Begroting 2015 Promen
Gouda, 10 juli 2014
Inhoudsopgave Voorwoord
1
1
Uitgangspunten bij de begroting voor 2015
2
1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1
Algemeen WSW uitvoering Overige uitvoering & omzet Omzetverwachting WSW Financiële Paragrafen Financiering
2 2 2
1.5.2
Weerstandsvermogen
4
1.5.3
Onderhoud kapitaalgoederen
5
1.5.4
Bedrijfsvoering
5
1.5.5
Verbonden partijen
5
2
3
3
2
FINANCIELE BEGROTING
6
2.1
Algemeen
6
2.1.1
Overzicht van Baten en Lasten
7
2.1.2
Toelichting op de Baten en Lasten 2015
7
2.1.3
Meerjarenperspectief 2015 - 2019
2.2
10
Financiële positie
12
2.2.1
Investeringen
12
2.2.2
Reserves en voorzieningen
1 3
2.2.3
Bijdrage per gemeente
1 3
Voorwoord Bijgaand is de begroting 2015 voor Promen uitgewerkt. Deze begroting voor 2015 is opgesteld onder veronderstelling van inwerking zijn van de Participatiewet per 01-01-2015. Promen heeft deze begroting opgesteld met de aanname dat Promen alleen haar taken, die in het kader van de WSW bestonden zal doorzetten in 2015. Tevens is uitgegaan van een relatief beperkte uitvoering van re-integratiewerkzaamheden ^bestaande dienstverlening van Promen). De uitwerking van dit scenario noemt Promen het 'nul 'scenario. Invoering van de Participatiewet brengt met zich mee dat vanaf 01-01-2015 geen instroom meer in de WSW plaatsvindt en dat de beschikbare WSW subsidie met ca. C 500,- per SE wordt verlaagd. Vanaf 2015 is naar verwachting sprake van een van lagere WSWtewerkstelling omdat sprake is van natuurlijk verloop en beperkt ander verloop in de WSW-populatie voor de komende jaren. In een vervolgtraject dat start in het derde kwartaal van 2014 worden alternatieve scenario's voor Promen met de deelnemende gemeenten van de GR uitgewerkt. Daarbij wordt mogelijk de opdracht aan Promen verder uitgebreid en worden ook aan andere doelgroepen dan WSW, diensten worden aangeboden. De afronding van deze uitwerking en ook het voorleggen van keuzes over de alternatieve scenario's vindt in het najaar van 2014 (planning: vóór 1 november 2014) met ook de aanbieding van het OP 2015 plaats. De onderliggende begroting voor 2015 en ook volgende jaren dient met dit voorbehoud te worden geïnterpreteerd. Voortgaand op de invoering van de Participatiewet en keuze voor alternatieve scenario's bij Promen wordt een onderzoek gestart naar de verdere optimalisatie van de bedrijfsvoering. Tevens hoe deze aan ter passen aan de verkleinde schaal van WSW-uitvoering. De oplevering daarvan vindt gegeven de benodigde zorgvuldigheid en tijd in het najaar van 2014 (planning vóór 1 november) plaats. Promen zet in de onderliggende begroting voor 2015 en volgende jaren (gebaseerd op het 'nul' scenario) nog steeds in op maximale doorstroom en uitstroom van de WSW-populatie. Het doel is vooral meer WSWmedewerkers in externe arbeidsplaatsen (zoals in groepsdetachering, individuele detachering en in beleidwerken-opdrachten) te plaatsen en deze intensief te begeleiden in deze opdrachten. Tevens wordt ingezet op het verder verhogen van de productiviteit van WSW-medewerkers en het verhogen van de gemiddelde uuropbrengsten. De doorstroom en uitstroom van de WSW-medewerkers gebeurt vooral vanuit op de beschutte binnen afdelingen. Voor loonkosten WSW en niet-doelgroep personeel is uitgegaan van het huidige (basis 2014) loon- en prijsniveau en is geen verdere stijging opgenomen die het gevolg kan zijn van cao afspraken. Stijging van de loonkosten als gevolg van cao afspraken zal dan tot een begrotingsaanpassing leiden. In de begroting 2015 wordt een gemeentelijke bijdrage (zijnde tekort op exploitatie) van C 1.064.000,geraamd. Bij ongewijzigd beleid zal door een verdere verlaging van de subsidie dit tekort verder oplopen, zoals ook aangegeven in de meerjarenramingen. Er wordt een uitdrukkelijk voorbehoud gemaakt over de mogelijke gunstige effecten van alternatieve scenario's op de bedrijfsvoering van Promen en daarmee op de gevraagde gemeentelijke bijdrage in de onderliggende begroting voor 2015 en volgende jaren.
