POLG.4RMESTERETOL. NYILV.4NOS napirendje

BEKESCSABA MEGYEI JOGU VAROS

Ikt. sz.: 1. 63112011.

POLG.4RMESTERETOL Bekescsaba, Szenf Istvim fer 7.

Eload6:

Postacim: 5601 Pf 112. Tele/on: (66) 523-801

Mell.: szakertoi tanulmimy Hiv. sz.:

Tele/ax: (66) 523-804 E-mail: [email protected]

NYILV.4NOS napirendje A donteshozatal miniisitett tiibbseget igenyel! ALAPiTOI DONTESHOZATAL Targy: Az onkormanyzati tulajdonu

gazdasagi tarsasagok egyseges iranyitasi rendszerenek kialakitasa

Eliikeszitii: Kabinet, Strategiai-Fejlesztesi Osztaly Velemenyezo: Penziigy~ Gazdasagi es Varosfejlesztesi Bizottsag Eloterjesztes

Bekescsaba Megyei Jogu Yaros Onkormanyzat Kozgyiilesenek 2011. junius 24-en tartand6 nyilvanos iilesere Tisztelt Kozgyiiies!

Bekescsaba Megyei JogU Yaros Onkormanyzata 2011. majus 5-en tanacsadasi szerzOdes kereteben kiilso szakert6t bizott meg (tovabbiakban: Tanacsad6) a torzshaz-konszern koncepci6 megval6sitasahoz kapcsol6d6 dontes-el6keszit6 anyag es iitemezes elkeszitesevel. A tanacsadasi szerz6des kereteben elvegzett munka reszletes celjai a kovetkez6k voltak: • A 2008-ban keszitett, Bekescsaba Megyei Jogu Varas Onkarmanyzata tulajdanaban a1l6 gazdasagi tarsasagak egyseges iranyitasi rendszerenek kialakitcisa, valamint kapcsol6dasi pantjai az Onkormanyzat ciltal /enntartott intezmenyrendszerrel tis a Kistersegi Tarsulassal cimii tanulmanyban foglalt megaIIapitasok onkormanyzati cegekre vonatkoz6 reszeinek aktualizalasa interjUk es dokumentumelernzes segitsegevel. •

A helyzetfelmeres megaIIapitasai alapjan egy aktualizalt javaslat kidolgozasa a torzshaz-koncepci6 megval6sitasara, benne reszletes feladates iitemtervvel 2012. januar I-jeig.

•

Az eredmenyekr61 kozgyiilesi el6terjesztes elkeszitese es a donteshozatal tamogatasa.

Jelen el6terjesztes osszefoglalva tartalmazza a helyzetfelmeres eredmenyeit, valamint azokat a dontesi pontokat es javaslatokat, amelyek a vaIIalatok iranyitasi rendszerenek fejleszteset celozzak. A szakert6i tanulmany - teljes terjedelmeben - jelen el6terjesztes meIIekletet kepezi.

2

A munka f6kuszaban a tiibbsegi iinkormanyzati tulajdonii vallalatok egyseges iranyitasi rendszerenek kialakitasa alIt. A helyzetelemzes soran a kovetkez6 tarsasagok reszletes vizsgalatara kernlt sor: •

Bekesesaba Vagyonkezel6 Zrt. (VAK Zrt.)

•

Bekesesabai Vallalkoz6i Centrum Kft.

• Arpad Fiird6 Vizgy6gyaszati Kft. •

Csabai Foglalkozasegeszsegiigyi Kft.

• •

"Bekesesaba 1912 El6re" Kft. Bekesesabai Varosfejlesztesi Kft.

• •

Csaba Belvarosi Parko16haz Kft. Bekes Megyei Temetkezesi Szolgaltat6 Kft.

A reszletes elemzesek soran nem, a javaslatok kozott azonban erint61egesen foglalkozik a szakert6i tanuhnany a kisebbsegi onkormanyzati tulajdonban lev6 eegekkel is. Az iinkormanyzati intezmenyek vizsgalatara a kiiziis tevekenysegek kiterjesztese kapcsan keriilt sor. A vizsgaJt onkormanyzati intezmenyek kore kiterjed a kozoktatasi intezmenyekre, a szoeiaJis intezmenyekre, a kulturaJis intezmenyekre es az egyeb intezmenyekre. Az intezmenyek elernzese nem terjed ki a Polgarmesteri Hivatalra, a Dr. Rethy Pal K6rhaz-Rendel6intezetre es a Hivatasos Onkormanyzati Tiizolt6-paranesnoksagra. A helyzetelernzeshez sziikseges informaei6k az Onkorrnanyzat, a Polgarmesteri Hivatal es a reszletes vizsgalatba vont tarsasagok vezet6ivel folytatott interjUk, a vizsgalatba bevont szervezetek altai rendelkezesre boesatott adatok segitsegevel, valamint vallalati es intezmenyi dokumentumok elemzesevel keriiltek osszegyiijtesre. Az el6zmenyekre tekintettel a helyzetelernzes soran kiemelt f6kuszt kapott a 2008 6ta tortent valtozasok bemutatasa.

A helyzetertekeles CObb megallaoitlisai: A vizsgalt iinkormanyzati tulajdonii gazdasagi tarsasagok alaptevekenysegeivel kapcsolatban a kovetkez6 f6 megallapitasok tehet6k: • A tarsasagok kozott nagy kozszolgaltat6 eegek ninesenek. •

A eegek kozott jellemz6en nines kozvetlen kapesolat.

•

Alaptevekenysegeik legtobb esetben j61 elkiilOniilnek, esak a V AK Zrt. es a Bekesesabai Vallalkoz6i Centrum vegez hasonl6 tevekenyseget.

A vizsgalt iinkormanyzati tulajdonii gazdasagi tarsasagok iranyitasi struktiirajaval kapcsolatban a kovetkez6 f6 megaJlapitasok tehet6k: •

A vizsgalt tarsasagok tobbsegi onkorrnanyzati tulajdonban vannak (a Csaba Belvarosi Parko16haz Kft. kivetelevel).

•

A jelenlegi iranyitasi struktlira legtobb esetben a polgarmester, a bizottsagok es a kozgyiiles kozott osztja meg a jogokat es feladatokat. A tarsasagok kozvetlen onkorrnanyzati iranyitas alatt aJlnak.

•

A vallalatok jelenleg er6teljes tulajdonosi kontroll nelkiil, egymast61 elkiilOniilten miikodnek. A tulajdonosi kontrollt gyengiti, hogy gyakorlatilag esak az eves iizleti terv elfogadasakor kernl napirendre a eegek miikodesenek ertekelese.

"

'.

3

•

A vallalatok szamara nincsenek konkn!t, lehetoseg szerint szamszeriisitett tulajdonosi elvarasok, celkitiizesek megfogalmazva.

•

Az egyseges vallalatiranyitas rendszere nem alakult ki.

•

A feliigyelo bizottsagok eves dijazasa az Arpad Fiirdo Kft. es a Varosfejlesztesi Kft. eseteben relative magas.

•

A nyolc vallalatb6l het foglalkoztat k6nnyvizsgal6t. Hat ceg eseteben ugyanaz a szolgaltat6, ennek ellenere egyedi megbizasok es szerzodesek kereteben tOrtenik a szolgaltatas beszerzese, az Onkorrnanyzat nem k6t6tt valamennyi 100%-os tulajdonu vallalatara konyvvizsgal6i keretszerzodest.

A vizsgalt iinkormanyzati tulajdomi gazdasagi kapcsolatban a kovetkezO f6 megallapitasok tehetok:

tarsasagok

gazdalkodasaval

•

A vallalatok egyiittes merlegf60sszege hozzavetolegesen 1,4 milliard Ft, 400 milli6 forinttal t6bb, mint 2006-ban.

•

A vallalatcsoport 6sszes bevetele 2010-ben k6zel 1,5 milliard forint volt, 3-szorosa a 2006-os erteknek.

•

Az 6nkorrnanyzati tamogatas merteke is 3,5-szeresere nott 4 ev alatt. Az El6re Kft. kap jelentos tarnogatast, tovabba 2010-ben a V AK Zrt. es a Varosfejlesztesi Kft. reszesiilt tarnogatasban.

•

A tarsasagok jelenJeg viszonylag kedvezo finanszirozasi helyzetben vannak, valamint a tersegben fontos gazdasagi potenciallal rendelkemek.

•

Osszessegeben megallapithat6, hogy a vallalatcsoport merete es gazdasagi szerepe nott az ehnult evekben.

A vizsgalt iinkormanyzati tulajdomi gazdasagi tarsasagok tamogat6 tevekenysegeivel kapcsolatban a kovetkezo f6 megallapitasok tehetok: •

A cegek a legt6bb esetben nem hasznaljak ki azonban a k6z6s szolgaltahisokb61, egyseges fellepesb6l fakad6 elonyoket. Tulnyom6reszt onall6an oldjak meg a tarno gat6 es kiszo Igal6 feladataikat.

•

A Vagyonkezelo Zrt. kiveteIevel valamennyi vallalat kiilso szolgaltat6t vesz igenybe a gazdasagi es human adminisztraci6s feladatok ellatasara. A Vallalkoz6i Centrum es a Temetkezesi Kft. alkalmaz tovabbi 1-1 f6t penziigyi asszisztenciara. A kiilso szolgaltat6k megbizasa egyedileg t6rtenik.

•

Az onkormanyzati vallalatok 3 kiilonb6zo banknal vezetik osszesen 12 bankszamlajukat. A penzintezeti szolgaltatasok egyseges kezelese nem val6sult meg.

•

Az ingatlanok tulajdonjoga, illetve a vagyonkezeloi jog megoszlik az 6nkorrnanyzat, a Vagyonkezelo Zrt. es a hasznal6 kozott, az egyseges kezeIes tobbe-kevesbe megoldott. Sajat ingatlannal csak a Vallalkoz6i Centrum rendelkezik.

•

A takaritasi es orzes-vedelmi feladatok ellatasara a vallalatok a minimalis belso erOforras mellett elkiiloniilten, kiilOnbozo cegeket biznak meg. A portaszolgalat es a karbantartas sajat alkalmazott altai biztositott.

•

Annak ellenere, hogy a vallalatok osszesitett beszerzesi szintje jelentos, es a beszerzett anyagok, eszkoz6k es szolgaltatasok osszetetele viszonylag homogen, a kozOs beszerzes elonyeit (kiveve egyes energiaszolgaltatast) nem hasznaljak ki.

4

•

Az egyseges beszerzes, vallalatkozi koordinaei6 a telekommunikaei6s es az internet szolgaltatas teriileten sines jelen (kiveve egyes tarsasagoknal a mobil telefon szolgaltatas eseteben).

A vizsgalt iinkormanyzati intezmenyek gazdalkodasaval kapcsolatban a kovetkezo f6 megallapitasok tehetok: • Az intezmenyek szama csokkeno tendenciat mutat. Ezt elsosorban az intezmenyosszevonasok es az egyeb racionalizalasi torekvesek magyarazzak. •

2006 6ta csokkent az intezmenyek osszesitett letszama es koltsegvetese is, amely szinten a racionalizalas eredmenye.

•

Az intezmenyek sajat bevetelei az osszes beveteliik 1O%-at teszik ki.

•

Finanszirozasuk jelentos reszet a koltsegvetesi fmanszirozas / onkormanyzati tarnogatas adja.

•

Osszessegeben tovabbra is elmondhat6, hogy a racionalizalasi lepesek utan is jelentos megtakaritasi potencial maradt az intezmenyek miikOdeseben.

A vizsgalt iinkormiinyzati intezmenyek tamogat6 tevekenysegeivel kapcsolatban a kovetkezo f6 megallapitasok tehetok: •

Az intezmenyek belso eroforrasokkal latjak el a gazdasagi es human adminisztraci6s feladatokat. A vizsgalt intezmenyekben osszesen 103 emberevnyi 1 kapacitast kotnek Ie ezek a feladatok, amely az intezmenyek osszletszamat, osszes bevetelet tekintve nagyon magas. Az intezmenyek nem hasznaljak ki a tevekenyseg kozos szervezesebOl ad6d6 letszam- es egyeb koltsegcsokkentesi lehetosegeket.

•

Az intezmenyeknel szamukhoz es meretiikhoz kepest nem jelentosek a biztositasi kiadasok, de eves szinten igy is elerik a 8 milli6 forintot. Ezen szolgaltatasok eseteben is elmondhat6, hogy a kozos fellepes megtakaritast eredmenyezne.

•

Az intezmenyek minden infrastrukturalis feladat ellatasat (takaritas, karbantartas, portaszolgalat) belso eroforrassal oldjak meg. Jelenleg 283 emberevet forditanak ezen tevekenysegek ellatasara. A tevekenysegek kozos ellatasab61 fakad6 elonyoket nem aknazzak ki az intezmenyek.

•

Annak ellenere, hogy az intezmenyek osszesitett beszerzesi szintje jelentos es a beszerzett anyagok, eszkozok es szolgaltatasok osszetetele viszonylag homogen, a kozos beszerzes elonyeit (kiveve egyes energiaszolgaItatast) nem hasznaljak ki. Az intezmenyek beszerzesi ertekei tobb esetben a vallalati ertekek tobbszoroset is elerik.

•

Az intezmenyeknel 25,2 emberev kapacitassallatjak el az informatikai feladatokat. Az informatikai feladatok kozOs ellatasa a szolgaltatasi szint javulasat eredmenyezheti.

•

A legtobb intezmeny a mobiltelefon szolgaltatas eseteben az onkormanyzati beszerzesbe kapcsol6dott be, de az internet es vezetekes telefon szolgaltatas beszerzeset kiilon intezik, annak ellenere, hogy a legtobb esetben a szolgaltat6k ugyanazok.

1 Egy emberevnyi kapacitas egy napi 8 araban dolgozo munkatars I naptOri ev alatt teljesitett munkaidorMorditasanak feleltetheto meg.

"

"

.,

"

5

A vizsgalt gazdasagi tarsasagokra vonatkozoan szamos tenyezii tamogatja es indokolja az egyseges iranyitas kialakitasat: • Tobbsegi tulajdonosi szerep, jelentos onkormanyzati finanszirozas. • Megtakaritasi potencialok az iranyit6 es ellenorzo testuletek dijazasaban. • Csoportszinten is kis meret, egyes esetekben atfedo tevekenysegi kor. • A szorosabb, kozvetlenebb iranyitasb61 kiaknazhat6 elonyok. • Megtakaritasi potencialok a tamogat6 feladatok koz6s szervezeseben, kiilonos tekintettel arra, ha azok nem esak a eegekre, hanem reszben az intezmenyi korre is kiterjednek. A javasolt egyseges iranyitasi modell bemutatasa: Az egyseges iranyitas megval6sitasara harom elmeleti modell all rendelkezesre:

•

•

•

Tiirzshaz-konszem iranyitas eseten a vallalatok egyik meghataroz6 tagja vegzi a esoportiranyitas feladatat ugy, hogy ez a vallalat a esoport iranyitasa mellett megorzi egy vagy tobb alaptevekenyseget is. Ebben az esetben az iranyit6 tarsasag kettos funkei6val bir: egyreszt a tarsasag keretein beliili alaptevekenyseget, masreszt jogilag ona1l6 vallalatok iranyitasat es szamukra adminisztrativ szolgaltatasok nylijtasat vegzi. Holding iranyitas eseten az iranyit6 tarsasag kizar6lag a tagvallalatok iranyitasat vegzi, alaptevekenyseget nem vegez. Minden alaptevekenyseget vegzo gazdalkod6 egyseg jogi ona1l6saggal biro Egyseges vallalat eseten a kulonbOzo tevekenysegi teriiletek (a jelenlegi tarsasagok) egyetlen gazdasagi tarsasagba keriilnek, tehat korabbi jogi ona1l6saguk megsziinik.

Figyelembe veve a Bekesesaba Megye JogU Varos Onkormanyzata tulajdonaban a1l6 gazdasagi tarsasagi portfoli6 sajatossagait, a tevekenysegprofilokhoz kapesol6d6 jogi szabalyozasokat, valamint a eegek jogi kotelezettsegeit, a tiirzshaz-konszem letrehozasa javasolhato Bekescsab
6

Az egyseges viillalatininyitiisi rendszer javasolt bekescsabai modellje

•

VAKZrt.es Vaiialkoz6iCentrurn integrad6javailetrej6vO tOlZshaz iranyft6szervezet

~':;:I '-' ' .:;;-,

VAKZrt.-be beolvad6 ti3rsasag

III

VAKZrt.-be apporta]t tagvallalatok

o o

VPJ
o

Egysegesinllnyita.s ala vonttarsasagok

D

Onkormanyzati iranyitas alatt marad 6 tarsasagok

Vtliialatcsoport

~-~-r-------------------------------,

,,

H

Bakes Megyei Vizrniivek Zrt.

Bekescsabai Recycling Szelektlv Hulladekkezel6es Beruhaz:6 Kft. Jamina Innovaci6s Ingatlanhasznosit6 Kft.

~1lW'J~it

~~~[@,

,, , ''

;!¥k,~~~ip9itl
iL- ';,pc~!,~t~~ii~~fui\\0}1

'~~i~~1i~8~ir@~~:~;:',, ,, , ,,r- ·fls,~lia'FR~;~l~~~.~~9,9,~yJ .. , '1 , , ;'.)Ni:mnOnmo'ol!l
: 1 ,',:.,. " .

. ',-.' ':--';<:\"~-"'"'" ' ,. , "

,''-,

'-:-"'~--:'·"~1~",~;.'i'@'!)O';i-%,· ',_' . '.' ..,•. ",'.,\,." _,,.. ..(,,,.;;,3

"

7

A javasolt modell fobb elemei a kiivetkezok: • A tiirzshaz-konszem iranyit6 vallalata a VAK Zrt. A VAK Zrt. ininyit6 vallalatkent torteno kijel1ilese a ceg merete, vagyongazdalkodasi tevekenysege es stabil, jovedelmezo gazdalkodasa alapjan javasolhat6. •

A VAK Zrt.-be beoIvad a Bekescsabai VallaIkoz6i Centmm Kft.

•

A V AK Zrt. a kovetkezo, tObbsegi onkormanyzati tulajdonu vallalatok iizletreszeit apportalas utjan veszi at: o Arpad Fiirdo Vizgy6gyaszati Kft., o Bekescsabai Varosfejlesztesi Kft., o "Bekescsaba 1912 Elore" Kft. o Bekes Megyei Temetkezesi Kft.

•

A VAK Zrt. vagyonkezeIesi szerzOdes kereteben latja el az alabbi tarsasagok iizletreszeinek kezeleset: o Bekes Airport Kft., o Csaba Belvarosi Parkol6haz Fejleszto es Uzemelteto Kft., o Csabai Foglalkozasegeszsegiigyi Kft., o DAREH (Hulladekgazdalkodasi rendszer), o Del-Kelet Magyarorszagi lroda Nonprofit Kft., o Forras Nyrt., o Korosok Volgye Akci6csoport Nonprofit Kft., o Normon Tool Kft.

•

KiizvetIeniiI az Onkormanyzat iranyitasa aIatt marad a kovetkezo tarsasagokban meglevo onkormanyzati tulajdoni reszesedes: o Bekes Megyei Vizmiivek Zrt. o Bekescsabai Recycling Szelektiv Hulladekkezelo es Beruhaz6 Kft. (vegelszamolas alatt), o J amina Innovaci6s Ingatlanhasznosit6 Kft. (az Onkormanyzat tervei kozott szerepel a tarsasag megsziintetese)

•

A VAK Zrt. iranyitasavaI az altaIa tuIajdonolt cegekre vonatkoz6an mar az egyseges iranyitasi rendszer kezdeti idiiszakaban kidoIgozasra keriiI az egyseges kuIcsfoIyamatok rendszere (gazdasagi adminisztraci6, kiiziis beszerzesek, controlling), amely alkalmas a vallalatcsoport gazdalkodasi tevekenysegenek osszehangolasara, transzparensebbe tetelere.

•

Rendszeres idokozonkent megvizsgaland6 es indokolt esetben megval6sitand6 az Elore Kft. megsziintetese, tevekenysegenek atadasa a sportegyesiiletek szamara.

•

Az onkormanyzati vallalatcsoportnak 2012. januar I-jetol kell megkezdenie miikodeset. 2012. masodik feleveben az egyseges iranyitasi rendszer kialakitasa, a cegek apportalasa, vagyonkezelesbe adasa es a kulcsfolyamatok kialakitasa az eloterjesztesben szereplo reszletes iitemterv szerint val6sitand6 meg.

8

A:z egyseges vaIlalatininyitasi modell megtakaritasi potencialja a k6z6s tevekenysegek, f6kent az alabbiak szervezeseben rejlik: •

Beszerzes: A javasolt modellben a VAK Zrt. bonyolitja a beszerzeseket, k6zbeszerzeseket a vallalatcsoportra vonatkoz6an. Fokozatosan javasolt kiterjeszteni a rendszert az intezmenyekre vonatkoz6an is. Vannak ugyanakkor olyan standard, nagy ertekben beszerzett tevekenysegek es szolgaltatasok, amelyek k6z6s beszerzeset mar 2012-t61 erdemes megval6sitani a vallalatokra es az intezmenyekre is: papir, nyomtatvany es irodaszerek; irodateclmikai eszk6z6k; szamit6gepek, hal6zatok, kapcsol6d6 alkatreszek, periferiak; internet; vezetekes telefon; karbantartasi, javitasi munkak.

•

Letesitmenygazdalkodas: A letesitmenyiizemeltetes jelenlegi feladatellatasi viszonyait figyelembe veve javasolhat6, hogy az Onkormanyzat tulajdonaban !eva es tart6san ott marad6 - korlatozottan forgalomkepes ingatlanok iizemeltetesi feladatai egysegesen a VAK Zrt.-hez keriiljenek. Az egyseges letesitmenyiizemeltetes a vallalatok altaI hasznalt ingatlanok takaritasanak, orzes-vedelmenek es karbantartasanak k6z6s szervezeset jelenti. A karbantartasok k6zpontositasa az 6nkormanyzati intezmenyek altaI hasznalt ingatlanokra is kiterjesztendo 2012-tol. A k6zpontositott karbantartasi tevekenysegeket a VAK Zrt. meglevo es az intezmenyektoI atvett kapacitasokka1 vegzi.

•

Gazdasagi adminisztracio: Figye1embe veve a vizsgalt vallalati k6r mereteit es komplexitasat, valamint a jelenlegi feladatellatasi viszonyokat, a k6zpontositott feladatellatas javasolhat6. Ebben az esetben a VAK Zrt. vegzi a tagvallalatok szamara a gazdasagi adminisztraci6t. A tagvallalatok gazdasagi adminisztraci6s feladatainak atvetele nem igenyli plusz kapacitasok kiepiteset a VAK Zrt.-n beliil. Az intezmenyekneI is jelentos hatekonysagi tartalekok lehetnek a gazdasagi adminisztraci6ban. Ennek kihasznalasara javasoljuk a gazdasagi es human adminisztraci6s tevekenysegek k6zpontositasat. A k61tsegvetesi intezmenyek specialitasai miatt az intezmenyek gazdasagi es munkaiigyi adminisztraci6s tevekenysege nem 6sszevonhat6 a VAK Zrt.-ben vegzendo szamviteli es munkaiigyi tevekenyseggel, helyette intezmenyi szolgaltat6 k6zpontba javasolt telepiteni a centralizalt gazdasagi adminisztraci6t.

A fenti, nevesitett k6z6s tevekenysegek (beszerzes, letesitmenygazdalkodas, gazdasagi adminisztraci6), valamint a tovabbi lehetseges k6z6s tevekenysegek k6renek es tartalmanak reszletes kidolgozasara a t6rzshaz-konszern felallitasa soran, 2011. masodik felevben keriilhet sor.

.'

"

'.

'.

9

A vaitoztatasi javaslatok szamszeriisitett hatasainak szamitasa saran kiilOn keriilt szamszeriisitesre: • a t6rzshaz es a vizsgalt vallalatok k6z6s szolgaltatasainak kialakitasaval kapcsolatos hatasok, • •

az intezmenyek bekapcsolodasa a VAK Zrt. altai szervezett k6z6s szolgaitatasokba, valamint az intezmenyek tovabbi k6zpontosithato tevekenysegeinek hatasa.

A tanacsad6i becslesek szerint az intezkedescsomagt61 varhat6 iisszmegtakaritas 2015-re 298 rnilli6 forint Gelenerteken 254 rnilli6 forint), amelynek ugyanakkor jelentos resze csak akkor realizaihat6, ha az intezmenyeket is sikeriil bevonni a kiiziis szolgaltatasok es beszerzesek rendszerebe.

10 :

Az egyes temakra vonatkozo k6ltsegeket es megtakaritasokat a k6vetkez6 tablazat tartalmazza:

Ajavasolt vliltoztatlisok iisszesitett kiiltsegvetesi hatlisa (ezer Ft)

,,

11

A javaslatok koItsegvetesi hatasavaI kapcsolatban az alabbi megaIIapitasok tehetok: •

A torzshaz kialakitasa a vizsgait nyolc vaIIalatra nem jelent gyors es nagy megtakaritast, de hosszU tavon szoIid tobbletet hoz az Onkormanyzatnak.

•

A megtakaritasok jelentosen novelhetok az intezmenyek bevonasavaI az egyes tamogat6 tevekenysegek ten~n.

•

A Iehetolegnagyobb megtakaritas kiaknazasahozjavasolt a torzshazt61 fliggetleniil, az onkormanyzati intezmenyrendszerreI kapcsolatban is valtozasokat eszkoz6Ini az egyes tamogat6 tevekenysegek teren: a gazdasagi es munkaiigyi adminisztraci6 kozpontositasat 2012-benjavasolt elvegezni.

A fenti javaslatok alapjan a tiirzshaz-konszern megval6sitasanak reszletes feladates iitemtervet a kovetkezo tablazat tartahnazza. Az iitemterv tartahnazza mindazokat a szervezesi, elokeszitesi, jogi es adminisztrativ feladatokat, amelyek a torzshaz-konszem 2012. januar I-jeveI tOrteno eles indulasahoz sziiksegesek.

.12

Az egyseges iranyitlis megval6sitasanak 2011. evi feladates iitemterve

es a 12011.06.24. cS.elekvesi terverol alapit6 (jkiratanak . •• I·. .!l!M(jS. . .i. •~.a. . .s..a, . ·. . . . . elfogll!lBsa a 12011.06.24. ...' _',ilf!i.zgyules.li:ltal '.,·'e".',_·

2011.06.24.

2011.06.24.

tagvall!llat(jkkal

1..3;ls~~l"~d~sek

~~Igaltatasi

ellikiszitese .

es 12011.06.25.

2011.06.25.

12011.07.30.

Polgannesteri Hivatal, kozgyules VAK Zrt. cegvezeto, V AK Zrt. Igazgat6sag, Polgannesteri Hivatal,

V AK Zrt. cegvezeto, VAK Zrt. gazdasagi igazgat6

2011.11.30. 1Polgannesteri Hivatal, kozgyules

Jelen tanulmany alapjan keriil sor a kozgyiilesi donteshozatalra. A V AK Zrt. alapit6 okiratanak m6dositasara az egyseges iranyitasi rendszer megval6sitasaval kapcsolatos feladatok ellMasa miatt van sziikseg . A leendo tagvallalatokkal kiitendo szolgaltatasi szerzodesek lehetseges tartalma - az apportalast megelozoen - pI.: kozos szolgaltatasok rendszerenek elokeszitese, palyazatfigyeles. E szerzodeseket kiegeszitheti (es ezaltal a folyamatot meggyorsithatja) egy, az onkormanyzat es a V AK Zrt. kozott kOtendo szerzodes, melyben az onkormanyzat megbizza a VAK Zrt.-t a leendo tagvallalatok apportalasaval kapcsolatos konyvvizsgaJattal es egyeb feladatok lebonyolitasaval. Az e szerzodesekben foglalt ellenszolgaltatasi osszeg biztositja a V AK Zrt. szamara az apportalast megelozoen felmeriilo mukodesi kiadasok fedezetet, valamint maganak az Sziikseg eseten keriil sor a Feliigyelobizottsag es az Igazgat6sag osszetetelenek, a konyvvizsgal6 es cegvezeto szemelyenek m6dositasara a V AK Zrt.-ben. A kozgyUles az apportalasok miatt sziikseges alapit6 okirat m6dositassal parhuzamosan hoz dontest az iranyit6 testiiletek es a vezeto tisztsegviselok korerol. Igy egy alapit6 okirat m6dositas kereteben vegezheto el mindket feladat.

-. 13

2011.08.30.

Erintett cegek iigyvezetoi, VAK. Zrt. cegvezeto, Polgarmesteri Hivatal

Az atalakulasok megkezdese el5tt az NFU ROP IH formalis j6vahagyasa szilkseges (annak erdekeben, hogy a fenntartasi kotelezettsegek biztosan ne seriiljenek).

Az Onkormanyzat megbizasa alapjan a VAK. Zrt. vegezteti el

.. tlii-siisigok

..

es

lIppattilt 1201 1.07.01.

~\.i~Yliii'agyisii a irozgyliies

2011.09.30.

VAK. Zrt. cegvezeto, fiiggetlen konyvvizsgal6, kozgyilles

Polgarmesteri Hivatal, 2011.10.31. 1VAK. Zrt. cegvezeto,

az erintett tarsasagok konyvvizsgaJatat fiiggetlen k6nyvvizsgaJ6 felkereseveL Az ehhez kapcsol6d6 feladatok: k6nyvvizsgalat iitemezese, fiiggetlen k6nyvvizsgal6 kivalasztasa, k6nyvvizsgaJ6i munka nyomon k6vetese, eredmenyek el5terjesztese a kozgyillesnek. Erintett tarsasagok: Bekescsaba Vagyonkezel6 Zrt., Bekescsabai Vallalkoz6i Centrum Kft., Arpad Fiird5 Vizgy6gyaszati Kft., Bekescsabai Varosfejlesztesi Kft., "Bekescsaba 1912 Elore" Kft., Bekes Megyei Temetkezesi Kft. El6szor a beolvad6 Bekescsabai Vallalkoz6i Centrum Kft. konyvvizsgalatat, majd a beolvadas utjan kib6viil5 Bekescsaba Vagyonkezel5 Zrt. konyvvizsgalatat sziikseges elvegezni. A ket tarsasag integraci6jat a leendo tagvallalatok apportalasat

megel5z5en javasolt elvegezni a erdekeben.

tiirzsMz felepitesenek

14

V AK Zrt. cegvezeto,

iizletreszek 12011.10.01. 2011.11.30. I kozgyilles, tarsasagok taggyillese

A konyvvizsgaloi jelentesek elkesziileset kovetoen elindithato a tagvallalati iizletreszek apportalasa, 2012. januar I-jei hatalyba lepesse!. Az ehhez sziikseges dokumentumokat a VAK Zrt. kesziti elo. 100%-os onkormanyzati cegek eseteben a kozgyilles hagyja jova az apport"last. Az egyes tarsasagi fiiggoen, a nem 100%-os szerzodesek tartalmatol onkormanyzati cegek eseteben, amennyiben a tarsasag vagy tagja reszere a Gt. 123.§-a alapjan elovasarlasi jogot biztositottak, a kozgyillesi dontest kovetoen a tarsasagok taggyillesenek osszehivasa sziikseges. A 2.4 es 2.5 pontokban sziikseges dontesek egy kozgyillesi eloterjesztesben targyalhatoak. A V AK Zrt-nel az egyes iizletreszek apporqaval alaptoket ken emelni, igy ez az apport iizletreszek vagyonertekeleseit kovetoen kozgyilIesi dontest igenye!. Az ezzel kapcsolatos kozgyiilesi dontes meghozatala az apport iizletreszek vagyom!rtekeleset kovetoen, az apportertekek elfogadasaval parhuzamosan megvalosithato.

A Gt. 53.§ alapjan a minositett tObbsegii befolyas kozzeteteletol szamitott 60 napos jogveszto hatliridon bellil az ellenorzott tlirsasag barmely tagja kerheti, hogy a minositett befolyasszerzo az lizletreszet vegye meg tole. A minositett befolyasszerzo veteli kOtelezettsegenek az iizletresznek a kerelem benyiljtasanak idopontjaban fenm\ll6 piaci erteken, de legalabb a gazdasagi tlirsasag sajM tokejebol az iizletreszre juto resznek megfelelo erteken kell eleget tennie. A Gt. 52.§ alapjan minositett tobbseget biztosito befolyasnak szamit, ha a minositett befolyasszerzo az ellenorzott tarsasagban - kozvetleniil vagy k6zvetve - a szavazatok legalabb 75 szazalekaval rendelkezik. Az elobbi jogszabalyi rendelkezes az Elore Kft. apportlilasa eseten rei evans. A ket kisebbsegi tulajdonos a Bekescsaba 1912 Elore Sportegyeslilet es a Bekescsabai Elore Noi Kezilabda Sportegyeslilet, amely egyenkent 100.000 Ft nevertekii iizletresszel rendelkezik. Mindket egyesiilet szoros kapcsolatban all az bnkormanyzattal. Valosziniisitheto, hogy elozetes egyeztetesek segitsegevel elkerlilheto a kisebbsegi tulajdonosok lizletreszenek megvasarlasa. 2

15

Polgannesteri Rivatal,

~:~(. i;'t'a~ii~aiato~1 AK Zrt. cegvezeto, (tlffil\(kjeiqarsasii'g'i 2011.1 0.Ql. 2011.11.30. V kozgyiiles, tarsasagok taggyiilese

2011.1 0.0 1.

2011.11.30.

VAK Zrt. cegvezeto, kozgyiiles, tarsasagok taggyiilese

A konyvvizsgal6i jelentesek elkesziileset kovetoen elindithat6 a tagvallalatok alapit6 okiratainak es tarsasagi szerzodeseinek' m6dositasa. Az ehhez sziikseges dokumentumokat a VAK Zrt. kesziti elo. 100%-os onkormanyzati cegek eseteben a kozgyiiles dont az alapit6 okiratok m6dositasr6!. Nem 100%-os onkormanyzati cegek eseteben a tarsasagi szerzodeseket a kozgyiilesi dontest kovetoen a tarsasagok taggyiilese fogadja e!. A 2.4 es 2.5 pontokban sziikseges dont6sek egy kozgyiilesi Az apportalassal parhuzamosan elindithat6 a vagyonkezelesi szerzodesek megkOtese, 2012. januar I-jei hatalyba lepesse!. Az ehhez sziikseges dokumentumokat a VAK Zrt. kesziti elo, a tarsasagok taggyiilese fogadja el azokat, a kozgyiilesi dontest kovetoen.

" ;,,,

.~'itiM~f~i&OO·

:t.7I;I!~~lmhltilSiL.

. IWleiillii .s:terzo'iil\seJ( 12011.12.01.

r~~~iit~e€s. megIWtese

12011.12.30. 1VAK Zrt. cegvezeto

Az apportalast kovetoen a korabban megkot6tt szolgaltatasi szerzodesek m6dosithat6k a kiboviiltlm6dosult feladatoknak megfeleloen. A szolgaltatasi szerzodes kiterjed pI. kozos beszerzesi rendszer kialakitasara es miikodtetesere, gazdasagi adminisztraci6s tevekenyseg nyiijtasara, controlling rendszer miikodtetesere stb.

Az ilzletresz atruhazasa a tarsasagi szerzOdes modositasat tenylegesen nem igenyeli. Ugyanakkor a tulajdonosvaltozast es annak id6pontjat a tagjegyzekbe vale bejegyzes veget! az ilzletresz megszerz6je kateles bejelenteni a tarsasagnak. A bejelentest kazokiratban vagy teljes bizonyit6 erejii maganokiratban ken megtenni, es nyilatkozni ken benne a megszerzes ten yen kivU! arrol is, hogy az ilzletresz megszerz6je a tarsasagi szerzOdes rendelkezeseit magara nezve kOtelez6nek ismeri el. igy az apportaIashoz kapcsolodo tulajdonosvaltozasrol okiratot ken kianitani, abban ken nyilatkozni es a tagvaltozast a cegbirosagnal bejelenteni. Mivel a tulajdonosvaItozaskor - az el6z6ek miatt - keszU! okirat, iIIetve a tulajdonosok megnevezese szerepel a tarsasagi szerz6desben, celszerii az apportahishoz kapcsolodoan a tarsasagi szerz6desek mOdositasat is vegrehajtani. A tarsasagi szerz6des modositasara - az egyseges iranyitasi rendszer kialakitasa soran - esetJeges szemelyi valtozasok es a tulajdonosi jogositvanyok esetJeges valtozasa miat! is sziikseg lehel. 3

16

3.1; I""ij"~:"~~~ .' . . . gll~dasagi .a!lgl111Isztraci!lkialakitasa . 12011.07.01.

·beszerzesi

rendszer '2011.07.01.

Vallllilltcsoport-szintii. . 12011. 07.0 I. 3.3. J_--~-n:--rendszer ,kialakitasa

3..4·'kl\r:bantartasi iQlIl llkftlis.1I .

es tevekenyseg 12011.07.01.

2011.09.30. 1 Zrt. gazdasagi Igazgat6

A gazdasagi adminisztraci6 egysegesitese magaban foglalja az egyseges gazctalkodasi folyamatok kialakitasat (penziigyszamvitel, munkaiigyi adminisztraci6), a szervezeti feltetelek meghatarozasat, illetve az egyseges gazdaJkoctasi szabalyzatok kidoIgozasat (szamviteli politika, szamlatiikor).

yAK

A kozos beszerzesi rendszer kiaIakitasa magaban fogIalja az egyseges beszerzesi foIyamatok kialakitasat, a javasolt beszerzesi modellek Ieirasat, illetve az egyseges beszerzesi

yAK


yAK



Az egyseges ietesitmenyilzemeltetes a vallaIatok altai hasznalt ingatlanok takaritasanak, orzes-vedelmenek es karbantartasanak kozos szervezeset jelenti. A karbantartasok kozpontositasa az onkormanyzati intezmenyek altaI hasznaJt ingatlanokra is kiterjesztend62012-tol. Az egyseges letesitmenyilzemeltetesi es karbantartasi tevekenyseg kiaIakitasa magaban foglalja a letesitmenyilzemeltetesi es karbantartasi tevekenysegek feImereset es szervezeti feltetelek meghatarozasat.

VAK Zrt. gazdasagi

Az egyseges kulcsfolyamatok (gazdasagi adminisztraci6, beszerzes, controlling) 2012.01.01-t61 milkodnek teljes korilen, ezt megel6zoen tesztilzem, illetve az eles indulas el6keszitese

yAK

E~s~geskulcsfolyamatok

3.5. mji\didtetese,

eles

pilot indulas 1 2011.1 0.0 I.

A controlling rendszer kialakitasa magaban fogIalja a vallaIatcsoport-szintil controlling foIyamatok kialakitasat, a szervezeti feltetelek meghatarozasat, illetve a vallaIatcsoportszintii controlling koncepci6, tervezesi es beszamolasi rendszer kidolgozasat. Az uj controlling koncepci6 szolgalhat mar a 2012. evi iizleti tervezes keretrendszereiil.

2011.12.30.

igazgat6

17

"

2011.12.30.

V AK Zrt. cegvezeto, V AK Zrt. Igazgat6sag

2011.09.01. 12011.09.30. 1VAK Zrt. cegvezeto

A torzshaz-modell bevezetesehez kapcso16d6an a V AK Zrt.ben, illetve a tagvallalatokban sztikseges letszamvaltozasok tervezese, illetve a megva16sitas m6djanak es iitemezesenek tervezese.

2011.09.01.

V AK Zrt. cegvezeto

A V AK Zrt.-ben, illetve a tagvallalatokban sztikseges infrastrnkturalis fejlesztesek megtervezese az egyseges kulcsfolyamatokhoz, illetve az iranyit6 tipusu torzshazfunkci6khoz kapcso16d6an (informatika, elhelyezes).

2011.12.30. 1VAK Zrt. cegvezeto

A torzshaz-modell megva16sitasahoz sztikseges szemelyi valtozasok elvegzese, a sztikseges infrastrnkturalis fejlesztesek megva16sitasa.

2011.1 0.31. 1V AK Zrt. cegvezeto

A csoportszintil, konszolidalt Uzleti terv javasolt tartalma: letszamterv, beruhazasi terv, merleg, eredmenykimutatas, cash flow, kulcsmutat6szamok. Az iizleti tervezes soran ki kell temi a vallalatcsoport-szintil milk6des finanszlrozasanak javasolt m6djara. Az el6rehozott Uzleti tervezes lehetove teszi, hogy annak tartalma megfelel6en becsatornaz6dhasson az 6nkormanyzat 2012. eyre vonatkoz6 koltsegvetes-tervezesi folyamataba.

2011.09.30.

es

feItefel~ineR 12011.10.01.

4.5t .'terveneIU,IResZitese 1 ····.·.:.;ti.·I;.~.'/fjjil~Ii.'~#::t(jt2.evi

Az SZMSZ m6dositasara az uj, inmyitasi es tamogat6 tipusu t6rzshaz-funkci6k es a meglijult szervezeti strnktlira erdekeben van sztikseg. Az SZMSZ m6dositas 2012. janmir I-jetol lep hatalyba.

iizleti 12011.10.01.

'. 18

A VAK Zrt. alapito okiratat a 2011. juniusi kozgyiilesi iilesen a kovetkezokeppen sziikseges m6dositani annak erdekeben, hogy a VAK Zrt.-kozgyiilesi felhatalmazast kapjon a torzshaz modell elokeszitesevel kapcsolatos feladatok ellatasara, es ezeket meg is tudja val6sitani: A VAK Zrt. tevekenysegi kiire - figyelembe veve a korabban az aIlarni ad6hat6sag fele mar bejelentett tevekenysegi koroket is - bOviiljiin ki a kiivetkez6 tevekenysegekkel: •

7022 Uzletviteli, egyeb vezetesi tanacsadas Ebbe a szakagazatba tartozik az iizleti vallalkozasok es egyeb szervezetek szamara nyiijtott tanacsadas, utmutatas es kozremiikOdo segitsegnyiijtas a vezetest erinto kerdesekben, mint pI. tarsasagi strategia es szervezeti tervezes, az iizleti folyamat attervezese, a vezetes korszeriisitese, koltsegcsokkentes es mas penziigyi kerdesek, marketingpolitika, humaneroforras-politika kialakitasa, gyakorlati alkalmazasa es tervezese, ber- es nyugdijazasi strategia tervezese, termeles iitemezese es ellenorzes tervezese. Az iizletviteli szolgaltatas tartalmazhat tanacsadast, utmutatast, es operativ segitsegnyiijtast az iizleti es kozszolgalati tevekenyseghez: - szamviteli rendszer m6dszere, folyamata, koltsegelszamolasi program es koltsegvetes-ellenorzesi eljaras tervezese - iizletviteli es kozszolgalati tanacsadas es segitsegnyiijtas a tervezest, szervezest, hatekonysagot es ellenorzest, iranyitast, a vezetoi informaci6s rendszert stb. erinto teriileteken.

•

8211 Osszetett adminisztrativ szolgaItatas Ebbe az alagazatba tartozik a masok szamara nyiijtott mindennapi irodai adminisztrativ szolgaltatasok szeles kore, mint pI. penziigyi tervezes, szamlazas es bizonylatolas, szemelyzet es fizikai eszkozok elosztasa es logisztikaja dijazasert vagy szerzodeses alapon. Ez az alagazat tartalmazza tovabba a masok szamara dijazasert vagy szerzodeses alapon nyiijtott azon kiegeszito tevekenysegeket, amelyek foly6 rutin iizletviteli feladatok, es amelyeket a vallalkozasok es szervezetek hagyomanyosan onmaguk IMnak el. A tevekenyseget ellat6 alkalmazottak nem IMjak el az iizletmenet komplett vitelet.

•

8299 Mashova nem sorolt egyeb kiegeszit6 iizleti szolgaltatas Ebbe az alagazatba tartoznak a gyiijto-, beszerzoiigynoki tevekenyseg, a hitelkepessegvizsgalat, a hitelminosites, a szamlagyiijtes, az utalvanyozas, a kovetelesallomliny vasarlasa, es azok a jellemzoen iizleti tamogat6tevekenysegek, amelyek nincsenek mashova besorolva.

;t'

19

A gazdasagi tarsasagokrol szolo 2006. evi VI. tv. 12.§ (I) c) es (2) bekezdeseben foglalt lehet6seggel elve a VAK Zrt. alapito okirataban jelenleg csak a f6tevekenyseg szerepel, minden egyeb, a VAK Zrt. altai folytatott tevekenyseget az allami adohatosagnak jelentett be korabban a tarsasag. Ezert az alapito okirat modositasa soran nevesiteni kell a korabban az allami adohatosag fele bejelentett tevekenysegeket4 is.

A fentiek alapjan kerem a Tisztelt K5zgyiilest, hogy az el6terjesztest megtargyalni es hatarozati javaslatot elfogadni sziveskedjen. A d5ntes vegrehajtasaban k5zremilk5d6 felel6s hivatali egyseg: a polgarmesteri hivatal targyk5r szerintett erintett valamennyi szervezeti egysege, az 5nkorrnanyzati tulajdonu gazdasagi tarsasagok, 5nkorrnanyzati intezmenyek.

Az MIami adahatasag fele korabban bejelentett tevekenysegek: 10 II Husfeldolgozas, -tartasHas; 3530 Gazellatas, legkondicionalas; 5210 Raktarozas, taroIas; 5221 Szarazf61di szallitlist kiegeszita szolgaItatas; 5510 Szallodai szolgaltatas; 5630 ltalszolgaItatas; 5814 Folyairat, idaszaki kiadvany kiadasa; 6420 Vagyonkezeles (holding); 6810 Sajat tulajdonu ingadan adasvetele; 6831 Ingadaniigynoki tevekenyseg; 6832 Ingadankezeles; 6920 Szamviteli, konyvvizsgaIai, adaszakertai tevekenyseg; 7111 Epiteszmemoki tevekenyseg; 7112 Mem6la tevekenyseg, miiszaki tanaesadas; 7120 Miiszaki vizsgaIat, elemzes; 7311 RekIlirniigynoki tevekenyseg; 7711 Szemelygepjarmii kolcsonzese; 7739 Egyeb gep, targyi eszkoz kolesonzese; 8110 Epitmeny-iizemeltetes; 8130 Zoldteriilet-kezeles; 9311 SportIetesitmeny miikOdtetese; 9329 Mashova nem sorolt egyeb szarakoztatas, szabadidas tevekenyseg; 9604 Fizikai kozerzet javita szolgaltatas

4

20

HATAROZATI JAVASLAT:

Bekescsaba Megyei JogU Yaros Onkonruinyzat Kozgyiilese megtargyalta az onkormanyzati tulajdonu gazdasagi tarsasagok egyseges iranyitasanak megszervezeser6l sz6l6 el6terjesztest es az alabbi dontest hozza: 1. Bekescsaba Megyei JogU Yaros Onkormanyzat Kozgyiilese ugy hataroz, hogy 2012. januar 1-jet6l megval6sitja az onkormanyzati tulajdonu gazdasagi tarsasagai egyseges iranyitasat, tiirzshaz-konszem letrehozasaval. Az egyseges vallalatiranyitasi rendszer (tiirzshaz-konszem) megval6sitand6 f6bb elemei a kovetkez6k: • A tiirzshaz-konszem iranyit6 vallalata a Bekescsaba Vagyonkezel6 Zrt.

• •

A Bekescsaba Vagyonkezel6 Zrt.-be beolvad a Bekescsabai Vaiialkoz6i Centrum Kft. A Bekescsaba Vagyonkezel6 Zrt. a kovetkez6, tDbbsegi onkormanyzati tulajdonu vallalatok iizletreszeit apportruas utjan veszi at: o Arpad Fiird6 Vizgy6gyaszati Kft., o Bekescsabai Varosfejlesztesi Kft., o "Bekescsaba 1912 Bl6re" Kft., o Bekes Megyei Temetkezesi Kft.

•

A Bekescsaba Vagyonkezel6 Zrt. vagyonkezelesi szerz6des kereteben ellatja az alabbi tarsasagok iizletreszeinek kezeleset: o Bekes Airport Kft., o Csaba Belvarosi Parkol6haz Fejleszt6 es Uzemeltet6 Kft., o Csabai Foglalkozasegeszsegiigyi Kft., o DAREH (Hulladekgazdalkodasi rendszer), o Del-Kelet Magyarorszagi Iroda Nonprofit Kft., o Forras Nyrt., o K6rosok Volgye Akci6csoport Nonprofit Kft., o Normon Tool Kft.

•

Kiizvetleniil az iinkormanyzat iranyitasa alatt maradnak a kovetkez6 tarsasagokban meglev6 onkormanyzati tulajdoni reszesedesek: o Bekes Megyei Vizmiivek Zrt., o Bekescsabai Recycling Szelektiv Hulladekkezel6 es Beruhaz6 Kft., o Jamina Innovaci6s Ingatlanhasznosit6 Kft.

Felel6s: Hatarid6:

Vantara Gyula polgarmester 2012. januar 1.

~.

21

2. Bekescsaba Megyei JogU Yaros Onkonminyzat KozgyiiIese ugy hataroz, hogy az el6terjesztesben szerepl6, a torzshaz megval6sitasara vonatkoz6 iitemterVef j6vahagyja ~s felhatalmazza Vantara Gyula polgarmestert arra, hogy az egyseges vallalatiranyitasi rendszer (t6rzshaz-konszern) el6keszitesehez sziikseges intezkedeseket megtegye es az egyezteteseket lefolytassa. Felel6s: Kozremiikodik: Hatarid6:

Vantara Gyula polgarmester Kozma Janos cegvezet6, Bekescsaba Vagyonkezel6 Zrt. 2011. december 31.

3. Bekescsaba Megyei Jogu Yaros Onkonnanyzat Kozgyiilese ugy hataroz, hogy az egyseges iranyitasi rendszer el6keszitesevel kapcsolatos feladatok ellatasa erdekeben nevesitve a torzshaz-konszern kialakitasat61 fuggetleniil, korabban az allami ad6hat6sag fele bejelentett tevekenysegeket is - kiegesziti a Bekescsaba Vagyonkezelo Zrt. tevekenysegi koret. Ezzel osszhangban a Bekescsaba Vagyonkezelo Zrt. Alapit6 Okiratanak 3. pontja helyebe a kovetkezo lep: ,,3. A tarsasag tevekenysegei: 6820 Sajat tulajdonu, berelt ingatlan berbeadasa, iizemeltetese (fOtevekenyseg) lOll Husfeldolgozas, -tart6sitas 3530 G6zellatas, Iegkondicionalas 5210 Raktarozas, taro las 5221 Szarazf61di szallitast kiegeszito szolgaltatas 5510 Szallodai szolgaltatas 5630 Italszolgaltatas 5814 Foly6irat, idoszaki kiadvany kiadasa 6420 Vagyonkezeles (holding) 6810 Sajat tulajdonu ingatlan adasvetele 6831 Ingatlaniigynoki tevekenyseg 6832 Ingatlankezeles 6920 Szamviteli, konyvvizsgal6i, ad6szakertoi tevekenyseg 7022 Uzletviteli, egyeb vezetesi tanacsadas 7111 Epiteszmernoki tevekenyseg 7112 Mernoki tevekenyseg, miiszaki tanacsadas 7120 Miiszaki vizsgaiat, elemzes 7311 Reklamiigynoki tevekenyseg 7711 Szemelygepjarmii kolcsonzese 7739 Egyeb gep, targyi eszkoz kolcsonzese 8110 Epitmeny-iizemeltetes 813 0 Z61dteriilet -kezeJes 8211 Osszetett adminisztratfv szolgaltatas 8299 Mashova nem sorolt egyeb kiegeszito iizleti szolgaltatas 9311 Sportletesitmeny miikodtetese 9329 Mashova nem sorolt egyeb sz6rakoztatas, szabadidos tevekenyseg 9604 Fizikai k6zerzet javit6 szolgaltatas" Felelos: Hatarido:

Vantara Gyula polgarmester Kozma Janos cegvezeto, Bekescsaba Vagyonkezelo Zrt. 2011. junius 30.

''

..

22

4. Bekescsaba Megyei Jogu Yaros Onkorrminyzat K6zgyiilese megbizza a Bekescsaba Vagyonkezel6 Zrt.-t, mint a t6rzshaz-konszem inmyit6 vallalatat, hogy fliggetlen k6nyvvizsgaI6 felkerese utjan bonyolitsa Ie: • a tOrzshaz-konszem kialakitasa miatt sziikseges atalakitasokban erintett, Bekescsaba Megyei Jogu Yaros Onkormanyzata 100%-os tulajdonaban all6 alabbi gazdasagi tarsasagok k6nyvvizsgalatat es vagyonertekeleset: Bekescsaba Vagyonkezel6 Zrt., Bekescsabai Vallalkoz6i Centrum Kft., Arpad Ftird6 Vizgy6gyaszati Kft., Bekescsabai Varosfejlesztesi Kft. • a tOrzshaz-konszem kialakitasa miatt sziikseges atalakitasokban erintett, Bekescsaba Megyei JogU Varos Onkormanyzata resztulajdonaban all6 alabbi gazdasagi tarsasagok 6nkormanyzati iizletreszenek k6nyvvizsgalatat es vagyonertekeleset: "Bekescsaba 1912 El6re" Kft., Bekes Megyei Temetkezesi Kft. Felel6s: Hatarid6:

Kozma Janos cegvezet6, Bekescsaba Vagyonkezel6 Zrt. 2011. szeptember 30.

5. Bekescsaba Megyei Jogu Yaros Onkormanyzat K6zgyiilese az 6nkormanyzati tulajdonu gazdasagi tarsasagok egyseges iranyitasi rendszerenek kialakitasa erdekeben felmeriil6 kiadasok fedezetekent a felhalmozasi celtartalek el6iranyzatat je16li ki. Felel6s: Hatarid6:

Vantara Gyula polgarmester 2011. december 31.

Be k esc s a b a, 2011. jlinius 16.

Vantara Gyuia poigarmester

Ellenjegyzes:

G.L

JOgi: ......

(

~

IFUA HORVATH I:J PARTNERS MANAGEMENT

CONSULTANTS

Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzata

A torzshaz-konszern koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Dontes-elc5keszitc5 tanulmany

Budapest - Bekescsaba, 2011. junius 9.

IFUA Horvalh & Partners Kft. H-1119 Budapesl Fehervan III 79. Telefon: +36 (1) 382 88 88 Fax: +36 (1) 382 88 89 [email protected] hUp:/Iwww.ifua.hu A HORVATH & PARTNERS csoport lagja

TH E PER FO RMAN C E AR CH I TE CTS Vienna' Zurich

Abu Dhabi· Berlin· Bucharest· Budapest· Dusseldorf· Frankfurt· Munich· Stuttgart·

A torzshaz-konszern koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-el6keszit6 tanulmany

2/143

Tartalom 1.VEZETOIOSSZEFOGLALO

4

2.BEVEZETES

14

3.HELYZETELEMZES

15

3.1. A helyzetelemzes m6dszertana

15

3.2. Atfog6 helyzetkep

17

3.3. A vizsgalt iinkormanyzati gazdasagi tarsasagok 3.3.1. In.nyitasi struktura 3.3.2. Gazdalkodas es penzugyek 3.3.3. Alaptevekenysegek 3.3.4. Tilmogat6 tevekenysegek, szolgaltatasok

28 28 30 31 33

3.4. Onkormanyzati fenntartasu intezmenyek 3.4.1. Gazdalkodas es penzugyek 3.4.2. Tilmogat6 tevekenysegek. szolgaltatasok

48 49 50

3.5. A helyzetelemzes megallapilasainak iisszefoglalasa

57

4. AZ ONKORMANYZATI TARSASAGOK EGYSEGES IAANYiTASANAK LEHETSEGES MODELLJEI ES A BEKESCSABA VAROsABAN JAVASOLT MEGOLDAS

59

4.1. Az egyseges iranyitasi rendszer kialakitasanak celjai es el6nyei

59

4.2. Az egyseges iranyitas lehetseges modelljei 4.2.1. Tiirzshaz-konszern iranyitas 4.2.2. Holding iranyitas 4.2.3. Egysages valialat

60 61 62 63

4.3. Az egyseges iranyitas javasolt bekescsabai modellje

64

5. AZ ONKORMANYZATI EGYSEGES IAANYiTASI RENDSZER KIALAKiTAsA BEKESCSABAN66 5.1. Az egyseges iranyitasi rendszer kialakilasa 5.1.1. Osszefoglalas 5.1.2. Jogszabalyi hatter 5.1.3. A vallalatcsoport megalakitasa 5.1.4. Tulajdonlas as az egyseges iranyitas eszkiizei a vallalatcsoport iranyitasara 5.1.5. Az egysages iranyitas ala vont tarsasagok kiire 5.1.6. A t6rzshaz-konszern mak6dasanek finanszirozasa 5.1.7. K6zszolgaltatasok as k6zbeszerzas az egysages iranyitas letrej6tte eseten

66 66 69 69 70 72 89 90

5.2. A vallalalcsoport iranyitasa 5.2.1. A vallalatcsoport iranyitasanak szerepl6i, a testoletek as tisztsagvisel6k feladat- as hatask6relhatarolasa 5.2.2. Javaslat az iranyitasi szintek feladates hatask6r-elhatarolasara 5.2.3. A cegcsoporthoz atiathat6saganak as 6nkormanyzati kontrolijanak biztositasa

92

5.3. A vallalatcsoport operativ mOk6dese 5.3.1. A t6rzshaz funkci6i es munkaszervezete 5.3.2. A valialatcsoporton belUli k6z6s (osztott) szolgaltatasok rendszere 5.3.3. A vizsgalt valialatokkal kapcsolatos tovabbi javaslatok 5.3.4. Az 6nkormanyzati intazmenyek bekapcsol6dasa a k6z6s szolgaltatasok rendszerabe

92 95 98 99 99 102 114 115

,

IFUA HORVATH l:~ PARTNERS MANAGEMENT

CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-elc5keszitc5 tanulmany

3/143

5.4. A javasolt megoldas szamszerilsithetii es nem szamszerilsithetii hasznai 5.4.1. A szamitasok m6dszertani alapjai 5.4.2. Szamszaki elemzes 5.4.3. Az intezkedescsomag nem szamszerOsithet6 hasznai

117 117 118

5.5. Az egyseges iranyitas megval6sitasanak reszletes feladates iitemterve 5.5.1. 2011. evi feladates Gtemterv 5.5.2. Kiegeszitesek az Gtemtervhez

129 129 136

6. MELLEKLETEK

128

139

6.1. A vezetiii interjukon resztveviik nevsora

139

6.2. Bekert dokumentumok

140

6.3. Benchmark: Temelkezesi larsasagok

141

,


CONSULTANTS

A torzshaz-konszern koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Dontes-elokeszito tanulmany

4/143

1_Vezetoj osszefoglal6 Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzata 2008 januarjaban az IFUA Horvath & Partners Kft.-t megbizta azzal, hogy vizsgalja meg az Onkormanyzat erdekeltsegeben all6 vallalatok iranyitasi rendszerenek atalakitasi lehetosegeit, valamint a tulajdonaban leva intezmenyek es a kistersegi tarsulas kapcsol6dasi pontjait az egyseges iranyitasi rendszerhez. 2011 majusaban az IFUA Horvath & Partners Kft. Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzatat61 megbizast kapott a 2008-as egyseges iranyitasi koncepci6 aktualizalasara, iIIetve javaslattetel kidolgozasara a 2012-tol megval6sitand6 modellre es a megval6sitas iitemezesere vonatkoz6an. Jelen munka reszletes celjai a k6vetkezok voltak: •

A 2008-as tanulmanyban foglalt megallapitasok 6nkormanyzati cegekre vonatkoz6 reszeinek aktualizalasa interjuk es dokumentumelemzes segitsegevel.

•

A helyzetfelmeres megallapitasai alapjan egy aktualizalt javaslat kidolgozasa a t6rzshaz-koncepci6 megval6sitasara, benne reszletes feladates iitemtervvel2012. januar 1-ig.

•

Az eredmenyekrol k6zgyUlesi eloterjesztes elkeszitese es a d6nteshozatal tamogatasa.

A munka f6kuszaban a tobbsegi onkorm{myzati tulajdonu vallalatok egyseges inlnyitasi rendszerenek kialakitasa alit. A helyzetelemzes sorim a k6vetkezo tarsasagok reszletes vizsgalatara keriilt sor: •

Bekescsaba Vagyonkezel6 Zrt. (VAK Zrt.)

•

Bekescsabai Vallalkoz6i Centrum Kft.

•

Arpad FOrdo Vizgy6gyaszati Kft.

•

Csabai Foglalkozasegeszsegiigyi Kft.

•

"Bekescsaba 1912 Elore" Kft.

•

Bekescsabai Varosfejlesztesi Kft.

•

Csaba Belvarosi Parkol6haz Kft.

•

Bekes Megyei Temetkezesi Szolgaltat6 Kft.

A reszletes elemzesek soran nem, a javaslatok k6z6tt azonban erintolegesen foglalkoztunk a kisebbsegi 6nkormanyzati tulajdonban leva cegekkel is.

Az 6nkormanyzati intezmenyeket a k6z6s tevekenysegek kiterjesztese kapcsan vizsgaltuk. Erintolegesen foglalkoztunk a kisebbsegi varosi tulajdonban leva cegekkel is. A helyzetelemzeshez sziikseges informaci6kat az Onkormanyzat, a Polgarmesteri Hivatal es a reszletes vizsgalatba vont tarsasagok vezetoivel folytatott interjuk, a vizsgalatba bevont szervezetek altai rendelkezesiinkre bocsatott adatok segitsegevel, valamint vallalati es intezmenyi dokumentumok elemzesevel gyujt6ttOk 6ssze. Az elozmenyekre tekintettel a helyzetelemzes soran kiemelt f6kuszt kapott a 2008 6ta t6rtent valtozasok bemutatasa.

,


CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-elokeszito tanulmiiny

5/143

A helyzetertekeles f6bb megallapitasai A vizsgalt onkormanyzati tulajdonli gazdasagi tarsasagok alaptevekenysegeivel kapcsolatban a k6vetkezo fo megallapitasok tehetok: •

A tarsasagok koz6tt nagy k6zszolgaltat6 eegek ninesenek.

•

A eegek k6z6tt jellemzoen nines k6zvetlen kapesolat.

•

Alaptevekenysegeik legt6bb esetben j61 elkOlonOlnek, esak a VAK Zrt. es a Bekesesabai Vallalkoz6i Centrum vegez hasonl6 tevekenyseget.

A vizsgalt onkormanyzati tulajdonli gazdasagi tarsasagok iranyitasi struktlirajaval kapcsolatban a k6vetkezo fo megallapitasok tehetok: •

A vizsgalt tarsasagok t6bbsegi 6nkormanyzati tulajdonban vannak (a Csaba Belvarosi Parkol6haz Kft. kivetelevel).

•

A jelenlegi iranyitasi struktlira legt6bb esetben a polgarmester, a bizottsagok es a k6zgyules k6z6tt osztja meg a jogokat es feladatokat. A tarsasagok k6zvetlen 6nkormanyzati iranyitas alatt allnak.

•

A vallalatok jelenleg eroteljes tulajdonosi kontroll nelkOl, egymast61 elkUl6nOIten muk6dnek. A tulajdonosi kontrollt gyengiti, hogy gyakorlatilag esak az eves Ozleti terv elfogadasakor kerOI napirendre a cegek muk6desenek ertekelese.

•

A vallalatok szamara nincsenek konkret, lehetoseg szerint szamszerusitett tulajdonosi elvarasok, eelkitUzesek megfogalmazva.

• •

Az egyseges vallalatiranyitas rendszere nem alakult ki. A felOgyelobizottsagok eves dijazasa az Arpad FOrdo Kft. es a Varosfejlesztesi Kft. eseteben relatfve magas.

•

A nyole vallalatb61 het foglalkoztat k6nnyvizsgal6t. Hat ceg eseteben ugyanaz a szolgaltat6, ennek ellenere egyedi megbizasok es szerzodesek kereteben t6rtenik a szolgaltatas beszerzese, az bnkormanyzat nem k6t6tt valamennyi 100%-os tulajdonu vallalatara k6nyvvizsgal6i keretszerzodest.

A vizsgalt onkormanyzati tulajdonli gazdasagi tarsasagok gazdalkodasaval kapcsolatban a k6vetkezo fo megallapitasok tehetok: •

A vallalatok egyUttes merlegfo6sszege hozzavetolegesen 1,4 milliard Ft, 400 milli6 forinttal t6bb, mint 2006-ban.

•

A vallalatesoport 6sszes bevetele 2010-ben k6zel1,5 milliard forint volt, 3-szorosa a 2006-os erteknek.

•

Az 6nkormanyzati tamogatas merteke is 3,5-szeresere nott 4 ev alatt. Az Elore Kft. kap jelentos tamogatast, tovabba 2010-ben a VAK Zrt. es a Varosfejlesztesi Kft. reszesUit tamogatasban.

•

A tarsasagok jelenleg viszonylag kedvezo finanszirozasi helyzetben vannak, valamint a tersegben fontos gazdasagi potenciallal rendelkeznek.

•

bsszessegeben megallapithat6, hogy a vallalatcsoport merete es gazdasagi szerepe nott az elmult evekben.

,

IFUA HORVATH E:J PARTNERS MANAGEMENT

CONSULTANTS

A torzshaz-konszern koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-elokeszito tanulmany

6/143

A vizsgalt onkormanyzati tulajdonu gazdasagi tarsasagok tamogat6 tevekenysegeivel kapcsolatban a kovetkezo fo megallapitasok tehet6k: •

A cegek a legt6bb esetben nem hasznaljak ki azonban a kozos szolgaltatasokb61, egyseges fellepesb61 fakad6 el6nyoket. Tulnyom6reszt onall6an oldjak meg a tamogat6 es kiszolgal6 feladalaikat.

•

A Vagyonkezel6 Zrt. kivetelevel valamennyi vallalat kuls6 szolgaltat6t vesz igenybe a gazdasagi es human adminisztraci6s feladatok ellatasara. A Vallalkoz6i Centrum es a Temetkezesi Kft. alkalmaz tovabbi 1-1 f6t penzugyi asszisztenciara. A kuls6 szolgaltat6k megbizasa egyedileg tortenik.

•

Az onkormanyzati vallalatok 3 kulonboz6 banknal vezetik osszesen 12 bankszamlajukat. A penzintezeti szolgaltatasok egyseges kezelese nem val6sult meg.

•

Az ingatlanok tulajdonjoga, iIIetve a vagyonkezel6i jog megoszlik az 6nkormanyzat, a Vagyonkezel6 Zrt. es a hasznal6 kozott, az egyseges kezeles tobbe-kevesbe megoldott. Sajat ingatlannal csak a Vallalkoz6i Centrum rendelkezik.

•

A takaritasi es 6rzes-vedelmi feladatok ellatasara a vallalatok a minimalis bels6 er6forras mellett elkulonUlten, kulonboz6 cegeket biznak meg. A portaszolgalat es a karbantartas sajat alkalmazott allal biztositott.

•

Annak ellenere, hogy a vallalatok osszesitett beszerzesi szintje jelent6s, es a beszerzett anyagok, eszkozok es szolgaltatasok osszetetele viszonylag homogen, a kozos beszerzes el6nyeit (kiveve egyes energiaszolgaltatast) nem hasznaljak ki.

•

Az egyseges beszerzes, vallalatkozi koordinaci6 a telekommunikaci6s es az internet szolgaltatas terUleten sincs jelen (kiveve egyes tarsasagoknal a mobil telefon szolgaltatas eseteben).

A vizsgalt onkormanyzati intezmenyek gazdalkodasaval kapcsolatban a kovetkez6 f6 megallapitasok tehet6k: •

Az intezmenyek szama csokken6 tendenciat mutat. Ezt els6sorban az intezmenyosszevonasok es az egyeb racionalizalasi torekvesek magyarazzak.

•

2006 6ta csokkent az intezmenyek osszesitett letszama es koltsegvetese is, amely szinten a racionalizalas eredmenye.

•

Az intezmenyek sajat bevetelei az osszes beveteluk 1O%-at teszik ki.

•

Finanszirozasuk jelent6s reszet a koltsegvetesi finanszirozas 1 onkormanyzati tamogatas adja.

•

Osszessegeben tovabbra is elmondhat6, hogy a racionalizalasi lepesek utan is jelent6s megtakaritasi potencial maradt az intezmenyek mukodeseben.

~

IFUA HORVATH t:J PARTNERS MANAGEMENT

CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepcia megvalasitasa Bekescsaban: Dontes-el6keszit6 tanulmany

7/143

A vizsgalt onkormanyzati intezmenyek tamogat6 tevekenysegeivel kapcsolatban a k6vetkez6 f6 megallapitasok tehetok: •

Az intezmenyek belso eroforrasokkal latjak el a gazdasagi es human adminisztraci6s feladatoka!. A vizsgalt intezmenyekben osszesen 103 emberevnyi 1 kapacitast k6tnek Ie ezek a feladatok, amely az intezmenyek 6sszletszamat, 6sszes bevetelet tekintve nagyon magas. Az intezmenyek nem hasznaljak ki a tevekenyseg k6z6s szervezeseb61 ad6d6 letszam- es egyeb k61tsegcs6kkentesi lehetosegeket.

•

Az intezmenyeknel szamukhoz es meretukh6z kepest nem jelentosek a biztositasi kiadasok, de eves szinten igy is elerik a 8 milli6 fonnto!. Ezen szolgaltatasok eseteben is elmondhat6, hogy a k6z6s fellepes megtakaritast eredmenyezne.

•

Az intezmenyek minden infrastrukturalis feladat ellatasat (takaritas, karbantarlas, portaszolgalat) bels6 er6forrassal oldjak meg. Jelenleg 283 emberevet forditanak ezen tevekenysegek ellatasara. A tevekenysegek k6z6s ellatasab61 fakad6 elony6ket nem aknazzak ki az intezmenyek.

•

Annak ellenere, hogy az intezmenyek 6sszesitetl beszerzesi szintje jelentos es a beszerzetl anyagok, eszk6z6k es szolgaltatasok 6sszetetele viszonylag homogen, a k6z6s beszerzes elonyeit (kiveve egyes energiaszolgaltatast) nem hasznaljak ki. Az intezmenyek beszerzesi erlekei t6bb esetben a vallalati erlekek t6bbsz6r6set is elerik.

•

Az intezmenyeknel 25,2 emberev kapacitassallatjak el az informatikai feladatoka!. Az informatikai feladatok k6z6s ellatasa a szolgaltatasi szint javulasat eredmenyezheti.

•

A legtobb intezmeny a mobiltelefon szolgaltatas eseteben az 6nkormanyzati beszerzesbe kapcsol6dott be, de az intemet es vezetekes telefon szolgaltatas beszerzeset kOl6n intezik, annak ellenere, hogya legt6bb esetben a szolgaltat6k ugyanazok.

A vizsgalt gazdasagi tarsasagokra vonatkoz6an szamos tenyezo tamogatja es indokolja az egyseges iranyitas kialakitasat: •

T6bbsegi tulajdonosi szerep, jelentos 6nkormanyzati finanszirozas.

•

Megtakaritasi potencialok az iranyit6 es ellenorzo testuletek dijazasaban.

•

Csoporlszinten is kis meret, egyes esetekben atfedo tevekenysegi k6r.

•

A szorosabb, k6zvetlenebb iranyitasb61 kiaknazhat6 elony6k.

•

Megtakaritasi potencialok a tamogat6 feladatok k6z6s szervezeseben, k0l6n6s tekintettel arra, ha azok nem csak a cegekre, hanem reszben az intezmenyi k6rre is kiterjednek.

A javasolt egyseges iranyitasi modell bemutatasa A vizsgalt vallalatokra megval6sitand6 egyseges vallalatiranyitasi modell szerkezetet a kovetkezo oldalon talalhat6 abra mutatja be.

Egy emberevnyi kapacitas egy napi 8 araban dolgoza munkatars 1 naptari id6-raforditasanak feleltethet6 meg.

1

flV

alatt teljesitett munka-

~


CONSULTANTS


8/143

1. abra: Az egyseges vallalatiranyitasi rendszer javasolt bekescsabai modellje

• :11

VAKZrt.es Valialkoz6iCentrum

integraci6javalletrejavo torzsMz iran yit6 szervezet VPJ<.Zrt.~be

beolvad6

tarsasag

III 0

VAKZrt.-be apportalt tagvallalatok

D

VAKZrt. vagyonkezelesebe kerOl6 tarsasagok

0

Egysegesiranyitils ala vonttarsasagok

D

OnkonntmyzaU iranyitas alatt marad6 tarsasagok

Vfliialatcsoport

-,------------------------------. ,, ,, ,,,

Bekes Megyei VizmOvek Zrt.

