Příloha k účetní závěrce za rok 2013 Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a dle Českých účetních standardů pro podnikatele. Údaje v příloze vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2013 a končící dnem 31. prosince 2013.
Obecné údaje: 1. Obchodní jméno: EURO - Šarm spol. s r.o. 2. IČ: 63988186 3. Sídlo: Těšínská 222, 739 34 Šenov 4. Právní forma: společnost s ručením omezeným 5. Předmět činnosti: – koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej (vyjma činností uvedených v příl. 2 a 3 zák.č.455/91 Sb.) opravy motorových vozidel, – výroba a dovoz chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako výbušné, oxidující, extrémně hořlavé, vysoce hořlavé, hořlavé, vysoce toxické, toxické, karcinogenní, mutagenní, toxické pro reprodukci, nebezpečné pro životní prostředí a prodej chemických přípravků klasifikovaných jako vysoce toxické a toxické – výroba a prodej chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako hořlavé, zdraví škodlivé, žíravé, dráždivé, senzibilizující 6. Datum vzniku: 31. 7. 1995 Rozvahový den: 31. 12. 2013 Okamžik sestavení účetní závěrky: 13. 2. 2014 7. Seznam osob (fyzických, právnických) s více než 20 % podílem na základním kapitálu: 7798/10550
OVERLACK AG, D - 41061 Mönchengladbach, Aachener strasse 236, Spolková republika Německo
2750/10550
Ing. Oldřich Zahradník, Havířov-Životice, Hraniční 18
8. Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účet. období v obchodním rejstříku: V průběhu účetního období nenastaly změny. 9. Jména a příjmení členů statutárních orgánů k 31. 12. 2013: Oldřich Zahradník, Ing. – jednatel Heinrich Eickmann – jednatel
-1-
Příloha k účetní závěrce za rok 2013 Organizační struktura společnosti generální ředitel asistentka finanční oddělení manažer kvality oddělení prodeje oddělení nákupu marketing oddělení provozu
provoz Šenov
provoz Slatiňany
provoz Plzeň
provoz Sokolov
investiční oddělení oddělení IT
10. Název a sídlo obchodních společností, v nichž má účetní jednotka větší než 20% podíl na základním kapitálu: P.F.N. spol. s r.o. Výše podílu:
70%
Sídlo:
Těšínská 222, Šenov
Výše vlastního kapitálu k 31. 12. 2013: 44 tis. Kč Výsledek hospodaření za rok 2013:
-2 tis. Kč
SLOVCHEMA spol. s r.o. Výše podílu:
70%
Sídlo:
A. Stodolu 8/12, Prievidza, Slovensko
Výše vlastního kapitálu k 31. 12. 2013: 543 tis. EUR Výsledek hospodaření za rok 2013:
68 tis. EUR
PPD spol. s r.o. Výše podílu:
100%
Sídlo:
Těšínská 222, Šenov
Výše vlastního kapitálu k 31. 12. 2013: 271 tis. Kč Výsledek hospodaření za rok 2013:
-20 tis. Kč
11. Výše osobních nákladů a údaje o počtu zaměstnanců:
Položka / rok Průměrný přepočtený počet zaměstnanců z toho: členové řídících orgánů
osoby
osoby
osobní náklady (v tis. Kč)
osobní náklady (v tis. Kč)
2012
2013
2012
2013
98
93
46 629
45 519
7
7
8 421
8 414
Na důchodové pojištění a na penzijní pojištění byl v r. 2013 poskytnut příspěvek v celkové výši 93 tis. Kč. -2-
Příloha k účetní závěrce za rok 2013 Odměny statutárních orgánů Období
2012
2013
0
0
výše odměny (v tis. Kč)
Statutárním orgánům nebyly poskytnuty půjčky, záruky ani ostatní plnění v peněžní nebo naturální formě. Konsolidující účetní jednotka: Overlack AG, sídlo Monchengladbach HRB 10886, SRN.
Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování Účetní jednotka v průběhu účetního období, kterým je kalendářní rok, účtovala o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví tak, aby byla dodržena zásada věcné a časové souvislosti. Při vedení účetnictví byly uplatňovány účetní metody stanovené zákonem o účetnictví, především metoda věrného zobrazení a metoda nepřetržitého trvání účetní jednotky. 1. Způsob ocenění: a) zásob nakupovaných, vytvořených ve vlastní režii b) DHM a DNM vytvořeného vlastní činností c) cenných papírů, majetkových účastí d) příchovků a přírůstků zvířat Ocenění nakupovaných zásob je stanoveno v pořizovací ceně. DHM a DNM vytvořen vlastní činností je oceněn vlastními náklady. Zásoby vyrobené vlastní činností jsou oceňovány na úrovni vlastních nákladů, podle zpracované kalkulace. Jedná se o jednoduchou výrobu, kdy nakoupené zboží je přebalováno do jiných obalů. 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny u majetku oceněného v této ceně a pořízeného v průběhu účetního období Reprodukční pořizovací cena nebyla v účetním období 2013 uplatněna. 3. Druhy vedlejších pořizovacích nákladů, které se obvykle zahrnují do pořizovací ceny nakupovaných zásob Do pořizovací ceny nakupovaných zásob byly v roce 2013 zahrnovány tyto nejvýznamnější vedlejší pořizovací náklady: – přeprava – náklady spojené s dovozem materiálu – clo – další poplatky Do ceny zásob vlastní výroby byly zahrnovány tyto náklady: – náklady na mzdu – náklady na režii – náklady na materiál 4. Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování, postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období: Oproti předcházejícímu účetnímu období nedošlo ke změně postupů odpisování a účtování, jež by ovlivnila výši majetku, závazků a výsledku hospodaření. Účetní jednotka účtovala o odloženém daňovém závazku, který vykazuje celkovou hodnotu 2 171 tis. Kč. Při stanovení výše odložené daně vycházela účetní jednotka z přechodných rozdílů účetních a daňových základen, výsledný odložený daňový závazek je rozdílem mezi vypočtenou odloženou daňovou pohledávkou a daňovým závazkem.
-3-
Příloha k účetní závěrce za rok 2013 5. Způsob stanovení opravných položek a rezerv k majetku: V roce 2013 byly vytvořeny opravné položky k pohledávkám za dlužníky v insolvenčním řízení v celkové hodnotě 2 666 tis. Kč. U ostatních pohledávek byly vytvořeny opravné položky ve výši 461 tis. Kč. K rozvahovému dni byly na základě výsledku fyzické inventury zásob vytvořeny opravné položky k zásobám ve výši 102 tis. Kč. K rozvahovému dni byly metodou ekvivalence přeceněny veškeré dlouhodobé finanční investice dle § 27 odst. 7 zákona o účetnictví. Přecenění bylo zaúčtováno rozvahově. V roce 2013 nebyla tvořena a rozpuštěna zákonná ani účetní rezerva na opravu dlouhodobého hmotného majetku. 6. Způsob sestavení odpisových plánů : V návaznosti na zákon o účetnictví (č. 563/1991 Sb.), na Vyhlášku č. 500/2002 Sb., České účetní standardy pro podnikatele a zákon č.586/1992 Sb. o daních z příjmů, v platném znění byl účetní jednotkou sestaven odpisový plán pro odpisování DHM, DNM a DrDHM, který je od vzniku účetní jednotky archivován. Roční odpisová sazba je určena poměrem vstupní ceny a délkou odpisování. Délka odpisování uplatněná v účetnictví není shodná s délkou odpisování pro daňové účely, účetní a daňové odpisy se tudíž nerovnají. 7. Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na měnu českou Oceňování majetku a závazků v cizích měnách probíhá podle § 24 odst. 7 zákona o účetnictví. V průběhu účetního období byl pro přepočet použit pevný kurz vycházející z aktuálního kurzu ČNB platného k poslednímu dni předcházejícího měsíce. K rozvahovému dni byly zůstatky účtů majetku a závazků vyjádřené v cizích měnách přepočteny aktuálním kurzem ČNB platným pro rozvahový den a rozdíly byly zaúčtovány výsledkově.
Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztrát 1. Významné události po datu účetní závěrky Žádné významné události po datu účetní závěrky do data sestavení účetní závěrky nenastaly. 2. Hmotný a nehmotný majetek kromě pohledávek a) Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze v pořizovacích cenách: Účetní jednotka eviduje majetek nezachycený v rozvaze v podrozvahové evidenci a to v celkové částce 5 022 tis. Kč. b) Rozpis hmotného majetku, který je zatížen zástavním právem: Zástavním právem není zatížen žádný majetek. c) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek: Rozpis dlouhodobého majetku Položka (v tis. Kč)
Pořizovací cena (k 31. 12. 2013)
Oprávky (k 31. 12. 2013)
Pořizovací cena (k 31. 12. 2012)
Oprávky (k 31. 12. 2012)
Pozemky
8 659
0
8 659
0
Stavby Samostatné movité věci
101 040
12 626
51 906
9 826
64 562
34 532
60 569
33 173
Nedokončený dl. hmotný majetek
9 793
0
55 784
0
Oceňovací rozdíly k nabytému majetku
8 968
3 588
8 968
2 990
-4-
Příloha k účetní závěrce za rok 2013 Rozpis dlouhodobého nehmotného majetku: Položka (v tis. Kč)
Pořizovací cena (k 31. 12. 2013)
Oprávky (k 31. 12. 2013)
Pořizovací cena (k 31. 12. 2012)
Oprávky (k 31. 12. 2012)
Software
13 342
12 513
12 329
11 478
Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Goodwill Nedokončený dlouhodobý majetek
26
26
26
26
1 127
1 124
1 127
1 123
0
0
0
0
4 835
0
202
0
d) Majetek v operativním pronájmu Na základě smlouvy o nájmu movité věci má společnost v pronájmu 14 osobních automobilů a 4 vysokozdvižné vozíky. Na základě smlouvy o finančním pronájmu s následnou koupi najaté má účetní jednotka v pronájmu 3 vozidla a 1 vysokozdvižný vozík, tento majetek je veden v podrozvahové evidenci. e) Přehled přírůstků a úbytků dlouhodobého majetku podle jeho hlavních skupin: Položka (v tis. Kč)
Počáteční stav – pořiz. ceny k 31. 12. 2013
Přírůstky
13 684
5 646
185 916
10 694
8 916
1 813
208 516
18 153
Nehmotný majetek Hmotný majetek Finanční investice Celkem
Úbytky
Konečný stav – pořiz. ceny k 31. 12. 2013
Oprávky za rok 2012
Zůstatkové ceny k 31. 12. 2013
19 330
13 633
5 667
3 588
193 022
50 746
142 276
5
10 724
3 593
223 076
3. Pohledávky: Celková výše krátkodobých pohledávek z obchodního styku (účet č. 311): Brutto částka
169 816 tis. Kč
Opravné položky
9 031 tis. Kč
Netto částka
160 785 tis. Kč
Z toho pohledávky ve skupině
2 180 tis. Kč
Časová skladba pohledávek (v brutto částce): Pohledávky do splatnosti
101 120 tis. Kč
Pohledávky do 90 dnů po splatnosti
50 190 tis. Kč
Pohledávky do 180 dnů po splatnosti
2 299 tis. Kč
Pohledávky do 360 dnů po splatnosti
305 tis. Kč
Pohledávky nad 360 dnů po splatnosti
15 839 tis. Kč
Pohledávky za dlužníky v konkurzním a insolvenčním řízení
8 345 tis. Kč
Pohledávky s lhůtou splatnosti více než 5 let společnost neeviduje. 4. Závazky: Celková výše krátkodobých závazků z obchodního styku (účet č. 321): Částka
75 231 tis. Kč
Z toho závazky ve skupině
1 682 tis. Kč
-5-
10 724 64 409
158 667
Příloha k účetní závěrce za rok 2013 Časová skladba závazků: Závazky do splatnosti
72 587 tis. Kč
Závazky do 90 dnů po splatnosti
2 308 tis. Kč
Závazky nad 90 dnů po splatnosti
302 tis. Kč