Pagina 1
1
Uitgangspunten bij de begroting voor 2015
1.1
Algemeen
In de periode waarin deze begroting tot stand komt, is het nog onzeker wat de Participatiewet gaat betekenen voor Promen op de korte en langere termijn. Dat betekent dat we voor het opstellen van deze begroting in overleg met de aan de GR deelnemende gemeenten uitgegaan zijn van de dienstverlening van Promen in 2014 en deze feitelijk hebben doorvertaald naar de situatie van 2015, waarin rekening is gehouden met een korting van C 500,- per SE. Behalve dit algemene uitgangspunt zijn eveneens de volgende uitgangspunten gehanteerd: -
1.2
Promen streeft naar verdere optimalisering van zijn bedrijfsvoering en beheersing van de bedrijfskosten Promen zet onverminderd in op verbetering van het commerciële resultaat en wil de stijgende lijn sinds 2013 hierin vasthouden.
W S W uitvoering
Voor 2015 gaat Promen uit van een tewerkstelling van gemiddeld 1220 SE voor werkzame WSW-ers. Daarin is opgenomen er vóór 01-01-2015 nog instroom zal zijn vanuit wachtlijsten WSW van gemeenten. Daarna stopt deze instroom en is sprake van afnemend bestand WSW-ers. De nu al bekende pensioneringen tezamen met andere verloopfactoren leiden vanaf 2015 tot een afname van het WSWbestand van ca. 4 per jaar. Promen gaat uit van de maximale ontwikkelingsmogelijkheden voor haar doelgroep WSW-ers en hanteert daarvoor het werkladdermodel. Het doel daarvan is om iedereen op een zo hoog mogelijke trede van de werkladder te laten werken, met de capaciteiten en ambities van de betrokken persoon als uitgangspunt. Nu en ook in 2015 streeft Promen ernaar zoveel mogelijk doorstroom en uitstroom buiten de fysieke organisatie te realiseren. Het doel is vooral de aantallen detacheringen (in groep- en individueel) te laten stijgen. Deze mutaties van de WSW-doelgroep vinden dan plaats vanuit de beschutte en ontwikkelafdelingen. Het aantal WSW-ers op de beschutte en ontwikkelafdelingen zal door deze mutaties dalen van ca. 300 SE in 2015 naar ca. 250 SE in 2019. Daarbij moet opgemerkt worden dat Promen inmiddels een aantal jaren intensief bezig is met deze doorstroom. Ook uit landelijke cijfers blijkt dat aan de mogelijkheden om in deze groep doorstroom te realiseren een grens zit. Mensen worden ouder en daarmee vaak zwakker in deze groep en er zitten feitelijk mensen die zich niet verder kunnen ontwikkelen. De ambitie om tot ongeveer 250 SE te komen is daarmee scherp te noemen en zal op basis van voortschrijdend inzicht de komende jaren steeds worden geactualiseerd. 1.3
O v e r i g e uitvoering & omzet
Naast de voortzetting van de WSW-uitvoering (in 2015 vanuit de Participatiewet) biedt Promen reintegratietrajecten voor gemeenten aan om andere doelgroepen te faciliteren op de weg naar een betaalde baan ("trajecten"). Op basis van de huidige afspraken met gemeenten wordt voor 2015 uitgegaan van C 460.000,- overige omzet. Daarnaast is ca. C 75.000,- omzet geraamd in het kader van te geven trainingen. Dit is in lijn met de verwachte uitkomsten voor 2014. Echter zonder daarbij rekening te houden met mogelijkheden om re-integratie en arbeidstoeleiding aan te bieden voor nieuwe doelgroepen en andere spelers in het sociale domein: dit is immers afhankelijk van de nog door de gemeenten te maken beleidskeuzes. 1.4
Omzetverwachting W S W
De externe omzet voor Promen in 2015 wordt begroot op C 10.766.000,-
pagina 2
Voor het cluster Groen & schoon is omzetbegroting in 2015 C 4.339.000,-. Voor dit cluster is sprake van: jaarcontracten en vaste aanneemsommen groen en schoonmaak. Daarnaast is sprake van variabel meerwerk. Maximale inspanning is gericht op de jaarlijkse verlenging van de contracten. De markt voor deze groen & schoonactiviteiten biedt talloze kansen voor deze werkzaamheden, waarbij daadwerkelijke groei wel afhankelijk is van een hogere beschikbaarheid van medewerkers. De externe omzet voor de beschutte werkomgeving (arbeidsmatige ontwikkeling) wordt in 2015 geraamd op C 1.189.000,-, rekening houdend met een minimum uuropbrengst van C 4,-. Daarbij geldt voor dit cluster van werkzaamheden een break even point van een gemiddelde uurprijs van C 9,-. Geconstateerd is dat het verhogen van de gemiddelde uurprijs bij deze afdeling (arbeidsmarktwaarde tussen de 0-3000,) erg moeizaam is. Promen streeft er daarom naar deze afdeling zo klein mogelijk te maken. De afname van het aantal SE's in deze afdeling in combinatie met het maximaliseren van de omzet bij de overige SE's is de enige mogelijkheid om het nadelige effect van de lage loonwaarde te compenseren. Voor groepsdetachering wordt in 2015 een omzet begroot van C 2.985.000,- rekening houdend met een gemiddelde uurprijs van C 10,50. Voor de ontwikkeling van medewerkers is plaatsing bij een regulier bedrijf van cruciaal belang. Derhalve speelt Promen ook in op flexibele vraag van opdrachtgevers. Door tijdelijke inzet extern wordt het leereffect verhoogd en stijgt de arbeidsmarktwaarde. Promen heeft een groot netwerk van bedrijven en instellingen in de brede regio Gouda-Capelle. De omzet van groepsdetacheringen stijgt door het effect van doorstroming vanuit beschutte afdelingen en een hogere productiviteit. Voor individuele detacheringen wordt uitgegaan van een externe omzet van C 2.253.000,- uitgaande van een gemiddelde uuropbrengst van C 9,85. De uitdaging voor 2015 bestaat erin om de groei van het aantal individuele detacheringen te realiseren vanuit de bestaande groep medewerkers. De vervangingsvraag en lichte groei voor detacheringen wordt behaald door doorstroom van kandidaten vanuit groepsdetacheringen, groen en schoon en ontwikkelafdelingen.
1.5 1.5.1
Financiële P a r a g r a f e n
1
Financiering
Ten aanzien van de financiering zijn twee kengetallen van belang: 1. Kasgeldlimiet 2. Renterisiconorm Modelstaat A: Liquiditeitspositie in relatie tot kasgeldlimiet.
1
Verplichte paragrafen volgens BBV. pagina 3
Stappen 1 4
Omschrijving
1e k w
2e kw
3e kw
4e kw
1 G e m . vlūttende schuld
4.623
4.623
4.623
4.623
2 Gem
vlottende3 middelen
4 329
4 329
4 329
4 329
4 G e m . netto vlottend (1-2)
294
294
294
294
S
Kasgeldlimiet
3 625
3 626
3 626
3 626
6a
Limiet ruimte
3 332
3 332
3 332
3 332
6b
Overschr. limiet
Berekening kasgeldlimiet 7
Begrotingstotaal a
44.225 ū
44.225 ū
44.225
44.225
o
o
 regeling
8,2 0 7o
8,20 7c
8,20 7o
8,20 7o
Kasgeldlimiet
3.626
3.626
3.626
3.626
3 5=7*8/100
Modelstaat B: Rente risico vaste schuld in relatie tot vaste risiconorm Stap
Variabele
2015
2016
2017
2018
2019
Renterisicc i norm
-
-
-
-
-
1
Renteherz eningen
2
Afìossinge i
88
88
83
83
83
3
Renterisico
33
88
83
33
33
4
Renterisico n o r m
8 845
8 432
8 223
7 942
7.666
5a
Ruimte onder r i s i c o n o r m
8 757
8 344
8 135
7 854
7.578
5b
Overschrijding r i s i c o n o r m
-
-
-
-
-
Berekening
Renterisico norm
4a
Begrotingstotaal
4b
Percentage regeling
4^4a*4bZ100)
Renterisico norm
44.225 ū
2ū zĠ 8.845
42.160 ū
2ū zċ, 8.432
41.116 20 zó o
8.223
39 7Ũ8 ū
2ū zĠ 7.942
38 33Ũ ū
2ū zĠ 7.666
1.5.2 Weerstandsvermogen Door het Bestuur van Promen is de wens uitgesproken te beschikken over afdoende weerstandsvermogen ^ algemene reserve), dat vervolgens dient om een aantal risico's in de bedrijfsvoering van Promen op te vangen, waaronder: » Risico's van lagere subsidies WSW í Participatiewet, » Economische tegenwind (lagere omzetten).
pagina 4
Momenteel beschikt Promen over een weerstandsvermogen van C 1,4 miljoen, waarmee de korte termijn risico's kunnen worden opgevangen. Een alerte signalering van optredende risico's blijft echter gewenst. 1.5.3
Onderhoud kapitaalgoederen
Promen heeft als beleid de kapitaalgoederen in goede staat te onderhouden voor behoud van de benodigde infrastructuur. Tevens voor het bieden van een veilige werkomgeving aan de medewerkers van Promen. Er zijn * * *
momenteel 3 panden in gebruik op de volgende locaties: Locatie Zuider IJsseldijk, Gouda (ZIJ); Locatie Marconistraat, Gouda; Locatie Mient 3-5-7, Capelle aan den IJssel.