~~~I:!ll

Bekescsabai Recyding Szelektlv Huliadekkezel6 es Beruhazo Kft.

~~@~I:!ll

Jamina Innovaci6s Ingatlanhasznosit6 Kft.

cill1l~\I@iI,,~1:lli

W-<®lIlh!wfiil

[fli,

,,,

--+ .

:I

.

- '-

Jlj\~~"~)r!'p.~.~. ,

,-.,;

,_. - • __ .'

'.

"1: .".:" ......... _.'".... ~"""'""" _,:. ,,~-Del.::Kelet;Ma ,'arars .••• ,L-/F'.,,"c:,-".~"'iiii'~.rKf ,;:7.

··~~i~¥~£9~ffi~t~~·-·· ,"

~:~~:~,~!.~~!:~~!~~I;~~i~ [i.

.'~;~;f~ ':,~~;~f;1~J_~;~~~~~:~~!;;~~~~\~~t:~

,


CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Dontes-elc5keszitc5 tanulmany

9/143

A javasolt modell f6bb elemei a kovetkez6k: •

A lehetseges egyseges iranyftasi modellek kozul, figyelembe veve az onkormanyzati tarsasagi portfoli6 sajatossagait, a tevekenysegprofilokhoz kapcsol6d6 jogi szabalyozasokat, valamint a cegek jogi kotelezettsegeit torzshaz-konszern letrehozasat javasoljuk Bekescsaban. Az onkormanyzati vallalatcsoportnak 2012. januar 1-101 kell megkezdenie muk6deset.

•

A torzshaz-konszern iranyft6 vallalata a VAK Zrt. A VAK Zrt. iranyft6 vallalatkent tOrteno kijel61eset a ceg merete, vagyongazdalkodasi tevekenysege es stabil, jovedelmezo gazdalkodasa alapjan javasoljuk. A VAK Zrt.-be beolvad a Bekescsabai Vallalkoz6i Centrum Kft ..

• •

•

A VAK Zrt. a k6vetkezo, tobbsegi onkormanyzati tulajdonu vallalatok uzletreszeit apportalas utjan veszi at: o Arpad FOrdo Vizgy6gyaszati Kft., o Bekescsabai Varosfejlesztesi Kft., o Bekescsaba 1912 Elore" Kft. o Bekes Megyei Temetkezesi Kft. A VAK Zrt. vagyonkezelesi szerz6des kereteben latja el az alabbi tarsasagok uzletreszeinek kezeleset: o Bekes Airport Kft., o Csaba Belvarosi Parkol6haz Kft., o Csabai Foglalkozasegeszsegugyi Kft., o DAREH (Hulladekgazdalkodasi rendszer), o Del-Kelet Magyarorszagi Iroda Nonprofit Kft., o Forras Nyrt., o Kor6s6k V61gye Akci6csoport Nonprofit Kft., o Normon Tool Kft.

•

Kozvetleniil az Onkormanyzat iranyitasa alatt marad a k6vetkezo tarsasagokban meglevo 6nkormanyzati tulajdoni reszesedes: o Bekes Megyei Vizmuvek Zrt., o Bekescsabai Recycling Szelektiv Hulladekkezelo es Beruhaz6 Kft. (vegelszamolas alatt), o Jamina Innovaci6s Ingatlanhasznosft6 Kft. (az bnkormanyzat tervei k6z6tt szerepel a tarsasag megszuntetese).

•

A VAK Zrt. iranyftasaval, az altala tulajdonolt cegekre vonatkoz6an mar az egyseges iranyitasi rendszer kezdeti id6szakaban keriiljon kidolgozasra az egyseges kulcsfolyamatok rendszere (gazdasagi adminisztraci6, kozos beszerzesek, controlling), amely alkalmas a vallalatcsoport gazdalkodasi tevekenysegenek oszszehangolasara, transzparensebbe tetelere.

•

Rendszeresen idok6z6nkent megvizsgaland6 es indokol! esetben megval6sitand6 az Elore Kft. megszuntetese, tevekenysegenek atadasa a sportegyesuletek szamara.

,


CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Dontes-el6keszit6 tanulmany

10/143

Az egyseges valialatiranyitasi modeli megtakaritasi potencialja a k6z6s tevekenysegek, f6kent az alabbiak szervezeseben rejlik: •

Beszerzes: Javasoljuk, hogya VAK Zrt. bonyolftsa a beszerzeseket, k6zbeszerzeseket a valialatcsoportra vonatkoz6an. Fokozatosan javasolt kiterjeszteni a rendszert az intezmenyekre vonatkoz6an is. Vannak ugyanakkor olyan standard, nagy ertekben beszerzett tevekenysegek es szolgaltatasok, amelyek k6z6s beszerzeset mar 2012t61 erdemes megval6sftani a valialatokra es az intezmenyekre is: papfr, nyomtatvany es irodaszerek; irodatechnikai eszk6z6k; szamft6gepek, hal6zatok, kapcsol6d6 alkatreszek, periferiak; internet; vezetekes telefon; karbantartasi, javftasi munkak.

•

Letesitmenygazdalkodas: A letesftmenyLizemeltetes jelenlegi feladateliatasi viszonyait figyelembe veve javasolhat6, hogy az Onkormanyzat tulajdonaban lev6 - es tart6san ott marad6 - korlatozottan forgalomkepes ingatlanok Lizemeltetesi feladatai egysegesen a VAK Zrt.-hez kerLiljenek. Az egyseges letesftmenyLizemeltetes a valialatok altai hasznalt ingatlanok takarftasanak, 6rzes-vedelmenek es karbantartasanak k6z6s szervezeset jelenti. A karbantartasok k6zpontosftasa az 6nkormanyzati intezmenyek altai hasznalt ingatlanokra is kiterjesztend6 2012-t61. A k6zpontosftott karbantartasi tevekenysegeket a VAK Zrt. meglev6 es az intezmenyekt61 atvett kapacitasokkalvegzi.

•

Gazdasagi adminisztraci6: Figyelembe veve a vizsgalt valialati k6r mereteit es komplexitasat, valamint a jelenlegi feladateliatasi viszonyokat, a k6zpontosftott feladateliatas javasolhat6. Ebben az esetben a VAK Zrt. vegzi a tagvalialatok szamara a gazdasagi adminisztraci6l. A tagvalialatok gazdasagi adminisztraci6s feladatainak atvetele nem igenyli plusz kapacitasok kiepfteset a VAK Zrt.-n belLiI. Az intezmenyeknel is jelent6s hatekonysagi tartalekok lehetnek a gazdasagi adminisztraci6ban. Ennek kihasznalasara javasoljuk a gazdasagi es human adminisztraci6s tevekenysegek k6zpontosftasal. A k61tsegvetesi intezmenyek specialitasai miatt az intezmenyek gazdasagi es munkaLigyi adminisztraci6s tevekenysege nem 6sszevonhat6 a VAK Zrt.-ben vegzend6 szamviteli es munkaugyi tevekenyseggel, helyette intezmenyi szolgaltat6 k6zpontba javasolt telepfteni a centralizalt gazdasagi adminisztraci6l.

A fenti, nevesftett k6z6s tevekenysegek (beszerzes, letesftmenygazdalkodas, gazdasagi adminisztraci6), valamint a tovabbi lehetseges k6z6s tevekenysegek k6renek es tartalmanak reszletes kidolgozasara a t6rzshaz-konszern felallftasa soran, 2011. masodik felevben kerLiIhet sor.

A valtoztatasi javaslatok szamszerusftett hatasainak szamftasa soran kUlon szamszerusftettuk: •

a t6rzshaz es a vizsgalt valialatok k6z6s szolgaltatasainak kialakftasaval kapcsolatos hatasokat,

•

az intezmenyek bekapcsol6dasat a VAK Zrt. altai szervezett k6z6s szolgaltatasokba,

•

valamint az intezmenyek tovabbi k6zpontosfthat6 tevekenysegeinek hatasal.

Becslesunk szerint az intezkedescsomagt61 varhat6 osszmegtakaritas 2015-re 298 milli6 forint Oelenerteken 254 milli6 forint), amelynek ugyanakkor jelentos resze csak akkor realizalhat6, ha az intezmenyeket is sikerUl bevonni a kozos szolgaltatasok es beszerzesek rendszerebe.

,


CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-elokeszito tanulmany

111143

,


CONSULTANTS

12/143


Az. egyes lemakra vonalkoz6 k61lsegekel es meglakarilasokal a k6velkezQ lablazal lartalmazza: 1. tablazat: Ajavasolt valtoztat
,

IFUA HORVATH MANAGEMENT

I:~

PARTNERS

CONSULTANTS


13/143

Osszessegeben az alabbi megallapitilsok tehetc5k: •

A torzshaz kialakitasa a vizsgalt nyolc vallalatra nem jelent gyors es nagy megtakaritast, de hosszu tavon szolid tobbletet hoz az bnkormanyzatnak, mint tulajdonosnak. A puszlan vallalatokra kialakitott rendszer megval6sithat6sagat noveli, ha legalabb a tobbsegi onkormanyzati tulajdonu, de a VAK Zrt. altai csak vagyonkezelesbe vett tarsasagok is bekapcsol6dnak a kozos szolgaltatasokba.

•

A megtakaritasok jelent6sen n6velhet6k az intezmenyek bevonasaval az egyes tamogat6 tevekenysegek teren.

•

A lehet6 legnagyobb megtakaritas kiaknazasahoz javasolt a t6rzshazt61 fUggeUenlll, az onkormanyzati intezmenyrendszerrel kapcsolatban is valtozasokat eszkozolni az egyes tamogat6 tevekenysegek teren: a gazdasagi es munkaUgyi adminiszlraci6 kozpontositasat 2012-ben javasolt elvegezni.

Osszeallitottuk az egysages iranyitas megval6sitasanak 2011. avi feladat- as Utemtervat. Az otemterv tartalmazza mindazokat a szervezesi, el6keszitesi, jogi es adminisztrativ feladatokat, amelyek a torzshaz-konszern 2012. januar 1-jevel tOrlen6 €lIes indulasahoz szOksegesek. A legfontosabb feladatok a kovetkez6k: •

K6zgyUlesi dontes a t6rzshaz-konszern felallitasar61 es a megval6sitas cselekvesi terver61;

•

NFO ROP IH j6vahagyas megszerzese a Bekescsabai Vallalkoz6i Centrum Kft. beolvadasaval, a Bekescsabai Varosfejlesztesi Kft. apportalasaval es a Csaba Belvarosi Parkol6haz Kft. vagyonkezelesbe adasaval kapcsolatban;

•

Erintett vallalatok konywizsgalata es vagyonertekelese;

•

A Bekescsabai Vallalkoz6i Centrum Kft. beolvadasa a VAK Zrt.-be;

•

Tagvallalati Uzletreszek apportalasa;

•

VAK Zrt. es a tagvallalatok Alapit6 Okiratainak es tarsasagi szerz6deseinek m6dositasa;

•

Vagyonkezelesi szerz6desek megkotese;

•

Egyseges kulcsfolyamatok kialakitasa: gazdasagi adminisztraci6, beszerzes, controlling, letesitmenyUzemeltetes;

•

VAK Zrt. megujult szervezeti struktura tervezese, SZMSZ m6dositasa;

•

A torzshaz-modell szemelyi es infrastrukturalis felteteleinek tervezese es el6keszitese;

•

A torzshaz 2012. evi Uzleti tervenek elkeszitese.

,


CONSULTANTS

A torzshaz-konszern koncepcio megvalosftasa Bekescsaban: Dontes-elokeszft6 tanulmany

14/143

2. Bevezetes Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzata 2008 januarjaban az IFUA Horvath & Partners Kft-t megbfzta azzal, hogy vizsgalja meg az Onkormanyzat erdekeltsegeben allo vallalatok iranyftasi rendszerenek atalakftasi lehet6segeit, valamint a tulajdonaban lev6 intezmenyek es a kistersegi tarsulas kapcsolodasi pontjait az egyseges iranyftasi rendszerhez. 2011 majusaban az IFUA Horvath & Partners Kft. Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzatatol megbfzast kapott a 2008-as egyseges iranyftasi koncepcio aktualizalasara, iIIetve javaslattetel a 2012-t61 megvalosftando mode lire es a megvalosftas otemezesere. Jelen munka reszletes celjai: •

A 2008-as tanulmanyban foglalt megallapftasok 6nkormanyzati cegekre vonatkozo reszeinek aktualizalasa interjuk es dokumentumelemzes segftsegevel.

•

A helyzetfelmeres megallapftasai alapjan egy aktualizalt javaslat kidolgozasa a t6rzshaz-koncepcio megvalosftasara, benne reszletes feladates Otemtervvel 2012. januar 1-ig.

•

Az eredmenyekr61 k6zgyulesi el6terjesztes elkeszftese es a d6nteshozatal tamogatasa.

A munka f6kuszaban tehat a tobbsegi onkormimyzati tulajdonu vallalatok egyseges iranyitasi rendszerenek kialakitasa all. Az 6nkormanyzati intezmenyeket a k6z6s tevekenysegek kiterjesztese kapcsan vizsgaljuk. Erint61egesen foglalkozunk a kisebbsegi varosi tulajdonban lev6 cegekkel is. Az IFUA az elmult evekben - hasonlo megbfzasok kereteben - k6zremuk6d6tt Debrecen, Jaszbereny, Eger, Miskolc, Salgotarjan, Veszprem, Szekesfehervar, Pecs, Kaposvar, Kazincbarcika 6nkormanyzati vallalatai egyseges iranyitasi rendszerenek kialakitasaban, illelve tovabbfejleszteseben. A gyakorlati referenciapontokon lUI eddigi munkainkban is epitettOnk azokra az elmeleti - szelesk6rll hazai es nemzetk6zi kutatason alapulo - vallalatiranyftasi modellekre, amelyeket az 6nkormanyzatok szeles k6rben elterjedten alkalmaznak vallalataik menedzselesere. A tarsasagok iranyitasanak atalakitasaval es az intezmenyek mukodesenek feliilvizsgalataval az Onkormanyzatnak az a celja, hogy a j6voben eroteljesebben tudja ervenyesfteni tulajdonosi erdekeit, hatekonyabba tegye a tarsasagok miikodeset, ervenyre juttassa az eddig kihasznalatlan, az egyiittes iranyitasb61 ered6 hasznokat, csokkentse az onkormanyzat miik6desi celli tamogatasainak nagysagat, valamint a Yaros tulajdonaban levo vagyont megfeleloen hasznositsa. Tovabbi fontos szempont az egyOttmuk6desb61 fakado szinergiakbol fakado megtakaritasok kihasznalasa. A munka k6zeppontjaban azoknak a lehetseges el6ny6knek a feltarasa es helyi konkretizalasa all, amelyeket az egyseges iranyitasi rendszer megvalositasa eseten a yaros kiaknazhat, es amelyek 6sszeegyeztethet6k a varosvezetes strategiai elkepzeleseivel. A tanulmanyban bemutatjuk a helyzetfelmeres eredmenyeit, majd javaslatot teszOnk a kialakitando egyseges iranyitasi rendszer tartalmara es strukturajara vonatkozoan, figyelembe veve a 2008 ota megvaltozott jogszabalyi k6rnyezetet es az azota eltelt id6szak gyakorlati tapasztalatait. Bizunk benne, hogya tanulmanyban foglalt javaslatok megvalositasaval Bekescsaba szamara fontos eredmenyeket lehet elerni a gazdalkodas atlathatosaga es eredmenyessege teren. A tanulmany termeszetesen nem keszOlhetett volna el a Megrendel6 munkatarsainak akUv tamogatasa nelkOI. Ezuton fejezzOk ki k6sz6neWnket a tanulmany elkesziteseben k6zremuk6d6 minden 6nkormanyzati, vallalati es intezmenyi szakembemek.

,


CONSULTANTS


15/143

3.Helyzetelemzes 3.1.A helyzetelemzes m6dszerlana A reszletes vizsgalatba a Megrendelc5vel tortent egyeztetes alapjan az alabbi - jeHemzc5en tobbsegi onkormanyzati tulajdonu - tarsasagok keriiltek be: •

Bekescsaba Vagyonkezelc5 Zrt.

•

Bekescsabai Vallalkoz6i Centrum Kft.

•

Arpad Furdo Vizgy6gyaszati Kft.

• • • • •

Csabai Foglalkozasegeszsegugyi Kft. "Bekescsaba 1912 Elore" Kft. Bekescsabai Varosfejlesztesi Kft. Csaba Belvarosi Parkol6h8z Kft. 2 Bekes Megyei Temetkezesi Szolgaltat6 Kft.

Az onkormanyzati intezmenyeket a kozosen szervezhetc5 tamogat6 tevekenysegek kapcsan vizsgaltuk reszletesen. A vizsgalt i:inkormanyzati intezmenyek kore kiterjed a kozoklatasi inlezmenyekre, a szocialis inlezmenyekre, a kulluralis intezmenyekre es az egyeb inlezmenyekre. Az inlezmenyek elemzese - az adatbekeresre rendelkezesre all6 ido rovidsege miatt - nem terjed ki a Polgarmesieri Hivatalra, a Dr. Relhy Pal K6rhazRendelointezetre es a Hivatasos Onkormanyzali TuzoI16-parancsnoksagra.

A helyzelelemzeshez szukseges informaci6kat vezetc5i interjuk, es a vizsgalalba bevont szervezelek altai rendelkezesunkre bocsalott adalok segilsegevel, valamint vallalali es intezmenyi dokumentumok elemzesevel gyujtottuk ossze. Megallapitasaink megfogalmazasa soran felhasznalluk azokat a tapaszlalalokal, amelyekel az IFUA korabbi projekljeiben onkormanyzali szervezetek ujjaalakilasa, konszernstrukturak kialakitasa, illetve kozuzemi vallalatok halekonysagjavitasa leren szerzett. A helyzelelemzes jellegel lekintve kvalilativ, kiemelt megallapitasainkat a beszamol6kban talalhat6, illetve a Megbiz6 altai rendelkezesunkre bocsalott szamadatokkal tamasztjuk ala. A valaszlott megkozelilest az indokolja, hogy az elemzesnek nem a vizsgalatba bevont valla latok es intezmenyek gazdalkodasanak sziszlematikus, penzugyi-szamviteli f6kuszu atvilagitasa a celja, hanem egy vezetoi szempontu pillanaifelvelel keszilese az Onkormanyzati korbe lartoz6 szervezelekrol. Ennek megfeleloen szoveges elemzesunkben csak az iranyilasi rendszer atalakitasa szempontjab61 val6ban lenyeges megallapilasainkat kozi:iljuk. A helyzelelemzes soran a kovelkezo elvel kovetjOk: a vallalatokat kOion kezeljOk az intezmenyekti:il, hiszen munkank soran a vallalatok egyseges iranyitasa all a f6kuszban, az intezmenyeket ehhez kapcsol6dva vizsgaljuk.

A Csaba Belvarosi Parkol6haz Fejleszto es Ozemelteto Kft-ben Bekescsaba MJV Onkormanyzatanak jelenleg 25%-os tulajdoni hanyada van, ez azonban a parkol6haz megepiteset k6vetoen 50%-ra fog emelkedni. 2

,


CONSULTANTS

A tiirzshaz-konszem koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Diintes-el6keszit6 tanulmany

161143

Az. el6zmenyekre tekintettel a helyzetelemzes soran kiemelt f6kuszt kapott a 2008 6ta t6rtent valtozasok bemutatasa. A korabbi tanulmanyban es a 2010. evi szerepl6 gazdalkodasi adatok 6sszevetese alapjan egyertelmu tendenciak vonhat6k Ie a vizsgalt vallalatok es intezmenyek muk6desevel kapcsolatban. A 2006. es 2010. evi adatok 6sszevetese azert is szolgalhat megalapozott k6vetkeztetesekkel, mert hasonl6 szervezeti k6rre vonatkozott mindket kerd6ives felmeres. (Peldaul a jelent6s volument kepvisel6 Sekes Megyei Vizmuvek Zrt., iIIetve a Dr. Rethy Pal K6rhazRendel6intezet sem a 2006-os, sem a 201 O-es adatokat tartalmaz6 kerd6fves felmeresben nem szerepelt.) Ezaltal a ket felmeres 6sszehasonlfthat6 kepet nyujt a vallalatok es az intezmenyek muk6deser61, gazdalkodasar61.

A k6vetkez6 tablazat tartalmazza a 2006-ban es 2010-ben kerd6fves felmeresbe vont szervezetek k6ret. 2. tablazat: A kerd6ives felmeresbe vont szervezetek kiire (2006, 2010)

• • • • •

Bekescsabai Vagyonkezel6 Zrt. Bekescsabai Vallal koz6i Centrum Kft. Csabai FoglalkozasegeszsegOgyi Kft. Bekescsaba 1912 EI6re Kft. Bekes Megyei Temetkezesi Vallalat

•

• • • •

• • • • • • •

•

K6zoktatasi intezmenyek: 31

•

Szocialis intezmenyek: 1 EgeszsegOgyi intezmenyek: 1 Kulturalis intezmenyek: 4 Egyeb:2

• • •

•

Bekescsabai Vagyonkezel6 Zrt. Bekescsabai Vallalkoz6i Centrum Kft. Arpad FOrd6 Vizgy6gyaszati Kft. Csabai FoglalkozasegeszsegOgyi Kft. Bekescsaba 1912 EI6re Kft. Bekescsabai Varosfejlesztesi Kft. Csaba Belvarosi Parkol6haz Kft. Bekes Megyei Temetkezesi Szolgaltat6 Kft.

K6zoktatasi intezmenyek: 29 Szocialis intezmenyek: 2 EgeszsegOgyi intezmenyek: 0 Kulturalis intezmenyek: 1 Egyeb:2

, IFUA HORVATH I:J PARTNERS MANAGEMENT

CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepci6 megval6sitasa Bekescsabiin: Dontes-el6keszit6 tanulmiiny

17/143

3.2.Atfog6 helyzetkep A tanulmEInY bevezet6jeben az 6nkormanyzati (vagy reszben 6nkormanyzati) tulajdonu gazdasagi tarsasagokr61 es az intezmenyekr61 teszOnk par alapvet6 megaliapitast, melyeket a szervezetrendszerre es a f6bb penzOgyi mutat6kra alapozunk. Emellett vizsgaljuk es MekeljOk a 2008-as allapotokhoz kepesti valtozasokat. Az bnkormanyzat felOgyelete alatt lev6 vallalatok, intezmenyek es az bnkormanyzat k6z6tti kapcsolatokat a k6vetkez6 abra szemlelteti. 2. iibra: Az onkormiinyzati szervezetrendszer viiltoziisa (2007-2011)

Imllntezmenyek Szc1ma 2011-ben

~ DnkonnilOyzali lulajdonihanyad 2011-ben~Oj Bnkormanyzati gazdasagi tilrsasagok

Btntezmenyekszama2oo7-ben

( [ ) On konntmyzati lulajdonl h anyad 2007-ben@] Meg sziin t Onkonnimyzati tulaJdonresz

Forras: Adatbeker6k

Az Onkormanyzat viillalkoz6i vagyona meglehetc5sen szetapr6z6dott. Az alabbi tablazatban bemutatjuk az 6nkormanyzat gazdasagi tarsasagokban fennall6 vagyonat.

,


CONSULTANTS


18/143

3. tablazat: Az onkormanyzat (resz)tulajdonaban all6 gazdasagi tarsasagok

154600 000 100%

124500 000

100%

223 000 000 100%

124500 000

100%

800 000

50%

1500 000

50%

1500 000

99%

11500 000

99%

13500 000

100%

100%

500 000

25%

25%

5720 000

43%

3660 765

65%

4 030 000

70%

9800000

70%

9800000

37%

851 774000

33%

1 251 782000

24%

720000

24%

820000

14%

8688000

13%

9394000

4%

13220000

4%

13220000

3%

100000

3%

100000

20%

100000

13%

3231300

1%

10.000

Forras: Polgarmesteri Hivatal Strategiai- Fejlesztesi Osztalyadatszolgaltatasa

A fenti tablazat alapjan lathat6, hogy az Onkormanyzatnak nincsen t6bbsegi tulajdona a meghataroz6 varosi k6zszolgaltatasokat (t6megk6zlekedes, telepOlesi hulladekszaliftas, vizszolgaltatas) vegzo cegekben. Szamos 20% alatti tulajdonresszel rendelkezik viszont az Onkormanyzat. Ezen vallalatok nem fizetnek osztalekot az Onkormanyzat szamara es a tulajdonresz birloklasa strategiai jelentosegOnek sem tekintheto.

,


CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-el6keszit6 tanulmany

19/143

ota

2007 az Onkormanyzat altai tulajdonolt vallalatok koreben az alabbi valtozasok kovetkeztek be: •

Harom cegben keletkezett jelentos tulajdonhanyada az Onkormanyzatnak: az uj alapftasu Bekescsabai Varosfejlesztesi Kft.-ben es Csaba Belvarosi Parkol6haz Fejleszto es Ozemelteto Kft-ben, iIIetve a korabban a Bekes Megyei Vfzmuvek Zrt. altai tulajdonolt Arpad FOrdo Vfzgy6gyaszati Kft.-ben. Mindharom ceg bekerult a vizsgalt vallalatok korebe.

•

A Bekes Megyei Temetkezesi Kft.-ben az bnkormanyzat uzletresze 43%-r61 65%-ra novekedett. Ennek oka a tarsasag tulajdoni viszonyaiban bekovetkezett valtozas ..

•

A Bekes Megyei Vfzmuvek Zrt.-ben az bnkormanyzat tulajdonhanyada 37%-r61 33%ra csokkent egy tokeemeles kovetkezteben.

•

Ket 20% alatti tulajdonMnyadu cegben megszunt az Onkormanyzat tulajdonviszonya: Csaba Centrum Kft., Koros Kazan Kft.

•

Harom cegben keletkezett 20% alatti tulajdonhanyada az bnkormanyzatnak: 0131Kelet Magyarorszagi lroda Nonprofit Kft., DAREH, Korosok Volgye Akci6csoport Nonprofit Kft.

•

A tarsasagok vagyonanak osszesftett neverteke kozel fel milliard forinttal nott.

Jelen elemzes a cegek egy szukftett k6rere terjed ki (a tablazatban szOrkevel jel61t tarsasagok). Az elsodleges szukftesi szempont a tulajdoni hanyad - az elemzes azokra a vallalatokra terjed ki, amelyekben az Onkormanyzat legalabb 50%-os tulajdoni hanyaddal rendelkezik. Ez al61 jelenleg kivetelt kepez a Csaba Belvarosi Parkol6haz Kft., melyben jelenleg az Onkormanyzatnak kisebbsegi tulajdona van, a parkol6haz megepfteset kovetoen azonban az Onkormanyzat tulajdoni Mnyada el fogja emi az 50%-0t. (A Bekescsabai Recycling Szelektrv Hulladekkezelo es Beruhaz6 Kft. vegelszamolas alatt all, ezert nem keri.ilt bele az elemzesbe.)

,

l:~ PARTNERS MANAGEMENT CONSULTANTS

IFUA HORVATH

A tiirzshaz-konszem koncepci6 megval6sitasa Bakascsaban: Diintas-el6kaszit6 tanulmany

20/143

A vizsg{!latba bevont ankormanyzati tulajdonu tarsasagok karat as f6bb gazdalkodasi adataikat a kovetkezo ket tablazat tartalmazza. 4. tablazat: A vizsgalt iinkormanyzati tarsasagok f6bb gazdalkodasi adatai 1/2

11

9

9

n.a.

11

8

3

7

6

50%

50%

55

52

54

99%

99%

13

I

100%

100%

100%

0

25%4 43%

65%

2989

6990

245636

285239

n.a.

11 765

3854

7841

9616

n.a.

778

1569

5479

3810

6657

-1 553

-75

2783

4541

11 336

8198

n.a.

737

1467

100%

2

16

244244

7038

7279

34343

22834

23181

35909

26786

1 175 -144

318

115

20

325

Forras: Adatbekfirok, 2009., 2010. eves beszamol6k

Az Elore Kft. eseteben a letszamok nem csak a Kft. alkalmazotlaira, hanem az egyesuleti sportol6kra is vonatkoznak. A letszamok megoszlasa: 2009ben 6 fo, 2010-ben 8 fo az elore Kft. alkalmazottainak szama, a maradek letszam a hivatasos es amator kezilabdasok es futballistak letszama.

3

4 A Csaba Belvarosi Parkol6haz Fejleszto es Ozemelteto Kft.-ben Bekescsaba MJV Onkormanyzata tulajdoni hanyada 50%-ra fog emelkedni a parkol6haz megepiteset kovetoen.

,


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS


21/143

5. tablazat: A vizsgalt onkormanyzati tarsasagok fobb gazdalkodasi adatai 212

5007761

743451

889940

450671

672 508

655605

31333

0

100514

n.a.1

129733

166676

101 100

117 874

115827

0

0

0

n.a.

32210

29160

32191

29160

7849

6640

9034

7849

6590

8877

293806

305333

39540

148505

13033

-

0

-

n.a·1 1

1

0

0 0

0

0

0

150177

46100

83000

143605

151 141

-

8533

-

-

-

4500

0

0

-

-

0

0

I

72841

Forras: Adatbekerok, 2009., 2010. eves beszamo/6k (Megjegyzes: Az e/emzes soran a tarsasagok roviditett neveit hasznaljuk, igya Bekescsaba Vagyonkeze/o Zrt. a tovabbiakban VAK Zrt. Bekescsabai Valla/koz6i Centrum Kft. a tovabbiakban Valla/koz6i Centrum Kft. Arpad FOrdo Vizgy6gyaszati Kft. a tovabbiakban Arpad FOrdo Kft. , Csabai Fog/a/kozasegeszsegiigyi Kft. a tovabbiakban Fog/a/kozasegeszsegiigyi Kft. "Bekescsaba 1912 E/ore" Kft. a tovabbiakban Elore Kft. Bekescsabai Varosfej/eszlesi Kft. a tovabbiakban Varosfej/eszlesi Kft. Csaba Be/varosi Parko/6Mz Fej/eszto es Ozemelteto Kft. a tovabbiakban Parko/6Mz Kft. Bekes Megyei Temetkezesi Kft. a tovabbiakban Temetkezesi Kft.)

