BEKESCSABA MEGYEI JOGU V ~ O S POLGARMESTERI HIVATALA JEGYZ~J~TOL Bkkkscsaba, Szent Istvhn t6r 7.
Nyilvinos ul6s napirendj e! A dont6shozatal egyszerii tobbskget igknyel!
Jkt. sz.: VIII - 473 / 2006. Elokkszito: Pknziigyi 6s Gazdashgi Osztaly Eloterieszto : Dr. Nagy Matyas j egyzo V C l e m e n ~ e z o : ~ ~ ~ r eEllenorzCsi ndi, Cs ~rdeke~yeztet6 Bizottskg
Tisztelt KozgyulCs! A 2005. kvi XCII. towknnyel m6dositott, a helyi onkormanyzatokr61sz616 1990. kvi LXV. torvkny 92. 5 - anak (5) pontja hatarozza meg, hogy a jegyzo koteles gondoskodni a feliigyelt szervek ellenorz6s6rol. BCk6scsaba Megyei Jog6 Varosnal a Polgamesteri Hivatal szakapparatusa vkgzi el az onkomanyzat altal alapitott 6s fenntartott koltskgvet6si szervek szabalyszerusCgi, penzugyi ks rendszer ellenorzks6t. A kozeljovoben az allamhaztartasi torvCny 121 1 A. 5 (3) eloirasainak alapjh a felugyeleti ellenorzCst ellato csoport szervezetileg kozvetleniil a jegyzo iranyitasaval fog miiltodni, ezzel biztositva a funkcionhlis figgetlenskget. 2006. Cvtol uj feladatkknt jelent meg a kistkrskgi tarsulashoz tartoz6 onkormanyzatok 6s intkzmknyeik ellenorzese, mely megiillapodas alapjan val6sul meg. Az intkzmknyek felugyeletkt ellat6 szervek ellenorzCsi feladatainak tartalmat alapvetoen a jogszabalyl kornyezet 6s a kialakitott szervezeti egyskgek nagysagrendje hatarozza meg. Az ellenorzCs fobb c6lkituzkse az allamhaztartisi torvkny 120. 5 (1) eloirasainak megfeleloen az, hogy a vizsghlt szervezetek a pCnzeszkozokke1, vagyonnal, szab8lyszeruen, szabhlyozottan, gazdasagosan, hatkkonyan 6s eredmknyesen gazdAlkodtak - e.
Az ellenorzksi tervet megalapoz6 egyik szempont, hogy az onalloan gazdilkod6 intkzmknyek atfog6 ellenorzkskre 2, illetve 3 kvente keriil sor. A 2007. h i tervben nkgy intkzmknynkl kktkves, n6gy oktatasi intezmknynkl hkom Cvet felolelo teljes koru ellenorzks fog megval6sulni. A Bikkscsabai Kistkrskgi Gyermekjolkti ks Csaladsegito Kozpont 2006. januAr 1 - to1 ona116 koltskgvetksi szerv. ti Tarsul~shoztartoz6 A Bkkescsaba 6s Tkrskge Tobbcklu ~ n k o n n k n ~ z aKistQskgi onkonnanyzatok koziil kettonkl, illetve azok intkzmknyeinkl terveziink ellenorzkst megallapodas alapjan. Fontos kkrdks, hogy az intkzmkny a mukodkse s o r h mennyire tkmaszkodhat, 6s tamaszkodik az intkzmkny mukodksit, gazdalkodasat szabalyoz6 alapveto dokumentumolaa. A Itoltskgvetksi szervek belso szabalyzataival szemben tamasztott altalanos ltovetelmkny, hogy azok alapjh a tevekenyskg szervezheto, kovetheto legyen, a szabalyzasb61 deruljenek ki a gazdalkodas vertikklis - ,horizontAlis folyamatai. A stratkgiai ellenorzksi tervet az 1. sz. mellkklet tartalmazza, mely az onkormimyzat feliigyelete ala tartozo koltskgvetksi szervek szamhak ks osszetktelenek megfeleloen lett kialakitva 6s kockAzatelemzksen alapult. A 2007. kvi rendelkezksre A116 kapacitksokat a 2. sz. mellkklet tartalmazza. Az ellenorzksi kapacitast 6s az ellenorzksi kotelezettskgeket is figyelembe veve alakitottuk ki 2007. ivi ellenorzksi terviinket, melyet a 3. sz. mellkklet rkszletez. Az ellenorzott szerveknkl a vizsgalt idoszakot 6s az alkalmazott vizsgklati modszert a 4. sz. mellkklet szemlklteti.