Závazky s lhůtou splatnosti více než 5 let společnost neeviduje. Výše splatných závazků k OSSZ a ZP k 31. 12. 2013: OSSZ
877 tis. Kč
ČPZP
65 tis. Kč
VZP
221 tis. Kč
RBP
26 tis. Kč
OZP
41 tis. Kč
ZPMV
36 tis. Kč
Voj. ZP
7 tis. Kč
Všechny výše uvedené závazky byly uhrazeny v termínu do 31. 1. 2014. Ke dni předání účetní závěrky sestavené k 31. 12. 2013 účetní jednotka nevykazuje žádné závazky ke státnímu rozpočtu, orgánům důchodového a zdravotního zabezpečení, které by se týkaly závazků splatných k rozvahovému dni. Dotace: Účetní jednotka v průběhu roku 2013 zaúčtovala čerpání provozní dotace ve výši 1 463 tis. Kč a čerpání investiční dotace ve výši 12 577 tis. Kč. Bankovní úvěry: Společnost má uzavřenu rámcovou smlouvu o poskytování služeb s Komerční bankou, a.s., ve které je stanoven úvěrový rámec ve výši 130 000 tis. Kč, smlouva byla uzavřena dne 26. 6. 2013, datum splatnosti závazků plynoucích z této smlouvy je 26. 6.2014. K 31. 12. 2013 společnost čerpala úvěr ve výši 95 000 tis. Kč. Úvěr je zajištěn blankosměnkou společnosti, zástavou pohledávek. Zároveň má společnost uzavřenu smlouvu o poskytnutí úvěru na investice v celkové výši 42 000 tis. Kč, se splatností 30. 6. 2016, zůstatek tohoto úvěru k 31. 12. 2013 je 30 000 tis. Kč. Úvěr je zajištěn blankosměnkou společnosti. Oba úvěry jsou zajištěny Letter of Comfort vystavený společností Overlack AG. 5. Vlastní kapitál: Změny, které měly v průběhu účetního období vliv na zvýšení, či snížení vlastního kapitálu: Stav k 31. 12. 2012
Přírůstek +, Úbytek -
Vlastní kapitál
163 069
+ 7 901
Základní kapitál
105 500
Kapitálové fondy
28 316
+ 1 808
30 124
5 920
+ 310
6 230
17 135
+ 5 888
23 023
6 198
- 105
6 093
Rezervní fond Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období
Způsob rozdělení zisku předcházejícího účetního období: Výsledek hospodaření za rok 2013 byl převeden na účet nerozděleného zisku minulých let. Základní kapitál EURO - Šarm s pol s r.o.: OVERLACK AG
77 980 tis. Kč
Ing.Oldřich Zahradník
27 500 tis. Kč
Peter Overlack
20 tis. Kč
Základní kapitál společnosti je plně splacen. -6-
Stav k 31. 12. 2013 170 970 105 500
Příloha k účetní závěrce za rok 2013 6. Výnosy z běžné činnosti: Typ činnosti (v tis. Kč)
Tuzemsko 2012
Tuzemsko 2013
Zahraničí 2012
Zahraničí 2013
Tržby z prodeje výrobků
6 627
7 621
2 530
8 462
Tržby za služby
3 933
4 884
2 920
1 433
893 674
874 154
59 190
60 935
4 105
4 076
908 339
890 735
64 640
70 830
Tržby z prodeje zboží Ostatní provozní výnosy CELKEM
V účetním období 2013 nebyly vynaloženy žádné výdaje na výzkum a vývoj. Transakce se spřízněnými osobami V roce 2013 uzavřela společnosti EURO - Šarm obchody se spřízněnými osobami v této výši: Prodej zboží, výrobků a služeb: UAB OVERLACK
152 tis. Kč
Overlack GmbH
191 tis. Kč
Slovchema
55 337 tis. Kč
Nákup zboží a výrobků: Overlack Sp. Z o.o.
48 tis. Kč
Overlack GmbH
5 827 tis. Kč
Amsperger Niederlaseug Overlack GmbH Slovchema
42 tis. Kč 3 535 tis. Kč
Tyto transakce byly uzavřeny za běžných tržních podmínek. 7. Přehled o peněžních tocích: Přehled o peněžních tocích je uveden v příloze č. 1.
Odesláno dne:
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky:
Osoba odpovědná za účetnictví (jméno a podpis)
-7-
Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno a podpis)