5

Az arbevetel csak a 2009.9-12. havi adatokat tartalmazza, mivel a tarsasag 2009. szeptember 1-tol mOk6dik KIt. lormaban, elotte vallalatkent mOk6d6tt.

IFUA HORVATH l.~ PARTNERS MANAGEMENT

CONSULTANTS

A tiirzshaz-konszem koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Diintes-el6keszit6 tanulmany

22/143

A tarsasagok egyike sem fizetett osztalekot a vizsgalt idoszakban. Ugyanakkor mas formaban (berleti dij, reszesedes emelese) az Onkormanyzat reszben hozzajut a kepzodo nyereseghez. Jelentos onkormanyzati bep6tlassal a Sekescsaba 1912 Elore Kft. mllkodik, es ez a tamogatas az elmult evekben kozel negyszeresere nott. Tovabba 2010-ben a VAK Zrt. is kapott onkormanyzati tamogatast. MegitelesOnk szerint az Onkormanyzat tulajdonaban leva vallalatok gazdalkodasi teljesitmenye is fejlesztheto az egyseges iranyitassal. Az egyseges vallalatiranyitasi rendszer megval6sitasaval kozelebb kerOlhet az Onkormanyzat ahhoz a celkitUzeshez, hogy az egyes vallalatok onfenntart6va valjanak, es forrasok felszabaditasaval jaruljanak hozza a yaros strategiai celkitUzeseinek megval6sitasahoz.

,


I~J

PARTNERS

CONSULTANTS


23/143

A kozos szolgaltatasok kialakitasanak vizsgalata miatt a bevontuk a vizsgalatba a Bekescsaba MJV Onkormanyzata fenntartasaban leva legtobb intezmenyt, ezek csoportositasat es szamat a kovetkezo tablazat tartalmazza: 6. tablazat: A vizsgalt intezmenyek f6bb gazdalkodasi adatai

31

6

1968

6244339

6833921

242935

6440918

1

144

144

196809

908613

529853

378760

2

66

66

199908

192053

15336

166029

4

32

32

299763

187693

33453

119559

29

1 845

1842

6690874

7423150

255659

6023263

2

242

242

333973

1434408

735464

470333

1

33

33

337670

361 969

47839

164645

A 2006-os k6zoktatasi letszamadatok ut61agosan a Polgarmesteri Hivatal munkatarsai altai pontositva lettek. ~


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Dontes-elokeszitc5 tanulmany

24/143

A kiizoktatasi intezmenyek magukban foglaljak az altalanos iskolakat, a kiizepiskolakat es kollegiumokat, valamint a vegyes oktatasi intezmenyeket. Az egyeb intezmenyeken belOI az Ovodai GESZ-t es a Tanulasi Kepesseget Vizsgal6 Szakertiii es Rehabilitaci6s Bizottsag tartja fenn az bnkormanyzat. Az intezmenyek elemzese - az adatbekeresre rendelkezesre all6 idii riividsege miatt - nem terjed ki a Polgarmesteri Hivatalra, a Dr. Rethy Pal K6rhaz-Rendeliiintezetre es a Hivatasos Onkormanyzati Tuzolt6-parancsnoksagra. Ezek a fenti tablazatban, illetve a kiivetkezii, reszletes elemzesekben sem szerepelnek. 2008 6ta tiirtent par valtozas az iinkormanyzati intezmenyek kiireben: •

Az intezmenyek szama csiikkent, ez az iisszevonasok hatasa.

•

Csiikkent az intezmenyek letszama es a reszOkre foly6sitott tamogatas merteke. Mind az engedelyezett, mind a betiiltiitt letszamok csiikkentek az elmult evekben, mely az iisszevonasoknak kiisziinhetii. A penzOgyi adatok teren pozitfv tendencia, hogy minden mutat6 (meriegfiiiisszeg, iisszes es sajat bevetel) niivekedtek, mig a kiiltsegvetesi finanszirozas merteke - mind relatfv, mind abszolut ertekben - csiikkent.

•

Meg mindig igaz, hogy az intezmenyek gazdalkodasat mag as iinkormanyzati tamogatas jellemzi. A bevetelek legnagyobb reszet (2006-ban 93%-at, 2010-ben 73%-at) az iinkormanyzati tamogatasb61 befoly6 penzeszkiiziik jelentik. A sajat bevetelek niivekedese ugyanakkor nagyon pozitfv trend.

•

Ugyancsak pozitfv tendencia az iinkormanyzati intezmenyek kiiziis energia beszerzese, mellyel igen kedvezii arakat sikerOI elerni.

•

Az intezmenyrendszer mukiidesenek tovabbi racionalizalasaban, tovabbi kiiziis szolgaltatasok kialakitasaban meg mindig komoly tartalekok vannak, amelyek kihasznalasaban a letrehozand6 egyseges vallalatcsoport is kulcsszerepet jatszhat.

;


CONSULTANTS


25/143

7. tablazat: Az elemzesbe bevont intezmenyek agazatonkenti megoszlasa (2010, db)

Forras: Adatbekero

A fenti tablazatb611athat6k a racionalizalasi t6rekvesek, mig 2006-ban 6sszesen 40 6nkormanyzati intezmeny volt, addig 2010-ben mar csak 34 es 2011 augusztusat61 varhat6an csak 23 6nkormanyzati intezmeny lesz. Az 6sszevonasok mind letszam, mind k61tsegcs6kkentessel is jarnak, igy gazdalkodasi szempontb61 pozitiv tendencia allapithat6 meg. 2011. augusztus 1-t61 tervek szerint megszunik t6bbek k6zt az Ovodai GESZ es a Tanulasi Kepesseget Vizsgal6 Szakert6i es Rehabilitaci6s Bizottsag is.

,


CONSULTANTS

A tiirzshaz-konszern koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Diintes-el6keszit6 tanulmany

26/143

A dokumentumelemzeses a lefolytatott vezet6i interjuk alapjim nehany fontos, atfog6 megallapitast mar a helyzetelemzes elejen megtehetiink: •

Az onkormanyzati vallalatok osszessege megyei meretekben jelentos gazdasagi erot kepvisel merlegfoosszege es arbevetele alapjan.

•

Bekescsaba varosanak tulajdonaban nagy szamossagu, osszesen 17 kisebbnagyobb vallalat van, melynek nagy reszeben az onkormanyzat alacsony tulajdonresszel rendelkezik.

•

A vallalatokban az 6nkormanyzat eltero tulajdoni hanyaddal rendelkezik.

•

A vallalatokat jelenleg az onkormanyzat kozvetienOI iranyitja.

•

A vallalatok elapr6zott tulajdonosi struktUraja kovetkezteben a cegek iranyitasa, hatekony koordinaci6ja nem megoldott. Ennek kovetkezteben a tarsasagok transzparens mukodese sem val6sul meg teljes mertekben.

•

A nagy kozszolgaltat6 cegek nem jelennek meg az onkormanyzat tulajdonaban (varosOzemeltetes, hulladekgazdalkodas, piacOzemeltetes). Ez al61 kivetelt jelent a vizszolgaltatas (Bekes Megyei Vizmuvek Zrt.), illetve a tavhoszolgaltatas (VAK Zrt. altai vegzett tevekenyseg).

•

Az 6nkormanyzati tulajdonban levo cegek k6z6tt jellemzoen nincs vagy minima lis a kozvetlen kapcsolat.

•

A vallalatok tUinyom6reszt onall6an oldjak meg a tamogat6 es kiszolgal6 feladatokat (pI. karbantartas, takaritas, beszerzesek).

•

Az intezmenyek jelentos 6nkormanyzati tamogatas mellett muk6dnek.

•

Bekescsaban jelenleg (reszben) 36 6nkormanyzati intezmeny mukodik, ebbol 34 kerOI most reszletesebb vizsgalatra. Jelen elemzes kereteben a Polgarmesteri Hivatalra, a Dr. Rethy Pal K6rhaz-Rendelointezetre es a Hivatasos Onkormanyzati Tuzolt6parancsnoksagra nem terUnk ki.

•

A vizsgalt 34 intezmenyek 201 D-es osszes bevetele kozel 9,3 milliard forint. Ezzel a penzOgyi adattal a regi6ban jelentos gazdasagi szerepet kepviselnek.

•

Az intezmenyek eseteben - a nagy volumen miatt - minden megtakaritas jelentos koltsegcsokkenest eredmenyezhet. Az intezmenyek az energiabeszerzes kapcsan elindultak a szorosabb egyOttmuk6des utjan, de meg szamos tovabbi terOleten lehetne a k6z6ttOk levo egyOttmuk6desi lehetosegeket erositeni, kozpontositott szolgaltatasok megszervezesevel, amelyekbol a letrehozand6 t6rzshaz-szervezet is kiveheti a reszet.

•

A cegek es az intezmenyek tevekenysegi terOiete viszonylag homogen, az egyes feladatcsoportok eseteben nincsenek atfedesek kozottok.

,

IFUA HORVATH l:J PARTNERS MANAGEMENT

CONSULTANTS

A torzshiiz-konszem koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Dontes-elokeszito tanulmany

27/143

A kovetkez6kben az elemzesbe bevont szervezetek ertekeleset az egyes szervezetek egyseges iranyitasi strukhjraba val6 bekapcsol6dasi lehet6segeit figyelembe veve a kovetkez6 szempontok szerint ismertetjuk: 1. Onkormanyzati vallalatok:

•

Iranyitasi struktura - az Onkormanyzat iranyitasi es kontroll gyakorlatanak elemzese;

•

Gazdalkodas es penzugyek - a tarsasagok penzugyi helyzetenek attekintese;

•

Alaptevekenysegek - a parhuzamosan vegzett feladatok es a diverzifikaltsag attekintese (a munka nem tartalmazza a vallalatok alaptevekenysegenek reszletes felmereset);

•

Tamogat6 tevekenysegek, szolgaltatasok - a vallalatok szolgaltatas-beszerzesi gyakorlatanak felterkepezese.

2. Onkormanyzati intezmenyek:

•

Gazdalkodas es penzugyek - az intezmenyek penzugyi helyzetenek attekintese;

•

Tamogat6 tevekenysegek, szolgaltatasok - az intezmenyek szolgaltatas-beszerzesi gyakorlatanak felterkepezese.

~


CONSULTANTS


28/143

3.3.A vizsgalt onkormanyzati gazdasagi tarsasagok 3.3.1.1ranyitasi struktura A tarsasagiranyitas felepiteset mutatja a k5vetkez5 abra, melyen az attekinthet5seg erdekeben csak a vallalatiranyitasi szempontb61 relevans egysegeket (Kepvisel5-testGleti bizottsagokat, Polgarmesteri Hivatali osztalyokat) tGntettUk tel. 3. abra: Iranyitasi struktura

Arpad Fordo

Bekescsaba Vagyon kezelo Zrt.

,,

Bekescsabai Varosfejlesztesi Kft

Vizgy6gyaszati KIt.

-----------------------------------------------,--------------- .. ------------------------------. ,----------'--'-----,9 ' ~ '~ ,----------'-'-~~ , ,

, ,

I I

I I

Bekescsaba 1912 Elore Kit.

BekesMegyei Temetkezss; Kit

Csabai Foglalkoz8segsszssgOgyi Kit

Csaba Belvarosi Parkol6haz Kit

Fom!Js: Adatbekerok, www.bekescsaba.hu

Az elemzesbe bevont vallalatok k5zul egy vallalat Zrt. az 5sszes t5bbi pedig Kft. formaban muk5dik. Korabban kevesebb tarsasag muk5d5tt Kft. formaban. Az atalakulas, es ezzel a jogi es gazdasagi viszonyok letisztulasa kedvez az egyseges iranyitas kialakitasanak. A vallalatok iranyit6 testGleteinek letszamat, illetve azok k51tsegeit az alabbi tablazat tartalmazza.

,


CONSULTANTS

A tiirzshaz-konszem koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Diintes-eliikeszito tanulmany

29/143

8. tablazat: A vizsgalt vallalatok iranyit6 testiiletei

5

4664

5

7116

5

3664

5

5536

5

3978

3

2200

3

1320

o

0

5

3

o

o

3

785

o

o

o

o

o

o

3

o

Forras: Adatbeki3r6k

Az elemzesbe bevont cegek k6ziil a VAK Zrt. rendelkezik Igazgat6saggal, mely jogszabalyi k6telezettseg. Az Igazgat6sag dijazasa negy ev alatt 1,5-szeresere nott, mik6zben a letszam nem valtozott. A legt6bb tarsasag rendelkezik felugyelobizottsaggal, a VAK Zrt. kivetelevel minden esetben a jogszabalyban eloirt minimum (3 fo) letszamuak a felugyelobizottsagok. A VAK Zrt. az egyetlen szervezet, ahol 5 fos a felugyelobizottsag. A felugyelobizottsagok eves k61tseget a tarsasagok 6sszes bevetelehez viszonyitva eltero aranyok ad6dnak. Mig a VAK Zrt. es a Vallalkoz6i Centrum eseteben a felugyelobizottsagok eves dijazasa az osszes bevetelnek kozel1 %-a, addig az Arpad Furdo es a Varosfejlesztesi Kft. eseteben ez az Srtek 5-6%. Ezen ut6bbi ertekek magasnak mondhat6k es nem indokoltak. Holding vagy t6rzshaz konszern kialakitasa eseten alapelvkent kezelheto, hogy az iranyit6 vallalat 1OO%-os tulajdonaba kerUio tarsasagoknal a felUgyelobizottsagok nern szuntethetok meg, egyseges vallalat eseteben viszont a bevont tagvallalatok felugyelobizottsagai megszuntethetok. Tovabba fontos rnegernliteni, hogy a Foglalkozasegeszsegugyi Kft. jelenleg ne rendelkezik felugyelobizottsaggal, annak ellenere, hogy a k6zfeladatot ellat6 (onkorrnanyzati tulajdonban levo) tarsasagok eseteben k6telez6 felugyel6bizottsag kinevezese. 7

7

2009. evi CXXII. t6rveny 4. §-a alapjan ~


CONSULTANTS


30/143

Ugyancsak megallapithat6, hogy az egysegesiranyitas kialakitasa eseten az irariyit6 vallalat vezetoje abban az esetben lehet a tagvallalat felugyelobizottsagi tagja, ha a vallalatok fo tevekenysege nem egyezik meg egymassal. A tarsasagiranyitas onkormanyzati gyakorlatat vizsgalva megfigyelheto, hogy nem alakult ki egyseges rendszeru iranyitas. A jelenlegi iranyitasi struktura a Kozgy(llesi Szervezeti es Mukodesi Szabalyzata alapjan a legtobb esetben a Polgarmester, a Bizottsagok es a KozgyUles kozott osztja meg a jogokat es feladatokat. Ez a megallapitas az intezmenyek iranyitasara is vonatkozik. •

A Kozgy(lles altai meghatarozott minositett tobbsegu szavazassal eldontheto ugyek koze tartoznak az onkormanyzati tulajdonu gazdasagi tarsasagokkal kapcsolatos alapit6i dontesek.

•

A nem onkormanyzat altai alapitott gazdasagi tarsasagoknal a gazdasagi, Koltsegvetesi es Penzugyi Bizottsag gyakorolja a tulajdonosi jogokat.

Osszefoglalva elmondhat6, hogy a vallalatok egeszere vonatkoz6 celok kiWzeseben, eleresuk ellenorzeseben es a cegek iranyitasaban az alabbi fobb problemak mutatkoznak: •

A cegek val6di tulajdonosi kontroll nelkUl, viszonylag nagy onall6saggal mukodnek, fejlesztenek.

•

A tulajdonosi kontrollt jelenleg az eves beszamol6 es az uzleti terv elfogadasaban merul ki, lenyegeben ekkor kerOi napirendre a cegek mukodesenek ertekelese.

•

A vallalatok szamara nincsenek konkret, lehetoseg szerint szamszerusitett tulajdonosi elvarasok, celkiWzesek megfogalmazva.

3.3.2.Gazdalkodas es penziigyek A vizsgalt vallalatok koreben letszamnovekedes mutatkozott az elmult evekben. Ezt a valtozast egy szervezet eseteben tOrtent jelentos valtozas okozta: A VAK Zrt. letszama 28 forol 60-ra emelkedett. Ennek oka a VAK Zrt. tevekenysegi korenek bovulese volt (a legjelentosebb hatast az Arpad Furdo uzemeltetesenek atvetele jelentette a Bekes Megyei Vizmuvek Zrt.-tol). A merlegf66sszeg kozel masfelszeresere, 1,5 milliard forintra nott negy ev alatt, mely valtozasnak jelentos reszet a VAK Zrt. merlegf66sszegenek novekedese adja. Ezen felul az uj vallalatok ertekei okozzak a valtozast. A vallalatok merlegfoosszegenek legnagyobb reszet a VAK Zrt. es a Vallalkoz6 Centrum adja. A kiemelkedo osszegek a cegek alaptevekenysegebol fakadnak, a tulajdonukban levo vagyonelemek jelentos mertekuek. A merleg szerinti eredmeny is a 2006-05 ertek haromszorosara nott 201 O-re. Ebben szinten nagy szerepe van az uj vallalkozasoknak, emellett fontos teny, hogy a Foglalkozasegeszsegugyi Kft. korabbi negativ eredmenye jelentosen pozitivba fordult. A vizsgalt vallalatok osszes bevetele a 2006-os ertek3-szorosara, mig az arbevetel kozel ketszeresere nott. Ezt a VAK Zrt., a Vallalkoz6i Centrum es az Elore Kft. ertekeinek novekedese es a Varosfejlesztesi Kft. mukodese okozta.

A vallalatok novekedese pozitiv teny, de meg most is eroteljesebb tulajdonosi kontroll nelkUl, egymast61 elkUlonUlten mukodnek, nem hasznaljak a szorosabb egyiittmukodesben rejlo lehetosegeket.

,


CONSULTANTS


31/143

3.3.3.Alaptevekenysegek A vizsgalt 6nkormanyzati vallalatok tevekenysegi k6re szeles k6rt fed Ie, az ingatlangazdalkodast61 a sportszolgaltatasokon keresztUl a parkol6rendszer Gzemelteteseig igen szerteagaz6 profilu a vizsgalt vallalatok k6re. A vizsgalt nyolc tarsasag alaptevekenysege az alabbiak szerint alakul, melyet a lenti tablazat is 6sszefog la I: •

Bekescsabai Vagyonkezelo Zrt.: Fo tevekenysege az 6nkormanyzati tulajdonu lakasok, nem lakas celu ingatlanok, sport- es egyeb letesitmenyek Gzemeltetese es berbeadasa, melyet az 6nkormanyzat es tarsasagunk k6z6tt 2007. okt6ber 18-an alafrt Megbfzasi szerzodes alapjan vegez. 2009. majus 1-tol az Arpad Gy6gy- es StrandfOrdo Ozemelteteset a tarsasag vegzi. Az ingatlanhasznosftas mellett tovabbra is mGk6dteti a fizetoparkolasi rendszert, valamint ellatja a Varos megrendelesere vegzett epftoipari munkak kivitelezeset, lebonyolftasat, mGszaki ellenorzeset es kOl6nb6zo ingatlanok bontasat. Ezen kfvU! a tarsasag keszftteti el a "Csabai Merleg" c. idoszaki kiadvanyt.

•

Bekescsabai Vallalkoz6i Centrum Kft.: Alaptevekenyseget a tulajdonaban es kezelese ben leva ingatlanok hasznosftasa jelenti. A tarsasag a bekescsabai vallalkoz6k szamara biztosftja a tevekenysegOk egyik alapfeltetelet jelento iroda, Ozlet, mGhely berletenek lehetoseget, az ingatlanpiaci araknal alacsonyabb dfjakon. Az 6nkormanyzat ezallal sajat tarsasagan keresztUl, az un. inkubatorhazak rendszerevel segfti a helyi vallalkozasokat, sok esetben eppen tevekenysegGk kezdeten. A Vallalkoz6i Centrum feladatai k6ze tartozik a Bekescsabai Almaskerti Ipari Parkban kialakftott terGletek hasznosftasa is. A tarsasag jelentos szerepet valla It az ipari parki szolgaltatas felteteleinek megteremteseben - az 6nkormanyzati tulajdonban leva - terGlet k6zmGvesftesevel.

•

Arpad Fiirdo Vfzgy6gyaszati Kft.: Alapfeladata az Arpad FOrdoben megval6sul6 gy6gyaszati kezelesek biztosftasa a betegek reszere. Tevekenysegenek finanszfrozasara OEP es 6nkormanyzati tamogatasban reszesGI.

•

Csabai Foglalkozasegeszsegiigyi Kft.: Alaptevekenysege foglalkozasegeszsegGgyi vizsgalat bizlosftasa a megbfz6k reszere. A tarsasag az 6nkormanyzat dolgoz6inak kedvezmenyes aron biztosftja e szolgallatasl. A ceg a k6rhaz infrastrukturajat hasznalja es dolgoz6it foglalkozlatja.

•

"Bekescsaba 1912 Elore" Kft.: A tarsasagi szerzodes szerint egyeb sporttevekenyseg, egyeb kapcsol6d6 sport-, es szolgallatasi tevekenyseg, valamint reklamGgyn6ki tevekenyseg. A tarsasag alaptevekenysege a Bekescsaba 1912 Elore SE labdarug6csapatanak iranyftasa volt, feladatk6re azonban Bekescsaba Megyei Jogu Varos K6zgyGIesenek d6ntese nyoman bovOlt, 2006. okt6ber h6 1. napjat61 a tarsasag mGk6dteti es finanszfrozza a Bekescsabai Elore Noi Kezilabda SE felnott es utanp6t1as csapalait is. A2009. evhez kepest valtozas, hogy 2010. julius 1-tol mar nem a tarsasag vegzi a Bekescsabai Utanp6tlas-nevelo Futball Club mGk6dese egy reszenek finanszfrozasat is, hiszen a Felek k6z6tti szerzodes nem kerOlt megujftasra. Ennek ellenere a Kft. feladatk6rei jelentosen bovU!tek, hiszen a Bekescsaba 1912 Elore SE 2010. julius 1-tol sajat utanp6tlas-csapatokkal vesz reszt a kOl6nb6zo korosztalyos bajnoksagokban, es a finanszfrezas, valamint a mGk6dtetes teljes egeszeben a tarsasagon keresztUl t6rtenik. Az utanp6t1as-nevelo munka forrasait d6ntoen Bekescsaba MJV Onkormanyzata biztosftja a Bekescsaba 1912 Elore Kft. reszere. A tarsasag fgy harem sportegyesOlet, a Bekescsaba 1912 Elore SE, a Bekescsabai Elore Noi

,


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Dontes-elokeszito tanulmany

32/143

Kezilabda SE, valamint a Jamina SE mllkodteteset, es sporttevekenysegeinek finanszirozasat vegzi minden korosztalyos csapat eseteben. •

Bekescsabai Varosfejlesztesi Kft.: Projektceg, mely az uni6s finanszirozasu varosrehabilitaci6s projekt elokeszitesere es megval6sitasara jott letre.

•

Csaba Belvarosi Parkol6haz Kft.: Projektceg, mely az uj, uni6s finanszirozassal megval6sul6 bekescsabai belvarosi parkol6haz kivitelezesere jott letre. Tobbsegi tulajdonosai maganbefektet6k.

•

Bekes Megyei Temetkezesi Kft.: A vizsgalt cegek k6zott az egyetlen reszben megyei tulajdonu gazdasagi tarsasag. Alaptevekenysege temetkezesi szolgaltatasok nyujtasa es temet6k Ozemeltetese.

Az. egyes vallalatok f6 tevekenysegcsoportjait a kovetkez6k: 9. tablazat: A vizsgalt vallalatok to tevekenysegi teriiletei (2006, 2010)

Ozemeltetese Ingatlan Ozemeltetes, berbeadas kiadvany kiadasa Mashova nem sorolt egyeb gepkol- Arpad FOrdo mOkodtetese Fizet6parkolas

Ingatlan berbeadas, Ozemeltetes Gazdasagi tevekenyseget segit6 szolgaltatasok Egyeb human-egeszsegOgyi ellatas Foglalkozas egeszsegOgyi alapellatas

Sportletesitmeny mOk6dtetese . Mashova nem sorolt egyeb szabadid6s tevekenyseg Mashova nem sorolt egyeb szolgaltatas

Egyeb sporttevekenyseg Reklamugynoki tevekenyseg Sportletesitmeny mOk6dtetese SportegyesOleti tevekenyseg Sport, szabadid6s kepzes

tevekenyseg i tevekenyseg, mOszaki tanacsadas MOszaki i elemzes EpGietepitesi projekt szervezese Temetkezesi szolgaltatas Temet60zemeltetes

Temetkezesi szolgaltatas Temet6uzemeltetes

Forras: Adatbeker6k

A tarsasagok tevekenysegi kore a legt6bb esetben j61 elhatarolhat6, parhuzamos tevekenysegek vegzese nem jellemz6.

,


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS


33/143

A vizsgalt vallalatok tevekenysegi kore fokent bovOit 2006 6ta. (A VAK Zrt. tevekenysegi korebol ugyan kikerult az Idoszaki kiadvany kiadasa 135 a Szamviteli, ad6szakMoi tevekenyseg, de jelenleg is vegeznek ilyen t1pusu feladatokat.) Ket uj ceg is alakult (Varosfejlesztesi Kft., Parkol6haz Kft.). Mindket tarsasag uni6s projektek lebonyolitasara jott letre. Valtozas tovabba, hogy a Vizgy6gyaszati Kft. kikerOit a VizmO kezelese al61 135 onall6 Kft.-kent mOkodik jelenleg, a FOrdo mOk6dtetese pedig a VAK Zrt. kezelesebe kerim. Negy tarsasag eseteben van hasonl6sag az alaptevekenysegek kozt: A VAK Zrt., a Vallalkoz6i Centrum, a Parkol6haz Kft., 135 a Varosfejlesztesi Kft. is onkormanyzati vagyonkezelessel, ingatlanfejlesztessel, -kezelessel foglalkozik. A tarsasagok celcsoportja 135 napi tevekenysege j61 elhatarolhat6, de az egyseges iranyitas kialakitasanak szempontjab61 konnyito korUimeny a hasonl6 profil. 3.3.4.Tamogato tevekenysegek, szolgaltatasok Mig a vallalatok alaptevekenysegei egymast61 elkOlonUinek, a tamogat6 tevekenysegeket (pI. ingatlanOzemeltetes, karbantartas, beszerzes, takaritas, gazdasagi adminisztraci6) - a Vagyonkezelo Zrt. nehany vallalatnak, intezmenynek nyujtott gazdasagi szolgaltatasa, a Vallalakoz6i Centrummal kozosen szervezett karbantartasi tevekenysege es a kozos energia beszerzes kivetelevel - az osszes vallalat lenyegeben maga lalja el, iIIelve szervezi meg mag a szamara azok ellatasat. A tamogat6 tevekenysegek teren 2006 6ta novekedett a vallalatok kozotti egyOttmOkodesek kore, ugyanakkor nehany terOleten - peldaul a kozos beszerzesek teren - tovabbi megtakaritasi potencialt rejthet a kozos szervezes. Noha az onkormanyzati vallalatok megyei szinten jelentas potencialis gazdasagi eravel birnak, ezt nem tudjak erdemben kihasznalni az eszkoz- es szolgaltatasbeszerzesek szettagoltsaga, vallalati szintu bonyolitasa miatt. A tarsasagok elkOlonOlten torekednek a beszerzesek !ebonyoHtasara (kiveve energia es mobl!te!efon-szo!ga!tatas). II:1,Z onkormanyzati tulajdonosi hatter miatt szOkseges kozbeszerzesek koordinalasa nem megoldott. Mindezek k6vetkezteben kihasznalatlan megtakaritasi lehetosegek mutatkoznak ar, a szolgaltatasi szinvonal es a beszerzesek jogi el6keszitese es a kapcsol6d6 jogi szolgaltatasok tekinteteben. A kovetkezokben reszletesen is bemutatasra kerOi az egyes tamogat6 tevekenysegek jelenlegi ellatasanak m6dja 135 k6ltsegei.

3.3.4. 1. Gazdasagi adminisztraci6 Jelen esetben csak a VAK Zrt., a Vallalkoz6i Centrum Kft. es a Temetkezesi Kft. rendelkezik sajat gpzdasagi dolgoz6kkal. Ez 6sszesen 8 fot es tobb mint 21 milli6 Ft koltseget jelentetl 2010-ben. A gazdasagi adminisztraci6s szolgaltatasokat a VAK Zrt. kivetelevel valamennyi vallalat a piacr61 szerzi be. Az Arpad FOrd6 Kft. 135 a Bekescsabai Recycling Kft. szamara a VAK Zrt. vegzi a gazdasagi adminisztraci6s tevekenyseget. A Vallalkoz6i Centrum es a Temetkezesi Kft. eseteben 1-1 penzOgyi asszisztens tamogatja az amugy kiszervezetl gazdasagi adminisztraci6s tevekenyseget.

3.3. 4. 2. Konyvvizsga/6 A nyolc vallalatb61 het foglalkoztat k6nnyvizsgal6t. Hat ceg eseteben ugyanaz a szolgaltat6, csak a FoglalkozasegeszsegOgyi Kft. bizott meg mas k6nyvvizsgal6t 2010-ben. CelszerO lehet a k6nyvvizsgal6 vallalatcsoport szintG megbizasa.

~


CONSULTANTS


34/143

3. 3.4. 3.Penzintezeti kapcso/atok Az onkormanyzati vallalatok 201 O-ben 3 kiilonboz6 banknal (OTP Bank Nyrt., K&H Bank, Budapest Bank) vezettek osszesen 12 bankszamlajukat. A cegek nagyobb resze lekotott bankbetetekkel rendelkezik, a hitelfelvetel csak a Vagyonkezelc5 Zrt. eseteben meriil fel. A penzintezeti szolgaltatasokra vonatkoz6 legfobb adatokat osszesitve az alabbi tablazat tartalmazza.

10. tablazat: A vizsgalt cegek penzintezeti kapcsolatai es f6bb keszpenz-gazdalkodasi adatai (2006, 2010)

3

3

39000

3543

41000

13396

35928

o

8126

6050

Forras: Adatbeker6k

11. tablazat: A vizsgalt cegek altai igenybevett penzintezeti szolgaltatasok (2006, 2010)

Forras: Adatbeker6k

A tarsasagok els6sorban szamlavezetessel es befektetesek kezelesevel bizzak meg a penzintezeteket. Ez volt a tendencia 2006-ban is, csak kevesebb tarsasag es bankszamla tartozott a vizsgalt vallalatokhoz.

,


CONSULTANTS


35/143

2006-ban is kozel ugyanazokkal a bankokkal alltak kapesolatban a tarsasagok. A legjelentosebb partner az OTP Bank, masodik a K&H Bank. A Budapest Bankkal esak az Elore Kft. all kapesolatban, oket a nevad6i tamogat6i szerzodes koti a penzintezethez. Hosszu lejaratu hiteltartozassal esak a VAK Zrt. rendelkezik, esaknem 42 mil1i6 Ft ertekben. 2006 6ta nott a bankszamlak szama, a penzintezetek kore nem valtozott jelentosen. A cegek likviditasi helyzetenek nehezedeset mutatja, hogy mind a foly6szamlak atlagos egyenlege, mind az atlagos lek6tott penzallomany merteke jelentosen es6kkent 2006 6ta. Pozitiv, hogy rovid lejaratu hitel tovabbra sines a vallalatesoporton belGl es hosszu lejaratU is esak a VAK Zrt. eseteben.

A penzintezeti szolgaltatasok egyseges kezelesenek hianya tobb szempontb61 is veszteseget jelent: •

A pozitiv szald6val muk6do vallalatok betetjei elkOl6nOInek egymast61, igy a magasabb beteti osszeg utan kaphat6 magasabb kamatokt61 a tagvallalatok elesnek.

•

Minden egyes tagvallalati szamla ulan fizelni kell a szamlavezetesi es egyeb szolgaltalasi dijakat.

3. 3.4.4. IngatianoJ(3 A vallalalok hasznalataban 30 ingatlan van, melyek kozOI a legtobb vagyonkezelt, illetve berell epOlet. Az alabbi tablazatok az ingatianok szamat es meretet mutatjak be. 12. tablazat: A vizsgalt cegek altai hasznalt ingatlanok 1/2 (2006, 2010)

Forras: Adatbeker6k

Az ingatlanokra vonatkoz6 elemzesOnk a muk6deshez hasznalt ingallanokat lartalmazzak. igy nem terjed ki a Vagyonkezel6 Zrt. altai Mrbel vagyonkezelesbe ad ott ingatlanokra, esak a sajat muk6desehez hasznalt ingatlanokra.

8

,


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS


36/143

13. tablazat: A vizsgalt cegek altai hasznalt ingatlanok 2/2 (2010)

Forras: Adatbeker6k

Osszessegeben megfdlapithato, hogy jelentosen nott a hasznfdt ingatlanok szama 2006 ota. Sajat hasznalatra rendeltetett sajat ingatlannal egyedul a VaHalkozoi Centrum rendelkezik. A t6bbi tarsasag az 6nkormanyzat vagy a VAK Zrt. ingatlanjait hasznalja, legt6bb esetben teritesmentesen. Berleti dijat csak a Foglalkozasegeszsegugyi Kft. fizet a korhaznak es aTemetkezesi Kft., amely maganszemelyektol berel negy epitmenyt. A hasznalt ingatlanok merete teljesen funkciojuktol fOgg. A legnagyobbak a stadion, a sportcsarnok es a VaHalkozo Centrum epOletei. A t6bbi ingatlan fokent kisebb irodahelyiseg. Osszessegeben elmondhato, hogy a vaHalatok altai hasznalt ingatlanok 6sszetetele mind funkciot, mind aHapotot tekintve vegyes. A tulajdonosi jogositvanyok 6sszessegeben az Onkormanyzatnal vannak, a vagyonkezeles pedig leginkabb a VAK Zrt. kezeben 6sszpontosul. Az. ingatlanok egyseges kezelese igy tiibbe-kevesbe megoldott.

Az 6nkormanyzati ingatlanok uzemelteteset a VAK Zrt. vegzi. A lenti tablazat az ingatlanok f6bb adatait mutatja. 14. tablazat: A VAK Zrt. altai iizemeltetett ingatlanok f6bb adatai (2006, 2010)

*A 2006-os adatszolgaltatasban iizletek es garazsok

Forras: Adatbeker6 A lakasok teren nem k6vetkezett be komoly valtozas az uzemeltetes teren. Szamuk eggyel not, alapterOietok valamivel csokkent - velhetoen kisebb lakasokra cserelodott par korabbi. Annal inkabb jelentos a valtozas a nem lakascelu helyisegek es az egyeb ingatlanok teren eltero iranyban. A nem lakascelu helyisegek szama kozel masfelszeresere nott, osszesitett alapterOletok negyszeresere. Ez az ingatlanuzemeltetes uzleti iranyba vale elmozdulasat jelenti. Az egyeb ingatlanok es sportletesitmenyek szama ezzel szemben negyedere cs6kkent, mig 6sszesitett alapterOletok nyolcszorosara n6vekedett. Ennek oka, hogy 2006-ban ebbe akategoriaba tartoztak az intezmenyek kOl6nb6z6 sportletesitmenyei, mig a varosi sportletesitmenyek nem. 2010-re ez valtozott. Az intezmenyek sportletesitmenyeit maguk az intezme-

,


CONSULTANTS

A torzshaz-konszern koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Dontes-el6keszit6 tanulmany

-

-

-

- -

-- -

---

37/143

--

nyek kezelik mar, a sportletesftmenyek kateg6riaba pedig bekerult 201 O-re a Varosi Sportcsarnok es a futballpalyak es minden varosi sportingatlan.

Ingatlanfejlesztes Ingatlanfejlesztes a harom kezvetlenlil ingatlannal foglalkoz6 ceg - VAK Zrt, Vallalkoz6i Centrum es Parkol6haz Kft. - eseteben jelent meg. A vallalatok 2006. es 2010. evi ingatlanfejleszteseit es a 2007-2008-ban es 2011-2012-ben tervezett felujftasok es beruhazasok merteket az alabbi tabla tartalmazza. 15. tablazat: A vizsgalt vallaltok ingatlanfejlesztesi kiadasa

123648 75073

336000 25729

Forras: Adatbekerok

201 O-ben a VAK Zrt. es a Vallalkoz6i Centrum vegzett kisebb beruhazasokat, es a Parkol6 Kft. tebb mint 15 milli6 Ft-ert megterveztette a parkol6t. Fejleszteseket jelentes mertekben a VAK Zrt. vegzett 2010 folyaman, kezel 33 mil1i6 Ft ertekben. A jevore nezve 2011-re a VAK Zrt tervez felujitast es beruhazast, a Parkol6haz Kft. pedig 2012-re tervezi maganak a parkol6haznak a tebb mint fel milliard Ft-os keltseggel jar6 megepfteset. A korabbi adatokhoz kepest az ingatlanra fordftott beruhazasok es a tervezett beruhazasok es fejlesztesek erteke novekedett. Ez velhetoen az uj tarsasagok letrejottehez es azok tevekenysegehez kotheto. Az ingatlanra fordftott fejlesztesek viszont a felere csekkentek negy ev alatt, ami az allagmeg6vas hanyagolasat mutatja.

3. 3.4. 5.1nfrastruktUra Az infrastruktura kapcsan a takarftasi, orzes-vedelmi, portaszolgalattal es karbantartassal kapcsolatos tevekenysegek vegzeset vizsgaltuk. Az alabbi tablazat esszefoglalja a 2006-05 es 201 O-es infrastruktura ellatassal kapcsolatos fobb adatokat.

,


CONSULTANTS

A torzshaz-konszern koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Dontes-el6keszlt6 tanulmany

38/143

16. tablazat: A vizSgalt vallalatok ingatlaniizemeltetessel kapcsolatos letszama es szemelyi ratordltasai (2006, 2010)

19103

o

o

38828

o

o

o

2

3024

o

6

8272

n.a.

9

20489

2456

10

14610

31188

13

26492

108724

19

26628

• Egy emberevnyi kapacitas egy napi 8 6raban dolgoz6 munkatars 1 naptari ev alatt teljesitett munkaido-raforditasanak feleltetheto meg. Forras: Adatbekerok Takaritas

A vagyonkezelessel foglalkoz6 vallalatok (VAK Zrt. es Vallalkoz6i Centrum Kft) kozel26000 negyzetmeternyi ingatlan takaritasat fokent kulso cegek megbfzasavallatjak el. A cegek ku15nb5zo szolgaltat6kkal allnak szerzodesben, valamint a megbfzasokat egyedileg k5tik meg. Takarftasi feladatokra a VAK Zrt. ket fot, a Vallalkoz6i Centrum egy fot alkalmaz foallasban. E harem szemely eves koltsege kozel 2,5 milli6 forint. Ezen kfvul a Temetkezesi Kft. alkalmaz egy to takarft6t (sajat munkatars), aki az irodahelyisegeket tartja rendben. (Ezen felUi a Temetkezesi Kft. eseteben minden munkatars munkakori feladata a sajat irodajanak takarftasa, rendbetetele.) A takarftasi kiadasok jelentos hanyada (tobb mint 65 milli6 forint) tevekenysegebol fakad6an a Vagyonkezelo Zrt.-hez kapcsol6dik. A ket ceg 2006-ban osszesen kozel 12 mil1i6 Ft-ot koltott kulso vallalkozasokt61 igenybe vett takarftasi szolgaltatasokra, melyet 3 mil1i6 Ft szemelyi kiadas egeszftett ki. A szolgaltatasvasarlas erteke 2010-ben mar kozel67,5 mil1i6 forintra emelkedeU, mely az ingatlanok szamaval magyarazhat6. A takarft6k szemelyi kiadasa fel mil1i6 forintot csokkent 2006 6ta. Egyertelmuen a tevekenyseg kiszervezese mutatkozik a tendenciakb61.

,


CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepcio megvalosftasa Bekescsaban: Dontes-el6keszft6 tanulmany

Orzes-vede/em

39/143

es portaszolgalat

Az orzes-vedelmi szolgaltatasok vasarlasa a takarftashoz hasonl6an szinten ket eegnel merOI fel. A feladat ellatasara ugyanazt a eeget is megbizzak a vallalatok, ugyanakkor a szerzodeseket egymast61 fGggetlenOI kotik meg, es tovabbi ket kOl6n ceget is megbiznak. fgy a k6z6s fellepesbol ad6d6 kedvezmenyeket nem tudjak kiaknazni. . bsszesen 6 ingatlan orzes-vedelmet latjak el (k6ztuk a FOrdo es a sportletesitmenyek is), melynek 2010-es k61tsege k6zel 39 milli6 forint volt. E szolgaltatas vasarlasa 2006-ban meg esak 19 mil1i6 Fl-ot tett ki. Ez esetben is az ingatlanok szamanak n6vekedese magyarazhatja a k61tsegek n6vekedeset. Portaszolgalatra a VAK Zrt. 4 fot foglalkoztat a Varosi Sportcsarnokban, ennek 201 O-es eves k61tsege 6sszesen 6 milli6 forint volt. Tovabba a Vallalkoz6i Centrum foglalkoztat meg 2 fot egy irodahazukban, ennek 2010-es eves k61tsege 2,4 milli6 forint volt. Kulso szolgaltatasvasarlas nines. A t6bbi tarsasag eseteben portaszolgalattal kapesolatos tevekenyseg nem merUit fel.

Karbantartas, iizemeltetes Karbantartasra kUlso szolgaltatast esak a Temetkezesi Kft. vasarolt 201 O-ben, k6zel 2,5 milli6 forint ertekben, de nem egy szerzod6tl szolgaltat6t61, hanem eseti megbizasok kapesan. A VAK Zrt. es a Vallalkoz6i Centrum alkalmaz karbantart6kat, a VAK Zrt. 6sszesen 6 fo karbantart6t, a Vallalkoz6i Centrum 1 fot. Az alkalmazotlak 2010-es szemelyi k61tsege 6sszesen 11,7 milli6 forintot tett ki. A VAK Zrt. es a Vallalkoz6i Centrurn a karbantartasi es Ozemeltetesi tevekenysegeket k6z6s szervezesben vegzi el. A t6bbi tarsasag eseteben nem merul fel karbantartasi tevekenyseg, az 0 esetukben altalaban a VAK Zrt. vegzi e tevekenyseget. 3.3.4.6. Beszerzes-ellatas

A vallalatok piaei szereplotol nem vasarolnak beszerzesi-ellatasi szolgaltatasokat. A vallalatok 2006. evi es 2010. beszerzeseinek 6sszesitetl erteket az alabbi tablazat tartalmazza.

,


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS


40/143

17: tablazat: Avizsgalt vallalatok beszerzeseinek alakulasa (2006, 2(10)

Forres: Adatbekerok

A tablazatb61 kiolvashat6, hogy a legnagyobb volumenu kiadast a fentiek k6zill a letesitmenyilzemeltetesi szolgaltatasok teszik ki. Azon belill is kiemelkedo az egyeb uzemeltetesi, fenntartasi szolgaltatasok, a gaz es villamos-energia szolgaltatasok kiadasanak nagysaga. Jelentosebb tetel meg az ilzemanyag, kenoanyag beszerzes, a kommunikaci6s szolgaltatasok es a penzintezeti szolgaltatasok. 2006 6ta kozel masfelszeresere novekedtek a beszerzesi kiadasok. A kommunikaci6s es a penzintezeti szolgaltatasokat kiveve minden nagyobb csoport ertekei novekedtek.

~


CONSULTANTS


41/143

Osszessegeben elmondhat6, hogy annak ellenere, hogya vallalatok iisszesitett beszerzesi szintje jelentos, es a beszerzett anyagok, eszkoziik es szolgaltatasok osszetetele viszonylag homogen, a kozos beszerzes elonyeit nem hasznaljak ki a vallalatok. Csak az energia es a mobiltelefon-szolgaltatas eseteben ismert kozos fellepes a beszerzesek teren, mely meg jelenleg sem teljesk6rO. Az egyseges beszerzes es a vallalatok kiiziitti koordinaci6 kiiltsegeket takarithatna meg mind a beszerzes, mind a kesobbi Ozemeltetes fazisaban.

Az energia a legjelentosebb beszerzesi tetel, ezM ennek kiemelt vizsgalata celszerO. A tarsasagok energia beszerzesi adatait mutatja a lenti tablazat. 18. tablazat: A vizsgalt vallalatok energia beszerzesi adatai (2010)

2

2

2

2516697 kWh

813550 m3

174520 m3

71940

74361

46291

EDF-DEMAsz Zrt.

VAK Zrt. es az altala mOkOdtetett ingatlanok eseteben: EMFESZ Kft. 2010.06.30-ig 2010.07.01-t61 GDFSUEZ Zrt. Vallalkoz6i Centrum Kft. eseteben: GDFSUEZ Zrt.

Bekes Megyei VizmOvek Zrt.

28,6 Ftl kWh

90,7 Ftl

265,2 Ftl

VAK Zrt. es az altala mOk5dtetett ingatlanok eseteben: Kereskedelmi beszerzes: 2011.06.30. Egyetemes szolgaltatas: 2011.12.31. Vallalkoz6i Centrum Kft. eseteben: 2011.12.31

VAK Zrt. es az altala mOkOdtetett ingatlanok eseteben: 2011.06.30 Vallalkoz6i Centrum Kft. eseteben: 2011.09.30

hatarozatlan

VAK Zrt. es az altala mOk5dtetett ingatlanok eseteben: intezmenyi hataskor Vallalkoz6i Centrum Kft. eseteben: egyedi szerzOdes

Vallalkoz6i Centrum Kft. eseteben: egyedi szerz6des

VAK Zrt.: onkormanyzati tulajdonu, kizar6lagos kozszolgaltat6 Vallalkoz6i Centrum Kft.: egyedi szerz6des

Forras: Adatbeker6k, piaci arak eseten IFUA adatgyOjtes

Energia beszerzes kiizvetlenUi csak a VAK Zrt. es a Vallalkoz6i Centrum eseteben merUit tel. A tiibbi tarsasag eseteben az altaluk hasznalt ingatianok tulajdonosai kezelik az energia beszerzest (legtiibbsziir a VAK Zrt.)

,


CONSULTANTS


-

-

-

-

-

42/143

-

-

-

A VAK Zrt. minden esetben a varosi szintll k6z6s beszerzesekben vett reszt, mely altai j6 arakat sikerQlt elerni. A fenti tablazat atlagarai viszonylag alacsonyak a jelenlegi piaci helyzetben, de ezen ertekeknel alacsonyabb ar is realizalhat6. A Vallalkoz6i Centrum viszont minden energiatipus eseteben egy!ldi szerzodessel rendelkezik, nem vet! reszt egyik kozos beszerzesben sem. Ezaltal rninden esetben sokkal rosszabb atlagarakat ert el a Vallalkoz6i Centrum, mint a VAK Zrt. Aj6voben erdemes lehet a Vallalkoz6i Centrum reszere is a koz6s beszerzesben val6 reszvetel. 3.3.4.7. Gepjarmt1vek

2006 6ta nem tOrtent jelentos valtozas a tarsasagok gepjarmuparkjaban. KOiso szolgaltat6val csak az Elore Kft. all szerzodesben szemelyszallitas kapcsan. Ez evi 6 milli6 forint k61tseget jelent a tarsasagnak. A t6bbi vallalat nem vesz igenybe ilyen jellegu szolgaltatast. A vizsgalt vallalatok k6z01 ket vallalat rendelkezik sajat gepjarmuvel, de a gepjarmuvek szama nem jelentos, 6sszesen 5 gepjarmurol beszelhelOnk. Ezek allapota valtoz6, 3 gepjarmuvet nem is terveznek mar a j6voben hasznalni. A vallalatok a gepjarmubeszerzes terOleten nem vegeznek k6z6s beszerzeseket, s6t, meg vallalatonkent is elter6 tipusu jarmuveket szereznek be. A VAK Zrt. eseteben latszik nemi egysegesitesi t6rekves azaltal, hogy 4 gepjarmuvOkbol 3 ugyanazon markaju. Celszeru lenne a j6voben a gepjarmu es az Ozemanyag beszerzes k6z6s kezelese a meretgazdasagossagi elony6k kihasznalasa erdekeben. 3.3.4.8.lnformatika

es telekommunikaci6

A vallalatok informatikai infrastrukturajat vizsgalva a ket nagyobb ceg (VAK Zrt. es Vallalkoz6i Centrum Kft.) eseteben talalunk kiemelendo Mekeket. Komolyabb informatikai eszk6zparkkal egyik vallalat sem rendelkezik. Nagy informatikai igenye egyik cegnek sincs.

Az informatikai gepparkra vonatkoz6 6sszesitet! adatokat az alabbi tablazat tartalmazza. 19. tablazat: A vizsgalt vallalatok irodai informatikai infrastrukturajanak alapadatai (2006, 2010)

Forres: Adatbeki§r6k

Lathat6, hogy 2006 6ta jelentosen gyarapodot! az informatikai eszk6z6k szama. A VAK Zrt. eseteben ez a ceg letszamanak jelentos n6vekedesehez is k6theto. Valtozas t6rtent az informatikai tevekenyseg ellatasa kapcsan is. Mig 2006-ban csak a VAK Zrt. vasarolt informatikai Ozemeltetest, addig 201 O-ben mar negy tarsasag vasarolt ilyen szolgaltatast. Mig a vasarolt szolgaltatas erteke 2006-ban 600 ezer Ft-ot tet! ki, 201 O-ben ez az ertek k6zel1 ,5 mil1i6 forint volt. A tarsasagok mas-mas szolgaltat6val allnak kapcsolatban, elesve ezzel a k6z6s beszerzesben rejlo megtakaritasi potencialt61. Informatikai fejlesztesekre 2010-ben egyik tarsasag sem bizot! meg kOlso szolgaltat6t.

