20 Juni 2002, Perusahaan telah meningkatkan modal dasarnya dari Rp 958.000.000.000 menjadi Rp 1.223.000.000.000, sesuai dengan Akta Notaris No. 62 tanggal 20 Juni 2002 dari Notaris Fathiah Helmi, SH . Pada tanggal 12 Mei 2008, perusahaan melakukan Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebesar 829.500.910 lembar saham biasa melalui konversi hutang sesuai dengan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 23 tanggal 12 Mei 2008 dari Notaris Fathiah Helmi, SH. Pada tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012, seluruh saham Perusahaan sejumlah 2.275.009.490 saham telah tercatat pada Bursa Efek Indonesia.

c. Struktur Perusahaan Anak Pada tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 , penyertaan pada perusahaan anak yang dikonsolidasikan dan perusahaan asosiasi adalah sebagai berikut: Perusahaan Anak/Subsidiary

Lokasi/ Domisili

Kegiatan Usaha Utama 2013

Persentase / Kepemilikan 2012

Tahun Operasi

Tanggal Akuisisi

Perusahaan anak yang dikonsolidasi PT Asiana Niaga (dahulu) PT Asiana Kreasindo

Jakarta

PT Tekonindo

Perdagangan dan distibusi timah

99.99%

99.99%

Makassar Pertambangan

65.00%

65.00%

Cikarang Jasa hiburan Animasi serta mengembangkan karakter animasi

45%

1995

23 Jan 1995

30 Des 2008

Perusahaan Asosiasi PT Asiana Wang Animation

45%

1996

1996

d. Dewan Komisaris, Dewan Direksi dan Karyawan Sesuai denga Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. No. 121 tanggal 29 Juni 2012 dari Notaris Fathiah Helmi SH, susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 sebagai berikut: 2013 Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris

2012

Tan Yang Hwee Thomas Tjugito Djunggu H.Sitorus M. Ilyas Yusuf Benyamin Bura

Tan Yang Hwee Thomas Tjugito Djunggu H.Sitorus M. Ilyas Yusuf Benyamin Bura

Dewan Direksi Direktur Utama Direktur

Paulus Junanda Domi Domicius Josef Mere

Paulus Junanda Domi Domicius Josef Mere

Komite Audit Ketua Anggota

M. Ilyas Yusuf Benyamin Bura

M. Ilyas Yusuf Benyamin Bura

Komisaris Independen

7

PT ASIA NATURAL RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2013 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 31 DESEMBER 2012 2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan konsolidasian ini disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia yang antara lain adalah Standar Akuntansi Keuangan (SAK) yang ditetapkan di Indonesia dan Pedoman Penyajian Laporan Keuangan sesuai peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik Industri Perdagangan yang ditetapkan oleh Bapepam. Dasar pengukuran laporan Keuangan Konsolidasi ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali untuk investasi tertentu yang dicatat sebesar nilai pasar atau menggunakan metode ekuitas (equty method). Laporan keuangan disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan mengggunakan metode langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah. b. Prinsip - Prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi akun-akun dari Perusahaan dan perusahaan anak yang dimiliki secara langsung maupun tidak langsung sebagai mana yang disajikan dalam Catatan 1.c. Penyajian laporan keuangan konsolidasi dilakukan berdasarkan konsep satuan usaha (entity concept). Seluruh akun signifikan yang saling berhubungan diantara Perusahaan yang dikonsolidasi, dieleminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha sebagai satu kesatuan. Perubahan nilai investasi yang disebabkan terjadinya perubahan nilai ekuitas perusahaan anak yang bukan merupakan transaksi antara perusahaan dengan perusahaan anak diakui sebagai bagian dari ekuitas pada akun "Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Anak".

c. Kas dan Setara Kas Kas terdiri dari saldo kas (cash on hand) dan rekening giro. Setara kas (cash equivalent) adalah investasi yang sifatnya sangat liquid berjangka pendek dan yang dengan cepat dapat dijadikan kas dalam jumlah tertentu tanpa menghadapi resiko perubahan nilai yang signifikan.

d. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu ditetapkan berdasarkan penelaahan yang mendalam terhadap kondisi masing-masing debitur pada akhir tahun. Saldo piutang dihapuskan melalui penyisihan piutang ragu-ragu yang bersangkutan atau langsung dihapuskan dari akun tersebut pada saat manajemen berkeyakinan penuh bahwa piutang tersebut tidak dapat ditagih.

e. Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata.

