GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. , IČ: 25856707
Příloha k řádné účetní závěrce za rok 2013 OBECNÉ ÚDAJE 1) název:
GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o.
sídlo:
Musorgského 876/8, Ostrava – Moravská Ostrava, 702 00
IČ:
25856707
právní forma:
společnost s ručením omezeným
rozhodující předmět činnosti:
ubytovací služby restaurační služby
datum vzniku:
18.4.2000 společnost zapsána u Krajského soudu v Ostravě, oddíl C, vložka 22291
statutární orgán:
Ing. Jana Seidlerová jednatelka
dozorčí rady:
nebyla zřízena 2)
Majetkový podíl GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. v jiných obchodních společnostech k 31.12.2013:
a)
HOTEL BRIONI a.s., IČ: 25872737, se sídlem Musorgského 876/8, Ostrava – Moravská Ostrava, 702 00 počet akcií: 6.678 ks v nominální hodnotě 10.000,- Kč / kus podíl na základním kapitálu: 66.870.000,- Kč podíl na základním kapitálu: 98,52%
b)
MEXICANA spol.s.r.o, IČ: 25 88 75 30, se sídlem Stodolní 873/3, Ostrava – Moravská Ostrava, 702 00 základní kapitál: 100.000,- Kč podíl na základním kapitálu: 50% pořizovací cena OP 500.000,- Kč
Obchodní podíl na základním kapitálu společnosti GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. k 31.12.2013: Ing. Jana Seidlerová, Koncová 702/25, Ostrava – Výškovice, 700 30 podíl na základním kapitálu: 100.000,- Kč podíl v %: 100% základní kapitál splacen 3) rok 2013
rok 2012
3962
4957
z toho mzdové náklady
3310
3889
soc. a zdrav. pojištění
591
1007
ostat. soc. náklady
61
61
průměrný počet zaměstnanců z toho řídících pracovníků osobní náklady zaměstnanců
4) Půjčky, záruky a ostatní plnění členům statutárních a kontrolních orgánů nebyly v roce 2013 poskytnuty.
1
GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. , IČ: 25856707
ORGANIZAČNÍ STRUKTURA
ředitel provozní úsek
obchodní úsek
obsluha
recepční
kuchyně
administrativa
pokojské
pomocný personál
úklid
prádelna
parkoviště
INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH, OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH A ZPŮSOBU OCENOVÁNÍ 1) Způsob oceňování: Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách. Ostatní dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (drobný majetek) je oceňován v pořizovacích cenách. Zásoby nakupované jsou oceňovány v pořizovacích cenách. Cenné papíry a majetkové účasti jsou oceňovány v pořizovacích cenách. V roce 2012 účetní jednotka provedla ocenění majetkových podílů CP a OP ve společnostech s podstatným vlivem ekvivalencí, tedy majetkové účasti byly upraveny na hodnotu odpovídající míře účasti účetní jednotky na vlastním kapitálu ve společnosti, v níž má účetní jednotka podíl. Změna ocenění byla přeúčtována proti účtu 414. Hodnota CP přeceněním činila v případě majetkové účasti ve společnosti HOTEL BRIONI a.s. částku 50 mil. Kč, v případě společnosti MEXICANA spol.s.r.o. činila hodnota OP po přecenění 0,- Kč vzhledem ke skutečnosti, že společnost má záporný vlastní kapitál (účetní jednotka tedy ocenila v roce 2012 tuto majetkovou účast nulovou hodnotou). V roce 2013 účetní jednotka neprovedla ocenění (přecenění) majetkových podílů CP a OP ve společnostech s podstatným vlivem ekvivalencí, tedy majetkové účasti nebyly upraveny na hodnotu odpovídající míře účasti účetní jednotky na vlastním kapitálu ve společnosti, v níž má účetní jednotka podíl dle stavu k 31.12.2013. Hodnota CP přeceněním činila k 31.12.2013 v případě majetkové účasti ve společnosti HOTEL BRIONI a.s. částku 50 mil. Kč, v případě společnosti MEXICANA spol. s.r.o. činila hodnota OP po přecenění 0,- Kč vzhledem ke skutečnosti, že společnost má záporný vlastní kapitál (účetní jednotka tedy ocenila v roce 2012 tuto majetkovou účast nulovou hodnotou). Tyto hodnoty odpovídaly stavu k 31.12.2012. 2) Opravné položky: - k pohledávkám:
v roce 2006 byla vytvořena daňově uznatelná opravná položka dle zákona č. 593/1992 Sb. v platném znění, a to ve výši 100% k pohledávkám po splatnosti 180 – 360 dnů do nákladů (účet 558) prostřednictvím účtu 391.
