Příloha č. 3 k Závěrečnému účtu za rok 2013 OSTATNÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE
OBSAH 1.
2.
Hlavní a hospodářská činnost města ........................................................................... 2 1.1.
Výsledek hospodaření za rok 2013 .............................................................................. 2
1.2.
Údaje z Rozvahy ........................................................................................................... 2
1.3.
Krátkodobý finanční majetek ...................................................................................... 2
1.4.
Stavy fondů .................................................................................................................. 3
1.5.
Stav pohledávek a závazků .......................................................................................... 3
Doplňující textová a tabulková část ............................................................................ 3 2.1.
Porovnání jednotlivých tříd rozpočtu za rok 2005 – 2013 .......................................... 4
2.2.
Komentář k TŘÍDĚ 1 ..................................................................................................... 5
2.3.
Komentář k TŘÍDĚ 2 ..................................................................................................... 5
2.4.
Komentář k TŘÍDĚ 3 ..................................................................................................... 5
2.5.
Komentář k TŘÍDĚ 4 ..................................................................................................... 5
2.6.
Komentář k TŘÍDĚ 5 ..................................................................................................... 6
2.7.
Komentář k TŘÍDĚ 6 ..................................................................................................... 6
2.8.
Finanční ukazatele hospodaření .................................................................................. 6
2.9.
Vývoj dlouhodobých úvěrů .......................................................................................... 7
2.10. Ocenění majetku města ............................................................................................... 7 2.11. Příspěvková organizace ............................................................................................... 7 2.12. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2013 .............................. 8 2.13. Výsledek přezkoumání ................................................................................................. 8 2.14. MONITOR hospodaření ............................................................................................... 8
1. Hlavní a hospodářská činnost města 1.1.
Výsledek hospodaření za rok 2013
Celkové výnosy roku 2013 Výnosy z hlavní činnosti Výnosy z hospodářské činnosti
81.160.809,94 Kč 72.142.239,07 Kč 9.018.570,87 Kč
rozpočtový okruh bytový fond
Celkové náklady roku 2013 Náklady z hlavní činnosti Náklady z hospodářské činnosti
59.879.919,58 Kč 54.292.224,03 Kč 5.587.695,55 Kč
rozpočtový okruh bytový fond
Výsledek hospodaření roku 2013 21.280.890,36 Kč Výsledek hospodaření z hlavní činnosti 17.850.015,04 Kč Výsledek hospodaření z hospodářské činnosti 3.430.875,32 Kč
rozpočtový okruh bytový fond
1.2.
Údaje z Rozvahy
AKTIVA CELKEM
422.176.274,10 Kč
Vlastní kapitál Cizí zdroje PASIVA CELKEM
390.031.243,53 Kč 32.145.030,57 Kč 422.176.274,10 Kč
1.3.
(závazky města)
Krátkodobý finanční majetek
Běžný účet Základní běžný účet ÚSC Běžné účty fondů ÚSC Ceniny Peníze na cestě Pokladna Celkem
Stav k 31. 12. 2012 3.380.573,27 Kč 21.717.314,89 Kč 312.401,65 Kč 25.500,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 25.435.789,81 Kč
Stav k 31. 12. 2013 7.503.117,13 Kč 25.229.473,45 Kč 231.741,83 Kč 7.500,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 32.971.832,41 Kč
Strana 2 (celkem 8)
bytový fond rozpočtový okruh rozpočtový okruh
1.4.
Stavy fondů
Stav k 31. 12. 2012 Sociální fond 322.289,65 Kč Fond zdravotnictví (při ZBÚ) 426.984,65 Kč Celkem 749.274,30 Kč
1.5.
Stav k 31. 12. 2013 241.629,83 Kč 426.984,65 Kč 668.614,48 Kč
účet 231 0109
Stav pohledávek a závazků
Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky
Stav k 31. 12. 2012 9.813.585,94 Kč 4.257.555,30 Kč 9.618.569,20 Kč 13.302.072,38 Kč
Stav k 31. 12. 2013 11.156.721,78 Kč 17.183.528,41 Kč 7.077.600,00 Kč 25.067.430,57 Kč
stav po oprávkách stav po oprávkách
Nárůst krátkodobých pohledávek a současně krátkodobých závazků je způsobený metodickou změnou účtování o zálohách na účtech bytového fondu. Účty budou proti sobě vypořádány vždy s ročním vyúčtováním služeb na kontech bytů.