De locatie Zuider IJsseldijk is volledig in eigendom. De panden aan de Mient en de Marconistraat worden gehuurd. Het huurcontract voor de locatie Mient 3-5-7 is per medio 2015 opgezegd, met de bedoeling dat zo spoedig mogelijk een kleinere locatie wordt gehuurd. Van de locatie aan de Zuider IJsseldijk is de onderhoudsstaat goed; de komende jaren worden geen grote onderhoudswerkzaamheden verwacht. Het onderhoudsbudget voor onderhoud gebouwen en voor installaties plus de reserve voor onderhoudskosten is voldoende om het geplande en incidentele onderhoud uit te voeren. Tevens zal de meerjaren onderhoudsplanning voor 1-10-2014 worden vernieuwd. 1.5.4
Bedrijfsvoering
Voor 2015 wordt binnen Promen ingezet op het verder verhogen van de externe omzet met de focus op de clusters Groen S Schoon en (groeps) detacheringen. De inspanningen van sales S acquisitie medewerkers zijn gericht op het verder verhogen van de uuropbrengsten, alsmede omzet bij nieuwe klanten te scoren. In de begroting over 2015 wordt uitgegaan van een omzetstijging van ca. C 0,3 mio in 2015. Deze omzetstijging is mogelijk door: - de uitbreiding van bestaande klantencontracten (meer volume); - een tarief- en prijsverhoging, waar dat qua concurrentie en marktpositie mogelijk is; - het verwerven van nieuwe klantcontracten; - de beschikking over meer productieve uren per medewerker door een lager ziekteverzuim. De interne focus is er verder gericht op het realiseren van efficiency in leiding, staf en ondersteuning. De omvang van de voor 2015 begrote groep niet-doelgroep medewerkers is ca. 106 FTE. Getracht zal worden in de meerjarenbegroting de omvang van deze groep tot op zekere hoogte in evenredigheid te laten zijn met de omvang van de doelgroep populatie. Afhankelijk van de te maken beleidskeuzes door de gemeenten zal dit de komende jaren verder worden uitgewerkt. 1.5.5
Verbonden partijen
De Promen GR is enig aandeelhouder in de Promen Holding B.V. Binnen deze holding opereren een drietal BV's: Sterwork, Prowork en ProTalenten. In deze BV's worden nieuwe medewerkers aangesteld om niet-ambtelijke aanstellingen te kunnen doen. In de BV Sterwork worden niet-doelgroep medewerkers in dienst genomen, in de BV Prowork doelgroep medewerkers (re-integratietrajecten). De BV-en nemen uitsluitend personeel in dienst ten behoeve van Promen. De medewerkers worden vervolgens bij Promen GR gedetacheerd. ProTalenten B.V. bevat geen activiteiten.
pagina 5
2 2.1
FINANCIELE BEGROTING Algemeen
Bij de begroting 2015 e.v. is uitgegaan van de bestaande WSW-dienstverlening en de bestaande activiteiten voor re-integratie. Er is geen rekening gehouden met mogelijkheden om extra inkomsten te genereren buiten deze bestaande dienstverlening.
pagina 6
2.1.2
Voorl.begr. 2015
Inkomsten subsidie W S W 32.050 9.984 omzet W S W : omzet beschut /ontwikkelafd. 1.549 Cl.3 Omzet Groepsdeta 2.146 Omzet Groen &Schoon 4.022 2.267 Cl. 3 Omzet ind.deta 42.034 subtotaal WSW omzet re-ingratie / proj. 516 Omzet T&D./ trainingen 0 bijdrage loonkosten overige re 1.808 2.324 subtotaal overig Totaal inkomsten 44.358 Uitgaven lonen W S W -32.406 overige pers. kosten W S W -1.384 kosten begeleid werken -851 loonkosten niet-doelgroep -5.866 overige kosten niet-doelgroep -274 bedrijfskosten -2.539 bijzondere baten en lasten 442 subtotaal WSW -42.878 lonen overige regelingen -1.839 overige pers. kosten overige r gelingen-5 loonkosten niet doelgroep -151 overige kosten niet-doelgroep 0 bedrijfskosten overig -58 subtotaal overig -2.053 Totaal uitgaven -44.931 -844 Resultaat WSW 271 Resultaat overig Resultaat Totaal -573 Financiële baten 0 -200 Financiële lasten Financiële baten en lasten -200 svoeri-n7g73 Resultaat uit gewone bedrijf herstructureringskosten 0 Vrijval fusiereserve (subsidiere sultaat) 0 onttrekking reorganisatiereser ve 0 vrijval voorziening herstructurering dotatie voorz. doorontwikkeling Promen Mutaties reserves 0 Exploitatie resultaat -773 Gemeentelijke bijdrage 888 Totaal resultaat 115
750 1.150 42.895