8


f. Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method).

g. Investasi Saham Investasi dalam bentuk saham dimana Perusahaan secara langsung atau tidak langsung mempunyai pemilikan saham 20% sampai 50% dicatat dengan menggunakan metode ekuitas, dimana biaya perolehan dari penyertaan ditambah atau dikurangi dengan bagian atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan serta dikurangi dengan pendapatan dividen.

h. Aset Tetap Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan hak atas tanah tidak diamortisasi. Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Tahun 20 5 5 5

Bangunan Kendaraan Mesin dan Peralatan Inventaris

Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi pada saat terjadinya, sedangkan pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang timbul dibebankan dalam laporan laba rugi konsolidasi tahun yang berjalan.

I. Pengakuan Pendapatan dan Beban Penjualan diakui pada saat penyerahaan barang kepada pelanggan. Beban diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis).

j. Provisi Imbalan Kerja Kesejahtraan Karyawan Pesangon yang akan diberikan ke karyawan umumnya diakui pada saat dibayar. Hak karyawan atas uang jasa yang berhubungan dengan pengunduran diri karyawan secara suka-rela diakui dengan metode akrual. Kewajiban estimasi yang diakui berhubungan dengan jasa yang diberikan oleh karyawan sampai dengan tanggal neraca dan dihitung sesuai dengan peraturan ketenaga kerjaan yang berlaku.

9

PT ASIA NATURAL RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2013 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 31 DESEMBER 2012 k. Rektrukturisasi Hutang Bermasalah Selisih lebih nilai tercatat pinjaman (termasuk bunga dan denda yang berhubungan) di atas jumlah pembayaran kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru hutang dalam restrukturisasi hutang bermasalah langsung diakui sebagai keuntungan hasil restrukturisasi. Setelah restrukturisasi, jumlah pembayaran kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru dikurangkan dari nilai tercatat hutang dan tidak ada beban bunga yang diakui hingga jatuh tempo hutang tersebut. Jika nilai tercatat pinjaman kurang dari jumlah pembayaran kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru hutang dalam restrukturisasi hutang bermasalah maka tidak ada keuntungan atau kerugian hasil restrukturisasi yang diakui. Setelah restrukturisasi, beban bunga dihitung dengan menggunakan tingkat bunga efektif konstan dikalikan dengan nilai tercatat hutang pada awal setiap periode sampai dengan jatuh temponya.

l. Perpajakan Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajak diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability method). Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang berlaku saat ini Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aktiva pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal di masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. Pajak kini diakui berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang bersangkutan, sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku.

m. Laba per Saham Dasar Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi masing-masing laba (rugi) dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar selama tahun berjalan. Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun 2013 dan 2012 adalah 2.275.009.490.

n. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dikonversi ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi yang bersangkutan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dikonversi ke dalam mata uang Rupiah dengan mengguna-kan kurs tengah wesel ekspor yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia, yaitu sebesar Rp 9.719,- dan Rp Rp. 9.670,untuk setiap USD 1 yang berlaku pada tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012.

o. Informasi Segmen Segmen usaha ditetapkan sebagai bentuk pelaporan segmen primer dan segmen geografis ditetapkan berdasarkan lokasi sebagai bentuk pelaporan segmen sekunder. Segmen yang dilaporkan telah memenuhi uji 10% signifikansi.

10

PT ASIA NATURAL RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2013 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 31 DESEMBER 2012 3.

KAS DAN SETARA KAS

31-Mar-13 Rp

Kas Bank Jumlah Kas dan Setara Kas

31-Dec-12 Rp

20,109,682 439,037,994 459,147,676

22,892,219 434,418,834 457,311,053

Per tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 tidak terdapat kas dan setara kas yang dijadikan jaminan atau dibatasi penggunaannya, sehingga kas dan setara kas dapat dengan segera djadikan kas fisik tanpa mengurangi nilai secara signifikan.

4.