2. Doplňující textová a tabulková část Město Stráž pod Ralskem hospodařilo v roce 2013 s rozpočtovým přebytkem ve výši 5.861.097,36 Kč.
Tento rozpočtový přebytek představuje zvýšení finančních prostředků na bankovních účtech v období od 1. 1. 2013 do 31. 12. 2013. Město v roce 2013 nepřijalo žádný úvěr a splatilo na jistinách z úvěrů 2.540.969,20 Kč. Přijetí a splátky úvěrů nevstupují do příjmů a výdajů rozpočtu a tím neovlivňují celkové saldo hospodaření. Proto skutečné meziroční zvýšení finančních prostředků na bankovních účtech po zápočtu položky přenesené daňové povinnosti k DPH bylo ve výši 3.431.498,74 Kč.
Město Stráž pod Ralskem vytvořilo v roce 2013 kladný výsledek hospodaření ve výši 21.280.890,36 Kč. Z toho 17.850.015,04 Kč je výsledek za činnost hlavní a 3.430.875,32 Kč je výsledek za činnost hospodářskou. Celkový výsledek hospodaření za obě činnosti bude na základě usnesení Zastupitelstva města převeden na účet 432 – Výsledek hospodaření předcházejících účetních období. Stav účtu po převodu bude 22.280.474,46 Kč.
Strana 3 (celkem 8)
Rozdíl v saldu rozpočtu a výsledku hospodaření: Saldo rozpočtu (hlavní činnost) Výsledek hospodaření (hlavní činnost) Rozdíl
5.861.097,36 Kč 17.850.015,04 Kč 11.988.917,68 Kč
rozdíl příjmů a výdajů rozdíl výnosů a nákladů
Rozdíl je způsobený zejména kapitálovými výdaji, které vstupují do nákladů až v podobě odpisů, odpisy dlouhodobého majetku, časovým rozlišením výnosů a nákladů a přijetím investičních dotací, které vstupují do výnosů obrazně k odpisům.
2.1.
Porovnání jednotlivých tříd rozpočtu za rok 2005 – 2013
TŘÍDA 1 - DAŇOVÉ PŘÍJMY TŘÍDA 2 - NEDAŇOVÉ PŘÍJMY TŘÍDA 3 - KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY TŘÍDA 4 - PŘIJATÉ TRANSFERY Celkem
Rok 2005 33 374 645,99 6 303 892,55 3 207 080,74 17 843 754,00 60 729 373,28
Rok 2006 33 111 419,44 7 006 948,31 3 955 956,72 22 685 761,50 66 760 085,97
Rok 2007 36 300 584,80 8 365 108,49 12 771 206,96 4 926 029,18 62 362 929,43
Rok 2008 42 138 475,85 8 958 801,01 9 280 632,00 7 603 688,58 67 981 597,44
Rok 2009 41 894 688,52 12 578 229,10 4 842 346,00 31 218 651,85 90 533 915,47
TŘÍDA 5 - BEŽNÉ VÝDAJE TŘÍDA 6 - KAPITÁLOVÉ VÝDAJE Celkem
42 405 665,00 18 972 364,61 61 378 029,61
42 951 549,30 27 032 126,50 69 983 675,80
41 013 196,97 4 456 911,80 45 470 108,77
56 091 949,65 11 055 788,15 67 147 737,80
69 949 052,24 38 802 104,15 108 751 156,39
Saldo příjmů a výdaj Příjmy celkem - Tř. 1, 2, 3, 4 Výdaje celkem - Tř. 5, 6 Celkem
Rok 2005 60 729 373,28 -61 378 029,61 -648 656,33
Rok 2006 66 760 085,97 -69 983 675,80 -3 223 589,83