32.350 10.412 1.498 2.436 4.258 2.220 42.762 416 79 1.476 1.971 44.733
31.110 10.766 1.189 2.985 4.339 2.253 41.876 460 75 750 1.285 43.161
-31.596 -849 -1.260 -5.668 -172 -2.268 0 -41.813 -750 -36 -236 -7 -94 -1.123 -42.936 -68 27 -42 0 -170 -170 -212 0 0 0
-32.400 -1.177 -1.023 -5.930 -222 -2.234 0 -42.986 -1.677 0 -237 0 -95 -2.009 -44.995 -224 -38 -262 0 -200 -200 -462 0 0 0
-32.467 -1.123 -1.131 -5.774 -214 -2.203 0 -42.912 -750 -36 -236 -7 -94 -1.123 -44.035 -1.036 162 -874
-250 -250 -462 462 0
0 0 -462 462 0
begr. 2014
bedragen *1.000 euro
Progn 2014
Overzicht van Baten en Lasten Real. 2013
2.1.1
31.954 9.791 1.488 1.840 4.077 2.386 41.745 400
-190 -190 -1.064 0 0 0 0 0 0 -1.064 1064 0
Toelichting op de Baten en Lasten 2015
In de bovenstaande tabel wordt over 2013 de realisatie weergegeven. Over 2014 is zowel de vastgestelde begroting als een prognose vermeld. De prognose over 2014 wijkt vooral in de externe omzet substantieel af en is ca. C 0,6 mio hoger dan begroot in 2014 en ook C 0,4 mio hoger dan de realisatie in 2013. Voor
pagina 7
2015 en volgende jaren is een uitwerking aangeduid van het zogenaamde 'nul' scenario met daarin alleen voortzetting van de huidige WSW activiteiten binnen Promen. Subsidie WSW WSW-subsidiebedragen en WSW-lonen zijn voor de in 2014 geldende prijsniveaus begroot. Er wordt uitgegaan van een 'nul' indexatie zowel in de loonkosten als in de WSW-subsidie. Voor 2015 wordt uitgegaan van 1220 SE arbeidsplaatsen WSW en een subsidiebedrag vanuit de Participatiewet van C 25.500,- per SE. Voor de komende jaren wordt uitgegaan van een verlaging van het subsidiebedrag van ca. C 500,- per jaar. Gegeven de aantallen WSW doelgroep die nog deel uitmaken van Promen betekent dit een steeds voortgaande verlaging van ca. C 600.000,- per jaar (namelijk ongeveer 1200 SE * 500 euro). Dit leidt voor 2015 tot een begrote WSW-subsidie van C 31,1 mio, versus realisatie in 2013 van C 32,1 mio en C 32,4 mio in de prognose 2014. Specificatie van het voor 2015 begrote subsidiebedrag per gemeente Subsidiebedragen WSW 2015 Bergambacht Boskoop Capelle a/d Ijssel Gouda Krimpen aan den Ijssel Nederlek Ouderkerk a/d Ijssel Reeuwijk Schoonhoven Vlist Waddinxveen Zuidplas tot. boskoop reeuwijk corr. buitengemeenten
597.301 C C C 7.660.422 C 11.208.026 C 2.722.821 C 1.179.963 423.222 C C C 1.065.241 632.171 C C 2.579.448 C 2.553.970 C 30.622.585 969.000 C 637.500 C C (1.119.085) C 31.110.000
Voor de gemeente Alphen aan den Rijn zijn niet de volledige WSW subsidiebedragen begroot omdat niet alle WSW-ers vanuit deze gemeente bij Promen werkzaam zijn, maar deels ook bij SWA. Voor de gemeente Bodegraven-Reeuwijk wordt nog steeds een subsidiebedrag opgenomen omdat nog steeds WSW-ers van deze uitgetreden gemeente bij Promen werkzaam zijn. De correctie WSW-ers buitengemeenten ontstaat doordat per saldo WSW-subsidie wordt doorbetaald aan andere SW-bedrijven. De hoogte van de post is een raming omdat hierop verhuizingen van de desbetreffende WSW-ers op van invloed zijn. Omzet De externe omzet voor 2015 is begroot op C 10,8 miljoen (realisatie 2013: C 10,0 mio, prognose 2014: C 10,4 mio). De verschillen tussen gerealiseerde omzet in 2013 en prognose 2014 bestaan uit de volgende componenten: - groei in volume van groepsdeta (tevens start van groepsdeta PostNL in sept. 2014, omzet waarde in 2014 ca. C 150K, overige volumegroei van ca. C 140K), - groei in Groen & Schoon (vooral extra opbrengst groencontracten C 120K, schoonmaakcontracten C 90K hogere opbrengst schoonmaakartikelen C 15K), - afbouw van werk binnen beschutte afdelingen, - lager volume in individuele detacheringen (ca. 5 fte). Het verschil tussen de omzetprognose van 2014 en de begrote omzet van 2015 bestaat vooral in externe omzet bij groepsdetachering. De betreffende groepsdetachering bij PostNL zal voor het volle jaar in de omzet bijdragen (omzetwaarde volledig 2015: C 500K). De overige omzetstijging bij groepsdetachering ontstaat door verdere volumegroei (deels bij bestaande opdrachtgevers).