,


CONSULTANTS


43/143

Informatikai feladatok ellatasara a VAK Zrt. es a Vallalkoz6i Centrum Kft. alkalmazott 2010ben 1-1 fot, osszesen kozel3 mil1i6 forint koltsegen. 2006-ban csak a Vallalkoz6i Centrum Kft. foglalkoztatott informatikus munkatarsat, akinek az eves koltsege akkor 1,7 milli6 forint volt. A tarsasagok gazdasagi es munkaOgyi adminisztraci6jara hasznalt szoftvereket az alabbi tablazat foglalja ossze. 20. tablazat: A vizsgalt vallalatok gazdasagi es munkaiigyi adminisztraci6jara hasznalt konyvelesi es berszamfejtesi szoftverek (2010)

Ritasoft Kft. altai fejlesztett szoftver konyvelesi modul (Windows alapu)

Ritasoft Kft. altai fejlesztett szoftver berszamfejtesi modul (Windows alapu)

TEN-Soft

TEN-Soft

Ritasoft Kft. altai fejlesztett szoftver k6nyvelesi modul (Windows alapu)

Ritasoft Kft. altai fejlesztett szoftver berszamfejtesi modul (Windows alapu)

nines adat

nines adat

Wintax rendszer (N-Tax modul)

Wintax rendszer (BER modul)

Wintax rendszer

Wintax rendszer Forras: Adatbekerok

Sajat konyvelesi es berszamfejtest tamogat6 alkalmazast csak a VAK Zrt. (es altala az Arpad FOrdo) hasznal, az 6sszes t6bbi tarsasag kulso szolgaltat6t61 vasarol gazdasagi es munkaOgyi adminisztraci6s tevekenyseget. A vizsgalt vallalatok k6zUl mindegyik rendelkezik internet-hozzilferessel, vezetekes es mobiltelefonnal, kiveve a Parkol6haz Kft.-t. A FoglalkozasegeszsegOgyi Kft. es a Varosfejlesztesi Kft. eseteben az internet hozzaferes es a vezetekes telefon a berelt ingatlannal egyOtt biztositott, igy e tarsassagok nem allnak szerzodesben internet es vezetekes telefon szolgaltat6val. A FoglalkozasegeszsegOgyi Kft. mobilszolgaltat6val sem all kOl6n kapcsolatban. A Parkol6h8z Kft. semmilyen telekommunikaci6s szolgaltatast nem vesz igenybe. A vallalatok 2006. evi es 2010. evi internetes telefonk61tsegeinek nagysagrendjet az alabbi tablazat mutatja.

,


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS


44/143

21. tablazat: Avizsgaltvallalatoktelekommunikaci6s koltsegei (2006, 2010)

4

2

1 155

1336

3

2

3050

2311

2

2

3129

3750 Forras: Adatbeker6k

Az ertekek az internet es a mobiltelefon eseteben nemileg n6ttek, mig a vezetes telefon eseteben es6kkentek. Pozitiv valtozas, hogy es6kkent a szolgaltat6k szama, az EI6re Kft. kivetelevel a t6bbi 5 (telekommunikaei6s szolgaltatast igenybe vev6 tarsasag) ugyanazon szolgaltat6kkal all kapesolatban. A mobilszolgaltatas eseteben a VAK Zrt., a Vallalkoz6i Centrum Kft. es a Varosfejlesztesi Kft. esatlakoztak a Polgarmesteri Hivatal floltabeszerzesehez. A vezetekes telefon es az internet eseteben is erdemes lenne a szolgaltatas k6z6s beszerzese. Osszefoglal6an az ahlbbi megallapitasokat fogalmazhatjuk meg: •

Nines vallalatk6zi koordinaci6 sem a hardverek es szoftverek beszerzese, sem az eszk6z6k fejlesztese es Ozemeltetese teren.

•

Az egyseges beszerzes, vallalatk6zi koordinaci6 megjelent a telekommunikaei6s terOleten, de meg esak a mobiltelefon eseteben. Erdemes ezt minden szolgaltatasra kiterjeszteni, hogy ne vesszen el a nagy mennyisegb61 ad6d6 kedvezmenyek kihasznalasanak lehet6sege.

•

Szamos hatekonysagjavit6 elkepzeles (pI.: k6z6s szamlazasi rendszer kialakitasa) nem megval6sithat6 integralt vallalatiranyitasi rendszer nelkOI, de az ilyen nagysagu beruhazasokhoz a vallalatok egyseges kezdemenyezese szOkseges, es ehhez eddig nem voltak adottak a feltetelek.

,


CONSULTANTS


45/143

3.3.4.9.Egyeb szakmai szo/galtatasok A k6vetkez6kben a vizsgalt tarsasagok kOl6nb6z6 szakmai tamogat6 tevekenysegeitl vasarolt szolgaltatasait vizsgaljuk.

Ugyfelszolgalat A vizsgalt vallalatok k6zLil csak a VAK Zrt. 195 a Vallalkoz6i Centrum rendelkezik Ogyfelszolgalati irodaval. Ezen felOI a Vallalkoz6i Centrum internetes ugyfelszolgalatot is uzemeltet. E vallalatokhoz 2006-ban szemelyesen csaknem 17 ezer ugyfelmegkereses erkezett. Ez az ertek 201 O-re 9,5 ezerre cs6kkent. Az ertekek legnagyobb reszet regebben 195 most is a Vagyonkezel6 Kft. parkolasi Ozletaga adta. A legt6bb megkereses szemelyesen erkezik, valamivel kevesebb telefonon. Az internetes megkereses nem jellemz6. A vallalatok az Ogyfelszolgalat muk6dtetesehez szolgaltatast nem vasarolnak, annak ellatasat sajat er6b611atjak el.

Palyazatok Palyazatokkal kapcsolatos tevekenyseg csak a Vallalkoz6i Centrumnal merOlt fel 201 O-ben. 2-3 palyazatot adtak be tavaly, a Del-AlfOldi Operatfv Programban 2009-ben k6zel 52,6 mil1i6 Ft-ot nyert a ceg inkubatorhaz fejlesztesere. A t6bbi vallalatot nem erintett ez a tevekenyseg. 2006-ban meg valamivel nagyobb volt a palyazati aktivitas, akkor a VAK Zrt. is keszitett 3 palyazatot, a Vallalkoz6i Centrum pedig 5 palyazatot. 2006-ban a Vallalkoz6i Centrum 6,5 milli6 forintot nyert igy.

Jogi kepvise/et es tanacsadas Negy tarsasag vesz k6zvetienOI igenybe jogi szolgaltatast: a VAK Zrt., a Vallalkoz6i Centrum Kft., az EI6re Kft. 195 a Temetkezesi Kft. A cegek egymast61 fQggetlenOI veszik igenybe ezt a szolgaltatast, kLil6nb6z6 Ogyvedi irodakat megbizva a feladattal. A vasarolt szolgaltatas erteke 2006-ban meghaladta a 3 milli6 Ft-ot, 2010-ben mar t6bb mint 3,8 milli6 forintot tett ki csoport szinten.

Tovabbkepzes, oktatas Tovabbkepzes csak a VAK Zrt. 195 a Vallalkoz6i Centrum munkatarsait erintette 2010-ben. Egyik tarsasag szern szervez maga kepzeseket 195 nem all szerz6desben ilyen profilu ceggel. Az alkalmazottak piaci cegek altai szervezett kepzeseken vettek reszt. Elmondhat6, hogy a tovabbkepzesre, oktatasra forditott 6sszeg nem volt jelent6s, 6sszesen 600 ezer forint volt 201 O-ben. 2006-ban csak a VAK Zrt. eseteben meruit fel tovabbkepzes, de a 201 O-es helyzethez hasonl6an piaci cegek altai szervezett kepzeseken vettek reszt a munkatarsak 6sszesen k6zel fel milli6 forint ertekben. Elmondhat6, hogy e terGleten nem tOrtent valtozas a tevekenyseg ellatasaban.

,


CONSULTANTS


46/143

,


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS


47/143

Marketing, reklam, kommunikaci6 Marketing es reklamtevekenyseg harom tarsasag eseteben merOi fel k6zvetlenul: a VAK Zrt., a Vallalkoz6i Centrum es a Temetkezesi Kft eseteben. A tarsasagok bels6 er6forrassal intezik e feladataikal. 2010-ben k6zel 4 mil1i6 forintot k61t6ttek marketing es reklamtevekenysegekre a tarsasagok. 2006-ban ugyanezen harom tarsasag vegzett marketing tevekenyseget. Akkor t6bb mint 7 milli6 forint volt az eves marketing budzsejuk 6sszesen. Ez a k61tseg k6zel felere cs6kkent 2010-re.

A tamogat6 tevekenysegek ellatasat es a kapcsol6d6 szolgaltatasok beszerzeset oszszefoglal6an jellemezve az eddig mar tobbszor megtett megallapitasunkat celszeru megismetelni: a vizsgalt onkormanyzati vallalatokjelenleg osszessegeben milli6s nagysagrendben koltenek olyan standard szolgaltatasokra egyedileg, amelyeket egyiittesen hatekonyabban, kedvezobb feltetelekkel es magasabb szolgaltatasi szinvonalat eredmenyezve lehetne beszerezni a piacon vagy a tarsasagok altai az iigyfelek reszere nyujtott kozos szolgaltataskent megszervezve. A k6z6s szolgaltatasok megszervezesehez a j6v6ben vizsgalhat6 a Bekes Megyei Vizmuvek Zrt. bevonasanak lehet6sege, hiszen e ceggel egyuU meg nagyobb megtakaritasi potencial rejlik a megval6sitasban.

,


CONSULTANTS


48/143

3.4.0nkormanyzati fenntartasu intezmenyek Az onkormanyzati intezmenyek kapcsan keszitett helyzetelemzes egy pillanatfelvetel a szervezetek mukOdeserol. Az adatok megfeleloek egyes tendenciak megallapitasahoz, de pontos es vegleges szamszeru kovetkeztetesek levonasahoz tovabbi reszletesebb adatfelvetel szukseges. Bekescsaba MJV Onkormanyzata az oktatas terGieten jelentos intezmenyhal6zattal rendelkezik. Az oktatason kivul egeszsegugyi es szocialis, k6zmuvelodesi es egyeb intezmenyeket tart fenn. 22. tablazat: A vizsgalt onkorrnanyzati intezmenyekszama agazatonkent (2008.2010)

Forras: Adatbeker6 Megjegyzes: Jelen elemzes soran az inMzmenyek k6zt nem kerOl vizsgalatra BMJV Polgarmesteri Hivatala, a Dr. Rethy Pal K6rhBz-Rendel6intezet es a Hivatasos Onkormanyzati TOzolt6-parancsnoksag.)

Ahogyan a 3.2. Atfog6 helyzetkep fejezetben is bemutattuk, a tendenciakat vizsgalva folyamatos csokkenes allapithat6 meg a koltsegvetesi szervek szamaban mind az onall6, mind a reszben 6nall6 intezmenyek eseteben. Ennek hattereben az elmult evekben tortent intezmeny osszevonasok allnak. Korabban utaltunk ra, hogy az onkormanyzati intezmenyeket csak a kozos szolgaltatasokba val6 bekapcsol6das szempontjab61 vizsgaljuk. Ezert a tovabbiakban az onkormanyzati intezmenyek gazdalkodasi adatait, iIIetve tamogat6 tevekenysegeiket mutatjuk be reszletesen. A tovabbiakban bemutatasra kerulo adatok nem tartalmazzak a Polgarmesteri Hivatal, a Dr. Rethy Pal K6rhaz-Rendelointezet es a Hivatasos Onkormanyzati Tuzolt6-parancsnoksag adatait. A t(lzolt6sagot sajatos helyzete miatt jellemzoen nem szoktak integralni semmilyen egyseges onkormanyzati rendszerbe. A k6rhaz eseteben a kozeli megyei fenntartasu k6rhazzal val6 szorosabb egyuttmukodes, szakmai profiltisztftas es integraci6, valamint a tamogat6 tevekenysegek kozos, megyei rendszerbe illesztett megszervezese javasolhat6, de ennek reszleteibe jelen anyagban nem terUnk ki.

,


CONSULTANTS

A torzshiiz-konszem koncepci6 megval6sitiisa Bekescsaban: Dontes-el6keszit6 tanulmany

49/143

3.4.1.Gazdalkodas as panziigyek

A vizsgillt intezmelnyek f6bb penzugyi es muk6desi adatait a k6vetkez6 tilblilzat tartalmazza. 23. tablazat: A vizsgalt intezmenyek f6bb penziigyi es milk6desi adatai

1 543 722

1 293 048

1 598077

2104570

269 089

18 590

14880

688

81 335

72953

429 823

221 587

249165

347803

Forras: Adatbekero

Az intezmenyek sajat bevetelenek nagysaga t6bb mint 1 milliard Ft-ot tett ki 201 O-ben es az elmult evekben folyamatos n6vekedest mutatott. A sajat bevetelek n6velesere korlatozott lehet6segekkel rendelkezik az intezmenycsoport, ennek ellenere sikerUit n6velni a sajat bevetelek merteket mind abszolut ertekben, mind relativ ertekben a k61tsegvetes merlekehez viszonyitva. Pozitiv valtozas, hogy a k61tsegvetesi hozzajarulas merteke is cs6kkent 2010-re, ami viszont meg igy is az intezmeny finanszirozasanak legnagyobb reszet fedezi. A kiadasok legnagyobb reszet a ber- es szemelyi jellegu kiadasok teszik ki. A varosi intezmenyhal6zat a telepOles meghataroz6 foglalkoztat6i k6z6tt van. 2007 -ben t6bb intezmeny iisszevonasra kerOI!. Ez akkor szemelyi kiadasok csiikkenesehez es a letszamhatekonysag niivekedesehez vezetett. A dologi kiadasok 2006-2010 k6z6tt jelent6sen megn6vekedtek. Ennek hattereben velhet6en a nem megfelel6en 6sszehangolt beszerzesi tevekenyseg allha!.

9

Ut61agosan korrigalt adat, a Polgarmesteri Hivatal munkatarsai altai pontositva.

,


CONSULTANTS

A torzshiiz-konszem koncepcio megvalositiisa Bekescsabiin: Dontes-el6keszit6 tanulmiiny

50/143

Az intezmenyi beruhazasi es felujitasi kiadasok a szemelyi es dologi kiadasokhoz viszonyitva nem jelentos tete It kepviselnek a koltsegvetesben. A kiadasok csokkentese elsosorban a dologi kiadasok visszaszoritiisaban jelentkezhet, valamint tovabbi hatekonysagi tartalekok tiirhatok fel a tamogato teriiletek letszamaban es szemelyi jellegu kiadasaiban is. 3.4.2.Tamogato tevekenysegek, szolgaltatasok

3.4.2. 1. Gazdasagi adminisztraci6 A gazdasagi adminisztraci6s feladatok ellatasat az intezmenyek sajat dolgoz6 foglalkoztatasavallatjak el. Az e tevekenysegre forditott belso munkaero-mennyiseget foglalja ossze az alabbi tabla. 24. tiibliizat: A vizsgiilt intezmenyek gazdasiigi adminisztriicioval kapcsolatos letsziima es szemelyi riiforditiisai (2006, 2010)

24

75717

23

75866

69

137456

74

135358

21

70245

149942"

* Egy emberevnyi kapacitas egy napi 8 araban do/goza munkatars 1 naptari ev a/att teljesftett munkaido-rafordftasanak fe/e/tetheto meg. Forras: Adatbekero

A gazdasagi vezetokkel egyutt 6sszesen 201 O-ben 115,8 emberevnyi kapacitast k6t6tt Ie a gazdasagi adminisztraci6, melynek 6sszes kiadasa 220 milli6 Ft volt. Ez az ertek tulsagosan nagynak mondhat6 a 2133 fa teljes letszamhoz viszonyitva. (Egy hasonl6 meretu megyei jogu varosban, a jelenleg meg optimalizalas elott all6 szervezetrendszerben, kb. masfelszer ekkora 6sszletszam es k61tsegvetes teljes adminisztraci6jat vegzi 132 fa). A gazdasagi adminisztraci6val foglalkoz6 munkatarsak szama nott az evek soran, annak ellenere, hogya dolgoz6i letszam enyhe cs6kkenest mutatott. A dologi kiadasok es az ezzel jar6 gazdasagi adminisztraci6s feladatok n6vekedese indokolhat nemi letszamnovekedest.

10


11


,


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS

A torzsMz-konszem koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-el6keszit6 tanulmany

51/143

Az adatszolgaltatasban erlesUltGnk arr61, hogy 2011-ben 11,5 emberevnyi kapacitascs6kkenes varhato, ami pozitiv tendencia.

3. 4. 2. 2. Infrastruktura Az infrastrukttiraval kapcsolatos feladatok ellatasara forditol! iisszes sajat kapacitasokat a k6vetkeza tablazat tarlalmazza: 25. tablazat: A vizsgalt intezmenyek ingatlaniizemeltetessel kapcsolatos letszama es szemelyi ratorditasai (2006, 2010)

5

7156

5

7157

4

5603

41

62268

37

58385

40

61540

75

127642

71

117842

82

124720

* Egy emberevnyi kapacitas egy napi 8 araban do/goza munkalars 1 naptari ev a/att leljesilett munkaid6-rBforditasanak fe/eftelhel6 meg. Forras: Adalbeker6

A tendenciakat vizsgalva elmondhato, hogy az intezmenyek 2007-es iisszevonasa mind letszam-, mind szemelyi kiadascsiikkenest eredmenyezetl, de e valtozasok hatasa 2010-re megszunt es a letszamok elertek, sot egyes esetekben meghaladtak a 2006-05 ertekeket. Az intezmenyek eseteben a takaritasi feladatok eHatasa kiizel 157 emberevnyi kapacitast kiit6l! Ie. Osszessegeben csaknem 146 ezer negyzetmeter ingatlan takaritasat vegzik el az intezmenyeken belO!. A feladatellatas hatekonysaganak elemzesere a k6vetkeza mutatoszamot kepeztOk, mely lehetave teszi a mas szervezetekkel valo 6sszehasonlftast: egy nm 2_ re esa szemelyi jellegu kiadas (6sszes szemelyi jellegu kiadas 16sszes takaritott terOlet). A vizsgalt intezmenyek eseteben ez az erlek 201 O-ben 1542 Ftlm2 volt, amely tabb mint 200 Ftlm2 -rei t6bb mint az iisszevonasok utani erlek es abszolut erlekben is magasnak mondhato.

Az arzes-vedelmi szolgaltatast jelenleg is kOlsa szolgaltatoval oldjak meg az intezmenyek, a belsa munkaera raforditas minimalis. A belsa munkaera raforditas 1 emberevvel csiikkent 20066ta.

12

Ut61agosan korrigalt ad at, a Polgarmesteri Hivatal munkatarsai altai pontositva.

13

Ut61agosan korrigalt ad at, a Polgarmesteri Hivatal munkatarsai altai pontositva.

,


CONSULTANTS


52/143

. - AportClszolgalat a takaritashozhasonl6an fOKent lSelsomunkatarsakkiliellatott feladat, mely osszessegeben 40,2 emberevnyi kapacitast kot6tt Ie a 2010-es evben. 2006-ban 41 emberev kapacitast forditotlak aranyosan nemileg tobb koltsegen a tevekenysegre. Osszessegeben 34 ingatlan portaszolgalatar61 kell gondoskodniuk az intezmenyeknek. Az egy ingatlanra jut6 eves kiadas 1.810 ezer Ft, amely az atlagos erteknel alacsonyabb erteket mulat es a 2007 -es erteknel is kevesebb. Jelentos valtozas nem tortent a korabbi evekhez kepest, nemileg nott a letszamhatekonysag a tevekenyseg ellatasaban. A karbantartast ellat6 kapacitas 11 emberevvel nott 2007 6ta, ami 7 milli6 forint tobbletkoltseget jelent. Az intezmenyek szamanak es ezaltal telephelyeinek cs6kkenese nem indokolja a karbantart6k letszamanak novekedeset.

3. 4. 2. 3. Beszerzes-ellatas Az intezmenyek beszerzeseinek osszesitett erteket a kovetkezo tablazat tartalmazza a 2006os es 201 O-es eyre vonatkoz6an:

,


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-eliikeszitii tanulmany

53/143

- - - -- - - - - - - - -- - - -26: tiiblazat: A vizsgalt intezmenyek beszerzesi adatai

Fom3S: Adatbekero

A tabli3zatb61 kiolvashat6, hogy 201 a-ben a legnagyobb volumenu kiadast a fentiek k6zUl az anyagk61tsegek jelentettek. Ennek oka a gyermekelelmezes 554 mil1i6 forint erteku anyagk6ltsege. A masodik legnagyobb tetel a letesitmenyuzemeltetesi szolgaltatasok k6re. Kiemelked6 a gazenergia-szolgaltatasok kiadasanak nagysaga es az egyeb uzemeltetesi es fenntarlasi k61tsegek erteke.

14


,


CONSULTANTS

A torzshiiz-konszem koncepci6 megval6sitiisa Bekescsabiin: Dontes-elokeszit6 tanulmiiny

54/143

A 2006-05 ertekekhei kepesta legt6bb tetel esetebeh nott a beszerzesi kiadas, de csak minimalis ertekben. A n6vekedes oka t6bb intezmeny eseteben a palyazati forrasok igenybevetele. Par kivetel van a kiadasn6vekedes al61, mint pI. a vezetekes telefon, eszk6zbeszerzes es az egyeb anyagok. Osszessegeben elmondhat6, hogy annak ellenere, hogy az intezmenyek 6sszesitett beszerzesi szintje jelentos, es a beszerzetl anyagok, eszk6z6k es szolgaltatasok 6sszetetele viszonylag homogen, a k6z6s beszerzes elonyeit nem hasznaljak ki. Az egyseges beszerzes es az intezmenyek, valamint a vallalatok k6z6tti koordinaci6 k6ltsegeket takarithatna meg mind a beszerzes, mind a kesobbi Ozemeltetes fazisaban.

A beszerzesi tete Ie ken bellil erdemes kiemelten kezelni az energetikai kiadasokat, melyek jelentos tete It kepeznek.

,


CONSULTANTS

A torzsMz-konszern koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-elc5keszitc5 tanulmany

55/143

Az al
2010.06.30-ig: 11 intezmemy 2010.07.01-12.31-ig: 22 i

Minden intezmeny

2845000 kWh

Minden intezmemy

2235000

113219

227957

50876

2010.96.30-ig: 11 MASZ Kft. 2010.07.01-t61: EDFDEMAszZrt.

2010.06.30-ig: EMFESZ Kft. 2010.07.012011.06.30-ig: GDF SUEZ Zrt.

Sekes Megyei Vizmuvek Zrt.

39,8 FtlkWh

102 Ftl

561,6 Ftl

Hatarozatlan

2011.06.30.

Hatarozatlan

2010.06.30-ig: 11 intezmenyi hatask6rben 6nkormanyzati energetikus k6zremukOdesevel 2010.07.01-t61: 22 Egyetemes Szolgaltatas

Sekes Megyei Onkormanyzat intezmenyeivel es t6bb telepQlesi 6nkormanyzattal k6z6s k6zbeszerzes, a bonyolit6 Kovacs Ogyvedi Iroda (Deb-

Onkormanyzati tulajdonu, kizar61agos k6zszolgaltat6

Forras: Adatbeker6, piaci arak eseten IFUA adatgyOjtes (Megjegyzes:

A tablazat a Polgarmesteri Hivata/, a Dr. Rethy Pal Korhaz-Rendel6intezet es a Hivatasos 6nkormanyzati TOzolto-parancsnoksag adatait nem tartalmazza.

A 2011-2012. gazevre jelenleg folyik a megyevel k6z6s k6zbeszerzesi eljaras. A villamos-energia es a gaz eseteben az at/agar az eves at/agot mutatja, nem a jelenleg ervenyes szerz6des egysegarat.)

A k6zmuvek eves k61tsege 6sszesen 392 millio forint volt 2010-ben. E kiadas nagy reszet a gaz es a villamos-energia fogyasztas adta. A gaz es viz eseteben a beszerzes a teljes intezmenyi k6rre t6rtenik es a villamos-energia beszerzesben is a legt6bb intezmeny reszt vesz. Ez pozitiv tendencia, mely az atlagarak szintjeben is megmutatkozik. Az intezmenycsoport jelenlegi atiagarai versenykepesek a piacon, igy a megtakaritasi potencial jelentos resze mar kiaknazasra kerOlt, de ezen ertekeknel alacsonyabb ar is realizalhato. Elt61 fOggetlenOI a j6voben javasolt e k6z6s beszerzesi gyakorlat folytatasa es a leheto legnagyobb k6rre val6 kiterjesztese a meg magasabb kedvezmenyek elerese erdekeben. A beszerzesek egyseges megszervezese mellelt az alkalmazolt beszerzesi technikak (pI. elektronikus arlejtes) is hozzajarulhatnak a tovabbi arcs6kkenteshez.

,


CONSULTANTS


3.4.2.4.lnformatika

56/143

es telekommunikaci6

Az intezmenyek reszere tobb kulonboz6 szolgaltat6 nyujt szolgaltatast telekommunikaci6s terUieten. A leggyakrabban emlftett szolgaltat6 a Magyar Telekom Nyrl.

Az intezmenyek 2006. evi es 2010. evi intemet- es telefonkoltsegeinek nagysagrendjet az alabbi tablazat mutatja. 28. tablazat: Az intezmenyek telekommunikaci6s koltsegei

Forras: Adatbeker6

A szolgaltat6k szamaban novekedes mutatkozik az elmult evekben. Pozitiv tendencia, hogy a koltsegek ennek ellenere csokkentek (kiveve a mobiltelefont, de a mobiltelefon eseteben sem novekedtek aranyosan a szolgaltat6k szamaval). Az viszont negativ tendencia, hogyaz egyre b5vul6 telekommunikaci6s ellatottsag beszerzese nem osszehangoltan torlenik es ez a beszallit6kkal szembeni alkupozici6 csokkeneset eredmenyezheti.

Az informatikai alkalmazasokat tekintve pozitivumnak tekinthet6 a gazdasagi adminisztraci6 egysegesitese, a Forras SQl rendszer valamennyi intezmenybe torlen6 bevezetese. Ez integralt rendszerl alkotva a Polgarmesteri Hivatal informatikai rendszerevel nagymerlekben megkonnyitheti az adatlekerdezest, es atlathat6bba, konnyebben kezelhet6ve teszi azt. Ennek ugyanakkor alapfeltetele a Forras SQl rendszer megfelel6, hatekony es val6ban integralt alkalmazasa. Ennek reszletes megvizsgalasara nem kerUit sor a projekt kereteben, de a feladatot mindenkeppen erdemes elvegezni, merl ez lehet az alapja az intezmenyi kor gazdalkodasi racionalizalasa tovabbi lepeseinek.

,


CONSULTANTS

A torzshaz-konszern koncepcio megvalosftasa Bekescsaban: Dontes-elokeszfto tanulmany

57/143

3_5.A helyzetelemzes megallapitasainak osszefoglalasa A helyzetelemzes soran elsokent a cegek alapveto jellemzoit (alaptevekenyseg, penzOgyi helyzete, szervezeti felepftes, iranyft6 testOietek), majd tamogat6 tevekenysegeit vizsgaltuk. A 2006-05 es 2010-es adatok, az interjuk 135 a tarsasagok altai rendelkezesunkre bocsatott dokumentumok alapjan az alabbi reszletezo megallapftasok tehetok: •

a vizsgalt tarsasagok jelenleg viszonylag kedvezo finanszirozasi helyzetben vannak, valamint a tersegben fontos gazdasagi potenciallal rendelkeznek;

•

a legtiibb esetben nem hasznaljak ki azonban a kiiziis szolgaltatasokb61, egyseges fellepesbiil fakad6 elony6ket.

Ennek oka elsosorban •

az egyseges iranyftas hianya;

•

a tulajdonosi erdekervenyesftes gyengesegei;

•

a tervezes es a muk6des 6sszehangolatlansaga; a tamogat6 tevekenysegek es szolgaltatasok parhuzamos rnuk6dtetese es beszerzese.

•

A helyzetelemzes alapjan elmondhat6, hogy jelent6s az egyseges iranyitas kialakitasat tamogato, indokol6 tenyez6k szama: •

Tobbsegi tulajdonosi szerep, jelent6s onkormanyzati finanszirozas. a Minden tarsasag eleri az 50%-ot az bnkormanyzat tulajdona (vagy a j6voben azza valik: Parkol6haz Kft.). a Jelentos merteku anyagi es vagyonhasznalat jellegu tamogatast kapnak a vallalatok.

•

Megtakaritasi potencialok az iranyit6 es ellen6rz6 testiiletek dijazasiiban. a

Igazgat6sag - a jogi formab61 ad6d6an - csak a VAK Zrt.-nel jelenik meg, dfjazasa jelentiisen megniitt az elmult evek saran. a Ket szervezet kivetelevel mindegyik tarsasagnal muk6dik felOgyelobizotlsag, melyek letszama alta laban 3 fo, de k61tsege valtoz6. Sem az egyes tarsasagok kiiz6tli elteresek, sem a VAK Zrt. felOgyel6bizotlsaganak kiemelked6bb dfjazasanak aka nem ismert. a A tarsasagok egy ceg kivetelevel ugyanazon kiinyvvizsgal6t foglalkoztatjak, de nem k6z6s szerziidessel. •

Csoportszinten is kis meret, egyes esetekben atfed6 tevekenysegi kor. a A vizsgalt cegcsoport munkatarsi letszama iisszesen 139 fo, melybiil a VAK Zrt. 60 fiit tesz ki. a A cegcsoport iisszes bevetele eves szinten tiibb mint 1,4 milliard forintra rug. a Negy tarsasag (VAK Zrt., Vallalkoz6i Centrum, Parkol6haz Kft., Varosfejlesztesi Kft.) hasonl6, egymast akar j61 kiegeszitii alaptevekenyseget folytat.

•

Szorosabb, kozvetlenebb iranyitasbol kiaknazhat6 el6nyok. a Az egyseges iranyitas megkiinnyftene az iinkormanyzat szamara a gazdaszemlelet erositeset es a sajat forrasainak fokozottabb ellenorzeset.

,


CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Dontes-elc5keszltc5 tanulmany

58/143

o Az egyseges iranyitas szorosabb penzOgyi kontrollt tenne lenetove a cegek felett, ami elosegitheti az egyes cegekben rejlo hatekonysagn6veli3si tartalekok kihasznalasa!. o OJ szolgaltatasok kialakitasa egy k6zpontositotlan menedzselt rendszerben hatE3konyabban kivitelezheto. •

Megtakaritasi potencialok a tamogat6 feladatok kozos szervezeseben. Az infrastrukturaval kapcsolatos tevekenysegek k6z6s megszervezese meretgazdasagossagi tartalekokat rej!. o Osszessegeben jelentos mind az anyag-, mind az eszkozbeszerzes merteke es a vallalatok beszerzesi kore homogennek mondhat6, igy a legtobb esetben az osszevonas gordOlekenyen tortenhetne. o Egyseges beszerzes, cegkozi koordinaci6 a telekommunikaci6s terOleten csak a mobiltelefon szolgaltatasban tapasztalhat6, ami pozitiv fejlemeny. Az internet es vezetekes telefon szolgaltatas eseteben viszont meg nem val6sult meg a kozos beszerzes annak ellenere, hogy a legtobbi szervezet ugyanazokkal a szolgaltat6kkal all kapcsolatban. o EgyOttmuk6desi lehetosegeket tartogatnak a jelenleg egyedileg szervezet! banki szolgaltatasok. A kozosen szervezett beszerzesek reven akkor lehet erdemben kihasznalni a feltiut megtakaritasi potencialokat, amenynyiben az az onkormanyzati intezmenyek beszerzeseire is kiterjed. o Mind a gazdasagi, mind a munkaiigyi adminisztraci6t a tarsasagoknal (a VAK Zrt.-n kivetelevel) kOlso szolgaltat6k vegzik. Egy k6z6s feladatellatas megtakaritasokat eredmenyezhe!. o Valamennyi vallalatra kiterjedo integralt informatikai rendszer nincs. A tarsasagok kUl6nb6zo informatikai alkalmazasokat es eltero volumenu gepparkot hasznalnak. Ez nem tamogatja az egyseges controlling rendszer uzemelteteset, ami viszont elengedhetetlen az eroteljesebb tulajdonosi kontroll kialakitasahoz es gyakorlasahoz. o

A fentiek alapjan Bekescsaba varosaban javasolt a vallalatok egyseges iranyitasi rendszerenek a kialakltasa. Ennek m6djara a kovetkez6 fejezetekben tesziink javaslatot.

Az intezmenyekre vonatkoz6an megallapithat6, hogy jelent6s onkormanyzati plusz hozzajarulas igenybevetelevellatjak el a feladalaika!. Ennek okai: • •

a normativ bevetelek csokkenese; a legt6bb k6zos szolgaltatas egyedileg torte no megszervezese.

Az intezmenyek vonatkozasaban sziiksegesse val6 valtoztatasokra az egyseges vallalatiranyitasi koncepci6 bemutatasa utan tesziink javaslatot.

A helyzetfelmeres soran az egyseges iranyitast szervezesi szempontb61 akadalyoz6, hatraltat6 tenyez6t nem talaltunk.

,


CONSULTANTS


59/143

4.Az onkormanyzati tarsasagok egyseges iranyrtasanak lehetseges modelljei es a Bekescsaba varosaban javasolt megoldas A hazai es nemzetkiizi tapasztalatok, valamint a konkret bekescsabai helyzet elemzese is ravilagitotl arra, hogy az Onkormanyzat vallalkoz6i vagyona feletli tulajdonosi erdekek ervenyesitesenek jelenleg szamos korlatja van. Tapasztalataink azt mutatjak, hogy az iinkormanyzatok - szamos, mas tipusu alapfeladataik miatt - sok esetben nem kepesek erdekeiknek megfelel6en iranyitani es kontrollalni gazdasagi tarsasagaikat a hagyomanyos keretek kiiziitl.

A k5vetkez6kben javaslatot teszunk az egyseges iranyitas modelljere, amelyben Bekescsaba MJV Onkormanyzata tovabbra is megtartja f6bb tulajdonosi jogaihoz k5t6d6 hatask5reit, de a vallalatokkal kapcsolatos iranyitasi, koordinaci6s es kontroll feladatokat mas szervezeti keretek k5z5tl val6sitja meg.

4.1.Az egyseges irimyitasi rendszer kialakitasanak celjai es elanyei Az egyseges iranyitasi rendszer kialakitasaval kapcsolatban a k5vetkez6 celkituzesek val6sithat6k meg. Cel, hogy az egyseges iranyitas eredmenyekent •

n6vekedjen az iinkormanyzat tulajdonosi erdekervenyesit6 kepessege;

•

j5jj5n letre a vallalatok egyseges szemleletU, strategiai iranyitasa es kontrollja, amely a yaros celrendszerehez illeszkedik;

•

valjek 6sszehangoltabba az 6nkormanyzati tarsasagok beruhazasi politikaja, tervei;

•

kerGljenek kihasznalasra a kiiz6s muk6desb61 ered6 megtakaritasok;

•

szabaduljanak fel forrasok, amelyeket a Yaros fejl6deset eredmenyez6 beruhazasokra, uj szolgaltatasok kialakitasara es azok folyamatos uzemeltetesere lehet forditani.

Osszefoglalva tehat az egyseges iranyitasi rendszerrel kapcsolatban ketfele el6nycsoportot realizalhat a yaros es a vallalatok vezet6sege. Egyreszt a vallalatok iranyitasanak, muk5desenek atlathat6bba tetelevel a vallalatok hatekonyabb muk6dtetese val6sithat6 meg mind a tulajdonos, mind a vezet6 oldalar61. Masreszt fontos cel a kiiltseghatekonysag niivelese es a p6tl61agos forrasok megteremtese, melyet a yaros egyeb fejlesztesek megval6sitasahoz hasznalhat tel.

Az egyseges iranyitas lenyegesen leegyszerusiti az Onkormanyzat feladatat: a teslOleteknek nem szamos, hanem lehetoseg szerint minel kevesebb (akar egy) gazdasagi tarsasagot kell k6zvetleniil kontrollalniuk (amely aztan az 6nkormanyzati erdekeket tovabb kiizvetiti tagvallalatai es az altala vagyonkezelt vallalatok iranyaba), mig a szakmapolitikai elvarasok hatekony k5zvetitesere tovabbra is lehet6seguk van. Az egyseges iranyitas a k5vetkez6ket jelenti a gyakorlatban:

•

Az iinkormanyzati gazdasagi tarsasagok (egy meghataroz6 reszenek) 6nkormanyzati tulajdonosi reszesedeset apportkent atveszi egy iinkormanyzati tulajdonu (meglev6)

,


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS

A torzshaz-konszern koneepeio megvalosftasa Bekesesaban: Dontes-elokeszfto tanulmany

60/143

gazdasagi tarsasag, fgy az Onkormanyzat mar csak ezzel a vallalatlallesz kozvetlen tulajdonosi kapcsolatban. •

Az Onkormanyzat az egyseges iranyftast megval6sft6 tarsasag kozgyOlesen kereszWI ervenyesfti tulajdonosi erdekeit.

•

Bizonyos tulajdonosi jogositvanyokat (pI. a tagvallalati vezetok kinevezese) az Onkormanyzat tovabbra is fenntarthat maganak.

Az egyseges irimyftas elanyei az Onkormanyzat tehermentesitese es a tulajdonosi funkci6k hatekony gyakorlasa, valamint a pozitiv penzQgyi hatasok teren egyarant mutatkoznak: •

EgyszerObb iranyftasi struktura jon letre. Ennek eredmenyekent az Onkormanyzat vilagos elvarasokat fogalmazhat meg az iranyft6 tarsasag fele, am ezek cegekre vagy - egyseges vallalat, illetve torzshaz-konszern eseten - divizi6kra torten6 lebontasat mar az iranyft6 tarsasag feladatkorebe delegalhatja.

•

E szakmai szervezet egyseges tervezesi es beszamolasi rendszert mOk6dtet, igy a val6s gazdasagi teljesftmenyek atlathat6va es 6sszevethet6ve valnak. Ez a tulajdonos szamara megbizhat6 ala pot szolgaltat strategiai donteseinek el6keszitesehez.

•

Az egyseges iranyitas reven, eves szinten tobb tiz, nagyobb, tobb gazdasagi tarsasagot mOkodtet6 yaros eseteben esetleg szazmilli6s gazdasagi megtakaritasok keletkeznek a mOkodes es a finanszirozas teren egyarant.

4.2.Az egyseges iranyitas lehetseges modelljei Az 6nkormanyzati tarsasagok jelenlegi szettagolt mOk6deset az egyseges iranyftas tobb lehetseges alternativaja valthatja tel. Ezeket mutatja be a k6vetkez6 abra. 4. abra: Az egyseges iranyitils lehetseges

Nines integraeio

Radikalis integraeio

K6zepes leptekil integraeio

A k6vetkez6 alfejezetekben az egyes alternativakat mutatjuk be es ertekeljOk, majd javaslatot teszOnk arra, hogy Bekescsaba eseteben melyik megoldast tartjuk a legcelravezet6bbnek.

,


CONSULTANTS


61/143

4.2.1.Torzshaz-konszern iranyitas TorzsMz-konszern iranyitas eseten a vallalatok egyik meghataroz6 tagja vegzi a csoportiranyitas feladatat ugy, hogy ez a vallalat a csoport iranyitasa mellelt megorzi egy vagy tobb alaptevekenyseget is. Ebben az esetben az iranyit6 tarsasag keltos funkci6val bir: egyreszt a tarsasag keretein belGii alaptevekenyseget, masreszt jogilag onall6 vallalatok iranyitasat es szamukra adminisztrativ szolgaltatasok nyujtasat vegzi. Ezt a megoldast jellemzoen a kozepes meretU varosok valasztjak hazankban.

5. abra: A torzshaz-konszem iranyitasi mode Ii strukturaja

Vallalat 1. (torzshaz kozpont)

Vallalat 2.

Vallalat 3.

Vallalat4.

(tagvallalat)

(tagvalialat)

(tagvalialat)

A torzshaz iranyitasi modell elonyeit es hatranyait mutatja be a kovetkezo tabla.

29. tablazat: A torzshaz konszern kialakitasanak es miikodtetesenek elonyei as hatranyai Elonyok

Hatranyok

Nem szOkseges az uj holdingtarsasag kialakitasaval jar6 cegalapitasi es egyeb feladatokat vegrehajtani.

•

Az egyseges vallalat fenntartasanal a t6rzshaz-modell mOk6dtetese t6bbe kerOI.

•

Nehezen 6sszeegyeztetheto az iranyit6 tarsasag keUos szerepk5re, a kontrollt vegzo ugyanis maga is kontrollalt.

•

A holding letrehozasahoz es

•

Az iranyft6 tarsasag menedzsmentje es igazgat6saga Wlterheitte val hat.

•

Az iranyft6 tarsasag menedzs-

•

Potencialis, de realis veszely a torzshazi alaptevekenyseg indokolatlan eloterbe helyezese a prioritasok meghatarozasakor.

•

Aitalaban nehezen fogadjak a cegek, ha "k6z0lGk az egyiket" emelik ki es helyezik f61ejOk azzal, hogy mostant61 0 a felelos az egesz csoport iranyitasaert.

•

Az iranyft6 tarsasag alaptevekenysegenek iranyftasahoz szOkseges operativitas a tagvallalatok operatfv iranyftasanak veszelyet hordozza magaban. Ez nehezen 5sszeegyeztetheto azzal, hogy az iranyft6 tarsasagnak csak strategiailag lenne szabad iranyftani leanyvallalatai, hogy azok szakmaisaga ne serOlj6n.

•

A mOk5desi transzparencia megteremtesehez a cegek k6z6Ui teljesftmenyatadasok es elszamolasok rendszerere van szOkseg.

•

•

mOk5dtetesehez kepest kisebb rafordftast igenylo megoldas. menije is rendel kezik k5zveijen vallalatiranyitasi gyakorlattal, igy a vezetes elbOrokratizal6dasanak veszelye mersekelheto. A tarsasagok onall6saganak megtartasaval az egyes cegek kompetenciai 6sszead6dnak, nagyobb fejl6dest, n6vekedest generalnak, akar ugy, hogyaz egyes szolgaltatasok megszervezesekor verseny alakul ki a cegek k6z6U.

,


CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-el6kliszito tanulmany

62/143

4.2.2.Holding iranyitas Holding iranyitas eseten az iranyit6 tarsasag kizar61ag a tagvallalatok iranyitasat vegzi, alaptevekenyseget nem vegez. Minden alaptevekenyseget vegz6 gazdalkod6 egyseg jogi 6na1l6saggal biro A nagyobb megyei jogu varosok j61 milkiid6 vallalatcsoportjai jellemz6en holding formaban vannak megszervezve (pI. Debrecen, Miskolc).

6. abra: A holding iranyitasi model! strukturaja Holding kozpont

A holding iranyitasi modell el6nyeit es hatranyait mutatja be a kiivetkez6 tabla. 30. tabhJzat: A holding kialakitasanak es mukodtetesenek elonyei lis hatranyai Elonyok

•

A heterogen tevekenyseget vegz6 cegek szamara semleges alaptevekenyseggel nem terhelt iranyitasi format jelent, a tagvalialatok kizar61ag az alaptevekenysegOkre f6kuszalva tudnak mOkOdni.

•

A holding objektiven tudja mind a tagvalialati szakmai erdekeket, mind a tulajdonos strategiai erdekei kozvetiteni, osszehangolni.

•

EI kOionOi egymast61 a strategiai es az operativ iranyitas.

•

A cegek teljesitmenye torzitasmentesen latha-

•

A tulajdonosi aranyok rogzitese egyszerObb feladat, mint a torzshaz-szervezet eseteben.

•

Az uj holding szabadon valasztott tarsasagi forma ban johet letre, ami a nyeresegfelhasznalasl kevesbe korlalozza.

•

Kival6 a slralegiai es az Ozleli rugalmassaga.

•

Hosszabb lavon is mOkod6kepes.

t6.

Hfttrimyok

•

Az egyseges valialalhoz es a lorzshazhoz ke-

•

A lagvalialalok hianyol haljak a folyamalos val-

•

A holding vezetese onmaga szerepenek erosilese erdekeben a stralegiai szerepk5rb61 fokozalosan operativ szerepkor iranyaba vallozhal, ezzel konfliklust okozva. A holding mOkOdesi kerelei hianyoznak, jogi alalakilasok szOksegesek a megoldas megva16silasahoz (cegalapilas vagy jogi levalaszlas), ami noveli a lelrehozas kollsegeit.

•

pest is dragabb mOk5des varhal6. lalatvezelesi gyakorlalol a holdingmenedzsmenl reszer61.

,


CONSULTANTS


63/143

4.2.3.Egyseges vallalat Egyseges vallalat eseten a kOIonboz6 tevekenysegi terUietek (a jelenlegi tarsasagok) egyetlen gazdasagi tarsasagba kerUinek, tehat korabbi jogi 6nallosaguk megszunik. Az elmult evek egyik jellemz6 hazai trendje az onkormanyzati tarsasagok minel szorosabb integraciojara vale t6rekves, a tarsasagok szamanak csokkentese, a tevekenysegek osszevonasa.

7. abra: Az egyseges vallalat strukt(mija

Az egyseges vallalati mode II el6nyeit es hatranyait mutatja be a kovetkez6 tabla. 31. tablazat: Az egyseges vallalat kialakitasanak es milk6dtetesenek elc5nyei es hatranyai EI6ny6k •

J6 ad60ptimalizalasi lehetoseget kinal, mivel a veszteseges es nyereseges divizi6k kiegyenlitik egymas j6vedelmezoseget, igy a tarsasagi nyeresegad6 cs6kkentheto.

•

EgyszerObb az er6forras atcsoportositas a divizi6k k6z6tt (peldaul az eszk6z6ke), nem kell minden esetben jogi korlatokkal es kotelezettsegekkel szamolni (peldaul nem kell vagyonmerleget es szerz6dest kesziteni).

•

•

•

Hatekonyabb lehet az iranyitasi struktura, a divizi6knak nincsen sajat igazgat6saguk, felOgyel6bizottsaguk, igya d6ntesi folyamatok a tarsasagon belal r6vid atfutasi id6vel birnak. Olcs6bb lehet a mOkOdes, a tarsasagiranyitas szemelyi k61tsegei ugyanis cs6kkenthetok (peldaul csak egy felagyel6bizottsagot kell mOk6dtetni).

Hfltranyok •

Az egyes divizi6k mOk6desenek atlathat6va es szamon kerhetove tetelehez fejlett controlling rendszer kiepitesere van szOkseg, ami a tevekenysegek szamossaga es heterogen jellege miatt komoly vezetesi-szervezesi feladatot jelent.

•

Az egyseges vallalat letrehozasa elott a bevonand6 vallalatokban lev6 6nkormanyzati tulajdonreszt 100%-ra kell emelni (amennyiben ez nem adott).

•

Az atszervezes k6ltsegei, a folyamat hossza es a valtozasok szervezesi, jogi, valtozaskezelesi vonatkozasai nagyobbak, mint a t6rzshazkonszern eseteben.

•

Az egysegesitest az erintett cegvezetok visszalepeskent elhetik meg.

Egyseges vallalat eseten a mOk6desi modellt nem nehezitik a k6zbeszerzesre vonatkoz6 jogszabalyi el6irasok (egymasnak nyujtott szolgaltatasok eseten).

~


CONSULTANTS

A tiirzshaz-konszern koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Diintes-eliikeszito tanulmany

64/143

4.3.Az egyseges iranyitas javasolt bekescsabai modellje Az el6z6ekben bemutatott elemzesek alapj€m a k6vetkez6 megallapitast tehetjQk: A harom lehetseges megoldas k6zQI a barmelyik megoldas letrehozasa sz6ba kerQlhet az egyseges iranyitas bekesesabai megoldasakent. A k6vetkez6kben egyseges kriteriumrendszer alapjan hasonlitjuk 6ssze a harom sz6ba j6het6 megoldast, es - kiegeszitve az altalanos elemzest a specialis, bekesesabai jellemz6k figyelembe vetelevel - konkret javaslatot fogalmazunk meg Bekesesaba Varos eseteben aikalmazand6 egyseges iranyitasi mode lire. Az alabbi tablazatban egyseges szempontrendszer alapjan hasonlitjuk 6ssze kOl6nb6z6 rnadelleket. Az ertekeles saran mar figyelembe vettOk a bekesesabai vallalati k6r jellemz6it.

32. tablazat: Az egyseges iranyitas altemativainak iisszevetese Szempontok

Erlelmezes

Tiirzshaz

Holding

Egyseges vallalat

Kialakitas kiiltsegei

Jogi forma esetleges valtozasaval kapcsolatban felmerQlo koltsegek (Alapit6 Okiratok, SZMSZ-ek modositasa, tokeapport stb.). Szervezeti valtozasok es beruhazasok k6ltsegei.

•••

••

•

Milkiides kiiltsegei

A jelen allapothoz kepest hosszu tavon mennyibe kerOI az uj struktura mukOdtetese (infrastruktura, szemelyi kiadasok, koordinaci6s k61tsegek stb.)

••

•

•••

Megvalosithatosag

Ebben a pontban elsosorban a jogi megvalosithatosagot vettOk figyelembe, amelyet kiegeszitettOnk az egyseges vagyonkezelesre vonatkoz6 onkormanyzati elvarassal.

•••

••

•

Je/magyanizat: • elfogadhato •• megfelelo ••• kivalo

A fenti szempontrendszer megpr6balja reszekre bontani azt az igen komplex kerdest, hogy melyik meg old as lehet a megfelel6bb Bekesesaba varosa szamara, ha vallalatait egyseges iranyitasi rendszerbe kivanja szervezni. A tablazat alapjan a k6vetkez6 megallapitasok tehet6k: •

Mig a kialakitas k61tsegei az egyseges vallalat eseteben a legmagasabbak, a muk6dtetes, fenntartas e modellnel a legkedvez6bb.

•

Az erintettekkel folytatott egyeztetesek alapjan az 6nkormanyzat es a vallalatok vezet6i, erintettjei alapvet6en egy t6rzshaz jellegu, a jelenlegi tarsasagok minel szorosabb integraei6jara epOl6, de egy kell6 rugalmassagot fenntart6 megoldast tartananak eelszerunek.

.-


CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-elokeszito tanulmimy

•

65/143

Szervezesi szempontbol a t6rzshaz es az egyseges vallalat megoldast latjuk ajanlhatonak. A holding struktura felallitasa es fenntartasa a vallalatcsoport meretehez kepest aranytalanul nagy k61tsegvonzattal jarna, es emellett nem biztositana ezzel aranyosan hozzaadolt elenyoket sem az Onkormanyzat, sem az egyes tarsasagok szamara. Az egyseges vallalat megvalosithatosagat ugyanakkor jogi feltetelek akadaIyozzak. igy 6sszessegeben - a szervezesi es a jogi szempontokat egyarant figyelembe veve - a t6rzshaz-konszern letrehozasa javasolhato Bekescsaba MJV szamara.

Javaslatok: •

Figyelembe veve az 6nkormanyzati tarsasagi portfolio sajatossagait, a tevekenysegprofilokhoz kapcsolodo jogi szabalyozasokat, valamint a cegek jogi k6telezettsegeit torzshaz-konszern letrehozasatjavasoljuk Bekescsaban.

•

A kesobbiekben - az 6nkormanyzati llirsasagi k6r valtozasa, illetve a cegek jogi k6telezettsegeinek megszilnese eseten - vizsgaland6, hogy indokolt-e az egyseges iranyitas masik ket modell (holding vagy egyseges vallalat) egyike fele torteno elmozditasa. Egyseges vallalat letrehozasat indokolhatja az 6nkormanyzati vallalati k6r jelent6s szilkOlese, illetve a jelenleg fennall6 jogi kotelezettsegek (peldaul uni6s projektb61 fakad6 fenntartasi kotelezettseg) megszilnese.

•

Az atlathat6sag biztositasa rendkivOl fontos, ezert kiemelt feladat az egyseges tervezesi es beszamolasi (controlling) rendszer kiepitese, melynek k6vetkezetes milk6dtetese teszi leheteve az egyes tevekenysegek koltsegeinek es jovedelmez6segenek pontos kimutatasat es a szOkseges beavatkozasok id6ben tortene megtetel-

et.