2
GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. , IČ: 25856707 Celková výše opravných položek činí k 31.12.2006 21 tis. Kč. v roce 2007 byla rozpuštěna daňově uznatelná opravná položka vytvořená v roce 2006 ve výši 21 tis. Kč a vytvořena daňově uznatelná opravná položka k pohledávkám ve výši 64 tis. Kč (20%) a 35 tis. Kč (100%) a zúčtována do nákladů 558 prostřednictvím účtu 391. V roce 2007 vytvořila účetní jednotka účetní (nedaňovou) OP ve výši 255 tis. Kč, která byla zúčtována do nákladů 559 prostřednictvím účtu 391. Účetní jednotka rovněž odepsala pohledávky ve výši 21 tis. Kč prostřednictvím účtu 546 a tyto pohledávky vede v podrozvahové evidenci. Celková výše opravných položek činí k 31.12.2007 354 tis. Kč. V roce 2008 byla zrušena daňová OP k pohledávkám vytvořena v roce 2007 v celkové výši 353 tis. Kč, z toho 255 tis. Kč byla nedaňová OP a 98 tis. Kč byla zákonná OP. Zrušení OP provedla účetní jednotka zúčtováním na vrub 558 a 559. Dále účetní jednotka odepsala pohledávky v celkové výši 247 tis. Kč a to daňově do výše OP vytvořené v roce 2007, tedy 75 tis. Kč prostřednictvím účtu 546 a dále účetní odpis do 100% nominální hodnoty nedaňově, tedy ve výši 172 tis. Kč (nad OP vytvořenou v roce 2007). V roce 2008 účetní jednotka netvořila zákonné ani účetní OP k pohledávkám po splatnosti, které nejsou promlčeny. Účetní jednotka nemá žádné promlčené pohledávky. V roce 2009 činila nominální hodnota pohledávek, ke kterým je dle zákona o rezervách možno tvořit zákonné OP, tedy pohledávky po splatnosti nad 6 měsíců částku ve výši 913.944 Kč. V roce 2009 byly tvořeny opravné položky k pohledávkám v nominální hodnotě 176.449,- Kč, a to zákonná OP ve výši 20% (§ 8a), která činí 2.646,- Kč, dále zákonná OP ve výši 100% (§ 8c), která činí 163.237,- Kč a dále účetní zákonná OP ve výši 10.570,- Kč. Celkový stav OP k pohledávkám činí k 31.12.2009 částku ve výši 176.449,- Kč. V roce 2010 činila nominální hodnota pohledávek, ke kterým je dle zákona o rezervách možno tvořit zákonné OP, tedy pohledávky po splatnosti nad 6 měsíců částku ve výši 596.567,05Kč. V roce 2010 byly tvořeny opravné položky k pohledávkám v nominální hodnotě 99.474,- Kč, a to zákonná OP ve výši 33% (§ 8a, odst. 2 písmeno a), která činí 22.022,- Kč, dále zákonná OP ve výši 100% (§ 8c), která činí 19.050,- Kč a zůstatek OP vytvořené v roce 2009 ve výši 13.750,- Kč. Účetní jednotka netvořila v roce 2010 účetní OP k pohledávkám. Celkový stav OP k pohledávkám činí k 31.12.2010 částku ve výši 54.822,- Kč. V roce 2011 činila nominální hodnota pohledávek, ke kterým je dle zákona o rezervách možno tvořit zákonné OP, tedy pohledávky po splatnosti nad 6 měsíců částku ve výši 7.809 tis Kč. V roce 2011 byly tvořeny opravné položky k pohledávkám v nominální hodnotě 69.395,- Kč, a to zákonná OP ve výši 100% (§ 8c). Účetní jednotka netvořila v roce 2011 účetní OP k pohledávkám. Celkový