pagina 8
De Groen S Schoon omzet is in 2015 begroot voor C 4,3 miljoen. De stijging in omzet in 2015 wordt verwacht uitbreiding in groen- en schoonmaakcontracten voor ca. C 80K. Verder is individuele detachering voor C 2,3 miljoen in 2015 begroot. Er wordt daarbij ingezet op een volumegroei van individuele detacheringen (gemiddeld 11 fte t.o.v.2014). De omzet voor groepsdetachering (C 3,0 miljoen in 2015, realisatie 2013: C 2,1 mio, prognose 2014: C 2,4 mio). Deze stijgingen ontstaan vooral door de nieuwe opdracht bij PostNL en verdere volumegroei in groepsdeta. De begrote omzet in 2015 voor beschutte afdelingen bedraagt C 1,2 mio en daalt t.o.v 2014 door het concreet sturen op uitstroom voor deze afdelingen afbouw van beschut werk. Realisatie van omzet beschut bedroeg in 2013: C 1,5 mio, prognose in 2014: C 1,5 mio. Loonkosten WSW Voor 2015 wordt C 32,5 mio. loonkosten begroot, gebaseerd op gemiddeld 1112 SE ^ ca. 1080 fte). Er is daarbij uitgegaan van 'nul' loonstijging volgens de cao WSW. Periodieke verhogingen van ingeschaalde WSW-ers zijn wel begroot. De prognose voor 2014van de WSW-loonkosten bedraagt C 32,4 mio, gebaseerd op gemiddeld 1152 SE ^ ca. 1120 fte). Realisatie van loonkosten WSW was in 2013: C 32,4 mio, gebaseerd op 1140 SE (ca. 1108 fte) Loonkosten niet-doelgroep Voor 2015 worden C 6,0 mio loonkosten niet-doelgroep begroot ^ totaal van WSW en overige regelingen), gebaseerd op 106 fte. Daarbij wordt uitgegaan van een identieke WSW-cao, zonder looneffecten De prognose voor 2014 bedraagt C 6,2 mio, gebaseerd op 106,5 fte en is inclusief niet begrote loonkosten, zoals inhuur extern personeel en uitbetaling van spaarverlof, totaal ca.C 85K. Begrote loonkosten voor de niet doelgroep in 2014 bedragen C 5,9 mio en zijn gebaseerd op 102,5 fte De gerealiseerde loonkosten voor de niet-doelgroep in 2013 bedroegen C 6,0 mio, gebaseerd op 103,6 fte (exclusief personeelsafvloeiingen, waarvoor is voorzien) Overige personeelskosten WSW (WSW-regeling) Begroot in 2014: C 849K (met aanname dat een 50 00, reductie mogelijk zou zijn in extern personeelsvervoer woon-werk. Prognose 2014: C 1177K, inclusief bijstelling in extern vervoer. Onderbouwing daarvan: Collectief vervoer via Connexxion: 475K (incl. eigen bijdrage WSW-personeel) Woon-werk vergoeding 300K ARBO kosten 180K Studiekosten 50K Overig 172K Totaal 1177K Begroting 2015: Collectief vervoer via Connexxion Woon-werk vervoer ARBO Studiekosten Overig Totaal
380K (incl. .eigen bijdrage WSW-personeel) 295K 180K 80K 188K 1123K
Kosten begeleid werken: Begeleid werken kosten begroot 2014 voor C 1260K, gebaseerd op 110 SE voor begeleid werken (inclusief overheidssubsidie begeleid werken van C 3000,- per SE en externe begeleidingskosten).
pagina 9
Prognose 2014: C 1023K, gebaseerd op 96 SE (incl. overheidssubsidie en externe kosten). Begroting 2015: C 1131, gebaseerd op 108 SE (incl. overheidssubsidie en externe kosten). Bedrijfskosten De bedrijfskosten worden gemaakt voor o.a. de 3 bedrijfslocaties en zijn voor 2015 begroot op C 2,3 mio, waarvan C 2,2 mio drukt op de WSW-uitvoering. In 2015 is nog steeds sprake van huidige locaties: Zuider IJsseldijk, Marconistraat (beide in Gouda) en Mient (in Capelle aan den IJssel). Vooral door het betrekken van een kleinere locatie (ca. 2000 m2 minder) in Capelle in 2016 is een kostenbesparing mogelijk. Realisatie van de bedrijfskosten in 2013: C 2,6 mio, prognose 2014: C 2,3 mio. Specificatie van de bedrijfskosten (WSW-deel in euro x 1.000): 2013 Real 555
2014 Begr 600
2014 Prog 580
2015 Begr 580
huurkosten
210
200
200
182
onderhoud, geb, app,ICT, auto's
563
470
470
440
belastingen , verzekeringen
226
195
200
199
energie / brandstof auto's
420
400
420
430
89
36
40
32
indirecte productiekosten
130
120
120
112
overige bedrijfskosten
404
341
299
322
-58 2539
-94 2268
-95 2234
-94 2203
Onderverdeling van bedrijfskosten afschrijvingen
accountants / advies kosten
doorbelast overige regelingen Totaal bedrijfskosten
De bedrijfskosten in 2013 waren incl. een kantineverlies van ca. C 130K en schadeclaims voor ca. C 75K. Deze posten zijn in volgende jaren niet begroot of geprognosticeerd. Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage (C 1064K in 2015) is nodig om het exploitatietekort in 2015 te dekken. Dit tekort ontstaat vooral door verlaging van het WSW / Participatiewet subsidiebedrag en het in omzet niet volledig kunnen compenseren van deze verminderde inkomsten. Meerjarig leidt de verdere verlaging van de WSW subsidiebedragen tot oplopende exploitatietekorten en daarmee tot hogere gemeentelijke bijdragen 2015. De gemeentelijke bijdrage bedroeg in 2013: C 888K en is voor 2014 begroot op C 462K.