Rok 2007 62 362 929,43 -45 470 108,77 16 892 820,66
Rok 2008 Rok 2009 67 981 597,44 90 533 915,47 -67 147 737,80 -108 751 156,39 833 859,64 -18 217 240,92
Saldo běžného hospodaření Běžné příjmy - Tř. 1, 2, 4 bez IV dotací Běžené výdaje - Tř. 5 Celkem
Rok 2005 43 981 192,54 -42 405 665,00 1 575 527,54
Rok 2006 47 544 000,00 -42 952 000,00 4 592 000,00
Rok 2007 48 202 000,00 -41 013 000,00 7 189 000,00
Rok 2008 56 900 965,44 -56 091 949,65 809 015,79
Rok 2009 67 541 377,14 -69 949 052,24 -2 407 675,10
Rok 2010 48 159 567,59 14 673 058,02 11 704 950,00 10 992 048,10 85 529 623,71
Rok 2011 44 378 642,97 13 944 176,61 2 117 141,00 12 591 219,20 73 031 179,78
Rok 2012 44 335 164,31 15 487 516,65 3 912 081,00 17 334 010,60 81 068 772,56
Rok 2013 54 415 123,88 9 865 958,51 1 352 073,00 6 736 046,00 72 369 201,39
Rok 2014
TŘÍDA 1 - DAŇOVÉ PŘÍJMY TŘÍDA 2 - NEDAŇOVÉ PŘÍJMY TŘÍDA 3 - KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY TŘÍDA 4 - PŘIJATÉ TRANSFERY Celkem TŘÍDA 5 - BEŽNÉ VÝDAJE TŘÍDA 6 - KAPITÁLOVÉ VÝDAJE Celkem
64 787 773,14 16 961 172,47 81 748 945,61
66 881 852,58 6 779 428,18 73 661 280,76
53 979 352,50 16 500 527,85 70 479 880,35
49 834 795,67 16 673 308,36 66 508 104,03
Saldo příjmů a výdajů Příjmy celkem - Tř. 1, 2, 3, 4 Výdaje celkem - Tř. 5, 6 Celkem
Rok 2010 85 529 623,71 -81 748 945,61 3 780 678,10
Rok 2011 73 031 179,78 -73 661 280,76 -630 100,98
Rok 2012 81 068 772,56 -70 479 880,35 10 588 892,21
Rok 2013 72 369 201,39 -66 508 104,03 5 861 097,36
Rok 2014
Saldo běžného hospodaření Běžné příjmy - Tř. 1, 2, 4 bez IV dotací Běžené výdaje - Tř. 5 Celkem
Rok 2010 69 290 437,64 -64 787 773,14 4 502 664,50
Rok 2011 70 294 038,78 -66 881 852,58 3 412 186,20
Rok 2012 68 965 147,56 -53 979 352,50 14 985 795,06
Rok 2013 68 868 027,39 -49 834 795,67 19 033 231,72
Rok 2014
Strana 4 (celkem 8)
2.2.
Komentář k TŘÍDĚ 1
Díky novému rozpočtovému určení daní stouply daňové příjmy meziročně o 10 mil. Kč. Došlo tak k významnému posílení finanční jistoty města.
2.3.
Komentář k TŘÍDĚ 2
Nedaňové příjmy v roce 2013 klesly o 5,6 mil. Kč. Pokles přestavuje absenci odvodu odpisů svěřeného majetku u příspěvkových organizací (týká se i poklesu na straně výdajů) ve výši 3 mil. Kč a absenci přijatého nájemného za reklamní plochy ve výši 2,5 mil Kč z roku 2012.
2.4.
Komentář k TŘÍDĚ 3
Kapitálové příjmy oproti roku 2012 klesly o 2,5 mil. Kč. Nárůst v roce 2012 byl způsobený prodejem ½ rentgenového zařízení, haly v „Rusku“ a pozemků firmě MEGA. Město má aktuálně ve svém vlastnictví 299 bytových jednotek.
2.5.
