Presentaties workshop MKP seminar 28 & 30 mei

Presentaties workshop MKP seminar 28 & 30 mei

Van de volgende workshops treft u de presentatie aan:  Liquidatieproces;  Functieprofielen;  Intern Toezicht

DNB

Seminar CBCS, CBA, AFM en DNB 2

MKP Seminar 2013 Het traject van collectieve waardeoverdracht en liquidatie van een pensioenfonds een uitnodiging om mee te kijken door de bril van DNB

28 en 30 mei 2013

Jan-Jaap Dahmeijer Toezichthouder pensioenfondsen

Agenda  Introductie

 Visie op toezicht  Consolidatie in de sector  De rol van het bestuur  Toezicht op liquidatietrajecten  Overdracht van de balans  Afwikkeling van de financiële verplichtingen  In- en externe verantwoording

 Tot slot

DNB

MKP Seminar 28 en 30 mei 2013 4

Visie op toezicht  Missie • DNB maakt zich sterk voor een betrouwbaar financieel stelsel waarin instellingen hun verplichtingen nakomen

 Kerntaken bij toezicht op pensioenfondsen • Waarborgen dat pensioenrechten van deelnemers tot effectuering komen en partijen zich prudentieel gedragen. • Dat uit zich in toezicht op financiële soliditeit van pensioenfondsen en (financiële) stabiliteit van de pensioensector

DNB


Consolidatie in de pensioensector  Pensioenwereld volop in beweging • •

Financiële positie fondsen Ontwikkelingen wet- en regelgeving

 Consolidatie is hiervan een gevolg en een trend die al langer gaande is

DNB


Consolidatie in de pensioensector

DNB


Consolidatie in de pensioensector  Verschillende motieven en keuzes • • • • •

Wet- en regelgeving Financiële houdbaarheid (kosten) Praktische overwegingen (complexiteit) Ontwikkelingen binnen het fonds Ontwikkelingen bij de sponsor / in de aangesloten sector

 (Multi)-opf, bpf, ppi, (her)verzekeraar

 Vormen van samengaan • •

DNB

Fusie Collectieve waardeoverdracht en liquidatie


Consolidatie in de pensioensector  Herverzekerde fondsen blijven (meestal) bij de verzekeraar • Praktische overwegingen • Andere opties moeilijk financierbaar ….wanneer expireert uw contract?

 Bij (vooral) eigen beheer fondsen is de keuze vaker afhankelijk van verschillende factoren • Overnames of afsplitsing aangesloten onderneming(en) • Beperkte (financiële) toekomstmogelijkheden • (Incidentele) fusies en multi-opf trajecten worden gedreven door clustering van aangesloten ondernemingen

DNB


De rol van het bestuur  Toekomstbestendig bedrijfsmodel • • •

Kennen en beheersen van de risico’s van het fonds Waarborgen continuïteit of tijdig de bakens verzetten Transitie naar een nieuw pensioenstelsel ……..Je kunt niet niets doen!

 Deskundigheid en geschiktheid • • •

Een pensioenfonds als ‘bijzondere financiële instelling’ Sociale partners èn specifieke kennis Wat verlangt de deelnemer eigenlijk?

 Besluitvorming en verantwoording • • DNB

Beheerste en integere bedrijfsvoering Evenwichtige belangenafweging MKP Seminar 28 en 30 mei 2013 10

Toezicht op liquidatietrajecten doel focus en inrichting

 Meedenken waar het kan, streng zijn waar het moet  Gericht op het waarborgen van de aanspraken van de deelnemers • Bestuur is primair verantwoordelijk voor de tot dan opgebouwde aanspraken en de veiligstelling daarvan • Voortzetting en of wijziging van de pensioenregeling voor de toekomstige opbouw bij een andere uitvoerder valt binnen het domein van de sociale partners

 Focus op de kernrisico’s • Overdracht van de balans • Afwikkeling van de financiële verplichtingen • In- en externe verantwoording door het bestuur

MKP Seminar 28 en 30 mei 2013 DNB

11

Toezicht op liquidatietrajecten doel, focus en inrichting

 Liquidatie en toezichtregime • Van T2 naar T1, wat betekent dat? • PW en BW, wat bedoelen we wanneer met liquidatie?