PIUTANG USAHA

31-Mar-13 Rp

Pelanggan Dalam Negeri Pelanggan Luar Negeri Jumlah Piutang Usaha Jumlah piutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Rupiah Mata uang asing Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu Rupiah Bersih Jumlah piutang usaha berdasarkan umur adalah sebagai berikut: Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan Lebih dari 6 bulan Jumlah

31-Dec-12 Rp

23,326,822,586 1,043,861,114 24,370,683,700

23,326,822,586 1,043,861,114 24,370,683,700

23,326,822,586 1,043,861,114 24,370,683,700

23,326,822,586 1,043,861,114 24,370,683,700

23,934,226,318 436,457,382

23,934,226,318 436,457,382

-

-

24,370,683,700 24,370,683,700

24,370,683,700 24,370,683,700

31-Mar-13 23,934,226,318

31-Dec-12 23,934,226,318

23,934,226,318

23,934,226,318

Mutasi penyisihan piutang ragu- ragu sebagai berikut :

Saldo Awal Penambahan Penghapusan Saldo Akhir 5 . PIUTANG LAIN-LAIN

31-Mar-13

31-Dec-12

PT Trisama Upaya Lestari Karyawan Dasuki Lain-lain Jumlah

301,024,179 193,096,990 561,416,027 512,580,800 1,568,117,996

301,024,179 196,596,990 561,416,027 514,059,247 1,573,096,443

Penyisihan piutang ragu-ragu Bersih

1,375,021,006 193,096,990

1,375,021,006 198,075,437

11


Piutang kepada PT Trisama Upaya Lestari merupakan piutang atas penjualan 15% saham AWA (lihat Catatan 1.c dan 10). Piutang kepada Dasuki merupakan pinjaman yang timbul atas pemrosesan timah basah dan tailing.

6 . PERSEDIAAN

31-Mar-13 Rp

31-Dec-12 Rp

Batu Bara Mangan Barang Jadi Mainan Anak Jumlah Persediaan Dikurangi Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan : Nilai Bersih

-

-

909,878,884 909,878,884 909,878,884 -

909,878,884 909,878,884 909,878,884 -

Mutasi Penyisihan pesediaan usang adalah sebagai berikut : Saldo Awal Periode Penambahan penyisihan Penghapusan persediaan Saldo Akhir Periode

909,878,884 909,878,884

909,878,884 909,878,884

Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai persediaan adalah cukup untuk menutup kemungkinan terjadinya penurunan nilai persediaan.

7.

UANG MUKA

31-Mar-13 Rp

Uang Muka Proyek Uang Muka Jaminan Sewa Uang Muka Pembelian Batubara Lain- lain Jumlah uang muka

12

31-Dec-12 Rp

10,365,131,392 104,750,374 2,250,041,500 4,737,342,355

10,365,131,392 104,750,374 2,250,041,500 4,737,342,355

17,457,265,621

17,457,265,621

PT ASIA NATURAL RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2013 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 31 DESEMBER 2012 8

PAJAK DIBAYAR DI MUKA

31-Mar-13 Rp

PPh 23 PPN Jumlah Pajak Dibayar di Muka

9

67,350,000 505,190,518 572,540,518

31-Dec-12 Rp

67,350,000 486,848,958 554,198,958

INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI Perusahaan Memiliki Penyertaan saham pada PT Asiana Wang Animation yang berdomisili di Jakarta, dengan pemilikan langsung 35 %. Selama tahun 2003 sampai saat ini, PT Asiana Wang Animation sudah tidak beroperasi. Manajemen merencanakan penutupan PT Asiana Wang Animation, dan proses penutupannya masih dalam tahap menunggu penetapan pengadilan. Sehingga perusahaan tidak membukukan bagian laba atau rugi dalam tahun berjalan

10 PIUTANG AFILIASI

31-Mar-13 Rp

PT Asiana Wang Animation Direksi & Pemegang Saham PT Asiana Food PT Surya Putra Wibawa Lain-lain Jumlah Dikurangi : Penyisihan Piutang ragu-ragu Bersih

31-Dec-12 Rp

3,705,457,194 1,064,118,702 200,941,169 473,685,496 331,589,300 5,775,791,861 5,569,673,159 206,118,702

3,705,457,194 1,558,230,255 200,941,169 473,685,496 331,589,300 6,269,903,414 5,569,673,159 700,230,255

31-Mar-13 Rp 5,569,673,159

31-Dec-12 Rp 5,569,673,159

5,569,673,159

5,569,673,159

Mutasi Penyisihan Piutang Ragu-ragu adalah sebagai berikut :

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir

Piutang pada PT Asiana Wang animation merupakan piutang yang timbul dari biaya-biaya yang dibayarkan terlebih dahulu oleh perusahaan dan tanpa jangka waktu pengembalian serta tidak dikenakan bunga.