Komentář k TŘÍDĚ 4
Město v roce 2013 obdrželo níže uvedené dotace. Poskytovatel dotace
Předmět dotace
Částka dotace
Položka
Státní rozpočet ČR
Volba prezidenta
55 027,00 Kč
NIV - 4111
Státní rozpočet ČR
Volby do PSP
67 500,00 Kč
NIV - 4111
Státní rozpočet ČR
Výkon státní správy
2 096 300,00 Kč
NIV - 4112
Státní rozpočet ČR
Zámek Vartenberk
400 000,00 Kč
NIV - 4116
Státní rozpočet ČR
Sociální služby DPS
536 000,00 Kč
NIV - 4116
Státní rozpočet ČR + EU
Veřejně prospěšné práce
614 596,00 Kč
NIV - 4116
Obce LK
Přenesená působnost, spolupráce
125 856,00 Kč
NIV - 4121
Liberecký kraj
Školní tenis pro všechny (přeposláno ŠKOLE)
10 000,00 Kč
NIV - 4122
Liberecký kraj
Panda Champions CUP 2013 (přeposláno PANDĚ)
5 000,00 Kč
NIV - 4122
Liberecký kraj
Adrenalinový den 2013 (přeposláno PANDĚ)
Liberecký kraj
Demolice mostu v ul. Dubnická
Liberecký kraj
9 000,00 Kč
NIV - 4122
496 512,00 Kč
NIV - 4122
Vybavení cyklostezky
19 735,00 Kč
NIV - 4122
Liberecký kraj
Akceschopnost JSDHO (vybavení, opravy, služby)
99 000,00 Kč
NIV - 4122
Liberecký kraj
Akceschopnost JSDHO (školení, výjezdy mimo okrsek)
11 419,00 Kč
NIV - 4122
Liberecký kraj
Akceschopnost JSDHO (k čerpání 2014)
41 000,00 Kč
NIV - 4122
Státní fond ŽP
Zateplení MŠ
114 144,50 Kč
IV - 4213
Státní rozpočet ČR + EU
Zateplení MŠ
1 940 456,50 Kč
IV - 4216
Liberecký kraj
Zateplení zbrojnice (k čerpání 2014)
94 500,00 Kč
IV - 4222
Celkem
6 736 046,00 Kč
Za největší úspěch lze považovat získání investiční dotace na zateplení nově zrekonstruované Mateřské školky a neinvestiční dotace na demolici mostu v ulici Dubnická.
Strana 5 (celkem 8)
2.6.
Komentář k TŘÍDĚ 5
Běžné výdaje města po dva roky klesají, což je velmi pozitivní. Je patrné, že se město snaží šetřit ve všech kapitolách rozpočtu. 50 mil. Kč běžných výdajů ročně lze považovat za maximální možnou spodní hranici výdajů pro udržení základní provozuschopnosti majetku města (bez velkých oprav) k zabezpečení běžných veřejných potřeb. S běžnými výdaji v této výši počítá i rozpočtový výhled na roky 2015, 2016 a 2017.
2.7.
Komentář k TŘÍDĚ 6
Město v roce 2013 investovalo 16,6 mil. Kč, což je zachování investiční aktivity z roku 2012. Největší podíl představuje rekonstrukce Mateřské školky ve výši 12,8 mil. Kč. Předmět investice
Částka investice
Rekonstrukce MŠ u Potoka
12 831 783,30 Kč
Rozšíření veřejného osvětlení u hřiště za ZŠ (splátky dle SK)
8 244,00 Kč
Rekonstrukce veřejného osvětlení (splátky dle SK)
801 676,44 Kč
Kamerový systém města
686 243,83 Kč
Odvodnění ulice Dubnická
539 281,99 Kč
Multifunkční volnočasový areál
682 561,00 Kč
Zateplení hasičské zbrojnice (posudek)
1 500,00 Kč
Studie klidové zóny
385 375,00 Kč
Zateplení Polikliniky - zpracování projektu
102 850,00 Kč
Zateplení Kulturního domu - zpracování projektu
102 850,00 Kč
Zateplení ZŠ - zpracování projektu
102 850,00 Kč
Příspěvek pro FK Stráž p. R. (oprava šaten a spojovací chodba) OA Škoda Roomster
80 000,00 Kč 254 100,00 Kč
Záchytný plot pod zámkem
45 181,40 Kč
Kompresor pro JSDHO
48 811,40 Kč
Celkem
2.8.
16 673 308,36 Kč
Finanční ukazatele hospodaření
Celková zadluženost = cizí zdroje / celková aktiva * 100 (%) Celková zadluženost = 32.145.030,57 / 422.176.274,10 = 7,61 % V praxi to znamená, že město má dluhy na svém majetku ve výši 32 mil. Kč, což představuje 7,61 % celkových aktiv. Zadluženost na 1 obyvatele = cizí zdroje / počet obyvatel Zadluženost na 1 obyvatele = 32.145.030,57 / 3 819 = 8.417,- Kč V praxi to znamená, že město dluží na každého obyvatele částku 8.417,- Kč. Běžná likvidita = oběžná aktiva / krátkodobé závazky Běžná likvidita = 50.155.360,82 / 25.067.430,57 = 2,00 V praxi to znamená, že město má na krytí 25 mil. Kč krátkodobých závazků téměř 50 mil. Kč oběžných aktiv.