stav OP k pohledávkám činí k 31.12.2011 částku ve výši 116.697 Kč: 33% (§ 8a, odst. 2 písmeno a), která činí 22.002,- Kč 100% (§8c), která činí 94.695,- Kč. V roce 2011 byla zrušena OP ve výši 7.500,- Kč a tyto pohledávky byly daňově odepsány do výše daňové OP. V roce 2012 činila nominální hodnota pohledávek, ke kterým je dle zákona o rezervách možno tvořit zákonné OP, tedy pohledávky po splatnosti nad 6 měsíců částku ve výši 7.639 tis Kč. V roce 2012 byly tvořeny opravné položky k pohledávkám v nominální hodnotě 14.868,- Kč, a to zákonná OP ve výši 100% (§ 8c). Účetní jednotka netvořila v roce 2012 účetní OP k pohledávkám. Celkový stav OP k pohledávkám činí k 31.12.2012 částku ve výši 60.830,42 Kč: 33% (§ 8a, odst. 2 písmeno a), která činí 22.002,42- Kč 100% (§8c), která činí 38.828,- Kč. V roce 2012 byla zrušena OP ve výši 70.735,20 Kč a tyto pohledávky byly daňově odepsány do výše daňové OP. V roce 2013 činila nominální hodnota pohledávek, ke kterým je dle zákona o rezervách možno tvořit zákonné OP, tedy pohledávky po splatnosti nad 6 měsíců částku ve výši 7.587 tis Kč. V roce 2013 nebyly tvořeny zákonné opravné položky k pohledávkám. Účetní jednotka nevytvořila v roce 2013 účetní OP k pohledávkám. Celkový stav OP k pohledávkám činí k 31.12.2013 částku ve výši 60.830,42 Kč: 33% (§ 8a, odst. 2 písmeno a), která činí 22.002,42- Kč 100% (§8c), která činí 38.828,- Kč. V roce 2013 nebyla zrušena žádná zákonná OP vytvořená v předcházejících účetních obdobích.
3
GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. , IČ: 25856707
- k poskytnutým zálohám:
v roce 2013 nebyly tvořeny žádné opravné položky
- k dlouhodobému hmotnému majetku: v roce 2013 nebyly tvořeny žádné opravné položky
3) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a odpisy:
a) daňové odpisy Dlouhodobý hmotný majetek - u tohoto majetku je použito rovnoměrného způsobu odepisování a doba odpisu se řídí danou odpisovou skupinou podle zařazení majetku do odpisové skupiny v souladu se zákonem. Technické zhodnocení z roku 2006 je odepisováno na základě souhlasu vlastníka nemovitosti a je zařazeno do 5. skupiny a je použito rovnoměrného odpisu v souladu s odpisovým plánem nemovitosti v účetnictví vlastníka. Stejně tak je postupováno u technického zhodnocení z roku 2007. Technické zhodnocení z roku 2007 (hotel GOLF) je odepisováno na základě souhlasu vlastníka a je zařazeno do 6. skupiny a je použito rovnoměrného odpisu v souladu s odpisovým plánem. Technické zhodnocení z roku 2008 ve výši 121 tis. (hotel BRIONI) je odepisováno v 6. skupině. Technické zhodnocení z roku 2009 ve výši 19 tis. Kč je zařazeno do 6. odpisové skupiny. Technické zhodnocení z roku 2010 je zařazeno do 6. odpisové skupiny a je použito rovnoměrného odpisu. Pozemky nejsou odepisovány.
b) účetní odpisy Účetní odpisy dlouhodobého hmotného majetku a technického zhodnocení se rovnají daňovým odpisům.