13


Tahun 2013 11 ASET TETAP

1 Januari 2013 Rp

Penambahan Rp

Pengurangan Rp

Harga Perolehan : Tanah Bangunan Mesin & Peralatan Inventaris Kendaraan Jumlah Harga Perolehan

900,000,000 2,319,484,450 1,050,724,054 2,577,656,103 6,847,864,607

-

Akumulasi Penyusutan : Bangunan Mesin & peralatan Inventaris Kendaraan Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku

644,588,440 892,696,695 1,677,813,100 3,215,098,235 3,632,766,372

31 Maret 2013 Rp

-

-

900,000,000 2,319,484,450 1,050,724,054 2,577,656,103 6,847,864,607

12,403,475 107,167,805 119,571,280

-

644,588,440 905,100,170 1,784,980,905 3,334,669,515 3,513,195,092

Tahun 2012 1 Januari 2012 Rp

Penambahan Rp

Pengurangan Rp

Harga Perolehan : Tanah Bangunan Mesin & Peralatan Inventaris Kendaraan Jumlah Harga Perolehan

900,000,000 2,319,484,450 1,050,724,054 2,577,656,103 6,847,864,607

-

Akumulasi Penyusutan : Bangunan Mesin & peralatan Inventaris Kendaraan Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku

644,588,440 842,014,795 1,249,141,879 2,735,745,114 4,112,119,493

31-Dec-12 Rp

-

-

900,000,000 2,319,484,450 1,050,724,054 2,577,656,103 6,847,864,607

50,681,900 428,671,221 479,353,121

-

644,588,440 892,696,695 1,677,813,100 3,215,098,235 3,632,766,372

2013 (tiga bulan) Rp

Biaya Penyusutan dialokasikan sebagai berikut:

Beban Usaha Jumlah

119,571,280 119,571,280

Sejak tahun 2003 aktiva tetap tidak diasuransikan

14

2012 (tiga bulan) Rp 119,838,280 119,838,280

PT ASIA NATURAL RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2013 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 31 DESEMBER 2012 12 BEBAN EKSPLORASI DAN PENGEMBANGAN TANGGUHAN Akun ini merupakan beban eksplorasi dan pengembangan tangguhan atas pengembangan area tambang PT Tekonindo (Anak Perusahaan) yang berlokasi di Kabaena, Sulawesi Tenggara

13 GOODWILL Pada Tanggal 30 Desember 2008, perusahaan melakukan pembelian saham PT Tekonindo, Anak Perusahaan. Akun ini merupakan selisih antara harga perolehan dengan nilai buku yang berasal dari transaksi pembelian saham PT Tekonindo

