Promen. Jaarstukken d.d ^.^...^Mí..fį.. (inclusief jaarrekening) Gouda, 22 mei 2014

Promen Jaarstukken 2013 (inclusief jaarrekening)

Gouda, 22 mei 2014

Deloitte Accountants B.V.

Voor identificatí»aoeleinden. Behorend bij cdprroleverklaring

d.d

^.^...^Mí..fį..

Inhoudsopgave Voorwoord

3

Hoofdstuk 1

Personeel

5

Hoofdstuk 2

Cluster Innovatie S dienstverlening

9

Hoofdstuk 3

Cluster Detacheringen

10

Hoofdstuk 4

Cluster Arbeidsmatige ontwikkeling

12

Hoofdstuk 5

Cluster Groen S Schoon

14

Hoofdstuk 6

Financieel

17

Jaarrekening

20

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

26

Toelichting op de balans

30

Toelichting op het programma Wsw

38

Toelichting op het programma Overige regelingen

48

Wet normering topinkomens (WNT)

51

SISA 2013

52


Voor identifiraļ|Qrlr)pİPİnHpn Behorend bij dsUftroleverklaring d.d...2.'ŽL..M*reJ.....ÏČ..Ô..X.Y-

Voorwoord Pramen en de sociale werkvoorzieningssector werden in 2013 geconfronteerd met de aankondiging van Participatiewet, waarvan de invoeringsdatum werd verschoven van 1 januari 2014 naar 1 januari 2015. De met deze wet samenhangende decentralisatie van taken naar gemeenten zal ook voor Pramen de nodige consequenties hebben. In de aanloop van de nieuwe participatiewet heeft Pramen de in 2012 gestarte herstructurering verder vormgegeven en ook organisatorische wijzigingen doorgevoerd. In 2013 werd de bedrijfsvoering daartoe vanuit een aantal operationele clusters gestuurd. Daarnaast werden zoveel mogelijk stafactiviteiten vanuit een shared service centre verricht. Mede ingegeven door de komst van de participatiewet heeft Pramen vooral de doorstroom en ontwikkeling van WSW-medewerkers in 2013 verder gestimuleerd. Pramen kan het jaar 2013 in financiële zin positief afsluiten. Ten opzichte van de totale gemeentelijke bijdrage van C 888.000,- kon een positief resultaat van C 115.000,- worden gerealiseerd. WSW-bedhifsvoerinq. subsidies, kosten en resultaat Pramen realiseerde in 2013 totale inkomsten van č 45,2 miljoen, waarin begrepen was een WSWsubsidiebedrag van C 32,3 miljoen en een aanvullende gemeentelijke bijdrage van C 0,9 miljoen. Pramen realiseerde zelfstandig een externe omzet van C 10,0 miljoen. De inkomstenstroom uit re-integratie en overige regelingen bedroeg C 2,3 miljoen (inclusief verloning van C 1,8 miljoen). In 2013 heeft Pramen een bedrag van C 444.000,- aan buitengewone baten verantwoord. Deze zijn verder in dit jaarverslag toegelicht Het binnengekomen subsidiebedrag hangt samen met de taakstelling van WSW-plaatsen die Pramen voor de deelnemende gemeenten uitvoert. Voor 2013 was sprake van een totaal taakstelling van 1230 SE. Voor de uitvoering van de WSW-taakstelling betaalt Promen deze werknemers lonen volgens de cao-WSW. Daarnaast betaalt Promen salarissen voor niet-doelgroep personeel. Doordat de loon- en salariskosten van deze beide groepen medewerkers hoger zijn dan het ontvangen WSW-subsidie bedrag is sprake van een subsidietekort. In 2013 was sprake van totale lasten voor Promen van C 45,2 miljoen, waarin begrepen C 32,4 lonen WSW, C 5,9 miljoen salarissen niet-doelgroep en C 1,8 miljoen verloning re-integratie. Onder lasten van 2013 tevens verantwoord: C 2,5 miljoen bedrijfskosten en C 1,7 miljoen overige personele kosten. Doordat de totale inkomsten van Promen in 2013 hoger waren dan de lasten realiseert Pramen een positief resultaat van e 115.000,-. Externe omzet WSW Promen realiseerde in 2013 een externe netto-omzet van C 10,0 miljoen, verdeeld over Werk in arbeidsmatige ontwikkeling C 1,5 miljoen, Groepsdetacheringen (externe projecten) C 2,1 miljoen, individuele detacheringen C 2,3 miljoen en Groen S Schoon C 4,0 miljoen. Deze netto-omzet was vrijwel op het niveau van de begroting 2013, en ook C 0,9 miljoen hoger dan in 2012. Re-integratie en overige omzet In 2013 was sprake van totale re-integratieopbrengsten en inkomsten uit overige regelingen van C 2,3 miljoen. Exclusief verloning was sprake van C 516.000,- omzet. Deze omzet volgt de dalende trend die al in 2012 zichtbaar was toen nog een omzet van C 632.000,- werd verantwoord. Doorstroom en ontwikkeling medewerkers In 2013 is Promen zich blijven richten op ontwikkeling en verdere doorstroom van WSW-medewerkers ( na formele afsluiting van project 'Buitengewoon'). Daartoe is een maximale samenwerking met de werkgevers in de regio voor het buitenplaatsen van WSW-medewerkers van belang. Grote aandacht krijgt de opzet van een Talent Ontwikkel Plein (TOP) binnen Promen, gericht op een doelgerichte begeleiding van medewerkers en het matchen met beschikbare vacatures. Het invullen van deze vacatures bij een reguliere werkgever kan via een detacherings- of begeleid werken-constructie. Nieuwe Participatiewet Naar verwachting zal de nieuwe participatiewet per 1-1-2015 ingaan. In deze participatiewet wordt een brede voorziening gemaakt voor mensen met arbeidsvermogen, die nu nog gebruikmaken van de verschillende regelingen zoals o.a. de Wet Sociale Werkvoorziening, de Wet Wajong, de Wet Werk en Bijstand. In deze aangekondigde participatiewet spelen gemeenten een centrale rol in de regie en uitvoering van de nieuwe

Deloitte.

In de kabinetsplannen is tevens aangekondigd dat voor een beperktenroep huidige WSW-ers een beschutte en beschermde werkomgeving zal blijven bestaan (landelijk ca. 30.00U W s V ^ ^ f ^ T e ^ f t s ^ d o o r de sociale ľ

Voor identificatfíedoeleinden. Behorend bij aMfoleverklaring d.d ĩr^r...Kkiì. š..?.l.ĩķ.

partners en het kabinet in het sociaal akkoord afgesproken dat 125.000 nieuwe arbeidsplaatsen worden gecreëerd voorde bovengenoemde doelgroep medewerkers. De realisatie van deze arbeidsplaatsen moet de komst van een verplicht arbeidsquotum van 5 ĥ voorkomen. 0

Promen werkt nauwgezet samen met de deelnemende gemeenten voor de opzet en uitwerking van het takenpakket die de komst van de nieuwe participatiewet per 1-1-2015 voor gemeenten met zich meebrengt.


Voor identificaytèdoeleinden. Behorend bij camrojeverklaring

d.d. ...ZZ,..ĩľXZ.

Z.ZlfrL.

Hoofdstuk 1 Personeel Promen is een bedrijf voor sociale werkvoorziening en re-integratie en heeft daartoe ruim 1.400 medewerkers verdeeld over twee vestigingen in Gouda en een in Capelle aan den IJssel. De missie van Promen is het bieden van zinvol werk met maximale ontwikkelmogelijkheden aan mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Promen heeft mogelijkheden en middelen in huis om medewerkers op de juiste plaats te krijgen. Uitgangspunt daarbij is dat zoveel mogelijk medewerkers extern werken bij reguliere werkgevers in functies die aansluiten bij hun capaciteiten, ervaring en ambities. Promen biedt een gevarieerd werkaanbod bij de clusters: innovatie S dienstverlening; arbeidsmatige ontwikkeling, individuele S Groepsdetacheringen (gezamenlijk gegroepeerd als Promen 1) en het cluster Groen S Schoon. 1.1 Plaatsingen Promen houdt zich bezig met de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) en re-integratie voor 11 gemeenten in Midden-Holland; Gouda, Bergambacht, Boskoop, Ouderkerk, Schoonhoven, Vlist, Waddinxveen, Capelle a/d IJssel, Nederlek, Krimpen a/d IJssel en Zuidpias. Samen vormen zij de Gemeenschappelijke Regeling (GR). Per 1-1-2012 is de gemeente Reeuwijk-Bodegraven uitgetreden, waarvoor nog een juridisch-administratieve aflooptermijn geldt van 5 jaar. Deze gemeenten hebben vanuit het Rijk een taakstelling in SE (arbeidsplaatsen). In totaal heeft Promen in 2013 gemiddeld 1.228,1 SE WSW gerealiseerd, zijnde 1.439 personen. In 2013 was sprake van een dalende taakstelling t.o.v. 2012 (1.275 SE). In 2013 is er een instroom geweest van 53,3 SE vanaf WSW wachtlijsten en van 8,2 SE begeleid werken plaatsen. De uitstroom van WSW in 2013 was 97,9 SE en 12,0 SE begeleid werken plaatsen. De totale instroom en uitstroom zijn als volgt verdeeld: Instroom uitstroom Promen-1 46,5 SE 15,0 SE Groen S Schoon 75,8 SE 34,1 SE In 2013 was naast WSW-plaatsingen sprake van re-integratietrajecten en overige arbeids-begeleiding. Na een forse terugval van deze trajecten in 2012 is het aantal in 2013 weer enigszins gestegen. Daarbij was ook in 2013 sprake van een voortzetting van de expressebanen vanuit de gemeente Gouda (gemiddeld over 2013:47 fte). overige regelingen fte's gem. re-integratie expressebanen overige trajecten werkstages totaal 1.2

2013 62,0 47,0 26,0 20,0 155,0

2012 32,3 29,0 28,6 10,2 100,1

Wachtlijstontwikkeling

De totale wachtlijst is in 2013, ten gevolge van instroom afgenomen. Met de komst van de nieuwe participatiewet in 2015 zal geen nieuwe instroom meer mogelijk zijn na 1-1-2015. Verwachtingen zijn dat er in 2014 een beperkte wachtlijst zal zijn. Wachtlijst in SE

1.3

jaar 2012 2013

eindstand 251 194

Organisatie inrichting 2013

In 2013 heeft Promen de organisatie inrichting verder vormgegeven door een indeling in clusters en een verdere opzet van het shared service centre. In 2013 was sprake van de volgende clusters: Innovatie S Dienstverlening Arbeidsmatige Ontwikkeling Groeps ft Individuele detacheringen

0@İ0Sfľtč.* . ,, Accountants B.V.

D e l o l t t e

5

Voor identlticattedoeleinden. Behorend bij cqV^roleverklaring d.d 2..^...5ftŕŵ/. ~Zrt?...Lzl

BB/ Staf Promen 1 Groen S Schoon (incl .bedrijfsbureau) De functie invulling per cluster heeft in 2013 een aantal verplaatsingen van functies met zich meegebracht. Zo zijn de commerciële functies steeds per cluster belegd. Verder werden in 2013 de operationele werkprocessen per cluster in kaart gebracht met als doel deze duidelijk en transparant beschikbaar te maken. Een vervolgstap is een meer effectieve sturing aan te brengen middels KPľs per proces en ook per cluster. De organisatie ontwikkeling en ook inrichting van Promen zal mogelijk worden beïnvloed door de ontwikkelingen vanuit de participatiewet. Met de deelnemende gemeenten van Promen zal daartoe intensief overlegd worden over het toekomstige takenpakket en organisatie inrichting van Promen. Promen zal vooral haar professionele mogelijkheden op het gebied van de re-integratie van werknemers en andere vormen van inzet op het terrein van arbeidsvoorziening inbrengen. Van de staffuncties en leidinggevende functies binnen Promen wordt daarin een proactieve en samenwerkende opstelling gevraagd. 1.4 Talent ontwikkelplein In 2013 is een talent ontwikkelplein ingericht met als doel de ontwikkeling en doorstroom van de WSWmedewerkers te stimuleren en te faciliteren. Dit leidt binnen Promen tot een grotere focus op 'buiten' werken. In het TOP hebben de jobcoaches en consulenten een fysieke plaats gekregen en dat stelt hun in staat om actief te werken aan de begeleiding van medewerkers. Daarnaast is er een opleidingsaanbod beschikbaar van interne trainingen die op het TOP worden gegeven. Beschikbare vacatures worden steeds bij het TOP gemeld en zijn fysiek zichtbaar voor de medewerkers. Jobcoaches zijn actief met de matching van beschikbare WSW-edewerkers met mogelijkheden van externe plaatsing. Ook in de komende jaren blijft de focus en aanpak van Promen om zoveel mogelijk WSW-medewerkers buiten aan het werk te krijgen. Dit vergt een extra inspanning van de stafmedewerkers die de begeleiding en plaatsing realiseren, maar ook van onze WSW-medewerkers. De uitdaging is vooral om langdurige en blijvende plaatsingen buiten Promen te realiseren. 1.5 Opleidingen en ontwikkelen Promen stuurt en faciliteert aan de ontwikkeling van medewerkers. Daartoe zijn de afdelingen met WSWmedewerkers binnen Productie samengesteld uit homogene groepen medewerkers. Dit om een meer evenwichtige opbouw te krijgen en rekening te houden met de ontwikkelbaarheid van medewerkers. Daarbij geldt een volgende indeling: « Beschutte afdelingen: hier zijn medewerkers geplaatst van wie wordt aangenomen dat zij langdurig blijven aangewezen op een beschutte werkplek. « Ontwikkelafdelingen: hier zijn medewerkers geplaatst die verder kunnen worden ontwikkeld waardoor zij de stap naar een meer reguliere werkplek kunnen gaan zetten. » Doorstroomafdelingen: op deze afdelingen zijn medewerkers geplaatst die beschikken over voldoende competenties om extern te kunnen werken (groepsgewijs of individueel). Naast training en ontwikkeling 'on the job' zet Promen ook middelen in voor gerichte scholing. Scholing van doelgroepmedewerkers richt zich met name op algemene werknemersvaardigheden (sociale vaardigheden, ontwikkeling zelfvertrouwen en zelfinzicht, etc.) en op diverse vakvaardigheden voor vooral medewerkers binnen het groen- en schoonmaakbedrijf. In 2013 was er een start met training van voorlieden voor de PTC training voor zowel WSW-voorlieden als voorlieden uit de niet-doelgroep. Verder waren er in 2013 opleidingen voor de WSW doelgroep o.a. concrete opleidingen VCA, groen- en plantenkennis cursussen, opleidingen voor BHV certificaat en veiligheidsopleidingen. Opleidingen voor Staf S Leiding (niet-doelgroep personeel) zijn veelal gericht op het ontwikkelen van vaardigheden om adequaat om te gaan met doelgroeppersoneel en deze medewerkers te begeleiden. Tevens werden voor deze groep ook de VCA en BHV opleidingen gegeven. Onderstaande tabel geeft aan hoeveel medewerkers hebben deelgenomen aan scholingsactiviteiten. In het totaal is in 2013 C 285.000 uitgegeven aan opleidingsactiviteiten v e r d ļ ÿ Ŵ w ^ į ļ ţ t ì g r o e p C 106.000,en WSW C 179.000,-. **vr# Deloitte Accountants B.V.