 Dedicated (kern)team binnen DNB • Els van Gulik

[email protected]

020 524 31 79

• Gerrit Altena

[email protected]

020 524 19 91

 Startbrief, informatie en instructie • Concept folder collectieve waardeoverdracht en liquidatie

DNB


Toezicht op liquidatietrajecten overdracht van de balans

 Waarborgen van de toegezegde aanspraken • Een compleet concreet en haalbaar plan voor de overdracht van alle groepen en geledingen van deelnemers

 Artikel 84 Pw • Tijdig melden • Ontbindende voorwaarde • Verbod

 Volledige vrijwaring  Vergelijken van “appels en peren” • Pensioenvormen/regeling (artikel 83 Pw) • Toeslagambitie • Contractvoorwaarden

 Overdracht (in tekortsituaties) • Bijzondere omstandigheden • Een zakelijke prijs • Verzekeraar of pensioenfonds DNB


Toezicht op liquidatietrajecten overdracht van de balans

 Binnen DNB wordt de voorgenomen overdracht zowel vanuit het overdragende als het ontvangende fonds (of de ontvangende verzekeraar) beoordeeld  Financiering van de overdracht − Beleggingsbeleid en kosten transitie − Kwetsbaarheid neemt toe als het traject langer loopt − Wat als de deal niet doorgaat

 Juridische aspecten en risico’s zijn veel breder dan “Pw”  Rapportagekader DNB − Beleidsregel ontheffingen − Handhaving − Aanvullende kwartaalrapportage DNB


Toezicht op liquidatietrajecten afwikkeling financiële verplichtingen

 Verdeling van het liquidatiesaldo • • • •

Pensioengeld Statuten Evenwichtige afweging van belangen Artikel 129 Pw

 Afwikkeling financiële afspraken • Zoals premies, herstelbetalingen, achtergestelde leningen etc.

 Governance aspecten • Besluitvorming • Belangenverstrengeling • Pensioenwet

DNB


Toezicht op liquidatietrajecten in- en externe verantwoording

 Planning en control is een cruciale succesfactor • Complex traject, risicoanalyse • Regie

 Betrek alle stakeholders in het traject

• Zowel intern als extern, informeer ook DNB • Onderzoek alle belangen • Fusie, ppi of multi opf zijn andere trajecten maar leiden voor de belanghebbenden tot vergelijkbare gevolgen (en dus ook voor de focus van het toezicht)

 Besluitvorming

• Evenwichtige afweging van belangen • Gezamenlijke besluitvorming

 Formele verantwoording

• Interne organen • Liquidatieverslag DNB, Einde toezicht • Kamer van Koophandel

DNB


Tot slot Succesfactoren      

Een fundamenteel besluit; van continuïteit naar afwikkeling Weet waar je staat en doorgrond de risico’s Neem verantwoordelijkheid en regie Betrek tijdig alle stakeholders De doorlooptijd is een cruciale factor in de beheersing van de risico’s En gezond verstand moet je nooit negeren

Heeft u nog vragen? Dank voor uw aandacht!

DNB


Functieprofielen

MKP Seminar 28 en 30 mei 2013 “In gesprek met de toezichthouder” Stef Keereweer & Klaas Fokkema

Deelsessie Functieprofielen bestuurders

Wet Versterking Bestuur Pensioenfondsen

Doel: • Het versterken van deskundigheid en intern toezicht • Adequate vertegenwoordiging van alle risicodragers • Stroomlijning van taken en organen

Bestuursmodellen WVBP

Model

Paritair bestuur

Onafhankelijk bestuur

Paritair gemengd

Onafhankelijk gemengd

Omgekeerd gemengd

Bestuur

Bestuurders zijn paritair, evt. maximaal 2 externe bestuurders toegestaan

Bestuurders zijn onafhankelijk

Uitvoerend = paritair, evt max 2 externen

Uitvoerend = onafhankelijk


Raad van Toezicht (verplicht voor bpf) of een visitatiecommissie


Niet uitvoerend = ten minste 3 onafhankelijken


Niet uitvoerend = paritair n.b. vz moet onafhankelijk zijn

Verantwoordingsorgaan

Belanghebbenden orgaan




Toezicht

Mede zeggen schap*

• VO: verantwoording, oordeelsvorming en advies • BO: advies, goedkeuringsrecht, infoplicht fonds

Functieprofielen bestuurders Gemeenschappelijk in alle bestuursmodellen: • Bestuur stelt profielschets op voor leden van bestuur • Raad van Toezicht keurt profielschets • Bestuur toetst of kandidaat aan profielschets voldoet • Bestuur kan afwijzen indien kandidaat niet aan profiel voldoet