Harga Perolehan Nilai Buku Amortisasi Goodwill

14 HUTANG BANK

31-Mar-13 Rp 1,174,814,668

31-Dec-12 Rp 1,174,814,668

117,481,466 1,057,333,202

117,481,466 1,057,333,202

31-Mar-13 Rp

31-Dec-12 Rp

PT Bank NISP Tbk PT Bank BNI (Persero) Tbk

1,523,561,251 527,403,611

1,523,561,251 527,403,611

Jumlah Hutang Bank

2,050,964,862

2,050,964,862

a. Pada tanggal 19 April 2000, Perusahaan memperoleh pinjaman dari PT NISP Tbk dengan kredit maksimum Rp 21.000.000.000. Pinjaman ini digunakan untuk membayar hutang Perusahaan kepada Bank Inter pacific sebesar USD 2.300.000 dan sisanya digunakan untuk modal kerja. Pinjaman ini telah jatuh tempo tanggal 19 April 2003 serta dijamin dengan sertifikat tanah HGB No. 2 dan No. 3 seluas 91.763 m2 berikut bangunan atas nama Perusahaan terletak di Lemah Abang, Jawa barat. Pada tanggal 31 Mei 2001 terdapat penyelesaian hutang perusahaan seperti yang tercantum dalam Memorandum Kesepakatan antara PT Bank NISP Tbk dengan perusahaan, dengan pokok kesepakatan sebagai berikut: - Jumlah pokok pinjaman dan bunga menjadi Rp. 23.321.125.000 yang terdiri dari fasilitas I sebesar Rp. 1.006.875.000 dan Fasilitas II sebesar Rp 22.314.250.000. - Fasilitas I mempunyai jadwal pelunasan dengan cicilan bulanan sebanyak 30 kali dengan angsuran terakhir pada bulan Februari 2005, dan dikenakan tingkat bunga sebesar tarif suku bunga Sertifikat Bank Indonesia. - Fasilitas II sebesar 21.321.125.000 dibayar lunas dengan cara mengkompensasi jumlah tersebut dengan hasil penjualan sebagian aktiva dan persediaan dijadikan agunan pada PT Bank NISP Tbk. dan sisanya sebesar Rp. 993.125.000 akan dilunasi dengan cicilan bulanan sebanyak 30 kali angsuran, terakhir pada bulan februari 2005, dan dikenakan tingkat bunga yang sama dengan fasilitas I. Atas jumlah pengalihan aktiva tersebut, Perusahaan mengakui rugi sebesar Rp. 16.556.378.451.

15

PT ASIA NATURAL RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2013 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 31 DESEMBER 2012 Selama tahun 2004, Perusahaan telah membayar hutangnya kepada Bank NISP dari hasil penjualan aktiva tetap dan persediaan sehingga saldo hutang tanggal 31 Maret 2013 menjadi sebesar Rp 1.523.561.251 Sehubungan dengan kesepakatan penyelesaian hutang tersebut diatas, Perusahaan diwajibkan untuk memenuhi batasan- batasan tertentu yang tercantum dalam kesepakatan antara lain mencakup kondisi dan resiko atas pelanggaran dan kewajiban untuk menyelesaikan hutangnya pada saat jatuh tempo. b. PT Asiana Niaga , perusahaan anak, memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk maksimum sebesar Rp 700.000.000, sesuai dengan surat keputusan kredit No. JKE/3/1821/R tanggal 26 November 2002. Pinjaman ini dikenakan tingkat bunga 19,5% per tahun dan dijamin dengan tanah dan persediaan barang jadi milik anak perusahaan tersebut serta telah jatuh tempo per 25 November 2003.

15 HUTANG USAHA

31-Mar-13 Rp

Pihak ketiga Pemasok dalam negeri Pemasok luar negeri Jumlah Jumlah hutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Rupiah Pihak ketiga Mata uang asing Pihak ketiga Jumlah

16 HUTANG PAJAK

88,983,814

88,983,814

88,983,814

88,983,814

88,983,814

88,983,814

88,983,814

88,983,814

31-Mar-13 Rp

PPh 21 PPh 23 PPN Jumlah Hutang Pajak

270,045,244 32,120,553 88,342,496 390,508,293

17 LIABILITAS IMBALAN KERJA

31-Mar-13 Rp

Saldo awal Provisi Tahun berjalan Pembayaran Tahun berjalan Jumlah

952,618,801 (264,674,503) 687,944,298

16

31-Dec-12 Rp

31-Dec-12 Rp 270,045,244 32,120,553 88,342,496 390,508,293

31-Dec-12 Rp 952,618,801 (264,674,503) 687,944,298

PT ASIA NATURAL RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2013 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 31 DESEMBER 2012 18 HUTANG AFILIASI

31-Mar-13 Rp

Direksi Pemegang Saham KJP Pte Ltd Lain-lain Jumlah Hutang Afiliasi

7,479,691,623 153,122,707 4,904,157,527 63,865,998 12,600,837,855

19 MODAL DISETOR

31-Mar-13 Rp

Rich Achieve Enterprises Wellstead Investment Pte.ltd - Seri B Masyarakat - Seri A Masyarakat - Seri B Jumlah Modal Disetor

61,150,091,000 54,183,000,000 242,003,574,000 31,500,000,000 388,836,665,000

31-Dec-12 Rp 7,479,691,623 153,122,707 4,904,157,527 63,865,998 12,600,837,855

31-Dec-12 Rp 61,150,091,000 54,183,000,000 242,003,574,000 31,500,000,000 388,836,665,000

Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham, sebagaimana tercantum dalam akta No.62 tanggal 21 Juni 2002 dari Fathiah Helmi,SH,notaris di Jakarta, para pemegang saham memutuskan antara lain sebagai berikut: - Peningkatan modal dasar menjadi sebesar Rp 1.223.000.000.000 yang terbagi atas 10.510.000.000 saham yang terdiri dari: a. 860.000.000 saham Seri A, masing-masing saham bernilai nominal sebesar Rp 300 atau dengan jumlah nilai nominal seluruhnya sebesar Rp 258.000.000.000,b. 9.650.000.000 saham seri B, masing-masing saham bernilai nominal sebesar Rp 100 atau dengan jumlah nilai nominal seluruhnya sebesar Rp 965.000.000.000,- Dari modal dasar tersebut, telah ditempatkan dan diambil bagian serta disetor penuh sejumlah 806.678.580 saham Seri A bernilai nominal Rp 300 per lembar dan sejumlah 638.830.000 saham seri B bernilai nominal Rp 100 per lembar dengan jumlah nilai nominal seluruhnya sebesar Rp 305.886.574.000 Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa sebagaimana tercantum dalam akta No.38 tanggal 28 Maret 02 dari Notaris Fathiah Helmi,S.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham memutuskan antara lain menyetujui konversi hutang menjadi modal.

20 AGIO SAHAM Akun ini merupakan agio saham sehubungan dengan: 31-Mar-13 Rp Penjualan saham Perusahaan pada penawaran umum kepada masyarakat Jumlah yang diterima untuk pengeluaran 10.200.000 saham Jumlah yang dicatat sebagai modal disetor Bersih Pembagian saham bonus

31-Dec-12 Rp

29,580,000,000 (10,200,000,000) 19,380,000,000 (18,000,000,000)

29,580,000,000 (10,200,000,000) 19,380,000,000 (18,000,000,000)

Saldo agio saham per 31 Desember 1996 Pelaksaan waran Jumlah yang diterima pelaksanaan 1.200 waran Jumlah yang dicatat sebagai modal disetor Bersih Biaya Emisi Saham

1,380,000,000

1,380,000,000

Saldo agio saham

1,280,120,000

720,000 (600,000) 120,000 100,000,000

17

720,000 (600,000) 120,000 100,000,000 1,280,120,000

PT ASIA NATURAL RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 31 MARET 2012 21 PENJUALAN 31-Mar-13 Rp

31-Mar-12 Rp

Penjualan Batubara

-

4,923,344,500

Jumlah

-

4,923,344,500

22 HARGA POKOK PENJUALAN

31-Mar-13 Rp

31-Dec-12 Rp

Batubara

-

5,560,013,086

Harga Pokok Penjualan

-

5,560,013,086

23 BEBAN PENJUALAN

31-Mar-13 Rp

Perincian Beban Penjualan terdiri dari: Promosi dan iklan Jumlah Beban Penjualan

31-Dec-12 Rp

-

24 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

31-Mar-13 Rp

Perincian Beban Umum dan Adminitrasi terdiri dari : Gaji dan tunjangan Perjalanan Dinas, Pengangkutan dan transportasi Biaya Kantor Sewa kantor Representasi dan sumbangan Perbaikan dan pemeliharaan Penyusutan Profesional fee Lain-lain Jumlah Beban Umum dan Administrasi

18

175,242,920 7,256,000 34,385,336 83,415,600 200,000 119,571,280 150,000,000 27,281,121 597,352,257

31-Dec-12 Rp 253,588,533 66,544,700 87,506,200 99,786,400 12,800,000 1,797,500 119,838,280 231,067,000 191,403,500 1,064,332,113

PT ASIA NATURAL RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 31 MARET 2012 25 PAJAK PENGHASILAN

31-Mar-13 Rp

Penghasilan (beban) pajak tangguhan Jumlah Pajak Kini Rugi sebelum pajak menurut laporan konsolidasi Rugi (laba) sebelum pajak dari anak perusahaan PT Asiana Niaga PT Tekonindo (Laba) Rugi sebelum pajak penghasilan perusahaan

31-Dec-12 Rp

149,620,774 149,620,774

(1,845,252,441) (1,845,252,441)

(598,483,097)

(4,542,326,211)

(598,483,097)

(4,542,326,211)

Perbedaan temporer Penyisihan Penurunan Persediaan Imbalan Kerja Karyawan Perbedaan penyusutan komersial dan fiskal Jumlah

-

194,419,429 19,703,296 214,122,725

Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal Kenikmatan karyawan Sumbangan, Entertein dan perjalanan dinas Penghasilan yang dikenakan pajak yang bersifat final Jumlah

-

135,605,200 156,664,000 292,269,200

Laba (rugi) fiskal perusahaan Kompensasi Kerugian tahun sebelumnya

(598,483,097) (38,373,703,539)

(4,035,934,286) (34,337,769,253)

Akumulasi kerugian fiskal Perusahaan

(38,972,186,636)

(38,373,703,539)

Pajak tangguhan Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban. Rincian dari aktiva dan liabilitas pajak tangguhan perusahaan dan anak perusahaan adalah sebagai berikut: Dikreditkan ke 1 Januari 2013 Lap laba rugi 31 Maret 2013 Aktiva pajak tangguhan Rugi fiskal 9,605,660,436 149,620,774 9,755,281,211 Penyisihan Piutang ragu-ragu 6,222,007,654 6,222,007,654 Penyisihan Persediaan 131,132,110 131,132,110 Provisi Imbalan Kerja 171,986,074 171,986,074 Liabilitas pajak tangguhan Penyusutan aktiva tetap Aktiva Pajak Tangguhan

1,060,181

-

1,060,181

16,131,846,456

149,620,774

16,281,467,230

19

PT ASIA NATURAL RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 31 MARET 2012

1 Januari 2012 Aktiva pajak tangguhan Rugi fiskal Penyisihan Piutang ragu-ragu Penyisihan Persediaan Provisi Imbalan kerja Liabilitas pajak tangguhan Penyusutan aktiva tetap Aktiva Pajak Tangguhan

10,557,081,618 7,022,702,461 276,737,244 123,381,217

(2,803,643) 17,977,098,897

Dikreditkan ke Lap laba rugi (951,421,182) (800,694,807) (145,605,134)

31 Desember 2012

48,604,857

9,605,660,436 6,222,007,654 131,132,110 171,986,074

3,863,824

1,060,181

(1,845,252,441)

16,131,846,456

Rincian aktiva dan liabilitas pajak tangguhan Perusahaan dan anak perusahaan tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 adalah sebagai berikut: 31-Mar-13 31-Dec-12 Rp Rp Aktiva PT Asiana Multikreasi Tbk 16,281,467,230 16,131,846,456 PT Asiana Niaga Jumlah 16,281,467,230 16,131,846,456

26 LABA (RUGI) PER SAHAM 31-Mar-13 Rp Laba (Rugi) bersih Jumlah saham beredar Laba (Rugi) bersih per saham

(448,862,323) 2,275,009,490 (0.20)

20

31-Mar-13 Rp (1,294,371,156) 2,275,009,490 (0.57)

PT ASIA NATURAL RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 31 MARET 2012

27 AKTIVA DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING 31-Mar-13 Aktiva Kas dan setara kas Piutang usaha Uang Muka Jumlah Aktiva Liabilitas Hutang Afiliasi Jumlah Liabilitas

USD 2,569.70 2,569.70 -

Jumlah Aktiva-Bersih

2,569.70

Equivalen Rp 24,974,914.30 24,974,914.30 24,974,914.30

31-Dec-12 Aktiva Kas dan setara kas Piutang usaha Uang Muka Jumlah Aktiva Liabilitas Hutang Afiliasi Jumlah Liabilitas

USD 2,569.70 2,569.70 -

Jumlah Liabilitas-Bersih

2,569.70

21

Equivalen Rp 24,875,435.00 24,875,435.00 24,875,435.00

PT ASIA NATURAL RESOURCES TbK

Recommend Documents