6

Voor identjfica/jg^nplpinrfen Behorend bij cļMroleverklaring d.d ^.^...ľ*?^!....,í^,.ŕ.,cy.

Opleidingen doelgroeppersoneel Werknemersvaardigheden Op eigen kracht Sociale vaardigheid 1 gedrag E-learning trajecten Totaal Vakmatig 1 voorgeschreven VCA basis/ herhaling Plantenkennis 1 groencursus Veiligheidscursus BHV herhaal BHV Bace cursus Totaal Overig PTC voorlieden Terra gedragscursus Rijles Totaal

Totaal 1.6

Opleidingen staf en leiding

26 38 9

Beroepsmatige kennis en vaardigheden Vertrouwenspersoon/ klachten Overig test S diagnose Totaal

2 3

Voorgeschreven opleidingen BHV herh BHV VCA Totaal

19 13 6

5

73 34 31 9 16 14 2 106

Overige Training 1 opl. Jobcoaches Terra gedragscursus

42 3 2

PTC voorlieden training Verbetering leiderschap Overig stafcursussen Totaal overig

47

38 4 1 24 1 11

226 Totaal

84

Ziekteverzuim

Het hoge ziekteverzuim van de WSW-populatie binnen Promen vraagt veel aandacht. ziekteverzuim "/o Doelgroep personeel: Promen totaal WSW Promen 1 WSW Productie (Cl. 1+2+3) Promen 1 WSW-staf Groen S Schoon- WSW Niet doelgroep personeel

2012

2013

14,0 15,9 nb 12,1 5,8

13,3 14,1 13,9 11,3 5,5 0

Het verzuimpercentage voor WSW-personeel was in 2013 gemiddeld 13,3 A (0,7 "/o lager dan 2012). Door een meer intensieve interne aanpak en effectievere inzet van ARBO-dienstverlening is in de tweede helft van 2013 al een daling van ziekteverzuim gerealiseerd.. Doelstelling van Promen is om in 2014 een overall ziekteverzuim voor WSW te realiseren van maximaal 10 "/o. Uit onderstaande tabel blijkt dat er in 2013 (evenals in 2012) vooral sprake was van kortdurend verzuim. indeling naar verzuimduur Doelgroep personeel 1 - 7 kalender dgn 8 - 42 kalender dgn 43 - 365 kalender dgn > 365 kalender dgn

2012

2013

0

667o 297o 8y 17o

59y

0

0

300/0 100/0

0

0

10/0

Evenals voorgaande jaren besteedt Promen veel aandacht aan het realiseren van arbeidskundige aanpassingen op de werkplek, die het ziekteverzuim moeten beperken. 1.7

Geschillencommissie

—

DeSöĒÍte.

Promen kent een geschillenregeling voor de behandeling van klachten van medewerkers. DćLatÿij wordt een klacht als volgt gedefinieerd: Een schriftelijke uiting van ongenoegen ove'fgêafàŞţňĝÿRWh^hsluiten van 7

41

Voor identificatiadoeleinden. Behorend bij dantroleyerklaring

d.d

Z^^.Ì^..Ci.ĉ....^..ţ?...(..ĩf.

werkgever, dan wel natuurlijke personen, die deel uitmaken van of werkzaam zijn onder verantwoordelijkheid van werkgever, waardoor klager rechtstreeks in zijn belang is getroffen en een geschil is ontstaan. Klachten kunnen worden voorgelegd aan de geschillencommissie, die bestaat uit een vertegenwoordiger van de werkgever, een vertegenwoordiger van de ondernemingsraad en een onafhankelijk voorzitter. In 2013 zijn vier klachten aan de Geschillencommissie voorgelegd. Die klachten hadden betrekking op: - bezwaar tegen beschuldigingen van leidinggevende over intimidatie en gratis weggeven van producten; - bezwaar tegen afwijzing van aansprakelijkheid; - bezwaar tegen intrekken WSW indicatie; - bezwaar op vervoer met IYYO in Capelle. In één geval is de klacht ingetrokken, in één geval is het oorspronkelijke besluit gehandhaafd en de overige twee gevallen heeft de commissie het bezwaar terecht verklaard en is de directie geadviseerd terug te komen op het besluit. 1.8

Bijzondere beloningen (Wet Harrewijn)

In het kader van de Wet Harrewijn is het mogelijk om bijzondere beloningen te verstrekken aan verschillende werknemersgroepen. De groepsindeling daarvan is: 1 2 3

uitvoerend personeel; 1 medewerkers, voorlieden, afdelingsmanagers en uitvoerende staf S leiding of vergelijkbaar niveau; groepsmanagers en hoger of vergelijkbaar niveau. e

In onderstaand tabellen zijn de bijzondere beloningen, die in 2013 zijn verstrekt, opgenomen. De eerste tabel geeft het aantal medewerkers aan, de tweede tabel het totaalbedrag dat is uitgekeerd. Omschrijving Doorstroombonus

Aantal van IW3-nr groep 1 2 Eindtotaal Som van Totaal groep Eindtotaal

Gratificatie N^B 18 1 19

Omschrijving Doorstroombonus Gratificatie N^B 1 12.500 2 750 13.250

Waarnemingstoelage Eindtotaal 18 2 3 2 21

Waarnemingstoelage Eindtotaal 12.500 2.580 1.830 1.830 15.080

Veruit het grootste bedrag is uitgegeven aan doorstroombonussen. Dit is een bonus om de medewerker te stimuleren mee te werken aan plaatsing op een hogere trede van de werkladder. In 2013 is de geldelijke uitkering vervangen door een uitkering in cadeaubonnen.


Voor identificatiedoe/eihden Behorend bij control, rklaring d.d

Hoofdstuk 2

Cluster Innovatie S dienstverlening

Binnen dit cluster vindt met name de intake plaats van instroom van doelgroeppersoneel met als doel een passende 'arbeidsplek' te vinden. Voor de deelnemende gemeenten vinden activiteiten plaats op het gebied van wachtlijstbeheer en plaatsing. Ten behoeve van behoud van de passende arbeidsplekken vinden er binnen dit cluster herindicaties plaats volgens de administratieve afspraken voor herindicatie met het UWV. In de facilitaire ondersteuning van de intake en ook voor doorstroom van doelgroep personeel is binnen dit cluster een test en diagnosecentrum ingericht. Het merendeel van de testen wordt gedaan voor de intern actieve WSW-populatie. Vanuit het cluster innovatie en dienstverlening vindt tevens de aansturing en contractering plaats van de reintegratie activiteiten en overige regelingen, die Promen uitvoert. 2.1

Omzetten re-integratie en overige regelingen

De omzet van re-integratie en overige regelingen bestond in 2013 (totaal C 517.000, versus een begroting van in totaal C 460.000,-) uit de volgende onderdelen: - expresse banen (WWB) vanuit gemeente Gouda: C 70.500,¬ - inzet mobiliteitscentrum voor Gemeente Capelle: C 144.800,¬ - externe omzet test ř» diagnose C 3.400,¬ - VCA trainingen voor externe partijen C 22.800,¬ - WlW-vergoedingen C 28.000,¬ - overige re-integratie omzet/ overige regelingen C 246.500,De omzet die wordt behaald met re-integratietrajecten en overige regelingen (zoals WIW en opstapbanen) is in 2013 verder gedaald. 2.2

Organisatie

Het cluster innovatie S dienstverlening werd in 2013 aangestuurd door een clustermanager, die tevens sturing gaf aan de commerciële functionaris. In het kader van verdere optimalisatie van de Promen organisatie worden de activiteiten van het cluster geïnventariseerd en nagegaan of organisatorische consequenties noodzakelijk zijn.

Deloitte. Deloitte Accountants B.V.

Voor identificďtládõėleinden. Behorend bij įtWtroleverklaring d.d.....^....^.^;,,,.^./,,^

Hoofdstuk 3

Cluster Detacheringen

Binnen dit onderdeel van Promen vinden individuele en groepsdetacheringen plaats alsmede plaatsingen in begeleid-werken-trajecten van WSW-medewerkers. Door focus op de uitstroom en doorstroom van WSW-medewerkers zijn de activiteiten van detachering van belang om doelstellingen hiervoor te realiseren. De gezamenlijke detacheringsomzet in 2013 bedroeg C 4,4 mio, ca. C 0,2 mio hoger dan daarvoor was begroot. Daarbij geldt wel de aantekening dat met name groepsdetachering beter presteerde (omzet C 2145K, C 521K beter dan begroot) dan individuele detachering (C 2267K, C 428K lager dan begroot). 3.1

Kengetallen

Cluster detacheringen aantal SE WSW aantal personen WSW aantal SE BW aantal personen BW aantal FTE reïntegratie aantal personen reïntegratie aantal FTE niet-doelgroep x C 1.000 netto omzet WSW subsidieresultaat WSW loonkosten niet-doelgroep WSW bedrijfskosten WSW * excl. doorbelast bedrijfsresultaat WSW Omzet per WSW-SE in euro 3.2

begroot 2013 555,0 nb 90,0 nb nb nb 40,3

realisatie 2013 525,4 614,0 88,5 108,0 69,1 91,0 30,7

begroot 2013 realisatie 2013 4230,0 4412,0 -1688,0 -387,0 -1287,0 -1406,0 -639,0 -197,0 706,0 1323,0 C 7.622 C 8.397

Detacheringen

Het aantal individueel gedetacheerde medewerkers was in 2013 gemiddeld 164 SE (in 2012 189,5). Begroot was een hoger aantal voor 2013. Individuele detachering van medewerkers hangt sterk af van de kwalitatief goede instroom van medewerkers en een match met beschikbare vacatures. Deze instroom in detacheringen vindt plaats: vanaf wachtlijst, vanuit doorstroom van clusters arbeidsmatige ontwikkeling en groen Sschoon, vanuit doorstroom in staf- en indirecte functies. Promen bemiddelt de instroom van medewerkers die beschikbaar zijn voor detachering met de beschikbare detacheringsplaatsen bij werkgevers. Plaatsing op individuele detachering hangt af van in de markt beschikbare plaatsen. In 2013 heeft de economische recessie het aantal nieuwe detacheringen sterk beperkt. Jaarlijks worden de tarieven van gedetacheerde medewerkers geïndexeerd. In 2013 waren gemiddeld 88,6 SE in begeleid werken ingezet. Het financiële voordeel voor Promen door begeleid werken was C 1.462.000,- als volgt opgebouwd: Opbrengst door WSW-subsidie: 2313K Betaalde loonsuppleties -1086K Externe begeleidingskosten - 22K Subsidie BW (obv 2011) 257K Subtotaal kosten BW -851 K Voordeel Begeleid werken 1462K

Deloitte Deloitte Accountants B.V.

10

Voor identificatiedQeìleinderi. Behorend bij contļļfcWeverklaring d.d ^.^...2??.^....:^..^:.

Groepsdetacherinaen In 2013 was sprake van een positieve ontwikkeling van groepsdetachering. De belangrijkste groepsdetacheringen konden worden verlengd (o.a. PostNL, catering huis van de stad Gouda, chauffeurs Connexxion). Tevens vond er uitbreiding met een aantal projecten plaats. De top 5 groepsdetacheringen over 2013 was: - Post NL - Gem. Gouda Cateringt schoonmaak - Johnson SC - Connexxion (chauffeurs) - Lekkerland voor

C 554.000,¬ e 356.000,¬ C 319.000,¬ C 240.000,¬ f 161.000,-

In totaal was over 2013 sprake van C 2.145.000,- opbrengst uit groepsdetacheringen. 3.3

Organisatie

In cluster 3 zijn individuele en groepsdetacheringen (werd in 2012 externe projecten genoemd) samengebracht, die elk door een cluster manager worden aangestuurd. Binnen het cluster zijn ook de commerciële functies ondergebracht. Zoveel mogelijk staf en (administratief) ondersteunende functies zijn voor cluster detacheringen in een bedrijfsbureau (tevens werkzaam voor cluster arbeidsmatige ontwikkeling) In het najaar werd de opzet van een talent ontwikkelplein (TOP) ter hand genomen. De aansturing daarvan vindt plaats door de clustermanager individuele detachering.