Hatarozati iavaslat Bikkscsaba Megyei Jogu Vhros Kozgyulkse a 2007. Cvi felugyeleti ellenorzesi feladatok utemezkskt az 1.; 2., 3., 4. sz. mellkkletek szerint jovkhagyja. Felelos: Dr. Nagy Matyhs jegyzo Hatiirido: krtelem szerint
Bkltkscsaba, 2006. november 15.
j egyzo
1. sz. mell6klet
Stratkgai terv
Szervezet hemelt c6lia Hogyan krvenyesiilnek a jogszabalyokban 6s a belsii szabalyzatokban megfogalmazott kovetelm6nyek. Celokhoz kapcsolod6 ellenorzksi feladatok A gazdalkodas torvCnyesskge 6s szabalyszeriiskge biztositott - e, a tervez6s operativ gazdalkodas, szamviteli bizonylati rend 6s besziimolisi kotelezettseg teljesitkse. Ellenorzendo szervezetek Jellemzoen oktatasi intkzmenyek, szocialis, csaladsegito 6s gyermekj6leti szolgalat, kistkrskgi onkormanyzatok. Az onkormanyzati feladatokat ellat6 6s tarnogatasban rkszesulo szervezetek sziikseg szerinti ellenorzkse. Ellenorzks tipusai Szab~lyszeriiskgi,pknziigyi 6s rendszerellenorzis. Kockkati tknyezok Eredendo kockkat: jogszabalyi valtozas hathsa, a szervezet feladat nagysiigrendje. Ellenorzesi kockkat: a penzugyi ks tevkkenyskgi kockazatok, amelyek abb61 adodnak, hogy nincsenek megfeleloen szabalyozva a folyamatok. Kapacithsigkny Az kves tervbe beszhnitott vArhat6 kapacitis az ellenorzksi l6tszkn munkaidomerleg6nek megfelelo. EredmCnyess6n, hatkkonysag Az elozo kvek tapasztalatai alapjan elmondhatjuk, hogy a tervezett ellenorzeseltet maradiktalanul sikeriilt hataridore elvggezni. A kovetkezetes ellenori gyakorlat megakadalyozta a hib5k ismetlodeskt. A vizsgalt intkzmknyek elfogadti& az ellenorz6s megallapitasait.
2. sz. mellkklet
A feliigyeleti ellen~rzCsifeladatot ellht6k 2007.6vi nnunkaid~mCrlege
4 f0 2. ElmCleti kapacitas (ellenori napban)
1.460 nap
Csokkento tknyezok: -
szombat, vasiirnap, fizetett iinnepek szabadsag betegskg kkpz6s, tovabbkkpzks
Csokkento tknyezok osszesen:
3. TCnyleges kapacitas (ellenijri napban) -
utemtervben szereplo ellenorzisek vegrehajtasa elore nem tervezheto ellenorzesi feladatok tapasztalatok szerzkse, jogszabiilyok tanulmanyoz&sa,egy& feladatok tartalkk, mely tartalmazza az onkorrn~nyzati feladatokat elliit6 6s tAmogat8sban r6szesulo szervezetek sziikskg szerinti ellenorzCsit
452 nap 170 nap 20 nap 18 nap
660 nap
800 nap 580 nap 80 nap 40 nap
100 nap
3. sz. mellkklet
Ellenorzott szerv megnevezkse
1. Jankay Tibor Ket TanitBsi Nyelvii ~ltalanosIskola 6s Diakotthon 2. J6zsef Attila ~ l t a l a n o Iskola s Cs Alapfoku MuveszetoktatBsi IntCzmkny
3. GkpCszeti 6s Sziimitastechnikai Szakkozkpiskola 6s a rkszben onB116an gazdAlkod6 Kozkpfokii Iskolai Diakotthon
4. R6zsa Ferenc Gimnaziurn es a reszben oni116an gazdilkod6 DeAk Ferenc KollCgium 5 . CsalBdsegito Cs Gyerrnekj6lkti Szolgalat
6. Arany Janos Kozkpiskolai TehetsCggondoz6 Kollkgium 7. Egyesitett Szociilis Intkzmkny
8. 10. sz. ~ltalhnosIskola 6s a rkszben oniilloan gazdiilkodt, Szent Liszl6 Utcai ~ltalimosIskola 6s 0voda 9. VhsArhelyi Pal Muszaki Szakkoz6piskola 10. Telekgerendks ~nkormanyzat6s intkzmknyei 1I. Kktsoprony ~ n k o r m i i n ~ z6s a t intkzmknyei
Tervezett revizori rrunkanapok szima
4. sz. mellkklet
Az ellenorziitt szervek vizsgalt idoszakiinak 6s m6dszerknek rkszletezkse Sor - I szam
Ellenorzott szerv rnegnevezhe
Vizsgalt idoszak
1.>
Jankay Tibor Kkt Tanitasi Nyelvii ~ l t a l ~ n Iskola o s 6s Diakotthon
2004. januar 1. 2006. december 3 1.