Ostatní dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (drobný majetek): Ostatní dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a pořizovací cenou vyšší než 5 tis. Kč odepisuje účetní jednotka po dobu čtyř let rovnoměrně do nákladů prostřednictvím účtu 551 xxx. Spotřební majetek v pořizovací ceně do 5 tis. Kč je účtován přímo do nákladů prostřednictvím účtu 501 xxx a majetek nehmotné povahy prostřednictvím účtu 518 xxx.. Účetní odpisy DDHM jsou rovny daňovým odpisům. Zpracování odpisů provádí účetní jednotka. Společnost v roce 2013 pořídila DHM a DDHM v celkové výši 212 tis. Kč. Přehled daňových a účetních odpisů uplatněných v roce 2013:
O odložené dani nebylo v roce 2013 účtováno. účet 13 111
popis
PC
oprávky 2013
odpisy 2013
rozdíl
software
64 020,00
21 348,00
21 348,00
0,00
celkem 013 xxx
64 020,00
21 348,00
21 348,00
0,00
21 006
technické zhodnocení Hotel BRIONI 2006
3 622 542,43
123 167,00
123 167,00
0,00
21 007
technické zhodnocení Hotel BRIONI 2007
70 340,00
2 393,00
2 393,00
0,00
21 008
technické zhodnocení Hotel BRIONI 2008
120 900,00
2 443,00
2 443,00
0,00
21 009
technické zhodnocení Hotel Brioni 2009
21 012
technické zhodnocení Hotel Brioni ROP 2012
21 312
19 480,00
394,00
394,00
0,00
8 070 190,60
71 728,00
71 728,00
0,00
technické zhodnocení MULTI 2012
948 694,59
19 165,00
19 165,00
0,00
21 507
technické zhodnocení Hotel GOLF 2007
837 769,80
16 928,00
16 928,00
0,00
21 910
technické zhodnocení Zámek 2010
663 380,00
13 402,00
13 402,00
0,00
celkem 021 xxx
14 353 297,42
249 620,00
249 620,00
0,00
sam. mov.věci a soubory BRIONI
10 564 535,50
945 480,12
945 480,12
0,00
22 001
4
GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. , IČ: 25856707 3 859 513,92
0,00
0,00
0,00
drobný majetek BRIONI rok 2006
177 490,71
0,00
0,00
0,00
22 007
drobný majetek BRIONI + GOLF od 2007
917 972,45
0,00
0,00
0,00
22 008
drobný majetek BRIONI + GOLF od 2008
516 602,52
0,00
0,00
0,00
22 009
drobný majetek BRIONI + GOLF od 2009
189 541,40
0,00
0,00
0,00
22 010
drobný majetek BRIONI + GOLF od 2010
313 747,88
78 427,88
78 427,88
0,00
22 011
drobný majetek BRIONI + GOLF od 2011
485 827,66
121 469,00
121 469,00
0,00
22 012
drobný majetek BRIONI + GOLF od 2012
848 529,60
0,00
0,00
0,00
22 013
drobný majetek BRIONI + GOLF od 2013
128 189,00
32 050,00
32 050,00
0,00
22 300
sam. mov.věci a soubory MULTI
181 514,00
40 387,00
40 387,00
0,00
22 501
sam. mov.věci a soubory GOLF
5 356 827,26
298 038,00
298 038,00
0,00
22 700
drobný majetek z USA
92 351,03
0,00
0,00
0,00
22 777
sam.movité věci a soubory z USA
227 445,71
0,00
0,00
0,00
22 900
sam.movité věci a soubory 2011
54 740,00
12 180,00
12 180,00
0,00
23 914 828,64
1 528 032,00
1 528 032,00
0,00
obratovka
1 799 000,00
1 799 000,00
22 005
drobný majetek BRIONI rok 2002-2005
22 006
celkem 022 xxx
DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁT 1) dlouhodobý hmotný majetek
pořizovací
oprávky/ ocenění
zůstatková
cena
cena
technické zhodnocení
14353
-1237
13116
sam. movité věci
23915
-13557
10358
Software
64
-46
18
pozemky
2490
0
2490
60
0
60
11962
+38008
49970
500
-500
0
53344
22668
76012
a soub. movitých věcí a drobný dlouh. majetek
Pořízení dlouh. majetku podílové CP s rozh. vlivem podíly s podst. vlivem celkem
Dlouhodobý hmotný majetek společnosti GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. není zatížen k 31.12.2013 žádným zástavním právem. Finanční leasing: Společnost k datu 31.12.2013 nemá dlouhodobý hmotný majetek pořízen formou leasingu. předmět
doba trvání
leasingu
v měsících
______
____
měna
v nákladech v běžném roce
____
_____
Pohledávky: Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě, postoupené pohledávky v ceně pořízení. V roce 2009 byly některé pohledávky předány k soudnímu vymáhání. Společnost nemá pohledávky určené k obchodování. Členění pohledávek dle druhu:
5
GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. , IČ: 25856707 rok 2013
rok 2012
pohledávky z obchodních vztahů vč. záloh
9415
9464
ostatní pohledávky
1827 1
1692 335
pohledávky celkem krátkodobé
11243
11491
Pohledávky dlouhodobé
rok 2013
rok 2012
0
0
1881
1881
pohledávky celkem dlouhodobé
1881
1881
Závazky krátkodobé
rok 2013
rok 2012
závazky z obchodních vztahů vč. záloh
9554
10674
závazky za zaměstnanci
259
303
závazky za soc. a zdrav.pojišťovnami
54
201
závazky daňové
353
36
závazky celkem krátkodobé
10220
11214
Závazky dlouhodobé
rok 2013
rok 2012
Pohledávky krátkodobé
pohledávky daňové
pohledávky z obchodních vztahů vč. záloh ostatní pohledávky
Závazky:
závazky z obchodních vztahů vč. záloh ostatní závazky závazky celkem dlouhodobé
0
0
81.130
84.586
81.130
84.586
Členění pohledávek a závazků z obchodního styku dle splatnosti: závazky
pohledávky
do 30 dnů
247
52
nad 30 dnů
444
62
nad 90 dnů
634
113
nad 180 dnů
2012
72
nad 360 dnů
5897
7515
celkem
9234
7814
Závazky k finančnímu úřadu a institucím sociálního a zdravotního zabezpečení: Účetní jednotka nemá žádné závazky po splatnosti k institucím zdravotního a sociálního zabezpečení po splatnosti, všechny odvody SP a ZP byly uhrazeny do 31.1.2014. Vůči finančnímu úřadu má účetní jednotka závazek z titulu DPH ve výši 286.289 Kč, který se skládá z odvodu DPH za 11/2013 ve výši 141.695,- Kč, odvodu DPH za 12/2013 ve výši 146.006,- Kč a dodatečné NO za 12/2012 ve výši 1.412,- Kč, kdy všechny odvody DPH byly uhrazeny do 31.1.2014.