11

voor identificawedoeleinden. Behorend bij cŵtWroleverklarìng

d.d

^...'.M.

Hoofdstuk 4

Cluster Arbeidsmatige ontwikkeling

In 2013 bestond het cluster arbeidsmatige ontwikkeling vooral uit productie en andersoortige werkzaamheden, die in een beschutte binnen omgeving worden uitgevoerd. Tevens waren ontwikkelen doorstroomafdelingen onderdeel van arbeidsmatige ontwikkeling. Externe projecten en groepsdetacheringen zijn overgeheveld naar cluster 3. 4.1 Kengetallen Cl. 2 Arbeidsmatige ontwikkeling aantal SE WSW aantal personen WSW aantal FTE reïntegratie aantal personen reïntegratie aantal FTE niet-doelgroep xC

1.000

omzet subsidieresultaat loonkosten niet-doelgroep bedrijfskosten bedrijfsresultaat

ziekteverzuim WSW ziekteverzuim niet doelgroep

4.2

begroot 2013

realisatie 2013

180,0

9,0

190,0 245,0 69,0 91,0 9,0

begroot 2013

realisatie 2013

1555,0 29,0 354,0 1082,0 1465,0

1554,0 414,0 554,0 1073,0 2041,0

begroot 2013

realisatie 2013

nb nb nb

o

12,0 7o ō.Oo/o

Mjo/o 3,80/0

Omzet

In 2013 is een netto omzet behaald van C 1.554.000, (vrijwel op niveau van de begroting) De grootste opdrachtgevers voor de beschutte en ontwikkelafdelingen in 2013 waren: - Thyssen - Krupp C 348.000, - Flamco C 260.000,¬ - Van der Breggen C 231.000,¬ - Ickx Verkoop C 179.000,¬ - Universo e 161.000,Productiewerkzaamheden hebben een lagere gemiddelde uuropbrengst dan andere vormen van werk bij Promen zoals individuele en groepsdetacheringen en groen- S schoonmaakwerkzaamheden. De focus is erop gericht deze uuropbrengsten naar een minimumopbrengst te brengen van C 4, per uur. Met opdrachtgevers wordt overlegd om uuropbrengsten te verhogen en/of zodanige planningen te maken van werkzaamheden dat voor Promen hogere opbrengsten resulteren. 4.3

Kostenontwikkeling

Een overzicht van de bedrijfskosten die t.l.v. Productie komen in 2013:


12

Voui identificatifedpeleinden. Behorend bij cohjŕoleverklaring

d.d

2,.^...^.^..Zi?.J.S./..,

Bedrijfskosten Cluster 2 xC

begroot realisatie 2013 2013 0,0 12,8 0,0 6,8 62,5 15,7 0,0 1,2 0,0 0,8 0,0 1,9 0,0 65,2 0,0 -2,6 55,0 3,5 117,5 105,3

1.000

Afschrijving Huurkosten Onderhoudskosten Energieverbruik Belastingen S verz. Accountants/advieskosten Schades Voorziening incourant Overige S indirecte bedrijfskosten Totaal Doorbelaste kosten Huisvesting Diverse bedrjifsonderdelen FSA ICT SSC-staf Directie 1 overig SSC Totaal doorbelast Totaal bedrijfskosten

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

236,4 470,9 36,2 82,9 18,3 126,9 971,6

117,5

1076,9

In de bovenstaande kostenopstelling is een ingediende schadeclaim van Elvee voor C 65.000,- verwerkt. Er loopt een traject deze schade vergoed te krijgen van de verzekeraar. Verder zijn de doorbelaste kosten niet expliciet begroot voor het cluster arbeidsmatige ontwikkeling, maar deze vormden wel onderdeel van de begrote kosten voor Promen. 4.4

Organisatie

Het cluster arbeidsmatige ontwikkeling wordt aangestuurd door een clustermanager, die daarin ondersteund wordt door een bedrijfsbureau voor taken op het gebied van planning S werkvoorbereiding, magazijn S logistiek en bedrijfsadministratie. Tevens stuurt de cluster manager de commerciële functionarissen aan. Voor het cluster arbeidsmatige ontwikkeling geldt vooral een doelstelling om doorstroom te realiseren vanuit de ontwikkelafdelingen naar individuele en groepsdetacheringen en tevens naar het cluster Groen S Schoon De beschutte werkafdelingen van het cluster arbeidsmatige ontwikkeling blijven nodig om WSWmedewerkers met een beperkte verdiencapaciteit te plaatsen.


13

Voor identific/liŕidoeleinden. Behorend bij toTitroļeverklaring d.d .Z2L.W^ť....^.tí?..z:x/..

Hoofdstuk 5

Cluster Groen 4 Schoon

Binnen Promen verricht het cluster Groen S Schoon activiteiten voor groenvoorziening en schoonmaak in een commerciële en externe markt. De aansturing daarvan wordt gedaan door een bedrijfsmanager Groen S Schoon. Deze is verantwoordelijk voor de operationele inzet, inclusief de aansturing van decentralisatie van de stafafdelingen van sales S accountmanagement, en HRM. Daarnaast het op orde houden van de kwaliteitssystemen. 5.1

Kengetallen

Groen Sschoon aantal SE WSW aantal personen WSW aantal FTE overige regelingen aantal personen reïntegratie aantal FTE niet-doelgroep

begroot 2013

realisatie 2013

350,0

30,4

337,4 364,0 48,5 61,0 30,9

x ê 1.000

begroot 2013

realisatie 2013

netto-omzet subsidieresultaat loonkosten niet-doelgroep bedrijfskosten (incl. doorbelast) bedrijfsresultaat omzet per WSW-SE in euro ziekteverzuim WSW ziekteverzuim niet doelgroep- Prod ziekteverzuim niet doelgroep-staf 5.2

nb nb nb

C

4176,0 -1053,0 -1462,0 -1340,0 321,0 11.931 C

4017,0 -833,0 -1450,0 -1300,0 439,0 11.906

begroot 2013

realisatie 2013

10,0yo lO.Oo/o

11.30/0

5,00/0

1.60/0

11,80/0

Omzet

De netto omzet in 2013 is met C 4.017.000 fors hoger (C 533.000,-) dan gerealiseerd in 2012. De reden hiervoor ligt in het feit dat de weersomstandigheden in 2013 optimaal zijn geweest. Door deze weersomstandigheden hoefde pas laat in het voorjaar met een aantal groenactiviteiten begonnen te worden.. Desondanks is de netto omzet in 2013 lager dan begroot voor 2013. De reden hiervan is dat er minder fte's beschikbaar waren dan begroot en daardoor ook één opdracht is opgezegd. Gevolg hiervan is wel dat er minder werk uitbesteed hoefde te worden. De kosten voor uitbesteed werk in 2013 waren lager was dan voorgaande jaren. Binnen Groen S Schoon is tevens bezuinigd op de directe bedrijfskosten. Één van de doelstelling is hiermee behaald en wel de directe bedrijfskosten met 200K te verlagen. Rekening houdend me het opzeggen van één opdracht voor Groen S Schoon is de omzetdoelstelling voor Groen en Schoon behaald.


1 4

Voor identiticatteooeleinden. Behorend bij ccļiŵfroįeverklaring d.d 2..Z...^..^....;^Y..c/.

5.3

Kostenontwikkeling

Overzicht van bedrijfskosten Groen S schoon in 2013 is als volgt: xe 1.000 Afschrijv mach, inventaris,auto's Huur gebouwen Onderhoud apparatuur, auto's S schoonma Elektra, Gas en water Benzine en dieselbrandstof Belastingen, verzekeringen (o.a.auto's.) Advieskosten Gereedschappen Overige bedrijfs/productiekosten, schades Subtotaal Doorbelaste kosten doorbelast huisvesting doobelast ICT doorbelast FSA doorbelast SSC doorbelast directie, overige overhead Subtotaal Totaal

begroot 2013 0,0 87,0 175,0 25,0 140,0 0,0 0,0 40,0 35,0

realisatie 2013 182,6 91,0 93,3 11,1 147,6 113,4 9,5 39,0 53,9

502,0

741,4

0,0

-28,6 98,9 167,7 35,3 299,3 572,6

502,0

1314,0

De afschrijvingskosten, belastingen en advieskosten worden m.i.v. 2013 direct binnen de clusters van Promen verantwoord. In de begroting is dit niet meegenomen. Dit gegeven in acht nemende kan geconcludeerd worden dat de in 2011 ingezette koers van kostenverlaging ook in 2013 is voortgezet. De beïnvloedbare posten van de bedrijfskosten voor Groen en Schoon zijn C 66.100,- lager uitgekomen dan begroot. Dit is een rechtstreeks gevolg van directe sturing hierop. 5.4

Organisatie

Na de efficiencyslag in 2012, heeft bij Groen en Schoon in 2013 een optimaliseringonderzoek plaatsgevonden. Binnen het bedrijfsbureau is geconcludeerd dat een afbouw van 3,2 fte mogelijk moet zijn. De gevolgen (kwetsbaarheid mbt continuïteit) zijn in beeld gebracht. De medewerkers zullen allround worden opgeleid waardoor kwetsbaarheid bij uitval wordt beperkt. Binnen de Technisch Dienst is in 2012 de functie van Hoofd TD komen te vervallen. De taken zijn onder een afdelingsmanager komen te vallen. In 2013 heeft een verdere structurering van werkzaamheden plaatsgevonden. Om de doelen te bereiken heeft Groen en Schoon de KPľs verder doorgevoerd. Door deze invoering is het inzicht in de bedrijfsprocessen enorm vergroot. Verder heeft het ertoe bijgedragen dat de medewerkers en de organisatie hun tijd en middelen optimaal inzetten. De KPľs, en het gesprek erover in werken bilaterale overleggen, geven richting, zodat er efficiënter gestuurd kan worden. Verder is in 2013 ingezet op optimalisering van de orderportefeuille. Daarvoor is meerdere malen ingeschreven op Europese aanbestedingen. Voor het Groen heeft dit geresulteerd in 3 grote projecten (Rottemeren, Midden Delfland en Krimpenerwaard) Bij het schoon is de gemeente Zuidpias binnengehaald. In 2013 was het aantal fte's WSW fors lager dan begroot. Door de instroom van wwb'ers is dit voor een groot gedeelte opgevangen. Mede hierdoor zijn de kosten van uitbesteed werk ten opzichte van 2012 enorm gedaald. Bij het Groen is in 2013 een omzet per uur gerealiseerd van C 11,39. Dit is een stijging ten opzichte van

2012 (e 9,51)

Deloitte.


Voor identificaraedoeleinden. Behorend bij crontroleverklaring d.d Z2Ą..m.xJ...x.p±u.

In het Schoon is de omzet per uur nagenoeg gelijk gebleven. In 2012 was er sprake van een omzet per uur van e 7,22. In 2013 is een lichte daling te zien en is dit uitgekomen op C 7,15. Instroom overige regelingen re-integratie 2013 (hoogseizoen Groen week 16 t/m 40): wk fte

4 67

8 59

12 50

16 30

20 39

24 47

28 56

32 62

36 51

40 53

44 42

48 47

52 47

Het bedrijfsonderdeel Groen S Schoon scoort in 2013 een ziekteverzuim van 11.3 Vo dat OJYo lager is dan in 2012. Ook in 2013 heeft verzuim de nodige aandacht gekregen. In het Afdelingsmanageroverleg en het MT Groen en Schoon is dit een vast agendapunt. Conclusie is dat middellang- en langverzuim is gedaald en het frequent kortdurende verzuim is toegenomen in 2013.