Functieprofielen bestuurders Profiel Bestuurder Pensioenfonds Vacature nav aangekondigd vertrek van …………… Kennis en ervaring Afhankelijk van de spreiding van kennis in het pensioenfonds bestuur aantoonbare kennis en ervaring met betrekking tot een of meer van de volgende gebieden: • Besturen van organisaties • Personeels beleid, arbeidsvoorwaarden en arbeidsverhoudingen • Administratieve organisatie , accounting en verslaglegging • Juridische zaken, wet en regelgeving • Communicatie • Beleggen In het geval van deze vacature is door het bestuur vastgesteld in de bestuursvergadering van ……….. dat specifiek behoefte bestaat aan additionele kennis en ervaring met betrekking tot juridische zaken, wet en regelgeving. Daarnaast dient ieder bestuurslid te beschikken over de volgende kennis/ eigenschappen: 1. kennis van pensioenensoorten en pensioenregelingen 2. Interesse voor pensioen zaken. 3. Teamspeler 4. Sterk verantwoordelijkheidsgevoel 5. Integer 6. Helder onderscheid in hoofd en bijzaken 7. Stevig en onafhankelijk 8. Evenwichtige oordeelsvorming 9. Academisch denk- en werk-niveau

Functieprofielen bestuurders

• Welke onderwerpen komen voor in een functieprofiel?

Functieprofielen bestuurders

• Beschrijving opstellen bij een onderwerp van een functieprofiel.

Intern Toezicht

27

MKP Seminar 28 en 30 mei 2013 In gesprek met de toezichthouder – Sophie Cohen Tervaert, Myriam van Breemen Jacqueline van Leeuwen & Jeroen Crommelin

Workshop Intern Toezicht (Wvbp)

28

Agenda (14u – 14.45u) • • • • •

Introductie Wvbp en Intern Toezicht Onderzoek DNB naar Intern Toezicht Hoe nu verder? Plenaire discussie met stellingen

Bestuursmodellen WVBP

29

Model

Paritair bestuur

Onafhankelijk bestuur

Paritair gemengd

Onafhankelijk gemengd

Omgekeerd gemengd

Bestuur

Bestuurders zijn paritair, evt. maximaal 2 externe bestuurders toegestaan

Bestuurders zijn onafhankelijk

Uitvoerend = paritair, evt max 2 externen







Niet uitvoerend = paritair n.b. vz moet onafhankelijk zijn






Toezicht

Mede zeggen schap

30

RvT en VC Raad van Toezicht (minimaal 3 leden)

Vorm

Taken

Visitatiecommissie (minimaal 3 leden)

Toezichthouden op: • •

Het beleid van het bestuur Op de algemene zaken van het pensioenfonds

Toezichthouden op: • •

Toezien op: • •

Adequate risicobeheersing door het bestuur Evenwichtige belangenafweging door het bestuur

Legt verantwoording af aan: • Het VO, het BO en de werkgever over de uitvoering van de taken en de uitoefening van de bevoegdheden • Meldt disfunctioneren bestuur aan VO/BO en aan partij die bevoegd is tot benoeming bestuur

Overig: • Heeft goedkeuringsrechten (op 7 onderwerpen) • Komt minstens 2 x per jaar bijeen met bestuur • Stelt profielschets op voor leden RvT • Staat het bestuur met raad en daad terzijde

Het beleid van het bestuur Op de algemene zaken van het pensioenfonds

Toezien op: •

•

Adequate risicobeheersing door het bestuur Evenwichtige belangenafweging door het bestuur

Legt verantwoording af aan: • Het VO, het BO en de werkgever over de uitvoering van de taken en de uitoefening van de bevoegdheden

31

Onderzoek Intern Toezicht 60 visitatierapportages

59 vragenlijsten

12 deskresearch

6 interviews

32

Belangrijkste conclusies onderzoek intern toezicht DNB 1. De houding van besturen ten opzichte van de visitatiecommissies is te weinig proactief. 2. Kwaliteit van de rapporten varieert. Het merendeel is beschouwend i.p.v. normstellend. 3. Het proces van visitatie wisselt. We hebben hier zowel ‘good’ als ‘bad practices’ gezien.

33

Hoe nu verder? We gaan onder meer de volgende acties ondernemen: • MKP - seminar • Sectorbrief • Intern toezicht seminar • Herhalen onderzoek over enige tijd

Einde

Presentaties workshop MKP seminar 28 & 30 mei

Recommend Documents