2.1.3
Meerjarenperspectief 2015 - 2019
Het meerjarenperspectief o.b.v het 'nulscenario' voor Promen is als volgt:
pagina 10
Begr. 2017
Begr. 2018
Begr. 2019
Inkomsten subsidie W S W 31.110 omzet W S W 10.766 : omzet beschut /ontwikkelafd. 1.189 Cl.3 Omzet Groepsdeta 2.985 Omzet Groen &Schoon 4.339 Cl. 3 Omzet ind.deta 2.253 subtotaal WSW 41.876 omzet re-ingratie / proj. 460 Omzet T&D./ trainingen 75 bijdrage loonkosten overige re 750 subtotaal overig 1.285 Totaal inkomsten 43.161 Uitgaven lonen W S W -32.467 overige pers. kosten W S W -1.123 kosten begeleid werken -1.131 loonkosten niet-doelgroep -5.774 overige kosten niet-doelgroep -214 bedrijfskosten -2.203 bijzondere baten en lasten 0 -42.912 subtotaal WSW lonen overige regelingen -750 overige pers. kosten overige r gelinge-n36 loonkosten niet doelgroep -236 overige kosten niet-doelgroep -7 bedrijfskosten overig -94 subtotaal overig -1.123 Totaal uitgaven -44.035 Resultaat WSW -1.036 162 Resultaat overig -874 Resultaat Totaal Financiële baten -190 Financiële lasten Financiële baten en lasten -190 Resultaat uit gewone bedrijf svoe-r1in.0g64 herstructureringskosten 0 Vrijval fusiereserve (subsidiere sultaat) 0 onttrekking reorganisatiereser ve 0 vrijval voorziening herstructure ring 0 dotatie voorz. doorontwikkelin Promen 0 Mutaties reserves 0 -1.064 Exploitatie resultaat 1064 Gemeentelijke bijdrage Totaal resultaat 0
Begr. 2016
bedragen *1.000 euro
g e
Voorl. 2015
ij
29.250 10.473 1.052 2.944 4.229 2.248 39.723 460 75 750 1.285 41.008
27.489 9.878 1.050 2.818 3.850 2.160 37.367 460 75 750 1.285 38.652
25.848 9.385 1.020 2.690 3.610 2.065 35.233 460 75 750 1.285 36.518
24.276 8.879 1.004 2.550 3.355 1.970 33.155 460 75 750 1.285 34.440
-31.040 -1.108 -1.120 -5.717 -210 -2.112 0 -41.307 -750 -36 -236 -7 -94 -1.123 -42.430 -1.584 162 -1.422
-29.670 -1.093 -1.110 -5.660 -205 -2.085 0 -39.823 -750 -36 -236 -7 -94 -1.123 -40.946 -2.456 162 -2.294
-28.385 -1.078 -1.100 -5.603 -200 -2.059 0 -38.425 -750 -36 -236 -7 -94 -1.123 -39.548 -3.192 162 -3.030
-27.130 -1.063 -1.090 -5.546 -195 -2.032 0 -37.056 -750 -36 -236 -7 -94 -1.123 -38.179 -3.902 162 -3.740
-180 -180 -1.602 0 0 0 0 0 0 -1.602 1602 0
-170 -170 -2.464 0 0 0 0 0 0 -2.464 2464 0
-160 -160 -3.190 0 0 0 0 0 0 -3.190 3190 0
-150 -150 -3.890 0 0 0 0 0 0 -3.890 3890 0
De meerjarenopstelling is op dit moment nog tamelijk onzeker. Deze onzekerheid wordt veroorzaakt door het momenteel nog niet gereed zijn van de beleidskeuzes van de deelnemende gemeenten inzake de Participatiewet. Gemeenten moeten keuzes maken over de toekomst van het SW bedrijf, bijvoorbeeld besluiten of zij dit bedrijf verder gaan afbouwen of nieuwe doelgroepen juist gaan toevoegen etc. Voor deze opstelling zijn we uitgegaan van het gelijk blijven van de keuzes die nu gemaakt zijn, waarbij er een inschatting is gemaakt van het personeelsverloop binnen de clusters die voor de omzet zorgen.