,


I~J

PARTNERS

CONSULTANTS

A torzshaz-konszern koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-elc5keszitc5 tanulmany

-

-

66/143

-

-

5_Az onkormanyzati egyseges iranyitasi rendszer kialakitasa Bekescsaban 5.1.Az egyseges iranyitasi rendszer kialakitasa 5.1.1.0sszefoglahis Az egyseges vallalatiranyitasi rendszer kialakitasaval kapcsolatos javaslatokat a k6vetkezQ abra foglalja 6ssze:

~


CONSULTANTS

67/143


8. abra: Az egyseges vallalatiranyitasi rendszer javasolt bekescsabai modellje

•.:

VAKZrt.es Vaiialkoz6iCentrum integraci6javalletrejevo torzshaz iranyrt6szervezet VAKZrt.-be beolvad6 tarsasag

[j]

VAJ
0

Vallalatcsoport

D

VAKZrt. vagyonkezelesebe

0

Egysegesiranyitas ala vonttarsasagok

0

Onkorrnanyzati iranyitas alatt marad 6 tarsasagok

karule tarsasagok

I

,

-----------------------------.

'

:, Bekes Megyei VizmOvek Zrt.

~~~~

L-1

:

.El
Bekescsabai Recycling Szelektiv Hullad ekkezelo as Beruh8z6 Kft.

~\VJ1IB;f~~

Jamina Innovaci6s In gatlanhasznosit6 Kft.

~ll@irJ~

~<10~~1®,

'-';,"'-"

.. ··;1 ,

'-,-,",'

-·~,~-~ie~'~~!b~~~~·:},; . '" ej ... -," '-" (.,,-,~,- - --,-',..,., .,,, "",~.,

.-"::·~~~~~;.~~~,~~~~~~~~\~!r~

, ,

:--_. : c'''',,-,,:,.c.::...:..2'''''''' ,

:-1~);7~~ ~ ".y _,~~,~~,'_ _

,

·..1·,' ·:,(~~~~.,?.··,·(,11 i"L~

~

IFUA HORVATH I:J PARTNERS MAN AGE MEN TeO N S U L TAN T .S

A torzshaz-konszem koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Dontes-eliikeszitii tanulmany

68/143

A fenti abran bemutatott, javasolt egyseges valialatiranyitasi modellt a kovetkezo javaslatok eredmenyekentaliitottuk ossze: .. •

A lehetseges egyseges iranyitasi modeliek kozul, figyelembe veve az onkormanyzati tarsasagi portfolio sajatossagait, a tevekenysegprofilokhoz kapcsolodo jogi szabalyozasokat, valamint a cegek jogi kotelezettsegeit torzshaz-konszern letrehozasat javasoljuk Bekescsaban. Az onkormanyzati valialatcsoportnak 2012. januar 1-tol keli megkezdenie mOkOdeset.

•

A torzshaz-konszern iranyit6 vallalata a VAK Zrt. A VAK Zrt. iranyit6 valialatkent tarteno kijelaleset a ceg merete, vagyongazdalkodasi tevekenysege es stabil, jovedelmezo gazdalkodasa alapjan javasoljuk.

•

A VAK Zrt.-be a javaslat ertelmeben beolvad a Bekescsabai Vallalkoz6i Centrum Kft ..

•

A VAK Zrt. a kovetkezo, tobbsegi onkormanyzati tulajdonu valialatok Ozletreszeit apportalas utjan veszi at: o Arpad FOrdo Vizgy6gyaszati Kft., o Bekescsabai Varosfejlesztesi Kft., o Bekescsaba 1912 Elore" Kft. o

•

•

Bekes Megyei Temetkezesi Kft.

A VAK Zrt. vagyonkezelesi szerziides kereteben lassa el az alabbi tarsasagok uzletreszeinek kezeleset (50% alatti onkormanyzati tulajdoni reszesedesek): o Bekes Airport Kft., o

Csaba Belvarosi Parkol6haz Fejleszto es Ozemelteto Kft.,

o o o o

Csabai FoglalkozasegeszsegOgyi Kft., DAREH (Huliadekgazdalkodasi rendszer), Del-Kelet Magyarorszagi Iroda Nonprofit Kft., Forras Nyrt.,

o o

Korasok Volgye Akciocsoport Nonprofit Kft., Normon Tool Kft.

Maradjon kozvetlenUi az Onkormanyzat iranyitasa alatt a kovetkezo tarsasagokban meg leva ankormanyzati tulajdoni reszesedes: o o o o

Bekes Megyei VizmOvek Zrt., Csaba Belvarosi Parkol6haz Kft., Bekescsabai Recycling Szelektiv Huliadekkezela es Beruhaz6 Kft. (vegelszamolas alatt), Jamina Innovaci6s Ingatlanhasznosit6 Kft. (az bnkormanyzat tervei kozott szerepel a tarsasag megszuntetese).

•

A VAK Zrt. iranyitasaval, az altala tulajdonolt cegekre vonatkoz6an mar az egyseges iranyitasi rendszer kezdeti idoszakaban keriiljon kidolgozasra az egyseges kulcsfolyamatok rendszere (gazdasagi adminisztraci6, kozos beszerzesek, controlling), amely alkalmas a valialatcsoport gazdalkodasi tevekenysegenek oszszehangolasara, transzparensebbe tetelere.

•

Rendszeresen idokazankent megvizsgalando es indokolt esetben megval6sitand6 az Elore Kft. megsziintetese, tevekenysegenek atadasa a sportegyesiiletek szamara.

A fenti javaslatok reszletes kifejteset a kovetkezo fejezetek tartalmazzak.

,

IFUA HORVATH f:J PARTNERS MANAGEMENT

CONSULTANTS


69/143

5.1.2.Jogszabalyi hatter A vallalatcsoport letrehozasanak - onkormanyzatoknal - osszetett jogszabalyi hattere van. A k6vetkez6 jogszabalyi lehet6segeket, korlatokat es kotelezettsegeket kell reszletesen megvizsgalni: Tarsasagi torveny, Versenytorveny, Kozbeszerzesi torveny, Onkormanyzati torveny, Vagyonrendelet, Koncesszi6s, agazati jogszabalyok, EU-s jogszabalyok es iranyelvek. A vallalatcsoport-alapitas el6keszOIetei soran tehat t6bb olyan jogszabalyokkal 6sszefOgg6 es strukturat erint6 kerdest kellett megvizsgalni, amelyek a megval6sftas konkret m6djara vonatkoztak. Ezek a kerdesek a k6vetkez6 temakban merOinek fel: •

a vallalatcsoport megalakftasa;

•

a vallalatok tulajdonlasa;

•

az egyseges iranyftas ala vont tarsasagok kore;

•

a vallalatcsoport milk6desenek finanszfrozasa;

•

a kozbeszerzesi szabalyok ertelmezese.

A k6vetkez6 pontokban ezeket a kerdeseket tekinljOk at es teszGnk javaslatot a Bekescsaba szamara optimalis megoldasra.

5.1.3.A vallalatcsoport megalakftasa A 2006. julius 1-t61 ervenyes tarsasagi ttirveny szerint az iranyft6 tarsasag alapftasakor nem szGkseges tulajdonostarsat bevonni a tarsasagba, az onkormanyzat akar 100%-05 tulajdonosa is lehet a torzshaz-konszernnek. 15 A vallalatcsoport letrehozasa, a meglev6 tulajdonosi szerkezet atalakftasa a Kozgyilles hatask6re (Iasd: Vagyonrendelet). A valtoztatasok miel6bbi, mar 2012 januarjaval kezd6d6 megval6sftasa erdekeben szerencses, ha mar 2011 juniusaban hatarozatot hoz a Kepvisel6testOiet a kerdesben. A vallalkozasok osszefon6dasat eredmenyez6 szerz6des letrej6ttehez - a jogszabaly altai el6frt esetekben - a Gazdasagi Versenyhivatal engedelye szukseges. Ajogszabaly nem a koncentralt vagyon nagysagrendjehez koti az engedely kereset, hanem a vallalkozasok e16z6 evi osszesftett nett6 arbevetelehez. A j6vahagyas kerese 15 milliard Ft feletli el6z6 evi nett6 arbevetel eseten szukseges. Tekintettel arra, hogya vizsgalt vallalatok 2010. evi arbevetele alig haladta meg az 1 milliard forintot, e szabaly nem jelent semmifele korlatozast a bekescsabai vallalatcsoport kialakftasa soran. Javaslatok: •

Bekescsaba MJV Kozgyillese hozzon letre egyseges onkormimyzati vallalatcsoportot a VAK Zrt. vezetesevel, torzshaz-konszern formaban. Hatarozzon arral, hogy az e tanulmanyban leirtaknak megfeleloen az erintett 6nkormimyzati szervezetek kerilljenek a VAK Zrt. tulajdonaba es iranyftasa ala vagy vagyonkezelesebe.

15 GT - 5. § (4) Egyszemelyes gazdasagi tarsasag - ha t6rveny elteroen nem rendelkezik - ujabb egyszemelyes tarsasagot alapithat, gazdasagi tarsasag egyedOli tagja (n3szvenyese) lehet.

~


CONSULTANTS

A tiirzshaz-konszem koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Diintes-el6keszit6 tanulmany

70/143

•

Az onkormimyzati villialatcsoportnak 2012. januar 1-tc51 kell megkezdenie milkodeset. Az ezt elc5keszitc5 kepviselc5-testiileti hatarozatot mar 2011 juniusaban javasolt meghozni, ezaltal fel ev all rendelkezesre az Onkormanyzat szamara a torzshaz-konszern eles indulasanak elc5keszitesere.

•

A VAK Zrt. iranyit6 vallalatkent tortenc5 kijeloleset a ceg vagyongazdalkodasi tevekenysege es stabil, jiivedelmezc5 gazdalkodasa alapjan javasoljuk.

5.1.4.Tulajdonlas es az egyseges iranyitas eszkozei a vallalatcsoport iranyitasara Az egyseges iranyitas lenyegesen leegyszerusiti az Onkormanyzat feladatat: a testiileteknek nem 8, illetve 17, csupan egy gazdasagi tarsasagot kell kontrollalniuk, mig a szakmapolitikai elvarasok hatekony k6zvetitesere tovabbra is lehet6segOk van. Az egyseges iranyitas alapvet6en az alabbi f6 eszk6z6k felhasznalasaval val6sithat6 meg: 1. Tulajdonosi jogok kozvetlen gyakorlasa: Az Onkormanyzat a VAK Zrt. k6zgyUlesen (amely egyiilbkent megegyezik a Kepviselo-testLilet tagjaival, leven, hogyegyszemeIyes cegrol van sz6 az iranyit6 tarsasag eseteben) es Igazgat6sagan keresztLil ervenyesiti tulajdonosi erdekeit, befolyasolja magas szinten a vallalatcsoport iranyitasat es muk6deset. Az Onkormanyzat, mint a VAK Zrt. 100%-05 tulajdonosa elsosorban ezt a ceget tudja tulajdonosi jogositvanyaival elve k6zvetienUl iranyitani, a t6bbi cegre ezentul k6zvetett rahatasa lesz. Ugyanakkor ez az eszkoz a VAK Zrt. szamara is eszkoz, hiszen a VAK Zrt. sajat tulajdonosi jogositvanyait kihasznalva iranyitja az ala rendelt osszes leanyvallalatat. 2. Uralmi szerzc5des: A t6rzshaz mindazon vallalatok eseteben, ahol 75%-nal nagyobb aranyban rendelkezik tulajdonosi n§szesedessel, ugynevezeU uralmi szerzodest k6thet az adoU ceggel, amelynek segitsegevel lenyegeben teljesen atveheti az adoU vallalat iranyit6 testLileteinek feladalait es hataskoreit. Ezzelletrejohet az un. elismert vallalatcsoport. A Gt. es ennek megfeleloen az uralmi szerzodes lenyegesen kiterjeszti, megerositi a vallalatcsoportot iranyit6 tarsasag tulajdonosi jogainak gyakorlasat (ulasithatja a lagvallalat menedzsmentjet, nyereseget vonhat el), ezzel egy idoben pedig a tagvallalatok (es hitelezoivel) szembeni k6telezeUsegeit is boviti. 100 %os tulajdonlasu tagvallalatok eseteben nem kell uralmi szerzodest k6tni, a nem 100%os tulajdonlasu tagvallalatok eseteben az uralmi viszony tartalmat a VAK Zrt. es a tagvallalat tarsasagi szerzodeseben kell rogziteni. 16 3. Szindikatusi szerzc5des: Szind ikatusi szerzodest erdemes k6tni minden olyan esetben, ahol a torzshaz tulajdoni hanyada 75%-nal kevesebb, de a VAK Zrt. erdeke f(jzodik ahhoz, hogy tulajdoni hanyadahoz merten a megfelelo jogositvanyokat szerezzen meg maga szamara, a tobbi tulajdonossal megegyezve bizonyos kerdesekben.

59. § (1) Ha az ellenorzott tarsasagban az uralkod6 tag az egyedOli tag (reszvenyes), az 56-58. §ban foglaltakat a (2) bekezdes szerinti elteresekkel kell alkalmazni. (2) Az 56. § (3) bekezdeseben foglaltakr61 uralmi szerzodes helyett az uralkod6 tag es az ellenorz6tt tarsasag tarsasagi szerz6deseben kell rendelkezni azzal, hogy az elismert vallalatcsoport letrehozasanak kezdemenyezesehez as elhatarozasahoz az uralkod6 tag legfobb szervanek a hatarozata szOksages. 16

.-


CONSULTANTS

A torzshaz-konszern koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-elokeszit6 tanulmany

71/143

-4. -- KozgyUlesnriegliatilmaiils: Amennyiben- aIIAK Zrfnemvesiiat sajaftLilajdonaba . az osszes jelenlegi onkormanyzati vallalatot, de az Onkormanyzat megis szeretne egy-ket "kimarad6" ceggel kapcsolatban bizonyos jogositvanyokat biztositani a VAK Zrt. szamara, akkor ezt megteheti ugy is, hogy k6zgyulesi hatarozatot hoz a dologr61. Tenyleges tulajdonlas hianyaban a tulajdonosi erdekek kozvetienUi nem, csupan a vallalatok iranyit6, tulajdonosi testoletein (K6zgyUles, Taggyules, Igazgat6sag) kereszWI gyakorolhat6ak. A k6zgyulesi meghatalmazas eredmenyekent a VAK Zrt. kepesse valik vagyonkezelesi szerzodesek megk6tesere.

5. Controlling rendszer mukodtetese: A VAK Zrt. a controlling eszkozrendszerenek felhasznalasaval strategiai (hosszabb tavu) es operativ (eves vagy rovidebb tavu) kontrollt gyakorol a tagvallalatok felett. Osszehangolja azok tervezesi es beszamolasi folyamatait, beruhazasait. Egyseges szemleletben, atlathat6 m6don kezeli a vallalatok gazdalkodasi ugyeit, es ezaltal az Onkormanyzat szamara is sokkal melyebb, konnyebb betekintest enged a tagvallalatok ugyeibe, mint az korabban lehetseges volt.

6. Vallalatcsoport-szintil szabalyozasok alkalmazasa: A vallalatcsoport iranyitasanak eszkozei kozott kell megemliteni azokat az egyseges szabalyozasokat is, amelyeket a VAK Zrt. szakmai vezetoi dolgoznak ki, es amelyek megk6nnyitik az egyseges iranyitas megval6sitasat. A valialatcsoport-szintU szabalyok szolgalnak keretol a VAK Zrt. altai megszervezett I nyujtott kozos szolgaltatasok (pI. k6nyveles, kozos beszerzes) muk6dtetesehez is.

Javaslatok: •

A vizsgalt vallalatok eseb~ben a tulajdonosi jogok kozvetlen gyakorlasa, a kozgyilh~si meghatalmazas, valamint a controlling rendszer milkodtetese es a vallalatcsoport-szintil szabalyozasok alkalmazasa javasolhato.

•

Elismert vallalatcsoport letrehozasa jelenleg ket ok miatt sem javasolhato: a tagvallalati struktura - a tarsasagokkal kapcsolatos kozeptavu celok meghatarozasat kovetoen - jelentosen valtozhat (Iasd a kovetkezo fejezetet); a valtozasok eredmenyekent viszont elkepzelheto, hogy olyan keyes tagvallalat marad, amely nem teszi indokolUa az uralmi viszonyok formalis rendezeset. Elismert vallaltcsoport letrehozasa a bekescsabainal joval nagyobb, osszetettebb es ezaltal nehezebben koordinalhato tarsasagi portfolio eseten javasolhato.

A tulajdonlasra es az alkalmazand6 egyseges iranyitasi rendszerre vonatkoz6 reszletes javaslatokat az egyseges iranyitasba bevont tarsasagok attekinteset k6vetoen, a k6vetkezo fejezet vegen mutatjuk be.

, IFUA HORVATH l:~ PARTNERS MANAGEMENT

CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Dontes-el6keszit6 tanulmiiny

72/143

5.1.5.Az egyseges iranyitas ala vont tarsasagok kore

A vallalatcsoport kialakitasaval kapcsolatban a legfontosabb kerdes az egyseges iranyitas ala vont tarsasagok korenek meghatarozasa. Javaslatunkat egy tobbelemu Elrtekelesi szempontrendszer menten alakitottuk ki. Bar az Onkormanyzat mar jelen projekt elejen meghatarozta a vizsgaland6 tarsasagi kiirt (Bekescsaba MJV Onkormanyzata tiibbsegi tulajdonaban leviil kerul6 tarsasagok), az egyseges iranyitasra tett javaslatunkban fontosnak tartjuk olyan szempontb61 is megvizsgalni e tarsasagokat, hogy azok - alkalmassag, illetve celszeruseg szempontjab61- valamennyien bevonhat6k, bevonand6k-e a letrehozand6 vallalatcsoportba. A szervezetek ilyen iranyu vizsgalatat az alabbi, erre kidolgozott szempontrendszer menten vegezzuk: •

A tevekenyseg jellege

•

Tulajdonosi struktura

•

Atalakitasi igeny

•

Korlatoz6 tenyez6k

E szempontok reszletes kifejteset tartalmazzak az alabbi fejezetek.

,


CONSULTANTS


13/143

5.1.5.1. Tevekenyseg jel/ege

A cegek tevekenyseget ket szempontb61 erdemes megvizsgalni. Egyik oldalr61 meg kell nezni, hogy hoi erdemes a jelenlegi tevekenysegszerkezetet atalakitani, a vallalatcsoportot konszolidalni. Masik oldalr61 vizsgaland6, hogy melyek azok a tevekenysegek, amelyek eseteben megfontoland6, hogya cegeket egyseges iranyitas kereteben felugyeljuk. E szemponthoz kapcsol6d6an harom dantesi pont merUi fel, ezeket mutatjuk be a kavetkezakben.

Bekescsaba Vagyonkezelc5 Zrt. es Bekescsabai Vallalkoz6i Centrum Kft. integraci6ja Dontesi opciok: Dontesl pont Bekescsaba Vagyonkezelo zrt. es BekescsabaiValialkoz6i Centrum Kft. integraci6ja

Donteslopelok

AValialkoz6iCentrum Kft a VAKZrtletmyvallalata

A VAKZrt

AVallalkoz6i Centrum Kft beolvadaVAKZrt.-be I

ss a Vallalkoz6i

CentrumKfl egyesOresevel OJ gazdasagi tarsasag jOn Istre

..


CONSULTANTS


74/143

A dontesi opci6k elenyei es hatranyai:

#

Dentesi opciok

1.

A Vallalkoz6i Centrum Kft. a VAK Zrt. leanyvallalata

o Fenntarija a ket ceg jelenlegi

A Vallalkoz6i Centrum Kft. beolvad a VAKZrt.-be

o

2.

Elonyek

Hatranyok o Az alaptevekenysegek tekinte-

mOk6desi keretei!.

teben kevesbe szolgalja a szinergikus hatasok kihasznalasa!.

Az elso opci6nal szorosabb egyOtlmOkOdest eredmenyez, ezaltal jobban szolgalja a szinergikus hatasok kihasznalasa!.

0

0

Nem szandekolt szemelyi valtozasokat indukalhat a ket szervezetben.

0

FelmerOlhet a veszelye, hogya Valialkoz6i Centrum Kft. altai eliatotl tevekenysegek a beolvadast k6vetoen kevesbe j61 szervezetlen es eredmenyesen fognak mOk6dni vagy elsorvadnak. Ez az onali6 divizi6kent val6 mOk6dtetessei kerOIheto el.

Megtakaritaskent jelentkezik a jelenlegi mOk6deshez kepest, hogy megszontetheto a Valialkoz6i Centrum Kft. FelOgyelobizotlsaga.

o A fenntartasi id6szak lezarulta

el6tti megval6sitasa j6vahagyast igenyel a finansziroz6 szervezetek

reszer61 (lranyit6 Hat6sag, Kozrem(jk6d6 Szervezet).

3.

A V AK Zrt. es a Vallalkoz6i Centrum Kft. egyesiilesevel uj gazdasagi tarsasag jon lotre

o Csokkentheti az integraci6b61

o Nem szandekolt szemelyi val-

fakad6 szervezeti elienalias!.

tozasokat indukalhat a ket szervezetben. o A megval6sitas a beolvadasnal

hosszabb atfutasi idot igenyel es nagyobb atalakitasi koltsegeket general. o A fenntartasi id6szak lezarulta

el6tti megval6sitasa j6vahagyast igenyel a finansziroz6 szervezetek reszer61 (Iranyit6 Hat6sag, K6zrem(jkOd6 Szervezet).

Javaslat: A Vallalkoz6i Centrum Kft. beolvad a VAK Zrt.-be, a Vallalkoz6i Centrum Kft. altai ellatot! tevekenysegek onall6 divizi6kent kerOlnek ellatasra a torzshaz-szervezetben. DontE~sl

pont

Bekescsaba Vagyonkezel6 zrt. .as BekescsabaiVallalkoz6i Centrum Kft. integraci6ja

Denteslopelok

AValialkoz6i CentrumKft. a VAKZrt [eanyvallalata

A VAKZrt es a Vallalkoz6i Centrum Kft egyesuh~sevel uj

gazdasagi tarsasag jOn letre

Ajavaslat indoklasa: A ket ceg tevekenysegei hasonl6 jeliegOek, meretok (letszam, arbevetel) nem indokolja a kulon gazdasagi tarsasagkent val6 mOkodest. A megval6sitas ide- es finanszirozasi igenye szempontjab61 a beolvadas kedvezebb forma az uj gazdasagi tarsasag alapitasanal. A 2009-ben elnyert uni6s tamogatasb61 ad6d6an a Vallalakoz6i Centrum Kft-nek fenntartasi kotelezettsege az inkubatorhaz uzemelteteset iIIeteen 2014. februar 11-ig fenntartasi kotelezettsege van. A Nemzeti Fejlesztesi Ogynokseg Regionalis Operativ Programok Iranyit6 Ha-

,


CONSULTANTS


75/143

jpsaga. [otorliialisJaj$!
Arpad FOrdo Vfzgyogyaszati Kft. es Csabai FoglalkozasegeszsegOgyi Kft. integracioja Dontesi opciok: Dontes. pont Arpad FOrdo ViZ9y6gyaszati Kft. es Csabai Foglalkozasegeszsegiigyi Kft integraci6ja

Donteslope.ok

Nincsintegraci6

AFoglalkozasegeszsegugyi Kft. beolvad azArpad FOrdo Kft-be

AFoglalkozasegeszsegUgyi Kfl esaz Arpad Furdo Kft. egyesuh§sevel uj gazdasagi

tarsasag jon tetre

A dontesi opci6k elonyei es hatranyai: #

1.

Donlesi opci6k Nines integraei6

EI6ny6k 0

0

2.

A Foglalkozasegeszsegiigyi Kft. beolvad az Arpad Fiird6 Kftbe

3.

A Foglalkozasegeszsegiigyi Kft. es az Arpad Fiird6 Kft. egyesiilesevel iij gazdasagi tarsasag jiin letre

0

0

Halranyok

Fennlartja a kel ceg jelenlegi mak6desi kereteit.

o

ben kevesbe szolgalja a szinergikus hatasok kihasznalasat.

Nincsenek atalakulasi k6ltsegek.

Az. elsa opcia",,;1 szorosabb egyultmak6dest eredmenyez. ezaltai jobban szolgalja a szinergikus hatasok kihasznalasat.

Csokkentheti az integraci6b61 lakad6 szervezeti elienaliast.

Az. alaptevekenysegek tekintete-

0

A ket ceg makOdtetese draga konstrukci6. amennyiben mindket ceg tart6san 6nkormanyzati tulajdonban marad.

0

A Foglalkozasegeszsegugyi Kit. eseteben rendezni szukseges a beolvadast k6vetaen a Dr. Rethy Pal Karhaz es Rendelaintezet tulajdoni aranyat az integralt tarsasagban.

0

A megval6sftas a beolvadasnal hosszabb atlutasi idot igenyel es nagyobb atalakftasi koltsegeket general.

Javaslat: Nem kerUi sor a ket ceg integraci6jara. A tulajdoni aranyokat es a jovore vonatkoz6 tulajdonosi szandekokat figyelembe veve javasolhato. hogy az Arpad FOrdo Kft. a VAK Zrt. leanyvallalatakent milkodjon a jovoben. a FoglalkozasegeszsegOgyi Kft. onkormanyzati Ozletresze keriiljon a VAK Zrt. vagyonkezelesebe. A FoglalkozasegeszsegOgyi Kft. onkormanyzati Ozletreszenek ertekesftesekor javasolt olyan hosszu tavu megallapodast is rogzfteni. amely szerint a Kft. a jov6ben is a jelenlegi kedvezmenyes. illetve evente maximum inflaci6val novelt aron vegzi el az onkormanyzati kozalkalmazottak foglalkozasegeszsegOgyi vizsgalatat. Dontes. pont

Donteslope.ok

Arpad FUrdo Vizgyogyaszati

Kft. es Csabai Foglalkozasegeszsegugyi Kft. integracioja

AFoglalkozasegeszsegugyi Kft. beolvad azArpad Fiird6 Kfl·be

.-


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS

A torzshaz-konszern koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Dontes-eldkeszitd tanulmany

76/143

Ajavaslat indoklasa: Mivel az Onkormanyzat tervei kozott szerepel a Csabai Foglalkozasegeszsegugyi Kft. onkormanyzati uzletreszenek erlekesitese, nem javasolhat6 a ket ceg integraci6ja. Az onkormanyzati uzletresz Eirtekesitese elsosorban a K6rhaz altai kezdemenyezett tevekenysegbovitessel magyarazhat6.

Arpad FOrdd Vizgyogyaszati Kft. as Arpad FOrdo integracioja Dontasi opciok: Dontesl pont

Arpad Furdc3 Vizgy6gyaszati Kft. Arpild FOrdo integracioja

es

Donteslopelok Nines integraci6

AzArpad FOrcl6atadiisa az Arpad FOrdO Kft.-nek

A dontesi opci6k elonyei es hatranyai: #

1.

2.

Dontesi opciok Nines integn\eio

Az Arpad Fiirdo atadasa az Arpad Fiirdo Kftnek

Elonyok

Hatrimyok

•

Fenntartja a jelenlegi mukOdesi kereteke!.

• •

Nincsenek atalakulasi k6ltsegek.

Az alaptevekenysegek tekinteteben megvalosul a szinergikus hatasok kihasznalasa.

•

Az alaptevekenysegek tekinteteben kevesbe szolgalja a szinergikus hatasok kihasznalasal.

•

Mivel az Arpad FOrdo Kit. beveteleinek csak kis r~sze (hozzavet6legese 25%-a) AFA-k6teles tevekenyseg, az AFA-aranyositas az integraci6t kiivet6en jelentiis viszsza nem igenyelhet6 AFA-kiadast okozna.

Javaslat: Nem tMenik meg az Arpad FOrdo atadasa az Arpad FOrdo Kft.-nek. Dontesl pont

Dontesi ope.ok

AzArpad FOrcl6i1tadiisa az Arpad FOrd6Kft.-nek

Ajavaslat indoklasa: Az AFA-aranyositasb61 szarmaz6, jelentos kiadasi tobblet miatt nem javasolhat6 az Arpad FOrdo Kft. es az Arpad FOrdo integraci6ja.

,


CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepcio megvalosftasa Bekescsaban: Dontes-elokeszfto tanulmany

77/143

5.1.5.2. Tulajdonosi siruktura

Az onkormanyzati tulajdon merteke azt befolyasolja, hogy az Onkormanyzat mennyire tud kozvetlen iranyftast gyakorolni a tarsasag feletl: •

100%-05 tulajdon eseten a legegyszerubb a torzshazba torten6 bevonasr61 val6 dontes es az egyseges iranyftas megval6sftasa.

•

50%-nal nagyobb 6nkormanyzati tulajdoni arany eseten is lehet6seg van a strategiai dontesekbe val6 kozvetlen belesz61asra (amennyiben azt pI. egy szindikatusi szerz6des nem korlalozza), itt a megval6sftas jogi szempontb61 igenyel kiemeltebb figyelmet (a tulajdonresz apportalasa, a tobbi tulajdonostars tajekoztatasa me lieU).

•

Ha az onkormanyzati tulajdon merteke nem eri el az 50%-ot, de erdemes a reget a tagvallalatok k6ze sorolni, akkor a tobbsegi tulajdonossal (tulajdonosokkal) szukseges megtargyalni az uj iranyftasi struktUra kovetkezteben el6all6 tulajdonos-valtozast (az Onkormanyzat helyeU a VAK Zrt. gyakorolja a tulajdonosi jogokat).

Az Onkormanyzat tulajdoni hanyada a jelen projektben reszletesen vizsgalt 8 tarsasag mindegyikeben - egy kivetellel 17 - meghaladja az 50%-ot, amelyt61 az Onkormanyzatra nezve hatranyos mertekben a dontesi jogosultsagok sem ternek el. A reszletesen vizsgalt, 50% feletti enkormanyzati tulajdonhanyaddal rendelkezo tarsasagok eseten erdemes tovabb vizsgalni az egyseges iranyftas ala helyezes lehetoseget.

A vezet6i interjuk alapjan ugyanakkor a Bekes Megyei Temetkezesi Kft.-vel kapcsolatban felmerult, hogy az Onkormanyzat a jov6ben Eirtekesfteni szeretne uzletreszet. Az ehhez kapcsol6d6 dontesi opci6kat reszletesen bemutatjuk a kovetkez6kben.

A Bekes Megyei Temetkezesi Kft. tovabbi milkedese Dentesi opciok: Dontesi pont

Bl!kes Megyei Temetkezesi Kft. tovabbi m(ikodeseonkormimyzatitulajdon merteke

Donteslopclok

On kormanyzati tulajdon i

reszesedes Mekesitese

Jelenlegi onkormanyzati

tulajdoni reszesedes megtartasa

Onkormanyzati tulajdoni reszesedes noverase

A Csaba Belvarosi Parkol6haz Fejleszt6 es Ozemeltet6 Kft-ben Bekescsaba MJV bnkormanyzatanak jelenleg 25%-os tulajdoni hanyada van, ez azonban a parkol6haz megepiteset kovet6en 50%-ra fog emelkedni. 17

~


CONSULTANTS

A tarzshaz-konszem koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dantes-elc5keszitc5 tanulmany

78/143

A dontesi opci6k elonyei es hatranyai:

#

Dantesi opci6k

1.

Onkonnanyzati tulajdoni rGszesedes ertekesitese (pl. egyhazaknak)

•

EIc5nyak

Hatranyok

Egyszeri ~eveteli lehetoseget jelent az Onkormanyzat szamara.

• Az Onkormanyzat lemond egy olyan tevekenysegrol, amely jellemzoen rentabilisan mOkodtetheto.

• A helyi egyhazakkal erositheto a pozitiv viszony.

• A ceg kiesese az egyseges iranyitasb61 csokkenti a kozos tevekenysegek meretgazdasagossaga!.

• 2.

Jelenlegi ankormanyzati tulajdoni niszesedes megtartasa

•

Fenntarlja a ceg jelenlegi mOkodesi keretei!.

Fennall a szolgaltatas dragulasanak veszelye.

• t::z elso opci6hoz kepest az Onkormanyzat lemond egy egyszeri beveteli lehetosegrol (tulajdoni reszesedes ertekesitese).

• Az Onkormanyzat fenntartja a jovobeli bevetelek lehetoseget (osztalek). • A vallalatcsoport tagjakent a ceg hozzajarul a k6zos tevekenysegek meretgazdasagos ellatasahoz.

3.

Onkonnanyzati tulajdoni niszesedes velese

na-

•

1OO%-os onkormanyzati cegkent egyszerObben megval6sithat6 a vallalat csatlakozasa a kozos szolgaltatasok rendszerehez.

• A masodik opci6hoz kepest p6t16lagos finanszirozasi forrast igenyel a megval6sitas.

• Az Onkormanyzat fenntartja a jovobeli bevetelek lehetoseget (osztalek). • A vallalatcsoport tagjakent a ceg hozzajarul a kozos tevekenysegek meretgazdasagos ellatasahoz.

Donteslopclok

Dontes. pont Bekes Megyei Temetkezesi Kft. tovcibbi mOk6desekapcsol6das a torzshcizhoz

AVAKZrt. es a

A Temetkezesi Kft. a VAKZrt vagyonkezelesebe kerOl

A Temetkezesi Kft. a

A Temetkezesi Kft.

VAKZrt. leanyvallalata

beolvad a YAK Zrt.-be

Temetkezesi Kft. egyesO!i§seve[ uj gazdasagi tarsasag jon Itatre

,


CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepcio megvalos[tasa Bekescsaban: Dontes-elokesz[to tanulmany

79/143

A dentesi opciok el6nyei es hatranyai:

#

Dontesi opciok

1.

A Temetkezesi Kft. a VAK Zrt. vagyonkezelesebe keriil

2.

A Temetkezesi Kft. a V AK Zrt. leanyvallalata

3.

4.

A Temetkezesi Kft. beolvad a VAK Zrt.be

A VAK Zrt. es a Temetkezesi Kft. egyesiilesevel uj gazdasagi tarsasag jon letre

Elonyok

Hatranyok

0

Fenntarlja a ket ceg jelenlegi mOkOdesi keretei\'

o

Az alaptevekenysegek tekinteteben kevesbe szolgalja a szinergikus hatasok kihasznalasa\.

0

Fenntartja a ket ceg jelenlegi mOkOdesi keretei\.

o

o

Az elso opci6nal jobban szolgalja a szinergikus hatasok kihasznalasat, fokent a tamogat6 tevekenysegek szemponljab61.

Az alaptevekenysegek tekinteteben a harmadik opci6nal kevesbe szolgalja a szinergikus hatasok kihasznalasa\.

o

Az elso ket opci6nal szorosabb egyOttmOkOdest eredmenyez, ezaltal jobban szolgalja a szinergikus hatasok kihasznalasa\.

0


0

Integralt enkormanyzati varosOzemelteto ceg j5het letre a VAK Zrt. bazisan.

o

Csokkentheti az integraci6b61 fakad6 szervezeti ellenallas\.

0

0

Integralt 6nkormanyzati varosOzemeltet6 ceg j5het letre.


o

A megval6sitas a beolvadasnal hosszabb atfutasi id6t igenyel es nagyobb atalakitasi k6ltsegeket general .

.-


CONSULTANTS


80/143

Javaslat:Az Onkormanyzat megtartja jelenlegi or1Kormanyzati tulajdoni reszesedeset aTemetkezesi Kft.-ben. A Temetkezesi Kft. onkormanyzati Uzletresze apportalasra kerOl a VAK Zrt.-be, igy a Temetkezesi Kft. a VAK Zrt. leanyvallalatakent mukodik tovabb. A kesobbiekben a Bekes Megyei Onkormanyzat Uzletreszenek kivasarlasa is megfontoland6 lepes lehet, ezaltai a Temetkezesi Kft. az Onkormanyzati 100%-os tulajdonaba kerUI. 18 Mas, onkormanyzati (resz)tulajdonban leva temetkezesi cegek adatai alapjan a ceggel szemben a jelenleginel nagyobb hatekonysagi es j6vedelmezosegi elvarasok is tamaszthat6ak - ehhez a tarsasag muk6desenek atalakitasa, fejlesztese szUkseges. A tarsasag mukodesenek atalakitasara, fejlesztesere mar a VAK Zrt. leanyvallalatakent kerUlhet sor. Dontes. pont BekEis Megyei Temetkezesi Kft. tovabbi mukodeseonkormanyzatitulajdon merteke

DonteslopClok

Onkorrmlnyzati tulajdon i reszesedes Mekesitese

Dontes. opelok

Dontesl pont

Bekes Megyei Temetkezesi Kft. toviilbbi mukodesekapcsol6das a torzshazhoz

Onkormanyzati tuJajdoni I

AVAKZrt.

A Temetkezesi Kft. a VAKZrt vagyonkezelesebe

as a

Temetkezesi Kft. egyesu lesavel uj gazdasagitarsasag jon Istre

keriH

Ajavaslat indokhisa: Osszehasonlit6 elemzest vegeztUnk a megyei jogu varosok koreben. Vizsgalatunk targyat elsosorban az kepezte, hogy ezekben a varosokban hogyan kezelik a temeto-Uzemeltetessel es temetkezesi szolgaltatassal kapcsolatos tevekenysegeket. Az elemzes fo megallapitasai alatamasztjak a javasolt dontesi opci6kat. •

A 22 megyei jogu varosb61 11 relevans vallalati peldat talaltunk: 5 olyan temetkezesi vallalat volt, ahol a megyei jogu yaros onkormanyzata a legnagyobb tulajdonos, 3 esetben az onkormanyzat tulajdonaban all6 gazdasagi tarsasag rendelkezik tobbsegi tulajdonnal, 3 esetben pedig az onkormanyzati gazdasagi tarsasag (mely altalaban varosgazdalkodasi tarsasag) latja el a temetkezesi es/vagy temetoOzemeltetesi feladatokat.

•

A tobbi megyei jogu varosban az egyhazak tulajdonaban vagy magantulajdonban muk6do vallalatok latnak el temetkezessel, illetve temeto Uzemeltetessel kapcsolatos feladatokat.

•

A 11 vizsgalt 6nkormanyzati temetkezesi ceg k6z01 6 tarsasag temet6k Uzemeltetesevel es temetkezesi szolgaltatasok nyujtasaval is foglalkozik, a tobbi 5 tarsasag kizar6lag temetkezesi szolgaltatasokat nyujt (egyetlen olyan elemzett ceg sem volt, amely kizar61ag temetok Uzemeltetesevel foglalkozik.)

•

A vizsgalt cegek kozUI 2009-ben egyetlen kapott onkormanyzati tamogatast, valamennyi ceg pozitiv merleg szerinti eredmenyt ert el. Az arbevetel-aranyos eredmenyt es az eszkozaranyos eredmenyt tekintve valamennyi benchmark ceg enyhen pozitiv arbevetel-aranyos eredmenyt es az eszkozaranyos eredmenyt ert eI2009-ben, mig a Bekes Megyei Temetkezesi Kft. azonos mutat6i enyhen negativak voltak.

A Bekes Megyei 6nkormanyzat Ozletreszenek megvasarlasa a becslesek szerint 20-30 milli6 Ft kiadast jelenthet az 6nkormanyzat szamara. Mivel a kivasarlas nem eld6nt6tt, az 5.4.2. fejezetben talalhat6 k6ltseg-haszon elemzesben sem szerepelteljUk ezt az 6sszeget.

18

,


CONSULTANTS


81/143

..... __• __ ,A.vjz~g
Az elemzes kereteben azt is vizsgalat ala vettOk, hogy a Bekescsaban muk6d6 ket masik temetkezesi ceghez kepest hogyan jellemezhet6 a Bekes Megyei Temetkezesi Kft. muk6dese. A vizsgalat fo megallapitasa, hogy a vizsgalt ket ceghez kepest hatekonysagi tartalekok lehetnek a Bekes Megyei Temetkezesi Kft.-ben, a muk6des atalakitasaval es fejlesztesevel n6velheto a tarsasag j6vedelmezosege. •

Az Egyhazi Temetkezesi Szolgaltatas Kft. egyhazi tulajdonban van, a Szilencium Bt. magantulajdonu tarsasag. Az Egyhazi Temetkezesi Szolgaltatas Kft. temetkezesi szolgaltatassal es temet6 Ozemeltetessel is foglalkozik, a Szilencium Bt. kizar61ag temetkezesi szolgaltatasokat nyujt.

•

A 2009-es merlegf66sszeg alapjan a Bekes Megyei Temetkezesi Szolgaltat6 Kft. volt a legnagyobb a harom ceg k6z01. Az Egyhazi Temetkezesi Szolgaltatas Kft. bevetelei azonban k6zel ketszereset tettek ki a Bekes Megyei Temetkezesi Szolgaltat6 Kft. beveteleinek. Merleg szerinti eredmeny alapjan pedig a Szilencium Bt. erte el a legnagyobb erteket. A letszamadatok alapjan a Bekes Megyei Temetkezesi Kft. volt a legnagyobb 2009-ben a harom vizsgalt ceg k6z01.

Tovabbi fontos erv, hogy az Otv. 18. §-a alapjan a k6ztemet6k letesitesevel, b6vitesevel, fenntartasaval, bezarasaval, megszOntetesevel, kiOritesevel, ujrahasznalatba vetelevel kapcsolatos feladatok ellatasar61 az Onkormanyzat k6teles gondoskodni. Ez termeszetesen megoldhat6 kOls6 vallalkoz6 igenybevetelevel is, am a temet6k fenntartasaval es Ozemeltetesevel kapcsolatos feladatok ellenorzese tovabbra is az Onkormanyzatot terheli. Az Ozemeltetes, illetve annak ellen6rzese tipikusan negativ fedezetO tevekenyseg, a j6vedelmez6en vegezheto temetkezesi szolgaltatasok azonban ellensulyozhatjak ezt - megfontoland6, hogy eppen ezekr61 ne mondjon Ie az Onkormanyzat.

Bekescsaba MJV Onkormanyzata ugyanakkor 9 tovabbi tarsasagban rendelkezik 50% alatti tulajdoni hanyaddal. Ezek a vallalatok - a Bekes Megyei Vizmuvek Zrt. kivetelevel- nem tekinthet6ek strategiai jelent6segunek az Onkormanyzat szempontjab61. Mivel az Onkorm{myzat nem rendelkezik tobbsegi tulajdonnal ezekben a tarsasagokban, ezen cegek vallalatcsoportba vonasa nem javasolt. A Kepviselc3-testiilet ugyanakkor dontest hozhat arr61, hogy az Onkormanyzat kisebbsegi tulajdonreszevel kapcsolatos tulajdonosi jogait a tovabbiakban a VAK Zrt. latja el (vagyonkezelesi szerzc3des kereteben), tehermentesitve ezzel a hivatali apparatust. A strategiai jelentc3segu Bekes Megyei Vizmu eseteben nem javasolt az onkormanyzat reszveny vagyonkezelesbe adasa .

..


CONSULTANTS


82/143

5.1.5.3.Atalakitasi ig{my A muk6desi hatekonysag javitasa, a tagvallalati k6rhCiz val6 csatlakozas r6vid tavon k6ltsegekkel, atalakitasi igenyekkel jarhat. lIyen peldaul a jogi forma valtoztatasa, az at- es kiszervezesek, valamint a k6vetkeztukben elMII6 atmeneti teljesitmenycs6kkenes, iIIetve k6ltsegnovekedes. Ha az atalakitas koltsegei nem haladjak meg a varhat6 hasznokat, akkor erdemes a vallalatot a tagvallalati korbe vonni. Az elozoekben bemutatott atalakitasi igenyeken tul az Elore Kft.-vel kapcsolatban merQl fel dontesi pont.

Bekescsaba 1912 Elore Kft. tovabbi miikedese Dentesi opciok: Dontesl pont

DonteslopClok Atarsasag megszuntetese,

Bekescsaba 1912 Elore Kft tovabbl muk6dese

tevekenysegi k6renek atadasa a sportegyesOreteknek

Jelenlegi mukodesi keretek es tevekenysegi k6r megtartasa

Atarsasag tevekenysegi k6renek bOvitese

A d6ntesi opci6k elonyei es hatranyai: #

Dontesi opci6k

1.

A tarsasag megsziintetese, tevekenysegi korenek atadasa a sportegyesiileteknek

•

MegszOnnek a tarsasag mOktidtetesenek ktiltsegei.

•

Atlathat6bb sporttamogatasi es muktides rendszert eredmenyez a fenntart6 szamara.

2.

Jelenlegi milk6desi keretek es tevekenysegi kor megtartasa

•

3.

A tarsasag tevekenyse-

•

gi korenek b6vitese

EI6ny6k

Hatranyok

•

MegszOnnek a tarsasag mOkOdtetesenek k6ltsegei.

Fenntartja a ceg jelenlegi mOktidesi keretei!.

•

Fennmaradnak a parhuzamos mOktidesb61 ad6d6 mOktidtetesi kiiltsegek.

Novelhet6 altala a tarsasag muktidesenek fenntarthat6saga.

•

Nem feltetlenUl indokolja a parhuzamos szervezeti strukturak fenntartasat (az egyesUletek tevekenysegi ktire is b6vithet6 lenne a fenntarthat6sag n6velese erdekeben).

•

Kockazatos az eredmenyessege.

Javaslat: Amig az Onkormanyzat nem hatarozza meg a tarsasaggal kapcsolatos kozeptavu celjait, az Elore Kft. jelenlegi tevekenysegi k6re megtartasaval tovabb miik6dik, de apportalasra kerOI a cegcsoportba, igy 6nall6 tarsasagkent, de a VAK Zrt. leanyvallalatakent mukodik tovabb. Ugyanakkor javasolhat6, hogy folyamatosan napirenden legyen az Elore Kft. tovabbi muk6desenek kerdese. Ha egyeb sportugyi szabalyozasok es 6nkormanyzati sportpolitikai tervek nem akadalyozzak, a tarsasag megszuntetese es tevekenysegi korenek sportegyesQletek szamara t6rteno atadasa javasolt.

..


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS

A torzshaz-konszern koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-el6keszit6 tanulmany Dontesl pont

Bekescsaba 1912 Elore Kft. tovitbbi mukodese

83/143

Donteslopclok

, Atarsasag megszuntetese. tevekenysegi korenek

atadasa a

Atarsasag tevekenysegi k6renek bOvitese

sportegyesuleteknek

~


CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepci6 megval6sitasa Bekescsabiin: Dontes-el6keszit6 tanulmany

84/143

Ajavaslat indoklasa: Amig az bnkormanyzat nem hatarozza meg a tarsasaggal kapcsolatos k6zeptavu celjait, nem javasolt az alalakitas.

Az EI6re Kft. megszOntetese mellett sz61, hogy az EI6re Kft. es a ket varosi sportegyesOiet egymassal 6sszefUgg6 tevekenysegeket folytatnak. A harom szervezet merete es tevekenysegi k6renek 6sszefUggese nem indokolja a k0l6n szervezetkent val6 mOkOdest. A rendelkezesre all6 informaci6k szerint a sportt6rveny eletbe lepese eseten a sportegyesOletek tamogatasa soran is igenybe vehet6 lesz a tarsasagi ad6kedvezmeny, a vallalati sporttamogatasok a sportegyesOietekbe is iranyithat6ak.

5. 1. 5.4. Korlaloz6 lenyez6k Ha a tagvallalati k6rh6z val6 csatlakozas el6ny6kkel jarna ugyan a vallalat szamara, de a k6z6s szolgaltatasok igenybevetelet, a nyujtol! szolgaltatasok k6ret valamely szerz6deses vagy t6rvenyi k6telezettseg gatolja, akkor ez befolyasolja a lagvallalat integralhat6saganak merteket. A korlatoz6 tenyez6k alaI! els6sorban a szerz6deses k6telezettsegvallalasokat, illelve jogszabalyi el6irasokat kell erteni. Vizsgaltuk tovabba a versenyt6rvenyi, k6zbeszerzesi t6rvenyi k6telezettsegeket, illelve a vallalatokra vonatkoz6 hatalyos egyeb jogszabalyokat. A vizsgalt vallalatok k6zUl- a Vallalkoz6i Centrum Kft-n kivOI- ket ceg eseteben merOI fel a szerz6deses k6telezettsegek korlatoz6 ereje. Ezeket a k6vetkez6 d6ntesi pontban mutatjuk be.

A Bekescsabai Varosfejlesztesi Kft. j6v6beli mOk6dese D6ntesi opci6k: Dontesl pont

Donteslopelok

AVarosfejlesztesi Kft. jogut6d nelkOI megszunik

AVarosfejlesztesi

Kftjelenlegi formaban mOkOdik

A Varosfejlesztesi Kft. a VAK Zrt. vagyon-

kezelesebe kerOl

AVAKZrt. AVtJros-

AVarosfejlesztesi Kft. aVAKZrt.

leanyvallalata

es

fejlesztesi

aVarosfejlesztesi Kft

Kft. beolvad

egyesO lesevel

a VAKZrt.-

ujgazdasagi tarsasag jon letre

be

~


CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Dontes-eldkeszitd tanulmany

85/143

A dentesi opci6k elonyei es hatranyai: #

1.

Donlesi opeiok A Varosfejlesztesi Kft. jogut6d nelkiil megszilnik

Elony6k

Hillrilnyok

• A tarsasag mukOdtetese nem .. jelent finanszirozasi terhet az Onkomnanyzat szamara.

• A komplex varosi beruhazasi projektekhez kot6d6 muszaki, k5zbeszerzesi, gazdasagi .os adminisztraUv tapasztalatok v.ogleg elveszhetnek. • A fenntartasi id6szak lezarulta e1611 nem megval6sithat6.

2.

•

Nem szolgalja a szinergikus hatasok kihasznalasat.

Fenntarlja a ket ceg jelenlegi mOkOdesi kereteil.

•

Kevesbe szolgalja a szinergikus hatasok kihasznalasal.

•

Fenntartja a jelenlegi muk6d.osi kereteket.

•

•

A masodik .os hamnadik opeional szorosabb egyOttmuk5dest eredm.onyez, ezaltal jobban szolgalja a szinergikus hatasok kihasznalasat.

A fenntartasi id6szak lezarulta el611i megvalositasa jovahagyast igemyel a finansziroz6 szervezetek r.osz.or61 (Iranyito Hatosag, K5zremuk6d6 Szervezet).

•

A komplex varosi beruhazasi projektekhez kot6d6 muszaki, k5zbeszerzesi. gazdasagi as adminisztrallv tapasztalatok meg6rzese biztositoll.

•

A masodik-negyedik opcioknal szorosabb egyOllmuk5dest eredm.onyez, ezaital jobban szolgalja a szinergikus hatasok kihasznalasat.

•

•

A komplex varosi beruhazasi projektekhez k6t6d6 muszaki, k5zbeszerzesi, gazelasagi as adminisztraUv tapasztalatok meg6rzese biztositoll.

A fenntartasi id6szak lezarulta el611i megval6sitasa j6vahagyast igenyel a finanszirozo szervezetek reszer61 (Iranyito Hatosag, K5zremOk5d6 Szervezet).

•

Integralt 6nkomnanyzati varosfejlesztesi es varosOzemeltet6 ceg j6het letre a VAK Zrt. bazisan.

•

Cs6kkentheti az integraciobol fakado szervezeti ellenallast.

•

•

A komplex varosi beruhazasi projektekhez k6t6d6 mOszaki, k5zbeszerz8si, gazdasagi as adminisztraUv tapasztalatok meg6rzese biztositoU.

K.ord.oses, hogy a fenntartasi id6szak lezarulta e1611 megvalosithato-e. Jovahagyast igenyel a finanszirozo szervezetek reszer61 (Iranyito Hatosilg, K5zremOk5d6 Szervezet).

•

•

Integralt 5nkomnanyzati varosfejlesztesi es varosozemeitet6 ceg j6het letre.

A megvalositas a beolvadilsnal hosszabb i1tfutilsi id6t igenyel es nagyobb atalakitilsi k61tsegeket general.

A Varosfejlesztesi Kft. jelenlegi fonnaban milktidik

•

Fenntartja a jelenlegi mukOdesi kereteket.

•

Nem ig.onyel jovahagyast a Flnansziroz6 szervezetek reszer61 (Iranyito Hatosag, K6zremukOd6 Szervezet).

3.

A Varosfejlesztesi Kft. a VAK Zr!. vagyonkezelesebe keriil

•

4,

A Varosfejlesztesi Kft, a VAK Zrt. leanyvallalata

5.

6.

A Varosfejlesztesi Kft. beolvad a VAK Zrt.-be

A VAK Zrt, es a Varosfejlesztesi Kft. egyesii"'sevel iij gazdasagi tarsasag j6n letre

.-


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS


86/143

Javaslat: A Varosfejlesztesi Kft. a torzshaz felallitasal61 kezdve leanyvalialata-aVAK Zrt.nek. Kozeptavon - a fenntartasi id6szak lejartaval- elkepzelheto a Varosfejlesztesi Kft. beolvaszlasa a VAK Zrt.-be, de annak projeklcegkent val6 megtartasa is indokolt lehet, kulonosen azert, mert olyan jellegu projektmenedzsmenl lapaszlalal halmoz6dik fel a cegben, amely alkalmassa leszi mas nagy k611segvetesu projeklek lebonyolit6i feladatainak ellatasara is. Dontes. pont

Donteslope.ok

AVarosfejlesztesi Kft.

jogut6d ne!lkor megszOnik

AVilrosI fejlesztesi I Kft. jelen legi : formaban i mOk6dik I

AVAKZrt.

A Varosfejlesztesi Kft.

es

a Varasfejlesztesi Kft egyesOJesevel

a VAK Zrt. vagyonkezelesebe

ujgazdasagi

tarsasag jon

kerOI

letre

Ajavaslat indoklasa:

A Nemzeti Fejleszlesi Ogyn6kseg "A Varosfejleszt6 Tarsasag letrehozasat es muk6dteteset segit6 iranymulatas" cimu dokumentumaban lehetseges modellkent mulalja be, hogy a varosfejlesztesi larsasagok holding lagvallalalkent kerUinek megalapitasra 1 kijel6lesre. Az atalakulas megkezdese el6tt ugyanakkor az Iranyit6 Hat6sag hivatalos megkeresese es hivatalos j6vahagyas kerese szukseges. A varosnak hosszabb tavon is szuksege lehet egy olyan 6na1l6, professzionalis palyazati es projeklmenedzsmenlet vegz6 cegre es a benne lev6 szaktudasra, amely alkalmas t6bb milliardos nagy projeklet megval6sitasara. Fontos meg6rizni a jelenleg fut6 onkormanyzali fejlesztesi projektekben 6sszegyujt6tt tapaszlalatokat, a Varosfejleszlesi Kft. az Onkormanyzal nagyberuhazasi kompelenciaval rendelkez6 cege lehet a j6v6ben is.

A Csaba Belvarosi Parkol6haz Kft. jov6beli milkadese Dantesi opci6k: Dontesi opclok

DanteSI pont

AVAKZrt. AParkol6haz

Kft jogut6d nelkOI megszQnik

AParkol6haz Kfljelenlegi

fonnaban mQkOdik

A Parkol6haz

Kft. a VAKZrt. vagyon-

kezelesebe

APark.o[6hitz Kft. a VAKZrt.

AParkol6haz Kft. beorvad

leanyvallalata

a VAK Zrt-be

KertH

es

a Parkol6Mz Kft egyesOlesevel ujgazdasagi

tarsasag jon letre

~


CONSULTANTS


87/143

A d6ritesi opci6k el6nyei es hatranyai: #

1.

2.

Dontesi opci6k

EI6nyok

A Parkol6haz Kft. jogut6d milkiil megszOnik

• A larsasag mOkOdlelese nem jelenl finanszirozasi lerhel az Onkormanyzal szamara.

•

A lenntartasi idoszak lezarulta elott nem megval6sithal6.

A Parkol6haz Kft. jelen-

•

Fenntartja a jelenlegi mOkodesi keretekel.

•

Nem szolgalja a szinergikus hatasok kihasznalasal.

•

Nem igenyel j6vahagyasl a finansziroz6 szervezelek reszerol (lranyit6 Hal6sag, KozremOkodo Szervezet).

•

Fennlarlja a ket ceg jelenlegi mOkodesi kerelei!.

•

Kevesbe szolgalja a szinergikus halasok kihasznalasa!.

•

Fenntartja a jelenlegi mOkodesi keretekel.

•

•

A masodik es harmadik opci6nal szorosabb egyOttmOkOdesl eredmenyez, ezaltal jobban szolgalja a szinergikus hatasok kihasznalasal.

Kerdeses, hogy a lennlartasi idoszak lezarulta elott megval6sitha16-e. J6vahagyast igenyel a finansziroz6 szervezetek reszerol (Iranyit6 Hal6sag, KozremOkodo Szervezel).

•

Parhuzamos tevekenysegeket eredmenyez (Pari
legi fonmaban mOkodik

3.

Hatranyok

A Parkol6haz Kft. a VAK Zrt. vagyonkezelesebe keriil

4.

5.

6.

A Parkol6haz Kft. a VAK Zrt. leanyvallalata

A Parkol6haz Kft. beolvad a VAK Zrt.-be

A VAK Zrt. as a Parko16haz Kft. egyesiilese-

•

A masodik-negyedik opci6knal szorosabb egyOllmOkodesl eredmenyez, ezaltal jobban szolgalja a szinergikus hatasok kihasznalasal.

•

Nem kerOI sor parhuzamos leladatvegzesre a VAK Zrt.-vel.

•

Nem kerOI sor parhuzamos leladatvegzesre a VAK Zrt.-vel.

vel uj gazdasagi tarsasag jon Ielre

• A lenntartasi idoszak lezarulta eloll nem megval6sithat6.

•

A lenntartasi idoszak lezarulta eloll nem megval6sithat6.

•

A megval6sitas a beolvadasnal hosszabb aifulasi idol igenyel es nagyobb atalakitasi kollsegeket general.

Javaslat: A Parkol6haz Kft. a fenntartasi id6szak vegeig jelenlegi formajaban mOk6dik to-

vabb, nem lesz resze a cegcsoportnak, de a VAK Zrt. a t6bbi kisebbsegi reszesedeshez hasonl6an vagyonkezelesi jogot kap felet!e. A fenntartasi id6szak lezarultaval a Parkol6haz Kft. jogut6d nelkOIi megszuntetese javasolhat6. Dontesi pont

Danteslopciok

as

AParkol6haz , Kft.jogutOd , nelkGl

megszunik

A Parkol6haz Kft.jelenlegi

formaban mlik6dik

AVAKZrt. a ParkolOhaz

A Parko16Mz Kft beolvad a VAK Zrt-be

AParkolOhaz Kfta VAKZrt.

leanyvallalata

Kft. egyesu If:~sevel uj gazdasagi

tarsasag jon letre

~


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS


88/143

Ajavaslat indoklasa: A Parkol6haz Kft. eseteben a KKV-tokebevonasi kotelezettseg miatt - a fenntartasi idoszak vegeig - a cegnek a jelenlegi tulajdonosi viszonyok kozott kell mukodnie. Ugyanakkor - va16szinusithetoen - a VAK Zrt. vagyonkezelesi szerzodes kereteben atveheti az Onkormanyzatt61 a tulajdonosi kepviselet feladatainak egy reszet. A fenntartasi idoszak lezarultat kovetoen - a VAK Zrt.-vel val6 parhuzamos feladatvegzest elkerOlendo - javasolt a ceg megszOntetese.

A javasolt strukturalis valtoztatasok osszefoglalasa: •