De

o i t t e


16

Vuur identifieatiadpjeleinden. Behorend bij coifa^blevęrklaring

d.d

Zr.^.\^..U...Z«a...Ĺ.f f.. r

Hoofdstuk 6

Financieel

De reguliere jaarrekening is in bijlage 1 weergegeven. Daarin is tevens een toelichting op diverse posten opgenomen. Hieronder worden de belangrijkste financiële onderdelen van de jaarrekening 2 0 1 3 toegelicht. In de begroting van 2 0 1 3 was aangegeven dat Promen een jaarresultaat van nul behaalt met een achterliggende gemeentelijke bijdrage van C 888.000,-. Het jaarresultaat ten opzichte van deze gemeentelijke bijdrage bedraagt C 115.000,Tevens zijn in deze jaarrekening de opgenomen voorzieningen en verplichtingen nagecalculeerd, o.a. de voorziening voor de herstructurering 2012. Deze nacalculatie levert een vrijval op van Ê 204.000,Toelichtinq op enkele posten uit de proqrammarekeninq (zie bijlage 1 , pagina 40 e.v.): De externe omzetten + opbrengsten uit re-integratie zijn in 2 0 1 3 vrijwel op het niveau van de begroting (werkelijk C 10.500K versus begroot C 10.511K). De toelichting is te vinden in de rapportages van de bedrijfsonderdelen, hoofdstukken 2,3 en 4. De loonkosten W S W zijn lager dan begroot (werkelijk versus begroot C 32.406K versus begroot C 32.912K), vooral door lagere taakstelling in W S W en lagere loonkosten per fte. De overige personeelskosten W S W zijn hoger dan begroot (werkelijk C 1390K versus begroot 6 845K) zijn fors hoger door hogere kosten personeelsvervoer, dienstreizen W S W en door hogere studiekosten. De loonkosten niet-doelgroep zijn hoger dan begroot (werkelijk C 6 2 9 1 K versus C 6 0 5 5 K ) , vooral door tijdelijke inhuur personeel binnen de personeelsadministratie. De overige bedrijfskosten zijn hoger dan begroot (werkelijk Ê 2 5 9 4 K versus begroot C 2360K) door exploitatieverlies op het bedrijfsrestaurant, door een schadeclaim van de afnemer en door hogere gemeentelijke heffingen en belastingen. Incidentele lasten en baten (C 444K) worden gevormd door een reeks van éénmalige posten. Deze post wordt verder toegelicht in de jaarrekening. 6.1

Financiering

Ten aanzien van de financiering worden onderstaand overzichten van de kasgeldlimiet en de renterisico norm aangeduid. 1. kasgeldlimiet (bedragen in euro x 1.000)

f " 'Ml"

1. Toegestane kasgeldlimiet In procenten van de grondslag In een bedrag

:

8,200/0

8,200/0

50.082

44.046

2. Omvang vlottende korte schuld (eindstand) Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld

7.650

4.376

3. Vlottende middelen (eindstand) Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar

8.196

4.329

-546 4.107 4.653

47 3.612 3.565

4. Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+J c.q. overschrijding (-)

D loitte Deloitte Accountants B.V.

17

Voor idGntificatiŕddeleinden.— Behorend bij coitļŵleyerklaring d.d ^Z^...JOR..^f...^,fi,(,cļ,

2. renterisico norm (bedragen in euro x 1.000) Berekening (bedragen x C 1 . 0 0 0 )

-

- Văľia'Ďelé'* renierişicöíťbrm) fe

Stap

2Ö'13

1

Renteherzieningen

2

Aflossingen

88

88

3

Renterisico

88

88

4

Renterisiconorm

10.016

8.809

5a

Ruimte onder risiconorm

9.929

8.721

5b

Overschrijding risiconorm

-

-

-

-

Berekenina renterisiconorm 4a

Begrotingstotaal

50.082

44.046

4b

Percentageregeling

2 0 0 / 0

20O/O

4»(4ax4bAI00)

Renterisiconorm

10.016

8.809

Uit de cijfers blijkt dat aan beide normen wordt voldaan. Bij de BNG was in 2013 een kredietfaciliteit voorhanden van C 3 miljoen. 6.2

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Door het Bestuur van Promen is de wens uitgesproken een weerstandsvermogen ^ algemene reserve) op te bouwen. De redenen voor het weerstandsvermogen liggen in het afdekken van risico's, die de exploitatie van Promen bestaan. Dit weerstandsvermogen kan de volgende belangrijke risico's afdekken: » Een negatief subsidieresultaat en een verdere verslechtering daarvan; » Een lagere taakstelling WSW-ers dan aantal werkelijk in dienst (onsubsidiabele arbeidsplaatsen); » Onvoldoende externe omzet door de economische recessie. Eind 2013 is sprake van een aanwezig weerstandsvermogen van ca. C 927.000,-. Momenteel is een nota weerstandsvermogen in voorbereiding die invulling zal geven aan het afdekken van de bovengenoemde de risico's van Promen. 6.3

Onderhoud kapitaalgoederen

Het beleid van Promen voor 'kapitaalgoederen' en 'infrastructuur' is deze in stand te houden in een vorm die passend is bij de bedrijfsvoering en om voor medewerkers een veilige en passende werkomgeving te bieden. Promen heeft daartoe op drie locaties gebouwen in gebruik, zijnde: » Locatie Zuider IJsseldijk, Gouda (ZIJ) » Locatie Marconistraat, Gouda « Locatie Mient 3-5-7 (3-5-7), Capelle aan den IJssel Het gebouw op de locatie Zuider IJsseldijk is volledig in eigendom. De panden aan de Mient en de Marconistraat worden gehuurd. Het onderhoud van de panden aan de Mient in Caplle aan den IJssel zijn voor rekening van Promen. Door een accent op het naar buiten plaatsen van doelgroepmedewerkers wordt het aantal locaties en de infrastructuur daaraan steeds daarop aangepast. Voor het gebouw op de locatie Zuider IJsseldijk geldt een prima onderhoudsstaat (er worden geen grote onderhoudswerkzaamheden verwacht). De onderhoudsreserve van C 232K wordt voldoende geacht van handhaving van gebouwen en installaties van deze locatie. m». b * a Deloitte Accountants B.V.

1 8

Voor identificatifedbeleinden. Behorend biľcqr^ŕoleverklaring

d.d

2ríLxÓ3.ćÀ...Za.(.í(i...

6.4

Bedrijfsvoering

Primaire processen Promen geeft in haar primaire bedrijfsprocessen uitvoering aan de WSW (instroom vanuit de wachtlijst en plaatsing binnen of (fysiek) buiten de organisatie). Verder geeft Promen invulling aan re-integratie activiteiten en overige regelingen op verzoek van deelnemende gemeenten. Met deelnemende gemeenten wordt intensief over plaatsingen en taakstellingen overlegd. Vanaf 1-1-2015 zal geen plaatsing mee vanaf de wachtlijst WSW meer mogelijk zijn door de komst van de nieuw participatiewet. Verder zal vanaf 2015 sprake zijn van verlaging van de subsidiebedragen per geplaatste WSW-er. Hierdoor ontstaat binnen Promen de noodzaak de uitvoering van de primaire processen efficiënt uit te voeren en bedrijfskosten te verlagen. Naast de efficiency verhogen is de focus tevens gericht op vergroten van de externe omzet (betaalde werkzaamheden door WSW-ers). Daarbij wordt vooral groei in begeleid werken constructies, groei in individuele een groepsdetacheringen en groei in groen S schoonwerkzaamheden nagestreefd. Daarvoor krijgen de interne uitstroom en doorstroom activiteiten binnen Promen een hoge prioriteit. Waar mogelijk wordt gestreefd naar betere uuropbrengsten van productiewerkzaamheden. Secundaire processen Een generieke focus in de secundaire processen is het werken aan en het inrichten van efficiëntere, snellere en kwalitatief betere processen. Vanuit de organisatie indeling in clusters in 2012. De sales en accountmanagement processen en werkzaamheden krijgen daarbij hoge prioriteit. In de informatievoorziening worden voor medewerkers passende ICT voorzieningen op de werkplek en een technische juiste infrastructuur voorzien. Promen maakt voor de informatievoorziening gebruik van bedrijfsbrede systemen, waarvoor op de functie afgestemde toegang wordt verleend. Er is sprake van de volgende bedrijfsbrede systemen: IW-3: personeelsinformatie en gegevens over WSW doelgroep personeel; Exact: financiële en bedrijfsadministratieve gegevens. In 2014 zal een verdere uitbreiding van het Exact systeem met een CRM-module plaatsvinden. Intern is er een maandelijkse rapportage van financiële en personele gegevens. Voor het bestuur wordt periodiek een kwartaalrapportage samengesteld. In de huisvesting en facilitaire voorzieningen voor Promen zijn er 3 locaties. Daarbij is sprake van: een productie- en kantoorlocatie in Capelle aan de IJssel; een werklocatie voor Groen S Schoon en Test S diagnose in Marconistraat in Gouda; en productie- en kantoorlocatie (tevens huisvesting van Directie en Shared Service Centre) aan Zuider IJsseldijk in Gouda. Promen heeft plannen voor herschikken van de huisvesting in Capelle aan den IJssel. Administratieve en staffuncties worden zoveel mogelijk geconcentreerd op de locatie Zuider IJsseldijk in Gouda. 6.5

Verbonden partijen

Promen is een gemeenschappelijke regeling van deelnemende gemeenten en daarmee een openbaar lichaam. Promen is enig aandeelhouder van Promen Holding BV, die vervolgens aandeelhouder is van: Sterwork B.V.en - Prowork B.V (sinds 2010) - ProTalenten B.V. In deze BV's worden nieuwe medewerkers aangenomen om zo flexibeler te zijn in de inzet van personeel. In de BV Sterwork zijn de niet-doelgroep medewerkers ondergebracht, in de BV Prowork de doelgroepmedewerkers (re-integratietrajecten). Deze medewerkers in deze B.V.'s worden tegen kostprijs bij Promen gedetacheerd. In de BV ProTalenten vinden geen activiteiten plaats. Op 4-12-2013 is stichting Promesa opgeheven. Tevens is de toelating voor zorginstelling Promesa ingetrokken.


Voor identificatiedpàleiriden 1

9

Behorend bij contļqjfeverklaring d.d

Z . . 2 - „ Ä . , ^ . . . ^ .

1

Jaarrekening

I* Deloitte Accountants B.V.

2 0

Voor identifiedtitjuųeleinden. Behorend bij coi/íţtáleverklaring

d.d

z-.yű&.&.&'.w...

Balans per 31 december 2013 31-12-2013

(xe 1 . 0 0 0 , » )

31-12-2012

Activa Vaste activa Immateriële vaste activa

87

94

5.164

5.390

18

18

5.270

5.502

257

289

1.353 1.842 47 3.241

6.137 1.545 93 7.775

784

12

47

120

Totaal vlottende activa

4.329

8.195

Totaal activa

9.599

13.698

Materiële vaste activa met economisch nut Financiële vaste activa Totaal vaste activa

Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of minder Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Vorderingen personeel

Liquide middelen Overlopende activa

Aldus opgemaakt:

Aldus vastgesteld:

Datum:

Datum:

H. de Bruyn, financieel directeur

E.M. vee

r

de Bruyn, ambtelijk secretaris

De ottte Deloitte Accountants B.V.

Voor identificatiecpaleinden. Behorend bij cont/oreyerklaring d.d

^.^..k?*k*.,.^ō..Lí.f.

Balans per 31 december 2013 (x e 1 .ou(H

31-12-2013

31-12-2012

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve

927

719

138 101 232 470 115 1.512

138 101 232 470 207 1.397

382 347 729

626 1.079 1.705

2.858

2.946

5.099

6.048

178 3.552 3.730

3.532 3.706 7.238

-

455 314 769

40 39 333 412

Totaal vlottende passiva

4.499

7.650

Totaal passiva

9.599

13.698

Bestemmingsreserves: Reorganisatie reserve Huisvestingsreserve Reserve groot onderhoud Totaal bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat Totaal eigen vermogen Voorzieningen Voorziening kosten ex werknemers Voorziening herstructurering Totaal voorzieningen Vaste schulden Langlopende schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of korter Negatieve bank- en giro saldi Netto-vlottende schulden Overlopende passiva Vooruit ontvangen bedragen Schulden aan openbare lichamen Nog te betalen bedragen Totaal overlopende passiva

ostte Deloitte Accountants B.V.

22

Voor idcntificaticdcôinden. Behorend bij conttojéverklaring

d.d

Z..!2~...)fck.ŵ

ì^ŵ.Cf/.

Realisatie begrotingsjaar 2013

Programmarekening 2013 - Promen (xei.ooo,»)

Raming begrotingsjaar 2013


Bruto omzet Grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk Omzet inleenvergoedingen Vergoeding loonkosten Som de bedrijfsopbrengsten

12.282 (1.810) 29 1.808 12.308

Loonkosten Wsw personeel Loonkosten WIW personeel Loonkosten Prowork personeel Kosten Begeleid Werken Loonkosten niet-doelgroep Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten Incidentele baten en lasten

33.795 682 1.162 1.108 6.291 555 2.039 (444) 45.188

43.872

33.992 770 813 1.107 6.296 645 2.002 23 45.646

Bedrijfsresultaat

32.880

32.711

34.332

Rijksvergoeding Gemeentelijke bijdragen Totaal bijdragen

32.307 888 33.195

31.997 888 32.885

33.332 1.368 34.700

(200)

(210)

(215)

115

(36)

153

(36) (36)

(54) (54)

Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering voor bestemming Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Saldo reserves

10.966 (455) -

650 11.161 33.757 650 -

1.050 6.055 620 1.740 -

12.298 (2.570) 31 1.555 11.314

-

-

Resultaat na bestemming

115

-


23

Voor identificóft edoeleinden. Behorend bij ightroleverklaring d.d. . . 2 . . 2 - . . . i 3 k ^ . ^ . . . . ^ . f ? . . ^ - .

207

Programma Wsw (x c 1 .ootH




Bruto omzet Grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk Som de bedrijfsopbrengsten

11.788 (1.805) 9.984

10.506 (455) 10.051

11.662 (2.535) 9.127

Loonkosten Wsw personeel Overige personeelskosten Wsw Kosten Begeleid Werken Loonkosten niet-doelgroep Overige personeelskosten niet-doelgroep Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten Incidentele baten en lasten

32.406 1.390 1.108 5.866 274 555 1.981 (444) 43.135

32.912 845 1.050 5.729 175 620 1.682 43.013

32.859 1.133 1.107 5.777 158 645 1.963 23 43.664

Bedrijfsresultaat

33.151

32.962

34.537

Rijksvergoeding Gemeentelijke bijdragen Totaal bijdragen

32.307 888 33.195

31.997 888 32.885

33.332 1.368 34.700

Financiële baten en lasten

(200)

(210)

(215)

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering voor bestemming

(156)

(287)

(52)

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Saldo reserves Resultaat na bestemming

-

-

-

-

(156)

-

(36) (36)

(54) (54)

(323)

(106)

Deloitte Deloitte Accountants B.V.

Voor identiffi«tiedoeleinden. Behorend bļļjlcontroleveŗklaring d.d fe,..*^. Z.Qj.tf.

Programma Overige regelingen (xe


1.000,»)

Bruto omzet Uitbesteed werk

493 (5) 488 29 1.808 2.325

Omzet inleenvergoedingen Vergoeding loonkosten Som de bedrijfsopbrengsten Loonkosten WIW personeel Loonkosten Prowork personeel Doorbelaste loonkosten niet-doelgroep Doorbelaste overige kosten niet-doelgroep Doorbelaste bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

682 1.162 151

Bedrijfsresultaat



460 -

460 -

650 1.110 650

-

-

58 2.053

58 859

770 813 343 18 39 1.983

271

251

205

-

151


25

636 (35) 601 31 1.555 2.187

Voor identificaftifldoeleinden. Behorend bij cpuroleverklaring d.d Z.Čİ#±# J&tfXf/...

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegelden verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijging- c.q. vervaardigingprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven in de looptijd van de betrokken geldlening. Materiële vaste activa met economisch nut Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingprijs. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Gronden en terreinen

n.v.t.

Gebouwen

40 jaar Deloitte Accountants B.V.

26

Voor idenlj^catiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring

d.d

Z.Zrr...*?n.fX....Z-.(ĩ..Ĺĩ/...

Installaties

1 0 - 15 jaar

Vervoermiddelen

7 jaar

Machines, apparaten en installaties

10 jaar

Inventarissen

10 jaar

Automatisering

3 - 5 jaar

Voor investeringen op de gehuurde locatie aan de Marconistraat is de afschrijvingstermijn gelijkgesteld aan de resterende duur van het huurcontract (3 jaar). Financiële vaste activa Leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zonodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van BV's (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde is gelijk aan de verkrijgingprijs. Vlottende activa Voorraden De gronden hulpstoffen worden gewaardeerd tegen inkoopprijs. Voor incourante voorraden vindt een afwaardering plaats naar lagere marktwaarde. Het onderhand werk wordt gewaardeerd tegen vervaardigingprijs dan wel de lagere verwachte gemiddelde urenopbrengst voor de productie. De vervaardigingprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Gerede producten worden gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningkansen. Liquide middelen en overlopende posten. Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Algemene reserve De algemene reserve dient als algehele buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. Bestemmingsreserve Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waar aan door het Bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het gehele bedrag van de bestemmingsreserve ultimo het jaar is onderbouwd met bestuursbesluiten. Nog te bestemmen resultaat Een nadelig resultaat komt volledig voor rekening van de gemeenten c.q. kan worden onttrokken aan de algemene reserve. Een voordelig resultaat komt ten gunste van de algemene reserve of bestemmingsreserve. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voorziening kosten ex werknemers In de jaren 2007 tot en met 2009 heeft Promen met enkele d e w e ^ r ^ ( | ļ d e ^ | ļ d f i į n g e n gevoerd over een beëindiging van het dienstverband. Promen heeft daarover meiUl^li^Scfeiimtewerkers een me


27

l \ Voor identi Icattiedoeleinden. Behorend ï ij|ļbbntroleyerklaring d.d Z.^.....*W.*ítf...^X#

akkoord bereikt. Conform de verslaggevingregels is hiervoor een voorziening getroffen. In deze voorziening, die de naam voorziening kosten ex werknemers heeft gekregen, zijn de kosten van de te verwachte uitgaven opgenomen. Bij de vaststelling van de kosten is het doemscenario toegepast. Er is namelijk geen rekening gehouden met het feit, dat de ex personeelsleden mogelijk weer elders een dienstbetrekking gaan vervullen. Jaarlijks zal de hoogte van de voorziening opnieuw bekeken worden. Voorziening herstructurering In 2012 is een voorziening gevormd voor de kosten van de herstructurering van Promen. In de gewijzigde begroting 2012 is hiervan melding gemaakt. De voorziening is bedoeld voor de toekomstige kosten van de herstructurering vanaf 2012. Onder de herstructureringskosten vallen o.a. afvloeiingskosten van personeel en mogelijke frictiekosten. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Programmarekening In de programmarekening zijn de werkelijke bedragen van de jaren 2013 en 2012 opgenomen. Tevens vindt een vergelijking plaats met de door het bestuur van Promen vastgestelde begroting. Deze kan zijn o.b.v. het ingediende ondernemingsplan voor het. Indien een begrotingswijziging is ingediend voor het betreffende jaar vindt steeds vergelijking van cijfers plaats met de gewijzigde begroting. Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Grond- en hulpstoffenverbruik De kosten van gronden hulpstoffen worden berekend op basis van standaard verrekenprijzen. Resultaten op deze post worden in het jaar verantwoord. Lonen en salarissen WSW en niet-doelgroep Hierop worden de loon- en salariskosten van de medewerkers WSW, evenals de salariskosten nietdoelgroep verantwoord. Onder loon- en salariskosten wordt verstaan het bruto bedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen lonen c.q. salarissen, vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegelden. Sociale lasten De ter zake van de werknemersverzekering verschuldigde werkgeverslasten, evenals het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. Dit betreft tevens de aan het boekjaar toe te rekenen ziekengelden. Ontvangen ziekengelden Dit betreft de over het kalenderjaar van de bedrijfsvereniging ontvangen uitkeringen m.b.t. ZW en WAO. Wet Vermindering Afdrachten Het betreft hier kortingen op de afdracht loonbelasting voor personen met een dienstverband binnen Promen. Er wordt hierbij gebruikt gemaakt van de bestaande wettelijke mogelijk voor afdrachtvermindering. In 2013 was sprake van afdrachtvermindering door opleidingen. Afschrijvingen Dit betreffen de afschrijvingskosten van de vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. Overige bedrijfskosten Dit betreft de kosten voor vervoer, de bedrijfsgeneeskundige zorg en overige kosten, zoals opleidingen, sfeerbevorderende maatregelen, Ondernemingsraad e.d. De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten.

DolOÎtt©.

Rijksvergoeding Dit betreft de subsidie van het Rijk zoals bedoeld in artikel 8 tot en met nrvsfí oevvet sociale Werkvoorziening. Deloitte Accountants B.V. 28

Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage omvat de in de gemeenschappelijke regeling overeengekomen bijdrage in het exploitatieresultaat. Financiële baten en lasten Dit betreft de rentelast van de langlopende geldleningen en kredieten en de te ontvangen rente van banktegoeden.

De oitte Deloitte Accountants B.V. 29 Behorend bij

Toelichting op de balans Activa

Vaste activa Totaal immateriële vaste activa

Immateriële vaste activa (xei.oocH

Boekwaarde per 31 december 2012 Aanschaffingen 2013 Subtotaal Afschrijvingen 2013 Duurzame waarde verminderingen Boekwaarde per 31 december 2013

Kosten sluiten geldleningen

94

94

94 (7)

94 (7)

87

87

De kosten voor het sluiten van geldleningen betreft de boete voor versneld aflossen van de langlopende lening van de gemeente Gouda in het jaar 2006. Deze is geactiveerd en wordt in 20 jaar afgeschreven. Materiële vaste activa met economisch nut (x C 1.000,»)

Gronden en terreinen Boekwaarde per 31 december 2012 Aanschaffingen Desinvesteringen Subtotaal Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentages

Gebouwen

Machines, apparaten en installaties

Totaal

1.844

506

1.063

182

5.390

-

24

164

89

74

351

-

-

1.794

1.868

(5) 1.790

o

(99) 1.769 2,50 /» 0

Begroting

Bouwkundige voorzieningen

(9) 661

1.153 (203) 950

195

10 7o

20 /»

14,29 Zo 0

o

Realisatie

20

WeedTrac machine Snijmachine Zitveegzuigmachine Overige machines en installaties

41 27

Software Exact Globe Software Sumatra Rapportage Overige hard- en software

32

10 11

23 18 400

251

460

144

WebUren

(5)

(201)

24

12 auto's Groen en Schoon 2 auto's Groepsdetacheringen

Totaal

Hard- en software

1.794

0 /»

Investeringen 2013:

Vervoer middelen

351


(56)

o

(13) 5.728 (564) 5.164

Financiële vaste activa (x e 1 .ooo,»)

Totaal financiële vaste activa

Boekwaarde per 31 december 2012 Aanschaffingen 2013 Subtotaal Afschrijvingen 2013 Duurzame waarde verminderingen Boekwaarde per 31 december 2013

Kapitaal verstrekkingen t.b.v. deelnemingen

18

18

-

-

18

18

-

-

-

18

18

De deelneming betreft het aandelenkapitaal van Promen Holding B.V. Vlottende activa Voorraden (x« 1 . 0 0 0 , - )

31-12-2013

Grond-en Hulpstoffen Voorraad gereed product Onderhanden werk Voorraad kantine Subtotaal Voorziening incourante voorraden Totaal

31-12-2012

190 74 ^ 266

193 31 74 4 301

(9)

(12)

257

289

De voorraden zijn per categorie weergegeven per balansdatum. In het jaar 2013 is een bedrag van C 3.000 vrijgevallen op de voorziening incourante voorraden.


31

Voor identificatiefldŕloindon. Behorend bij conŗŗqĮleverklaring d.d 2-Z--tf^ Zt.ï.S.Ą..

Uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of minder (x«

1.000,»)

31-12-2013

Vorderingen op openbare lichamen Handelsdebiteuren openbare lichamen Rijks- en gemeentelijke bijdragen Voorziening dubieuze debiteuren openbare lichamen Totaal vorderingen op openbare lichamen

31-12-2012 1.264 4.910 (37) 6.137

1.353 1.353

Overige vorderingen Overige handelsdebiteuren Overige nog te ontvangen bedragen Voorziening dubieuze vorderingen

1.580

1.659 204 (22) 1.842

Vorderingen personeel Fietsenplan en netto lonen Overige vorderingen personeel Voorziening dubieuze debiteuren personeel

(35) 1.545

(42) 47

52 51 (10) 93

Totaal overige vorderingen

1.888

1.638

Totaal

3.241

7.775

88

Onder de Rijks- en gemeentelijke bijdragen is in 2012 een vordering opgenomen op de deelnemende gemeenten voor de bijdrage aan de herstructurering. Overige nog te ontvangen bedragen per 31-12-2013: dit is een teruggaaf van WAO/WIA-premies over 2( De vorderingen personeel zijn in 2013 opnieuw gerubriceerd (van de overlopende activa) Liquide middelen (xê

1.000,»)

31-12-2013

31-12-2012

Kas Bank

3 781

3 9

Totaal

784

12

De liquide middelen betreffen vrij beschikbare middelen (tegen rentevergoeding). Overlopende activa (x e 1 .ooo,»)

31-12-2013

31-12-2012

Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen rente

37 10

120

Totaal

47

120

Deloitte. Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiaŵ)p|pinrlpri, Behorend d.d

bij corļWoleverklaring

Passiva

Vaste passiva Algemene reserve (xc 1.000,»)

2013

Saldo per 1 januari Toevoeging resultaat voorgaand jaar Onttrekkingen Totaal

2012

719 207

512 207

-

-

927

719

In 2013 is bij de algemene reserve de verwerking van het resultaat over 2012 verantwoord Reorganisatie reserve (xC 1.000,»)

2013

Saldo per 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Totaal

2012

138

138

-

-

138

138

De reorganisatiereserve is ontstaan uit de fusiereserve. Deze reserve wordt gebruikt voor de structurering van de organisatie. Van deze reserve is in 2012 en 2013 geen gebruik gemaakt. Huisvestingsreserve (xc 1.000,»)

2013


2012

101

101

-

-

101

101

Deze reserve was bedoeld voor de toekomstige huisvesting van Groen en Schoon. In 2012 en 2013 is deze reserve niet gemuteerd. Reserve groot onderhoud (xê 1.000,»)

2013

2012

232


-

232

232 -

232

Deze reserve is gevormd na een besluit van november 2011 in de vergadering van het Algemeen Bestuur. Hiermee is het bestuur flexibel in een heroriëntatie op de huisvesting en het hiermee gepaard gaande gewenste onderhoud.


Voor identifical/îatíoeleinden. Behorend bij cc rfjroleverkiaríng

d.d

2 ,^.fa.t*L..Z.ñ..ç..ç/. r

Nog te bestemmen resultaat (xC 1.000,»)

2012

2013


207 115 (207) 115

207 207 12071 207

Het nog te bestemmen resultaat bedroeg over de jaren 2011 en 2012 C 207.000,-, deze zijn aan de algemene reserve toegevoegd. Voor 2013 bedraagt het nog te bestemmen resultaat C 115.000,-. Voorzieningen De aard en reden van de voorziening is onderstaand per voorziening toegelicht. Op de regel 'vrijval' zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. Jaarlijks wordt de hoogte van de voorziening opnieuw bekeken. Voorziening kosten ex werknemers (xCLOOOH

2013

Saldo per 1 januari

2012

626

Toevoegingen Aanwendingen Onttrekkingen Naar kortlopende schulden Vrijval

77 (108) (90) (124) -

Totaal

382

813 (15) (169) (3) 626

Dit betreft een voorziening voor de kosten van afvloeiing van medewerkers in de jaren 2007 tot en met 2009. In 2013 is een toevoeging gedaan vanwege gestegen verplichtingen aan ex-werknemers veroorzaakt door het verhogen van de pensioengerechtigde leeftijd. Met ingang van 2013 worden de bedragen die in het volgende begrotingsjaar tot betaling komen verantwoord onder de netto vlottende schulden. Voorziening herstructurering (xei.000,»)

2013

Saldo per 1 januari

2012

1.079

Toevoegingen

507

Onttrekkingen: Loonkosten herstructurering Vrijval voorziening Totaal onttrekkingen

1.079

(528) (710) (1.238)

Totaal

347

1.079

Eind 2012 is voor de toekomstige lasten van herstructurering is een voorziening gevormd (C 1,1 min). Hiervoor zijn de lasten gedragen door de deelnemende gemeenten. Uit deze herstructureringsvoorziening wordt de afvloeiing van niet-doelgroep personeel en overige daarmee samenhangende lasten bekostigd.

De oitte Deloitte Accountants B.V.

34

Ŵīēi Voor identificatiecdeleinden. Ŵblev. Behorend bij contVolevęrklaring

Toevoegingen Van een drietal medewerkers waarmee in 2012 afvloeiingsregelingen zijn getroffen zijn de kosten niet meegenomen in de herstructureringslasten 2012. Deze kosten bedragen C 507.000,-. Dit bedrag is in 2013 toegevoegd aan de voorziening. Onttrekkingen Naast de C 528.000,- onttrekking uit de voorziening, is ook een deel ad. C 482.000,- betaald vanuit de reservering onder de kortlopende schulden, de totale herstructureringskosten 2013 bedragen C 1.010.000,-: Herstructureringsuitgaven 2013: Loonkosten Ambtenaren Loonkosten Sterwork Totaal loonkosten Scholing, outplacement, juridische en overige kosten Totaal

562 421 983 26^ 1.010

Vrijval Door het aanvaarden van nieuw dienstbetrekkingen en afzien van wachtgeldrechten van 2 ontslagen medewerkers tijdens de reorganisatie in 2012 zijn de herstructureringskosten ruim C 0,7 mio lager dan in 2012 geraamd. Daarnaast zijn diverse kostenposten inzake herstructurering (met name scholing- en juridische kosten) hoger dan in 2012 geraamd. In 2013 kon uit de voorziening herstructurering een bedrag van C 710.000,- vrijvallen uit de voorziening. Het saldo van de toevoegingen en vrijval uit de voorziening is opgenomen onder de kortlopende schulden: C 204.000,- ^ 710.000 - 507.000). Langlopende schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Leningen (xCLOOOH

Saldo per 01-01-2013

Nieuwe leningen

Aflossingen

Saldo per 31-12-2013

Rentelast begrotings-jaar

BNG 2006

2.946

-

88

2.858

133

Totaal

2.946

-

88

2.858

133

Per 1 augustus 2006 is een lening afgesloten bij de BNG van C 3.500.000. De looptijd is 20 jaar terwijl de aflossing C 87.500 per jaar bedraagt. De schuldrest zal per 01-08-2026 nog C 1.750.000 bedragen en dient aan het einde van de looptijd te worden afgelost. Het rentepercentage bedraagt 4,59 7o. 0

D oitte Deloitte Accountants B.V.

Voor identificaŕŕqdoeleinden. Behorend bij ctò/troļeverklarmy d.d z.^3**.....z.?JĄ.-

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of korter Netto-vlottende schulden (xei.ooo,»)

31-12-2013

Negatieve bank- en giro saldi

31-12-2012

178

3.532

1.351 347 124 748 534 448

1.077 829

Crediteuren Nog te betalen herstructureringskosten Nog te betalen kosten ex werknemers Nog te betalen loonheffing Nog te betalen sociale lasten Af te dragen BTW Overige schulden Totaal

3.552

853 549 387 10 3.706

Totaal

3.730

7.238

-

-

ling. Eind 2012 was deze creditstanc hoger door vooruitbetaalde kosten van de herstructurering.

Overlopende passiva (xei.ooo,»)

31-12-2012

31-12-2013

Vooruit ontvangen bedragen Project Werken naar Vermogen Schulden aan openbare lichamen Rijks- en gemeentelijke bijdragen Vooruit gefactureerde kosten Nog te betalen bedragen Energieverbruik Rente BNG Personeel Spaarvariant Herstructurering reservering Extra ondersteuning FSAI Exact Schadeclaim afnemer Verhuiskosten vestiging Capelle aan den IJssel Nog te betalen vergoeding inzake subsidie Overige nog te betalen bedragen

-

40

437 18

39

42 11

66 11 15 21 86 30

-

21 3 -

Totaal

65 35 40 98 314

104 333

769

412

-

-

Onder de schulden aan openbare lichamen zijn opgenomen: - de te verrekenen WSW-subsidie over 2013 inzake onderrealisatie van de WSW-taakstelling: C 170.000, - de vooruitontvangen gemeentelijke bijdrage van de gemeente Bodegraven- Reeuwijk: C 63.000,¬ - de mogelijk terug te betalen vrijval van de voorziening herstructurerįna f S04 QÇ

ftêîoiïte.


36

Voor identificaTieűbeleinden. Behorend bij confcroleyerklaring

d.d

Z.Zr,...kĩ^..

ïrr.žLft.

Project Werken naar Vermogen 2013

( X Ē 1.000,»)


2012 40

40 20 Í60ļ

40

Het project Werken naar Vermogen is per 31-12-2011 beëindigd. Per 31 december 2011 stond voor dit project nog een voorschot open van ë 40.000. In 2013 vond de definitieve afrekening plaats project met nog een aanvullende uitkering van gelden van Ê 20.000,Niet in de balans opgenomen verplichtingen en niet in de balans opgenomen activa 31-12-2013

( X Ē 1.000,»)

Vakantiegeld over juni t/m december Wsw Vakantiegeld over juni t/m december niet-doelgroep Vakantiegeld over juni t/m december Prowork Verloftegoeden per balansdatum (Wsw en niet-doelgroep) Huurcontracten Verplichtingen inzake FPU

31-12-2012

1.356 265 35 2.672 205 6 (25) (229)

Huurgarantie Bankgaranties

1.276 220 52 2.372 299 44 (25) -

Per 1 januari 2011 vormen de Gemeenschappelijke regeling Promen, Prowork B.V., Sterwork B.V. en Protalenten B.V. een fiscale eenheid voor de omzetbelasting.


37

Toelichting op het programma Wsw Realisatie begrotingsjaar 2013

Omzet Wsw (xC 1.000,»)



Arbeidsmatige ontwikkeling (Productie) Bruto omzet Grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk Netto omzet

2.705 (1.151) 1.554

1.555

Groepsdetachering Bruto omzet Grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk Netto omzet

2.403 (257) 2.145

1.625 1.625

1.651 (195) 1.456

2.267

2.695

2.315

2.267

2.695

2.315

Groen en Schoon Bruto omzet Grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk Netto omzet

4.414 (396) 4.017

4.631 (455) 4.176

4.214 (727) 3.487

Totaal Promen Bruto omzet Grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk Totaal netto omzet

11.788 (1.805) 9.984

10.506 (455) 10.051

11.662 (2.535) 9.127

Individuele detachering Bruto omzet Grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk Netto omzet

3.482 (1.613) 1.869

1.555

Arbeidsmatige ontwikkeling De netto-omzet van arbeidsmatige ontwikkeling is nagenoeg volgens de begroting 2014. Het uitbesteed werk betreft de inkopen van materialen voor een industriële afnemers Thyssen Krupp. Ten opzichte van 2012 daalde netto-omzet door een lagere orderwaarde. Groepsdetachering De netto omzet van groepsdetachering is ca C 500.000,- hoger dan begroot en C 700.000 hoger dan het jaar 2012. Reden hierachter zijn belangrijke uitbreidingen in contracten en meer medewerkers ingezet in groepsdetacheringscontracten. Groen en Schoon De omzet van Groen en Schoon is C 159.000 lager dan begroot doordat een tweetal opdrachten binnen de Gemeente Capelle (wel gepland en begroot) niet werden uitgevoerd. Ten opzichte van het jaar 2012 steeg de netto-omzet met C 530.000,- vooral door minder uitbesteed werk in de vorm van extern ingehuurde medewerkers.


38

Voor identificatiedofeleinden. BehorencLįiij^conjįjBlevĉrklaring

d.d.

Z'Z-


Loonkosten Wsw personeel (x e 1 .ooo,») Bruto lonen Ontvangen Wao uitkeringen WVA loonheffing Totaal lonen Wsw

25.669 (169) (73) 25.427

Sociale lasten Pensioenpremie Totaal sociale lasten en pensioenpremie Totaal loonkosten Wsw Gemiddeld aantal FTE's



32.912 32.912

26.169 (195) (109) 25.865

4.196 2.783 6.979

-

3.858 3.137 6.995

32.406

32.912

32.859

1.106,62

Gemiddelde loonkosten per FTE M M

Bruto lonen Ontvangen Wao uitkeringen WVA loonheffing Sociale lasten Pensioenpremie Totaal loonkosten Wsw

1.149,85

Realisatie

Realisatie

2013

2012

23.196 (153) (66) 3.791 2.515 29.284

afwijking

22.758 (170) (95) 3.355 2.728 28.577

1,97o -9,8 /» -30,0 7o 13,00/0 -7,80/0 2,50/0 0

0

o

Toelichting gemiddelde loonkosten WSW per fte: 1.

De lonen zijn in 2013 ten opzichte van 2012 hoger uitgevallen als gevolg van: - cao verhoging per 1-1-2013 van 1 0/0 - verhoging van WML per 1-7-2013 van 0,1 0/0 - eenmalige uitkering van 1 0/0 (C totaal voor WSW C 191.000,-) Hierdoor was sprake van een stijging van de gemiddelde loonkosten van 2,1 0/0. Het effect van uitstroom van relatief hoog boven WML ingeschaalde WSW-ers en instroom van de nieuwe taakstelling tegen WML bedraagt per saldo -0,2 0/0. Het beleid blijft gericht op meer uitstroom van wsw-medewerkers naar regulier arbeid. 2. In 2012 was sprake van eenmalig hoger bedrag WVA loonheffing door in 2012 sterk toegenomen uitstroombevorderende maatregelen (dit effect doet zich niet voor in 2013). 3. De sociale lasten stijgen in 2013 door effecten van hogere premies WW en ZVW. Bij de WW-premie daalde wel de premie van 4,55 0/0 naar 1,7 0/0, maar was de premie-inhouding in 2013 exclusief een franchise bedrag. Bij de ZVW steeg de premie van 7,1 0/0 naar 7,75 k. Beide premie-effecten leidden tot fors hogere gemiddelde sociale lasten per WSW-er in 2013. a

3. De daling van de pensioenpremie met 7,8Zo is het gevolg van daling van de pensioenpremies en ook verwerken van de AOW-franchise grondslag in de pensioenpremie. Dit alles geeft een forse daling van de gemiddeld berekende pensioenkosten 0

Deloitte Accountants B.V. Voor identificaļÿejjoeleinden.

39

Behorend bij còTÍtroleverklaring d.d 2^NáSAftL^.?i.ţL

Overige personeelskosten Wsw ( X É 1.000,»)

Reis- en vervoerskosten Bedrijfsgeneeskundige zorg Studiekosten Overige kosten Totaal overige personeelskosten Wsw

Realisatie begrotingsjaar

Raming begrotingsjaar


2013

2013

2012

931 124 179 156

480 135 100 130

736 119 59 218

1.390

845

1.133

De reis- en vervoerskosten zijn in 2013 ten opzichte van 2012 met C 195.000 toegenomen. Deze stijging is het gevolg van de uitbesteding van het gehele collectief vervoer van de WSW medewerkers aan Connexxion. In 2012 was sprake van 5 maanden uitbesteed vervoer en in 2013 van 12 maanden. Verder was in 2013 sprake van hogere gedeclareerde reiskosten zowel bij WSW-personeel. De studiekosten zijn C 79.000,- hoger dan begroot door een omvangrijk PTC-scholingsprogramma voor voorlieden en derhalve ook hoger dan in 2012. Realisatie begrotingsjaar 2013

Kosten Begeleid Werken (x 61.000,»)

Loonkostensuppletie Begeleidingskosten

1.086 22

Kosten Begeleid Werken

1.108


Realisatie begrotingsjaar 2012 1.055 52

1.050

1.107

Er is sprake van een stijging (incl. indexering) van het gemiddelde loonkostensuppletiebedrag. Het aantal Begeleid Werkers uitgedrukt in standaardeenheden bedroeg in 2012 gemiddeld 90,8 SE, terwijl dit in 2013 gemiddeld 88,6 SE was. De begeleidingskosten betreft de externe begeleiding in de begeleid werken inzet. De kosten voor begeleiding zijn in 2013 verder gedaald, dit is ook volgens afspraak dat de begeleiding waar mogelijk door Promen gedaan wordt.


4 0

Voor identificatipqoeleinden. Behorend bij coMroleyerklaring

Loonkosten nietdoelgroep (xÉ 1.000,»)




3.027 3.859 6.887

3.002 3.828 6.830

3.050 4.046 7.096

221 (983) (108)

(950)

Loonkosten ambtelijk personeel Loonkosten Sterwork

Inhuur personeel niet-doelgroep Herstructureringskosten Voorziening Ex werknemers Voorziening kosten vóór 01-07-2004 Doorbelasting overige regelingen

(151) (1.021)

(151) (1.101)

74 (898) (148) (4) (343) (1.319)

5.866

5.729

5.777

-

-

Totaal loonkosten niet-doelgroep

De loonkosten niet-doelgroep betreffen enerzijds de ambtelijke medewerkers in dienst van Promen en anderzijds de werknemers in dienst bij Sterwork BV. Op beide groeperingen werknemers zijn verschillende cao's van toepassing. Derhalve worden de gemiddelde loonkosten per fte per cao separaat nader toegelicht. De post inhuur personeel betreft inzet van twee medewerkers buiten een formeel dienstverband.