pagina 11
Tevens is uitgegaan van en uitstroompercentage van medewerkers van A-% voor de totale doelgroep. De formatie neemt dus in totaliteit af en stroomt deels door naar andere werksoorten. Jaarlijks zullen wij deze cijfers kunnen bijstellen op basis van de realisatie. In onderstaande tabel staat deze personeelsplanning voor de komende jaren indicatief uitgewerkt: Toelichting op -
de trends uit het meerjarenperspectief WSW taakstelling in SE en verdeling per bedrijfsonderdeel / activiteit Inzet van formatie niet-doelgroep in FTE WSW subsidiebedragen per SE
WSW-aantallen in SE
2014 1248
2015 1220
2016 1170
2017 1122
2018 1077
2019 1033
WSW totaal Begeleid Werken WSW dienstbetrekkingen SE externe omzet SE beschut 1 binnen SE groepsdeta SE G & S SE ind. deta SE staf & leiding
96 1152 1087 317 185 350 175 60
108 1112 1052 296 214 356 186 60
107 1063 1004 262 211 347 184 59
106 1016 958 263 202 316 177 58
105 972 915 255 193 297 170 57
104 929 873 252 183 276 162 56
FTE niet doelgroep
106,5
106
105
104
103
102
26000
25500
25000
24500
24000
23500
WSW subsidie bedrag / SE
2.2
Financiële positie
2.2.1 Investeringen De gewenste investeringen worden in 2015 e.v. (in lijn met voorgaande jaren) beperkt tot ca. C 435.000,-. Investeringen worden gedaan voor zover zij passen binnen de budgetten voor rente en afschrijving. Specificatie investeringen 2015 Vervanging autopark Groen
(10 auto's) C 165.000 C
5.000
C
22.000
Schotten 1 zijboorden auto's
C
9.000
Verkeerssignalering
C
5.000
Grasmachine ( vervanging)
C
40.000
Machines 1 gereedschappen (vervanging)
C
60.000
Uitbreiding 1 vervanging auto's deta (4x)
C
66.000
ICTapparatuur (laptops 1 pc's)
C
35.000
overig app.
C
28.000
Elektrisch gereedschap Groen Aanschaf kleine zwerfvuilauto's
(2 auto's)
C 435.000
pagina 12
2.2.2
Reserves en voorzieningen
Over 2015 geldt een volgend verloop van reserves en voorzieningen: R e s e r v e s 7 voorzieningen X C 1 .000,Algemene r e s e r v e stand per 1 jan toevoegingen onttrekkingen stand per 31 dec.
201 5 1 042 0 0 1042
R e o r g a n i s a t i e re s e r v e stand per 1 jan toevoegingen onttrekkingen stand per 31 dec.
201 4 1 38
Huisvestingsreserve stand per 1 jan toevoegingen onttrekkingen stand per 31 dec.
201 4 101
R e s e r v e groot o n d e r h o u d stand per 1 jan toevoegingen onttrekkingen stand per 31 dec.
201 5 232 0 0 232
Voorziening k o s t e n ex w e r k n e m e r s stand per 1 j a n . toevoegingen onttrekkingen stand per 31 dec.
201 5 382
Voorziening herstructurering 2012 stand per 1 j a n . toevoegingen onttrekkingen stand per 31 dec.
201 5 347
0 138
0 101
-63 31 9
-121 226
Deze reserves zijn noodzakelijk met het oog op uitgaven en/of lasten die daarvoor op termijn uit worden onttrokken. 2.2.3
Bijdrage per gemeente
Onderstaand het overzicht van de bijdrage per deelnemende gemeente van Promen voor de begrotingsjaren 2015 t/m 2019. gemeentelijke bijdrage Promen Bergambacht Boskoop Capelle a/d IJssel Gouda Krimpen a/d IJssel Nederlek Ouderkerk Reeuwijk Schoonhoven Vlist Waddinxveen Zuidplas
2015 17.368 33.868 235.336 376.017 102.471 40.815 16.500 27.200 38.210 13.894 83.366 79.024 1.064.070
2016 26.068 52.136 356.720 569.380 155.036 61.740 24.696 31.200 57.624 21.952 126.224 119.364 1.602.140
2017 38.185 80.863 561.550 900.726 240.343 94.340 38.185 0 89.848 33.693 197.666 188.681 2.464.081
2018 48.427 105.935 732.461 1.177.386 308.723 118.041 45.401 0 115.015 42.374 254.243 242.136 3.190.142
2019 57.774 127.103 897.423 1.440.498 377.457 138.658 53.922 0 138.658 50.071 311.980 296.573 3.890.116
Met de gemeente Reeuwijk-Bodegraven is een uittredingsregeling overeengekomen, waarbij sprake is van een gefixeerde gemeentelijke bijdrage voor 2015 en 2016. Aanvullend vindt een nacalculatie plaats voor de kosten en opbrengsten van nog werkzame WSW-ers vanuit de gemeente Reeuwijk-Bodegraven.
pagina 13