A VAK Zrt.-be olvadjon be a Bekescsabai Vallalkoz6i Centrum Kft., letrehozva ezzel a torzshaz-konszem iranyit6 tarsasagat;

•

A VAK Zrt. a kovetkezo, t6bbsegi onkormanyzati tulajdonu vallalatok Ozletreszeit apportalas utjan vegye at: o Arpad FOrdo Vizgy6gyaszati Kft.,

•

o

Bekescsabai Varosfejlesztesi Kft.,

o

Bekescsaba 1912 Elore" Kft.,

o

Bekes Megyei Temetkezesi Kft.

A VAK zrt. vagyonkezelesi szerzodes keretE§ben kezelje az 50% alatti onkormanyzati tulajdoni reszesedeseket: o

Bekes Airport Kft.,

o

Csaba Belvarosi Parkol6haz Fejleszto es Ozemelteto Kft.,

o Csabai FoglalkozasegeszsegOgyi Kft.,

•

o

DAREH (Hulladekgazdalkodasi rendszer),

o

Del-Kelet Magyarorszagi Iroda Nonprofit Kft.,

o

Forras Nyrt.,

o

Korosok Volgye Akci6csoport Nonprofit Kft.,

o

Norman Tool Kft.

Maradjon kozvetlenGI az Onkormanyzat iranyitasa alatt a kovetkezo tarsasagokban meg leva onkormanyzati tulajdoni reszesedes: o

Bekes Megyei Vizmuvek Zrt.,

o Csaba Belvarosi Parkol6haz Kft., o

Bekescsabai Recycling Szelektiv Hulladekkezelo es Beruhaz6 Kft.,

o Jamina Innovaci6s Ingatlanhasznosit6 Kft. •

A VAK Zrt. iranyitasaval, az altala tulajdonolt cegekre vonatkoz6an mar az egyseges iranyitasi rendszer kezdeti idoszakaban kerOljon kidolgozasra az egyseges kulcsfoIyamatok rendszere (gazdasagi adminisztraci6, kozos beszerzesek, controlling), amely alkalmas a vallalatcsoport gazdalkodasi tevekenysegenek osszehangolasara, transzparensebbe tetelere.

.-


CONSULTANTS

A torzshaz-konszern koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-el6keszit6 tanulmany . _ .... _.

89/143

__ • _ ge_ncjsz.er:esellidokCiz.o.nkI3Tltrnegviz.sg§la.nd6 ~sJncjoko~.ei5ettJ~Tl m.eg\laJQsltaTld6az EI6re Kft. megszOntetese, tevekenysegenek atadasa a sportegyesOletek szamara.

5.1.6.A torzshaz-konszern muk6desenek finanszirozasa Az egyseges iranyftas milk6desenek varhat6 k61tsegeit a kes6bbieken mutatjuk be. A tapasztalatok azt mutatjak, hogy egy ujonnan letrehozand6 szervezet eves muk6desi k61tsege minimalisan 30-80 mil1i6 forint k6z6tt lenne, ezen k61tsegek jelent6s resze azonban nem merOI fel, ha a VAK Zrt. kereteit hasznalja fer az 6nkormanyzat a valialatcsoport letrehozasara. A t6rzshaz konszern finanszirozasanak t6bb m6dja is lehetseges: •

Menedzsment 1 k6zremuk6d6i dij: a t6rzshaz valialat altai a tagvalialatoknak nyujtott, szerz6desben r6gzitett olyan szolgaltatasok, amelyek nem a tulajdonos t6rvenyes feladataival (peldaul konszolidaci6, egyseges Ozletpolitika kidolgozasa stb.) fQggnek 6ssze.

•

Osztalek es osztalek el6leg '9

•

Onall6 lizleti tevekenyseg: klils6 piaci szerepl6k szamara nyujtott szolgaltatasok (peldaul Ozletviteli tanacsadas, k6nyveles stb.). Ehhez a VAK Zrt. munkaszervezeteben szOkseges a megfelel6 (a valialatcsoport muk6dtetesevel 6sszefQgg6) kompetenciakat kialakitani.

Javaslat: •

A t6rzshaz-konszern muk6desenek finanszirozasahoz szerz6deses es tenyleges teljesiteshez kapcsol6d6 menedzsment dijat, valamint osztalekot es osztalek el61eget egyarant igenybe vehet, ennek t6rvenyes lehet6segei adottak.

(GT) 133. § Ket, egymast koveto szamviteli torveny szerinti beszamol6 elfogadasa kozotti idoszakban - ha a tarsasagi szerzOdes azt megengedi - a taggyOles osztalekeloleg fizeteserol akkor hatarozhat, ha a) a szamviteli torveny szerinti - e celb61 keszitett kozbenso merleg alapjan megallapithat6, hogy a tarsasag rendelkezik az osztalek fizetesehez szOkseges fedezettel. .. , tovabba b) a tagok vallaljak az oszlalekeloleg visszafizeleset, amennyiben ... az oszlalekfizelesre nem lenne jogszabalyi leheloseg. 19

~


CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Dontes-eldkeszitd tanulmany

90/143

5.1.7.Kozszolgaltatasok es kozbeszerzes az egyseges iranyitas letrejotte eseten E szempont kereteben az vizsgaland6, hogya kozszolgaltatast ellat6 tagvallalatok es az Onkormanyzat kozott ervenyes kozszolgaltatasi szerzodeseket erinti-e a tulajdonosi valtozas. A leendo tagvallalatok kozOI egy ceg sem lat el kozszolgaltatast. A vizsgalt cegek kozUl a VAK Zrt. altai ellatott onkormanyzati lakasuzemeltetes, valamint a Bekes Megyei Temetkezesi Kft. altai vegzett temetoOzemeltetes minosOI kozszolgaltatasnak. Mivel azonban a ket ceg kozUl egyik tarsasag tulajdonosi viszonyai sem valtoznak (a VAK Zrt. lesz a torzshaz, aTemetkezesi Kft.-t pedig a VAK Zrt. csak vagyonkezelesbe veszi), a kozszolgaltatasi szerzodesek szempontjab61 az egyseges iranyitas nem jelent korlatoz6 tenyezot.

Ajogszabalyok ertelmezese szerint egyebkent a vallalatcsoport megalakitasanak, az onkormanyzati cegek torzshazba apportalasanak nem kell erintenie a hatalyos kozszolgaltatasi szerzodeseket, mivel az Onkormanyzat k6zvetienUl k6t szerzodest a k6zszolgaltatast nyujt6 tarsasagokkal. A szerzodes megkotesenek nem feltetele, hogy az Onkormanyzat kozvetlen tulajdonosa leg yen a kozszolgaltatast vegz6 cegnek. Tovabbi jogszabalyok ertelmezese szerint az egyseges iranyitas letrejotte csak akkor nem erinti a k6zszolgaltatasi szerz6deseket, ha az azt vegz6 ceg jogszabaly alapjan fennall6 kizar61agos jog alapjan nyujtja. 20 Ebben az esetben a vallalat torzshazba val6 apportalasa megoldhat6 a szerz6desek jogfolytonossagat fenntartva.

Nem kell a tagvallalatok alaptevekenysege kapcsan kozbeszereztetni, ha az Onkormanyzat tobbsegi tulajdonaban all6 vallalkozas vegzi a kozszolgaltatast, es nem uzleti cellal. Fontos, hogy a szerz6des tartama alatt meg kell maradnia az onkormanyzati t6bbsegi tulajdonnak. 21 A torzshaz-konszem letrehozasaval azonban az Onkormanyzatnak csak kozvetett tulajdonlasa allna fenn. A jogszabalyi ertelmezeseknek megfelel6en a torzshaznak, mint beekel6d6tt tulajdonosnak a szerepe vegUl is nem valtoztatja meg az eredeti helyzeteket. Vagyis mindegy, hogy a tagvallalatban kozvetlen onkormanyzati tulajdon van vagy a torzshazon keresztUl a tulajdonlas kozvetett. (A Gt. szerint a tobbsegi befolyas akkor is megmaradna, ha az onkormanyzat jogosult lenne a vallalat vezetoi tisztsegvisel6i vagy felOgyel6bizoUsaga tagjai tobbsegenek

Kbt. 29. § (2) h) A kozbeszerzesi eljarast - a 27. §-ban meghatarozott szolgaltatasok koreben nem kell alkalmazni a k6vetkezo esetekben: h) ha a szolgaltatast a 22. § (1) bekezdeseben meghatarozott ajanlatkerok valamelyike vagy altaluk letrehozott tarsulas jogszabaly alapjan fennall6 kizar6lagos jog alapjan nyujlja. 21 Kbt. 2/A § (1) Nem minosOI a 2. § (1) bekezdesenek alkalmazasaban szerzodesnek az a megallapodas, amelyet a) a 22. § (1) bekezdese szerinti ajanlatkero es az olyan, szazszazalekos tulajdonaban levo gazdalkod6 szervezet k6t egymassal, am ely felett az ajanlatkero - tekintettel a kozfeladat, iIIelve a k6zszolgaltatas ellatasaM vagy ellatasanak megszervezeseert jogszabalyon alapul6 felelossegere - a strategiai es az Ogyvezetesi jeliegO feladatok ellatasat iIIetoen egyarant teljes k6rO iranyitasi es ellenorzesi jogokkal rendelkezik, felteve, hogy b) a gazdalkod6 szervezet a szerzodesk6test koveto eves nett6 arbevetelenek legalabb 90%-a az egyedoli tag (reszvenyes) ajanlatkerovel k6tendo szerzodes teljesitesebol szarmazik. A szerzodes teljesitesebol szarmazik a szerz6des alapjan harmadik szemelyek reszere teljesitett kozszolgaltatas elienMeke is, tekintet nelkOI arra, hogy az ellenerteket az ajanlatkero vagy a k6zszolgaltatast igenybe vev6 szemely fizeti meg. A Ptk. m6dositas (685/B. §) a vallalatokban val6 meghatarozQ befolyas fogalmat taglalja es alveszi a kozbeszerzesi torveny erre vonatkozQ korabbi szabalyozasat. 20

.-


CONSULTANTS


91/143

megvalasztasara, "isszahivasara, A k6zvetett m6donbiztositott meghataroz6 befolyaseseteit a Gt. sza ba Iyozza. ) Azonban fUggetlenOI ezektel a kivetelekt61, hosszabb tavon fel kell keszOlni a k6zszolgaltatasok vegzeseert foly6 versenyre. Az EU szabalyai ugyanis el6irjak, hogy az Onkormanyzatoknak olyan felteteleket kell teremteniOk, amelyben a lakossag magas szinvonalu es oles6 (realis aru) szolgaltatasokhoz juthat. Ha ezt egy piaei szereple tudja nyujtani es nem az Onkormanyzat sajat valla lata, akkor a versenyjogi szabalyok miatt az Onkormanyzat nem valaszthatja sajat szervezetet.

Javaslat: •

A tagvallalati ktir meghatarozasakor nem jelent korlatoz6 tenyezot a fennall6 ktizszolgaltatasi szerzodesek jogfolytonossaga. A kijeltilt vallalatok tinkormanyzati tulajdonanak cegcsoportba ttirteno bevitele javasolhat6, mivel a tulajdonos valtozasa nem erinti a fennall6 szerzodesek ervenyesseget.

..


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS

A tarzshaz-konszem koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dantes-elc5keszitc5 tanulmany

92/143

5_2.A vallalatcsoport iranyitasa A kevetkez6kben el6szer bemutatjuk a vallalatcsoport iranyitasaban meghataroz6 jelent6segO testoleteket, szerepl6ket, mOkOdesOk elvi alapjait, majd javaslatot teszOnk a legfontosabb feladatok eseteben az egyes iranyitasi szintek hataskoreire.

5.2.1.A vallalatcsoport irimyitasanak szereploi, a testiiletek es tisztsegviselok feladates hataskor-elhatarolasa A Gt. a gazdasagi tarsasagok tarsasagiranyitasanak szabalyait reszben ketelezo ervennyel regzfti. E ketelez6 elemeken tul a tulajdonos(ok), esetonkben az Onkormanyzat szamara valaszthat6 lehet6segeket biztosit. A torzshaz iranyit6 testOleteivel kapcsolatban dentesi lehet6sege van az Onkormanyzatnak. Ezeket a dentesi opci6kat mutatjuk be a kevetkez6kben.

A VAl< Zrt. iranyit6 testiiletei Dontesi opciok: Dontesl pont T orzshaz-konszem iranyft6 testUietel

DontE!slopciok Egyvezeto tlsztsegvisel6 kinevezese (vezerigazgat6)

19az9at6sa9 kinevezese Csak belsotagokb61 all

I Belsoes kulsotagokb61 all

A dentesi opci6k elonyei €IS hatranyai:

#

Dantesi opci6k

EIc5nyok

Hatranyok

1.

Egy vezetc5 tisztsegviselc5 kinevezese (vezerigazgat6 )

• Alaesonyabb mOkedtetesi keltsegeket jelenthet a masik ket opci6hoz kepest.

• A megfelele vezerigazgat6 kivalasztasa a masodik opci6hoz kepest fokozottan kritikus. • Kisebb foku transzparenciat biztosit a tulajdonos Onkormanyzat szamara.

2.

Igazgatosag kinevezese: csak belsc5 tagokb61

• Az else opci6hoz kepest na-

•

•

gyobb foku transzeareneiat biztosit a tulajdonos Onkormanyzat szamara (megfelelo esszetetel es mOkOdes meliett). Nem jelent valtozast a VAK Zrt. jelenlegi iranyitasi testOieteinek struktlirajaban, esak az esszeteteleben.

Nagyobb mOkedtetesi keltsegeket general hat az else opei6hoz kepest.

• Az elsa opci6hoz kepest nagyobb koordinaei6s igenyeket general.

..


CONSULTANTS


3.

Igazgat6sagkinevezese: belso es ki.ilso tagokbOl

• Az els6 opci6hoz kepest nagyobb foku transzearenchit biztosit a tulajdonos Onkormanyzat szamara (megfelelii 6sszetete I es mOk6des mellett).

•

93/143 • A harom lehetseges opci6kiizOI a legnagyobb mOk6dtetesi k6ltsegeket es koordinaci6s igenyeket general.

Nem jelent valtozast a VAK Zrt . jelenlegi iranyitasi testOleteinek strukturajaban es 6sszeteteleben.

Javaslat: Egyenl6re nincsen elfogadott javaslat. Szervezesi elvek alapjan, illetve az ismert hazai 6nkormanyzati vallalatcsoportok peldai alapjan Igazgat6sag kinevezese javasolhat6. Javasolt, hogy az Igazgat6sag eln6ke egy szemelyben a t6rzshaz munkaszervezetenek els6 szamu vezet6je, a Vezerigazgat6 legyen egy szemelyben. Az Igazgat6sag javasolt letszama 3, esetleg 5 f6.

Ajavaslat indoklasa: Az Onkormanyzat vezetese a t6rzshaz-konszern felallitasat k6vet6en foglal allast vegleges m6don a kerdesben.

A vallalatcsoport iranyitasi strukturajanak javasolt elemei a k6vetkez6k: •

Bekescsaba Varos K6zgy(l(ese

•

Bekescsaba Varos Polgarmesteri Hivatala

•

VAK Zrt. (t6rzshaz) Felogyel6bizottsag

•

VAK Zrt. (torzshaz) Igazgat6sag

•

VAK Zrt. (torzshaz) munkaszervezetenek vezet6je

•

Tagvallalati k6zgy(l(es, taggyOles

•

Tagvallalati FelOgyel6bizottsag

•

Tagvallalati vezet6 tisztsegvisel6k 1 ogyvezet6k I cegvezet6k

5.2. 1. 1. Bekescsaba Varas K6zgyulese Bekescsaba Varos Kozgy(l(ese - a VAK Zrt. tulajdonosakent - minden olyan kerdesben d~nt, amelyet a Tarsasagi torveny es az Alapit6 Okirat a hatask6rebe uta!. A torvenyi minimumom tul Bekescsaba MJV K6zgy(l(ese hataroz arr61, hogy milyen d6ntesi jogositvanyokat kivan sajat hatask6rben tartani, es melyeket ad at - megfelel6 kontroll mellett - a VAK Zrt. Igazgat6saganak, illetve Felogyel6bizottsaganak. A testoletek ennek megfelel6 hatask6relhatarolasat Bekescsaba MJV K6zgyOIese a VAK Zrt. Alapit6 Okirataban rogziti. Bekescsaba MJV K6zgyOIese azM hozhat k6zvetlenol (hatask6reben tartott) tulajdonosi donteseket a tarsasaggal kapcsolatosan, mivel az egyszemelyes tarsasag, igya vallalat K6zgyOIesenek hatask6rebe utalt ogyekben Bekescsaba Varos K6zgyOIese hataroz. A K6zgyOlesen hozott donteseket az arra kijelolt szemely kepviseli a VAK Zrt. taggyOlesen a Vagyongazdalkodasi Rendeletnek megfelel6en. Jelen esetben a kiizgyOles az egyszemelyes tarsasag miatt megegyezik a KepviseI6-testlilette!. ~


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS


94/143

Bekescsaba MJV K6zgyulese az alapszabalyban felhatalmazhatja az Igazgat6sagot olyan testUiet, kepviselet letrehozasara, amely biztositja a tulajdonos szamara a folyamatos tajekoz6dast, velemenycseret a vallalatcsoportot erint6 kerdesekben. lIyen testoletet a K6zgyules mag a is letrehozhat. 22 Bekescsaba MJV K6zgyulese hatarozhat ugy is, hogy a VAK Zrt.-be apportaland6 5nkormanyzati vallalatok eseteben a tulajdonosi jogok egy reszet nem adja at a VAK Zrt.-nek, meghagyja azokat a K5zgyules hatask5reben. lIyen kiemelt tema lehet peldaul a tagvallalatok felugyel5bizottsagi tagjainak es Ogyvezet5inek kinevezese.

Az 6nkormanyzati vallalatok muk6desi transzparenciajanak n6velese erdekeben javasolhat6, hogy Bekescsaba MJV K6zgyUlese irja el6 a VAK Zrt.-nek, hogy az altala tulajdonolt es vagyonkezelt tarsasagokkal kapcsolatban negyedeves rendszeresseggel beszamol6t keszitsen a K6zgyules szamara.

5.2.1.2.Bekescsaba Varos Polgarmesteri Hivatala A Polgarmesteri Hivatal a VAK Zrt. egyeduli reszvenyesenek munkaszervezete. A Polgarmesteri Hivatal a VAK Zrt. Igazgat6sagaval, illet61eg (a holding munkaszervezetenek els6szamu vezet6jenek utjan) munkaszervezetevel a kapcsolatot a Polgarmester altai erre kijel51t szemelyen kereszWI tartja. A Bekescsaba MJV K6zgyUlese ele kerOl6 Ogyekben a Hivatal a Varosi Bizottsagokhoz benyujtand6 anyagok el6kesziteseben muk6dik k6zre a szokasos eljarasrendnek megfelel6en. A Hivatal feladatait es ezzel kapcsolatos hatask5reit a VAK Zrt. Alapit6 Okirataban r5gziteni nem szukseges.

5.2.1.3. VAK Zrt. iranyito testiiletek (Igazgatosag, FelOgyelobizotisag) A VAK Zrt. jelenlegi iranyit6 testoleteinek (lgazgat6sag, FelOgyel6bizottsag) Ogyrendjet az uj t5rzshaz iranyitasi funkci6k miatt (pI. konszolidalt beszamol6 keszitese, tagvalialati beszamo16k es uzleti tervek j6vahagyasa) szukseges kiegesziteni, m6dositani. Az Igazgat6sag es a FelOgyel6bizottsag Ogyrendjenek m6dositasa a VAK Zrt. Alapit6 Okiratanak szOkseges m6dositasab61 vezethet6 Ie. A hatalyos Gt. ertelmeben a zartk6ruen muk6d6 reszvenytarsasag alapszabalya az Igazgat6sag tagjai megvalasztasanak, visszahivasanak, dijazasa megallapitasanakjogat a FelOgyel6bizottsagra ruhazhatja at, tovabba egyes Ogyd6nt6 hatarozatok meghozatalat a FelOgyel6bizottsag el6zetes j6vahagyasahoz k5theti (Ogyd5nt6 FeIOgyeI6bizottsag). Az Ogyd6nt6 FelOgyel6bizottsag lenyege, hogy a FelOgyel6bizottsag meghatarozott Ogyvezet6i jogositvanyokat maganal tart, ezaltal tehermentesiti az Igazgat6sagot es lehet6seget biztosit a FelOgyel6bizottsag tagjainak a Holding legfontosabb muk6desi kerdeseit erint6 d6ntesek meghozatalara. Ez esetben az ugyvezetes k5reben ellatott funkci6k tekinteteben - a felOgyel6bizottsag tagjai is vezet6 tisztsegvisel6nek min6s0lnek.

22

GT. 19. § (6)

.-


CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-elokeszit6 tanulmany

95/143

_______ _5.2...1.4·r.aJI~{J/~'-atiJ~fJfJx{jles_____ ___________ ______________________________________ _ Egyszemelyes tagvalialatok eseteben torzshaz konszern kialakitasaval a tulajdonosi jogokat a VAK Zrt. Igazgat6saga kozvetienUl gyakorolhatja. A tagvallalatok testlileteinek hataskoreit a VAK Zrt. m6dositottAIapit6 Okirataban rogziteni nem szGkseges. A tobbszemelyes tagvallalatok tulajdonosi jogait gyakorl6 testliletekben a VAK Zrt.-t az altala delegalt szemely(ek) kepviseli(k}, aki(k) koteles(ek) a VAK Zrt. testliletei altai hozoU donteseknek ervenyt szerezni.

5.2.1.5. Tagvallalati Feliigyel6bizottsag A tagvallalatok FelGgyel6bizoUsagainak tagjait a tagvallalat legf6bb szerve nevezi ki (egyszemelyes tarsasagok eseteben a VAK Zrt. Igazgat6saga, tobbszemelyes tarsasagok eseteben a legf6bb szerv, vagyis a K6zgyGles, TaggyGles). A tagvallalati FelUgyel6bizotlsagok hatask6reit a VAK Zrt. m6dositott Alapit6 Okirataban r6gziteni nem szGkseges.

5.2. 1.6. Tagvallalati cegvezet6, Ogyvezet6 igazgat6 A tagvallalatok els6szamu vezet6i az adott tarsasag kinevezeU es egyszemelyi felel6s vezet6i. Feladatuk es felel6sseguk a vallalat szakmai iranyitasa, valamint a VAK Zrt. Igazgat6sag donteseinek vegrehajtasa. (Kisebbsegi tulajdonlas eseten termeszetesen nem ervenyesek ezek a szabalyok). A tagvallalati vezet6k hatask6reit a Vagyonkezel6 Zrt. m6dositott Alapit6 Okirataban r6gziteni nem szGkseges.

5.2.2.Javaslat az ir{myitasi szintek feladates hataskor-elhatarolasara

Az eddigiekkel 6sszhangban a k6vetkez6 tablazatban javaslatot teszGnk a tarsasagiranyitasban erintett szerepl6k konkret feladataira, es az e feladatokhoz rendelt hatask6r6kre. Az erintett szerepl6k feladatai es hatask6rei reszben az Alapit6 Okiratban, reszben ugyrendekben, reszben a VAK Zrt. Szervezeti es MGk6desi Szabalyzataban kerUlnek tovabbi es reszletesebb szabalyozasra.

,


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS


33~tablazat:

96/143

Atarsasagiranyitasban-erintettszereplc5k feladat-es hataskorelhatarolasa (koncepcionalis javaslat)

FELADATOK MEGNEVEZESE

HATAsKOROK

-

~O)_Q) rn

_rn

Hatask6r6k

-Q)

;;:;a

::;;i;;

D: d6ntes DE: d6ntes-el6keszites V: velemenyezes K: k6zremOkOdes

m:~

-g:.:: rn...; o

~

'0

-0

iJj > Ol -Q)

.2>

Q)

>0) 0)

ro ~~ ro ._ -ro ...;00 O)~

U

Iii 0) N

ro

~:o

t

15ID

:.::

> > 0)>-

N

=N oro Q)

aJ>

> :.:: «Ol >~

~

f- C)

D

DE

K

D

DE

~

rnN

~~

-Q)

alakitasa a k6zszolgaltatast vegz6 erint6en alakitasa a nem k6zszolgaltatast vegz6

oro rn :::l

-0

«

N:ro

roOl

Jogi struktura alakitasa Oogi forma valtoztatasa)

, i--;

Amennyiben nem kerOI sor Igazgatosag kinevezesere, az igazgatosag hatask6rei megoszlanak Bekescsaba MJV K6zgyOlese es a Vezerigazgato 1 Cegvezet6 k6z6tt.

23

~


I~J

PARTNERS

CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-elokeszit6 tanulmany

97/143

FELADATOK MEGNEVEZESE

HATAsKOROK

-.m

w ' " -Q) -cocn~::I » >0 -0co '" 0) ' » 0) co ::;:0) Nfco __ CtI :~ -al~ -co W . o t tJg wN N-co gJ

Hatask6r6k D: d6ntes DE: d6ntes-el6keszites V: velemenyezes K: k6zremOk6des

- - -'" '" mw

~~

«

> ~ 0)

co> ~~

-Q)

'0

-0

Q)

co

ill>

0) -Q)

N

co

_2'

()

~:o

t N

=N

~

~

-co Q) > > "'» coO) f-'::J

A VAK Zrt. Szervezeti es Muk6desi Szabalyzataban keJl r6gziteni azt is, hogy hogyan zajlik a tagvaJlalatok szakmai iranyitasa, milyen jogositvanyokkal rendelkeznek a tagvaJlalatok alapes tamogat6 tevekenysegei felet! a VAK Zrt. operativ munkaszervezetenek vezet6i.

.-


CONSULTANTS


98/143

5.2.3.A cegcsoporthoz athithat6saganak es onkormanyzati kontrolljanak biztositasa A feIvazoIt modell valtozast okoz a jelenleg fennall6 rendszerben, es minden ehhez hasonl6 valtozaskor fel szokoU vet6dni az 6nkormanyzati kepvisel6k reszer61 az, hogy az atalakulas nem cs6kkenti-e az bnkormanyzat tisztanlatasat, ralatasat es rahatasat az 6nkormanyzali cegek muk6desere. Az atlathat6sag es a cegek szoros 6nkormanyzati kontrollja altalanos tapasztalataink szerint sehol nem jellemz6. A larsasagok kontrollja jellemz6en abban merOI ki, hogy a kepvisel6testalet evente elfogadja a cegek eves beszamol6it es uzleti terveil. Ennellenyegesen szorosabb kontrollt tenne lehet6ve, ha a kialakitand6 t6rzshaz-szervezetet es az ahhoz lazabban kapcsol6d6 cegeket arra k6telezne az bnkormanyzat, hogy legalabb negyedevente - de akar havonta - szamoljanak be gazdalkodasukr61, muk6desOk f6bb elemeir61. A VAK Zrt. alkalmas e beszamolasi folyamat 6sszefogasara, a ceg kotelezhetc5 arra, hogy tevekenysegeirc5l- amelyeket tagvallalatokon es sajat divizi6kon keresztOl hajt vegre - reszletes (tagvallalati, divizionalis szintu) beszamol6t keszitsen. Ez a megoldas - amely barmely, fentebb leirt szervezeti modell eseteben alkalmazhat6, e16irhat6 - a jelenleginel jobb atlathat6sagot eredmenyezne, tehat nem cs6kkenne, hanem n6ne a transzparencia. A masik felelem, amely szerint cs6kkenne a cegek, els6sorban a tagvallalalok feleUi 6nkormanyzati kontroll, szinten orvosolhat6 szabalyozasi eszk6z6kkel. A fenti tablazat azokat a legfontosabb d6ntesi hatask6r6ket tartalmazza, amelyeket erdemes atgondolni egy cegcsoport iranyitasi rendszerenek a kialakitasakor. A d6ntesi jogositvanyok sok esetben t6bb helyre is telepithet6k (a jogszabalyi el6irasok figyelembe vetelevel is), az Onkormanyzat szamara kritikus donteseket (pl. tagvallalati vezetc5k kinevezese) erdemes meghagyni a kepviselc5testulet hatciskoreben.

..


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS

A tiirzshaz-konszern koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Diintes-eliikeszito tanulmany

99/143

S.3.A vallalatcsoport operativ milkodese 5.3.1.A torzshaz funkcioi es munkaszervezete A vallalatcsoport kiizponti iranyitasi funkci6kat ellat6 szervezeti egysegeben (a VAK Zrt. szervezeteben) vagyonkezeliii, penzugyi, strategiai es bizonyos operaUv funkci6kat egyarant el keillatni. Az operaUv funkci6k a gazdalkod6 egysegek szakmai auton6miajat nem korlatozzak, azok elsiisorban a kozpontosithat6 beszerzesekre es szolgaltatasok nyujtasara. szervezesere szoritkoznak. A VAK Zrt. altai a vallalatcsoportlal kapcsolatban ellatand6 iranyitasi feladatokat az alabbi abra foglalja ossze. 9. abra: A VAK Zrt. altai ellatand6 uj, vallalatcsoport-iranyitassal kapcsolatos feladatok • VagyonkezelE§s • T6kebefektetes

• 8anki kapcsolattartas

• Penzpiaci reszvetel

• Forras-, t6ke-

es IikviditastelVezes

• Onkormanyzati esvallalati celok6sszehangolasa

• Kiemelt projektek iranyimsa • Strategiai human eroforras menedzsment • Cegarculatalakitas8. marketing es kommunikcki6 • Vallalatcsoportszinto controlling • Szinergia-menedzsment

• Adminisztrativ szolgaltatasokszervezese es nyujt8.sa

A VAK Zrt. a fent megfogalmazott funkcioit, feladalait belsa munkaszervezete segitsegevel tudja eliatni, amely jelenlegi formajaban azonban nem teljes korilen alkalmas erre. A torzshaz-konszern munkaszervezetenek alalakitasakor tekinteltel keillenni a kiivetkeziikre: •

legyen alkalmas a felsorolt csoportiranyitasi funkci6k ellatasara;

•

a csoportiranyitasi funkci6k ellatasa leg yen egyszeril, atlathat6, illeszkedjen a VAK Zrt. jelenlegi munkaszervezetehez, de alt61 megfeleliien kulonuljon is el;

•

a csoportiranyitassal foglalkoz6 stab legyen kis lelszamu;

•

a csoportiranyitassal foglalkoz6 stab legyen fokozatosan felepithetii, szakemberekkel feltolthet6;

•

a munkakiirok betoltesenel a szakmai es emberi alkalmassag legyen a meghataroz6 kriterium.

~


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS

A tiirzshiiz-konszern koncepcio megvalositiisa Bekescsabiin: Diintes-eliikeszito tanulm{my

100/143

A VAK Zrt. munkaszervezetet javasoljuk a k6vetkez6 logika menten atalakitani: 10. iibra: A VAK Zrt. javasolt munkaszervezetenek felepitese

----------1

-------

,

,

,

--------

Gazdasagi as munkaOgyi

adminisztr.ki6 Controlling, portfol6-

menedzsment Beszerzes. kozbeszerzes

-------

-

-

,---------

-

-

-

-

Lakasok es

---

-

---

Ozlethelysegek

Beruhazasok, fejlesnesek

Arpad FOrdO·

MCiszaki ellenorzes

Sportletesltmenyek

Energetika

[pari park. inkubatorhaz. vtlllalkozas-feolesztl!s

Karbantartas

Parkolas

Takantas

Media, rendezveny

OJ szolgaltatasok (pI. piacOzemeltetes)

A fenti strukturat a k6vetkez6k miatt tartjuk alkalmasnak a t6rzshaz munkaszervezetere: •

A struktura integriiltan kezeli a VAK Zrt. iriinyito es kiizponti szolgaltato, szolgaltatitsszervezo funkciojat.

•

A masodik szintU vezet6k szemelyeben megjelenik a tagvallalatok szakmai es gazdalkodasi felligyelete a szervezeten belGI.

•

Vallalatcsoport-szintil iranyititsi funkciokent megjelenik a controlling €IS a portfoliomenedzsment, beruhazas-fejlesztes.

•

Vallalatcsoport-szintil szolgaltatitsi funkciokent megjelenik a gazdasagi €IS munkaGgyi adminisztracio, a beszerzes €IS kozbeszerzes, a karbantartas €IS az energetika.

•

A struktura alkalmas arra, hogy a kesobbi k6zponti szolgaltatitsokat (pI. intezmenyrendszer szintU karbantartas) vagy alaptevekenysegeket (pI. piacGzemeltetes) befogadja.

•

A VAK Zrt. €IS a Vallalkozoi Centrum Kft. jelenlegi munkakori 6sszeteteleb61, valamint a kozpontositott szolgaltatasok eseteben a tagvallalati kapacitasokat is figyelembe veve feltiiltheto potlolagos kapacititsok nelkUl, esetleg a meglevo kapacititsok minosegi cserejevel.

.-


CONSULTANTS


•

101/143

Ha az intezmenyi kor bekapcsol6dik akozos szolgaltatasokba. varhat6an tovabbi munkatarsakkal szOkseges boviteni a VAK Zrt. szervezetet.

A kovetkezokben bemutatjuk az egyes vezetoi munkakorokhoz kapcsol6d6 legfontosabb feladatokat. tevekenysegeket.

34. tablazat: A VAK Zrt. vezetoinek feladatkore a javasolt munkaszervezetben A munkakor megnevezese

Ogyvezetc5 igazgat6

FeJadatok. tevekenysegek 0

A torzshaz vaJlaJat munkaszervezetenek operativ in.nyitasa. a Gazdasagi vezeto. a Szolgaltatasi es ertekesitesi vezeto. valamint a Muszaki vezeto tamogatasaval a vaJlalatcsoport as a torzshaz celkitUzeseinek megval6sitasa.

0

A vaJlalatcsoport egyseges es a varosfejlesztesi elkapzelesekkel osszhangban leva stralegiajanak kidolgozasa.

0

A tagvaJlalatok szervezelalakitasi, folyamatkorszerusitasi tevekenysegenek tamogatasa.

0

A vaJlalatcsoport as a Yaros egyseges megjelenitesenek biztositasa, a sajt6kapcsolatok kezelese, tamogatasi tevekenyseg iranyitasa, PRo

0

A vaJlalatcsoport egyseges es hatekony gazdalkodasanak biztositasa a penzugyi-szamviteli as controlling rendszerek kialakitasan es mukodtetesen keresz-

lUI.

Gazdasagi igazgat6

SzoJgaJtatasi as ertekesitesi vezetc5

0

Vagyongazdalkodas: a tagvaJlalali portf61i6 ertakelase, befekletai dontasek elakaszitase, uj vaJlalkozasi lehetasagek felkutalasa, gazdasagi ertekelese.

0

A vaJlalatcsoportra ervenyes foglalkoztatas politikai iranyelvek meghatarozasa, vaJlalatcsoporton beluli karriertervezes, kompenzaci6s politika kialakitasa.

0

A vaJlalalcsoport egysages szamviteli rendszerenek kialakitasa es mukodtetese. konszolidalt szamvileli beszamol6k elkeszitese.

0

A kozpontositott penzugyi es szamviteli szolgaltatasok megszervezese. a vegrehajtas felteteleinek biztositasa.

0

A tulajdonos hatekony konlroJljat lehetave tevo controlling es vezetOi informaci6s rendszer kialakitasa.

0

A kiemelt (vagyis kazos) beszerzasi iganyek gyujtese. keretszerzadesek kolese. beszerzesek bonyolitasa.

0

A kozbeszerzesek lebonyolitasanak koordinalasa.

0

A kozbeszerzesi munkatarsak iranyitasa.

0

A vaJlalatcsoport inforrnatikai infrastrukturaja es az alkalmazasok uzemeltetese es fejlesztese, a fejlesztesek osszehangolasa.

0

Palyazatmonitoring es palyazatmenedzsment.

0

A VAK

0

A tagvaJlalatok alaptevekenysegeinek felugyelete.

0

A VAK

0

A tagvaJlalatok alaptevekenysegeinek fejlesztese.

Zrt. alaptevekenysegeinek felugyelete. Zrt. alaptevekenysegeinek fejlesztese.

,


CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-elokeszito tanulmany A munkak.'k megnevezese

102/143

Feladatok, tevekenysegek • A vallalatcsoporl mOszaki, lechnol6giai halekonysaganak biztosilasa. • Vallalalcsoporl-szinto beruhazasi lervek keszltese, palyazalok keszilese, vallalkoz6k versenyeztelese, a szerzodeses parlnerek folyamalos feliigyelele. • Kozponli beruhazasok lervezesi, mOszaki szemponlu ellenorzese, erlekelese.

MOszaki vezet6

• A vallalalcsoporl egyseges beruhazasi es fejlesztesi szabalyzalanak kialakilasa. • A kozos beszerzes mOkOdlelese. • MOszaki ellenorzesi es energelikai feladalok ellalasa. • MOszaki iizemellelesi jeliegO feladalok ellalasanak biztosllasa (karbanlarlas, takarflas).

5.3.2.A vallalatcsoporton beliili kozos (osztott) szolgaltatasok rendszere A 3.3.4. alfejezetben a vizsgalt vallalatok altai vegzett, iIIetve altaluk megrendelt tamogat6 tevekenysegeket, szolgaltatasokat mutattuk be, szamos helyen ramutatva a koordinaci6 hianyara, illetve az ebb61 fakad6 vesztesegekre. Jelen alfejezetben azt mutatjuk be, hogy a kialakul6, egyseges iranyitas ala kerul6 vallalatcsoportban milyen kozos, megosztott szolgaltatasokatjavasolt kialakitani. A k6zos szolgaltatasokat nyujthatja •

a torzshaz,

•

egy meglev6 tagvallalat,

•

egy k6z6sen igenybe vett kulso szolgaltat6.

A kialakitand6 szolgaltatasok pontos tartalmara, a szolgaltatasokat nyujt6 vallalatra, illetve a szolgaltatas egyeb parametereire jelen tanulmanyban nem teszlink javaslatot, az a torzshaz konszern rnegalapitasa utan valik id6szeruve. A megosztott szolgaltatasokat akkor javasolt kialakitani, amennyiben az kezzel foghat6 elonyoket jelent a vallalatcsoport egesze szamara, vagyis a szolgaltatasok hozzaadott erteke osszessegeben pozitiv (ez jelentheti azt, hogy egyes tagvallalatok erdekei serQlnek, de a vallalatcsoport egesze, igya tulajdonos onkormanyzat szamara a szolgaltatasok kialakitasa hasznos). A k6vetkez6kben bemutatjuk az egyseges iranyitas letrehozasa utan kialakitand6 megosztott szolgaltatasokat, amelyek a kovetkez6k: •

beszerzes,

•

gazdasagi adminisztraci6,

•

letesftmenygazdalkodas,

•

valamint az egyeb tevekenysegek (palyazatmenedzsment, marketing- es PRszolgaltatasok).

A kozos szolgaltatasok eseteben a beszerzes, a letesftmenygazdalkodas es a palyazatmenedzsment teruleten javasolt az onkormanyzati intezmenyi kor fokozatos bevonasa is. A k6vetkez6 fejezetekben - ahol relevans - jelezzuk az intezmenyi kor bekapcsol6dasanak lehet6segeit is. Az onkormanyzati vallalatok altai kozosen szervezett szolgaltatasokon kfvQi az intezmenyi korre vonatkoz6an, az egyseges intezmenyiranyftas keretein bellil javasolt az intezmenyek

.-


CONSULTANTS

A torzsMz-konszern koncepcio megvalosirnsa Bekescsaban: Dontes-el6keszit6 tanulmany

103/143

_________g~~(:lasagi aclminisztraGioj~n?~I<(j~pontositasat ~_m~g"ilIQsitani. Miveljelentan~LI1!~r1y~elj~ ____ _ a vallalatokra vonatkozo egyseges iranyitasi koncepcio kialakitasa. az intezmenyek gazdasagi adminisztraciojanak osszevonasaval csak erint61egesen foglalkozunk az anyagban.

A VAK Zrt. altai vagyonkezelt vallalatok szamara is javasolt az itt bemutatott k6z6s tevekenysegekbe vale bekapcsolodas.

~


CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Oontes-el6keszit6 tanulmany

104/143

5.3.2.1.Beszerzes

A vizsgalt vallalatoknak a kul6nb6z6 beszerzesi teruleteken 2006-ban es 201 O-ben 6sszessegeben az alabbi kiadasaik voltak. 35. tablazat: A vizsgalt vallalatok osszesitett beszerzesi adatai (2006, 2010)

Forras: Adatbeker6k A beszerzesi kiadasok t6bb mint masfelszeresere n6vekedtek 4 ev alatt. Mar onmagaban ez a kozel400 mil1i6s ertek is megtakaritasi potencialt rejt magaban. Az intezmenyeknek a kulonbozo beszerzesi teruleteken 2006-ban es 2010-ben osszessegeben az alabbi kiadasaik voltak. 36. tablazat: A vizsgalt onkormanyzati intezmenyek beszerzesi adatai (2006, 2010)

MINOOSSZESEN:

10327 1 455703

10034 1 480785 Forras: Adatbeker6k

Az intezmenyek eseteben is a beszerzesi koltsegek novekedese figyelheto meg, de csak minima lis mertekben. A novekedes oka tobb intezmeny eseteben a palyazati forrasok igenybevetele. A tarsasagok es az intezmenyek beszerzeseinek osszerteke 2010-ben kozel1 ,9 milliard forint volt (Ebbo1554 milli6 forint a gyermekelelmezes anyagkoltsege.). Ekkora ertek komoly volumennek szamit, melynek kozos koordinaci6ja jelent6s megtakaritasi potencialt rejt magaban. A tagvallalatok es onkormimyzati intezmenyek - a jelenleg meg miikod6 6vodai GESZ letrehozasa ellenere - beszerzeseiket jelenleg megfelel6 k6zponti koordinaci6 nelkiil, onall6an, sajat munkatarsaikkal vegzik (kiveve az energia beszerzeset es a mobiltelefon szolgaltatas beszerzeset, amelyekre nemregiben val6sult meg onkormanyzati szin-

,


CONSULTANTS

A torzshaz-konszern koncepcio megvalositiisa Bekescsabiin: Dontes-elokeszito tanulmiiny

105/143

til kezdemenyezes). Ez megakadiilyozza a keretszerzodesekben meghatarozott nagyobb beszerzesi tetelek reven elerhetc5 megtakaritasok kiakniiziisiit, a piirhuzamos beszerzesek miatt folosleges keszleteket hoz letre, iIIetve kiziirja a cegcsoport viilialatai es az intezmenyek kozotti rugalmas keszletgazdiilkodiist. A viilialati kOrt erinto kozbeszerzeseket jelenleg az egyes valialatok maguk vegzik. A Polgarmesteri Hivatalt es az onkormanyzati fenntartasu intezmenyi kort erinto kozbeszerzeseket a Polgarmesteri Hivatal kezeli. Az aru-, anyag-, eszkoz- es szolgaltatas-beszerzes hatekonysagat novelni lehet egy kozponti beszerzesi rendszer kialakitasaval akkor, ha a eentralizaci6val parhuzamosan sikerGl fenntartani a beszerzesek gyorsasagat es rugalmassagat. A kozponti beszerzesi szervezet koordinalja a tagvalialatok, majd kesobb az intezmenyek beszerzeseit. Ennek megfelelc5en a kovetkezc5ket javasoljuk: •

A torzshiiz viilialat kereten beliil javasolt letrehozni egy kozponti beszerzesi szervezetet. amely •

a kozpontilag beszerzendo eikkekre es szolgaltatasokra vonatkoz6an felkutatja a legelonyosebb beszerzesi forrast es/vagy kiirja es kezeli a beszerzesi targyu palyazati felhivasokat,

•

megkoti a keretszerzodeseket a kivalasztott partnerekkel,

•

valamint nyilvantartja a szerzodeseket,

•

es figyeli ezek teljesUieset.

A kozpontilag beszerzendo eszkozok es szolgaltatasok standard ok, nem specialisan egy ad ott vallalat alaptevekenysegehez kapesol6dnak (az ilyen eszkozok es szolgaltatasok beszerzese tovabbra is tagvalialati, intezmenyi hataskorben maradhat). •

A tagvalialatok onall6 beszerzesei a kozpontilag beszerzendo eikkek es szolgaltatasok teren megszilnnek (ide ertve a kezi beszerzeseket is), ugyanakkor a tagvallalatoknal marad a konkret lehivasi es Gtemezesi funkci6. Ennek m6dja, hogy a tagvallalatok egy-egy megfeleloen kvalifikalt munkatarsat kijelolik beszerzesi referensnek, aki az igenyek felmerOlesekor a lehivasokat a kozponti keretszerzodes terhere vegrehajtja. A kozponti keretszerzodes a tagvallalatok altai lehivhat6 mennyiseget - idoszaki bontasban - szabaIyozza. A kOlonbozo cikkek es szolgaltatasok lehivasara a eelszerilsegnek megfeleloen kOlonbozo szemelyeket is ki lehet jelolni.

•

Arra kell torekedni. hogy a lehivasra var6 keszletek rendelkezesre tartasat, tarolasat es szallitasat a kOlso partnerek vegezzek ugy, hogy e szolgaltatasaik arat a keretszerzodesben meghatarozzak. Lehivas eseten igy kozvetienUi a szallit6t61 az igenybe vevo tag vallalathoz tortenik keszletmozgas, ill. szolgaltatasnyujtas. Az esetleges lehivasi dij nagysagat a keretszerzodesben rendezni kell. Amennyiben nines lehetoseg kOlso rendelkezesre tartasra es tarolasra (pI. tervezheto apadasu fogy6eszkozok eseten), ugy a kozponti beszerzesi szervezet vegzi a sziikseges mennyiseg beszallitasat es raktarozasat; a tagvallalati lehivasok ekkor a kozponti keszletek terMre tortennek.

•

A kozos beszerzes a torzshaz altai ellatott, kotelezoen igenybe veendo, esoportszintii funkci6k egyike.

•

A kozponti beszerzes minden tagvalialalol ellal, iIIetve lehetoseg szerint a VAK Zrt. vagyonkezelesebe kerOlo vallalatok szamara is nyujt szolgallatasokat. Ugyanakkor nem terjed ki a tagvallalatok alapfeladataihoz kapesol6d6 beszerzesekre (pI. speeialis milszaki cikkek).

,


CONSULTANTS


106/143

A kozponti beszerzesi szervezet alapvetc5en a kovetkezc5 cikkek es szolgaltatasok beszerzeset vegezheti:

•

Papirok, nyomtatvanyok es irodaszerek. A beszerzesek keretszerzodes alapjan, egyedi tagvallalati lehivasok alapjan tOrtennek. Az igeny6sszesites velhetoen felesleges - a varhat6an felhasznalt mennyisegeket statisztikailag lehet elore jelezni. Keszlet a k6zponti vallalatnallehetoseg szerint nines.

•

lrodatechnikai eszk6z6k. Az irodateehnikai beszerzesek alapvetoen tervezetten, nagyobb tetelekben tOrtennek, am lehetoseget kell hagyni az egyedi lehivasokra is a keretszerzodes terhere. Az irodateehnikai eszk6z6k uzemeltetesenel meg kell vizsgalni az operativ lizing lehet6seget, amikor az eszk6z6k a kulso szolgaltat6 tulajdonaban maradnak, azokat a kUlso szolgaltat6 uzemelteti es tartja karban, s mindezM a tagvallalatok havi szolgaltatasi dijat fizetnek.

•

Szamit6gepek, hal6zatok, kapcsol6d6 alkatreszek, periferiak. Kezelesuk megegyezik az iredateehnikai eszk6z6k kezelesevel. EseWkben is t6rekedni kell operativ lizingmegallapodasokra, havi szolgaltatasi dij fejeben.

•

IrodabUtorok. Az irodabutoroknal a Iizingkonstrukci6 nem elterjedt, ezert itt az elore tervezett, utemezett beszerzes javasolhat6. A beszerzesi igenyeket a VAK Zrt. 6sszesiti, egyezteti a tagvallalatokkal, j6vahagyja, majd lebonyolitja a tenyleges beszerzesekel.

•

Gepkocsik. A gepkoesi beszerzeseket flottamenedzsment-szolgaltatas kereteben celszeru vegezni. A szolgaltatas szinten egyfajta operativ lizing, amelynel a szolgaltatast nyujt6 kulso partner a gepkoesival kapesolatos javitasi-szervizelesi, valamint hat6sagi adminisztraci6s feladatokat is magara vallalja. A gepkoesik amortizaei6juk ideje alatt a kulso szolgaltat6 tulajdonaban maradnak, am a tagvallalatok uzemeltetesebe kerUlnek. Az amortizaei6s idoszakot k6vetoen a lizingbe vevo d6nthet a gepkoesi megvasarlasar61 vagy visszaadasar61. A VAK Zrt. k6zvetitokent lep fel, lefolytatja a konkret targyalasokat, felugyeli a szerzodes teljesiteset, es mindezM a tagvallalatoknak dijat szamol fel.

•

Internet: Az internetszolgaltat6 kivalasztasa elozetes ajanlatok alapjan k6z6sen t6rtenik, es a VAK Zrt. altai kerul megbizasra. Jelentos kedvezmenyek es egyseges, min6segibb szolgaltatasi szinvonal erheto igy el.

•

Vezetekes telefon. A vezetekes telefon eseteben meg kell vizsgalni annak a lehetoseget, hogy a VAK Zrt. kedvezobb dijszabast alkudjon ki valamelyik szolgaltat6nal. A esoporton belUli vezetekes hivasokra vonatkoz6an dijmentesseget vagy legalabb engedmenyeket kell elemi.

•

Mobiltelefon. A Polgarmesteri Hivatal altai koordinalt beszerzes kiterjesztheto minden 6nkormanyzati vallalatra es intezmenyre vonatkoz6an. A VAK Zrt., mint k6zponti beszerzesi szervezet ugyanakkor bonyolithatja a szerzodes eves megujitasat, k6zremukOdhet a mobiltelefon-elofizetesek es az ezekhez kapcsol6d6 keszulekbeszerzesek adminisztraci6jaban.

•

Takaritas. A takaritas jelentos reszet jelenleg kulso szolgaltat6k latjak el a vizsgalt eegeknel. Ezen felUl a VAK Zrt. es a Vallalkoz6i Centrum 6sszesen harem munkatarsat foglalkoztat e feladatok ellatasara. A kUlso szolgaltat6kat minden erintett tarsasag kul6n bizza meg. Aj6voben erdemes a kuls6 szolgaltat6 k6z6s megbizasa a t6rzshaz szervezet altaI.

•

Karbantartas, javitas, felujitas, beruhazas. A nagyobb, speeialis szakertelmet vagy nagy kapaeitasokat igenylo feladatok eseten k6zponti k6zbeszerzes lefolytatasaval val6sithat6 meg a centralizalt feladatvegzes (pI. beruhazasok komplett lebonyolitasa). A k6zponti k6zbeszerzes lefolytat6ja lehet a VAK Zrt., ebben az esetben a k6zbeszerzesi eljarast

,


CONSULTANTS


107/143

megnyero kOlso szolgaltat6k vegzik a feladatokat a vallalatok es az intezmenyek szamara.

•

Orzes-vedes, portaszolgalat. Jelenleg a VAK Zrt. es a Vallalkoz6i Centrum Kft. vesz igenybe orzes-vedelmi szolgaltatast. Tobb szolgaltat6t is megbfznak e feladatok ellatasara, a megbfzast a cegek kiilon intezik. A jovoben a telephelyek es letesftmenyek orzeset tovabbra is erre szakosodo!! kOlso vallalkoz6 vegezhetne, de egy kozos szerzodes kereteben .. A szolgaltatast a VAK Zrt. rendeli meg, es tovabbszamlazza azt az erintett tagvallalatoknak. Portaszolgalatot csak a VAK Zrt. es a Vallalkoz6i Centrum Kft. lat el osszesen 6 sajat aikalmazo!!al. A jovoben javasoljuk az alkalmazottak VAK Zrt. altai kizar61agos alkalmazasat, de a feladatellatas valtozasa nem indokolt.

•

Marketingszolgaltatasok. A tagvallalatok egyseges arculatanak kialakitasara, a tagvallalati marketingkommunikaci6s tevekenysegek tamogatasara kOlso marketingcegeket is igenybe lehet venni. A kOlso cegekkel val6 kapcsolattartast a VAK Zrt. kezeli, amely a kOlso cegekkel egy egyOttmukodesi megallapodast kot. A tagvallalatok ehhez illeszkedve igenylik a marketingszolgaltatasokat, melyek alapjan a torzshaz-vallalat keri be az ajanlatokat es segft a szerzodesek megkoteseben. Az egyO!!mukodesi megallapodas koltsegelonyoket biztosfthat. A vallalatcsoportnak meghataroz6 szerepet kell kialakftania a varosmarketing terlileten, ami hozzajarulhat a maganbefektetok varosban val6 letelepedesehez.

•

Jogi szolgaltatasok. Amennyiben a cegcsoport a jogi tevekenysegeket klilso jogasz altai vegezteti, a keretszerzodest kozpontilag celszeru megkotni. A keretszerzodes alapjan a tagvallalatok egyedi megbfzasokat is adhatnak a megbfzott ligyvedi irodanak.

•

Konyvvizsgalat. A cegcsoportnak celszeru egy konyvvizsgal6val dolgoznia, amelyet a torzshaz vallalat valaszt ki es vele egy egylittmukodesi megallapodast kot. A szerzodeseket a tagvallalatok kotik.

•

Banki szolgaltatasok. Javasolt egy, kozosen valaszto!! penzintezet megbfzasa. Minden tagvallalat klilon vezeti a bankszamlajat es klilon kezeli banki tranzakci6it, de a koltsegek csokkentese vege!! a kozos fellepes ajanlott.

•

Biztositasok. A vagyonvedelmi biztosftasi szolgaltatasokat a kozponti vallalat rendeli meg szerzodo felkent es dfjfizetokent a tagvallalat mint kedvezmenyezettek javara. A biztosftasi dfjat megterftik a torzshaz vallalatnak.

A centralizalt beszerzes szamszerusitheto - tapasztalatok szerint eszkoz- es szolgaltatasfajtankent osszessegeben kb. 4-10% koltsegmegtakaritast lehetove tevoelonye, hogy a nagyobb rendelesi tetelnagysag miatt a fajlagos beszerzesi koltsegek csokkennek. Jelentos koltsegelonyok realizalhat6k tovabba a keszletoptimalizalas, a raktari allomanyok minimalizalasa, a jobb munkaszervezes es a letszamcsokkenes reven.

,


E:~

PARTNERS

CONSULTANTS


108/143

Ai onkormanyzati intezrnenyek bekapcsol6dasa ilkozos beszerzesek rendszerebe Erdemi megtakaritasok onkormanyzati szinten akkor erhet6k el a jelenlegi allapothoz kepest, ha • • •

a szervezetek (intezmenyek, cegek) miner nagyobb kore csatlakozik a kozos beszerzesekhez, es miner tobb standard termekre es szolgaltatasra kiterjesztik a kozos beszerzes rendszeret, valamint nem elegszik meg az onkormanyzat egy j61 sikerOlt szerzodessel, hanem foIyamatosan torekszik a beszallft6k "feszitesere", a szolgaltatasok felteteleinek a javitasara.

Az intezmenyi es tarsasagi korre vonatkoz6an egyarant a fokozatossagra kell torekedni. A kOl6nbozo termekeket es szolgaltatasokat egymas utan, fokozatosan kell a teljes onkormanyzati igenybe vev6i k6rre kozosen beszerezni. 2012-t61 a k6z6s beszerzesi rendszert a k6vetkezo, standard es nagy ertekben beszerzett termekek es szolgaltatasok megpalyaztatasaval es kozos beszerzesevel javasolt elinditani a cegek mellett az intezmenyekre is kiterjed6en: •

Papirok, nyomtatvanyok es irodaszerek;

•

lrodatechnikai eszkozok;

•

Szamit6gepek, hal6zatok, kapcsol6d6 alkatreszek, periferiak;

•

Internet;

•

Vezetekes telefon

•

Karbantartasi, javitasi munkak.

A nem szamszerilsithet6 el6nyok k6ziil kiemelend6k az alabbiak:

•

Az integralt beszerzesi rendszer es az annak alapjat kepez6 egyseges cikkszamtorzs (amely nem terjed ki az alaptevekenysegekre) koltseghatekonyan alakithat6 ki. Az egyseges cikkszamok alapjan a beszerzend6 aruk, anyagok es eszkozok azonositasa egyszerGbbe valik, igy a hibalehet6seg az igenyek specifikaci6janal es feldolgozasanal csokken: az igenyl6, azt kapja, amit elvar.

•

EgyszerGsodik a beszerzes-tervezes, az igenyszintek valtozasa k6vethet6bbe valik, az alkalmazkodas rugalmasabb. A keretszerz6desek biztositjak, hogy az ev kozben felmerU16 beszerzesi igenyek kesedelem nelkOI teljesithet6ek legyenek.

•

Lehet6ve valik a szallft6k versenyeztetese, es az egyseges szakmai elvek alapjan torten6 szallft6min6sites. Biztosithat6, hogy tisztan gazdasagossagi szempontok (pI. teljes tulajdonlasi koltseg) alapjan, es ne kenyelmi, praktikussagi szempontok menten hozzanak beszerzesi donteseket. [gy er6sodik a takarekossag, a szemelyes erdekeltsegre epit6 beszallft6i kapcsolatok felszamolhat6k.

•

Novekszik a piacismeret. Ezzel parhuzamosan kialakithat6 egy egyseges es standard beszerzesi katal6gus, amely gyorsitja a szallft6-kivalasztast es segiti a min6segi elvarasok ervenyesiteset.

•

A beszerzesi katal6gus segitsegevel az irodai eszkozok es berendezesek heterogenitasa csokken, mialtal a lizingdijakban ervenyesitett karbantartasi es javitasi k61tsegek mersek-