Loonkosten ambtelijk personeel (x 6 1.000,»)


Bruto lonen Sociale lasten Pensioenpremie

2.416 259 353

Totaal loonkosten ambtelijk personeel

3.027

Gemiddeld aantal FTE's

41,62


Realisatie begrotingsjaar 2012 2.461 250 340 3.05Ō"

3.002

44,98

Gemiddelde loonkosten per FTE (xťM,»)

Bruto lonen Sociale lasten Pensioenpremie Totaal

2013

afwijking

2012

58.057 6.213 8.471 72.740

54.702 5.558 7.548 67.808

6,1 y 11,8 Z 12,27o 7,37o

Toelichting gemiddelde loonkosten, sociale lasten en pensioenpremie per fte: 1.

In 2013 is sprake van stijgende loonkosten per fte met 6,1 "/o. Deze stijging werd in 2013 vooral veroorzaakt door de betaalde beëindigingvergoedingen van Ê 192.000,- (effect + 8,4 /)). Daarnaast is er sprake van negatieve looneffecten door afvloeiing- en demotieverlagingen (effect -0,8 A) en het ontbrekende van een eenmalige uitkering in 2013 (effect - 0,4 zó). 0

0

0

2.

De stijging van de sociale lasten per fte met 11,8 "/o is het gevolg van: het vervallen van premiekorting soc. lasten voor werknemers ouder dan 62 jaar (effect 6 "/o) stijging van de ZVW premie van 7,1 "/o naar 7,75 "/o (effect 5,7 "/ ) een afnemende premievrijstelling voor WIA premies in 201 3Jeffąpt 2.Jèį^\ 0

i

DeĩoStre. Deloitte Accountants B.V.

Voor identificatiedêeleinden. Behorend bij contrtdéyerklaring

0

0

0

0

0

3.

De stijging van de pensioenpremie per fte met 12,2 "/o is een gevolg van het verhogen van de pensioengrondslag per 1-1-2013. Dit komt vervolgens door aanpassingen n het salaris in 2012: Per 1-1-2012 en per 1-4-2012 zijn de loonschalen met H-1% verhoogd, maar de verhoging werkt pas in 2013 door in de pensioengrondslag. Daarnaast een eenmalige uitkering van C 400,- per 1-8-2012 met doorwerking in pensioengrondslag in 2013. (effect 10 A) Hogere pensioenpremies door de hersteloperatie in pensioenen (effect ca. 1 7o) 0

0

Loonkosten Sterwork (x 61.000,»)



2013

2013

Brutolonen WVA loonheffing Sociale lasten Pensioenpremie

3.031 413 415

Totaal loonkosten Sterwork

3.859

Gemiddeld aantal FTE's

73,20

Gemiddelde loonkosten per FTE (xei,»)

2012

3.169 (2) 441 438 3.828

4.046

74,71

2013

Bruto lonen WVA loonheffing Sociale lasten Pensioenpremie Totaal


2012

afwijking

42.417 (27) 5.903 5.863 54.156

41.411 5.648 5.666 52.725

-2,4 /» 0

-1 OO.Oo/o

-4,3 7o -3,4 Zo -2,6 Zo 0

0

0

Toelichting gemiddelde loonkosten per fte: 1.

De lonen per fte zijn met 4 "/o gedaald, ondanks een loonstijging van 2,4 A per 1 -1 -2013. Deze daling van gemiddelde loonkosten wordt veroorzaakt door het effect van herstructurering. Voor een aantal relatief dure fte's is in 2013 de loonbetaling gestopt (geet een lager gemiddelde loonkosten in 2013). Tevens is in 2012 is als gevolg van de herstructurering een incidenteel bedrag van C 210.000 aan ontslaguitkeringen verstrekt. Ook hierdoor dalen de gemiddelde loonkosten in 2013 . 0

2. De sociale lasten per fte zijn met 4,3y afgenomen door het effect van een lagere WW-premie (van 4,55 Zo naar 1,7 "/o). De premiedruk voor WW daalt bij deze groep (ondanks het vervallen van een franchise voor deze premie). 0

Q

3. De pensioenpremie is in 2013 aanzienlijk gedaald (met 3,4 X), tevens is een franchise in afdracht pensioenpremie ingevoerd. Deze beide effecten veroorzaken een lagere gemiddelde pensioenpremie


42

Voor identificatiefloíleinden. Behorend bij conţrwevęrklaring d.d Z..^..Ï**6f....Z,.*..(Ą..

Overige personeelskosten niet-doelgroep (xC 1.000,»)

Reis- en vervoerskosten Studiekosten Overige kosten Doorbelaste overige kosten niet-doelgroep Totaal overige personeelskosten niet-doelgroep




108 106 60 274

110 43 22 175

114 31 31 176

-

-

(18)

274

175

158

De daling van de reis- en vervoerskosten is ontstaan door het lagere aantal medewerkers niet doelgroep. De stijging in studiekosten is veroorzaakt door en omvangrijk PTC-scholingsprogramma voor voorlieden (niet doelgroep).

Afschrijvingskosten (x e 1 .ooo,»)



Realisatie begrotingsjaar 2012 7 638

Afschrijving immateriële vaste activa Afschrijving materiële vaste activa Afschrijving immateriële vaste activa

7 564 (16)

620

Totaal afschrijvingskosten

555

620

-

~

645

De daling van de afschrijvingskosten materiele activa met C 90.000 ten opzichte van 2012 is een gevolg van aflopende afschrijvingstermijnen. In 2012 en 2013 is sprake geweest van slechts gedeeltelijke vervanging van ICT apparatuur, auto's en overige bedrijfsapparatuur.

Overige bedrijfskosten (xe 1.000,»)

Huren Huuropbrengsten Onderhoudskosten Energieverbruik Belastingen en verzekeringen Accountants- en advieskosten Indirecte productiekosten Kantine Schadevergoedingen Dotatie/onttrekking voorz. dubieuze debiteuren Dotatie/onttrekking voorz. incourante voorraden Overige bedrijfskosten Subtotaal Doorbelasting naar overige regelingen Totaal overige bedrijfskosten




252

244 (85) 622 462 221 78 118 132 14 2

225 (96) 563 419 226 89 98 130 72 (2) (3) 318 2.039

270 1.740

194 2.002

(58)

(58)

(39)

1.981

1.682

1.963

-

535 435 90 50 108 -

-

De oitte Deloitte Accountants B.V.

Voor identifiíâtiedoeleinden. Behorend bìRĉontroleyerklaring d,d z,.X...tt^....2.ŵí.í:/.

Huurkosten De huurkosten zijn in 2013 t.o.v. 2012 metC 27.000,- gedaald door opzegging van de huur van pand Mient 22. Daarentegen is wel de huur van een opslagruimte op dit adres (Mariannehal) blijven doorlopen. Onderhoudskosten De totale onderhoudskosten zijn in 2013 C 59.000 lager dan in 2012. (wel C 28.000,- hoger dan begroot). Dit komt door opzegging van een aantal onderhoudscontracten voor installaties, inventarissen, en computersysteem hardware. Energieverbruik De energiekosten waren in 2013 C 16.000 lager dan begroot vooral als een gevolg van de lagere kosten van elektriciteit. Belastingen en verzekeringen Deze kosten zijn C 136.000,- dan begroot in 2013 door onvolledige begrote kosten (o.a. voor gemeentelijke heffingen en houderschapsbelasting auto's) Accountants I Advieskosten MT Deze kosten zijn C 39.000,- hoger het voor 2013 begrote bedrag. Redenen daarvoor zijn C 6.000,- extra kosten van de externe accountant door meer ureninzet en een verschoven planning en C 23.000,- hogere advieskosten door ingewonnen juridische adviezen en Agens Jobhunting. Kantine De kosten van kantine (C 130.000,-) hangen samen met kosten van beheer door Albron van de bedrijfsrestaurants in 2013 in Capelle aan den IJssel en Gouda. Per 1-1-2014 is dit contract met Albron opgezegd. Schadevergoedingen Het betreft schadevergoedingen en claims voor: - productieschade: C 67.000,-groenschade C 2.000,¬ - vervoer I autoschades C 1.000,¬ - overige schades C 2.000,Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten waren in het jaar 2013 C 48.000 hoger dan begroot. Ook t.o.v. het jaar 2012 stegen deze kosten met C 52.000. De redenen voor de hoger dan begrote kosten: Doorbelaste huurkosten (C 26.000) Doorbelaste kosten koffie I thee voorzieningen (č 19.000) Afboekingen vorderingen debiteuren (C 7.000) Overige kostenverschillen -/- C 4.000

Deioitte. Deloitte Accountants B.V.

44

Vuui ideritificatieáoaleinden.— Behorend bij contraJeverklaring

d.d

Z..Z,...f^ū'....Z^?...ċ /. c


Incidentele baten en lasten (xe 1.000,»)

Incidentele baten: Doorberekende herstructureringslasten Vrijval voorziening herstructurering Subsidie werken naar vermogen Teruggaaf WAO/W IA Afboeking betalingsverplichting crediteur Teruggave loonheffing 2007-2008 Teruggave loonheffing 2009-2012 Overige incidentele baten Totaal incidentele baten Incidentele lasten: Herstructureringslasten Verhuiskosten vestiging Capelle aan den IJssel Toevoeging voorziening ex werknemers Overige incidentele lasten Saldo incidentele baten en lasten



-

4.344

710 60 204 18 59 158 67 1.276

-

-

5 -

4.349 4.344

710 35 77 11 833

28 4.372

(444)

23

-

Vrijval voorziening herstructurering 2012: Door het aanvaarden van nieuw dienstbetrekkingen en afzien van wachtgeldrechten van 2 ontslagen medewerkers tijdens de reorganisatie in 2012 zijn de herstructureringskosten ruim C 0,7 mio lager dan in 2012 geraamd. Daarnaast zijn diverse kostenposten inzake herstructurering (met name scholing- en juridische kosten) hoger dan in 2012 geraamd. In 2013 kon uit de voorziening herstructurering een bedrag van C 710.000,- vrijvallen uit de voorziening. Herstructureringslasten Van een drietal medewerkers waarmee in 2012 afvloeiingsregelingen zijn getroffen zijn de kosten niet meegenomen in de herstructureringslasten 2012. Deze kosten bedragen C 507.000,-. Daarnaast is het saldo van bovengenoemde posten opgenomen onder de kortlopende schulden: C 204.000,- 710.000 - 507.000). De overige in 2013 opgetreden incidentele baten kunnen als volgt worden toegelicht: - achteraf ontvangen subsidie voor 'werken naar vermogen' C 60.000,¬ - teruggave van WAO IWIA premies over 2013 C 204.000,¬ - afboeking van betalingsverplichting aan crediteur C 18.000,¬ - teruggave loonheffingen 2007-2008 i.k.v. opleidingen C 59.000,¬ - overig incidenteel: teruggave loonheffing 2009-2012 C 158.000,¬ - overig incidenteel: afboeking verplichting balanspost > 5jr C 67.000,De overige in 2013 opgetreden incidentele lasten kunnen als volgt worden toegelicht: - reservering voor verhuiskosten pand Capelle C 35.000,¬ - extra toevoeging voorziening afvloeiing personeel 2007 e 77.000,¬ - afboeking kosten openstaande bestellingen C 11.000,-


45

Voor identiticatiediieleinden. Behorend bij corltíeleverklaring

d.d

Z.7L^..?ry\^...^.aJ.9l

Rijksvergoeding (x C 1.000,»)

Wsw subsidie




2013

2013

2012

32.049

Bonus Begeleid Werken

31.997

33.089

257

Totaal rijksvergoeding

32.307

243 31.997

33.332

Het betreft hier de via de deelnemende gemeenten door het Ministerie verstrekte Rijksbijdrage Wsw subsidie: Taakstelling deelnemende gemeenten Doorbetaald aan andere sw bedrijven Realisatie buitengemeenten Taakstelling Promen Overrealisatie

1.266,53 (95,14) 63,20 1.234,59 0,13

Onderrealisatie

1.344,25 (104,15) 34,82 1.274,92 12,20

(6,66)

Totaal realisatie Promen (SE) Realisatie Begeleid Werken (SE)

(11,53)

1.228,06

1.275,59

85,82

80,89

De Wsw subsidie bedraagt per SE e 26.102,- Optredende overrealisatie zal bij de gemeenten in rekening gebracht worden, terwijl de onderrealisatie terugbetaald zal worden aan de deelnemende gemeenten. De deelnemende gemeenten zullen separaat geïnformeerd worden over de over- en onderrealisatie van hun gemeenten. Tevens zal dan afrekening plaatsvinden. De bonus Begeleid Werken bedraagt C 3.000,- per SE.

Gemeentelijke bijdrage (xC 1.000,»)




2013

2013

2012

Bergambacht Boskoop Capelle aan den IJssel Gouda Krimpen aan den IJssel Nederlek Ouderkerk aan den IJssel Reeuwijk Schoonhoven Vlist Waddinxveen Zuidpias

14 28 196 322 84 34 13 19 31 11 70 66

Totaal gemeentelijke bijdrage

888

22 44 284 501 129 49 22 32 48 22 117 99 888


46

Voor identificatiedoe/einden. Behorend bij controla^şrklaring ^ d.d 2..Z...ÄS.ft....ô.ír./...