Strana 6 (celkem 8)
Za obec s vyšší mírou rizika hospodaření se považuje obec, jejíž ukazatel celkové likvidity je v intervalu <0; 1> a zároveň podíl jejích cizích zdrojů k celkovým aktivům je vyšší než 25 % včetně. Ukazuje se, že město má v současnosti stabilizované finance, ovšem na úkor špatného stavu majetku (Poliklinika a Městský úřad, Kulturní dům, Muzeum). Město však postupně přistupuje na obnovu svého majetku v podobě zateplení Základní školy, Polikliniky a Městského úřadu a Kulturního domu. V příštích letech tak stoupne zadluženost (zvýšení cizích zdrojů) v podobě přijatých bankovních úvěrů na financování spoluúčasti k dotacím a v důsledku toho klesne i běžná likvidita. Pokud město zrealizuje výše uvedené investice, stoupne zadluženost na své maximum (výše úvěrů cca 20 mil. Kč).
2.9.
Vývoj dlouhodobých úvěrů
Stav k 31. 12. 2010 Stav k 31. 12. 2011 Stav k 31. 12. 2012 Stav k 31. 12. 2013
2.10.
15.429.300,80 Kč 12.548.174,40 Kč 9.618.569,20 Kč 7.077.600,00 Kč
Ocenění majetku města
Z rozvahy lze provést ocenění majetku města, které se provádí podle následujícího vzorce:
HODNOTA ORGANIZACE HODNOTA ORGANIZACE HODNOTA ORGANZACE
= AKTIVA netto CELKEM = 422 mil. Kč = 390 mil. Kč
– –
CIZÍ ZDROJE 32 mil. Kč
Tato hodnota přestavuje majetek organizace, který je krytý vlastním kapitálem. Je nezbytné zdůraznit, že ve vyčíslené hodnotě není započítán majetek, který je svěřen příspěvkovým organizacím (budovy, haly a pozemky).
2.11.
Příspěvková organizace
Ke zhoršení hospodaření došlo u příspěvkové organizace PANDA SPORT v porovnání s rokem 2012. Finance organizace nejvíce ohrožují havarijní opravy svěřeného majetku, které byly důsledkem výsledku hospodaření za rok 2013. Neinvestiční dotace 2012 Výsledek hospodaření 2012 SALDO 2012
4 590 000,00 Kč 595 763,72 Kč - 3 994 236,28 Kč
Strana 7 (celkem 8)
Neinvestiční dotace 2013 Výsledek hospodaření 2013 SALDO 2013
4.237.000,00 Kč - 215.361,67 Kč - 4.452.361,67 Kč
Hospodaření příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola, Stráž pod Ralskem je dlouhodobě stabilní bez významných výkyvů, což lze hodnotit pozitivně. Neinvestiční dotace 2012 Výsledek hospodaření 2012 SALDO 2012
5 462 000,00 Kč 229 772,99 Kč - 5 232 227,01 Kč
Neinvestiční dotace 2013 Výsledek hospodaření 2013 SALDO 2013
5.400.000,00 Kč 206.685,93 Kč - 5.193.314,07 Kč
2.12.
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2013
Přezkoumání provedla Mgr. Alena Vrbová, Ing. Jana Nováková a Marie Laksarová, kontroloři Krajského úřadu Libereckého kraje. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, jako dílčí přezkoumání hospodaření ve dnech 11. 11. 2013 - 12. 11. 2013 a závěrečné přezkoumání hospodaření ve dnech 14. 4. 2014 - 15. 4. 2014. Zpráva o přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu.
2.13.
Výsledek přezkoumání
Při závěrečném přezkoumání hospodaření města Stráž pod Ralskem za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Při dílčím přezkoumání byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky, které však byly v průběhu přezkoumání opraveny.
2.14.
MONITOR hospodaření
Další informace o hospodaření města a jeho zřízených příspěvkových organizací za rok 2013 naleznete na internetové stránce: http://monitor.statnipokladna.cz/2013/obce/detail/00260967
Strana 8 (celkem 8)