~


t:~

PARTNERS

CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-elokeszito tanulmimy

109/143

16dnek. A cs6kken6 tipusszam miatt a forgalmaz6k monitorozasa (ar, min6seg, rendelkezesre alias), a beszerzesi csatornak optimalizalasa k6nnyebbe valik. •

Az egykapus kapcsolattartas reven a szallit6i kapcsolatok (kommunikaci6, koordinaci6) menedzsmentje egyszerubbe valik.

A kozos beszerzesi rendszer kialakitasat (beszerzesi folyamatok es szabalyzatok kialakitasa, szervezeti feltetelek meghatarozasa, szerzodesek megkotese) 2011. masodik feleben javasolt elvegezni annak erdekeben, hogy az egyseges iranyitasi struktura €lIes indulasakor a k6z6s beszerzesi rendszer is teljes k6ruen mukOdhessen.

5. 3.2.2. Gazdasagi adminisztraci6 Jelen esetben csak a VAK Zrt., a Vallalkoz6i Centrum Kft. es a Temetkezesi Kft. rendelkezik sajat gazdasagi dolgoz6kkal. Ez 6sszesen 8 f6t es t6bb mint 21 milli6 Ft szemelyi jellegu kiadastjelentett 2010-ben, ehhez hozzaad6dnak a kUls6 szolgaltatasi kiadasok. Ez a letszam - figyelembe veve a vizsgalt vallalatok 6sszletszamat - magasnak mondhat6, a kiizpontositas letszamcs6kkentes megval6sitasara is lehet6seget biztosit. A gazdasagi adminisztraci6s szolgaltatasokat a VAK Zrt. kivetelevel valamennyi vallalat a piacr61 szerzi be. Az Arpad FOrdii Kft. es a Bekescsabai Recycling Kft. szamara a VAK Zrt. vegzi a gazdasagi adminisztraci6s tevekenyseget. A Vallalkoz6i Centrum es a Temetkezesi Kft. eseteben 1-1 penzOgyi asszisztens tamogatja az amugy kiszervezett gazdasagi adminisztraci6s tevekenyseget.

Mind a gazdasagi folyamatok egyseges attekinthetosege, mind egy egyseges controlling rendszer bevezetese erdekeben elerheto kiiltsegmegtakaritasi lehetoseg miatt javasolt a letrejovo vallalatcsoporton beliil a gazdasagi adminisztraci6 meghatarozott feladatainak egysegesitese. A gazdasagi adminisztraci6s feladatok ellatasa t6rtenhet kiizpontositottan, egy tagvallalatnal vagy kOls6 szolgaltat6 altaI. Figyelembe veve a vizsgalt vallalati kor mereteit es komplexitasat, valamint a jelenlegi feladatellatasi viszonyokat a kozpontositott feladatellatas javasolhat6. Ebben az esetben a VAK Zrt. vegzi a tagvallalatok szamara a gazdasagi adminisztraci6t. A VAK Zrt.-ben integral6d6 Vallalkoz6i Centrum Kft. gazdasagi munkatarsai is bekapcsol6dnak a k6zpontositott feladatellatasba. A VAK Zrt. a gazdasagi alapadminisztraci6t (kiinyveles, berszamfejtes) csoporton belUli megosztott szolgaltataskent nyujtja az erintett vallalatok szamara, amier! havi dijat szamlaz. A tagvallalatok altai elvart szolgaltatas jellemz6it reszletes szolgaltatasi szint megallapodasokban sziikseges riigziteni. A VAK Zrt. tagvallalatok szamara nyujtott k6nyvelesi es ad6adminisztraci6s szolgaltatasai fizetesi javaslatok 6sszeallitasaval, ad6tanacsadassal es a konszolidaci6s feladatok elvegzesevel egeszithet6k ki. Ezek a szolgaltatasok az egyes cegekre differencialtan kalkulalt eves szolgaltatasi dij (atalany) elleneben nyujthat6k. A tagvallalatok jelenlegi k6ret es meretet, illetve azt a tenyt figyelembe veve, hogy a VAK Zrt. jelenleg is vegez az iinkormanyzati vallalatok szamara k6nyvelesi es ad6szaker!iii szolgaltatast feltetelezhet6, hogy a tagvallalatok gazdasagi adminisztraci6s feladatainak atvetele nem igenyli plusz kapacitasok kiepiteset a VAK Zrt.-n beliil, igy nem jelent tiibbletkiiltseget sem a vallalat szamara. A VAK Zrt. jelenlegi kiinyvelesi es berszamfejtesi szoftvere alkalmas tiibb vallalat parhuzamos kiinyvelesere - erre jelenleg is van gyakorlati pelda. Az egyseges gazdasagi adminiszt-

~


CONSULTANTS


110/143

raci6 kialakitasakor vizsgaland6 azonban, hogy a VAK Zrt. altai hasznalt szoftver alkalmas-e a !avoli eleiesre~ jelenleg i1yen tipusu gyakorlata ninesen a cegnek a sioftvernasznalataval. A tavoli eleres lehet6ve teszi, hogy a bizonylatok feldolgozasa a vallalatoknal, decentralizaltan t6rtenjen, szOksegtelenne teszi a bizonylatok utaztatasat. Ha a tavoli eleres nem biztositott, az alapbizonylatok egy resze (pI. beerkez6 szamlak) futarral juttathat6k el a szolgaltat6hoz, mas reszOk (pI. egyes cegek kiallitott szamlai) elektronikus uton erkezik. Egy integralt informatikai rendszer kialakitasa ezeket a csatomakat termeszetesen kivalthatja. A szolgaltatas f6bb outputjaihoz a tagvallalati vezet6knek hal6zati hozzaferest kell biztositani. A gazdasagi adminisztraci6 integraci6jat61 csoportszinten - az egyeb centralizaci6s intezkedesek hatasan tul-Iegalabb a kuls6 szolgaltatasi dijak megszunese, i1letve a jelenlegi gazdasagi letszamhoz kepest alacsonyabb 6sszletszam is elvarhat6, ez ut6bbi a jobb munkaszervezesb61 szarmazik.

A gazdasagi adminisztraci6 kozpontositasavai a kovetkezo nem szamszerusitheto elonyok erhetok el:

•

A k6zpontositott gazdasagi adminisztraci6 magasabb szolgaltatasi szinvonalat, jobb szakmai teljesitmenyt eredmenyez. Ez kUl6n6sen j61 tetten erhet6 az ad6tanacsadas, ad6adminisztraci6 es a konszolidaci6s feladatok eseteben.

•

A k6zpontositott gazdasagi adminisztraci6 lehet6ve teszi az egyseges szamviteli, penzOgyi es ad6zasi iranyelvek gyors alkalmazasat az uj erdekeltsegekre. Az uj cegek be Iepesenek kialakult a standard folyamata, a szolgaltat6 kapacitasai rugalmasan b6vithet6ek.

•

A tagvallalatok k6z6tti esetleges elszamolasi vitak a tagvallalatok magas szintU vezet6i helyett a szolgaltat6 tagvallalati referensei k6z6tt zajlanak Ie. igy gyors es szakmai alapu d6ntesek szUlethetnek elhuz6d6 es politikai jellegu kimenetek helyett.

A gazdasagi adminisztraci6 egysegesiteset es kozpontositasat (egyseges gazdasagi adminisztraci6s folyamatok es szabalyzatok kialakitasa, szervezeti feltetelek meghatarozasa) 2011. masodik feleben javasolt elvegezni annak erdekeben, hogy az egyseges iranyitasi struktUra €lIes indulasakor az egyseges es k6zpontositott gazdasagi adminisztraci6 is teljesk6ruen muk6dhessen.

5. 3. 2. 3. Letesitmenyuzemeltetes es -karbantarias A vizsgalt vallalatoknak az infrastrukturalis szolgaltatasokkal es ingatlanOzemeltetessel kapcsolatosan 2006-ban es 201 O-ben 6sszessegeben az alabbi kiadasaik voltak.

,


CONSULTANTS

A torzshiiz-konszem koncepcio megvalositiisa Bekescsabiin: Dontes-el6keszit6 tanulmany

111/143

37. tabliizat: A vizsgiilt viillalatok ingatlaniizemeltetessel kapcsolatos

19103

o

o

38828

o

o

o

2

3024

o

6

8272

n.a.

9

20489

2456

10

14610

31188

13

26492

108724

19

26628

Forras: Adatbekerok

Az infrastruktur<3lis kiadasok kozel 2,5-szeresere novekedtek 4 ev alatt. A belso eroforras raforditasban es az ahhoz kapcsol6d6 kiadasokban nem volt jelentos valtozas. Annal inkabb jelentos novekedes tortent a kulso szolgaltatasi dijak teren. Ez magyarazhat6 az ingatianok szamanak novekedesevel. Ennek ellenere a kozel 80 milli6s tobbletkiadas megtakaritasi potencialt rejt magaban.

A vizsgalt intezmenyeknek az infrastrukturalis szolgaltatasokkal es ingatlanQzemeltetessel kapcsolatosan 2006-ban es 201 O-ben osszessegeben az alabbi kiadasaik voltak.


CONSULTANTS

A torzshiiz-konszem koncepci6 megval6sitiisa Bekescsabiin: Dontes-el6keszit6 tanulmiiny

112/143

38. tiibliizat: A vizsgiilt intezmenyek ingatlaniizemeltetessel kapcsolatos letsziima es szemelyi riiforditiisai (2006, 2010)

5

7156

5

7157

4

5603

41

62268

37

58385

40

61540

Kaitiitilt3rtiis - ,-,' -. ,. TMK\ .

75

127642

71

117842

82

124720

088zesen

275

417421

262

393555

283

417 038

"

'.-

..

-

,-- '

,

Forras: Adatbekerok

Az intezmemyek e tevekenysegeket belso eroforrassallattak el minden evben. A 2007-es kisebb csokkenesek utan 2010-re kozel10 emberevnyi raforditassal nott az alkalmazottak szama es az infrastrukturalis koltsegek elertek a 2006-os szintet, annak ellenere, hogy intezmeny osszevonasok tortentek. A tarsasagok es az intezmenyek infrastrukturalis raforditasa tobb mint 440 millio forint volt. Ekkora ertek komoly volumennek szamit, melynek kozos koordinacioja komoly megtakaritasi potencialt rejt. A letesftmenyek - tulnyomoreszt ingatlanok - Ozemeltetese, infrastrukturalis tevekenysegek ellatasa jelenleg szettagolt, minden tagvallalat es intezmeny sajat ingatlanjait Ozemelteti. A jelenlegi fragmentalt rendszer helyett a kovetkez6 megoldast javasoljuk, amelynek harom fo eleme van: •

Javaslatunk szerint az onkormanyzat tulajdonaban leva - es tartosan ott maradokorliitozottan forgalomkepes ingatlanok26 iizemeltetesi feladatai egysegesen a VAK Zrt.-hez keriilnek. Tulajdonjogi atruhazasra nem kerOI sor (Iegalabbis ez nem szOkseges). azaz az ingatlanok tulajdonosai valtozatlanok maradnak. A VAK Zrt. vegzi az ingatlanok Ozemelteteset, javittatasat es karbantartasat. Kozpontilag megszervezi - javaslatunk szerint tovabbra is kOls6 partnerek bevonasaval - a vallalatok altai hasznalt ingatlanok takaritasat es 6rzes-vedelmet. A nyujtott szolgaltatasokert szolgaltatasi dfjban, illelve - berbe ad as eseten - jutalekban reszesOI. (A berbe adasbol szarmazo bevetelek a tulajdonos onkormanyzatot, illelve tagvallalatokat illetik.)

24

Ut61agosan korrigalt adat, a Polgarmesteri Hivatal munkatarsai altai pontosftva.

25

Ut61agosan korrigalt adat, a Polgarmesteri Hivatal munkatarsai altai pontosftva.

26

Beleertve az 6nkormanyzati intezmenyek altai hasznositott ingatianokat is .

.-


CONSULTANTS


113/143

•

Az bnkormanyzat kozvetlenUi is megbizhatja a VAK Zrt.-t bizonyos, sajat kapacitasokkal is ellathat6 feladatok (pI. javitas, szerelesi, karbantartasi, parkgondozasi munkak) elvegzesevel. Ezeket a feladatokat a VAK Zrt. sajat munkatarsakkal latja el. A megbizas alapja lehet pI. vagyonkezelesi szerzodes, esetleg koncesszi6 (a novembertol hatalyba Ie po uj Kbt. varhat6an megteremti, illetve tovabb szelesiti az ilyen jellegu szolgaltatasnyujtas lehetosegeit).

•

Az onkormanyzati intezmenyek es a Polgarmesteri Hivatal altai kezelt ingatlanok eseteben is celszerunek tartanank a kozos tevekenysegekhez val6 csatiakozast.

•

Az intezmenyeknel dolgoz6 karbantart6k jelenleg kozalkalmazoUi statuszban foglalkoztatoUak. A Vagyonkezelo Zrt-hez val6 esetleges jovobeni atcsoportositas munkajogi kovetkezmenyekkel is jar: a kozalkalmazotti jogviszony megszunik, helyeUe munka torvenykonyve ala soroljak at az erinteU dolgoz6kat. A kozalkalmazottak atadas atvetelere a vonatkoz6 jogszabalyok reszletezesere kesobb, a megval6sitasi szakaszban kerul sor.

A letesitmenyiizemeltetesi es karbantartasi tevekenysegek k6zpontositasat (Ietesitmenyiizemeltetesi es karbantartasi tevekenysegek felmerese, szervezeti feltetelek meghatarozasa) 2011. masodik feleben javasolt elvegezni annak erdekeben, hogyaz egyseges iranyitasi struktura €lIes indulasakor a kozos beszerzesi rendszer is teljes koruen mukodhessen.

5.3.2.4.Egyeb szolgaltatasok

5.3.2.4.1.palyazatmonitoring es -menedzsment A palyazatfigyelest es az onkormanyzati korbe tartoz6 vallalatok palyazatainak menedzsmentjet a VAK Zrt. biztositja tobbletszolgaltataskent vagy kulso szolgaltat6 megbizasaval a tagvallalatok szamara. A szolgaltatas igenybe vetelerol a tagvallalatok dontenek. A nyujtott szolgaltatasokat a kozponti vallalat kiszamlazza a tagvallalatoknak, illetve a kulso szolgaltat6 es a tagvallalat kozott letrejovo egyedi szerzodes kereteben tMenik a kUiso szolgaltat6val torteno elszamolas. A palyazatfigyelest az onkormanyzati intezmenyekre vonatkoz6an is javasolt kiterjeszteni. Ezt a szolgaltatast az bnkormanyzat is megrendelheti a VAK Zrt.-tol. 5.3.2.4.2.Marketing, PR A tagvallalat szintU marketing- es PR-dontesek es a kapcsol6d6 feladatok tovabbra is a tagvallalatok hataskoreben maradnak, mig a csoportszintU marketing- es PR-kerdesekben a VAK Zrt. don!. lIyen peldaul a vallalatcsoport-szinten egyseges arculat kialakitasa, ami velemenyunk szerint segithet a tagvallalatok ismertsegenek es elismertsegenek noveleseben vagya varosi reklamfeluletek egyseges ertekesitese. A vallalatcsoportnak meghataroz6 szerepet kell kialakitania a varosmarketing terOleten, ami hozzajarulhat a maganbefektetok varosban val6 letelepedesehez. Ez leginkabb a Vallalkoz6i Centrum korabbi tevekenysegevel van osszefUggesben, de a jobb szolgaltatasok, infrastrukturalis feltetelek vonzerot jelentenek a vallalkozasok szamara.

.-


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Dontes-el6keszit6 tanulmiiny

114/143

5.3.3.A vizsgalt vallalatokkal kapcsolatos tovabbi javaslatok Az iinkormanyzati vallalatcsoport tevekenyseget - kiizeptavon - a kovetkezo tevekenysegekkel erdemes biiviteni: •

varosOzemeltetesi szolgaltatasok: piacOzemeltetes, parkfenntartas, ut- es ingatlanOzemeltetes, hulladekgazdalkodas;

•

egyeb alaptevekenysegek: rendezvenyszervezes, marketing, hirdetesszervezes;

•

tamogato tevekenysegek: helyben kiizpontositott kiizbeszerzes.

A fenti szolgaltatasok kialakitasa fokozatos Otemezes mellett lehetseges. A varosOzemeltetesi szolgaltatasok atvetelere a jelenlegi kozszolgaltatasi szerziidesek lejartakor van lehetiiseg.

Tovabbi javaslatkent merUit fel az interjuk saran, hogy a Varosfejlesztesi Kft. szervezetebe kiizeptavon - integralhato lenne az Agora projektben es a PIU szervezetben osszegyujtott kiizbeszerzesi tapasztalat. Ez tamogatando javaslat, hiszen ezaltal a komplex beruhazasi projektekben megszerzett varosi tapasztalat tovabbel, kesiibbi projektekben is felhasznalhato.

Az Arpad FOrdii Kft. es a Csabai FoglalkozasegeszsegOgyi Kft. eseteben az interjuk saran elhangzottak tevekenysegbevitesi elkepzelesek. Ezek megvalositasa tamogatando, amenynyiben hozzajarul a cegek fenntarthatosaganak, gazdasagi eredmenyessegenek niivelesehez.

A Vallalkozoi Centrum Kft. altai jelenleg vegzett inkubacio, vallalkozasfejlesztes es a nem helyi cegek Bekescsaban tortene letelepitese a terseg gazdasagi fejledese erdekeben is fontos tevekenyseg, ezert a VAK Zrt. es a Vallalkozoi Centrum Kft. integraciojat koveteen is fontos, hogy ezek a tevekenysegek tovabb mukodhessenek az uj torzshaz szervezetben.

~


l~~

PARTNERS

CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepcio megvalosltasa Bekescsaban: Dontes-el6keszlt6 tanulmany

115/143

S.3.4.Az onkormanyzati intezmenyek bekapcsol6dasa a kozos szolgaltatasok rendszerebe A korabbi fejezetekben erint61egesen bemutattuk, hogy a k6z6s szolgaltatasok rendszerenek kiterjesztese az 6nkormanyzati intezmenyekre nemcsak tamogathat6, hanem sok esetben meghataroz6 megtakaritasi potencialt jelent6 Ie pes is lesz a k6zelj6v6ben. A k6vetkez6 esetekben lehetsegesnek tartjuk, hogy az 6nkormanyzati intezmenyek a VAK Zrt. altai szervezett k6z6s szolgaltatasokba kapcsol6djanak be, a vallalatcsoportra kialakitott rendszer kes6bb Uellemz6en 2013-t61, de egyes esetekben 2012-t61} kiterjesztesre kerulj6n az 6nkormanyzati intezmenyekre is: •

•

Infrastrukturalis szolgaltatasok: o

Karbantartas, iizemeltetes: A VAK Zrt. alaptevekenysegek az ingatlanuzemeltetes, jelenleg is szamos ingatlan eseteben vegez karbantartasi feladatokat sajat kapacitasokkal, ez a tevekenyseg az 6nkormanyzati intezmenyekre is kiterjeszthet6 (a jelenlegi intezmenyi karbantartasi kapacitasok reszleges atvetele mellett). A varhat6 megtakaritas a hatekonyabb feladatellatasb61 ad6d6 alacsonyabb letszamszuksegletb61 szarmazik. Az intezmenyeknel felmeru16 kisebb karbantartasi, javitasi feladatok VAK Zrt.-be t6rten6 atcsoportositasat mar 2012-t61 javasolt megval6sitani.

o

Takaritas: A VAK Zrt. alaptevekenysegek az ingatlanuzemeltetes, ezert k6zeptavon elkepzelhet6nek tartjuk, hogy - a karbantartasra vonatkoz6 javaslathoz hasonl6an - a takarltasi szolgaltatasokat is ellatja az intezmenyek szamara (a jelenlegi intezmenyi takaritasi kapacitasok reszleges atvetele mellett). A varhat6 megtakaritas a hatekonyabb feladatellatasb61 ad6d6 alacsonyabb letszamszuksegletb61 szarmazik.

Beszerzes-ellatas: o

Anyagbeszerzes: A vallalatok es az intezmenyek k6reben egyarant azonosithat6ak olyan standard, nagy mennyisegben beszerzett anyagok, amelyek k6zponti beszerzeset a VAK Zrt. koordinalhatja akar mar 2012-t61 (papir, nyomtatvany, irodaszerek). A varhat6 megtakaritas a mennyisegi kedvezmenyekb61 ad6d6an a jelenlegi araknal elerhet6 alacsonyabb arakb61 szarmazik.

o

Eszkozbeszerzes: A vallalatok es az intezmenyek k6reben egyarant azonoslthat6ak olyan standard, nagy mennyisegben beszerzett eszk6z6k, amelyek k6zponti beszerzeset a VAK Zrt. koordinalhatja akar mar 2012-t61 (irodatechnikai eszk6z6k; szamit6gepek, hal6zatok, kapcsol6d6 alkatreszek, periferiak). A varhat6 megtakaritas a mennyisegi kedvezmenyekb61 ad6d6an a jelenlegi araknal elerhet6 alacsonyabb arakb61 szarmazik.

o Biztositasok: A biztositasok k6zponti beszerzeset - megfelel6 k6rOItekintes es igenyfelmeres mellett - a VAK Zrt. is kepes koordinalni. A varhat6 megtakaritas a mennyisegi kedvezmenyekb61 ad6d6an a jelenlegi araknal elerhet6 alacsonyabb arakb61 szarmazik. o Telekommunikaci6: A vezetekes telefon es az internet szolgaltatas szinten tekinthet6 standard szolgaltatasnak, amely - a mobiltelefon szolgaltatashoz hasonl6an - a teljes 6nkormanyzati intezmenyrendszer reszere beszerezhet6 k6zpontilag, a VAK Zrt. altai akar rnar 2012-t61. A varhat6 megtakaritas a mennyisegi kedvezmenyekb61 ad6d6an a jelenlegi araknal elerhet6 alacsonyabb arakb61 szarmazik.

.-


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Dontes-el6keszit6 tanulmany o

116/143

Energia: A jelenlegi gyakorlat folytatasakent a villa mas energia es a gaz be. szerzeset -= vallalatok melletf-= valamennYiintezmenyreisjavas·oltkiterjesz-· _ ... teni.

a

Az intezmenyeknel hatekonysagi tartalekok lehetnek a gazdasagi adminisztracioban is. 201 O-ben 103 emberevnyi kapacitas forditottak e tevekenysegre a vizsgalt intezmenyekben. E jelentos volumen eseteben alacsony szazaleku megtakaritas is komoly koltsegcsokkenest eredmenyezhet. Ennek kihasznalasara javasoljuk a gazdasagi es human adminisztraci6s tevekenysegek k6zpontositasat. A k61tsegvetesi intezmenyek specialitasai miatt az intezmenyek gazdasagi es munkaOgyi adminisztraci6s tevekenysege nem 6sszevonhat6 a VAK Zrt.-ben vegzend6 szamviteli es munkaOgyi tevekenyseggel, helyette intezmenyi szolgaltato k6zpontba javasolt telepiteni a centralizalt gazdasagi adminisztraci6t. A gazdasagi adminisztraci6 osszevonasaban rejlo hatekonysagjavitasi lehet6segek elerese a jelenlegi kapacitasok leepitesevellehetseges. A takaritas - ha nem a VAK Zrt. szervezi ezt a szolgaltatast az intezmenyek szamara - szinten kerOlhet az intezmenyi szolgaltato k6zpont feladatkorebe. Mas megyei jogu varosok tapasztalatai alapjan elmondhat6, hogy a bolcs6dek es 6vodak eseteben a takaritast nem javasolt kozpontositani, mert ezekben az intezmenyekben kiemelt jelent6segO a takaritas es az alapfeladatokat ellat6 dajkak, gondoz6k feladatkorebe tartozik.

..


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS


117/143

5.4.Ajavasolt megoldas szamszerusithet6 es nem szamszerusithet6 hasznai 5.4.1.A szamitasok m6dszertani alapjai A vallalatesoporl szervezeti es fizikai letrehozasa egyszeri nagyobb beruhazasigennyel jar, melyet azonban mersekel, hogy, a szervezet a VAK Zrl. bazisan kerOI kialakitasra. A kezdeti beruhazasokat az integraei6b61 es az azt k6vet6 k61tseghatekony mukOdesb61 ered6 megtakaritasok ellensulyozzak. E fejezetresz celja a szamszerusithet6 hasznok es k61tsegek azonositasa. A k6ltseg-haszon elemzes soran azt feltetelezzOk, hogya t6rzshaz-konszem letrehozasa megtakaritasokat es t6bbletk61tsegeket egyarant general. A szamitasokat a relevans kiadasok m6dszerevel vegezzOk, azaz esak azokat a k61tsegelemeket szamszerusitjOk, amelyek az egyes intezkedesek hatasara valtoznak (n6vekednek vagy es6kkennek). Ha peldaul 4 munkatars helyett 5-re lesz szOkseg, akkor azt plusz egy f6 teljes eves szemelyi raforditasakent szamszerusitjOk. A relevans beveteleket es megtakaritasokat a k61tsegek pozitiv el6jellei vesszOk figyelembe. Azok a tetelek, amelyek valtozasa nem az atszervezes, hanem valamely mas ok miatt varhat6, nem relevansak. A relevans kiadasoknak ket fajtaja van: •

tenylegesen felmerul6 t6bbletk61tsegek es beruhazasok (pI. irodabutorok);

•

eliehetetien0l6 ("elbukott") bevetelek (pI. eddig kiadott, de a tovabbiakban nem kiadhat6 irodak utan kapott berleti dij).

A relevans kiadasokat az elemzeshez a k6vetkez6keppen fogjuk esoporlositani: •

beruhazas (beruhazasok, atszervezeshez kapesol6d6 egyszeri ki:iltsegek);

•

mUk6dtetes (a napi muk6deshez kapesol6d6 szemelyi es nem szemelyi jellegu k6ltsegek)

A relevans bevetelek k6z6tt az eddigi k61tsegek megszuneseb61 ered6 megtakaritasokat szamszerusitettok (tenylegesen befoly6 beveteleket nem talaltunk a szamitasok soran (pI. kiadhat6va val6 irodak varhat6 berleti dija)). A relevans beveteleket pozitiv el6jellel a beruhazas, iIIetve a muk6dtetes alatt mutatjuk be. A k6ltseg-haszon elemzest cash flow-szemleletben mutatjuk be, elemzesOnk eredmenye egy cash flow-kimutatas. Mivel cash flow-Iogikat k6veWnk, az amorlizaei6t nem vizsgaljuk: a targyi eszk6z6k avulasat mar a beruhazasok pillanataban elismerjuk. Az AFA-t visszaigenyelhet6nek tekintjuk, s a szamitasokban az egyszeruseg kedveerl nem szerepeltetjuk. A szamitasok soran nett6 erlekekkel dolgozunk, amelyek a 2010. evi tenyerlekeknek az egyes evekre varhat6 inflaei6val val6 felszorzasaval ad6dnak. Az inflaei6t az IMF adatai,27 a diszkontratat az Eur6pai Uni6 ajanlasai alapjan hataroztuk meg. Elemzesunk id6tavja 2015-ig terjed, igy figyelmen kivOi hagyjuk a 2015 utan elerhet6 t6bbletmegtakaritasokat. A megtakaritasok id6beli beeslesenel tekintettel voltunk a valtoztatasok bevezetesenek id6beli atfutasara.

27 http://www.imf.org/externaltpubs/fVser/2010ter10aO.pdf

..


CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Dontes-eliikeszitii tanulmany

118/143

39. tablazat: Alkalmazott inflacios- es diszkontrata

5,5%

5,5%

5,5%

5,5%

5,5%

5,5%

100,00%

94,79%

89,85%

85,16%

80,72% Forras: IMF adatok

A ki:iltseg-haszon elemzesekben a varhat6 megtakaritasok meghatarozasakor nagyon konzervativ megkozelitest alkalmaztunk. EIs6sorban a szemelyi jellegu kiadasok teren a megbecsultnel akar lenyegesen nagyobb megtakaritasok is elerhet6k, kUl6n6sen az intezmenyeket is erint6 k6z6s szolgaltatasok (Ietesitmenyuzemeltetes, gazdasagi adminisztraci6) megszervezese eseten. 5.4.2.Szamszaki elemzes A ki:iltseg-haszon elemzest tevekenysegcsoportonkent mutatjuk be. Az adatokat mindenutt ezer forintban adjuk meg. Az egyes intezkedesekt61 varhat6 megtakaritast evenkent, illetve jelenerteken i:isszesitjuk. Javaslatainkat az attekinthet6seg es az eredmenyek elhatarolhat6saga erdekeben harom reszben mutatjuk be:

•

Az els6 reszben csak a vizsgalt vallalatok egyseges iranyitasab61 ad6d6 k61tsegeket es hasznokat szemleltetjuk.

•

Ezt k6vet6en azon intezmenyi tevekenysegek k6ltes-haszon kimutatasa ki:ivetkezik, melyek a VAK Zrt., mint t6rzshaz vallalat j6v6beni kezelesebe vonhat6k.

•

A harmadik reszben azon intezkedesek kerulnek bemutatasra, melyek a vallalatok egyseges iranyitasat61 teljesen fQggetlenUi megval6sitand6k, csak az i:is5zintezmenyi szintre vonatkoz6 javaslatok.

,


CONSULTANTS


119/143

1. A torzshaz as a vizsgalt vallalatok kozos szolgaltatasainak kialakitasa

Az alabbi tablazat a vizsgat vallalatok torzshaz-konszern modellben val6 jovobeni mukOdesenek varhat6 eredmenyeit mutatja. 40. tablazat: A torzshaz as a vizsgalt vallalatok kozos szolgaltatasainak kialakit3saval kapcsolatos koltsagek as megtakaritasok (2010, ezer ~t)

(Megjegyzes: A tab/;!Jzat csak azon fete/eket taria/mazza, me/yek esefeben a tDrzshaz es a ki:izi:is szo/ga/tatasok kia/akitasa kapcsan anyagi va/tozas varhato.)

..

.

IFUA HORVATH l:§ PARTNERS MANAGEMENT

CONSULTANTS

120/143

A torzshaz-konszern koncepci6 megval6sitiisa Bekescsabiin: Dontes-el6keszit6 tanulmiiny

2015-re varhat6an k6zel 48 milli6 forint Uelenerteken 40 milli6 forint) megtakaritast hoz a t6rzshaz kialakitasa es a tamogat6 tevekenysegek k6z6s megszervezese. A t6rzshaz letrehozasa kb. 26 milli6 forintnyi egyszeri raforditast jelent. A raforditasok az alabbi fObb tetelekb61 tev6dnek 6ssze: • • • • •

A vallalatcsoport kialakitasanak jogi szakert6i dija; A vallalatcsoport kialakitasanak k6nyvvizsgal6i szakert6i dija; A vallalatcsoport kialakitasanak egyeb jogi k61tsege (illetekek, dijak); Egyseges kulcsfolyamatok kialakitasa; A torzshaz szervezet felallitasahoz kapcsol6d6 szakert6i dij;

A VAK Zrt. es a Vallalkoz6i Centrum 6sszevonasa k6vetkezteben a Vallalkoz6i Centrum Felogyel6bizotlsaga megszontethet6, igy annak eves k61tsege megtakaritaskent jelentkezik es 2,2 milli6 forintlal cs6kkenti a t6rzshaz letrehozasanak k6ltseget. A torzshaz-konszern kialakitasaval kapcsolatos riiforditasokat ellensulyozza a torzshaz altai realizalhat6 megatakaritas, mely 2015ig varhat6an tobb mint 72 milli6 forintot jelent. A tamogat6 tevekenysegek k6z6s megszervezese egyik esetben sem jelent k61tseget a val,Ialatcsoport szamara. A tamogat6 tevekenysegeken realizalhat6 megtakaritas az alabbi valtoztatasokb61 ad6dik: Infrastrukturalis szolgaltatasok •

Takaritas: Jelenleg 3 tarsasag (VAK Zrt., Vallalkoz6i Centrum, Temetkezesi Kft.) lat el takaritasi tevekenyseget, egymast61 fOggetlenol, f6kent kols6 szolgaltat6 altaI. Tapasztalataink szerint a k6z6s szolgaltatas megszervezese altai 5% k61tsegmegtakaritas realizalhat6 e tevekenyseg eseteben a jelenleginel kedvez6bb beszerzesi arak eleresevel es az 6sszevont tevekenyseg alacsonyabb letszamigenyeb61 ad6d6an.

•

Orzes-vedelem: A VAK Zrt. es a Vallalkoz6i Centrum eseteben merolt fel 6rzes-vedelmi tevekenyseg, mindket ceg kOls6 szolgaltat6t vesz igenybe. A vallalatoknal tapasztalataink szerint a k6z6s szolgaltatas megszervezese altai 10% k61tsegmegtakaritas realizalhat6 e tevekenyseg eseteben a jelenleginel kedvez6bb beszerzesi arak eleresevel.

•

Karbantartas, Ozemeltetes: A VAK Zrt. es a Vallalkoz6i Centrum bels6 er6forrassallatjak el a karbantartasi tevekenyseget. Ezen felOl a Temetkezesi Kft. vesz meg igenybe alkalmankent kols6 szolgaltatast. Tapasztalataink szerint a k6z6s szolgaltatas megszervezese altai 10% k61tsegmegtakaritas realizalhat6 e tevekenyseg eseteben az 6sszevont tevekenyseg alacsonyabb letszamigenyeb61 ad6d6an.


CONSULTANTS

A torzshaz-konszern koncepcio megvalosftasa Bekescsaban: Dontes-elokeszfto tanulmany

121/143

Beszerzes-ellatas

•

Anyagbeszerzes: A szervezetek sajat bels6 munkaer6vel oldjak meg az anyagbeszerzesi tevekenyseget, nines k6z6s beszerzesi tevekenyseg. Azon anyagok eseteben, melyek a legt6bb szervezetnel szuksegesek javasolt a beszerzes k6z6s, vallaltesoport szintU megszervezese. Tapasztalataink szerint a k6z6s anyagbeszerzes megszervezese altai 5% k61tsegmegtakarftas realizalhat6 e tevee kenyseg eseteben a jelenleginel kedvez6bb beszerzesi arak eleresevel.

•

Eszk6zbeszerzes: A szervezetek sajat bels6 munkaer6vel oldjak meg az eszk6zbeszerzesi tevekenyseget, nines k6z6s beszerzesi tevekenyseg. A vallalatok eves eszk6zbeszerzesi 6sszege minimalis. Azon eszk6z6k eseteben, melyek a legt6bb szervezetnel szuksegesek javasolt a beszerzes k6z6s, vallalatesoport szintU megszervezese. Tapasztalataink szerint a k6z6s eszk6zbeszerzes megszervezese altai 5% k61tsegmegtakarftas realizalhat6 e tevekenyseg eseteben a jelenleginel kedvez6bb beszerzesi arak eleresevel.

•

Biztositasok es egyeb penzintezeti szolgaltatasok: Az EI6re Kft.-n kfvul valamennyi vallalatnal felmerOI biztosftasi dfj es penzintezeti szolgaltatasi dfj. Tapasztalataink szerint a k6z6s beszerzes altai 5% k61tsegmegtakaritas realizalhat6 e tevekenyseg eseteben a jelenleginel kedvez6bb beszerzesi arak eleresevel.

•

Telekommunikaci6: A legt6bb vallalat a mobiltelefon szolgaltatas eseteben az 6nkormanyzati beszerzesbe kapesol6dott be, de az internet es vezetekes telefon szolgaltatas beszerzeset kOl6n intezik, annak ellenere, hogya legt6bb esetben a szolgaltat6k ugyanazok. Javasolt minden telekommunikaei6s szolgaltatas k6z6s, vallalatesoport szintU beszerzese. Tapasztalataink szerint a telekommunikaei6s szolgaltatasok k6z6s beszerzese altai 10% k61tsegmegtakarftas realizalhat6 a jelenleginel kedvez6bb beszerzesi arak elerese~ vel.

•

Beszerzes-ellatasi feladatok ellifltasa (K6zbeszerzes (k6zpontositott is), egyeb beszerzes, keszlet- es eszk6zgazdalkodas, pot/as, raktarozas, gepjarmu uzemeltetes (szemelyes teherszallitas), k6/toztetes): A tarsasagok k6zul esak az EI6re Kft. vesz igenybe jelenleg szemelyszallftasi szolgaltatast. Ezen felul a Temetkezesi Kft. foglalkoztat egy f6t raktarozasi feladatok ellatasara. Tapasztalataink szerint a kOls6 szolgaltat6 altai ellatott beszerzes-ellatasi feladatok k6z6s szervezese altai 4% k61tsegmegtakaritas realizalhat6 a jelenleginel kedvez6bb beszerzesi arak eleresevel.

Energia

•

Energia beszerzes: A tarsasagok jelent6s resze k6z6sen szerzi be az energiat a Polgarmesteri Hivatal koordinalasaval. Javasolt az energia-beszerzes kiterjesztese minden tarsasagra es mind a villamos-energia, mind a gaz, mind a viz- es esatorna-szolgaltatasra. Tapasztalataink szerint az energia beszerzes tovabbi k6zpontositasa altai 0,5% k61tsegmegtakaritas realizalhat6 a jelenleginel ked" vez6bb beszerzesi arak eleresevel.

, IFUA HORVATH MANAGEMENT

,

l~~

PARTNERS

CONSULTANTS

122/143

A torzshaz-konszem koneepeio megvalositasa Bekesesaban: Dontes-eh5keszito tanulmany

Informatika

•

Informatikai alkalmazasok ilzemeltetese: A vallalatok k6z01 negy eseteben merOlt fel informatikai Ozemeltetes. Minden esetben kOls6 szolgaltat6k vegzik a tevekenyseget. Javasolt az informatikai uzemeltetes k6z6s megszervezese. Tapasztalataink szerint az informatikai Ozemeltetes k6z6s szervezese altai 3% k61tsegmegtakaritas realizalhat6 a jelenleginel kedvez6bb beszerzesi arak eleresevel. Hosszabb tavon javasolt az informatikai infrastruktura es alkalmazasok egysegesitese, amely az uzemeltetesi k61tsegek tovabbi cs6kkentesevel jarhat.

Gazdasagi es munkaugyi adminisztraci6

•

Gazdasagi es munkailgyi adminisztraci6: A VAK Zrt., a Vallalkoz6i Centrum Kft. es a Temetkezesi Kft. rendelkezik sajat gazdasagi dolgoz6kkal (6sszesen 8 f6), ugyanakkor a gazdasagi adminisztraci6s szolgaltatasokat a VAK Zrt. kivetelevel valamennyi vallalat a piacr61 szerzi be (a VAK Zrt. latja el az Arpad FOrd6 Kft. es a Bekescsabai Recycling Kft. k6nyveleset). Javasolt a vallalatcsoport szintU gazdasagi es munkaugyi adminisztraci6 megszervezese (a VAK Zrt. lass a el a feladatot). A VAK Zrt. altai ellatott k6zpontositott gazdasagi adminisztraci6 eredmenyekent megtakaritaskent jelentkezik a kOls6 szolgaltatasok dija, illetve a gazdasagi adminisztraci6val foglalkoz6k szama is cs6kkenthet6 mintegy 1-2 f6vel.

Egyeb szolgaltatasok

•

Jogi kepviselet es tanacsadas: Negy tarsasag kOls6 szolgaltat6t bizott meg jogi tanacsadassal. A szolgaltat6k k6zt nincsen atfedes. Javasolt a vallalatcsoport szintU jogi tanacsadas lehet6segenek vizsgalata. Amennyiben szakmailag van megfelel6 szolgaltat6, a k6z6s fellepes alkupozici6t jelenthet. Tapasztalataink szerint a vallalatcsoport szintU jogi tanacsadas igenybevetele altai 10% k6ltsegmegtakaritas realizalhat6.

Osszessegeben elmondhat6, hogy esak a vizsgalt nyole gazdasagi mrsasag t6rzshaz modellben val6 milk6dtetese is nyereseges hosszutavon. Az egyszeri t6rzshaz kialakitasi k61tsegek nagyok, de strategiai tavon megterulesuk nem megkerd6jelezhet6. Ezen felOI jelen szamitasok nem tartalmazzak azon megtakaritasokat, melyeket a t6rzshaz modellb61 ad6d6 er6sebb gazdasagi kontroll fog eredmenyezni.

Az itt bemutatott, szilken veve a mrsasagcsoportra ervenyes megtakaritasok ugyanakkor jelentc5sen megnc5hetnek, ha bizonyos szolgaltatasok szervezesebe, igenybevetelebe az intezmenyi k6r is bekapcsol6dik. Ennek varhat6 hatasait mutatjuk be a k6vetkez6 pontban.

.-


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS


123/143

2. Az intezmimyek bekapcsolodasa a VAl< Zrt. altai szervezett kozos szolgaltatasokba A k6vetkez6 szakaszban azon megtakaritasi lehet6segek kerOlnek bemutatasra, melyek az intezmenyek egyes tamogato tevekenysegeinek a t6rzshaz altali k6z6s szervezeseb61 ad6dnak. Ezeket mutatja be az alabbi tablazat. 41. tablazat: Az intezmenyek es a torzshaz kozos szolgaltatasainak kialakitasaval kapcsolatos koltsegek es megtakaritasok (ezer Ft)

(Megjegyzes:

A tab/azat csak azon tete/eket tarla/mazza, me/yek eseteben a torzshflz es a kiiziis szo/ga/tatasok kia/akitasa kapcsan anyagi va/tozas varhat6.)

Az intezmenyek egyes tamogat6 tevekenysegeinek szervezeset a j6v6ben javasolt a t6rzshaz altai koordinalt k6z6s szervezesbe bekapcsolni. Ahogy a fenti tablazatban is lathat6, e tevekenysegek kozos ellatasa 2015-re osszesen tobb mint 174 millio forint (jelenerteken kozel151 millio forint) megtakaritast jelent. E tamogat6 tevekenysegek 6sszevonasa a beszerzes terUleten nem jar erdemi plusz koltsegekkel, hiszen az intezmenyi k6rre is kiterjedo beszerzesek lebonyolitasa elvegezheto a meglevo (illetve a vallalatcsoportra kialakitott) beszer~ zesi kompetenciakkal. (szOkseg eseten a munkatarsak minosegi cserejet lehet vegrehajtani, a (k6z)beszerzesi kompetenciakat er6sitenL).; A takaritas es karbantartas atalakitasa soran felmerUlhetnek szemelyi jellegu k6ltsegek, hiszen a kapcsol6d6 letszamok k6zpontositasa SO" ran elofordulhat lemorzsol6das, amelynek felmondasi, vegkielegitesi k61tsegei lehetnek. A kalkulalt megtakaritasok ezt magas szinten igye:keznek figyelembe venni, osszessegeben a tapasztalatok szerint a becsUlt 5-1 O%-os megtakaritas egy konzervativ becslesnek szamit e tekintetben.

..

,

IFUA HORVATH l.~ PARTNERS MANAGEMENT

CONSULTANTS

,

IA tiirzshaz-konszern koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Diintes-eliikeszitc5 tanulmany

124/143

I

iA tamogat6 tevekenysegeken realizalhat6 megtakaritas az alabbi valtoztatasokb61 ad6dik: nfrastrukturiilis szolgiiltatiisok

•

Takarilas: Az intezmenyek bels6 er6forriisb61 oldjak meg e tevekenyseg ellatasat 6sszesen 157emberev riiforditassal. Javasolt a takaritasi tevekenyseg vallalatesoport szinW k6z6s megszervezesenek kiterjesztese legkes6bb 2013-t61 az intezmenyekre. Tapasztalataink szerint a k6z6s szolgaltatas megszervezese altai minimalisan 5% k61tsegmegtakaritas realizalhat6 e tevekenyseg eseteben a jelenleginel kedvez6bb beszerzesi arak eleresevel es az 6sszevont tevekenyseg alaesonyabb letszamigenyeb61 ad6d6an.

•

Karbanlarias, Ozemelteles: Az intezmenyek bels6 er6forrasb61 oldjak meg e tevekenyseg ellatasat 6sszesen 82,1 emberev rafordftassal. Javasolt a karbantartasi tevekenyseg vallalatesoport szinW k6z6s megszervezesenek kiterjesztese 2012-t61 az intezmenyekre. Tapasztalataink szerint a k6z6s szolgaltatas megszervezese altai minimalisan 10% k61tsegmegtakaritas realizalhat6 e tevekenyseg eseteben az 6sszevont tevekenyseg alaesonyabb letszamigenyeb61 ad6d6an.

Beszerzes-elliitiis

•

Anyagbeszerzes: Az intezmenyek sajat bels6 munkaer6vel oldjak meg az anyagbeszerzesi tevekenyseget, nines k6z6s beszerzesi tevekenyseg. Az intezmenyek eves anyagbeszerzesei a vallalati beszerzesek ertekenek k6zel6tsz6r6set adjak. Azon anyagok eseteben, melyek a legt6bb szervezetnel szuksegesek javasolt vallalatesoport szinW k6z6s beszerzes teljes kiterjesztese 2013-t61 az intezmenyekre. 2012-t61 javasolt mar a papir, irodaszer, nyomtatvany k6z6s beszerzesehez val6 esatlakozas. Tapasztalataink szerint a k6z6s anyagbeszerzes megszervezese altai 5% k61tsegmegtakaritas realizalhat6 e tevekenyseg eseteben a jelenleginel kedvez6bb beszerzesi arak eleresevel.

•

Eszkozbeszerzes: Az intezmenyek sajat bels6 munkaer6vel oldjak meg az eszk6zbeszerzesi tevekenyseget, nines k6z6s beszerzesi tevekenyseg. Az intezmenyek eves eszk6zbeszerzesei jelent6s 6sszeget kepviselnek. Azon eszk6z6k eseteben, melyek a legt6bb szervezetnel szuksegesek javasolt vallalatesoport szinW k6z6s beszerzes teljes kiterjesztese 2013-t61 az intezmenyekre. 2012-t61 javasolt mar az irodateehnikai eszk6z6k; szamit6gepek, hal6zatok, kapesol6d6 alkatreszek, periferiak k6z6s beszerzesehez val6 esatlakozas. Tapasztalataink szerint a k6z6s eszk6zbeszerzes megszervezese altai 5% k61tsegmegtakarftas realizalhat6 e levekenyseg eseteben a jelenleginel kedvez6bb beszerzesi arak eleresevel.

•

Bizlosilasok: Az inlezmenyeknel szamukhoz es mereiOkh6z kepesl nem jelent6sek a bizlosilasi kiadasok, de eves szinlen igy is elerik a 8 milli6 forinlol. Javasoll a biztosilasok k6z6s vallalatesoport szinW beszerzesenek kilerjesztese 2013-161 az intezmenyekre. Tapasztalataink szerint a k6z6s beszerzes altai 5% k61tsegmegtakarftas realizalhat6 e levekenyseg eseleben a jelenleginel kedvez6bb beszerzesi arak eleresevel.

,


CONSULTANTS


125/143

•

Telekommunikacio: A legt6bb intezmemy a mobiltelefon szolgaltatas eseteben az 6nkormanyzati beszerzesbe kapcsol6dott be, de az internet es vezetekes telefon szolgaltatas beszerzeset kGI6n intezik, annak ellenere, hogya legt6bb esetben a szolgaltat6k ugyanazok. Javasolt minden telekommunikaci6s szolgaltatas k6z6s, vallalatcsoport szintU beszerzesemek kiterjesztese 2012-t61 minden intezmenyre. Tapasztalataink szerint a telekommunikaci6s szolgaltati3sok k6z6s beszerzese altai 10% k61tsegmegtakaritas realizalhat6 a jelenleginel kedvez6bb beszerzesi arak eleresevel.

•

Beszerzes-el/atasi feladatok el/atasa (K6zbeszerzes (k6zpontositott is), egyeb beszerzes, keszlet- es eszk6zgazdalkodas, pot/as, raktarozas, gepjarm(J Ozemeltetes (szemelyes teherszallitas), kOlt6ztetes): Az intezmenyek bels6 er6forrasb61 oldjak meg a beszerzes-ellatassal tevekenyseg ellatasat 6sszesen 26,3 emberev raforditassal. Javasolt a beszerzes-ellatasi tevekenysegek k6z6s szervezeseben 2013-t61 az intezmenyeket is bevonni. Tapasztalataink szerint a beszerzes-ellatasi feladatok k6z6s szervezese altai 4%1 k61tsegmegtakaritas realizalhat6 e tevekenyseg eseteben az 6sszevont tevekenyseg alacsonyabb letszamigenyeb61 ad6d6an. .

Energia •

Energia beszerzes: Az intezmenyek jelent6s resze k6z6sen szerzi be az energiat a Polgarmesteri Hivatal koordinalasaval. Javasolt az energia beszerzes kiterjesztese minden intezmenyre mind a villamos-energia, mind a gaz es mind a viz es csatorna szolgaltatas eseteben mar 2012-t61. Tapasztalataink szerint az energia beszerzes tovabbi k6zpontositasa altai 0,5% k61tsegmegtakaritas realizalhat6 a jelenleginel kedvez6bb beszerzesi arak eleresevel.

Osszessegeben elmondhat6, hogy csak a fent felsorolt intezmenyi tevekenysegek t6rzshaz modellben val6 mUk6dtetese mar r6vidtavon is nyereseges. 2013-tol k6zel50 millio forint megtakaritas realizalhato e tevekenysegek k6zponti megszervezese altai a vallalati megtakaritasokon tul.

"


l~~

,

PARTNERS

CONSULTANTS

I I I

!A torzshaz-konszern koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Dontes-elokeszitc5 tanulmimy

126/143

I

I

13.

Az. intezmimyek tovabbi kozpontosithat6 tevekenysegei

IA kovetkezo szakaszban azon tovabbi egy megtakaritasi lehetoseg kerUlnek bemutatasra, melyek a vallalatok egyseges iranyitasat61 tel~esen fiiggetleniil megval6sitand6, csak az osszintezmenyi szintre vonatkoz6 javaslat. Ezt mutatja be az alabbi tablazat. 42. tablazat: Az intezmenyek kozos szolgaltatasainak kialakitasaval kapcsolatos koltsegek es megtakaritasok (ezer Ft)

IEIp.mzesUnk soran jelenleg egy tevekenyseget azonositottunk, mely eseteben javasolt az osszes intezmenyre vonatkoz6 kozos feladatellakialakitasa (a torzshazhoz kapcsol6d6an elozoekben felsoroltakon tul). E tevekenyseg a gazdasagi es munkaiigyi adminisztraci6, \/n",k k6z6s intezmenyi szintil ellatasa 3 ev alatt kozel 76 milli6 forint Oelenerteken 64 milli6 forint} megtakaritast eredmenyezhet intezmenyek jelenleg belso eroforrasokkallatjak el a feladatot, igy 103 emberevnyi kapacitast kot Ie a gazdasagi adminisztraci6. Ez a rendkivUI magas. Tapasztalataink szerint a 10 % megtakaritas a minimum, ami elerheto a gazdasagi adminisztraci6s tevekenysegek :osszevonasan. E feladat ellatasanak racionalizalasa tobb esetben is 20-25% megtakaritast jelent, mely a vizsgalt bekescsabai injtezmenyek eseteben igy elerheti a 150-190 milli6 forintnyi megtakaritast 2015-re. Ezen osszeg meghatarozasakor mar azt is figyelembe IvettUk, hogy a gazdasagi es munkaugyi adminisztraci6 kozpontositasanak es racionalizalasanak lehet egy kiils6 szakert6i koltsege, amely 120-25 milli6 forintot tesz ki, es a megval6sitas idopontjat61 fUggoen varhat6an 2012-ben meriil tel. (Ezt a tablazatokban kulon nem szereiPeltettuk, mert a tema nem kepezi szorosan a vallalatcsoportokhoz kapcsol6d6 megbizas targyat).

tablakb61latszik, hogy az egyes intezkedeseknek eltero nagysagu cash flow-vonzata van. Nehany, komoly szervezeti atalakulast indukal6 ivaltozas kihatasa a cash flow-ra elenyeszo. tablazatokban kalkulalt ertekek termeszetesen a kozolt feltetelezesen nyugszanak, es tajekoztat6 jellegilek: az itt figyelembe nem vett te!nyezok hatasara a kiadasok es megtakaritasok igen jelentosen valtozhatnak.

~

IFUA HORVATH I.J PARTNERS MANAGEMENT

CONSULTANTS


127/143

Az intezkedesesomagt61 varhat6 alrendszerek szerinti 6sszes megtakaritast az alabbi tablazat mulalja: 43. tablazat: A javasolt valtoztatasok osszesitett hatasa (ezer Ft)

Beesh~siink szerint az intezkedesesomagt61 varhat6 osszmegtakaritas 2015-ig 298 milli6 forint ijelenerteken kb. 254 milli6 forint).

Osszessegeben az allibbi megallapitasok tehetc5k: •

A t6rzshaz kialakitasa a vizsgalt nyole vallalatra nem jelent gyors es nagy meglakaritast, de hosszu tavon szolid t6bbletet hoz az Onkormanyzatnak, mint tulajdonosnak. A puszlan vallalalokra kialakitoll rendszer megval6silhat6sagat n6veli, ha legalabb a 16bbsegi 6nkormanyzati lulajdonu, de a VAK Zrt. allal esak vagyonkezelesbe veil tarsasagok is bekapesol6dnak a k6z6s szolgaltatasokba.

•

A meglakaritasok jelenl6sen n6velhel6k az intezmemyek bevonasaval az egyes lamogat6 levekenysegek teren.

•

A lehel6 legnagyobb meglakarilas kiaknazasahoz javasoll a 16rzshazt61 fUggellenOI, az 6nkormanyzali inlezmenyrendszerrel kapesolatban is vallozasokat eszk6z61ni az egyes lamogal6 levekenysegek teren: a gazdasagi es munkaOgyi adminiszlraei6 k6zponlositasat 2012-ben javasoll elvegezni.

;


CONSULTANTS


128/143

5.4.3.Az intezkedescsomag nem szamszerusithet6 hasznai A szamszerusitheto hasznokon tul az intezkedescsomagt61 az alabbi fobb, nem szamszerusitheto hasznok is varhat6k: •

A vallalatcsoporton belUli es intezmenyek kozotti koordinaci6 es kommunikaci6 javul. Ezaltal a varosstrategiahoz kapcsol6d6 es/vagy csoportszinta kezdemenyezesek konnyebben megval6sithat6k, az intezkedesek egyszerubben kivitelezhetok.

•

A tagvallalatok feletti tulajdonosi kontroll erosodik mind a donteshozatali es beszamolasi, mind a penzugyi ellenorzesi folyamatokat illetoen. Ez kozepes hosszu tavon a gazdalkodas takarekosabba valasahoz, a penzugyi fegyelem erosodesehez es forintban is kifejezheto tobblet megtakaritasokhoz vezet.

•

Az erosodo tulajdonosi kontroll segiti a tulajdonosi szandekok es elkepzelesek hatarozottabb ervenyesiteset.

•

A nagyobb vallalatcsoport-meret javitja a csoport tokeszerzesi, forrasbevonasi lehetosegeit.

•

A tagvallalatok kozoUi intenzivebb kommunikaci6 segiti az uj uzleti kezdemenyezesek elinditasat, a kinalkoz6 piaci lehetosegek kiaknazasat.

•

Az integralt iranyitasi, gazdalkodasi, informatikai es letesftmenygazdalkodasi tevekenysegek reven a vallalatcsoport esetleges expanzi6s torekvesei konnyebben megval6sithat6k.

•

Az integralt rendszerek reven a vallalatcsoport reagal6kepessege es rugalmassaga meg no, mialtal a csoport a mukodesi kornyezet valtozasainak job ban meg tud felelni.

•

A funkcionalisan integralt kozponti tevekenysegek letrehozasaval megnyilik annak lehetosege, hogy a vallalatcsoport az onkormanyzati koron kivu I eso mas cegekkel szorosabbra fonja egyuUmukodeset.

•

A torzshaz-konszern letrehozasaval az Onkormanyzat, illetve az onkormanyzati korbe tartoz6 vallalatok hat6sagi szemleletm6dja merseklodik, helyebe egy korszeru, szolgaltatasorientalt mukodesfelfogas lep. Az integraci6 kialakitasaval a szolgaltatasi szinvonal nagymertekben novelheto.

•

Az egyseges iranyitas kialakitasa lehetove teszi az onkormanyzati korbe tartoz6 vallalatok egyseges arculatanak es fogyaszt6i kommunikaci6janak kialakitasat, ami tamogatja a korszeru varosmarketinget.

•

Az egyseges controlling rendszer kialakitasaval atlathat6va es folyamatosan ellenorizhetove valik a vallalatcsoport.

~

IFUA HORVATH I:~ PARTNERS MANAGEMENT

CONSULTANTS


129/143

S.S.Az egyseges iranyitlis megval6sitasanak reszletes feladates utemterve 5.5.1.2011. evi feladates iitemterv A k6vetkez6 tablazat tartalmazza az egyseges iranyitas el6keszitesenek es megval6sitasanak 2011. evi feladates iitemtervet.

,


CONSULTANTS


130/;143 ,

44. tablazat: Az egyseges iranyitas megvalositasanak 2011. evi feladates iitemterve

UJ

Feladatok

Kezdo idopont

.

Befejezo idopont

. ... ..

~

... .

Felelos

..