1.368

Financiële baten en lasten M 1.000,»)



2013

2013


Kapitaalrente Debetrente Rente in huur Rentebaten

133 5 72 (10)

210 -

137 6 72 (1)

Saldo financiële baten en lasten

200

210

215

Met ingang van 1 juli 2005 wordt in de huurkosten van de panden in locatie Capelle een rentevergoeding betaald van 2,95y over de boekwaarde ad 2,4 min, totaal bedrag C 72.000,0

Onttrekkingen reserves (x 6 1.000,»)




2013

2013

2012

Onttrekking reorganisatie reserve Onttrekking huisvestingsreserve

-

Totaal onttrekkingen reserves

-

—

(36) -

(36) (18)

(36)

(54)

In 2013 hebben geen toevoegingen aan reserves plaatsgevonden.

Resultaat Promen (xd.000,»)

Totaal bedrijfsopbrengsten Totaal reguliere bedrijfskosten Totaal rijks-en gemeentelijke bijdragen Totaal financiële lasten Resultaat uit reguliere bedrijfsvoering




2013

2013

2012

12.308 45.632 33.195 200 (329)

Incidentele baten en lasten Onttrekkingen aan reserves

444 444

Totaalresultaat

115

11.161 43.872 32.885 210 (36)

—

11.314 45.623 34.700 215 176

3^ 36 -

Het resultaat uit reguliere bedrijfsvoering (exclusief incidentele baten en lasten) is in begrotingsjaar 2013 C 293.000,- negatiever dan begroot en C 505.000,- negatiever dan begrotingsjaar 2012.


Voor identificatiedoe/emden. Behorend bij controlevtórklaring d.d X^...XxJÙ\źZ-a.Sr.sļ.

(23) 5^ 31 207

Toelichting op het programma Overige regelingen Omzet overige regelingen (x 6 1.000,»)




2013

2013

2012

Express banen (WWB) Gouda Mobiliteitscentrum Capelle aan den IJssel Test en Diagnose VCA Trainingen Overige re-integratie omzet Bruto omzet Uitbesteed werk

71 145 3 23 252 493

132 84 17 460

(5)

-

-

488

Totaal omzet overige regelingen

402 636 (35) 601

460

De afgelopen jaren is de inzet van WWB-personeel binnen Promen sterk gekrompen. Dit heeft geleid tot een omzetdaling op het programma overige regelingen. De omzet van de zogenoemde Re-integratietrajecten zijn eveneens sterk gedaald. Per saldo daalde de netto omzet t.o.v. het jaar 2012 metC 108.000. De netto omzet was t.o.v. de begrote netto omzet wel C 33.000 hoger.

Omzet inleenvergoedingen (x 6 1.000,»)




2013

2013

2012

Inleenvergoedingen Gouda Inleenvergoedingen Capelle aan den IJssel Inleenvergoedingen K5 gemeenten

28 1

-

4 25 2

Totaal inleenvergoedingen

29

-

31

Omzet inleenverqoedinq WIW De omzet inleenvergoedingen betreft de inkomsten voor zowel de uitvoering van de (voormalige) WIWregeling van Gouda als van de regiogemeenten.


48

Voor identificatiedlbéJeinden. Behorend bij contípjiverklaring d.d Zr.Źr. V(^1.....^.0..fCf..

Vergoeding loonkosten (x C 1.000,»)

Wiw: Vergoeding loonkosten Gouda Vergoeding loonkosten Capelle aan den IJssel Vergoeding loonkosten Krimpen aan den IJssel Vergoeding loonkosten K5 Vergoeding loonkosten Waddinxveen Prowork: Vergoeding loonkosten Gouda Vergoeding loonkosten Capelle aan den IJssel Vergoeding loonkosten Krimpen aan den IJssel Vergoeding loonkosten K5 gemeenten Vergoeding loonkosten Waddinxveen Vergoeding loonkosten Boskoop Vergoeding loonkosten Bodegraven-Reeuwijk




-

-

399 228 26

-

-

-

653

650

21 424 255 26 19 744

1.003 90 28

-

-

-

-

-

-

1.154

-

586 104 62 10 43 2 5 811

Totaal vergoeding loonkosten

1.808

650

1.555

Loonkosten WIW personeel




560 91 29 120

-

637 102 29 131

2

-

2

682

650

770

-

-

-

33

(xC 1.000,»)

Bruto lonen Sociale lasten Pensioenpremie Totaal loonkosten Wiw Overige personeelskosten WIW Totaal kosten WIW


Loonkosten Prowork personeel (x e 1 .ooo,») Bruto lonen Sociale lasten Totaal loonkosten Prowork Overige personeelskosten Prowork Totaal kosten Prowork



899 260 1.159

-

686 123 809

3

-

4

1.162

-

813

-

Het betreft hier de totale kosten van de werknemers van Prowork. Prowork BV is op 1 november 2005 opgericht voor de arbeidsovereenkomsten van niet WSW zij|(fe^Seta|Aļļn«tewerkers. In 2013 was sprake van een stijging van het te verionen aantal medewerkers^ TrowDrKT&TÃIe aangedragen zijn door de deelnemende gemeenten. Deze loonkosten zijn geheel doorbēŴtoėtldâaêigemffiBKřten. 49

Voor identificarienoeleinden. Behorend bij cirftroļeverklaring d.d Zr.Z„...teŵ Zre.Sy.

Doorbelaste kosten (xe 1.000,»)




2013

2013

2012

Doorbelaste loonkosten niet-doelgroep Doorbelaste overige kosten niet-doelgroep Doorbelaste bedrijfskosten

151

151

58

58

343 18 39

Totaal doorbelaste kosten

209

209

400

Bedrijfsresultaat Het bedrijfsresultaat op de overige regelingen bedraagt C 271.000 positief en is e 20.000 hoger dan in de begroting is aangenomen en C 66.000 hoger dan in 2012. Het hogere bedrijfsresultaat is een gevolg van een licht gestegen omzet (t.o.v. begroting).


50

Voor identifirfatjļedoeleinden. Behorend bijlcfóntroleverklaring

d.d

2.ZV..?3W....ċL«..ć.ř/..

Wet normering topinkomens (WNT) Op grond van de Wet normering topinkomens kwalificeren de volgende personen als topfunctionaris van Promen (zowel personen in dienstbetrekking als personen anders dan in dienstbetrekking):

Naam

Beloning

Belastbare Voorziening vaste: en ten behoeve variabele van beloning onkosten¬ betaalbaar op vergoedingen termijn

Totaal beloningen

Functie

Duur en omvang van het dienst verband

D a g e l i j k s bestuur mevrouw M .J.C. Suijker (gemeente Gouda)

Voorzitter Dagelijks Bestuur

de heer E M C . F a a s s e n (gemeente Capelle a/d IJssel) de heer J . Blankenberg (gemeente Krimpen a/d IJssel) mevrouw Th.M B. Gerts (gemeente Waddinxveen)

e

Vice voorzitter Dagelijks Bestuur

e

Bestuurslid Dagelijks Bestuur

Ê

Bestuurslid Dagelijks Bestuur

Algemeen bestuur mevrouw M .J.C. Suijker (gemeente Gouda)

e

Voorzitter Algemeen Bestuur

de heer E M C . F a a s s e n

Vice voorzitter Algemeen

(gemeente Capelle a/d IJssel)

Bestuur

de heer J . Blankenberg (gemeente Krimpen a/d IJssel)

Bestuurslid

mevrouw Th.M.B. Gerts

e

(gemeente Waddinxveen) de heer C . van der Graaf

Bestuurslid Bestuurslid

(gemeente Nederiek) de heer J . Vente

e

(gemeente Bergambacht) de heer J.A. de Jager (gemeente Boskoop) mevrouw M . HolstBrink

Bestuurslid Bestuurslid

e

Bestuurslid

de h e e r A . Hazelebach (gemeente Zuidpias)

c

Bestuurslid

de h e e r T . C . Segers (gemeente Ouderkerk)

e

Bestuurslid

de heer L.F.M. Crouwers (gemeente Vlist)

e

Bestuurslid

(gemeente Schoonhoven)

Directie de heer D J . van M aanen (in loondienst) de heer H. de Bruyn (niet in loondienst)

Ě C

120.960

«I

4.224

e

22.184

146.400

e C

147.368 Operationeel directeur 146.400

r

inancieel directeur

11 mnd, 36 upw 12 mnd, 36 upw

De WNT stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De algemene bezoldigingsnorm van de WNT bedraagt na indexering voor 2013: C 228.599.


51

Voor identificatįydoeleinden. Behorend bij ccļļítroleyerklaring d.d ^.^....m^. Z^..^ļ..

Ontvanger

Juridische grondslag

Nummer

E

Specifieke uitkering

SISA 2013

Ü1H Wūrkvoūĩľírníilg (WlWlLflccI nfwnbnar

SiSa bijlage verantwoordingsinformalle 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking slaa

Wtroiidŕr pļr regel dén gvrjia«rite(eDilb) leleateren en 5l j e Mommen emaasl da WUntWMtdlnjjiiittjrmalti voor dia. gemeente īhvtilferf

weiKVPOrTlenfnif (Wsw). Plŵibaflrllchflirri n

I N D I C A T O R E N HU l«t«?l aanlsl laaMlMIQa thLuXaal JIPW llrWllllVt llel IMMafl par gesmart dal eer litlJtgajUWrndialhel dleńiUŵsfctóns Heeft of op de imtaimantaiana' in (jan l i w«írįt]IJs( slaat cn bíSchŕkbaar üKgedjnlh In arbeidsjaren li ont een dlenetbelrekxľna als bąŗWM ķt attai J, aaiau llď, vf «Jlļliel í wuj r|e wm(» ttrivpeiriejl öpSI daremnp^r', 0«ITİ

lle| letaal aantal gnealisurda arbeidsplaatsen vuur {jelhdlcaerde inwoners in (par 1), uitgedrukt m arbeidsjaren

l1Cll4Ü«riEinJaI gereaRleeriŕe begeleid :, werkenplaxjnn veer gcThffićecrde inwoners In Qaar 0, uitgedrukt in arbeīdajeran.

in«İMW«ititif"iZtİ

—

flel opwnbnar iMmqfn ŸPftiiltfiŴT ill lilfer per HpnļB«n.l» pver hel deel VflUriffrľļļelliiy tint In ĮfanrT) rfoo

:

.

.

i

*

^ . -"

itaaniMtnv.1 -tttiatomtimihećàiBíOf (0613)AJbrandswaard ^ . ^ (0489) Barendrechl r " "5 (0491) Bergambacht 4 (0585) Binnenmaas a (1901) Bodegraven-Reeuwiflt (0499) Boskoop (0214) Buren (0502) Capelle aan den Ussel (0310) De Bill (0603) Delft (0505) Dordrecht 12 (0513) Gouda *, 1í (0542) Krimpen aan den Ussel '•BI 10331) Looik J *y -ÍS (0643) Nederfek •a (0644) Ouderkerk (0589) Oudewaler w (0597) Ridderkerk (0599) Rotterdam ŵ (0606) Schiedam İ 1 (0608) Schoonhoven ; 22 (0715)Temeuzen (1581) Utrechtse Heuvelruq jjļļ (0623) VTist (0627) Waddinxveen (06701 Werkendam 0632) Woerden i *k 0637) Zoetermeer 1692) Zuidpias 06791 Zundert ai 0794) Helmond 3fi 1926) Piinacker-Nootdorp 0855)Tilburq 34 1783) Weslland

AmnraŵoleH MUctummmcaia/ût 3,76 1,74 16.22 0,00 25.06 38,05 0.00 252,55 0,00 0.89 1.00 44B.16 112,91 1.00 45.52 13,50 0.00 3.00 21,49 0.00 37,57 0.00 0.00 20.02 96.96 0.00 1.00 2.01 83.41 0.00 0.00 1.00 1.26 0.00

/tWIIOMMWA ntdktriumtnBĩW-ĞíB/03 9.50 7.00 29.00 1,00 31.25 54,75 0,00 344.75 1.00 0,00 1,00 593.50 136.76 1.00 59.75 23.25 1,25 3,00 22,00 1,00 48,50 0.00 0.0D 26.25 133.25 0,00 1,00 4.50 115.00 1,00 0,00 0.00 0.00 0,00

1,47 1,00 3,54 0,00 1.35 3.69 0.00 24.65 0 00 O.OO 0.00 47.47 6.09 0.00 3.53 1.68 0,00 0,00 0.42 0.00 4.51 0.00 0.00 3,54 10.95 0.00 0.00 1.00 8.38 0.00 0.78 0.00 0.00 0.67

íarílcumutoW laimlamimipv Otu/OB 1.00 0.00 1.80 0.00 1,00 3,46 0,00 16.81 0.00 0.00 1.00 20.45 11.94 0.00 6.90 4,64 0.00 1,00 0.67 0.00 2,07 0.00 0.00 3,24 4.23 0.00 1.00 0.00 6,38 0,00 0.00 1,00 0,00 0,00

Deloitte Accountants B.V. Vnnŗ

52

iHpnŤ|fif)JiŤİPri(-)pleinden.

Behorend piycontroleverklaring d.d X..2U.....I<*r^Ŵ....2o>.í.f/..

Promen. Jaarstukken d.d ^.^...^Mí..fį.. (inclusief jaarrekening) Gouda, 22 mei 2014

Recommend Documents