Bankovní institut vysoká škola Praha Katedra finančnictví a ekonomických disciplín
Platební styk ve Vietnamu Bakalářská práce
Autor:
Le Thanh Binh Bankovní management
Vedoucí práce:
Ivana Šímová, Ing.
Praha
červen 2013
1
Prohlášení: Prohlašuji, ţe jsem bakalářskou práci zpracoval samostatně a v seznamu uvedl veškerou pouţitou literaturu. Svým podpisem stvrzuji, ţe odevzdaná elektronická podoba práce je identická s její tištěnou verzí, a jsem seznámen se skutečností, ţe se práce bude archivovat v knihovně BIVŠ a dále bude zpřístupněna třetím osobám prostřednictvím interní databáze elektronických vysokoškolských prací.
V Praze dne 16.6
Le thanh Binh 2
Poděkování Rád bych zde poděkoval vedoucímu bakalářské práce Ing. Ivaně Šímové, za odborné rady a čas, který mi věnoval při řešení tématu.
3
Anotace: Tato bakalářská práce se zabývá seznámením a analýzou současného stavu bankovnictví v oblasti platebního styku ve Vietnamu. V první a druhé kapitole se věnuji platebnímu styku z historických východisek, základních definicí a druhů platebních dokumentů. Jsou především jako platební karty, šeky, směnky, a seznámil jsem durhy platebních karet nabízené vybranou bankou. V třetí kapitole se zabývám platební situací na základě analýzy činnosti týkající se hotovostních a bezhotovostních operací vybraných bank. V poslední kapitole na základě šetření pomocí dotazníku. Zkoumal jsem tedy o vyuţití platebních karet ve Vietnamu.
Anotation: This thesis deals with familiarization and analysis of the current state of banking in the payment system in Vietnam. In the first and second chapter is devoted to payment transactions from historical foundations, basic definitions and types of payment documents. They especially like credit cards, checks, bills of exchange and I met durhy credit cards offered by selected banks. In the third chapter deals with the payment status of the analysis activities related to cash and non-cash transactions selected banks. In the last chapter, following an investigation by questionnaire. So I researched the use of payment cards in Vietnam.
Klíčová slova Platební styk, platební dokument, hovostní a bezhotovosntí operace, vyuţití platebních karet.
Key words Payments, payment documents, and hovostní bezhotovosntí operations, the use of credit cards.
4
Postup a použité metody: 1. Souhrn teoretických poznatků k tématu práce 2. Analýza současného stavu bankovnictví, zejména v oblasti platebního styku 3. Analýza platební činnosti ve vybraných bank 4. Analýza vyuţití platební karty ve Vietnamu Pouţité metody: Analýza, syntéza.
5
Obsah Úvod ........................................................................................................................... 8 1
Kapitola. I ............................................................................................................. 9
Definice a historie platebního styku ........................................................................... 9 1.1
Historie vývoji vietnamských měn v různých dobách .................................. 9
1.1.1 Severní dynastie ...................................................................................... 9 1.1.2 Nezávislé feudální dynastie .................................................................... 9 1.1.3 Doba Dong Duong ................................................................................ 10 1.1.4 Období po srpnové revoluci .................................................................. 11 1.1.5 Aktuální mince a bankovky: ................................................................. 12 1.2
Platební styk ................................................................................................ 14
1.2.1 Členění Platebního styku ve Vietnamu ................................................. 15 1.3
Role bezhotovostní platebního styku .......................................................... 20
1.3.1 Role bezhotovostní platebního styku v ekonomice.............................. 20 1.3.2 Role bezhotovostního platebního styku pro banku .............................. 21 2
Kapitola II .......................................................................................................... 23 2.1
Druhy platebních dokumentů...................................................................... 23
2.1.1 Šek ......................................................................................................... 23 2.1.2 Směnka .................................................................................................. 28 2.1.3 Význam platby platební kartou a vydávaní karty ................................. 34 2.1.4 Platební karty v komerční bance ACB .................................................. 35 2.1.5 Vývoj vydávání platebních karet ve Vietnamu ..................................... 39 3
Kapitola III ......................................................................................................... 41
Aktuální Platební situace ve Vietnamu..................................................................... 41 3.1
Obecné hodnocení o platební situaci .......................................................... 41
3.1.1 Situace v činnosti bezhotovostního platebního styku ve vybraných bankách
............................................................................................................... 43 6
3.1.2 Obchodní banka Vietinbank, pobočka v městě Bac Ninh .................... 47 4
Kapitola IV ......................................................................................................... 51
Výzkumné šetření vyuţití platebních karet .............................................................. 51 4.1
Výsledky výzkumu ..................................................................................... 51
Závěr ......................................................................................................................... 59 Seznam pouţité literatury ......................................................................................... 60 Příloha ....................................................................................................................... 62
7
Úvod Bankovnictví s nástupem internetu na konci dvacátého století prodělalo spoustu změn. Jelikoţ internet otvírá celosvětově nové moţnosti téměř ve všech oborech lidského bytí, otevřel tedy také nové moţnosti v oblasti bankovnictví. Víme dobře, ţe se v současné době bankovnictví z hledisek bezhotovostní platebního styku rychle rozvíjelo ve vyspělé zemi. To platí i ve Vietnamu. Lidé si zjistí, ţe bankovnictví hraje důleţitou roli, tedy chtěl bych zvýraznit na platební styk. V dnešní uspěchané době se lidé snaţí si co nejvíce úkonů usnadnit a urychlit. Je mnohem rychlejší zadat příkaz k úhradě doma u svého počítače, neţ jít na poštu vyplnit formulář, protoţe Vietnam je zemědělská země, ale kdy se stal členem WTO. Státní ekonomie s bankovnictví rozvíjely v několika zdejších letech. Cílem mé práce je charakterizovat platební styk ve Vietnamu. V práci jsem se zaměřoval zejména na vyuţívání platebních karet, hotovostních, bezhotovostních operací.
8
1 Kapitola. I Definice a historie platebního styku 1.1 Historie vývoji vietnamských měn v různých dobách Vietnamské měny se mění a vyvíjí paralelně s historií státu. v různé době se mění s různým názvem pojmenovaná tehdejším dynastií a současná měna je pojmenována a regulována pod řízením státní banky.
1.1.1 Severní dynastie Ta je doba Před naším letopočtem. V této době Vietnam byl obsazen nadvládou Čína. Proto tehdejší měny byly v oběhu s různým názvem např. Hán Nguyên Thông bảo a Khai Nguyên Thông bảo. Názvy se pojmenovaly podle jména vládní dynastie.
1.1.2 Nezávislé feudální dynastie Tehdy byl Feudální stát, nová mince byla vydána po kaţdém novém krále. Mince byly raţeny s různým materiálem a dělí se na tři druhy:
Mince raţené z bronzu: Běţný materiál pro lití mince v této době. Mince raţené ze zinku: Je to materiál po bronzu. Mince raţení ze zlata a stříbra: Jsou peníze pouţité odměňování krále. V následující tabulce jsou některé pouţité mince v této době:
9
Tabulka 1. Seznam historické mince.1
Dynastie
Doba vládnutí
Dinh Le
968-1009
Ly
1009-1225
Tran
1225-1400
Ho
1400-1407
Le So
1428-1527
Bao Dai
1926-1945
Mince
1.1.3 Doba Dong Duong To je doba, kdy Vietnam byl obsazen Francií. Měnová jednotka je Piastre a nazývalo se jako Stříbro. V této době Banka Dong Duong vydala také papírové peníze.
1
Historické mince http://bka.vn/forum/threads/dong-tien-viet-nam-qua-cac-thoi-ky-tu-dau-the-ky-20-den-nay.42387/
10
Bankovky byly vytisknuty o obrázky tří dívek s tradičními kostýmy tří zemí Kambodţi, Laosu, Vietnamu. Vzorová bankovka je znázorněna v následujícím obrázku: Obrázek 1. Bankovka v době Dong Duong2
1.1.4 Období po srpnové revoluci Doba od roku 1945 do roku 1954, Kdy je zaloţena demokratická republika Vietnam. Bankovky byly vytisknuty v národním jazyce s jednou stranou obsahující slovo Demokratická republika Vietnam s obrázkem prezidenta Ho Chi Minh. Bankovky měly různé nominální hodnoty, které byly vypsány s arabskou číslicí. Od roku 1954 do roku 1975 severní část a jiţní část Vietnamu byly rozděleny dvěma státy. Bankovky se rozlišují podle reţimu kaţdého státu a mince byly spouštěny do oběhu s různými nominálními hodnotami. Po roce 1975 severní vláda zvítězila, proto dvě části byly sjednoceny. Bankovky bývalého jiţního státu se vyměnily podle reţimu severní vlády. Poslední výměna bankovek na Vietnam Dongy byla uskutečněna v roce 1985. Vietnamské Dongy jsou aţ do dnešní doby pouţity. Uvedl jsem vzorovou bankovku v následujícím obrázku:
2
bankovka v době Dong Duong http://bka.vn/forum/threads/dong-tien-viet-nam-qua-cac-thoi-ky-tu-dau-the-ky-20-den-nay.42387/
11
Obrázek 2. Bankovka v době po srpnové revoluci3
1.1.5 Aktuální mince a bankovky: Přes mnoho různých historických období byla změněna vietnamská mince s mnoha inovacemi, aby bylo vhodné pro kaţdé období. V současné době jsou mince a bankovky s materiálem z polymeru, papíru. Vietnamská státní banka je jedinou právnickým subjektem, který můţe vydávat mince a bankovky. V současnosti jsou ve Vietnamu pouţívány mince v pěti nominálních hodnotách. Všechny bankovky jsou ozdobené etnickými a moderními mříţkovými vzory. Většiny bankovky mají obrázek bývalého prezidenta Ho Chi Minha.
3
bankovka v době po srpnové revoluci http://bka.vn/forum/threads/dong-tien-viet-nam-qua-cac-thoi-ky-tu-dau-the-ky-20-den-nay.42387/
12
Tabulka 2. Aktuální bankovky a mince ve Vietnamu
Aktuální bankovky a mince využívané ve Vietnamu Datum vydání
Nominální hodnota
Materiál
500.000 dong
polymer
17/12/2003
200.000 dong
polymer
30/08/2006
100.000 dong
cotton
01/09/2000
100.000 dong
polymer
01/09/2004
50.000 dong
cotton
15/10/1994
50.000 dong
polymer
17/12/2003
20.000 dong
cotton
20/03/1993
20.000 dong
polymer
17/05/2006
10.000 dong
cotton
15/10/1994
10.000 dong
polymer
30/08/2006
Grafické zobrazení
13
5.000 dong
5.000 dong
2.000 dong
2.000 dong
1.000 dong
1.000 dong
500 dong
500 dong
200 dong
100 dong
cotton
15/01/1993
kov
17/12/2003
cotton
20/10/1989
kov
01/04/2004
cotton
20/10/1989
kov
17/12/2003
cotton
15/08/1989
kov
01/04/2004
cotton
30/09/1987
cotton
02/05/1992
1.2 Platební styk Platební styk můţeme chápat jako vztah mezi plátcem a příjemcem, kteří mohou uskutečnit v určitých formách, tj. v hotovostních formách nebo bezhotovostních pomocí
14
peněţního ústavu. Bankovní Platební styk lze definovat jako převod finančních prostředků z účtu A na účet B, resp. od klienta A ke klientovi B.
1.2.1 Členění Platebního styku ve Vietnamu Platební styk rozdělují podle různých kritérií, např. podle způsobu placení, teritoriu atd. dle způsobu placení se člení na hotovostní a bezhotovostní platební styk. Ve Vietnamu můţe emitovat bankovky a mince pouze Vietnamská Státní Banka. Provádějí se bezhotovostní platební styky pomocí přítomnosti účtu u banky nebo pomocí platebních dokumentů. 1.2.1.1 Hotovostní platební styk Je formou přímých plateb mezi kupujícími a prodávajícími, v nichţ kupující vyuţije zákonné platidlo vydaný centrální bankou uhradit prodávajícímu přímo sjednané výši na základě ústně, kupní smlouvy. 1.2.1.1.1 Poplatky na hotovostní platební styk z pohledu práva Vyhláška č. 161/2006/ND-CP ze dne 28/12/2006 vlády na hotovostní platby, který říká, ţe organizace, které poskytují platební sluţby, mají právo na poplatek za hotovostní operace ve svých jednotkách. Hotovostní poplatek za transakci, které organizace poskytují platební sluţby, stanovuje veřejně v souladu s předpisy Státní banky. Podle této vyhlášky jsou zpoplatněny hotovostní transakce následující:
Poplatek za hotovostní transakce je příslušné poplatky za výběr hotovosti v pobočce příslušné banky, které poskytují platební sluţby pro organizace a občany. Finanční instituce mohou samy o sobě rozhodnout stanovit výši poplatků v souladu s povahou a rozsahem obchodní jednotky. Finanční instituce, která poskytuje hotovostní transakci, mohou si dostat výši poplatků od 0% do 0,05% hotovostní transakční částky. Výběry z bankomatů nejsou omezeny tímto poplatkem.4
4
Vyhláška č.161/2006 NP-CP o hotovostní platbě http://www.moj.gov.vn/vbpq/Lists/Vn%20bn%20php%20lut/View_Detail.aspx?ItemID=14722
15
1.2.1.1.2 Aktuální poplatky zveřejnovány na hotovostní výběr a vklad některých bank Poplatky za výběr a vklad v hotovosti z bankomatu nebo přímo na pobočkách jsou zveřejněné vůči klientům a jsou regulována v souladu s uvedenou vyhlášky. Některé Vietnamské obchodní Banky můţou poskytovat zdarma za výběr a vklad z důvodu strategického plánu. Pro lepší rozumění jsem vytvořil jednu tabulku poplatků některých bank ve Vietnamu následující: Tabulka 3. Aktuální poplatky za výběr a vklad ve vybraných bankách5
Seznam bank
BIDV
BIDV
Vietcombank
ACB bank
Vklad a výběr hotovosti na pokladních přepážkách bank
Vklad na účet stejné banky Vklad na účet jiné banky Výběr ze stejné banky Výběr z jiné banky Vklad na účet stejné banky Vklad na účet jiné banky Výběr ze stejné banky Výběr z jiné banky Vklad na účet stejné banky Vklad na účet jiné banky Výběr ze stejné banky Výběr z jiné banky
Výběr hotovosti z bankomatu Výběr Výběr ze z jiné stejné banky banky
1000 VND/t ransak ce
3000 VND/t ransak ce
1000 VND/t ransak ce
3000 VND/t ransak ce
1100 VND/t ransak ce
3000 VND/ Transa kce
Poplatky bez DPH Výše poplatku
Min.
Max.
zdarma
-
-
0,02%0,05%
10.000 VND
1.000.000 VND
zdarma
-
-
0,02%0,05%
10.000 VND
2.000.000 VND
zdarma
-
-
0,03%
10.000 VND
1.000.000 VND
zdarma
-
-
10.000 VND 15.000 VND 20.000 VND 15.000 VND 20.000 VND
300.000 VND 1.000.000 VND 1.000.000 VND 1.000.000 VND 1.000.000 VND
0,01% 0,03% Zdarm a
zdarm a
0,05% 0,03% 0,08%
5
Aktuální poplatky zveřejněné bankou http://www.bidv.com.vn/Ngan-hang-ban-le/Bieu-phi/Giao-dich-tai-khoan-VND.aspx, http://www.vietcombank.com.vn/Personal/Documents/Bieu%20phi-len%20web-240210.pdf, http://www.acb.com.vn/bieuphi/bp_khcn-tgthanhtoan.htm
16
1.2.1.1.3 Bezhotovostní platební styk Rozumíme tomu, ţe se jedná o platbu za zboţí a sluţby bez přítomnosti hotovosti, která byla provedena tím, ţe odečíst peníze z účtu plátce na účet příjemce započtením navzájem pomocí zprostředkovatelské činnosti institucí poskytujících platební sluţby. V systému bezhotovostního platebního styku se obvykle zúčastní 5 stran:
Nakupující nebo příjemci poskytovaných sluţeb. Banka nakupujícího, kupující má otevřený účet u své určité banky. Prodejce (dodavatel) zboţí nebo poskytovatel sluţeb. Banka pro prodejce, který má otevřený účet u své banky. Státní banka. 1.2.1.1.4 Termínovaný a běžný účet Banky nabízejí dvě základní formy účtů. Ty jsou běţný a terminované účty. Běţný účet slouţí k uskutečnění platební transakce pomocí šeku, příkazu k úhradě, příkaz k inkasu, anebo prostřednictvím elektronické bankovnictví atd. U termínovaného účtu jsou různé doby splatnosti a minimální doba splatnosti je tři měsíců. Bankovní účty z hlediska klienta se rozlišují na účet pro podnik a pro občana. Podnik mají výhodnou podmínku při zaloţení účtu, např. můţe dostat účet zadarmo nebo niţší poplatky vůči správě a vedení účtu. Naopak obyčejný občan za vedení účtu musí platit poplatky vyhlášené určité banky. Zaloţení účtu můţe mít kaţdá občan Vietnamu, pokud splní podmínky právní způsobilosti, dosaţení osmnácti let věku. Pokud jedná se o cizince. Banka bude poţadovat pas. 1.2.1.1.5 Zřízení účtů Smlouva k zřízení a vedení účtu stačí jít na pobočku umístěná v určitém městě. A musí doklad totoţnosti a správně splněnou formuláři vydané určené banky. Smlouva obsahuje důleţité náleţitosti obsaţené v zákoně obchodním č. 36/2005/QH116 . Mezi tyto náleţitosti patří den, od kterého zřizuje, měnu účtu (měna můţe být VND nebo cizí měna) a identifikaci majitele účtu (jméno, příjmení, datum narození, občanský doklad, bydliště). Formulář obsahuje některé základní důleţité náleţitosti následující: 6
obchodní zákon č.36/2005QH11 http://moj.gov.vn/vbpq/Lists/Vn%20bn%20php%20lut/View_Detail.aspx?ItemID=18140
17
Typ a měna účtu. Jazyk formuláře (Vietnamština nebo angličtina). Adresa a kontakt majitele. Identifikační daňové číslo. Jméno, příjmení majitele, číslo pásu nebo občanského dokladu. Podpisy majitele a toho pracovníka této banky. Vzorové podpisy majitele a zmocněnce. Vzorové razítko a podpis vedoucí této pobočky banky. 1.2.1.1.6 Příkaz k zúčtování Příkaz k úhradě je nejběţnějším formou bezhotovostního platebního styku, který se pouţívá při platbě za zboţí a sluţby ve Vietnamu. Je to příkaz, který zadává majitel účtu ve prospěch jiného účtu. Postup Příkazu je velmi jednoduché. Ve formuláři majitel účtu musí doplnit důleţitou náleţitosti vyhlášené centrální bankou následující:
Částka, kterou majitel chce platit. Částka musí být slovně napsána. Číslo účtu majitele a příjemce. Číslo občanského průkazu majitele a příjemce účtu. obsah platby (např. platba za zboţí ne sluţbu). Příkaz k inkasu, který zadává příjemce platby, aby banka odepsala placenou částku z účtu plátce, pak připsala na jeho účet. Je to také velmi běţným zúčtovacím prostředkem, který často pouţívají dodavatel zboţí nebo sluţby anebo stát státní úřady vůči občanům (např. finanční úřad vůči povinným daním pro podnikatele nebo daním na nemovitosti atd.) Poţadavky na příkaz k inkasu je stejné jako u příkazu k úhradě. Obě příkazy můţou předány na bance v papírovém formuláři nebo prostřednictví internetového bankovnictví. Uvedl jsem některé vzorovou formuláři Příkazu k úhradě vystavené bankou Vietcombank v následující tabulce:
18
Obrázek 3. Formulář příkazu k úhradě podle banky Vietcombank7
1.2.1.1.7 Zúčtovací mezibankovní centrum státní banky Jedná se o systém RPC, který ho provozuje státní banka. Banky, které chtějí zapojit do systému mezibankovní platby, se musí zaregistrovat. Je to finanční subjekt, který poskytuje platební sluţby a musí splnit pět základních náleţitosti následujících záleţitostí:
musí zaregistrovat datová terminálová zařízení. mít vedený účet v zúčtovacím centru státní banky. mít dostatečný peněţní prostředky v účtu. musí zavést, udrţovat, spravovat, limit pro čistý dluh v případě můţe provádět platební sluţby s nízkou hodnotou transakce. musí zaregistrovat jméno, funkce, vzorový podpis a kontakt přidělených zaměstnanců uskutečňujících určitý platební příkaz. Platba s nízkou hodnotou je platba, která má svou hodnotu menší neţ 500 milionů VND a platba s vysokou hodnotou bude mít hodnotu vyšší neţ 500 milionů. Platby účtované prostřednictvím zúčtovacího centra státní banky jsou zpoplatněny podle ustanovení státní banky. Dokumenty pouţívané v mezibankovním platebním styku můţou být v papírové nebo elektronické podobě. Předávána Data od obchodních bank se předávají regionálnímu zúčtovacímu centru státní banky (RPC) a pak státní banka musí je poslat národnímu zúčtovacímu centru (NPC) své zúčtovací výsledky. Tady národní zúčtovací
7
http://www.vietcombank.com.vn/
19
centrum zpracovává data, která obdrţel regionálního zúčtovacího centra. Pak Provádí srovnání mezi svými zúčtovacími výsledky s regionálním zúčtovacím centrem, konečné výsledky musí zpět poslat regionálnímu centru. Provozní doba pouţívaná v mezibankovním platebním styku je:
Doba, kdy zúčtovací centrum nepřijme platební příkazy s nízkou hodnotou transakce od obchodní banky, je v 15 hodině a v 16 hodině pro platební příkazy od bank s vysokou hodnotou transakce. Od 15.10 hodin Uskutečňovat zúčtování převáděných transakcí s nízkou hodnotou Od 16.15 hodin uskutečňovat srovnání, ověřování dat s národním zúčtovacím centrem (NPC). Ve zvláštních případech způsobených technickými problémy nebo vzhledem k objemu dokumentů vzniklých na konci pracovního dne, regionální zúčtovací centrum můţe ţádat o prodlouţení času zpracování (telefonicky nebo jiná forma dle dohody), aby mohl dokončit zpracování platební dokumenty, které přijímal během pracovního dne. Ten čas nemůţe být více neţ 15 minut.
1.3 Role bezhotovostní platebního styku Bezhotovostní platební styk mají významnou funkce pro finanční zprostředkování. Hraje důleţitou roli v ekonomice, bankovní oblasti i nebankovní oblasti s cílem podporovat posílení vývoji ekonomiky určitého státu a v činnosti bank.
1.3.1 Role bezhotovostní platebního styku v ekonomice Kdyţ ekonomika přejde na trţní hospodářství, bezhotovostní platební styk hraje velmi důleţitou roli pro kaţdou ekonomickou jednotku, individuální ekonomický subjekt a pro celou ekonomiku v dané země, kaţdý výrobce vţdy očekávat chtějí, aby jejich kapitál být více zapojeni do výrobního cyklu a maximální zisk pro sebe, a tak chtějí, aby jejich výrobky byly co nejdříve vyprodány přímo na peněţním trhu a pak získat zpátky investované peníze do výroby a pokračovat cyklus nové výroby. Proto otázka platby je velmi důleţité při obchodování. Pokud ekonomický subjekt pouţívá hotovostní peníze při 20
obchodování, tak je velmi obtíţné v přepravě, ochrany peněz a spousta další riziko. Bezhotovostní platební styk je proveden prostřednictvím bankovních počítačů v síti částečně uspokojit přesnou a rychlou transakci klientovi a zajistit bezpečnost jejich majetku a kapitálu. Bezhotovostní platební styk pomáhá sníţit podíl hotovosti v oběhu, coţ můţe ušetřit náklady na provoz, jako je tisk, raţení, vydání, ochrana, přeprava, kontrola a počítání hotovostní peněţní jednotky. Platební styk pomáhá centralizovat kapitálový zdroj ze společnosti na úvěr k reinvestování do ekonomiky určité země. Podporuje úlohu regulace a kontroly ze strany státu na finanční aktivity v makroúrovni a mikroúrovni, a tím kontrolu inflace a vytvoření podmínek pro zlepšení produktivity práce.
1.3.2 Role bezhotovostního platebního styku pro banku Bezhotovostní platební styk usnadňuje získávání kapitálu činnost bank: Bezhotovostní platební styk nejen sniţuje náklady na tisk, ochrany a přepravy hotovosti, ale banka získává kapitál prostřednictvím otevřených vedení platebního účtu ekonomických organizací a jednotlivců. Klienti posílají peníze svého účtu a chce banka včas splnit přesné poţadavky na platby.
Bezhotovostní platební styk banka plní funkci vytváření peněz: Při platbě v hotovosti klient obdrţel peníze od banky, které byly vloţeny v své bance. Ty peníze nejsou v rámci kontroly této banky. Ale pokud se provádí ve formě bezhotovostního platebního styku, tato banka odepsala z účtu plátce určitou částku a převést ji na jiný účet bud vloţený v stejné bance nebo jiné. Banky mají také bankovní klienti, kteří vkládají peníze u jiné banky, kdyţ se provádí zúčtování mezi vklady těch bank, proto banka bude mít určitý dočasný kapitál ve volnoběhu v určitém čase. Pak můţe poskytovat úvěr klientům těmi částky. Tedy podstata mechanismu vkladů bankovního systému spočívá v tom, ţe platby a úvěry se provádějí bankovním převodem. Takţe čím
21
více bezhotovostní platební styk vyvíjí, tím je větší schopnost vytvářet peníze, proto také větší zisky pro banky.
Bezhotovostní platební styk usnadňuje účinně, přesně, spolehlivě, a časově úsporně platby za zboţí a sluţby a tím vytváří důvěru veřejnosti ve fungování bankovního systému. Pak fyzické osoby, firmy, podniky a ostatní ekonomicky subjekty jsou zapojeni do platebního bankovního systému. Tak bezhotovostní platební styk pomáhá bance rozšířit platební objekty v tuzemsku i v zahraničí a tím zvýší ziskovost banky. Podporovat k rozvoji další sluţby s cílem zvýšení ziskovosti banky: Banka neustále zlepšuje a nabízí svým klientům různé finanční produkty a sluţby, které zajišťuje maximalizaci zisku banky a to dochází ke zvýšení efektivity z její podnikání. Finanční produkty a sluţby poskytované banky chtějí, aby byli vyvinutý, musejí mít podporu od bezhotovostního platebního styku provedený a fungující dobře v systému určité banky. Pak pomáhá bance uskutečnit přesně a rychle platební sluţby s velkým objemem a tím přiláká více klientů.
Role bezhotovostního platebního styku v činnosti podzemní ekonomiky: Jestliţe byla platební transakce v ekonomice většinou provedena bankovním převodem z jedné osoby na účet jiné osoby, z firemních účtů na jiné účty podniků, od bank do jiných bank, peníze zůstává v bankovním systému, ztráta státního majetku a škody na majetku osob jsou omezeny. Na základě vkladů, platby jsou prováděny prostřednictvím bank. Pomůţe podnikům, finanční úřadě a další orgány s pravomocí ve finanční sféře kontrolovat příjmy výdaje a určit přesné obchodní výsledky. Proto můţe omezit činnosti podzemní ekonomiky a řídit hospodářské činnosti pod kontrolou, minimalizuje negativní činnosti v ekonomice. Dojde k výraznému nárůstu státní regulace ekonomiky a hospodářské politiky národních financí, coţ přispívá ke zdravému hospodářství.
22
2 Kapitola II 2.1 Druhy platebních dokumentů 2.1.1 Šek Šek je cenný papír, ve kterém výstavce dává příkaz bance nebo finanční instituci, aby osobě na šeku uvedené vyplatila stanovenou částku. 2.1.1.1 Charakteristika a náležitosti k obsahu šeku Podle Vyhláška č. 30/CP 9/5/1996 vlády forma a obsah šeku musí být následující: Na šeku musí být napsaný ve Vietnamštině a obsahuje následující prvky. V přední straně šeku: -
Slovo "Séc" je vytištěno velkými písmeny
-
číslo šeku
-
stanovená částka psána slovně a v číslech
-
bezpodmínečný příkaz k vyplacení
-
Celé jméno, adresa a číslo účtu výstavce
-
Celé jméno, adresu a číslo účtu (pokud má) příjemce šeku.
-
Název a adresa platební banky (platební instituce)
-
Místo a datum vydání šeku
-
podpis výstavce.8
V zadní straně šeku se pouţívá k psaní obsahu týkající se podmínky o převodu šeku. Kaţdá obchodní banka vytvořila design pro své bílé šeky, aby mohly poskytovat svým klientům.
8
vyhláška č. 30/CP 9/5/1996, kapitola II, článek 6 http://www.vietlaw.gov.vn/LAWNET/docView.do?docid=4022
23
-
Převod šeku je uskutečněn takto, ţe výstavce a příjemce podepíšou na zadní straně (Rubopis), kde má být.
-
šeková lhůta je 30 dní od data jejich vydání.
Výstavce musí mít vedený účet v této bance a musí mít dostatečný zůstatek, který je větší neţ částka uvedená v šeku. V případě nemá výstavce dostatečný zůstatek k zaplacení. Banka odmítne platbu a oznámí výstavci, aby měl poţadovanou částku v účtu. Během pěti pracovních dnů ode dne oznámení, pokud výstavce nesplní nebo vůbec se nahlásí. Bude mít sankci za zpoţdění platby anebo můţe být trvale pozastaven vydání šeku a musí odevzdat všechny bílé šeky, které dostal od banky. Částka sankce se počítá takto: částka sankce = zpoţděná peníze x počet dnů x 200 (VND). 2.1.1.2 Účastníci šekových vztahů
Výstavce šeku: jedná se o osobu, která vystavila šek a podepsala jej. Výstavce je vţdy povinen za zaplacení šeku. Výstavce se musí zajištovat dostatečnou sumu peněţních prostředků k zaplacení celou částku uvedenou na šeku v době, kdy je šek předloţen k zaplacení ve stanovené lhůtě. Šekovník šeku: je osoba, která směřuje příkaz výstavce k zaplacení šekové částky. To znamená, ţe má platit za šek. Banka je typickým příkladem šekovníku v praxi. Šekovník můţe odmítat zaplacení za šek, pokud šek není platný (např. chybí podpis výstavce na šeku nebo šek není vyplněný podmíněné náleţitosti atd.) nebo výstavce nemá dostatečný peněţní prostředky v účtu). Majitel šeku: je osoba, která řádně nabyl šek a má právo poţadovat, aby mu zaplatil uvedenou částku na šeku při předloţení. Ten je věřitelem ve vztahu k výstavci, není ve vztahu k šekovníkovi. Avalista: Jedná se o osobu, která se zavazuje šek proplatit v nouzovém případě. Přebírá ručitelský závazek za šekového účastníka.9
9
Mezinárodní Platba / Cb. Tran Hoang Ngan, Nguyen Minh Kieu, Editor: Vo Thi Tuyet Anh, vydání 2001, str117
24
2.1.1.3 Druhy šeku Šeky mohou rozděleny podle různých kritérií. Šeky se můţou rozlišovat podle povahy převoditelnosti, na základě způsobu proplacení šeku nebo z hlediska emitenta nebo výstavce. Z hlediska majitele se rozdělují šeky na tři druhy:
Šek na jméno: Na šeku je přesně napsáno jméno osoby, které má být ze šeku placeno. Tento typ šeku není charakterizován převoditelností na základě rubopisu. To znamená, ţe šekovník proplatí jen tomu, který má napsané jméno v šeku. Šek na majitele: Není napsáno jméno osoby, které má být ze šeku placeno. Na šeku je opatřen příkazem „zaplatťe“ za tento šek ( pay for the check). Kdo drţí tento šek, můţe dostat zaplaceno od banky. Tento druh šeku se můţe převést od ruky do ruky a je určen k placení v hotovosti. Šek na řad: Je vţdy vystaven na řad. Můţe být opatřen doloţkou „ na řad“ (pay to the order of). Můţe být převoditelný indosamentem (rubopis). Pokud je označeno na šeku jméno osoby, které má být ze šeku placeno, ale je navíc opatřen doloţkou „nezaplatťe na příkaz této osoby“, Pak nelze ho převádět na další osobu indosamentem (rubopis). Z hlediska operace prováděné se šeky dělí na čtyři druhy: Šek k zúčtování: Tento typ šeku omezuje způsob proplacení šeku nebo jeho převod na jinou osobu. Na šeku je napsána doloţka se slovem „ jen k zúčtování“ (for account only). Pomocí této doloţky se nemůţe proplatit šek v hotovosti, Proto je to ochranný prvek pro výstavce v případě zneuţití ztraceného šeku. Lze proplatit pouze přes účet.10 Pro lepší rozumění jsem vám nakreslil schéma o procesu placení šeku v určitém aplikovaném rozsahu klientů banky. První schéma znázorňuje proces mezi výstavcem a majitelem šeku, kteří mají účet vedený v stejné bance:
10
Mezinárodní Platba / Cb. Tran Hoang Ngan, Nguyen Minh Kieu, Editor: Vo Thi Tuyet Anh, vydání 2001, str118
25
Schéma 1. Proces placení šeku mezi výstavcem a majitelem šeku11 (1) Výstavce šeku
Majitel šeku (2)
(4)
(3) (5) Banka
1) Výstavce vystavuje majiteli šek. 2) Majitel šeku předává výstavci zboţí nebo poskytovat sluţbu. 3) Přijme šek od výstavce, kontroluje podmíněné náleţitosti šeku a předává bance šek. 4) Ověřuje a kontroluje šek, pokud je platný a splní podmíněné náleţitost, pak odepíše část uvedenou na šeku z účtu výstavce. 5) Připíše část uvedenou na šeku na účet majitele šeku. V případě výstavce a majitel mají vedené účty v jiné bance a banky jsou účastníci v mezibankovním zúčtovacím centru státní banky. Schéma procesu proplacení bude: Schéma 2. Proces placení šeku mezi výstavcem a majitelem šeku12 (2) Výstavce šeku
Majitel šeku (1)
(5)
(4)
Banka
(3)
(7) Banka
výstavce
(6)
11
majitele
Mezinárodní Platba / Cb. Tran Hoang Ngan, Nguyen Minh Kieu, Editor: Vo Thi Tuyet Anh, vydání 2001, str 123 12 Mezinárodní Platba / Cb. Tran Hoang Ngan, Nguyen Minh Kieu, Editor: Vo Thi Tuyet Anh, vydání 200, str125
26
1) Majitel šeku předává zboţí výstavci. 2) Výstavce vystavuje majiteli šek. 3) Majitel šeku předloţí jeho bance šek s potřebným dokumentem. 4) Banka majitele zpracuje a přeposílá potřebné dokumenty (cheque deposit slip) s šekem výstavce. 5) Banka výstavce zpracovává a ověřuje dokumenty se šekem, které dostala od banky majitele. Poté odepíše poţadovanou částku uvedenou na šeku z účtu výstavce. 6) Dochází k zúčtování v regionálním zúčtovacím centru mezi dvěma bankami. 7) Banka výstavce je povinna poslat zpět bance majiteli potřebné dokumenty (cheque deposit slip). Banka majitel připíše částku ve prospěch účtu majitele.
Šek k hotovosti: Jedná se stejně jako šek na majitele. Osoba drţí šek, můţe dostat proplaceno od banky v hotovosti. Tento typ šek je určen především k proplacení v hotovosti. Drţitel dostane proplacení šeku bez zmocnění nebo indosamentu (rubopis). V Případě ztráty šeku nese úplné riziko majitel, coţ je to nevýhoda tohoto typu šeku. Soukromý šek: Šeky jsou vystaveny fyzickou nebo právnickou osobou. Kvalita šeku závisí na bonitě výstavce. Ve Vietnamu pouţívají je většinou dovozce zboţí ze zahraničí. Povaţuje se jako typ šeku s větší mírou trţního rizika při zahraničním bezhotovostním platebním styku, Protoţe můţe vzniknout dovozci určitou ztrátu vyplývající ze změn kurzů. Bankovní šek: Šek je vystaven bankou. Likvidita šeku je zajištěna bankovní zárukou. Banka výstavce šeku předem odepsala částku uvedenou na šeku z účtu vedený v té bance ve prospěch zvláštního účtu. Tímto způsobem zaslouţí bance k zajištění likvidity tohoto šeku. 2.1.1.4 Křižování šeku Výstavce šeku můţe provést určitý předpis týkající se zneuţití šeku neoprávněnou osobou, ţe šek je proplacen pouze jedné bance nebo majiteli, který má účet vedený v bance výstavce šeku, Prováděním dvou rovnoběţných čar na líci šeku. Výstavce šeku můţe provést určitý předpis týkající se zneuţití šeku neoprávněnou osobou, ţe šek je proplacen pouze jedné určité bance nebo majiteli mající vedený účet 27
V této bance tímto způsobem, ţe se provádí dvěma rovnoběţnými čárkami na líci šeku. Mezi dvěma čárkami se označí jméno banky. Šek je označen dvěma jmény dvou bank, bude povaţován jako neplatný.13 2.1.1.5 Zcizené šeky V případě výstavce ztratí šek, musí nahlásit šekovníkovi v písemné podobě nebo v jiné podobě. V případě majitel šeku ztratí šek, musí nahlásit šekovníkovi v písemné podobě a současně nahlásit přímo výstavci, aby ţádal šekovníkovi zastavit proplacení ze šeku.
2.1.2 Směnka 2.1.2.1 Směnka z pohledu práva Na základě Ţenevské konvenci, která představuje mezinárodní úmluvy projednané na konferenci v Ţenevě v roce 1930, v roce 2005 Vietnamská státní sněmovna zavedl „Zákon o převáděném finančním nástroji“, který obsahuje šest kapitolů následujících:
Kapitola I se jedná o obecný předpis, který obecně vysvětluje významná slova týkající se směnky, částku uvedenou na směnce, o podvodném podpisu, poškození, ztrátě směnky. Zavedla aplikace mezinárodní úmluvy a obchodní mezinárodní praktiky při pouţití směnky obsahující zahraničního prvku. Kapitola II a III IV říká o směnce vlastní a o šeku týkající se jejich důleţité náleţitosti v jejich obsahu, akceptace směnky, záruk, způsobu proplacení převádění na jinou osobu. Kapitola V se jedná o dohledu a opatření při porušení předpisu. Kapitola VI obsahuje provádějící podmínky. Aby vysvětlily o směnce, aplikaci směnky, aplikují podle ULB ( Uniform law for bills of Exchange)14. 13
Mezinárodní Platba / Cb. Tran Hoang Ngan, Nguyen Minh Kieu, Editor: Vo Thi Tuyet Anh, vydání 200, str118.
28
2.1.2.2 Obecná definice směnky Je to cenný papír, ve kterém je bezpodmínečný dluţnický závazek mezi věřitelem (vývozce, dodavatel…) a dluţníkem (dovozce, odběratel…) a poskytuje majiteli směnky právo poţadovat dluţníkovi zaplatit peněţní částku ve stanovenou dobu a v určitém místě.15 Vychází z definice, účastníci směnkových vztahů jsou:
Výstavce (Drawer): Jedná se obvykle o dovozce, poskytovatel sluţby. Směnečný dluţník (drawee): Je osoba, ke komu byla odeslána směnka, aby zaplatil peněţní částku uvedenou ve směnce (můţe být nakupující zboţí, banka vystavující písemný závazek- dokumentární akreditiv L/C ( letter of credits)…Atd. 2.1.2.3 Charakteristika směnky
Je abstraktivní: Spočívá v tom, ţe není třeba psát obsah o obchodním vztahu na směnce, Stačí uvést peněţní částku, kolik, komu je proplacena, kdo za ní zaplatí, a kdy je proplacena. Je imperativní: Směnečný dluţník musí platit v plné výši a ve stanovené době podle poţadavky uvedené ve směnce. Je převoditelný: Směnka se můţe převádět na jinou osobu v její splatnosti. 2.1.2.4 Obsah směnky Podle „Zákona o převáděném finančním nástroji“ stanovený státní sněmovnou na základě Ţenevské konvence v roce 2005 obsah směnky musí obsahovat následující náleţitosti: Označení směnky: musí být napsáno slovo „ směnka“ (bill of Exchange). Pokud je toto označení ve Vietnamštině, tak celý obsah této směnky musí být ve Vietnamštině.
14
Zákon o převáděném finančním nástroji Mezinárodní Platba / Cb. Tran Hoang Ngan, Nguyen Minh Kieu, Editor: Vo Thi Tuyet Anh, vydání 200, str107 15
29
Datum a místo vystavení směnky Údaj splatnosti Bezpodmínečný příkaz zaplatit peněţní sumu (pay to order of …) Částka a měna: musí být vyjadřovány v číslech a v slově Jméno toho, kdo má zaplati- směnečný dluţník Jméno toho, komu má být placeno Podpis výstavce16 2.1.2.5 Akceptace směnky Jedná se o souhlas směnečného dluţníka, ţe je schopen zaplatit peněţní sumu ve směnce, Tj. souhlas s obsahem směnky. Akceptace se provádí tímto způsobem, ţe směnečník píše bezvýhradný souhlas na směnce, vedle toho je podpis směnečníka. Obvykle bývá souhlas vyjádřen slovem „Akceptováno“ (accepted). 2.1.2.6 Druhy směnky Z pohledu práva „Zákon o převáděném finančním nástroji“ se dělí na cizí a vlastní směnky:
cizí směnka: „Je to cenný papír, který vystavoval výstavce vůči směnečníkovi, obsahující platební příkaz směnečníkovi zaplatit peněţní sumu na směnce ve stanovené době“. Vlastní směnka: „Je to cenná papír výstavce, ve kterém slibuje zaplatit určité osobě uvedená na směnce ve stanovené době“.17
16
Zákon o převáděném finančním nástroji http://www.moj.gov.vn/vbpq/Lists/Vn%20bn%20php%20lut/View_Detail.aspx?ItemID=16894 17 Zákon o převáděném finančním nástroji http://www.moj.gov.vn/vbpq/Lists/Vn%20bn%20php%20lut/View_Detail.aspx?ItemID=16894
30
2.1.2.7 Protest: Je to úřední výkon vůči ochraně práva výstavce (věřitel). Provádí se tedy notářem nebo nějakým úřadem se svou pravomocí nad tím výkonem. Protest můţe větším rozsahem zveřejnit, můţe bát i na novinách za účelem donutit směnečník zaplatit dluh. Obvykle notář informuje směnečníkovi o jeho dluhu, pokud na něj nereaguje, tehdy notář uskutečnuje protest. „Protest musí vytvořit v době, která nemůţe déle neţ dva dny po splatnosti směnky“.18 2.1.2.8 Směnečná záruka: Jedná se o slib třetí osoby, která bude platit za směnečníka, pokud směnečník nemůţe dostat ke svým závazkům v stanovené lhůtě. Banky jsou obvykle osoby, které zajistí proplacení pro směnečníka. Záruka je uskutečněna tímto způsobem, ţe slovo „garance“ (Guarantee) musí být napsáno na směnce a současně podepsala na směnce. 2.1.2.9 Platební karty Je platební nástroj určený k platbám zboţí, poskytované sluţby, nebo se pouţívá na výběr hotovosti z bankomatu nebo přímo na pobočkách. Můţeme říci, ţe platební má určitý vztah k hotovostnímu i bezhotovostnímu platebnímu styku. V poslední době forma platby pomocí platebních karet je velmi oblíbená ve Vietnamu, protoţe jejich uţivatelům přinesou významné výhody a zjednodušení. 2.1.2.10
Charakteristika konstrukce platební karty
Většina platební karty jsou vyrobeny z plastu ABS, nebo PC skládá z 3 vrstev vysokotlaké techniky. Velikost karty 84 mm x 54 mm x 0,76mm se zaoblenými rohy. Přední strana obsahuje:
18
Mezinárodní Platba / Cb. Tran Hoang Ngan, Nguyen Minh Kieu, Editor: Vo Thi Tuyet Anh, vydání 200, str114.
31
Odznak vydavatele karty, název karty: Pomocí názvu a symbolu vytištěn na povrchu karty můţeme vědět, kdo je vydavatel této karty. Jsou povaţovány za zabezpečené faktory proti neoprávněné manipulaci.
Číslo platební karty: Bývají 16 čísel, které jsou vyraţeny na přední straně. Kaţdý uţivatel dostal svůj číslo k příslušné kartě. Při nákupu zboţí se vytisknou na fakturaci nebo je třeba jich zadat při elektronickém bankovnictví (internet banking). Splatnost platební karty: jedná se o dobu, ve které se karta platí (odkdy-dokdy). Jméno a příjmení uţivatele: jsou vyraţeny reliéfními písmeny na povrchu Jinak přední strana karty můţe obsahovat fotografii uţivatele. Zádní strana karty:
Magnetický prouţek: V něm jsou uloţena zašifrované data a informace. Osobní identifikační číslo: Bývá tři čísla. Páska pro podpis uţivatele: Je to vyrobena ze speciálního materiálu, která je schopna bránit před úsilí vymazání nebo upravování vzorového podpisu. 2.1.2.11
Druhy platebních karet:
Můţeme rozdělit platební karty z různých kritérií. Budu se zaměřovat pouze na dvě kritéria. Lze je rozdělit podle způsobu zúčtování:
Debetní karta: Povaţuje se za platební kartu vydanou k běţnému. Klient je nutný mít otevřený účet v určité bance, aby mohl ji pouţívat. Majitel této karty můţe pomocí této karty platit za zboţí, sluţby nebo vybrat hotovosti z bankomatu i na pobočkách. Za tyto transakce musí mít klient dostatečná peněţní prostředky v účtu. Pomocí bankomatu můţe klient kontrolovat zůstatek na účtu, změnit heslo Atd. Zúčtování se provádí obvykle chvíli bankou po provedení transakce. Jediná věc je klient této karty nemá nárok na čerpání úvěr. Zřízení debetní karty je velmi jednoduché. Stačí mít občanský průkaz, splnit do ţádosti vydané určité banky.
32
Kreditní karta: Je to velmi běţný typ pouţívaný ve Vietnamu. Karta umoţnuje uţivatelům moţnost čerpat od banky spotřebitelský úvěr. Samozřejmě je uţivatel můţe platit za zboţí a sluţby kreditní kartou, Ale banka stanovuje limit pro čerpanou výši, kterou můţe uţivatel čerpat. Výše záleţí na bonitě klienta. Většinou se podívá banka na příjmy klienta a podle toho povolí velikost úvěru dle poţadavku klienta. Většinou banky nabízejí klientům moţnost bezúroční období 45 dní, pokud platí úvěr během 45 dní. Zřízení karty je stejné jako debetní karty, jedině u této karty bude klient potřebovat prokázat měsíční příjmy. Hotovostní karta: Ve srovnání se dvěma uvedenými kartami existuje záporný bod u této karty z hlediska její funkce. Slouţí pouze k výběru hotovosti v bance nebo z bankomatu. Platí určité podmínky pro uţivatele této karty, ţe musí vázaný vklad na svém účtu nebo mít povolený kontokorentní úvěr, jinak bez těch podmínek nelze ji pouţit. Předplatná karta: Umoţnuje uţivatelům uskutečňovat platební transakci (platit za zboţí a sluţby, vyuţívají ostatní sluţby, výběr hotovosti, odeslat a vloţit peníze) v rámci hodnoty odpovídající částce, kterou uţivatel předplatil bance nebo vydavateli karty. Lze platební karty rozdělit z hlediska technologie:
Embosovaná karta: Karta je vyrobena na základě uţití technologie reliéfní písmeny. Na kartě jsou vyraţeny identifikační údaje uţivatele. Embosovaná karta se dá pouţit v obchodech, kde jsou elektronické terminály. Dnes Z důvodu existence některých druhů podvodů a nebezpečí se uţ nepouţívají ve Vietnamu. Karta s magnetickým záznamem: Karta je charakterizována tím, ţe identifikační údaje a data o provedených jsou zaznamenány na magnetický prouţek. Je třeba znát osobní identifikační kód při pouţití karty (např. výběr hotovosti nebo placení v obchodě). Nelze se u karty provádět technologie šifrování s uloţeným datem. Vyznačují se omezenou kapacitu magnetického záznamu, coţ je nevýhoda u této karty.
33
Karta čipová: Je to nejběţnějším typem platební karty pouţívané ve Vietnamu. Říká se také karta chytrá (smart card). Karta je vybudována čipem připojený s integrovaným obvodem v přední straně karty. To znamená, můţe přijímat data, zpracovává data pomocí integrovaného obvodu (programovatelný mikroprocesor). Uloţená data je zajištěná programovatelným mikroprocesorem. Karta se pouţívá jako např. výběr z hotovosti, placení v obchodě a současně elektronická peněţenka.
2.1.3 Význam platby platební kartou a vydávaní karty V poslední době se rychle vyvíjí poptávka po platebních kartách. Platební karty přinášejí uţivatelům, vydavatelům spoustu výhod:
Pro klienta (fyzická osoba): Místo uloţení peníze v kapsách můţe klient vyuţit bezpečně, pohodlně a efektivně peníze pomocí platební karty za svým osobním či podnikatelskou účelem. Karta jednoduše a lehce přináší pouţití a přístup k potřebným finančním prostředkům. Uţivatel tedy můţe platit za tuzemský i zahraniční obchod. Zúčtování probíhá aţ po obdrţení zboţí nebo sluţeb. Pro podnik (firma): V současné době Vietnamské podniky se zaměřují na trendu jednodušší mzdy. Zaměstnavatele se snaţí sniţovat personální náklady tím, ţe posílají měsíční výplaty do účtu zaměstnance. Díky platební karty si můţou jejich zaměstnanci vybrat výplaty z bankomatu nebo na pobočkách. Pro vydavatele karty (banka): Existence platební karty šetří státní bance a funkce peněţního oběhu. Tj. Náklady na raţení mince a tiskopisy na bankovky. Z hlediska vůči obchodním bankám přináší jich hodně výhod. Tj. rozšíření sítě poskytování sluţeb, úspora z nákladů na zatíţení pobočkových síti, provozu, obchodní banka je jako podnikatelský subjekt, proto za vydání pouţití získává poplatky za vydávání karet, za transakce a úroky u kreditních karet a vede ke zvyšování výnosů. Platební karty umoţnuje obchodním bankám udrţet se svou pozici v konkurenčním prostředí.
34
2.1.4 Platební karty v komerční bance ACB Komerční banka ACB (Asia comercial bank): Banka je zaloţena na základě licence číslo 0322/ NH-GP vydané státní bankou v 24/04/1993. V 04/06/1993 Činnost banky byla oficiálně uskutečněna v provozu. Jedná se o největší akciovou komerční banku. Do konce roku 2012 měl vlastní kapitál ve výši 9.376 bilionů VND. Po 19 let od data zaloţení banky má dohromady 347 poboček po celém státě. Současné době má banka 9.906 zaměstnanců.19 Co se tyče nabídky platebních této banky, Nabídka se dělí na tři sektory:
Kreditní karta: patří sem ACB Visa/Master Card, ACB World Mastercard, ACB Visa Platinum. Značky karty jsou Visa a Master od vydavatele (ACB) a všechny jsou určeny k mezinárodním platbám i tuzemským. Karty jsou vyrobeny podle standardu EMV (Europay-Master-Visa). Platí pro vše, ţe u všech druhů nabízí banka moţnost bezúročné období. Tj. aţ 45 dní, ale klient můţe splatit ve výši 20% vyčerpané částky, navíc musí platit za poplatky vyplývající z úvěru. Limity čerpané výši z úvěru se dělí následující:
Visa/Master standard: Limit pro klienta je od 10 milionů VND do 50 milionů VND Visa/Master zlatá: Limit pro klienta je od 30 milionů VND do 500 milionů VND. Visa Platinum: Klient můţe čerpat od 100 milionů VND a bez limitu World Master Card: Klient můţe čerpat od 200 milionů VND a bez limitu 20 Dále banka poskytuje uţivatelům další výhody, které spočívají v pojištění spojené s kartou. Drţitel karty ACB World aMstercard, ACB Visa Platinum dostanou zdarma 9 pojištěné poskytované bankou (cestovní pojištění, pojištění zavazadla, pojištění při výběru
19
Výroční zpráva 2012 http://www.acb.com.vn/codong/images/pdf13/bctn/76_246.pdf 20 Platební karty http://www.acb.com.vn/khcn/cn_the_tdqt_woldmastercard.jsp
35
hotovosti, pojištění nakupování, pojištění zpoţdění letu, pojištění za transakce kartou, pojištění při zcizení peněţenky, pojištění majetku v nepřítomnosti doma, pojištění odpovědnosti za škody výletu). Drţitel ACB World Mastercard karty můţe uţívat 24/7 podporovou globální sluţbu (Concierge service) po celém světě. Limit pro transakce platí pro kartu platinum a world master cards:
Maximální transakční limit na den: 200 milionů VND (platební transakce, výběr hotovosti, platby na internetu…) Maximální počet transakce na den: 30krát/den V následující tabulce uvedl jsem aktuální vzorové kreditní karty vydaných bankou ACB:
Obrázek 4. Vzorové aktuální platební kreditní karty banky ACB21
Debetní karta: Zde se dělí na mezinárodní a tuzemský debetní karty. Mezinárodní jsou platební karty s názvem jako Visa extra debit, Master Debit, ACB Visa Debit. Tuzemský jsou platební s názvem jako ACB Visa Domestic a karta s názvem 365 Styles.
21
http://www.acb.com.vn/khcn/khcn.htm
36
Všechny karty jsou určeny k platbám za zboţí a sluţby v obchodě, na internetu výběr hotovosti z bankomatu, na internetu, na pobočkách bank a směnáren. S vyuţitím těch mezinárodních debetních karet si klient můţe vybrat hotovosti z bankomatu značený symbolem Visa v celém světě. Kromě karty ACB Visa Domestic a karta 365 Styles jsou moţné pouze platit v rámci tuzemské platby. Jinak slouţí uţivatelům stejně jako ostatní karty uvedené. Co se tyče internetové bankovnictví, Klient můţe převést peníze na jiný účet pomocí příkazu k úhradě, dobít kredit, kontrolovat peněţní zůstatek na účtu, platit fakturace na elektřinu pomocí oficiální stránky banky (www.acbonline.com.vn). Uţivatel obdrţí od banky identifikační údaje potřebné k přihlašování. Díky podpůrnému centru Call-center 247 klient je poskytován k informaci i pomoci 7 dní v týdnu a 24 hodin denně. V případě zcizení karty stačí zavolat na číslo 08 38 247 247, nadiktujete jim identifikační údaje o osobě a o kartě, hned bude karta blokována. Kaţdá karta je spojena k jednomu běţnému účtu jednoho uţivatele, Coţ je to podmínka pro existence debetní karty. Uţivatel můţe čerpat peněţní prostředky, co jsou ze zůstatku. Existuje moţnost čerpat do mínusu, ale uţivatel musí ţádat bance o kontokorent. Výše kontokorentu jsou stanoveny na základě výši příjmy klienta. Klient musí doloţit své potvrzení o příjmu při ţádosti. Banka stanovuje maximální limity čerpané částky za den ke kaţdému kartě následující:
Visa Extra Debit: Maximální transakční výše na den je 400 milionů VND (výběr hotovosti, platby za zboţí a sluţby, transakce provedená na internetu), Maximální Výběr z bankomatu na den je 100 milionů VND, na pobočkách je 400 milionů VND, Platby přes internet na den je 35 milionů VND. ACB Visa Debit: Maximální transakční výše na den je 50 milionů VND (výběr hotovosti, platby za zboţí a sluţby, transakce provedená na internetu), Maximální
37
Výběr z bankomatu na den je 50 milionů VND, na pobočkách je 50 milionů VND, Platby přes internet na den je 25 milionů VND.22 Za vydávání Karty nejsou zpoplatněny. V případě ztráty karty musí klient platit za novou kartu v částce 50 tisíc VND. Pro obnovení PIN stojí poplatek 10 tisíc VND. Poplatek za výpis pro potřeby klienta je 10 tisíc VND. Poplatek za převod peníze mezi oběma účty stejné banky jsou zdarma. Při zřízení karty musí klient mít vyplněnou ţádost o vydání karty dle vzoru vydané banky ACB, mít se sebou občanský průkaz nebo pas, otevřený běţný účet vedený v bance ACB. Při tom banka klientům nabízí zvolenou fotografii z fotogalerie ACB, která bude vytištěná na kartě. Fotografie jsou různé barvě. V následující tabulce jsem uvedl některé vzorové debetní karty vydané banky ACB: Obrázek 5. Vzorové mezinárodní debetní karty banky ACB23
22
Povolené vyčerpané částky z debetní karty banky ACB za den http://www.acb.com.vn/khcn/cn_the_gnqt_extra_debit.jsp 23 http://www.acb.com.vn/khcn/khcn.htm
38
Obrázek 6. Vzorové tuzemské debetní karty banky ACB24
2.1.5 Vývoj vydávání platebních karet ve Vietnamu V roce 2012 státní ekonomika a bankovní systém ve Vietnamu se potýká s mnoha problémy, ale podnikání bankovní karty i nadále stabilní růst a dosáhl pozoruhodných výsledků. Platební karty jsou i nadále univerzální a uţívané prostředky, na které se zaměřují komerční banky vývoj těch prostředků. Do 4/2013, celý trh má 52 organizací zúčastněné v činnosti vydávání platebních karet. Do roku 2013 se vydávaly celkově 57,1 milionů platebních karet, do roku 2012 celkem 44,6 milionů platebních karet byly v oběhu a do roku 2011 byly celkem 28 milionů karet v oběhu. V současné době členské banky vydavatelské asociace karet se podílely 98% podílu na trhu. Nicméně tuzemské platební karty stále tvoří velkou část 92,31%,oproti tomu mezinárodní platební tvoří pouze malý podíl 7,69%. Banka má největší počet karet je stále Vietinbank. Vydávala celkem 12,6 milionů karet, coţ představuje 23,09 podíl na trhu. Vedle toho banka se také zaměřuje na zlepšení kvality péče, bezpečnosti a zabezpečení platebních karet. Co se týče infrastruktury pro platební karty, do 4/2013 v platebním systému 46 banky mají vybaveny bankomaty a místní prodejny (POS-point of sale) s mnoţství nad 14.300 bankomatů a více neţ 101400 POS (point of sale). Výsledky tří roků jsem zobrazil v následujícím grafu:
24
http://www.acb.com.vn/khcn/khcn.htm
39
Tabulka 4. Počet vydávaných platebních karet (jednotka-mil.) 25 Rok
Tuzemské karty
Mezinárodní karty
Počet vydané karty
2011
26,88
1,2
28
2012
41,9
2,7
44,6
2103
51,7
5,4
57,1
Graf 1. Počet aktuálních platebních karet ve Vietnamu26 60 50 40 Tuzemské platebná karty Mezinárodní platební karty Počet platebních karet
30 20 10 0 rok 2011
rok 2012
rok 2013
Z grafu vidíme, ţe počet vydávaných platebních karet se zvyšují po 3 tří roků následujících. Vzhledem k tomu se zvyšují také počty tuzemských i mezinárodních platebních karet, ale tuzemské karty značně tvoří velkou část podílu na trhu ve Vietnamu.
25
Podle údajů Vietnamské bankovní asociace http://www.vnbaorg.info/ 26 http://ulozto.cz/xS9W4J2G/graf-1-xlsx
40
3 Kapitola III Aktuální Platební situace ve Vietnamu 3.1
Obecné hodnocení o platební situaci Aktivity bezhotovostní úhrady zaţil silný růst. Procento z celkové platby v
hotovosti v ekonomice Vietnamu během roku 2012 sníţil s vysokou rychlostí, do 7/2012 bylo 11,14%, coţ je výrazné sníţení o 19,27% oproti roku 2006. Platební karty se staly populárními způsoby platby. Na konci roku 2012 počet vydaných karet vzrostl více neţ 16 krát hodnoty karetních transakcí, zvýšil o 4,7 krát ve srovnání s rokem 2006. V posledních letech byl bezhotovostní platební styk vyvinut a rozšířil se. Obchodní a komerční banky se snaţí nabízet svým klientům různými způsoby. Roztřídí své klienty na různé skupiny. Tím vytvoří zvláštní platební sluţby pro kaţdé skupiny klientů. Vedle toho Banky nadále zlepšují a rozvíjí tradiční platební metody jako příkaz k úhradě, příkaz k inkasu. Některé nové platební nástroje a platební sluţby zaloţené na základě aplikace informačních technologií se objevily a začaly také časem rozvíjet světovým trendem např. platební karty, Mobile-Banking, Internet-Banking, Sms-Banking, e-peněţenka. V roce 2000 byli dohromady jen 1000 bankovních účtů ze všech bank, ale nyní dosahuje více neţ 39 milionů účtů. Počet vydávaných platebních karet jsou 57,1 milionů kusů. V současné jsou dohromady 14300 bankomatů a více neţ 101400 místních prodejen v celém státu. Zvýšil se o 550% a 570% ve srovnání s koncem roku 2006.27 Tabulka 5. Počet vydávaných karet a bankomatu od roku 2006-201228 Rok 2006 2007 2008
27 28
Platební Karty (V kusu)
Bankomaty (V kusu)
5000000
3000
8400000
3820
10000000
4500
Podle údajů Vietnamské bankovní asociace, http://www.vnbaorg.info/ Podle údajů Vietnamské bankovní asociace, http://www.vnbaorg.info/
41
2009 2010 2011 2012
24000000
11000
28000000
12000
32000000
13600
44600000
14000
Graf 2. Vývoj vydávaní platebních karet od 2006 do 201229
platební karty 50000000 45000000 40000000 35000000 30000000 25000000
platební karty
20000000 15000000 10000000 5000000 0 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Graf nám odpovídá rychlý růst poptávky na platební karty. Do roku 2012 počet vzdávaných karet činil 44,6 milionů kusů. Ve srovnání s rokem 2006 se zvýšilo o 4,7 krát. Současně s růstem platebních karet se počet bankomatů také zvýšil velmi rychle v roce 2012. A to činil 14 tisíc bankomatů. V roce 2006 celkem bylo pouze 3000 kusů. V následujícím grafu můţeme vidět tempo růstu bankomatů:
29
http://ulozto.cz/xA7DAX2b/graf-2-3-xlsx
42
Graf 3. Množství bankomatu od roku 2006 do 201230 16000 14000 12000 10000 8000 bankomaty
6000 4000 2000 0 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Graf nám odpovídá počet rostoucích platebních karet a bankomatu ve Vietnamu, z toho částečně víme, ţe se poptávky po bezhotovostních platebních stykách také zvyšují.
3.1.1 Situace v činnosti bezhotovostního platebního styku ve vybraných bankách Vybral jsem dvě obchodní banky, na základě výzkumu činnosti dvou bank a analýzy získaných údajů vyplývajících z mezinárodní bezhotovostních platebních činnosti dvou bank nám odpovídá konkrétně platební situaci a obecně platební situaci v celém Vietnamu. 3.1.1.1 Sea bank (Southeast Asia Bank)
Obchodní výsledky: V posledních letech banka dosáhla velmi povzbudivé výsledky, které jsou zobrazeny v následující tabulce:
30
http://ulozto.cz/xA7DAX2b/graf-2-3-xlsx
43
Tabulka 6. Obchodní výsledky banky Sea Bank31 Rok 2009 2010 2011 2012
Příjmy (v miliardu VND)
Náklady (v miliardu VND)
Příjmy po zdanění (v miliardu VND)
1,884.61
1,424.81
459.8
2,250.70
1,621.70
629
3,260.80
2,335.80
925
3,565.90
2,265.90
1300
Z tabulky a grafu dozvíme, ţe příjmy po zdanění banky roku 2009 jsou 459,8 bilionů VND. V roku 2010 dosáhla částky ve výši 629 bilionů VND, Coţ se zvýšily příjmy o částku 169,2 bilionů VND, tj. 135% ve srovnání s příjmem roku 2009. Příjmy po zdanění se nadále zvýšily v roku 2011, tj. 925 bilionů VND, zvýšilo 148 % ve srovnání s příjmem roku 2010. A v roce banka zveřejnila ve výroční zprávě částku ve výši 1300, coţ nadále zisk pokračovalo zvýšit oproti předchozímu roku. Tyto údaje naznačují, ţe pozitivní úsilí za zvýšení úrovně Seabank prosadit svou pozici v bankovním sektoru ve Vietnamu.
Základní mezinárodní bezhotovostní operace v Seabank: Spolu s hospodářským rozvojem a uplatňování politik a postupů účinně fungovat, podle výročních zpráv banky o mezinárodních platebních operacích v březnu 2012, celá banka s 27 pobočkami a 108 prodejny po celé zemi dosahují kladných výsledků v mezinárodních platebních operacích. Konkrétně v březnu 2012, mezinárodní bezhotovostní operace banky dosáhl 33,3 bilionů VND, a to je relativně 1.200.000 amerických dolarů ve srovnání s prosincem 02/2011.
31
výroční zpráva zveřejněné banky http://www.seabank.com.vn/index.php?option=com_content&task=blogcategory&id=107&Itemid=9 85
44
činnost mezinárodní bezhotovostní operace byla prováděna od května 2004. Po 8 letech provozu, vzala aktivní roli v obchodních činnostech banky. V roce 2012 zaznamenala silný růst v rozsahu i kvalitě sluţeb a typické činnosti jsou operace akreditivu export-import, kolekce export-import. Pozadí ekonomika se zotavuje, dovozní a vývozní činnost podniku silně vzrostl rovněţ má Seabank usnadnit další rozvoj mezinárodních platebních operací a dosáhl pozitivních výsledků. Dovozní a vývozní činnost podniku silně vzrostla, tím usnadňuje bance rozvíjet v činnosti mezinárodní bezhotovostní operaci, Proto dosáhla pozitivní výsledky. Obraty za tyto činnosti jsou v následující tabulce: Tabulka 7. Obraty z platební operace banky za vývoz a dovoz od 2009-201232 Obrat/rok (obrat v tisíci USD)
2009
2010
2011
2012
Dovozní platební operace
171.994
230.720
289.624
328.629
Vývozní platební operace
55.850
73.557
89.943
107.671
Tabulka 8. Obraty z platební operace pomocí platebních dokumentů33
2009 Platební dokumenty
2010
2011
2012
Obrat (mil. USD)
Poměr (%)
Obrat (mil. USD)
Poměr (%)
Obrat (mil. USD)
poměr
Obrat (%)
Poměr (%)
4,17
1,83
3,39
1,11
1,64
0,43
1,38
0,31
Příkaz k inkasu pro klienta za dovoz a vývoz
32
výroční zpráva banky Sea Bank http://www.seabank.com.vn/index.php?option=com_content&task=blogcategory&id=107&Itemid=9 85
33
http://www.seabank.com.vn/index.php?option=com_content&task=blogcategory&id=107&Itemid=985
45
Příkaz k úhradě (Převod peněz)
102,6
45,04
160,2
52,49
231,1
60,89
282,1
64,51
Dokumentární akreditiv (L/C)
121,0
53,12
141,6
46,4
146,8
38,68
153,8
35,17
Tempo růstu (V %)
21,3
33,54
24,74
14,95
Vidíme, ţe obraty za operace uvedené v tabulce u banky se zvýšily po kaţdém roku, ale tempo růstu klesá. Tyto údaje nám ukazuje, ţe existuje stále ostřejší konkurence mezi bankami v této oblasti. Způsoby platby z exportu a import poskytované banky jsou různé, Jsou především tři metody: dokumentární inkaso (collection) peněţních prostředků pomocí platebních dokumentů (směnka), Převod peněţních prostředků díky příkazu k zúčtování, nebo dokumentární akreditiv. Z těch údajů uvedených tabulek můţeme říci:
Obraty a poměr metody sběru za klienta je nízká a klesá. V roce 2012, tento způsob platby získává jenom 0,31% z celkového počtu mezinárodního bezhotovostního platebního styku. Důvodem je to, ţe tato metoda přináší mnoho rizik pro vývozce, proto jsou pouţity méně a méně. Obraty a poměr metody převodu pomocí příkazu k zúčtování nebo pomocí sluţby Westion
Unionu
jsou
vţdy
největší
z celkového
obratu
mezinárodního
bezhotovostního platebního styku banky. Dá se říci, ţe mezinárodní převody peněţních prostředků jsou pozitivní, rychle zpracovány s niţšími náklady a ekonomický přínos pro zákazníka. Obraty a poměr metody pomocí dokumentárního akreditivu jsou poměrně vysoké. Sice celkové obraty pomocí této metody jsou menší neţ metoda převodu pomocí příkazu k zúčtování, ale přináší bance větší zisky.
46
3.1.2 Obchodní banka Vietinbank, pobočka v městě Bac Ninh 3.1.2.1 hotovostní a bezhotovostní platby uskutečněné banky
Bezhotovostní platby: Po kaţdém roku obsadily vysoký podíl z celkových objemů Plateb. Trţby z bezhotovostní platby rychle rostou. Důvodem je to, ţe tato sluţba byla nejvíce vybrána klienty. V roce 2010 obraty z této platby dosáhly 48,423 miliard. Obsadily 86,4% z celkových obratů plateb. Banka uspokojila rychle, přesně, bezpečně potřeby klientů, pro v roce 2011 dosáhla banka obraty z bezhotovostních plateb ve výši 62,652 miliard VND, obsadily 85,7% z celkových obratů plateb, coţ se zvýšily oproti roku 2010 ve výši 14,229 miliard VND. V roce 2012 Obraty dosáhly 77,363 miliard VND, Coţ představuje 91,3% z celkových plateb. Zvýšily oproti roku 2011 ve výši 14,711 miliard VND. Hotovostní platby: V roce 2010 obraty z hotovostních plateb obsadily nízký podíl z celkových objemů obratů plateb, tj. ve výši 7,636 miliard VND, obsadily 13,6% z celkových objemů obratů plateb. V roce 2011 uskutečnily ve výši 7,475 miliard VND, obsadily 14,3% z celkových obratů plateb. Klesly oproti roku 2010 ve výši 1,61 miliard. V roce 2012 obraty z hotovostních plateb jsou pouze 7,347 miliard, coţ představuje 8,7% z celkových obratů plateb. Ve srovnání s rokem 2011 klesly 1,28 miliard VND. Je vidět, ţe mnoţství peněţních prostředků v hotovosti kleslo po kaţdém roku. Tabulka 9. Obraty z plateb v hotovosti a bezhotovostních plateb34 Platby (V mil. VND) Platby v hotovosti Bezhotovostní platby
2010
2011
2012
7,636
7,475
7,347
48,423
62,652
77,363
34
výroční zpráva banky http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/annual/index.html
47
3.1.2.2 situace v uskutečnění platebních dokumentů bankou: Níţe uvedená tabulka ukazuje ohledně platební činnosti bank od roku 2010 do 2012: Tabulka 10. Hodnoty obratů z platební činnosti banky od 2010 do 201235
Forma platby
Celková hodnota platby
2010 Částka Podíl (v mil. (%) VND) 56,059 100
2011 Částka Podíl (v mil. (%) VND)
2012 Částka Podíl (v mil. (%) VND)
70.127
100
84.710
100
7,636
13,6
7,475
14,3
7,347
8,7
48,423
86,4
62,652
85,7
77,363
91,3
Platba šekem
7,803
16,1
11,652
18,6
13,884
17,9
Platba pomocí příkazu k úhradě
38,162
78,8
48,526
77,5
60,826
78,6
Platba pomocí příkazu k inkasu
1,686
3,5
1,972
3,1
2,232
2,9
772
1,6
5,02
0,8
4,21
0,6
Hotovostní platba Bezhotovostní platba
Jiné formy platby
V roce 2010 platby pomocí příkazu k úhradě činily 78.8%, platba s šekem je 16,1% z celkových objemů bezhotovostních plateb. V roce 2011platby pomocí příkazu k úhradě představovaly 77,5% z celkových objemů bezhotovostních plateb. Ačkoli se sniţovaly podíly, ale platební částky zvyšovaly o výši 10,364 miliard VND. V roce 2012 platební poměr pomocí příkazu k úhradě zvyšoval a obsadil 78,6% z celkových objemů bezhotovostních plateb, tj. 60,826 miliard.
Platební dokument banky- šek: Kaţdé platební dokumenty mají své výhody a nevýhody. Z grafu vidíme, ţe způsob platby pomocí šeku stojí v druhém místě po způsobu platby pomocí příkazu k úhradě. Do
35
výroční zpráva banky http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/annual/index.html
48
roku 2012 obraty z platby z šeku činily 13,884 miliard. Zvýšily oproti roku 2011 ve výši 2,232 miliard VND. Sice obraty toho platebního způsobu se zvýšily, ale se z důvodu rizika spojené s šekem a Vietnamské superiority a existence dalších jiných platebních dokumentů sníţil poměr toho dokumentu z celkových dokumentů. Tabulka 11. Hodnoty obratů platebních činnosti z šeku36 2010 Cíl (target) Celkové obraty za platby z šeku Šeky k zúčtování Bankovní šek
Obrat (v mil. VND)
2011 Poměr (v %)
Obrat (v mil. VND)
7,803
100
5,506 1,997
2012 Poměr (v %)
Obrat (v mil. VND)
Poměr (v %)
11,652
100
13,884
100
74,4
8,9
76,4
10,752
77,4
25,6
2,752
23,6
3,132
22,6
Šeky k zúčtování jsou pouţívané v rámci klientů mající účty vedený v stejné bance, státní pokladny. Na základě údajů uvedených v tabulce je vidět, ţe v roce 2010 platby provedené šekem jsou ve výši 5,806 miliard VND, činily 74,4% v poměru z celkových plateb provedených šekem. V roce 2011 činily 76,4% a roce 2012 činily 77,4% v poměru z celkového počtu plateb provedených šekem. Obraty z plateb provedených šekem je poměrně nízký z celkových obratů. Majitel účtu (výstavce) vystavil šek a předal přímo majiteli šeku (věřitel) bez dohledu banky, proto vede k zneuţití zmnoţení počtů šeků. Proto nese majitel šeku větší míru rizika z neschopnosti výstavce. Bankovní šeky jsou pouţívané v rámci klientů s nízkými důvěry. Je výhodnější pro majitele šeku, protoţe výstavce šeku (nakupující) musí předem vloţit částku do účtu. Z toho důvodu je méně pouţívané, neboť kapitály jsou stagnující v tomto případě. Z Uvedené tabulky je vidět, ţe se poměr ve vyuţití toho šeku klesá po kaţdém roku. V roce 2100 poměr činil 25,6%, v dalším roce činil 23,6% a v roce 2012 činil 22,6%.
Platební dokument – příkaz k zúčtování:
36
výroční zpráva banky http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/annual/index.html
49
Příkaz k úhradě je nejběţnějším nástrojem, který se poţívá v bance. Postup je velmi jednoduchá a snadno ovladatelná. Stačí klient psát do formuláře vystavený dané bankou. Platba je rychlá a pohodlná, proto se obraty plateb provedených tímto nástrojem zvyšují v kaţdém roku. V roce 2010 obraty činily ve výši 38,162 miliard VND. V dalším roce nadále roste na výši 48,526 miliard VND a v roce 2012 činily v částce 60,826 miliard VND. Příkaz k inkasu se pouţívá při měsíčné platbě na elektřinu, vodu, daně atd. Obsadil nízký poměr z celkových bezhotovostních plateb. Mnoţství platby tímto způsobem se sníţil po kaţdém roku. V roce 2010 obraty z příkazu k inkasu obsadily 3,5%, v roce 2011 3,1% a v roce 2012 2,9% z celkových obratů bezhotovostních plateb.
Jiné formy platby: Kromě uvedených platebních dokumentů bezhotovostních styku. Banka se také zaměřuje také na platební karty. Do konce roku 2012 banka měla více neţ 50 tisíc fyzických klientů, kteří pouţívají debetní karty, z těch jsou 20 tisíc nové klienti. 3.1.2.3 Obecné
hodnocení
na
platební
situace
z hlediska
hotovostního
a
bezhotovostního styku Z analýzy a sledování v činnosti z těch dvou bank se dá říci o tom, ţe míra mnoţství hotovostních peněţních klesá po kaţdém roku. To znamená, lidé si začínají zvyknout na sluţby závislé k bezhotovostnímu platebnímu styku. Menší a střední firmy a podniky si ještě zvyknou platit své zaměstnance v hotovosti. Kromě velkých firem, které se zabývají dovozem a vývozem, často se pouţívají platební sluţby z hlediska bezhotovostního platebního styku. Platební dokument, který se povaţuje za nejběţnějším typem platebních dokumentů, je příkaz k úhradě. Výsledky z analýzy z těch dvou bank nám ukazuje, ţe roční obraty z plateb provedených tímto způsobem jsou největší neţ ostatní. Co se týče mezinárodních bezhotovostních plateb. Dokumentární akreditiv je povaţován za nejoblíbenější nástrojem, Který často pouţívá banka při zahraniční platbě. Slouţí velmi efektivně vývozcům a dovozcům.
50
4 Kapitola IV Výzkumné šetření využití platebních karet Oslovit plánovaný počet respondentů byl malý problém, neboť nemohl jsem se osobně ptát lidí ve Vietnamu. Dotazování probíhala skrze internet. Odpovědi dotazovaných byly získány hlavně ze samotného Facebooku. Dotazník vyplnilo dohromady 101 respondentů, Coţ stačí, abych měl komplexní přehled nad vyuţitím platebních karet ve Vietnamu, Poměr odpovědí muţů a ţen byl vyváţený. Vyplnili můj dotazník hlavně lidé, kteří se pohybují ve věkové kategorii v drtivé většině mezi 18 aţ 30 let.
4.1 Výsledky výzkumu Na základě odpovědí vyplněné v dotazníku jsem vás vytvořil grafy, které částečně odpovídá o situaci vyuţití platebních karet ve Vietnamu. Rozdělil jsem výsledky na šest části. V první části jsem zaměřoval na věkovou kategorii, pohlaví či zaměstnání. Všechny výsledky z dotazníku si můţete prohlédnout po staţení těchto souborů: Výsledky výzkumu: http://ulozto.cz/xvFrVuQT/grafy-z-vyzkumu-na-vyuziti-karet-xls, http://ulozto.cz/xViPcswJ/vysledky-vyzkumu-na-vyuziti-platebnich-ve-vietnamu-docx.
Otázky na výzkum na vyuţití setření se nachází v příloze, nebo si můţete prohlédnout pomocí následujícího odkazu: https://docs.google.com/forms/d/1X70ogaCSjxQNJ4vHF1x2qGOMtLPHUEIu8JNHG GlvEgY/viewform
51
Graf 4.
Graf 5.
věková katagorie 1. 30 - 50 let
2. 18 - 30 let
22%
Pohlaví 1.muž
2.žena
46% 54%
78%
Graf 6.
zaměstnání
1.podnikatel 2. student
3. manuální pracovníci 4. úředníci
43%
34%
16% 7%
Uvedené grafy se potvrdily jen z části, a tato část, kde se předpokládalo, ţe drtivá většina dotazovaných bude ve věku 18 aţ 30 let a bude vyuţívat platební karty více neţ lidé patřící druhé věkové kategorie. Z uvedeného grafu (viz graf 4)se nám ukázalo, ţe uţivatelé karty ve věku 18 aţ 30 let obsadili v 78% a uţivatelé karty ve věku 30 aţ 50 let obsadili pouze 22% z celku. Poměry uţivatelů platební karty z hlediska pohlaví jsou vyváţené, coţ nám potvrdily v 46% u ţen a v 54% (viz graf 5) u muţů z celku. Rozdíl mezi dvěma podíly je ve velmi malém procentu, tj. pouze 9%. Co se tyče zaměstnání, Většina podnikatelé a úředníci zajímají na poptávku platebních karet, poté se následují po nich studenti, nejmenší poměr obsadili manuální pracovníci. Z grafu (viz graf 6) můţeme zjistit konkrétní poměr k příslušnému zaměstnání, tj. největší poměr v 43% získali podnikatelé, poté úředníci v 34%, následující jsou studenti v 16%, manuální pracovníci obsadili jenom 7% z celku.
52
Proč to tak je, důvod lze jednoduše odvodit ze skutečnosti. Úředníci a podnikatelé jsou lidé, kteří mají vysoký měsíční příjem. Zaměstnavatelé (velké firmy) jim rovnou posílají měsíční výplaty do jejich účtů, Proto je třeba tady vyuţit platební karty, neboť si často vyberou peníze z bankomatu nebo platit jiné platby přes účet. Studenti samozřejmě také potřebují platební karty, protoţe v současné době ve Vietnamu studenti studující z daleka domu dostávají pravidelné peněţní prostředky od rodičů do účtů, proto význam platební karty je pro ně důleţitý. Ve Vietnamu jedině manuální pracovníci mají nízkou závislost k platební kartě z důvodu, ţe jejich měsíční výplaty jsou poměrně malé, měsíční příjmy jsou většinou menší neţ zhruba v částce 5 milionů VND (5000 tisíc korun). Navíc pracují pro malé a střední podniky, které často vyplatí měsíční mzdy do ruky zaměstnanců. Dá se říci ţe, to spočívá částečně ve zvyklosti. Změnit je třeba mít čas a mít způsobilosti na to ze strany finanční instituce, zejména banky.
Graf 7.
Graf 8.
měsíční příjmy 1.bez příjmů
měsíční transakční částka
2.menší než 5 milionů
1.méně než 5 milionů VND
3.od 5 - 10 milionů
2.od 5 - 10 milionů VND
4.více než 10 milionů VND
3.více než 10 milionů VND
26%
13%
20%
17%
34%
46%
44%
Je velmi zajímavé, ţe vyplnili dotazník i lidí bez měsíčního příjmu. To nám částečně potvrdilo o tom, ţe ve Vietnamu pouţívají platební karty i lidé, kteří nemají měsíční příjmy. To můţou být studenti nebo lidé bez práce. Poměr těch lidí se nám ukázalo v 13% z grafu (viz graf 7). Největší poměr měsíčních příjmů, které pohybují v rozmezí 5 aţ 10 milionů VND, obsadil v 44%. Lidé, kteří mají vysoký příjmy, tedy bývají podnikatelé, jejich příjmy více neţ 10 milionů obsadili v 26% z celku. Následující jsou měsíční příjmy, které jsou menší neţ 5 milionů, obsadily v 17% z celku. 53
Vidíme z grafu (viz graf 8), ţe červené podíl je největší poměr, tj. v 46%, který představuje za měsíční transakční částku provedenou v rozmezí 5 aţ 10 milionů. Transakční částka provedená v částce menší neţ 5 milionů obsadila v poměru 34%. Nejmenší poměr ze všech je 20% z celku, který představuje za transakce v hodnotě více neţ 10 milionů. Mnoţství peněţních prostředků bylo v transakci měsíčně nejvíce v rozmezí 5 aţ 10 milionů. Ve skutečnosti tyto částky bývají měsíční příjmy těch úředníků, neboť kdyţ dostanou pravidelně příjmy do účtů, hned si vybrali z bankomatu, ale nemusejí být jejich, můţou být od podnikatele, coţ jsou částky od lidí, kteří mají měsíční příjmy od 5 milionů a více. A logicky pravidelně měsíční částka více neţ 10 milionů patří většinou podnikatelům za účelem platby za zboţí ze zahraničí nebo nákup na internetu. Poměr 20% z grafu (viz graf 8) částečně nám říkal, ţe podnikatelé plně nevyuţívají provádět transakci pomocí platební karty, coţ je to nejmenší poměr ze všech. Naopak měsíční transakce pravidelně, která byla provedena v částce menší neţ 5 milionů, obsadila 34% z celku, coţ je druhý největší. Představují potřebnou měsíční částku lidí na ubytování, na jídlo a jiné drobné ţivotní náklady atd.
V současné době lidé začínají pouţívat bezhotovostní platbu neţ platba v hotovosti. V následujícím grafu nám částečně zobrazila současná volba na způsob platby: Graf 9.
Graf 10.
jaké typy karet používáte ?
volba na způsob platby 1. hotovostní platba
1. tuzemská karta
2. mezinárodní karta
3. obě karty 2. platba provedena kartou 17% 15% 15% 68% 85%
54
Je vidět z grafu (viz graf 9), ţe hotovostní platba byla vybrána pouze v malém poměru, tj. 15% z celku. Naopak bezhotovostní platba provedena kartou obsadila vysoký poměr oproti platbě v hotovosti, tj. 85% z celku. Existence platební karty v dnešní době je nutná, neboť přináší uţivatelům spoustu výhod z hlediska času i rizika krádeţe nebo zloděje. Jinak se banky tedy snaţí zmotivovat funkci platební karty z aspektu bezpečnosti a efektivnosti při platbě pro klienta s cílem ziskem, proto poměr platby provedena bezhotovostní je větší neţ hotovostní. Co se týká vybrané typy karet, ve Vietnamu se pouţívají většinou více platební karty pro účel platby v tuzemsku neţ pro účel platby do zahraničí. Někteří lidé si zvolili pro sebe obě typy. To se ukázalo v grafu (viz graf 10), největší poměr obsadily tuzemské karty, tj. 69%. Je to více 7 krát neţ mezinárodní karty. Účely platby jsou spíš např. výběr z bankomatu, převod peněz do jiného účtu nebo za zboţí v tuzemsku. Nejpouţívanější typ platební karty ze způsobu zúčtovaní je debetní. V následujícím grafu (viz graf 11) je vidět, ţe debetní karty obsadily v nejvyšším poměru, tj. 65%, následující je kreditní karta v 26%, poté předplatná karta pouze 4%, 3% pro osobu, která pouţívá tři karty a 2% pro osobu bez pouţití karet. Kreditní si hlavně zvolili podnikatelé, kteří potřebují nákup za zboţí ze zahraničí nebo zboţí přes internet. Tento z důvodu je zpoplatněna za výše čerpané, proto tento typ karty nebyl moc vybrány fyzickými osobami. Ve Vietnamu platí jeden zvyk, ţe Vietnamci radši šetří neţ půjčit se od banky a pouţívají to, co mají v účtu, coţ jsou tedy debetní karty výhodnější pro ně.
Graf 11
typy používaných karet 4% 3% 2%
26%
1. Všemi typy (Dk, KK,Předp.k) 2. Debetní 3. Kreditní
65%
4. Předplacená
55
Na základě poptávky klienta, které postupně zvyšují v posledních letech. Z toho vyplývá, ţe počet účtů se zvyšují, pak dojde k mnoţení počtů bankomatů. V následujícím grafu nám odpovídá částečně informaci o počtu účtů a bankomatu ve Vietnamu a jakou formu se často pouţívá uţivatel: Graf 12
Graf 13
jakou platbu často provedete?
kolik účtu vlasníte? 1. 1 účet
1. výběr z bankomatu
2. 2 účty
3. 3 účty
2%
2. platba v prodejně 3. platba přes internet 10%
34%
4. všechny tři 13%
64% 22%
55%
Z grafu (viz graf 12) zjistíme, ţe poměr výběru z bankomatu je 55%, coţ je největší. Poté je platba v prodejně-POS (point of sales), tj. 22%, platba přes internet obsadila pouze13%, a nejmenší poměr je 10% pro osoby, které pouţívají všechny tři způsoby platby. Existence bankomatu pomáhá lidem vybrat si peníze u účtu, kontrolovat zůstatek, šetření času z důvodu čekání ve frontě v bance, proto se poptávky po bankomatech po kaţdém roku zvyšují. Co se tyče počet účtu, který jedna osoba vlastní. Většinou jedna osoba vlastní pouze jeden účet, bývá běţný účet, v grafu (viz graf 13) obsadila osoba s jedním účtem v poměru 65%, osoba s dvěma účty je v poměru 33%, málokdo pouţívá tři účty na jednou. To jsem dostal jenom dvě odpovědi v dotazníku, tyto odpovědi vyplnili dva podnikatelé s vysokým měsíčním příjmem. Ve srovnání se skutečnosti vidím, ţe mají často jeden běţný účet, terminovaný účet a další účet v jiné bance. Tyto účty jim slouţili za účelem podnikání. Navíc podnikatelé mají zvýhodněné podmínky ke svému účtu i kartě. Co se týká pojištění spojené s kreditní kartou. Ke kreditním kartám banka často nabízí svým uţivatelům. Časté pojištění můţeme potkat u kreditní karty nabízené bankou, tj. např. pojištění k nakupování, pojištění zavazadla, pojištění na ztrátu peněţenky a cestovní pojištění. Ale pojištění ve dnešní době ve Vietnamu moc vyvíjelo, většinou lidé si 56
ani nekupují zdravotní pojištění, takţe je pochopitelně, ţe také nepotřebují pojištění ke kartě. Je to částečně způsobeno ze strany vlády, tedy ve Vietnamu se nemusí platit zdravotní pojištění a sociální pojištění jako v Čechách. V následujícím na základě odpovědi jsem vytvořil graf, který nám mohl částečně odpovídat míru vyuţití pojištění ke kreditním kartám: Graf 14
pojištění spojené s kreditní kartou 1. pojištění k nakupování 2. cestovní pojištění 3. pojištění na ztrátu peněženky 4. pojištění zavazadla 5.nepoužívá 8%
5%
2% 2%
83%
Z grafu (viz graf 14) zjistíme, ţe pojištění k nakupování, cestovní pojištění, pojištění na ztrátu peněţenky a pojištění zavazadla obsadili postupně v následujícím poměru 8%, 5%, 2% a 2%. Poměr 83% nám odpovídá o faktu, ţe většinou uţivatelé nepotřebují pojištění ke svým kreditním kartám:
Tabulka 12. Zhodnocení uživatele o službě závislá na platební kartě ( 1- nejlepší, nejvíc, velmi závislá, 5- nejhorší, nejmenší, velmi málo závislá) Body
zhodnocení o počtu ATM
zhodnocení o kvalitě služby platební karty
zhodnocení o roli platební karty pro vás
zhodnocení na poplatky z platební karty
1
4
18
18
1
2
17
56
60
64
3
13
22
20
31
57
4
64
3
3
3
5
3
2
0
2
Průměr
3,44
2,13
2,05
2,41
Z těch výsledků na základě průměrů uvedených v tabulce se nám ukázalo, ţe počet aktuálních bankomatů jsou velmi málo ve srovnání se poptávkou. Graf (viz graf 12) nám ukázalo, ţe výběr z bankomatu obsadil největší poměr, tj. 55% z celku, coţ je poptávka po nich velice vysoká. Ve Vietnamu bankomaty jsou hlavně umístěny ve velkých městech. V místě, kde je daleko od města, nejsou většinou vybudovány bankomaty. Lokální hustota je velmi tenká. Bankomaty jsou umístěny daleko od sebe. Co se týká sluţby platební karty. Průměr se pohubuje kolem 2 bodu. To znamená, lidé jsou především spokojeni se sluţbami karty. Poplatky jsou v rozumné míře. V současné době výběr z bankomatu stojí 3000 VND za transakci. Banky v dnešní době vylepší kvality sluţby poskytující svým klientům s různými způsoby z hlediska péče zákazníka i bezpečnosti či technologické infrastruktury. Podle mého zhodnocení týkající se vyuţití platebních karet. Počet uţivatelů se nadále bude zvyšovat, proto je třeba tedy zvyšovat počet bankomatů, aby mohli odpovídat poptávky ze strany uţivatelů. Lidé moc neprovedou platby do zahraničí, poměr platby v tuzemsku obsadil ve výrazném podílu oproti platbě zahraniční. Účely platby se spočívají ve výběru z bankomatu, coţ nám odpovídá počet bankomatu. Pojištění bývá velký problém., počet pojištěnců je velmi málo. Vietnam je zemědělská země. Většinou obyvatelé mají příjmy ze zemědělské činnosti. Navíc bankovnictví vyvíjelo pouze v posledních 5 letech, proto je třeba mít čas, aby dostali na úrovni světa.
58
Závěr Ve své práci jsem se snaţil popsat současné platební styk v bankovním prostředí Vietnamu. Popsal jsem o historickém vývoji peněţní prostředky. Charakterizoval jsem druhy platebních dokumentů potřebné pro provádění bezhotovostního platebního styku, tedy bankovní účet, šeky, směnky, platební karty. Charakterizoval jsem platební situaci ve Vietnamu tímto, ţe vybral jsem si dvě obchodní banky. Zabýval jsem se jejich platební činnosti na základě zveřejnění informací. V poslední kapitole jsem zkoumal na vyuţití platebních karet pomocí dotazníku. Historie Vietnamské bezhotovostního platebního styku není nikterak dlouhá. Pozice platebního styku v bance roste s počtem prováděných transakcí a hlavně objemem bezhotovostních prostředků. Sice Vietnam je zemědělská země, která rozvíjela zejména v oblasti zemědělství. Ale v posledních letech bankovnictví také rychle rozvíjelo. A to částečně vidíme z výsledku obchodní činnosti těch vybraných bank a šetření na vyuţití platebních karet. Hlavním cílem bakalářské práce bylo seznámení platebního styku ve Vietnamu. Mají vliv na vývoj v oblasti bankovnictví, tím pomáhá ekonomický vývoj státu. Práce poskytuje stručný přehled či situaci o platebním styku ve Vietnamu. Chtěl jsem seznámit vše o tom, v jaké pozici stojí vietnamské bankovní sektor ve srovnání s jinými státy. Tato práce můţe částečně pomáhat Vietnamcům i ostatním, kteří chtějí uţívat sluţby poskytované bankou ve Vietnamu.
59
Seznam použité literatury Monografie 1.
Mezinárodní Platba / Cb. Tran Hoang Ngan, Nguyen Minh Kieu, Editor: Vo Thi Tuyet Anh, vydání 2001 Elektronické zdroje http://www.vietcombank.com.vn http://www.vietinbank.vn http://www.seabank.com.vn http://www.acb.com.vn/ http://www.vnbaorg.info/ http:/bka.vn http://www.moj.gov.vn http://www.bidv.com.vn Právní vyhlášky, předpis Zákon o převáděném finančním nástroji Vyhláška č. 30/CP 9/5/1996, kapitola II, článek Vyhláška č.161/2006 NP-CP o hotovostní platbě Obchodní zákon Seznam grafů Graf 1: Počet aktuálních platebních karet ve Vietnamu Graf 2: Vývoj vydávaní platebních karet od 2006 do 2012 Graf 3: Mnoţství bankomatu od roku 2006 do 2012 Graf 4: Graf věková kategorie Graf 5: Graf Pohlaví Graf 6: Graf zaměstnání Graf 7: Graf Měsíční příjmy Graf 8: Měsíční transakční částka Graf 9: Volba na způsob platby 60
Graf 10: Typy pouţívaných karet Graf 11: Typy karet dělené podle způsobu zúčtování Graf 12: Forma provedení platby Graf 13: Počet uţívaných účtů Graf 14: Pojištění spojené s kreditní kartou Seznam tabulky: Tabulka 1: Seznam historické mince Tabulka 2: Aktuální bankovky a mince vyuţívané ve Vietnamu Tabulka 3: Aktuální poplatky za výběr a vklad ve vybraných bankách Tabulka 4: Počet vydávaných platebních karet Tabulka 5: Počet vydávaných karet a bankomatu od roku 2006-2012 Tabulka 6: Obchodní výsledky banky Sea Bank Tabulka 7: Obraty z platební operace banky za vývoz a dovoz od 2009-2012 Tabulka 8: Obraty z platební operace pomocí platebních dokumentů banky Sea Bank od 2009-2012 Tabulka 9: Obraty z plateb v hotovosti a bezhotovostních plateb Tabulka 10: Hodnoty obratů z platební činnosti banky Vietinbank od 2010 do 2012 Tabulka 11: Hodnoty obratů platebních činnosti z šeku banky Vietinbank Tabulka 12: Zhodnocení uţivatele o sluţbě závislá na platební kartě Seznam schématu: Schéma 1: Proces placení šeku mezi výstavcem a majitelem šeku (účastníci mají vedený účet v stejné bance´). Schéma 2: Proces placení šeku mezi výstavcem a majitelem šeku (účastníci mají vedený účet v jiné bance). Seznam obrázků: Obrázek 1: Bankovka v době Dong Duong Obrázek 2: Bankovka v době po srpnové revoluci Obrázek 3: Formulář příkazu k úhradě podle banky Vietcombank 61
Obrázek 4: Vzorové aktuální platební kreditní karty banky ACB Obrázek 5: Vzorové mezinárodní debetní karty banky ACB Obrázek 6: Vzorové tuzemské debetní karty banky ACB
Příloha Kladené otázky na výzkum využití platebních karet: 1) který typ platby často pouţíváte? a. výběr hotovosti z ATM b. platba v prodejně (POS) c. platba přes internet d. všechny tři 2) kolik je vaše měsíční transakční částka? a. menší neţ 5 milionů VND b. 5 aţ 10 milionů VND c. více neţ 10 milionů VND 3) který typ platební karty pouţíváte? a. kreditní karta b. debetní karta c. předplatná karta d. všechny tři e. bez pouţití karet 4) kolik účtů máte v současné době? a. 1 b. 2 c. 3 d. více neţ 3 e. nemám 5) který typ platební karty máte? a. tuzemská karta (pouze na platby v tuzemsku) b. mezinárodní karta (platby do zahraničí i v tuzemsku) c. obě 62
6) které pojištění máte ke kreditním kartám? a. cestovní pojištění b. pojištění zavazadla c. pojištění k nakupování d. pojištění na ztrátu peněţenky e. jiné pojištění f. nepouţívám 7) který způsob placení preferujete? a. platba v hotovosti b. platba provedena kartou 8) jaké je vaše zhodnocení o aktuálním počtu bankomatu?(1- velmi hodně, 5- velmi málo). a. 1 b. 2 c. 3 d. 4 e. 5 9) jaké je vaše zhodnocení o poplatcích aplikované na vaší platební karty? (1velmi vysoké, 5 velmi nízké). a. 1 b. 2 c. 3 d. 4 e. 5 10) jaké je vaše zhodnocení o kvalitě sluţby závislé vaší platební kartě? ((1- velmi dobré, 5- velmi špatné). a. 1 b. 2 c. 3 d. 4 e. 5 11) jaké je vaše zhodnocení o roli platební karty pro vás? (1- je nutná ji mít, 5- není nutná ji mít). a. 1 63
b. 2 c. 3 d. 4 e. 5 12) jaká je vaše věková kategorie? a. od 50 let b. od 18 do 30 c. od 30 do 50 let d. menší neţ 18 let 13) jaké je vaše pohlaví? a. Muţ b. Ţena 14) jaké je vaše zaměstnání? a. Podnikatel b. manuální pracovník c. student d. úřední pracovník e. bez práce 15) kolik je váš měsíční příjem? a. menší neţ 5 milionů VND b. 5 aţ 10 milionů VND c. více neţ 10 milionů VND d. nemám Zdroj: Vlastní tvorba
64