6
GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. , IČ: 25856707
Časové rozlišení: ostatní aktiva
rok 2013
rok 2012
náklady příštích období (účet 381)
42
35
příjmy příštích období (účet 388)
0
0
Časové rozlišení: ostatní pasiva
rok 2013
rok 2012
výdaje příštích období (účet 383)
444
87
výnosy příštích období (účet 384)
0
0
169
205
dohadná položka pasivní (účet 389)
Úvěry: Společnost GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. nemá žádný bankovní úvěry. Vlastní kapitál: Vlastní kapitál se snížil o HV běžného účetního období tj. o 7.152 tis. Kč. vlastní kapitál
rok 2013
rok 2012
+3.456
-3.696
vlastní kapitál Neuhrazená ztráta minulých let:
Ztráta za rok 2012 ve výši 7.392 tis. Kč byla na základě rozhodnutí řádné valné hromady za rok 2012 převedena na neuhrazenou ztrátu minulých let, a to ve výši 7.392 tis. Kč. neuhrazená ztráta minulých let
neuhrazená ztráta minulých let
rok 2013
rok 2012
-41.514
-34.122
Základní kapitál:
základní kapitál
rok 2013
rok 2012
100
100
Základní kapitál je splacen ve výši 100%. Rezervy: V roce 2013 nebyla vytvořena dle zákona 593/1992 Sb. v platném znění daňově uznatelná rezerva na opravy dlouhodobého hmotného majetku. 2) Výnosy a náklady: Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově a věcně souvisejí. V souladu s principem opatrnosti společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí rizik, ztrát, znehodnocení, která jsou ke dni sestavení řádné účetní závěrky známá. Veškeré výnosy a náklady roku 2013 a souvisejí s činností v tuzemsku:
7
GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. , IČ: 25856707 výnosy a náklady tržby za prodej a výkony
rok 2013 +27.071
náklady vynaložené na prodej zboží a výkonová spotřeba
-13.728
přidaná hodnota
+13.343
osobní náklady
-3.962
daně a poplatky
-80
odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku
-1.799
změna stavu rezerv a opravných položek v prov. oblasti a komplex.nákladů PO
0
zůstatková cena prodaného dlouh. majetku a materiálu
0
tržba za prodej H a NM
+245
ostatní provozní výnosy
+32
ostatní provozní náklady
-351
provozní hospodářský výsledek
+7.428
výnosové úroky
+11
nákladové úroky
0
ostatní finanční výnosy
+120
ostatní finanční náklady
-407
hospodářský výsledek z finančních operací
-276
daň z příjmů za běžnou činnost a odložená daň Výsledek hospodaření za běžnou činnost
0 +7.152
mimořádné výnosy
0
mimořádné náklady
0
mimořádný hospodářský výsledek
+7.152
HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ
+7.152
UDÁLOSTI PO DATU ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
K dnešnímu dni nedošlo ve společnosti k žádným podstatným událostem, jako např. k nákupu obchodního podílu v jiných společnostech, ke zvýšení či snížení základního kapitálu společnosti, k uzavření nebo zrušení významných smluv týkajících se společnosti, k vydání dluhopisů, k významným škodám na majetku společnosti, atd..
V Ostravě dne 22.5.2014 Ing. Jana Seidlerová jednatelka GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o.
8