~~~.iqy,~'!~!'~.!S~~)~t*~:~B,~-·· ,kqn'szomfolalhtas!!rol os a

1.1. m'ogval6Sitas esolel(vesiter-

Megjegyzes

2011.06.24. I 2011.06.24 I Polgarmesteri Hivatal,

Jelen tanulmany alapjan kerOI sor a k6zgyOlesi d6nteshozatalra .

VAK Zrt. cegvezeto, VAK Zrt Igazgat6sag, 2011.06.24. I 2011.06.24. Polgarmesteri Hivatal,

A VAK Zrt. alapito okiratanak m6dositasara az egyseg~s iranyitasi rendszer megval6sitasaval kapcsolatos felad~tok ellatasa mialt van sziikseg. I

. K6zgyOIes

v6r61 V~~r:t· ~1l!RiW ~i(ira~n!!i( 1;2."lq~~!li@!".lIlfOg;'lIJasa II kazgyjlles ~Ital

....L"".n ...d. o.~.g. v.l\II.a. la.t.O.k. k...a. l .k. O.·:.13t~l1d!5l!zo'!ll\I~tal!i szel2p.de1

.• -_ •. elc5k!Hszit6.se6l! l1:Iogkl)!8s.e

VAK Zrt. cegvezeto,

2011.06.25. I 2011.07.30. VAKZrt gazdasagi igazgato

2011.06.25. I 2011.11.30. I Polgarmesteri Hivatal, K6zgyOles

A leend6 tagvallalatokkal k6tendo szolgaltatasi sek lehetseges tartalma - az apportalast megel6zoen -",,, k6z6s szolgaltatasok rendszerenek el6keszitese, palyflzatfigyeles. E szerz6deseket kiegeszitheti (es ezaltal a lolyamatot meggyorsithatja) egy, az 6nkormanyzat es a VAK Zrt. z61t k6tend6 szerzodes, melyben az 6nkorma . bizza a VAK Zrt-t a leend6 tagvallalatok apportalasaval kapcsolatos k6nyvvizsgalattal es egyeb feladatok lebonyolitasaval. Az e szerz6desekben loglalt ellenszolgaltatasi 6sszeg biztositja a VAK Zrt. szamara az apportalast m~g el6zoen leimerOl6 mOk6desi kiadasok fedezetet, valam,int maganak az apportalasnak a k61tsegeit ! Szokseg eseten kerOI sor a Felogyelobizoltsag es az gat6sag 6sszetetelenek, a k6nyvvizsgal6 es cegvezetq szemelyenek m6dositasara a VAK Zrt.-ben. A K6zgyOIes az apportalasok mialt szokseges alapit6 irat m6dositassal parhuzamosan hoz d6ntest az iranyit6 testiiletek es a vezet6 tisztsegvisel6k k6rer61. igy egy alapit6 okirat m6dositas kereteben vegezhet6 el mindket ~el adal. I I I

;


t:~

PARTNERS

CONSULTAtiTS , ! ,


;;~.'~l:~;:'i::;;';':"

a1Csal),a.Bel-

iiKftlB'nR6r" .

Erintett cegek Ogyvezetoi, 2011.06.25'12011.08.30'1 VAK ~rt. cegvezeto, Polgarmesten Hlvatal

131/143

Az atalakulasok megkezdese eliitt az NFO ROP IH formalis j6vahagyasa szOkseges (annak erdekeben, hogya fenntartasi kiitelezettsegek biztosan ne serOljenek).

i';A~';o:~:'ri~::..-

Az 6nkormanyzat megbfzasa alapjan a VAK Zrt. vegezteti

VAK Zrt. cegvezeto, 2011.07.01. 12011.09.30. 1fGggetlen kiinyvvizsgal6, K6zgyOles

Polgarmesteri Hivatal, 2011.10.01.12011.10.31. IVAKZrt. cegvezetii,

el az erintett tarsasagok kiinyvvizsgalatat fGggetlen kiinyvvizsgal6 felkeresevel. Az ehhez kapcsolod6 feladatok: kiinyvvizsgalat Otemezese, fGggetlen kiinyvvizsgal6 kivalasztasa, kiinyvvizsgal6i munka nyomon kiivetese, eredmenyek elote~esztese a k6zgyOlesnek. Erintett tarsasagok: Bekescsaba Vagyonkezelii Zrt., Bekescsabai Vallalkoz6i Centrum Kft., Arpad FOrdii Vizgy6gyaszati Kft., Bekescsabai Varosfejlesztesi Kft., "Bekescsaba 1912 Elore" Kft., Bekes Megyei Temetkezesi Kft. Eliisz6r a beolvad6 Bekescsabai Vallalkoz6i Centrum Kft. k6nyvvizsgalatat, majd a beolvadas utjan kibiivOlii Bekescsaba Vagyonkezelii Zrt. k6nyvvizsgalatat szOkseges elA ket tarsasag integraci6jat a leend6 tagvallalatok apportalasat megeliiziien javasolt elvegezni a t6rzshilz felepitesenek folvamatossaaa erdekeben.

~


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS

A torzsh
:.I,.,;r·~1fa.:J~alatLiizletreSZ!lk apP9.r- I 2011,10.01. I 2011.11.30. ~Iasa

'

VAK Zrt cegvezet6, K6zgyOles, tarsasagok taggyOlese

132/143

A k6nyvvizsgal6i jelentesek elkeszOleset k6vet6en elindithat6 a tagvallalati Ozletreszek apportalasa, 2012. januar 1jei hatalyba lepessel. Az ehhez szOkseges dokumentumokat a VAK Zrt. kesziti e16. 100%-05 6nkormanyzati cegek eseteben a K6zgyOIes hagyja j6va az apportalast Az egyes tarsasagi szerz6desek tartalmat61 fOgg6en, a nem 100%-05 6nkormanyzati cegek eseteben, amennyiben a tarsasag vagy tagja reszere a Gt. 123.§-a alapjan el6vasarlasi jogot biztositottak, a k6zgyOlesi d6ntest k6vet6en a tarsasagok taggyOlesenek 6sszehivasa szOkseges. A 2.4 es 2.5 pontokban szOkseges d6ntesek egy k6zgyOlesi el6terjesztesben targyalhat6ak. A VAK Zrt-nel az egyes Ozletreszek apportjaval alapt6ket kell emel ni, igy ez az apport Ozletreszek vagyonertekeleseit k6vet6en k6zgyOIesi d6ntest igenyel. Az ezzel kapcsolatos k6zgyOIesi d6ntes meghozatala az apport Ozletreszek vagyonertekeleset k6vet6en, az apportMekek elfogadasaval parhuzamosan megval6sithat6.

A Gt. 53.§ alapjan a min6sitett tobbsegO befolyas k6zzetetelet61 szamitott 60 napos jogveszt6 hatarid6n belOI az ellen6rz6tt tarsasag barmely tagja kerheti, hogy a min6sitett befolyasszerz6 az Ozletreszet vegye meg t6le. A min6sitett befolyasszerz6 veteli k6telezettsegenek az Ozletresznek a kerelem benyujtasanak id6pontjaban fennali6 piaci Meken, de legalabb a gazdasagi tarsasag sajat t6kejeb61 az Ozletreszre jut6 resznek megfelel6 Meken keli eleget tennie. A Gt. 52.§ alapjan min6sitett tobbseget biztosit6 befolyasnak szamit, ha a min6sitett befolyasszerz6 az elien6rz6tt tarsasagban - k6zveUenOI vagy k6zvetve - a szavazatok legalabb 75 szazalekaval rendelkezik. Az el6bbi jogszabalyi rendelkezes az EI6re Kft. apportalasa eseten rei evans. A ket kisebbsegi tulajdonos a Bekescsaba 1912 EI6re SportegyesOiet es a Bekescsabai EI6re N6i Kezilabda SportegyesOlet, amely egyenkent 100.000 Ft nevMekO Ozletresszel rendelkezik. Mindket egyesOiet szoros kapcsolatban all az Onkormanyzattal. Val6szinOsithet6, hogy el6zetes egyeztetesek segitsegevel eikerOlhet6 a kisebbsegi tulajdonosok Ozletreszenek megvasarlasa. 28

..

IFUA HORVATH f:J PARTNERS MANAGEMENT

CONSULTANTS

133/143


Polgarmesteri Hivatal, VAK Zrl. cegvezet6, 2011.10.01.12011.11.30. K6zgyOles, tarsasagok taggyOlese

. .

'~'."

".-

A k6nyvvizsgal6i jelentesek elkeszuleset k6vet6en elindithato a tagvallalatok alapito okiratainak es tarsasagi szerz6deseinek29 m6dositasa. Az ehhez szGkseges dokumentumokat a VAK Zrt. kesziti e16. 1OO%-os 6nkormanyzati cegek eseteben a k6zgyOles dont az alapito okiratok modositasr6L Nem 100%-os onkormanyzati cegek eseteben a tarsasagi szerz6deseket a k6zgyOlesi d6ntest k6vet6en a tarsasagok taggyOlese fogadja el. A 2.4 es 2.5 pontokban szGkseges d6ntesek egy k6zgyOlesi el6terjesztesben targyalhatoak.

Az apportalassal parhuzamosan elindithato a vagyonkezeVAK Zrl. cegvezet6, 2011.10.01. I 2011.11.30. I K6zgyOles, tarsasagok taggyOlese

2011.12.01.12011.12.30. IVAKZrl. cegvezet6

lesi szerz6desek megk6tese, 2012. januar 1-jei hatalyba lepessel. Az ehhez szGkseges dokumentumokat a VAK Zrl. kesziti e16, a tarsasagok taggyOlese fogadja el azokat, a k6zgyOIesi d6ntest k6vet6en.

Az apporlalast k6vet6en a korabban megk6t6tt szolgaltatasi szerz6desek m6dosithat6k a kib6vultlm6dosult feladatoknak megfelel6en. A szolgaltatasi szerz6des kite~ed pI. k6z6s beszerzesi rendszer kialakitasara es mOk6dtetesere, gazdasagi adminisztraci6s tevekenyseg nyujtasara, controlling rendszer mOkOdtetesere stb.

29 Az uzletresz atruhazasa a tarsasagi szerz6des m6dositasat tenylegesen nem igenyeli. Ugyanakkor a tulajdonosvaltozast es annak id6pontjat a tagjegyzekbe val6 bejegyzes vegett az uzletresz megszerz6je k6teles bejelenteni a tarsasagnak. A bejelentest k6zokiratban vagy teljes bizonyit6 erejO maganokiratban kell megtenni, es nyilatkozni kell benne a megszerzes tenyen kivul arr61 is, hogy az uzletresz megszerz6je a tarsasagi szerz6des rendelkezeseit magara nezve k6telez6nek ismeri el. igy az apporlalashoz kapcsol6d6 tulajdonosvaltozasr61 okiratot kell kiallitani, abban kell nyilatkozni es a tagvaltozast a cegbir6sagnal bejelenteni. Mivel a tulajdonosvaltozaskor - az el6z6ek miatt - keszGI okirat, iIIelve a tulajdonosok megnevezese szerepel a tarsasagi szerz6desben, celszerO az apporlalashoz kapcsol6d6an a tarsasagi szerz6desek m6dositasat is vegrehajtani. A tarsasagi szerz6des m6dositasara - az egyseges iranyitasi rendszer kialakitasa soran - eseUeges szemelyi valtozasok es a tulajdonosi jogosilvanyok esetleges valtozasa miatt is szGkseg lehe!.

.-


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS

A torzshaz-konszern koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-elc5keszitc5 tanulmany

134/143

'I ",g,Y!l,ege!l g
2011.07.01. 1 2011.09.30. 1VAK Zrt. gazdasagi Igazgat6

A gazdasagi adminisztraci6 egys€lgesit€lse magaban foglalja az egys€lges gazdalkodasi folyamatok kialakitasat (p€lnzGgy-szamvitel, munkaGgyi adminisztraci6), a szervezeti felt€ltelek meghatarozasat, iIIelve az egys€lges gazdalkodasi szabalyzatok kidolgozasat (szamviteli politika, szamlatGk6r).

Ki>zi)sbeszerzesi rendszer ·kial.!lkita!l;t

2011.07.01. 1 2011.09.30. 1yAK Zrt. gazdasagi Igazgat6

A k6z6s beszerz€lsi rendszer kialakitasa magaban foglalja az egys€lges beszerz€lsi folyamatok kialakitasat, a javasolt beszerz€lsi modellek leirasat, illelve az egys€lges beszerz€lsi


A controlling rendszer kialakitasa magaban foglalja a vallalatcsoport-szinto controlling folyamatok kialakitasat, a szervezeti felt€ltelek meghatarozasat, iIIelve a vallalatcsoport-szinto controlling koncepci6, tervez€lsi €ls beszamolasi rendszer kidolgozasat. Az uj controlling koncepci6 szolgalhat mar a 2012. €lvi Gzleti tervez€ls keretrendszer€lGI.

31

I

Valla);ttcsopprt,szinlil

3:3. ·.controlling rend!lzer kialakita1 sa

Az egyseges l€ltesitmenyGzemeltet€ls a vallalatok altai Egyseges letesitmenyiizemel-

3.4. 1Je~si!ls .k;trQal1~~ite\(e .kenysegki.alakitasa


Az egys€lges kulcsfolyamatok (gazdasagi adminisztraci6,

.egysege!l kulcsfolyamatok 3.5 ..I pilQimilk(Sdtetese,.eles induelo.keszitese

hasznalt ingatlanok takaritasanak, 6rz€ls-v€ldelm€lnek €ls karbantartasanak k6z6s szervez€ls€lt jelenti. A karbantartasok k6zpontositasa az 6nkormanyzati int€lzm€lnyek altai hasznalt ingatlanokra is kiterjesztend6 2012-t61. Az egys€lges l€ltesitm€lnyGzemeltetesi €ls karbantartasi tev€lkenys€lg kialakitasa magaban foglalja a l€ltesitm€lnyGzemeltet€lsi €ls karbantartasi tev€lkenys€lgek felm€lr€ls€lt €ls szervezeti felt€ltelek meghatarozasat.

2011.10.01.12011.12.30.1 yAKZrt. gazdasagi Igazgat6

beszerz€ls, controlling) 2012.01.01-t61 mGk6dnek teljesk6rOen, ezt megel6z6en tesztOzem, iIIelve az €lIes indulas el6k€lszit€lse zailik.

, IFUA HORVATH MANAGEMENT

t:~

PARTNERS

CONSULTANTS

I

IA torzshaz-konszern koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-elokeszito tanulmany

VAK Zrt. cegvezeto, 2011.09.01. I 2011.12.30. I VAK Zrt. Igazgat6sag

2011.09.01.

2011.09.01.

'>" ':.'"''-',''''''_, :1, Af61ii1l«i ,ye,,., "'_' 2iH2.evi uzleti II.4,5. ~t'il~i1i'8ltt!I~ii'$zifese '.<'.:'

_

',_

I 2011.09.30. I VAKZrt.

I 2011.09.30. I VAK Zrt.

135/143

Az SZMSZ m6dositasara az uj, iranyitasi es tamogat6 tipusu torzshaz-funkci6k es a megujult szervezeti struktura erdekeben van szOkseg. Az SZMSZ m6dositas 2012. januar 1-jetol lep hatalyba.

cegvezeto

A torzshaz-modell bevezetesehez kapcsol6d6an a VAK Zrt.-ben, iIIetve a tagvallalatokban szOkseges letszamvaltozasok tervezese, illetve a megval6sitas m6djanak es Otemezesenek tervezese.

cegvezeto

A VAK Zrt.-ben, illetve a tagvallalatokban szOkseges infrastrukturalis fejlesztesek megtervezese az egyseges kulcsfolyamatokhoz, iIIetve az iranyit6 tipusu torzshazfunkci6khoz kapcsol6d6an (informatika, elhelyezes).

2011.10.01. 12011.12.30. I VAKZrt. cegvezeto

A torzshaz-modell megval6sitasahoz szOkseges szemelyi valtozasok elvegzese, a szOkseges infrastrukturalis fejlesztesek megval6sitasa.

2011.10.01. I 2011.10.31. I VAK Zrt. cegvezeto

A csoportszinto, konszolidalt Ozleti terv javasolt tartalma: letszamterv, beruhazasi terv, merleg, eredmenykimutatas, cash flow, kulcsmutat6szamok. Az Ozleti tervezes soran ki kell terni a vallalatcsoport-szinto mOkodes finanszirozasanak javasolt m6djara . Az elorehozott Ozleti tervezes lehetove teszi, hogyannak tartalma megfeleloen becsatornaz6dhasson az onkormanyzat 2012. eyre vonatkoz6 koltsegvetes-tervezesi foIyamataba.

,


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS


136/143

5.5.2.Kiegeszitesek az iitemtervhez A fenti utemezes nehany pontjahoz tovabbi kiegeszitesek fUzhet6k.

5.5.2.1. VAK Zrt. alapil6 okiralanak m6dositasa, e!fogadasa a KozgyO!es alta!

A VAK Zrt. alapito okiratat a 2011. juniusi k6zgyUlesi Olesen a k6vetkez6keppen szukseges m6dositani annak erdekeben, hogy a VAK Zrt. k6zgyUlesi felhatalmazast kapjon a t6rzshaz modell el6keszitesevel kapcsolatos feladatok ellatasara, es ezeket meg is tudja val6sitani:

A VAK Zrt. tevekenysegi kore - figyelembe veve a korabban az allami ad6hat6sag fele mar bejelentett tevekenysegi k6r6ket is - b6viiljon ki a kovetkez6 tevekenysegekkel: •

7022 Ozletviteli, egyeb vezetesi tanacsadas Ebbe a szakagazatba tartozik az uzleti vallalkozasok es egyeb szervezetek szamara nyujtott tanacsadas, utmutatas es k6zremuk6d6 segitsegnyujtas a vezetest erint6 kerdesekben, mint pI. tarsasagi strategia es szervezeti tervezes, az uzleti folyamat attervezese, a vezetes korszerusitese, k61tsegcs6kkentes es mas penzugyi kerdesek, marketingpolitika, humaner6forras-politika kialakitasa, gyakorlati alkalmazasa es tervezese, ber- es nyugdijazasi strategia tervezese, termeles utemezese es ellen6rzes tervezese. Az uzletviteli szolgaltatas tartalmazhat tanacsadast, utmutatast, es operativ segitsegnyujtast az uzleti es k6zszolgalati tevekenyseghez: - szamviteli rendszer m6dszere, folyamata, k61tsegelszamolasi program es k6ltsegvetes-ellen6rzesi eljaras tervezese - iizletviteli es k6zszolgalati tanacsadas es segitsegnyujtas a tervezest, szervezest, hatekonysagot es ellen6rzest, iranyitast, a vezet6i informaci6s rendszert stb. erint6 teruleteken.

•

8211 Osszetett adminisztrativ szolgaltatas Ebbe az alagazatba tartozik a masok szamara nyujtott mindennapi irodai adminisztrativ szolgaltatasok szeles k6re, mint pI. penzugyi tervezes, szamlazas es bizonylatolas, szemelyzet es fizikai eszk6z6k elosztasa es logisztikaja dijazasert vagy szerz6deses alapon. Ez az alagazat tartalmazza tovabba a masok szamara dijazasert vagy szerz6deses alapon nyujtott azon kiegeszit6 tevekenysegeket, amelyek foly6 rutin uzletviteli feladatok, es amelyeket a vallalkozasok es szervezetek hagyomanyosan 6nmaguk latnak el. A tevekenyseget ellat6 alkalmazotlak nem latjak el az uzletmenet komplett vitele!.

•

8299 Mashova nem sorolt egyeb kiegeszit6 iizleti szolgaltatas Ebbe az alagazatba tartoznak a gyujt6-, beszerz6ugyn6ki tevekenyseg, a hitelkepesseg-vizsgalat, a hitelmin6sites, a szamlagyujtes, az utalvanyozas, a k6vetelesallomany vasarlasa, es azok a jellemz6en uzleti tamogat6tevekenysegek, amelyek nincsenek mashova besorolva.

,

IFUA HORVATH l~J PARTNERS MANAGEMENT

CONSULTANTS


137/143

A gazdasagi tarsasagokr61 sz616 2006. evi VI. tv. 12.§ (1) c) es (2) bekezdeseben foglalt lehet6seggel elve a VAK Zrt. alapit6 okirataban jelenleg csak a f6tevekenyseg szerepel, minden egyeb, a VAK Zrt. altai folytatott tevekenyseget az allami ad6hat6sagnak jelentett be korabban a tarsasag. Ezert az alapit6 okirat m6dositasa soran nevesiteni kell a korabban az allami ad6hat6sag fele bejelentett tevekenysegeket30 is.

5. 5. 2. 2. Erintett vallalatok konyvvizsgalata es vagyonerlekelese, apporlalt erlekj6vahagyasa

a Kozgyt1les altai Az erintett vallalatok k6nywizsgalatat es vagyonMekeleset javasolt annak a celnak a figyelembe vetelevel elvegezni, hogy - ha egyeb szempontok ezt nem akadalyozzak - a tarsasagi Uzletreszek apportalasi Meke a k6nyv szerinti ertek legyen. Ez meggyorsitja a k6nywizsgalatot es ad6zasi szempontb61 is kedvez6.

5.5.2.3. Tagvalla/ati ilzletreszek apportalasa A tagvallalati Uzletreszek apportalasa nem illetekk6teles, ha az erintett vallalatok mindegyikenek tulajdonaban vagy vagyonkezeleseben van valamilyen ingatlanvagyon. Ennek alatamasztasat az 1990. evi XCIII. t6rveny az illetekekr61 adja: "26. § (1) Mentes a visszterhes vagyonatruhazasi illetek a161: t) a belfoldi ingatlanvagyonnal rendelkez6 tarsasagban fennall6 vagyoni betetnek a tarsasagi ad6r61 es az osztalekad6r61 sz616 torveny szerinti kapcsolt vallalkozasok k6z6tti atruhazasa." A fentiek alapjan az illetekmentessegnek feltetele, hogy valamennyi tarsasagnak a tulajdon
.-


CONSULTANTS


138/143

kezik azzal, hogy azokat a kozeli hozzatartoz6kat, akik az ad6z6ban es a mas szemelyben tobbsegi befolyassal rendelkeznek, harmadik szemelynek kell tekinteni; d) a kulfOldi vallalkoz6 es belfOldi telephelye, valamint a kUlfOldi vallalkoz6 telephelyei, tovabba a kulfOldi vallalkoz6 belfoldi telephelye es az a szemely, amely a kUlfOldi vallalkoz6val az a)-c) alpontban meghatarozott viszonyban all;

e) az ad6z6 es kUlfOldi telephelye, tovabba az ad6z6 kulfOldi telephelye es az a szemely, amely az ad6z6val az a)-c) alpontban meghatarozott viszonyban all; Amennyiben jelenleg nines az apportaland6 tarsasagok tulajdonaban vagy vagyonkezeleseben ingatlan, ugy az apportalas elott errol az onkormanyzatnak gondoskodnia kell, igyelkerulheto a felesleges illetekfizetes.

.-


CONSULTANTS


139/143

6.Mellekletek 6.1.A vezetc5i interjiikon resztvevc5k nevsora Nilv

Szervezet

Beosztas Polgarmester

•~~~~g\~~~~\ ,'", .• ,. . . .. . . •. . . '. . '.• ,

'

Sekescsaba MJV Onkormanyzata

AI polgarmester

Sekescsaba MJV Onkormanyzata

AI polgarmester

Polgarmesteri Hivatal Kabinet

Kabinetfon6k

Polgarmesteri Hivatal Kabinet

Tanacsnok

, . .--.~

..

Wlttm~Ij'L:;ii!zlo .' ..

"

CS.ill.ldl1ainas

.'

Polgarmesteri Hivatal PenzOgyi es Gazdasagi Osztaly Polgarmesteri Hivatal Strategiaifejlesztesi Osztaly

Osztalyvezet6 Osztalyvezet6

Polgarmesteri Hivatal StrategiaiOsztalyvezet6fejlesztesi Osztaly helyettes Polgarmesteri Hivatal VarosOzemeltetesi Osztaly Osztalyvezet6 Sekescsaba Vagyonkezel6 Zrt.

Igazgat6sagi el n6k

KQZmaJano.s

Sekescsaba Vagyonkezel6 Zrt.

Cegvezet6

Sztanko:Jano.s

Sekescsabai Vallalkoz6i Centrum Kft.

Ogyvezet6

T6tbneSvecz Va.leria

Sekescsabai Varosfejlesztesi Kft.

Ogyvezet6

Beesei Laszlo

Dr. Rethy Pal K6rhaz-Rendel6intezet

F6igazgat6

ZsadonEndre

Arpad FOrd6 Vizgy6gyaszati Kft.

Ogyvezet6

Gera Imre

Bekescsaba 1912 Elore Kft.

Ogyvezet6

Viczian Laszlo

Csaba Selvarosi Parkol6h8z Fejleszt6 es Ogyvezet6 Ozemeltet6 Kft.

Unyatyinszkine Fazekas Borbala Sekes Megyei Temetkezesi Szolgaltat6 Kft.

.-

Ogyvezet6


f:~

PARTNERS

CONSULTANTS

A torzshaz-konszem koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Dontes-elokeszitc5 tanulmany

140/143

6.2.Bekert dokumentumok Az alapozo tanulmany elkeszitesehez a k6vetkezo dokumentumokat kertOk be es tekinteUOk at az erinteU tarsasagokra es reszben az onkormanyzatra vonatkozoan: •

Alapito okirat vagy tarsasagi szerzodes

•

Eves beszamolo (mellekletekkel egyOU), 2009-2010

•

Strategiai terv, uzleti terv (amennyiben rendelkezesre alit), 2011

•

Szervezeti es Mllk6desi Szabalyzat

•

Szervezeti abra a szervezeti egysegek letszamaval, a szervezeti egysegekben talalhato munkakorokkel es az egyes munkakorokben dolgozok bruUo eves atlagberevel

•

Adatkero Excel tablazatok (elsosorban gazdalkodasi adatok)

,


I~J

PARTNERS

CONSULTANTS


141/143

6.3.Benchmark: Temetkezesi tarsasagok A k6vetkez6 tablazat a megyei jogu varosok tulajdonaban hilv6 temetkezesi tarsasagok, valamint ket Bekescsaban milk6d6 magan-, illetve egyhazi tulajdonban lev6 temetkezesi ceg f6bb gazdalkodasi adatait mutatja be. A k6nnyebb 6sszehasonlithatosag kedveert a tablazatban szerepeltettuk a Bekes Megyei Temetkezesi Kft. adatait is.

45. tablazat: Megyei jogu varosok tulajdonaban leva temetkezesi tarsasagok fobb gazdalkodasi adatai (2009)

39,80% Ya,

7 6nkormanyzat Kaposvar MJV (k6ztuk Kaposvar (hasoni6 meMJV), Somogy 1'1.I10F1.\Io; 1(0/"1\/.01.0+; retU) Nyiregyhaza MJV Szeged MJV

·1:!..!'j~MiB.!Jt!!rJ"egy,,1 iI"!!ijl.irt~~"I'\lallalat

82940

158231

0

22

0,42%

0,77% I

131 962

439646

0

3307

1,87%

5,94%

n.a.

Tern etkezasi szoigaitatas

420055

595823

33425

16591

I 0,87% I

1,14%

97

Temetkezasi szoigaitatas

56

metkezesi szoigaitatas es temete uzemeitetes

55

Temetkezesi szoigaitatas as temete uzemeitetes

29

IV .... Y

Debrecen MJV

100%

100%

157 6nkormanyzat

I I

236791

134794

I

I

209293

424545

I

I

0

0

2732

8424

31

ROS (Return on Sales): arbevetel aranyos eredmEmy, szamitasa: Ozemi, lizleti eredmeny 1 Arbevetel

32

ROA (Return on Assets): eszk6zaranyos eredmeny, szami!asa Ozemi, uzle!i eredmenyl Merlegf6esszeg

I 0,23% I

13,11%

I

0,20%

9,67%

I I

.-


CONSULTANTS

142/143

A torzshaz-konszern koncepcio megvalos,tasa Bekescsaban: Dontes-el6kesz,t6 tanulmany

lasl biztosilo belolyas: Szegedi Teslamentum Temetkezesi Kit.

124368

165535

0

4903

4%

5%

n.8.

Temelkezesi szolgallalas es temete uzemeltetes Temel szolgaltatas es temete uzemelte

Gyer MJV

33,82%

346486

348879

0

27525

6%

7%

48

Pees MJV

100%

272408

400721

0

9926

2%

3%

65

100%

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

I

n.a.

n.a.

Temetkezesi szolgaltatas

100%

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

I

n.a.

n.a.

Temetkezesi szolgaltatas

n.a.

Temetkezesi szolgaltatas es temete uzemeltetes

• _ _ _ .1,_

100%

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

I I

n.8.

I

n.a.

,


l:~

PARTNERS

CONSULTANTS

A torzshaz-konszern koncepcio megvalositlisa Bekescsaban: Dontes-eliSkeszitiS tanulmany

Onkorm,myzati erdekkorbe tartoZQ

Onkorm,myzati Varas

tulajdon arimya.

temetkezesi tipusa egyeb tulajdonosok tilrsasagok Bekescsaban milkiido temetkezesi gazdasagi tarsasag

Merleg166sszeg (2009, eFt)

Osszes bevetel

(2009, eFt)

143/143

Onkormimy-

Merleg sze-

zati tamogatas

rinti ered-

(2009, eFt)

(2009, eFt)

mEmy

ROS" (2009,

ROA" (2009,

%)

%)

Letszam (2009,16)

Tevekenysegi kbr

BeKescsaD<'I ,EIIY,~,.u,.i.'I;!ln:tetke,*si ·~III~lt;dasl(ft.

Bekescsaba Megyei Jogu Varos

,Szjl!!npiull) Bt.

!¥~§"N!lIl1yei

Tem;dk'!Zesi Kft.

Evangelikus EgyhazBekescsabai Evangelikus Sz~reteto~~on 50-50%

27014

0

-2630

-3%

-6%

8

temeta uzemeltetes

magan

24028

24781

0

464

6%

6%

n.a.

65%

35909

2327933

0

115

-1%

-1%

13

Bekescs&..,,,, Megyei Jogu Varas

48075

Tem etkezesi szolgaltatas es

Tem etkezesi szolgaltatas

I szolgaltatas es temeta

Forras: 2009. evi beszamo/6k

33

Az arbevetel csak a 2009.9-12. havi adatokat tartalmazza, mivel a tarsasag 2009. szeptember 1-t61 mOk6dik KIt. lormaban, el6tte vallalatkent mOk6d6tt.

.-


I~~

PARTNERS

CONSULTANTS

POLG.4RMESTERETOL. NYILV.4NOS napirendje

Recommend Documents