2.1
J6zsef Attila ~ l t a l a n o Iskola s 6s Alapfoku Muveszetoktatiisi Intezmkny
2004. jhnius 1. 2007. februar 28.
3.)
Gkpkszeti Cs Szamitastechnikai Szakkoz6piskola es a rkszben onall6an gazdalkod6 KozCpfokI5 Iskolai Di&kotthon
2004. jI5nius 1. 2007. februar 28.
4.)
R6zsa Ferenc Girnnhzium ks a r6szben ona116an gazdilkod6 Deak Ferenc Kolligium
2004. okt6ber I. 2007. aprilis 30.
5.)
Csaladsegito 6s Gyermekjbleti Szolgalat
6.)
Arany Janos KozCpiskolai Tehets6ggondoz6 Koll6gium
2005. julius 1. 2007. junius 30.
7.)
Egyesitett Szocialis IntkzmCny
2005. szeptember 1. 2007. j6lius 3 1.
8.1
10. sz. ~ l t a l ~ n Iskola o s 6s a r6szben onall6an gazdilkod6 Szent Laszl6 Utcai ~ l t a l ~ n Iskola o s 6s dvoda
2005. januir I. 2007. augusztus 3 1.
9.1
Vash-helyi Pal Muszaki Szakkozepiskola
2005. mijus 1. 2007. szeptember 30.
10.)
Telekgerendas ~ n k o r m i n ~ zCast intkzmknye
2006. mijus 1. 2007. okt6ber 30.
11.)
Kktsoprony Onkorrnanyzat 6s intkzmknye
2006. miijus 1. 2007. november 30.
SzabAlyszeriisegi, p6nziigyi 6s rendszer ellenorzes. SzabalyszeriisCgi, pknziigyi 6s rendszer ellenorz6s. Szabalyszeriis6gi, penziigyi 6s rendszer ellenorz6s.
Szabalyszeriis6gi, pknziigyi 6s rendszer ellenorzks. Szabalyszeriisegi, pknziigyi 6s rendszer ellenorz6s. Szabalyszeriis6gi, pknziigyi 6s rendszer ellenorzks. Szabalyszeriiskgi, p6nziigyi 6s rendszer ellenorzes. Szabalyszeriiskgi, pknziigyl Cs rendszer ellenorzks. Szabalyszeruskgi, p6nziigyi Cs rendszer ellenorzds.
Szabalyszerusigi ellenorzks.
KIVONAT
Az ~ g y r e n d iEllenorzCsi , Cs ~rdekegyeztetoBizottsig 2006. november 9-611 megtartott ii16sCrol kCsziilt jegyzokonyvbol Tilrgy:
A 2007. 6vi feliigyeleti ellenorzCsi feladatok iitemezCse (kSzgyulCsi eloterjesztCs vClemCnyezCse)
A bizottsiig 4 igen egyhangii szavazattal a kovetkezo 6118sfoglal6st hozta:
Az ugyrendi, EllenorzCsi 6s ~ r d e k e ~ ~ e z tBizottsilg eto az eloterjesztCst megtirgyalta, azt iigyrendi szempontb61 kozgyulCsi trirgyalisra alkalmasnak tartja.
Vrbovszki Viktor sk. a bizottsiig elnoke
A kivonat hitelCii1:
