Pernyataan Tanggung Jawab Pimpinan. CaLK SIMAK BMN. Persediaan PUSAT PELAPORAN DAN ANALISIS TRANSAKSI KEUANGAN

LK Berbasis Akrual

Pernyataan Tanggung Jawab Pimpinan Reviu Inspektorat

LO

LPE CaLK

LRA Neraca

Laporan Keuangan Tahun 2015 (Audited)

Telaah Laporan Keuangan Monitoring & Rekonsiliasi

GPP RKA‐ KL

Persediaan

SIMAK ‐ BMN

SAS SAIBA ‐ KL

PUSAT PELAPORAN DAN ANALISIS TRANSAKSI KEUANGAN Jl. Ir. H. Juanda No. 35 Jakarta 10120 Telepon +6221-3850455 +6221-3853922 Faksimili +6221-3856809 +6221-3856826 Website : www.ppatk.go.id

AUDITED

LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2015

PUSAT PELAPORAN DAN ANALISIS TRANSAKSI KEUANGAN Jl. Ir. H. Juanda No. 35 Jakarta 10120 Telepon +6221‐3850455 +6221‐3853922 Faksimili +6221‐3856809 +6221‐3856826 Website : www.ppatk.go.id

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Tahun 2015 (Audited)

Kata Pengantar

KATA PENGANTAR

Sebagaimana diamanatkan dalam Undang-Undang Nomor 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara, Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai Pengguna Anggaran/Barang mempunyai kewajiban antara lain menyusun dan menyampaikan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga (LKKL) yang dipimpinnya. Berdasarkan Pasal 63 Undang-Undang Nomor 8 tahun 2010 tentang Pencegahan dan Pemberantasan Tindak Pidana Pencucian Uang, bahwa biaya untuk pelaksanaan tugas Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan (PPATK) dibebankan kepada Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN). Oleh karena itu, PPATK adalah entitas akuntansi yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan APBN dengan menyusun Laporan Keuangan berupa Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas dan Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK). Penyusunan Laporan Keuangan PPATK mengacu pada Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan dan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat dalam Pemerintahan. Laporan Keuangan ini telah disusun dan disajikan dengan basis akrual sehingga akan mampu menyajikan informasi keuangan yang transparan, akurat dan akuntabel. Laporan Keuangan PPATK untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015 ini disusun dalam rangka menyajikan Laporan Keuangan Tahun 2015 Berbasis Akrual (Audited) yang lebih baik dan sesuai ketentuan yang berlaku. Kami senantiasa berupaya untuk dapat menyusun dan menyajikan Laporan Keuangan yang tepat waktu dan akurat. Kami berharap bahwa Laporan Keuangan ini dapat memberikan informasi yang berguna kepada para pengguna laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan akuntabilitas/ pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan negara pada PPATK dalam rangka mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik (Good Public Governance). Kami mengucapkan terima kasih kepada pihak-pihak terkait yang telah berpartisipasi dalam penyusunan Laporan Keuangan ini.

Jakarta, 29 April 2016

Pengguna Anggaran

Kata Pengantar

i


Daftar Isi

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan

DAFTAR ISI

Kata Pengantar ............................................................................................................................... Daftar Isi .......................................................................................................................................... Daftar Tabel dan Gambar ............................................................................................................... Daftar Lampiran .............................................................................................................................. Pernyataan Tanggung Jawab ......................................................................................................... Pernyataan Telah Direviu ................................................................................................................ Ringkasan Laporan Keuangan ........................................................................................................ I. Laporan Realisasi Anggaran .................................................................................................. II. Neraca ..................................................................................................................................... III. Laporan Operasional .............................................................................................................. IV. Laporan Perubahan Ekuitas ................................................................................................... V. Catatan atas Laporan Keuangan ............................................................................................ A. Penjelasan Umum ............................................................................................................... A.1. Dasar Hukum .................................................................................................................. A.2. Profil dan Kebijakan Teknis Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan ......... A.3. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan ................................................................ A.4. Implementasi Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual Tahun 2015 ............................ A.5. Kebijakan Akuntansi ....................................................................................................... B. Penjelasan atas Pos-Pos Laporan Realisasi Anggaran ...................................................... B.1. Pendapatan Negara dan Hibah ...................................................................................... B.2. Belanja Negara ............................................................................................................... B.2.1. Belanja Transaksi Kas – Rupiah Murni ................................................................. B.2.1.1. Belanja Pegawai ...................................................................................... B.2.1.2. Belanja Barang ........................................................................................ B.2.1.3. Belanja Modal .......................................................................................... C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca ........................................................................................ C.1. Aset Lancar .................................................................................................................... C.2. Aset Tetap ...................................................................................................................... C.3. Aset Lainnya ................................................................................................................... C.4. Kewajiban ....................................................................................................................... C.5. Ekuitas ............................................................................................................................ D. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional .......................................................... E. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas ............................................... F. Kejadian Penting Setelah Tanggal Neraca .........................................................................

Daftar Isi

i ii iii v vi vii 1 5 6 8 9 10 10 10 10 13 14 15 22 22 23 24 25 27 29 31 31 33 38 40 41 42 52 54

ii


Daftar Tabel dan Gambar


DAFTAR TABEL DAN GAMBAR Daftar Tabel Tabel 1 Tabel 2 Tabel 3

: : :

Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 ...................................................................................................................

1

Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 ...................................................................................................................................

1

Ringkasan Neraca per 31 Desember 2015 dan 2014 ........................................................

2

Tabel 4

:

Laporan Operasional Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 ...........

3

Tabel 5

:

Laporan Perubahan Ekuitas Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014

3

Tabel 6

:

Penggolongan Kualitas Piutang .........................................................................................

20

Tabel 7

:

Penggolongan Masa Manfaat Kelompok Aset Tetap .........................................................

21

Tabel 8

:

Rincian Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 ............................................................................................................ Rincian Perbandingan Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 .............................................................................. Perubahan DIPA PPATK Tahun 2015 ...............................................................................

Tabel 9

:

Tabel 10

:

Tabel 11

:

Tabel 16

:

Tabel 17

:

Tabel 18

:

Tabel 19

:

Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja (Neto) untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2015 ............................................................................................................ Perbandingan Realisasi Belanja (Neto) Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 ................................................................................................................... Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Pegawai (Neto) Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2015 ............................................................................................................ Perbandingan Realisasi Belanja Pegawai (Neto) TA 2015 dan 2014 Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2015 ..................................................................................... Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Barang (Neto) Untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2015 ............................................................................................................ Perbandingan Realisasi Belanja Barang (Neto) Untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 ............................................................................................ Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Modal (Neto) Untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2015 ............................................................................................................ Perbandingan Realisasi Belanja Modal (Neto) Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 ............................................................................................ Rincian Aset Lancar Per 31 Desember 2015 dan 2014 .....................................................

Tabel 20

:

Rincian Piutang Bukan Pajak per 31 Desember 2015 .......................................................

Tabel 12 Tabel 13 Tabel 14 Tabel 15

: : : :

22 23 24 24 25 26 26 27 28 30 30 31 32

Tabel 21

:

Rincian Persediaan 31 Desember 2015 ............................................................................

33

Tabel 22

:

Rincian Aset Tetap Per 31 Desember 2015 dan 2014 ......................................................

34

Tabel 23

:

Mutasi Peralatan dan Mesin Per 31 Desember 2015 ........................................................

35

Tabel 24

:

Transaksi Penambahan Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2015 .............................

35

Tabel 25

:

Rincian Mutasi Nilai Gedung dan Bangunan Per 31 Desember 2015 ...............................

36

Tabel 26

:

Rincian Mutasi Nilai Jalan, Irigasi dan Jaringan Per 31 Desember 2015 ..........................

37

Tabel 27

:

Rincian Mutasi Nilai Aset Tetap Lainnya Per 31 Desember 2015 .....................................

37

Tabel 28

:

Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Per 31 Desember 2015 .................................

38

Tabel 29

:

Rincian Aset Lainnya Per 31 Desember 2015 dan 2014 ...................................................

38

Tabel 30

:

Rincian Mutasi Nilai Aset Tak Berwujud Per 31 Desember 2015 ......................................

39

Daftar Tabel

iii

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Tabel 31

:

Rincian Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya Per 31 Desember 2015 .....

40

Tabel 32

:

Rincian Kewajiban Jangka Pendek Per 31 Desember 2015 dan 2014 .............................

40

Tabel 33

:

Perbandingan Rincian Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 .................................................................

43 43

Tabel 34

:

Rincian Beban Pegawai Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015 ............

Tabel 35

:

Perbandingan Rincian Beban Pegawai Untuk

Tabel 36

:

31 Desember 2015 dan 2014 ............................................................................................ Rincian Beban Persediaan Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015 .........

Tabel 37

:

Perbandingan Rincian Beban Persediaan Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2015 ...................................................................................................................................

46

Tabel 38

:

Rincian Beban Barang dan Jasa Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 .........

46

Tabel 39

:

Tabel 40

:

Tabel 41

:

Perbandingan Rincian Beban Barang dan Jasa Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 ............................................................................................ Perbandingan Rincian Beban Pemeliharaan Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2015 ................................................................................................................................... Rincian Beban Perjalanan Dinas Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 ........

Tabel 42

:

Tabel 43

:

Tabel 44

:

Tabel 45

:

Tabel 46 Tabel 47

: :

Periode yang Berakhir pada 44 45

47 48 49

Perbandingan Rincian Beban Perjalanan Dinas Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 ............................................................................................ Perbandingan Rincian Beban Barang Untuk Diserahkan kepada Masyarakat Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 ........................................................ Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Untuk Bulan Yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 ................................................................................................................... Perbandingan Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 ................................................................................................. Rincian Penyesuaian Nilai Tahun Berjalan Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015 ............................................................................................................ Rincian Transaksi Antar Entitas Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015

49 50 50 51 52 53

Daftar Gambar Gambar 1

Daftar Tabel

:

Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja (Neto) untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2015

25

iv


Daftar Lampiran


DAFTAR LAMPIRAN

1.

Neraca Percobaan Tingkat Kementerian/Lembaga Per 31 Desember 2015 ...................................

A

2. 3.

Neraca Tingkat Kementerian /Lembaga Per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 ............. Laporan Operasional Tingkat Kementerian/Lembaga Untuk Periode yang Berakhir sampai

B

dengan 31 Desember 2015 dan 2014 ..............................................................................................

C

Laporan Perubahan Ekuitas Tingkat Kementerian/Lembaga Untuk Periode yang Berakhir sampai dengan 31 Desember 2015 dan 2014 ..............................................................................................

D

4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16.

Laporan Realisasi Anggaran Kementerian/Lembaga Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2015 ................................................................................................................................................... Laporan Realisasi Anggaran Belanja Kementerian/Lembaga melalui KPPN dan BUN untuk Bulan yang Berakhir 31 Desember 2015 ..................................................................................................... Laporan Realisasi Anggaran Belanja Kementerian/Lembaga melalui KPPN dan BUN Menurut Satuan Kerja untuk Bulan yang Berakhir 31 Desember 2015 ........................................................... Laporan Realisasi Anggaran Belanja Kementerian/Lembaga melalui KPPN dan BUN Menurut Fungsi, Subfungsi, Program untuk Bulan yang Berakhir 31 Desember 2015 ................................... Laporan Realisasi Pengembalian Belanja Kementerian/Lembaga melalui KPPN dan BUN untuk Bulan yang Berakhir 31 Desember 2015 .......................................................................................... Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan Negara dan Hibah Kementerian/Lembaga Melalui KPPN dan BUN Untuk Bulan yang Berakhir pada 31 Desember 2015 ............................................. Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan Negara dan Hibah Kementerian/Lembaga Melalui KPPN dan BUN Menurut Jenis Satuan Kerja Untuk Bulan yang Berakhir pada 31 Desember 2015 Laporan Realisasi Pengembalian Pendapatan Negara dan Hibah Kementerian/Lembaga Melalui KPPN dan BUN Untuk Bulan yang Berakhir pada 31 Desember 2015 ............................................. Daftar Rekening Pemerintah ............................................................................................................. Kas di Bendahara Pengeluaran, Kas Lainya dan Setara Kas ........................................................... Rincian Nilai Perolehan, Akumulasi Penyusutan dan Nilai Buku Aset Tetap untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2015 .............................................................................................................. Catatan Ringkas Barang Milik Negara ..............................................................................................

17. Pendapatan dan Belanja Akrual Tahun 2015 ................................................................................... 18. Ikhtisar Laporan Keuangan Komite Pencegahan dan Pemberantasan Tindak Pidana Pencucian Uang .................................................................................................................................................. 19. Nota Kesepakatan Angka Asersi Final Laporan Keuangan PPATK Tahun 2015 ............................. 20. Rencana dan Tindak Lanjut Kementerian Negara/Lembaga atas Temuan Pemeriksaan BPK terhadap Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga Semester II Tahun 2015 ..................

Daftar Lampiran

E F.1 F.2 F.3 G H.1 H.2 I J K L M N O P Q

v


Pernyataan Tanggung Jawab

PUSAT PELAPORAN DAN ANALISIS TRANSAKSI KEUANGAN

KEPALA

Jl. Ir. H. Djuanda No.35, Jakarta 10120, Telepon +6221‐3850455, Faksimili +6221‐3856826 Email : contact‐[email protected], Website : www.ppatk.go.id

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan yang terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas, dan Catatan atas Laporan Keuangan untuk Periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 sebagaimana terlampir adalah merupakan tanggung jawab kami. Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang memadai dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran dan posisi keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.


Pernyataan Tanggung Jawab

vi


Pernyataan Telah Direviu


INSPEKTORAT

Jl. Ir. H. Djuanda No.35, Jakarta 10120, Telepon +6221‐3850455, Faksimili +6221‐3856826 Email : contact‐[email protected], Website : www.ppatk.go.id

Pernyataan Telah Direviu

vii


Ringkasan Laporan Keuangan


RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan (PPATK) untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) dan berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Laporan Keuangan ini meliputi:

1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN Laporan

Realisasi

Anggaran

menggambarkan

perbandingan

antara

anggaran

dengan

realisasinya, yang mencakup unsur-unsur pendapatan dan belanja selama periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2015. Realisasi Pendapatan PPATK untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 adalah berupa Pendapatan Negara Bukan Pajak sebesar Rp176.909.309,00 atau mencapai 4.726,40 persen dari alokasi anggaran sebesar Rp3.743.000,00. Realisasi Belanja PPATK untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp79.918.196.603,00 atau mencapai 93,73 persen dari alokasi anggaran sebesar Rp85.266.896.000,00. Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 sebagaimana disajikan pada Tabel 1. Tabel 1 Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 31 Desember 2015 Uraian Pendapatan Belanja Pembiayaan

Anggaran

Realisasi

%

Rp 3.743.000,00 Rp 85.266.896.000,00 Rp -

Rp 176.909.309,00 Rp 79.918.196.603,00 Rp -

4.726,40 93,73 -

31 Desember 2014 Realisasi Rp 264.314.857,00 Rp 66.807.072.337,00 Rp -

Sumber: Laporan Realisasi Belanja PPATK untuk Bulan yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014

Pagu dan realisasi anggaran belanja PPATK untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 menurut jenis belanja disajikan pada Tabel 2.

Jenis Belanja

Tabel 2 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 Pagu Realisasi (Neto)

% Realisasi

Pegawai

Rp 41.210.900.000,00

Rp 40.630.900.028,00

98,59%

Barang

Rp 33.748.403.000,00

Rp 31.539.633.197,00

93,46%

Modal

Rp 10.307.593.000,00

Rp

7.747.663.378,00

75,16%

Jumlah

Rp 85.266.896.000,00

Rp 79.918.196.603,00

93,73%

Sumber: Laporan Realisasi Anggaran PPATK untuk Bulan yang Berakhir 31 Desember 2015


-1-


2. NERACA Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas pada 31 Desember 2015 dan 2014. Nilai Aset PPATK per 31 Desember 2015 dicatat dan disajikan sebesar Rp180.161.711.780,00 yang terdiri dari Aset Lancar sebesar Rp1.813.716.305,00, Aset Tetap (neto setelah akumulasi penyusutan) sebesar Rp162.796.853.777,00 dan Aset Lainnya (neto setelah akumulasi penyusutan) sebesar Rp15.551.141.698,00. Nilai Kewajiban PPATK seluruhnya tersaji sebesar Rp337.617.486,00 yang merupakan Kewajiban Jangka Pendek. Nilai Ekuitas PPATK disajikan sebesar Rp179.824.094.294,00. Ringkasan Neraca per 31 Desember 2015 dan 2014 dapat disajikan pada Tabel 3.

Tabel 3 Ringkasan Neraca per 31 Desember 2015 dan 2014 NAMA PERKIRAAN

31 DESEMBER 2015

ASET Aset Lancar Aset Tetap Aset Lainnya

Rp 1.813.716.305,00 Rp 1.155.686.649,00 Rp 162.796.853.777,00 Rp 165.209.621.944,00 Rp 15.551.141.698,00 Rp 14.029.326.521,00 JUMLAH ASET

KEWAJIBAN Kewajiban Jangka Pendek JUMLAH KEWAJIBAN EKUITAS Ekuitas JUMLAH EKUITAS JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

KENAIKAN (PENURUNAN) Nilai %

31 DESEMBER 2014

Rp 658.029.656,00 Rp (2.412.768.167,00) Rp 1.521.815.177,00

Rp 180.161.711.780,00

Rp 180.394.635.114,00 Rp

Rp Rp

Rp Rp

337.617.486,00 337.617.486,00

Rp 179.824.094.294,00 Rp 179.824.094.294,00 Rp 180.161.711.780,00

12.033.167,00 Rp 12.033.167,00 Rp

Rp 180.382.601.947,00 Rp 180.382.601.947,00 Rp 180.394.635.114,00

Rp Rp Rp

(232.923.334,00)

56,94 (1,46) 10,85 (0,13)

325.584.319,00 2.705,72 325.584.319,00 2.705,72

(558.507.653,00) (558.507.653,00) (232.923.334,00)

(0,31) (0,31) (0,13)

Sumber: Neraca PPATK per 31 Desember 2015 dan 2014

3. LAPORAN OPERASIONAL Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-LO, beban, surplus/defisit dari operasi, surplus/defisit dari kegiatan non operasional, surplus/defisit sebelum pos luar biasa, pos luar biasa, dan surplus/defisit-LO, yang diperlukan untuk penyajian yang wajar. Pendapatan-LO untuk periode sampai dengan 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp137.839.828,00, sedangkan jumlah Beban Operasional adalah sebesar Rp82.417.586.850,00 sehingga terdapat Defisit dari Kegiatan Operasional senilai Rp(82.279.747.022,00). Surplus dari Kegiatan Non Operasional sebesar Rp40.760,00, sehingga Defisit-LO terjadi sebesar Rp(82.279.706.262,00). Ringkasan Laporan Operasional untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 disajikan pada Tabel 4.


-2-

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Tabel 4 Laporan Operasional Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 31 DESEMBER 2014

URAIAN KEGIATAN OPERASIONAL PENDAPATAN BEBAN SURPLUS (DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL

Rp 137.839.828,00 Rp Rp 82.417.586.850,00 Rp Rp (82.279.747.022,00) Rp

-

KEGIATAN NON OPERASIONAL SURPLUS /DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA

Rp 40.760,00 Rp Rp (82.279.706.262,00) Rp

-

POS LUAR BIASA

Rp

Rp

-

Rp (82.279.706.262,00) Rp

-

SURPLUS/DEFISIT LO

31 DESEMBER 2015

-

Sumber: Laporan Operasional PPATK untuk Periode yang Berakhir Desember 2015 dan 2014

4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Ekuitas pada tanggal 1 Januari 2015 adalah sebesar Rp180.382.601.947,00, ditambah Defisit-LO sebesar Rp(82.279.706.262,00), kemudian ditambah dengan Penyesuaian Tahun Berjalan sebesar Rp50.314.489,00, dan Transaksi Antar Entitas senilai total Rp81.670.884.120,00, sehingga Ekuitas entitas pada tanggal 31 Desember 2015 adalah senilai Rp179.824.094.294,00. Ringkasan Laporan Perubahan Ekuitas untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 disajikan pada Tabel 5.

Tabel 5 Laporan Perubahan Ekuitas Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 URAIAN

EKUITAS AWAL SURPLUS/DEFISIT LO PENYESUAIAN NILAI TAHUN BERJALAN TRANSAKSI ANTAR ENTITAS KENAIKAN/PENURUNAN EKUITAS EKUITAS AKHIR

31 DESEMBER 2015

31 DESEMBER 2014

Rp 180.382.601.947,00 Rp (82.279.706.262,00) Rp 50.314.489,00 Rp 81.670.884.120,00 Rp (558.507.653,00) Rp 179.824.094.294,00

Rp ‐ Rp ‐ Rp ‐ Rp ‐ Rp ‐ Rp 180.382.601.947,00

Sumber: Laporan Perubahan Ekuitas PPATK untuk Periode yang Berakhir Desember 2015 dan 2014

5. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan atau daftar terperinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian informasi yang diharuskan dan dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapan-pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan.


-3-

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai dengan tanggal 31 Desember 2015, Pendapatan Negara dan Hibah dan Belanja Negara diakui berdasarkan basis kas, yaitu diakui pada saat kas diterima atau dikeluarkan dari rekening kas negara. Dalam penyajian Neraca per 31 Desember 2015, nilai Aset, Kewajiban dan Ekuitas diakui berdasarkan basis akrual, yaitu diakui pada saat diperolehnya hak atas dan timbulnya kewajiban tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dikeluarkan dari rekening kas negara. Laporan Operasional untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 menyajikan ikhtisar sumber daya ekonomi yang menambah ekuitas dan penggunaannya yang dikelola oleh PPATK untuk kegiatan penyelenggaraan pemerintahan dalam satu periode pelaporan. Laporan Ekuitas untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya.


-4-


I

Laporan Realisasi Anggaran


I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN


LAPORAN REALISASI ANGGARAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 dan 2014

31 Desember 2015 URAIAN

% ANGGARAN

PENDAPATAN Penerimaan Negara Bukan Pajak JUMLAH PENDAPATAN BELANJA Belanja Operasi Belanja Pegawai Belanja Barang Jumlah Belanja Operasi Belanja Modal JUMLAH BELANJA

31 DESEMBER 2014

CATATAN

B.1

REALISASI

REALISASI

Rp Rp

3.743.000,00 Rp 3.743.000,00 Rp

176.909.309,00 176.909.309,00

4.726,40 Rp 4.726,40 Rp

264.314.857,00 264.314.857,00

B.2.1.1 B.2.1.2

Rp Rp Rp

41.210.900.000,00 Rp 33.748.403.000,00 Rp 74.959.303.000,00 Rp

40.630.900.028,00 31.539.633.197,00 72.170.533.225,00

98,59 Rp 93,46 Rp 96,28 Rp

32.696.907.617,00 25.466.127.963,00 58.163.035.580,00

B.2.1.3

Rp

10.307.593.000,00 Rp

7.747.663.378,00

75,16 Rp

8.644.036.757,00

Rp

85.266.896.000,00 Rp

79.918.196.603,00

93,73 Rp

66.807.072.337,00

B.2.

Sumber: Laporan Realisasi Anggaran PPATK untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014


Pengguna Anggaran

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini

-5-


II

Neraca


II.

NERACA


NERACA PER 31 DESEMBER 2015 DAN 2014

NAMA PERKIRAAN ASET Aset Lancar Kas dan Bank Kas di Bendahara Pengeluaran Kas Lainnya dan Setara Kas Jumlah Kas dan Bank Belanja Dibayar Dimuka (Prepaid ) Piutang Bukan Pajak Penyisihan Piutang Tak TertagihPiutang Bukan Pajak Piutang Bukan Pajak (Neto) Persediaan Jumlah Aset Lancar

CATATAN

31 DESEMBER 2014

C.1 C.1.1

Rp

-

Rp

-

C.1.2

Rp

-

Rp

-

C.1.3 C.1.4

Rp Rp Rp

- Rp 550.903.953,00 Rp 97.222.000,00 Rp

138.213.790,00

C.1.5

Rp

(486.110,00) Rp

(691.069,00)

C.1.6

Rp Rp

96.735.890,00 1.166.076.462,00

Rp Rp

137.522.721,00 1.018.163.928,00

Rp

1.813.716.305,00 Rp

1.155.686.649,00

Aset Tetap Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan. Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Akumulasi Penyusutan Jumlah Aset Tetap

C.2 C.2.1 C.2.2 C.2.3 C.2.4 C.2.5 C.2.6

Aset Lainnya Aset Tak Berwujud Aset Lain-lain Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya Jumlah Aset Lainnya

C.3 C.3.1 C.3.2 C.3.3

JUMLAH ASET

31 DESEMBER 2015

Rp 80.978.000.000,00 Rp 68.892.246.708,00 Rp 78.498.080.257,00 Rp 542.646.198,00 Rp 252.915.847,00 Rp (66.367.035.233,00)

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

80.978.000.000,00 65.004.604.281,00 78.199.654.457,00 542.646.198,00 246.874.097,00 (59.762.157.089,00)

Rp 162.796.853.777,00

Rp 165.209.621.944,00

Rp 14.091.508.275,00 Rp 14.029.326.521,00 Rp 3.268.971.582,00 Rp (1.809.338.159,00) Rp 15.551.141.698,00 Rp 14.029.326.521,00 Rp 180.161.711.780,00


Rp 180.394.635.114,00

-6-


NAMA PERKIRAAN KEWAJIBAN Kewajiban Jangka Pendek Utang Kepada Pihak Ketiga Pendapatan Diterima Dimuka Jumlah Kewajiban Jangka Pendek JUMLAH KEWAJIBAN EKUITAS Ekuitas

CATATAN

C.4 C.4.1 C.4.2

C.5 JUMLAH EKUITAS JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

31 DESEMBER 2015

Rp Rp Rp Rp

334.078.319,00 3.539.167,00 337.617.486,00 337.617.486,00

31 DESEMBER 2014

Rp Rp Rp Rp

12.033.167,00 12.033.167,00 12.033.167,00

Rp 179.824.094.294,00 Rp 180.382.601.947,00 Rp 179.824.094.294,00 Rp 180.382.601.947,00 Rp 180.161.711.780,00

Rp 180.394.635.114,00



Pengguna Anggaran


-7-


III

Laporan Operasional


III.

LAPORAN OPERASIONAL


LAPORAN OPERASIONAL UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014

URAIAN KEGIATAN OPERASIONAL PENDAPATAN Penerimaan Negara Bukan Pajak JUMLAH PENDAPATAN BEBAN Beban Pegawai Beban Persediaan Beban Barang dan Jasa Beban Pemeliharaan Beban Perjalanan Dinas Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat Beban Bantuan Sosial Beban Penyusutan dan Amortisasi Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih

CATATAN

D.1

Rp Rp

D.2 D.3 D.4 D.5 D.6 D.7

Rp 40.719.603.782,00 Rp 1.915.837.458,00 Rp 16.559.121.387,00 Rp 3.269.288.119,00 Rp 11.492.580.691,00 Rp 46.453.000,00 Rp Rp 8.414.216.303,00 Rp 486.110,00 Rp 82.417.586.850,00 Rp (82.279.747.022,00)

D.8 D.9

JUMLAH BEBAN SURPLUS (DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL KEGIATAN NON OPERASIONAL Surplus/(Defisit) Dari Kegiatan Non Operasional Lainnya SURPLUS /DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA SURPLUS/DEFISIT LO

31 DESEMBER 2015

D.10

137.839.828,00 137.839.828,00

31 DESEMBER 2014

Rp Rp

-

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

-

Rp 40.760,00 Rp Rp 40.760,00 Rp Rp (82.279.706.262,00) Rp

-

Rp (82.279.706.262,00) Rp

-

Sumber: Laporan Operasional PPATK untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014


Pengguna Anggaran


-8-


IV

Laporan perubahan Ekuitas


IV.

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS


LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 dan 2014

URAIAN

CATATAN

EKUITAS AWAL

E.1

SURPLUS/DEFISIT LO

E.2

PENYESUAIAN NILAI TAHUN BERJALAN

E.3

Penyesuaian Nilai Aset

31 DESEMBER 2015

Rp 180.382.601.947,00 Rp Rp (82.279.706.262,00) Rp

-

50.314.489,00 Rp 50.314.489,00 Rp - Rp

-

Rp Rp

Penyesuaian Nilai Kewajiban DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR

31 DESEMBER 2014

Rp

-

Rp

-

Rp

-

Koreksi Nilai Persediaan

Rp

-

Selisih Revaluasi Aset Tetap

Rp

- Rp - Rp

Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi

Rp

-

Lain-lain

Rp

- Rp - Rp Rp

-

(558.507.653,00) Rp

-

Rp 179.824.094.294,00 Rp

-

TRANSAKSI ANTAR ENTITAS

E.4

KENAIKAN/PENURUNAN EKUITAS EKUITAS AKHIR

Rp Rp

E.5

81.670.884.120,00

-

Sumber: Laporan Perubahan Ekuitas PPATK untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014


Pengguna Anggaran


-9-


V

Catatan atas Laporan Keuangan


V.

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

A. PENJELASAN UMUM Dasar Hukum

A.1. DASAR HUKUM 1.

Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara.

2.

Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara.

3.

Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan.

4.

Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah.

5.

Peraturan Menteri Keuangan Nomor 213/PMK.05/2013 Tahun 2013 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pusat.

6.

Peraturan Menteri Keuangan Nomor 270/PMK.05/2014 Tahun 2014 tentang Penerapan

Standar

Akuntansi

Pemerintahan

Berbasis

Akrual

Pada

Pemerintah Pusat. 7.

Peraturan Menteri Keuangan Nomor 1/PMK.06/2013 tentang Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat sebagaimana diubah terakhir kali dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 247/PMK.06/2014.

8.

Peraturan Menteri Keuangan Nomor 69/PMK.06/2014 tentang Penentuan Kualitas Piutang dan Pembentukan Penyisihan Piutang Tidak Tertagih Pada Kementerian Negara/Lembaga dan Bendahara Umum Negara.

9.

Peraturan Menteri Keuangan Nomor 177/PMK.05/2015 tentang Pedoman Penyusunan

dan

Penyampaian

Laporan

Keuangan

Kementerian

Negara/Lembaga.

Profil dan Kebijakan Teknis PPATK

A.2. PROFIL DAN KEBIJAKAN TEKNIS PUSAT PELAPORAN DAN ANALISIS TRANSAKSI KEUANGAN Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan (PPATK) adalah lembaga independen yang dibentuk dalam rangka mencegah dan memberantas Tindak Pidana Pencucian Uang (TPPU) berdasarkan Pasal 1 Angka 2 Undang-Undang (UU) Nomor 8 Tahun 2010 tentang Pencegahan dan Pemberantasan TPPU. Adapun Visi, Misi, dan Tujuan yang akan dicapai PPATK sebagaimana tertuang dalam Rencana Strategis PPATK Tahun 2015 s.d. 2019 adalah sebagai berikut:


- 10 -


1.

• Visi PPATK

Menjadi lembaga intelijen keuangan yang independen dan terpercaya dalam mencegah dan memberantas tindak pidana pencucian uang dan pendanaan terorisme.

2

• Misi PPATK

a. Meningkatkan Nilai Guna Hasil Analisis dan Hasil Pemeriksaan PPATK; b. Meningkatkan

Peran

dan

Dukungan

dalam

Pencegahan

dan

Pemberantasan TPPU, Pendanaan Terorisme, dan Tindak Pidana Lainnya di Indonesia; c. Meningkatkan Efektivitas Manajemen Internal PPATK.

3

• Tujuan

a. Meningkatnya

efektivitas

pencegahan

dan

pemberantasan

TPPU,

pendanaan terorisme, dan tindak pidana lainnya di Indonesia; b. Terwujudnya tata kelola pemerintahan yang andal dalam mendukung pelaksanaan tugas, fungsi, dan wewenang PPATK.

4

• Arah Kebijakan dan Strategi PPATK

Sesuai Visi, Misi, dan Tujuan PPATK, bahwa dalam rangka pencegahan dan pemberantasan TPPU dan pendanaan terorisme, PPATK berupaya untuk mendukung terciptanya stabilitas sektor keuangan di Indonesia. Berdasarkan visi, misi, dan tujuan yang telah ditetapkan, arah kebijakan yang ditempuh PPATK pada periode 2015-2019, adalah sebagai berikut : a. Arah Kebijakan PPATK tahun 2015-2019 : 1)

Perluasan dan peningkatan peran Pihak Pelapor dalam pelaporan transaksi keuangan.

2)

Perluasan dan peningkatan efektivitas kerja sama dalam dan luar negeri dalam upaya pencegahan dan pemberantasan TPPU dan pendanaan terorisme.

3)

Peningkatan kualitas Hasil Analisis (HA), Hasil Pemeriksaan (HP), informasi, dan hasil riset tipologi TPPU.

4) Catatan atas Laporan Keuangan

Peningkatan efektivitas penyampaian dan pemantauan tindak lanjut - 11 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan HA, HP dan informasi kepada penyidik TPPU dan instansi terkait lainnya. 5)

Mendorong perumusan kebijakan di bidang pencegahan dan pemberantasan TPPU dan pendanaan terorisme yang lebih efektif.

6)

Peningkatan kemampuan Pihak Pelapor dalam pelaporan transaksi keuangan dan kemampuan penyidik TPPU dalam penanganan TPPU.

7)

Peningkatan tata kelola dan proses bisnis yang efektif untuk mendukung pelaksanaan tugas, fungsi, dan wewenang PPATK.

b. Strategi yang akan dilaksanakan PPATK tahun 2015-2019 : 1)

Meningkatkan pengawasan kepatuhan terhadap Pihak Pelapor secara lebih efektif dan menyeluruh.

2)

Meningkatkan keandalan sistem pelaporan untuk mendukung Pihak Pelapor dalam pemenuhan kewajiban pelaporan.

3)

Meningkatkan pembinaan terhadap Pihak Pelapor yang lebih efektif dan berkesinambungan.

4)

Meningkatkan kerja sama dengan instansi terkait dalam hal pengaksesan

data

yang

berkaitan

dengan

pencegahan

dan

pemberantasan TPPU dan pendanaan terorisme. 5)

Meningkatkan efektivitas pertukaran informasi dengan instansi terkait.

6)

Meningkatkan kerja sama dengan Financial Intelligence Unit (FIU) negara lain dalam rangka pertukaran informasi.

7)

Meningkatkan kapasitas sistem aplikasi dalam mendukung proses analisis.

8)

Meningkatkan efektivitas pelaksanaan pemeriksaan.

9)

Meningkatkan efektivitas pelaksanaan riset tipologi TPPU.

10) Pelaksanaan National Risk Assessment (NRA). 11) Mendorong penyidik TPPU untuk mengoptimalkan penggunaan sistem

Secure

Online

Communication

(SOC)

dalam

proses

pertukaran informasi. 12) Melaksanakan koordinasi yang lebih efektif dan mendorong penyidik TPPU untuk menyampaikan laporan perkembangan secara berkala kepada PPATK terkait penanganan tindak lanjut atas HA, HP, dan informasi. 13) Meningkatkan upaya penyusunan produk hukum terkait TPPU dan pendanaan terorisme. 14) Implementasi dan pengawasan kebijakan di bidang pencegahan dan pemberantasan TPPU dan pendanaan terorisme secara konsisten Catatan atas Laporan Keuangan

- 12 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan dan terukur. 15) Pelaksanaan pelatihan bagi Pihak Pelapor dan penyidik TPPU secara lebih efektif dan menyeluruh. 16) Meningkatkan kompetensi dan integritas sumber daya manusia PPATK. 17) Meningkatkan keandalan sistem TI PPATK. 18) Meningkatkan kualitas pelaksanaan Sistem Akuntabilitas Kinerja PPATK. 19) Meningkatkan peran pengawasan internal yang efektif. 20) Penguatan kapasitas pengelolaan reformasi birokrasi PPATK.

Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan

A.3. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Laporan Keuangan untuk Periode yang berakhir pada 31 Desember Tahun 2015 ini merupakan laporan yang mencakup seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh PPATK yang merupakan Lembaga Pemerintah, yang hanya memiliki satu Bagian Anggaran (BA)

yaitu BA 078, dan satu Satuan Kerja (Satker) yang

merupakan Satker Pusat yang bertanggung jawab atas otorisasi kredit anggaran yang diterima. Laporan Keuangan ini dihasilkan melalui Sistem Akuntansi Instansi (SAI) yaitu serangkaian prosedur manual maupun yang terkomputerisasi mulai dari pengumpulan data, pencatatan dan pengikhtisaran sampai dengan pelaporan posisi keuangan dan operasi keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga. SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA), dan Sistem Informasi Manjemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-BMN). SAIBA dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan Kerja/Kementerian Negara/Lembaga, yang terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas, dan Catatan atas Laporan Keuangan. Sedangkan SIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan informasi aset tetap, persediaan, dan aset lainnya untuk penyusunan neraca dan laporan barang milik negara serta laporan manajerial lainnya. PPATK menerapkan basis akrual dalam penyusunan dan penyajian Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas serta basis kas untuk penyusunan dan penyajian Laporan Realisasi Anggaran. Basis Akrual adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan peristiwa lainnya pada saat transaksi dan peristiwa itu terjadi, tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayarkan. Sedangkan basis kas adalah basis akuntansi yang yang mengakui pengaruhi transaksi atau peristiwa lainnya pada saat kas atau setara kas diterima atau dibayar. Hal ini sesuai dengan Standar Akuntansi Catatan atas Laporan Keuangan

- 13 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Pemerintahan (SAP) yang telah ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. Dasar pengukuran yang diterapkan PPATK dalam penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan adalah dengan menggunakan nilai perolehan historis. Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber daya ekonomi atau sebesar nilai wajar dari imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut. Kewajiban dicatat sebesar nilai wajar sumber daya ekonomi yang digunakan pemerintah untuk memenuhi kewajiban yang bersangkutan. Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang rupiah. Transaksi yang menggunakan mata uang asing dikonversi terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah. Implementasi Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual Tahun 2015

A.4. IMPLEMENTASI AKUNTANSI PEMERINTAHAN BERBASIS AKRUAL TAHUN 2015 Mulai

tahun

2015

mengimplementasikan

Pusat

Pelaporan

akuntansi

dan

berbasis

Analisis akrual

Transaksi

sesuai

Keuangan

dengan

amanat

Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan dengan perlakuan akuntansi atas penyajian dan pengungkapan laporan keuangan sebagai berikut: 1. Sesuai dengan Interpretasi Pernyataan Standar Akuntansi Pemerintahan (IPSAP) No. 4 tentang Perubahan Kebijakan Akuntansi, Estimasi Akuntansi, dan Koreksi Kesalahan Tanpa Penyajian Kembali Laporan Keuangan, Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan tidak melakukan penyajian kembali atas Laporan Keuangan Tahun 2014. 2. Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan menyandingkan Laporan Keuangan untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015 berbasis akrual dengan Laporan Keuangan untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2014 berbasis kas menuju akrual. 3. Laporan Keuangan untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 tersanding adalah bukan laporan keuangan komparatif. Pembaca Laporan Keuangan diharapkan memahami bahwa penyandingan tersebut bukan perbandingan, sehingga tidak dapat dijadikan analisis Laporan Keuangan lintas tahun. Kebijakan Akuntansi

A.5. KEBIJAKAN AKUNTANSI Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Tahun 2015 telah mengacu pada Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP). Kebijakan akuntansi merupakan prinsipprinsip, dasar-dasar, konvensi-konvensi, aturan-aturan, dan praktik-praktik spesifik yang dipilih oleh suatu entitas pelaporan dalam penyusunan dan


- 14 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan penyajian laporan keuangan. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam laporan keuangan ini adalah merupakan kebijakan yang digunakan oleh PPATK. Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting yang digunakan dalam penyusunan Laporan Keuangan PPATK diuraikan sebagai berikut: PendapatanLRA

(1) Pendapatan-LRA 

Pendapatan-LRA adalah semua penerimaan Rekening Kas Umum Negara yang menambah Saldo Anggaran Lebih dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan yang menjadi hak pemerintah dan tidak perlu dibayar kembali oleh pemerintah.



Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum Negara (KUN).



Akuntansi pendapatan-LRA dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran).

 Pendapatan-LO

Pendapatan-LRA disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan..

(2) Pendapatan-LO 

Pendapatan-LO adalah hak pemerintah pusat yang diakui sebagai penambah ekuitas dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan dan tidak perlu dibayar kembali.



Pendapatan-LO diakui pada saat timbulnya hak atas pendapatan dan/atau Pendapatan direalisasi, yaitu adanya aliran masuk sumber daya ekonomi. Secara khusus pengakuan pendapatan-LO pada PPATK, yaitu: i.

Pendapatan Sewa Gedung diakui secara proporsional antara nilai dan periode waktu sewa.

ii.

Pendapatan

Denda

diakui

pada

saat

dikeluarkannya

surat

keputusan denda atau dokumen lain yang dipersamakan. iii.

Pendapatan Anggaran Lain-lain, diakui pada saat ditetapkan surat keputusan timbulnya hak.



Akuntansi pendapatan-LO dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran).

 Belanja

Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.

(3) Belanja 

Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum Negara yang mengurangi Saldo Anggaran Lebih dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan yang tidak akan diperoleh pembayarannya kembali oleh pemerintah.


- 15 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan 

Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN.



Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran, pengakuan belanja terjadi pada saat pertanggungjawaban atas pengeluaran tersebut disahkan oleh Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).



Belanja

disajikan

selanjutnya

menurut

klasifikasi

klasifikasi

berdasarkan

ekonomi/jenis

organisasi

dan

belanja

dan

fungsi

akan

diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan. Beban

(4) Beban 

Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam periode pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat berupa pengeluaran atau konsumsi aset atau timbulnya kewajiban.



Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban; terjadinya konsumsi aset; terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa.



Beban

disajikan

menurut

klasifikasi

ekonomi/jenis

belanja

dan

selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan. Aset

(5) Aset 

Aset adalah sumber daya ekonomi yang dikuasai dan/atau dimiliki oleh pemerintah sebagai akibat dari peristiwa masa lalu dan dari mana manfaat ekonomi dan/atau sosial di masa depan diharapkan dapat diperoleh, baik oleh pemerintah maupun oleh masyarakat, serta dapat diukur dalam satuan uang, termasuk sumber daya non-keuangan yang diperlukan untuk penyediaan jasa bagi masyarakat umum dan sumbersumber daya yang dipelihara karena alasan sejarah dan budaya. Dalam pengertian aset ini tidak termasuk sumber daya alam seperti hutan, kekayaan di dasar laut, dan kandungan pertambangan. Aset diakui pada saat diterima atau pada saat hak kepemilikan berpindah.



Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap, Piutang Jangka Panjang dan Aset Lainnya.

Aset Lancar

(a) Aset Lancar 

Aset Lancar diharapkan segera untuk direalisasikan, dipakai, atau dimiliki untuk dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan, atau berupa kas dan setara kas.



Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal rupiah. Kas dalam bentuk valuta asing disajikan di neraca dengan menggunakan kurs tengah BI pada tanggal neraca.



Piutang

dinyatakan

dalam

neraca

menurut

nilai

yang

timbul

berdasarkan hak dan telah dikeluarkan surat keputusan penagihan Catatan atas Laporan Keuangan

- 16 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan atau yang dipersamakan, yang diharapkan diterima pengembaliannya dalam waktu 12 (dua belas) bulan setelah tanggal pelaporan dan disajikan sebagai Bagian Lancar Piutang. 

Tuntutan Perbendaharaan (TP) dan Tuntutan Ganti Rugi (TGR) yang akan jatuh tempo 12 (dua belas) bulan setelah tanggal neraca disajikan sebagai Bagian Lancar TP/TGR.



Persediaan

adalah

perlengkapan

yang

aset

lancar

dalam

dimaksudkan

bentuk

untuk

barang

mendukung

atau

kegiatan

operasional pemerintah, dan barang-barang yang dimaksudkan untuk dijual

dan/atau

diserahkan

dalam

rangka

pelayanan

kepada

masyarakat. 

Sesuai

dengan

Paragraf

17

Pernyataan

Standar

Akuntansi

Pemerintahan (PSAP) Berbasis Akrual Nomor 05 tentang Akuntansi Persediaan, dinyatakan bahwa persediaan dapat dinilai dengan menggunakan metode sistematis seperti FIFO, rata-rata tertimbang, atau harga pembelian terakhir apabila setiap unit persediaan nilainya tidak material dan bermacam-macam jenis. 

Lampiran VI PMK Nomor 219/PMK.05/2013 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Pusat mengatur bahwa persediaan dapat menggunakan metode FIFO atau harga perolehan terakhir.



Dalam

rangka

penerapan

SAP

berbasis

akrual,

Kementerian

Keuangan menetapkan bahwa seluruh satuan kerja pada Kementerian Negara/Lembaga untuk menggunakan metode harga perolehan terakhir dalam penilaian semua jenis persediaan. Selisih harga pembelian barang yang terjadi akan dilakukan koreksi nilai persediaan. 

Metode harga pembelian terakhir telah diakomodasi dalam Aplikasi Persediaan yang digunakan dalam penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga.



Berdasarkan Surat Direktur Jenderal Perbendaharaan Kementerian Keuangan Nomor S-1311/PB.6/2016 tanggal 15 Februari 2016 perihal Metode Penilaian Persediaan dalam Rangka Penerapan Akuntansi Pemerintahan berbasis Akrual diatur bahwa penggunaan metode harga perolehan terakhir dalam penilaian semua jenis persediaan diterapkan mulai tahun 2015 sampai dengan terdapat ketentuan lebih lanjut.



Persediaan dicatat di neraca berdasarkan hasil perhitungan fisik pada tanggal neraca dikalikan dengan:  harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan pembelian;


- 17 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan  harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi sendiri;  harga wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila diperoleh dengan cara lainnya. Aset Tetap

(b) Aset Tetap 

Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang dimanfaatkan oleh pemerintah maupun untuk kepentingan publik yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun.



Aset tetap dilaporkan pada neraca berdasarkan harga perolehan atau harga wajar.



Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum kapitalisasi sebagai berikut:  Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan peralatan olah

raga

yang

nilainya

sama

dengan

atau

lebih

dari

Rp300.000,00 (tiga ratus ribu rupiah);  Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp10.000.000,00 (sepuluh juta rupiah);  Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai minimum kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan sebagai biaya kecuali pengeluaran untuk tanah, jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya berupa koleksi perpustakaan dan barang bercorak kesenian. Piutang Jangka Panjang

(c) Piutang Jangka Panjang 

Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang akan jatuh tempo atau akan direalisasikan lebih dari 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. Termasuk dalam Piutang Jangka Panjang adalah Tagihan Penjualan Angsuran (TPA), Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) yang jatuh tempo lebih dari satu tahun.



TPA menggambarkan jumlah yang dapat diterima dari penjualan aset pemerintah secara angsuran kepada pegawai pemerintah yang dinilai sebesar nilai nominal dari kontrak/berita acara penjualan aset yang bersangkutan setelah dikurangi dengan angsuran yang telah dibayar oleh pegawai ke kas negara atau daftar saldo tagihan penjualan angsuran.



TP adalah tagihan yang ditetapkan oleh Badan Pemeriksa Keuangan kepada bendahara yang karena lalai atau perbuatan melawan hukum mengakibatkan kerugian Negara/daerah.



TGR adalah suatu proses yang dilakukan terhadap pegawai negeri atau bukan pegawai negeri bukan bendahara dengan tujuan untuk


- 18 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan menuntut penggantian atas suatu kerugian yang diderita oleh negara sebagai akibat langsung ataupun tidak langsung dari suatu perbuatan yang melanggar hukum yang dilakukan oleh pegawai tersebut atau kelalaian dalam pelaksanaan tugasnya. Aset Lainnya

(d) Aset Lainnya 

Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap, dan piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah Aset Tak Berwujud, dan Aset Lain-lain.



Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan tidak mempunyai wujud fisik serta dimiliki untuk digunakan dalam menghasilkan barang atau jasa atau digunakan untuk tujuan lainnya termasuk hak atas kekayaan intelektual.



Aset Tak Berwujud disajikan sebesar nilai tercatat neto, yaitu sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi amortisasi. Berdasarkan PMK No 251 Tahun 2015 tentang Tata Cara Amortisasi Barang Milik Negara Berupa Aset Tak Berwujud Pada Entitas Pemerintah Pusat, diatur bahwa amortisasi aset tak berwujud mulai diterapkan pada tahun 2016.



Aset

Lain-lain berupa aset tetap pemerintah yang dihentikan dari

penggunaan operasional pemerintah. Kewajiban

(6) Kewajiban 

Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi pemerintah.



Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam kewajiban jangka pendek dan kewajiban jangka panjang.

a. Kewajiban Jangka Pendek Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu 12 (dua belas) bulan setelah tanggal pelaporan. Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga, Belanja yang Masih Harus Dibayar, Pendapatan Diterima di Muka, Bagian Lancar Utang Jangka Panjang, dan Utang Jangka Pendek Lainnya.

b. Kewajiban Jangka Panjang Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu lebih dari dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.


- 19 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan 

Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai kewajiban pemerintah pada saat pertama kali transaksi berlangsung.

Ekuitas

(7) Ekuitas Ekuitas merupakan merupakan selisih antara aset dengan kewajiban dalam satu periode. Pengungkapan lebih lanjut dari ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.

Kebijakan Akuntansi atas Penyisihan Piutang Tak Tertagih

(8) Penyisihan Piutang Tidak Tertagih 

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih adalah cadangan yang harus dibentuk sebesar persentase tertentu dari piutang berdasarkan penggolongan kualitas

piutang.

Penilaian

kualitas

piutang

dilakukan

dengan

mempertimbangkan jatuh tempo dan upaya penagihan yang dilakukan pemerintah. 

Kualitas piutang didasarkan pada kondisi masing-masing piutang pada tanggal pelaporan sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 69/PMK.06/2014 tentang Penentuan Kualitas Piutang dan Pembentukan Penyisihan Piutang Tidak Tertagih Pada Kementerian Negara/Lembaga dan Bendahara Umum Negara.



Penggolongan Kualitas Piutang dijelaskan pada Tabel 6. Tabel 6 Penggolongan Kualitas Piutang

Kualitas Piutang

Uraian

Penyisihan

Lancar Kurang Lancar

Belum dilakukan pelunasan s.d. tanggal jatuh tempo Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Pertama tidak dilakukan pelunasan

0.5% 10%

Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Kedua tidak dilakukan pelunasan

50%

1.

Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Ketiga tidak dilakukan pelunasan

100%

2.

Piutang telah diserahkan kepada Panitia Urusan Piutang Negara/DJKN

Diragukan Macet

Sumber: Peraturan Menteri Keuangan Nomor 69/PMK.06/2014 tanggal 24 April 2014

Penyusutan Aset Tetap

(9) Penyusutan Aset Tetap 

Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat dari suatu aset tetap. Kebijakan penyusutan aset tetap didasarkan pada Peraturan Menteri Keuangan No.01/PMK.06/2013 tentang Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap Pada Entitas Pemerintah Pusat sebagaimana diubah terakhir dengan PMK No. 247/PMK.06/2014.



Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap: a. Tanah b. Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP)


- 20 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan c. Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber sah atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang yang telah diusulkan kepada Pengelola Barang untuk dilakukan penghapusan 

Penghitungan

dan

pencatatan

Penyusutan

Aset

Tetap

dilakukan

setiap akhir semester tanpa memperhitungkan adanya nilai residu. 

Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan dari Aset Tetap secara merata setiap semester selama Masa Manfaat.



Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan berpedoman Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat.



Secara umum tabel masa manfaat tersebut tersaji pada Tabel 7.

Tabel 7 Penggolongan Masa Manfaat Kelompok Aset Tetap Kelompok Aset Tetap Masa Manfaat Peralatan dan Mesin

2 s.d. 20 tahun

Gedung dan Bangunan

10 s.d. 50 tahun

Jalan, Jaringan dan Irigasi Alat Tetap Lainnya

5 s.d 40 tahun 4 tahun

Sumber: Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 59/KMK.06/2013


- 21 -


B.

Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah Rp176.909.309,00

PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN

B.1 Pendapatan Negara dan Hibah Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp176.909.309,00 dan Rp264.314.857,00. Keseluruhan Pendapatan Negara dan Hibah PPATK adalah merupakan Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) Lainnya. Rincian Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 tersaji padaTabel 8.

No. 1. 2. 3.

Tabel 8 Rincian Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 31 Desember 2015 Uraian Anggaran Realisasi Penerimaan Perpajakan Rp Rp Penerimaan Negara Bukan Pajak Hibah

Rp 3.743.000,00

Rp 176.909.309,00

Rp

Rp

Jumlah

Rp 3.743.000,00

-

% 4.726,40

-

-

Rp 176.909.309,00

4.726,40

Sumber: Laporan Realisasi Pendapatan PPATK untuk Bulan yang Berakhir 31 Desember 2015

Realisasi PNBP Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 mengalami kenaikan sebesar 4.726,40 persen dibandingkan dengan estimasi pendapatan yang disebabkan hal-hal sebagai berikut: 1. Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah; 2. Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu; dan 3. Penerimaan Pendapatan Anggaran Lain-Lain.

Total PNBP PPATK Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 sebesar Rp176.909.309,00 terdiri dari: 1. Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah sebesar Rp38.654.759,00 merupakan denda keterlambatan penyelesaian pekerjaan yang antara lain dikenakan kepada : a. CV

Pulau

Candi

Utama

sebesar

Rp1.960.000,00

atas

keterlambatan

penyelesaian pekerjaan pengadaan fasilitas kantor. b. PT Arjuna Sinatria Amarta sebesar Rp15.887.599,00 atas keterlambatan penyelesaian Pekerjaan Pengadaan Software dan Perpanjangan Lisensi. c. PT Gema Triwira sebesar Rp 6.806.734,00 atas keterlambatan penyelesaian pekerjaan Pengadaan Jasa Pelatihan Capacity Building.


- 22 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan d. PT Indonesia Comnets Plus Rp2.200.000,00 atas keterlambatan penyelesaian pekerjaan Pengadaan Koneksi data fiber optic DC/DRC (Intranet). e. PT Mitra Buana Komputindo Rp9.867.550,00 atas keterlambatan penyelesaian pekerjaan Pengadaan Perangkat Hardware PTI. f.

PT

Mitra

Solusi

Infokom

sebesar

Rp1.249.446,00

atas

keterlambatan

penyelesaian pekerjaan Pengadaan Perangkat Peripheral LT06 Tape Library. g. PT Thyssen Krupp Elevator Rp683.430 atas keterlambatan penyelesaian pekerjaan Pengadaan Jasa Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Lainnya untuk Penggantian Spare Part Elevator. 2. Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu sebesar Rp40.760,00 berupa pengembalian belanja pegawai atas kekurangan tunjangan beras PNS PPATK bulan Januari 2014 s.d. Maret 2015. 3. Pendapatan Anggaran Lain-Lain sebesar Rp138.213.790,00, yang merupakan pengembalian Belanja dari PT Arjuna Sinatria Amarta karena tidak dapat menyelesaikan kontrak pekerjaan sampai dengan batas akhir kontrak tanggal 28 Desember 2014.

Selanjutnya, Realisasi Pendapatan Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 terdapat penurunan sebesar 33,07 persen. Hal ini disebabkan karena tidak terdapat Penerimaan Kembali Belanja Lainnya TAYL dan Pendapatan Ganti Rugi atas kerugian yang diderita oleh negara, yaitu TP/TGR di tahun 2015. Rincian Perbandingan Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji padaTabel 9.

No. 1. 2.

Tabel 9 Rincian Perbandingan Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 Realisasi Realisasi Uraian Tahun 2015 Tahun 2014 Penerimaan Perpajakan Rp Rp Penerimaan Negara Bukan Pajak Jumlah

Naik (Turun) % -

Rp 176.909.309,00

Rp 264.314.857,00

(33,07)

Rp 176.909.309,00

Rp 264.314.857,00

(33,07)


Pagu Belanja Rp85.266.896.000,00

B.2. Belanja Negara Berdasarkan DIPA-078.01.1.453374/2015 tanggal 14 November 2014, pagu awal PPATK Tahun 2015 sebesar Rp76.483.068.000,00 dengan bebrapa kali revisi sehingga nilai pagu DIPA PPATK terakhir Rp85.266.896.000,00. Perubahan DIPA PPATK Tahun 2015 disajikan pada Tabel 10.


- 23 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Tabel 10 Perubahan DIPA PPATK Tahun 2015 No.

Uraian

Pagu Awal

Perubahan Pertama

Perubahan Terakhir

1

Belanja Pegawai

Rp32.427.072.000,00

Rp32.427.072.000,00

Rp41.210.900.000.00

2

Belanja Barang

Rp34.792.054,000,00

Rp33.748.403.000,00

Rp33.748.403.000.00

3

Belanja Modal

Rp 9.263.942.000,00

Rp10.307.593.000,00

Rp10.307.593.000.00

Jumlah

Rp76.483.068.000,00

Rp76.483.068.000,00

Rp85.266.896.000,00


Perubahan pertama dilakukan dengan berdasarkan Instruksi Presiden Nomor 2 Tahun 2015 tentang Langkah-Langkah Penghematan dan Pemanfaatan Anggaran Belanja Perjalanan Dinas dan Meeting/Konsinyering Kementerian/Lembaga dalam rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2015, terdapat penghematan anggaran Belanja Barang, berupa Belanja Perjalanan Dinas dan Meeting/Konsinyering, yang kemudian pagu penghematan tersebut dialokasikan ke Belanja Modal, sehingga dalam DIPA-078.01.1.453374/2014 Revisi ke-1 tanggal 8 Mei 2015 total pagu tetap Rp76.483.068.000,00. Revisi terakhir, yaitu pada DIPA-078.01.1.453374/2014 Revisi ke-6 tanggal 21 Oktober 2015

total

pagu

bertambah

menjadi

Rp85.266.896.000,00

karena

terdapat

penambahan pagu untuk menampung kekurangan belanja pegawai. Realisasi Belanja PPATK Neto pada untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 sebesar Rp79.918.196.603,00 atau sebesar 93,73 persen dari pagu anggaran. Realisasi Belanja untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 seluruhnya merupakan

Belanja

Transaksi

Kas

berasal

dari

Rupiah

Murni

sebesar

Rp79.918.196.603,00, dan tidak ada Belanja Transaksi Non Kas. B.2.1. Belanja Transaksi Kas – Rupiah Murni Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja (Transaksi Kas-Rupiah Murni) untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2015 menurut jenis belanja disajikan pada Tabel 11. Realisasi BelanjaTransaksi Kas – Rupiah Murni Rp Rp79.918.196.603,00

Tabel 11 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja (Neto) untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2015 Jenis Belanja Pagu Realisasi (Neto)

%

Pegawai

Rp 41.210.900.000,00 Rp 40.630.900.028,00 98,59

Barang

Rp 33.748.403.000,00 Rp 31.539.633.197,00 93,46

Modal

Rp 10.307.593.000,00 Rp 7.747.663.378,00 75,16

Jumlah

Rp 85.266.896.000,00 Rp 79.918.196.603,00 93,73

Sumber: Laporan Realisasi Belanja PPATK untuk Bulan yang berakhir 31 Desember 2015

Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik yang tersaji pada Gambar 1.


- 24 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Gambar 1 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja (Neto) untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2015

Rp90.000.000.000,00 Rp80.000.000.000,00 Rp70.000.000.000,00 Rp60.000.000.000,00

Pagu

Rp50.000.000.000,00 Rp40.000.000.000,00

Realisasi Anggaran 31 Desember 2015 (Neto)

Rp30.000.000.000,00 Rp20.000.000.000,00 Rp10.000.000.000,00 Rp‐ Pegawai Barang

Modal

Jumlah

Dibandingkan dengan 31 Desember 2014, Realisasi Belanja 31 Desember 2015 mengalami kenaikan sebesar 19,63 persen yang disebabkan kenaikan belanja pegawai dan belanja barang, namun di sisi lain terdapat penurunan realisasi belanja modal. Perbandingan Realisasi Belanja Untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji pada Tabel 12. Tabel 12 Perbandingan Realisasi Belanja (Neto) Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 Realisasi Anggaran Realisasi Anggaran 31 Jenis Belanja 31 Desember 2014 % Naik (Turun) Desember 2015 (Neto) (Neto) Rp 40.630.900.028,00 Rp 32.696.907.617,00 24,27 Pegawai

Barang

Rp

31.539.633.197,00 Rp 25.466.127.963,00

23,85

Modal Jumlah

Rp

7.747.663.378,00 Rp 8.644.036.757,00

(10,37)

Rp

79.918.196.603,00 Rp 66.807.072.337,00

19,63

Sumber: Laporan Realisasi Anggaran Belanja PPATK Untuk Bulan Yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014

Realisasi Belanja Pegawai (Neto) Rp Rp40.630.900.028,00

B.2.1.1 Belanja Pegawai Realisasi Belanja Pegawai untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014

(Neto)

masing-masing

sebesar

Rp40.630.900.028,00

dan

Rp32.696.907.617,00. Terdapat kenaikan Realisasi Belanja Pegawai Untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2015 sebesar 24,27 persen dibanding Realisasi Belanja Pegawai Untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2014. Kenaikan realisasi belanja pegawai antara lain disebabkan kenaikan gaji berdasarkan Peraturan Pemerintah No 30 Tahun 2015 mengenai Perubahan Ketujuh Belas Atas Peraturan Pemerintah Nomor 7 Tahun 1977 tentang Peraturan Gaji Pegawai Negeri Sipil, dan Catatan atas Laporan Keuangan

- 25 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan kenaikan tunjangan pegawai PPATK berdasarkan Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 101 Tahun 2015 tentang Tunjangan Khusus Bagi Pegawai Di Lingkungan Pusat Pelaporan Dan Analisis Transaksi Keuangan. Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Pegawai (Neto) untuk periode yang Berakhir 31 Desember 2015 disajikan pada Tabel 13. Tabel 13 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Pegawai (Neto) Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2015 Kode Nama Akun Akun 511111 Belanja Gaji Pokok PNS 511119 Belanja Pembulatan Gaji PNS 511121 Belanja Tunj. Suami/Istri PNS 511122 Belanja Tunj. Anak PNS 511123 Belanja Tunj. Struktural PNS 511125 511126 511129 511147

Belanja Tunj. PPh PNS Belanja Tunj. Beras PNS Belanja Uang Makan PNS Belanja Tunj. Lain‐lain Termasuk Uang Duka PNS Dalam dan Luar Negeri 511151 Belanja Tunjangan Umum PNS 511311 Belanja Gaji Pokok Pejabat Negara 511324 Belanja Tunj. PPh Pejabat Negara 511511 Belanja Gaji Pokok Pegawai Non PNS 512111 Belanja Uang Honor Tetap 512211 Belanja Uang Lembur 512411 Belanja Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan) Total Belanja Pegawai

Pagu Anggaran

Realisasi (Neto)

Sisa Belanja

Rp 7.141.511.000,00 Rp 7.114.181.700,00 Rp

27.329.300,00

Rp

265.000,00 Rp

144.164,00 Rp

120.836,00

Rp

386.683.000,00 Rp

385.004.622,00 Rp

1.678.378,00 2.054.530,00

Rp

95.577.000,00 Rp

93.522.470,00 Rp

Rp

739.580.000,00 Rp

739.580.000,00 Rp

Rp

198.980.000,00 Rp

184.774.150,00 Rp

14.205.850,00

Rp

386.357.000,00 Rp

383.948.120,00 Rp

2.408.880,00

-

Rp 1.526.408.000,00 Rp 1.402.058.000,00 Rp 124.350.000,00 Rp

21.600.000,00 Rp

Rp

Rp

21.600.000,00

436.375.000,00 Rp

434.535.000,00 Rp

1.840.000,00

Rp

578.500.000,00 Rp

578.500.000,00 Rp

Rp

110.500.000,00 Rp

107.030.000,00 Rp

3.470.000,00

(2.663.707,00) Rp

2.663.707,00

Rp

-

Rp

-

Rp 3.507.416.000,00 Rp 3.498.744.654,00 Rp Rp

141.312.000,00 Rp

89.069.600,00 Rp

-

8.671.346,00 52.242.400,00

Rp 25.939.836.000,00 Rp 25.622.471.255,00 Rp 317.364.745,00 Rp 41.210.900.000,00 Rp 40.630.900.028,00 Rp 579.999.972,00

Sumber: Laporan Realisasi Anggaran Belanja PPATK Menurut Jenis Satuan Kerja Untuk Bulan Yang Berakhir 31 Desember 2015

Perbandingan Realisasi Belanja Pegawai (Neto) TA 2015 dan 2014 untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 disajikan pada Tabel 14. Tabel 14 Perbandingan Realisasi Belanja Pegawai (Neto) TA 2015 dan 2014 Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2015

Kode Nama Akun Akun 511111 Belanja Gaji Pokok PNS 511119 Belanja Pembulatan Gaji PNS 511121 Belanja Tunj. Suami/Istri PNS


Realisasi 2015

Realisasi 2014

% Naik (Turun)

Rp 7.114.181.700,00 Rp 5.687.540.000,00

25,08

Rp

144.164,00 Rp

112.993,00

27,59

Rp

385.004.622,00 Rp

310.602.396,00

23,95

- 26 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Kode Nama Akun Realisasi 2015 Realisasi 2014 Akun Rp 93.522.470,00 Rp 74.169.231,00 511122 Belanja Tunj. Anak PNS 739.580.000,00 Rp 660.140.000,00 511123 Belanja Tunj. Struktural PNS Rp 511125 511126 511129 511147

Belanja Tunj. PPh PNS Belanja Tunj. Beras PNS Belanja Uang Makan PNS Belanja Tunj. Lain‐lain Termasuk Uang Duka PNS Dalam dan Luar Negeri 511151 Belanja Tunjangan Umum PNS 511311 Belanja Gaji Pokok Pejabat Negara 511324 Belanja Tunj. PPh Pejabat Negara 511511 Belanja Gaji Pokok Pegawai Non PNS 512111 Belanja Uang Honor Tetap 512211 Belanja Uang Lembur 512411 Belanja Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan) Total Belanja Pegawai

% Naik (Turun) 26,09 12,03

Rp

184.774.150,00 Rp

133.789.095,00

38,11

Rp

383.948.120,00 Rp

305.967.360,00

25,49

Rp 1.402.058.000,00 Rp 1.018.124.600,00 Rp

-

Rp

37,71

-

-

Rp

434.535.000,00 Rp

371.805.000,00

Rp

578.500.000,00 Rp

578.500.000,00

Rp

107.030.000,00 Rp

105.025.000,00

1,91

(2.663.707,00) Rp 3.224.345.576,00

(100,08)

Rp

Rp 3.498.744.654,00 Rp Rp

89.069.600,00 Rp

16,87 -

-

0,00

36.977.700,00

140,87

Rp 25.622.471.255,00 Rp 20.189.808.666,00

26,91

Rp 40.630.900.028,00 Rp 32.696.907.617,00 Sumber: Laporan Realisasi Anggaran Belanja PPATK Menurut Jenis Satuan Kerja Untuk Bulan Yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014

Realisasi Belanja Barang Rp31.539.633.197,00

24,27

B.2.1.2 Belanja Barang Realisasi Belanja Barang (neto) untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp31.539.633.197,00 dan Rp25.466.127.963,00. Terjadi kenaikan Realisasi Belanja Barang dibandingkan tahun anggaran yang lalu sebesar 23,85 persen. Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Barang (Neto) Untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2015 disajikan pada Tabel 15. Tabel 15 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Barang (Neto) Untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 Kode Nama Akun Akun 521111 Belanja Keperluan Perkantoran 521113 Belanja Penambah Daya Tahan Tubuh 521114 Belanja Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat 521119 Belanja Barang Operasional Lainnya 521211 Belanja Bahan 521213 Belanja Honor Output Kegiatan


Pagu Anggaran

Realisasi (Neto)

Sisa Belanja

Rp

691.818.000,00 Rp

679.746.506,00 Rp

12.071.494,00

Rp

141.120.000,00 Rp

140.797.222,00 Rp

322.778,00

Rp

120.060.000,00 Rp

117.163.067,00 Rp

2.896.933,00

Rp

866.230.000,00 Rp

765.886.564,00 Rp

100.343.436,00

Rp 3.918.790.000,00 Rp 3.578.360.936,00 Rp

340.429.064,00

Rp

158.900.000,00 Rp

97.050.000,00 Rp

61.850.000,00

- 27 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Kode Nama Akun Akun 521219 Belanja Barang Non Operasional Lainnya 521811 Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi 521813 Belanja Barang Persediaan Pita Cukai, Meterai dan Leges 522111 Belanja Langganan Listrik 522112 Belanja Langganan Telepon 522113 Belanja Langganan Air 522119 Belanja Langganan Daya dan Jasa Lainnya 522131 Belanja Jasa Konsultan 522141 Belanja Sewa 522151 Belanja Jasa Profesi 522191 Belanja Jasa Lainnya 523111 Belanja Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 523112 Belanja Barang Persediaan Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 523121 Belanja Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 523122 Belanja Bahan Bakar Minyak dan Pelumas (BMP) dan Pelumas Khusus Non Pertamina 523123 Belanja Barang Persediaan Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 523129 Belanja Pemeliharaan 524111 Belanja Perjalanan Biasa 524113 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota 524114 Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota 524119 Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota 524219 Belanja Perjalanan Lainnya ‐ Luar Negeri Total Belanja Barang

Pagu Anggaran

Realisasi (Neto)

Sisa Belanja

Rp 3.396.580.000,00 Rp 3.103.077.281,00 Rp

293.502.719,00

Rp 1.820.425.000,00 Rp 1.790.849.275,00 Rp

29.575.725,00

Rp

6.900.000,00 Rp

6.492.000,00 Rp

408.000,00

Rp 2.800.200.000,00 Rp 2.795.062.129,00 Rp

5.137.871,00

Rp

114.456.000,00 Rp

113.815.881,00 Rp

640.119,00

Rp

54.000.000,00 Rp

51.840.320,00 Rp

2.159.680,00

Rp

918.060.000,00 Rp

901.554.304,00 Rp

16.505.696,00

Rp

952.050.000,00 Rp

883.811.909,00 Rp

68.238.091,00

Rp

844.826.000,00 Rp

786.748.617,00 Rp

58.077.383,00

Rp 1.468.300.000,00 Rp 1.265.445.000,00 Rp

202.855.000,00

Rp

- Rp

- Rp

-

Rp

787.390.000,00 Rp

786.995.130,00 Rp

394.870,00

Rp

27.487.000,00 Rp

1.932.000,00 Rp

25.555.000,00

Rp

893.209.000,00 Rp

871.724.050,00 Rp

21.484.950,00

Rp

188.000.000,00 Rp

188.000.000,00 Rp

-

Rp

10.700.000,00 Rp

5.254.500,00 Rp

5.445.500,00

Rp 1.276.288.000,00 Rp 1.108.223.815,00 Rp

168.064.185,00

Rp 5.825.770.000,00 Rp 5.408.866.979,00 Rp

416.903.021,00

Rp

526.500.000,00 Rp

456.870.000,00 Rp

69.630.000,00

Rp 1.607.700.000,00 Rp 1.464.620.000,00 Rp

143.080.000,00

Rp 3.072.525.000,00 Rp 2.951.046.321,00 Rp

121.478.679,00

Rp 1.260.119.000,00 Rp 1.218.399.391,00 Rp

41.719.609,00

Rp 33.748.403.000,00 Rp 31.539.633.197,00 Rp 2.208.769.803,00


Perbandingan Realisasi Belanja Barang (Neto) Untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 disajikan pada Tabel 16.

Tabel 16 Perbandingan Realisasi Belanja Barang (Neto) Untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 Kode Nama Akun Akun 521111 Belanja Keperluan Perkantoran 521113 Belanja Penambah Daya Tahan Tubuh


Realisasi 2015 Rp Rp

Realisasi 2014

679.746.506,00 Rp 1.983.076.020,00 140.797.222,00 Rp 141.934.690,00

% Naik (Turun) (65,72) (0,80)

- 28 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Kode % Naik Nama Akun Realisasi 2015 Realisasi 2014 Akun (Turun) 521114 Belanja Pengiriman Surat Dinas Rp 117.163.067,00 Rp 108.441.654,00 8,04 Pos Pusat 521119 Belanja Barang Operasional Rp 765.886.564,00 Rp 716.874.313,00 6,84 Lainnya 521211 Belanja Bahan Rp 3.578.360.936,00 Rp 2.076.578.344,00 72,32 521213 Belanja Honor Output Kegiatan Rp 97.050.000,00 Rp 104.750.000,00 (7,35) 521219 Belanja Barang Non Operasional Rp 3.103.077.281,00 Rp 1.636.018.980,00 89,67 Lainnya 521811 Belanja Barang Persediaan Rp 1.790.849.275,00 Rp Barang Konsumsi 521813 Belanja Barang Persediaan Pita Rp 6.492.000,00 Rp Cukai Meterai dan Leges 522111 Belanja Langganan Listrik Rp 2.795.062.129,00 Rp 2.681.539.743,00 4,23 522112 Belanja Langganan Telepon Rp 113.815.881,00 Rp 102.215.698,00 11,35 522113 Belanja Langganan Air Rp 51.840.320,00 Rp 63.897.840,00 (18,87) 522119 Belanja Langganan Daya dan Rp 901.554.304,00 Rp 887.442.873,00 1,59 Jasa Lainnya 522131 Belanja Jasa Konsultan Rp 883.811.909,00 Rp 564.465.500,00 56,58 522141 Belanja Sewa Rp 786.748.617,00 Rp 405.932.000,00 93,81 522151 Belanja Jasa Profesi Rp 1.265.445.000,00 Rp 715.950.000,00 76,75 522191 Belanja Jasa Lainnya Rp - Rp 17.208.923,00 (100,00) 523111 Belanja Pemeliharaan Gedung Rp 786.995.130,00 Rp 730.266.625,00 7,77 dan Bangunan 523112 Belanja Barang Persediaan Rp 1.932.000,00 Rp Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 523121 Belanja Pemeliharaan Peralatan Rp 871.724.050,00 Rp 936.695.576,00 (6,94) dan Mesin 523122 Belanja Bahan Bakar Minyak dan Rp 188.000.000,00 Rp Pelumas (BMP) dan Pelumas Khusus Non Pertamina 523123 Belanja Barang Persediaan Rp 5.254.500,00 Rp Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 523129 Belanja Pemeliharaan Peralatan Rp 1.108.223.815,00 Rp 1.139.065.297,00 (2,71) dan Mesin Lainnya 524111 Belanja Perjalanan Biasa Rp 5.408.866.979,00 Rp 3.933.921.589,00 37,49 524113 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Rp 456.870.000,00 Rp 259.602.000,00 75,99 Kota 524114 Belanja Perjalanan Dinas Paket Rp 1.464.620.000,00 Rp 1.609.684.926,00 (9,01) Meeting Dalam Kota 524119 Belanja Perjalanan Dinas Paket Rp 2.951.046.321,00 Rp 3.589.379.100,00 (17,78) Meeting Luar Kota 524219 Belanja Perjalanan Lainnya - Luar Rp 1.218.399.391,00 Rp 1.061.186.272,00 14,81 Negeri Total Belanja Barang Rp 31.539.633.197,00 Rp 25.466.127.963,00 Rp 23,85 Sumber: Laporan Realisasi Anggaran Belanja PPATK Menurut Jenis Satuan Kerja Untuk Bulan Yang Berakhir 31 Desember 2015 Realisasi Belanja Modal Rp7.747.663.378,00

B.2.1.3 Belanja Modal Realisasi Belanja Modal Untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp7.747.663.378,00 dan Rp8.644.036.757,00. Secara keseluruhan realisasi Belanja Modal Untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2015 terjadi penurunan sebesar 10,37 persen dibandingkan 31 Desember 2014.


- 29 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Modal (Neto) Untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2015 disajikan pada Tabel 17.

Tabel 17 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Modal (Neto) Untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015

Kode Nama Akun Akun 532111 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 533111 Belanja Modal Gedung dan Bangunan 533121 Belanja Penambahan Nilai Gedung dan Bangunan 536111 Belanja Modal Lainnya Total Belanja Modal

Pagu Anggaran

Realisasi (Neto)

Rp 6.457.708.000,00 Rp 5.696.980.586,00 Rp 1.616.812.000,00 Rp

189.743.600,00

Rp

333.082.265,00

435.871.000,00 Rp

Rp 1.797.202.000,00 Rp 1.527.856.927,00 Rp 10.307.593.000,00 Rp 7.747.663.378,00


Perbandingan Realisasi Belanja Modal (Neto) Untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 disajikan pada Tabel 18. Tabel 18 Perbandingan Realisasi Belanja Modal (Neto) Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 Kode Nama Akun Akun 532111 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 533111 Belanja Modal Gedung dan Bangunan 533121 Belanja Penambahan Nilai Gedung dan Bangunan 536111 Belanja Modal Lainnya Total Belanja Barang

Realisasi 2015

Realisasi 2014

Rp 5.696.980.586,00 Rp 6.231.006.353,00

% Naik (Turun) (8,57)

Rp

189.743.600,00 Rp

97.289.500,00

95,03

Rp

333.082.265,00 Rp

368.188.040,00

(9,53)

Rp 1.527.856.927,00 Rp 1.947.552.864,00

(21,55)

Rp 7.747.663.378,00 Rp 8.644.036.757,00 Rp (10,37)

Sumber: Laporan Realisasi Anggaran Belanja PPATK Menurut Jenis Satuan Kerja Untuk Bulan Yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014


- 30 -


C. PENJELASAN ATAS POS- POS NERACA

ASET Aset Lancar

C.1. Aset Lancar

Rp1.813.716.305,00

Nilai Aset Lancar per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp1.813.716.305,00 dan Rp1.155.686.649,00. Aset lancar merupakan aset yang diharapkan segera untuk dapat direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. Rincian Aset Lancar pada PPATK per 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji pada Tabel 19. Tabel 19 Rincian Aset Lancar Per 31 Desember 2015 dan 2014 No.

Aset Lancar

31 Desember 2015

Kas di Bendahara Pengeluaran

Rp

2

Kas dan Setara Kas Lainnya

Rp

3

Belanja Dibayar Dimuka (prepaid )

Rp

550.903.953,00

Rp

4

Piutang Bukan Pajak

Rp

97.222.000,00

Rp

5 6

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih Piutang Bukan Pajak Persediaan Jumlah

-

31 Desember 2014

1

-

Rp

-

Rp

138.213.790,00

Rp

(486.110,00) Rp

Rp

1.166.076.462,00 Rp

1.018.163.928,00

Rp

1.813.716.305,00

1.155.686.649,00

Rp

(691.069,00)


Kas di Bendahara Pengeluaran Rp0,00

C.1.1. Kas di Bendahara Pengeluaran Tidak terdapat Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2015 dan 2014 karena kas yang dikuasai, dikelola, dan di bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari UP/TUP dan LS ke Bendahara Pengeluaran (sisa uang tersebut) seluruhnya sudah dipertanggungjawabkan dan telah disetorkan kembali ke Kas Negara per tanggal neraca.

Kas Lainnya dan Setara Kas Rp0,00

C.1.2 Kas Lainnya dan Setara Kas Kas Lainnya dan Setara Kas mencakup Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran yang merupakan kas berada di bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang bukan berasal dari UP/TUP/LS BP, baik saldo rekening di bank maupun uang tunai yang belum disetorkan ke Kas negara. Tidak terdapat Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per 31 Desember 2015 dan 2014.


- 31 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Belanja Dibayar Dimuka (prepaid) Rp550.903.953,00

C.1.3 Belanja Dibayar Dimuka (Prepaid) Belanja Dibayar di Muka (Prepaid) per tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing adalah sebesar Rp550.903.953,00 dan Rp0,00. Belanja Dibayar di Muka (Prepaid) merupakan hak yang masih harus diterima setelah tanggal neraca sebagai akibat dari barang/jasa telah dibayarkan secara penuh namun barang atau jasa belum diterima seluruhnya. Belanja Dibayar di Muka (Prepaid) per tanggal 31 Desember 2015 berupa biaya perpanjangan lisensi software yang sudah dibayar secara penuh di tahun 2015, namun jangka waktu lisensinya melewati 31 Desember 2015.

Piutang Bukan Pajak Rp97.222.000,00

C.1.4 Piutang Bukan Pajak Piutang Bukan Pajak adalah semua hak atau klaim kepada pihak lain atas uang, barang atau jasa yang dapat dijadikan kas dan belum diselesaikan pada akhir tahun anggaran. Piutang Bukan Pajak per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp97.222.000,00 dan Rp138.213.790,00. Rincian Piutang Bukan Pajak per 31 Desember 2015 tersaji pada Tabel 20.

Tabel 20 Rincian Piutang Bukan Pajak per 31 Desember 2015 Saldo per 31 Desember 2014 Rp

138.213.790,00

Mutasi tambah Tahun 2015: Piutang Bukan Pajak

Rp

97.222.000,00

- Pelunasan Piutang Jangka Pendek Lainnya

Rp

138.213.790,00

Saldo per 31 Desember 2015

Rp

97.222.000,00

Mutasi Kurang Tahun 2015:

Sumber: Buku Besar PPATK per 31 Desember 2015

Penambahan Piutang Pajak terdiri dari: 1. Pendapatan atas denda/penalti yang dibayarkan oleh 1 (satu) orang PNS PPATK yang mengundurkan diri dalam masa ikatan dinas sebesar Rp90.000.000,00. 2. Pengembalian belanja perjalanan dinas luar negeri yang dilakukan pada Desember 2015, namun uang pengembalian belanja baru diterima di Bendahara Pengeluaran pada Februari 2016, dan langsung disetor ke kas negara sebesar Rp4.357.000,00. 3. Pengembalian Belanja perjalanan dinas dalam kota yang dilakukan pada Desember 2015, namun uang pengembalian belanja baru diterima di Bendahara Pengeluaran pada Januari 2016, dan langsung disetor ke kas negara sebesar Rp2.865.000,00. Catatan atas Laporan Keuangan

- 32 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Bukan Pajak Rp486.110,00

C.1.5

Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang PNBP

Nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jangka Pendek per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp486.110,00 dan Rp691.069,00 yang merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang jangka pendek yang ditentukan oleh kualitas masing-masing piutang.

Persediaan Rp1.166.076.462,00

C.1.6.

Persediaan

Nilai Persediaan per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing adalah sebesar Rp1.166.076.462,00 dan Rp1.018.163.928,00. Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional, untuk dijual, atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik. Rincian Persediaan per 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji pada Tabel 21. Tabel 21 Rincian Persediaan 31 Desember 2015 No.

Uraian

31 Desember 2015

31 Desember 2014

1

Barang Konsumsi

Rp

865.508.311,00

Rp

749.638.197,00

2

Bahan Untuk Pemeliharaan

Rp

67.113.156,00

Rp

66.475.938,00

Barang untuk Dijual/Diserahkan 3

Kepada Masyarakat

Rp

7.480.000,00

Rp

20.900.000,00

4

Bahan Baku

Rp

48.474.560,00

Rp

9.229.560,00

5

Suku Cadang

Rp

109.634.142,00

Rp

89.388.134,00

6

Persediaan Lainnya

Rp

67.866.293,00

Rp

82.532.099,00

Jumlah

Rp 1.166.076.462,00

Rp 1.018.163.928,00

Sumber: Neraca Percobaan PPATK per 31 Desember 2015 dan 2014

Aset Tetap Rp162.796.853.777,00

C.2 Saldo

Aset Tetap aset

Tetap

per

31

Desember

2015

dan

2014

sebesar

Rp162.796.853.777,00 dan Rp165.209.621.944,00 yang merupakan aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 bulan dan digunakan dalam kegiatan operasional entitas. Nilai Buku Aset Tetap per 31 Desember 2015 terjadi penurunan jika dibandingkan dengan Nilai Buku Aset Tetap per 31 Desember 2014, hal ini disebabkan karena terdapat penambahan akumulasi penyusutan aset tetap selama tahun 2015. Rincian Aset Tetap PPATK per 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji pada Tabel 22.


- 33 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Tabel 22 Rincian Aset Tetap Per 31 Desember 2015 dan 2014 No

Jenis

31 Desember 2015

31 Desember 2014

1 Tanah

Rp 80.978.000.000,00 Rp 80.978.000.000,00

2 Peralatan dan Mesin

Rp 68.892.246.708,00 Rp 65.004.604.281,00

3 Gedung dan Bangunan

Rp 78.498.080.257,00 Rp 78.199.654.457,00

4 Jalan, irigasi dan Jaringan

Rp

542.646.198,00 Rp

542.646.198,00

5 Aset Tetap Lainnya

Rp

252.915.847,00 Rp

246.874.097,00

Jumlah

Rp 229.163.889.010,00 Rp 224.971.779.033,00 Rp (66.367.035.233,00) Rp (59.762.157.089,00)

Akumulasi Penyusutan

Rp 162.796.853.777,00 Rp 165.209.621.944,00 Nilai Buku Aset Tetap Sumber: Neraca PPATK per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 Tanah Rp80.978.000.000

C.2.1 Tanah Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki PPATK per 31 Desember 2015 sama dengan 2014 yaitu sebesar Rp80.978.000.000,00. Aset berupa tanah, terdiri dari: 1. Tanah seluas 4.500 m2 berlokasi di Jl. Ir. H. Juanda No. 35, Kecamatan Gambir, Jakarta Pusat senilai Rp66.600.000.000,00. Tanah tersebut merupakan pengalihan status penggunaan dari Kementerian Keuangan kepada PPATK pada Tahun 2007. 2. Tanah seluas 5.648 m2 berlokasi di Desa Ciloto, Kecamatan Pacet, Kabupaten Cianjur, Jawa Barat senilai Rp1.281.000.000,00. Tanah tersebut merupakan pengalihan status penggunaan dari Kementerian Keuangan kepada PPATK pada Tahun 2010. 3. Tanah seluas 9.510 m2 berlokasi di Jalan Raya Tapos - Cimpaeun, Kecamatan

Cimanggis,

Rp13.097.000.000,00.

Kabupaten

Tanah

tersebut

Bogor,

Jawa

merupakan

Barat

pengalihan

senilai status

penggunaan berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Nomor 197/KM.6/2014 tanggal 7 Juli 2014 tentang Penetapan Status Penggunaan Barang Milik Negara Eks Kelolaan PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero) pada PPATK dan Surat Direktorat Jenderal Kekayaan Negara Kementerian Keuangan Nomor S-1705/KN/2014 tanggal 19 November 2014 Perihal Roya Hak Tanggungan SHM No. 87/Cimpaeun.

Peralatan dan Mesin Rp68.892.246.708,00

C.2.2 Peralatan dan Mesin Peralatan dan Mesin adalah aset yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 bulan dan digunakan dalam kegiatan operasional entitas dengan nilai kapitalisasi minimal Rp300.000,00/unit. Saldo aset tetap berupa peralatan dan mesin per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah Rp68.892.246.708,00 dan Rp65.004.604.281,00.


- 34 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Kenaikan nilai peralatan dan mesin tersebut dapat dijelaskan pada Tabel 23.

Tabel 23 Mutasi Peralatan dan Mesin Per 31 Desember 2015 Saldo per 31 Desember 2014 Rp

65.004.604.281,00

Mutasi tambah tahun 2015:  

Pembelian yang berasal dari Belanja Modal Kapitalisasi Belanja Barang ke Belanja Modal Total Mutasi Tambah

Rp Rp

5.696.980.586,00 -

Rp

5.696.980.586,00 (1.809.338.159,00)

Mutasi kurang tahun 2015: 

Penghentian aset dari penggunaan

Rp



Perekaman kembali akibat Migrasi BMN

Rp

Penghapusan Total Mutasi Kurang

Rp Rp

(1.809.338.159,00)


Rp

68.892.246.708,00

Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2015 Nilai Buku per 31 Desember 2015

Rp (54.957.044.032,00) Rp 13.935.202.676,00



-

Sumber: Buku Besar PPATK periode 1 Januari s.d. 31 Desember 2015

Transaksi mutasi penambahan dan pengurangan peralatan dan mesin sebagai berikut: a. Transaksi Penambahan Transaksi

penambahan

berjumlah

sebesar

Rp5.696.980.586,00,

seluruhnya berasal dari Belanja Modal yang sudah terealisasi dijelaskan pada Tabel 24.

No 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Tabel 24 Transaksi Penambahan Peralatan dan Mesin Per 31 Desember 2015 Jenis Peralatan dan Mesin Jumlah Nilai Total (Unit) Alat Bantu 4 Rp 64.817.000,00 Alat Angkutan Darat Bermotor 1 Rp 16.364.500,00 Alat bengkel Tak Bermesin 5 Rp 4.631.000,00 Alat Kantor 42 Rp 192.400.560,00 Alat Rumah Tangga 98 Rp 214.817.994,00 Peralatan Pemancar 1 Rp 335.907.000,00 Alat Laboratorium 1 Rp 1.430.000,00 Komputer 128 Rp 1.699.042.180,00 Peralatan Komputer 27 Rp 3.167.570.352,00 Jumlah Rp 5.696.980.586,00

Sumber: Laporan Barang Pengguna Tahunan (Gabungan Intrakompabel dan Ekstrakomtabel)

b. Transaksi pengurangan Transaksi pengurangan terjadi karena terdapat Peralatan dan Mesin yang dihentikan dari penggunaan sebesar Rp1.809.338.159,00.


- 35 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan c. Akumulasi Penyusutan Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin sampai dengan 31 Desember 2015 sebesar minus Rp54.957.044.032,00. Gedung dan Bangunan Rp78.498.080.257,00

C.2.3 Gedung dan Bangunan Nilai

Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah

Rp78.498.080.257,00 dan Rp78.199.654.457,00. Akumulasi penyusutan sebesar Rp11.197.512.531,00. Mutasi Gedung dan Bangunan per tanggal pelaporan dijelaskan pada Tabel 25. Tabel 25 Rincian Mutasi Nilai Gedung dan Bangunan Per 31 Desember 2015 Saldo per 31 Desember 2014 Rp 78.199.654.457,00 Mutasi tambah tahun 2015: 

Pembelian yang berasal dari Belanja Modal

 Reklasifikasi

Rp

522.825.865,00

Rp Total Mutasi Tambah

-

Rp

522.825.865,00

Mutasi kurang tahun 2015:  Penghapusan

Rp

 Reklasifikasi ke Beban Pemeliharaan Gedung dan

Rp

(224.400.065,00)

Rp

(224.400.065,00)

-

Bangunan Total Mutasi Kurang Saldo per 31 Desember 2015

Rp 78.498.080.257,00

Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2015

Rp(11.197.512.531,00)

Nilai Buku per 31 Desember 2015

Rp 67.300.567.726,00

Sumber: Buku Besar Akrual Per 31 Desember 2015 dan 2014

Penambahan

nilai

Gedung

dan

Bangunan

sebesar

Rp522.825.865,00

seluruhnya berasal dari Belanja Modal yang sudah terealisasi, terdiri dari: 1. Pengembangan

Bangunan

Gedung

Tempat

Kerja

sebesar

Rp333.082.265,00. 2. Pembangunan Tugu/Tanda Batas sebesar Rp189.743.600,00.

Pengurangan Gedung dan Bangunan terjadi karena reklasifikasi ke Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan sebesar Rp224.400.065,00. Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp542.646.198,00

C.2.4 Jalan, Irigasi dan Jaringan Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2015 sama dengan 31 Desember 2014, yaitu sebesar Rp542.646.198,00 karena

tidak ada mutasi

tambah atau kurang selama tahun 2015. Catatan atas Laporan Keuangan

- 36 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Akumulasi penyusutan sebesar Rp162.793.860,00, dengan rincian sebagaimana Tabel 26. Tabel 26 Rincian Mutasi Nilai Jalan, Irigasi dan Jaringan Per 31 Desember 2015 Saldo per 31 Desember 2014 Rp 542.646.198,00 Mutasi tambah tahun 2015: - Pembelian

Rp

-

- Koreksi nilai

Rp

-


Rp


Rp


Rp

Mutasi kurang tahun 2015:

542.646.198,00 (189.926.170,00) 352.720.028,00

Sumber: Laporan Barang Kuasa Pengguna per 31 Desember 2015 pada PPATK

Aset Tetap Lainnya Rp252.915.847,00

C.2.5

Aset Tetap Lainnya

Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp252.915.847,00 dan Rp246.874.097,00 yang merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Termasuk ke dalam Aset Tetap Lainnya antara lain buku-buku perpustakaan. Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2015 mengalami kenaikan jika dibandingkan dengan nilai Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2014. Rincian mutasi Aset Tetap lainnya dapat dilihat sebagaimana Tabel 27.

Tabel 27 Rincian Mutasi Nilai Aset Tetap Lainnya Per 31 Desember 2015 Saldo per 31 Desember 2014 Rp 246.847.097,00 Mutasi tambah tahun 2015: - Pembelian

Rp

6.041.750,00

Mutasi kurang tahun 2015: - Koreksi nilai

Rp

-


Rp

252.915.847,00


Rp

(22.552.500,00)


Rp

230.363.347,00

Sumber: Laporan Barang Kuasa Pengguna per 31 Desember 2015 pada PPATK

Penambahan Aset Tetap Lainnya sebesar Rp6.041.750,00 seluruhnya berasal dari Belanja Modal yang sudah terealisasi berupa Bahan Perpustakaan Tercetak.


- 37 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Rp68.018.140.625,00.

C.2.6 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2015 dan 31

Desember

2014

masing-masing

Rp68.018.140.625,00

dan

Rp59.762.157.089,00. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2015 disajikan pada Tabel 28. Tabel 28 Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Per 31 Desember 2015 No

Nilai per

Aset Tetap

Nilai Buku per

Akum. Penyusutan

31 Desember 2015

31 Desember 2015

1

Tanah

Rp 80.978.000.000,00

Rp

2

Peralatan dan Mesin

Rp 68.892.246.708,00

Rp (54.957.044.032,00) Rp 13.935.202.676,00

3

Gedung dan Bangunan

Rp 78.498.080.257,00

Rp (11.197.512.531,00) Rp 67.300.567.726,00

4

Jalan, irigasi dan Jaringan

Rp

542.646.198,00

Rp

(189.926.170,00) Rp

352.720.028,00

5

Aset Tetap Lainnya

Rp

252.915.847,00

Rp

(22.552.500,00) Rp

230.363.347,00

Jumlah

-

Rp 80.978.000.000,00

Rp 229.163.889.010,00 Rp (66.367.035.233,00) Rp 162.796.853.777,00 Sumber: Neraca BMN per 31 Desember 2015

Aset Lainnya Rp15.551.141.698,00

C.3 Aset Lainnya Nilai Aset Lainnya per 31 Desember 2015 dan 2014

masing-masing sebesar

Rp15.551.141.698,00 dan Rp14.029.326.521,00 yang merupakan aset yang tidak dapat dikelompokkan baik ke dalam aset lancar maupun aset tetap, berupa software ataupun aset tetap yang tidak digunakan/ dihentikan penggunaannya untuk operasional pemerintah. Rincian Nilai Aset Lainnya pada tanggal pelaporan tersaji pada Tabel 29. Tabel 29 Rincian Aset Lainnya Per 31 Desember 2015 dan 2014 No.

Uraian

31 Desember 2015

31 Desember 2014

1

Aset Tak Berwujud

Rp

14.091.508.275,00

Rp

2

Aset Lain-Lain

Rp

3.268.971.582,00

Rp

Jumlah

Rp 15.551.141.698,00

Rp

Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya

Rp

Rp

Aset Lainnya

Rp 15.551.141.698,00

(1,809,338,159,00)

Rp

14.029.326.521,00 14.029.326.521,00 14.029.326.521,00

Sumber: Neraca per 31 Desember 2015 dan 2014


- 38 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Aset Tak Berwujud Rp14.091.508.275,00

C.3.1 Aset Tak Berwujud Aset Tak Berwujud adalah aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud fisik. Pada PPATK aset tersebut berupa software maupun anti virus komputer untuk menunjang kegiatan operasional sehari-hari. Nilai Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp14.091.508.275,00 dan Rp14.029.326.521,00. Berdasarkan PMK No 251 Tahun 2015 tentang Tata Cara Amortisasi Barang Milik Negara Berupa Aset Tak Berwujud Pada Entitas Pemerintah Pusat diatur bahwa amortisasi aset tak berwujud mulai diterapkan pada tahun 2016 Rincian Aset Tak Berwujud dapat dijelaskan pada Tabel 30. Tabel 30 Rincian Mutasi Nilai Aset Tak Berwujud Per 31 Desember 2015 Saldo per 31 Desember 2014 Rp 14.029.326.521,00 Mutasi tambah tahun 2015: - Pembelian yang berasal dari Belanja Modal Lainnya yang

Rp 1.521.815.177,00

sudah terealisasi - Pembelian yang berasal dari Belanja Modal Lainnya yang

Rp

-

Rp

-

Masih Harus Dibayar - Pengembangan Nilai Aset Mutasi kurang tahun 2015: - Aset Tak Berwujud yang sudah tidak digunakan dalam

Rp (1.459.633.423,00)

operasi Saldo per 31 Desember 2015

Rp 14.091.508.275,00

Akumulasi Amortisasi s.d. 31 Desember 2015

Rp


Rp14.091.508.275,00

-

Sumber: Buku Besar per 31 Desember 2015 dan 2014

Aset Lain-lain Rp3.268.971.582,00

C.3.2 Aset Lain-lain Aset Lain-lain per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah Rp3.268.971.582,00 dan Rp0,00. Aset Lain-lain berupa Barang Milik Negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional pemerintahan dan dalam proses penghapusan. Aset Lain-lain yang terdapat di PPATK berupa hasil reklasifikasi dari Aset Peralatan dan Mesin, dan Aset Tak Berwujud yang sudah tidak digunakan dalam operasional, masing-masing sebesar Rp1.809.338.159,00, dan Rp1.459.633.423,00.

Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya Rp1.809.338.159,00

C.3.3 Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya Saldo Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp1.809.338.159,00 dan Rp0,00.


- 39 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Berdasarkan PMK No 251 Tahun 2015 tentang Tata Cara Amortisasi Barang Milik Negara Berupa Aset Tak Berwujud Pada Entitas Pemerintah Pusat diatur bahwa amortisasi aset tak berwujud mulai diterapkan pada tahun 2016. Rincian akumulasi penyusutan dan amortisasi aset lainnya dijelaskan pada Tabel 31. Tabel 31 Rincian Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya Per 31 Desember 2015 No

Nilai per

Aset Lainnya

Akum . Penyusutan/ Am ortisasi

31 Desem ber 2015

1

Aset Tak Berw ujud

Rp

1.459.633.423,00

Rp

2

Aset Lain-lain

Rp

1.809.338.159,00

Rp (1.809.338.159,00) Rp

Rp

3.268.971.582,00

Rp (1.809.338.159,00) Rp

Jum lah

-

Nilai Buku per 31 Desem ber 2015 Rp

1.459.633.423,00 1.459.633.423,00

Sumber: Buku Besar per 31 Desember 2015

KEWAJIBAN Kewajiban Jangka Pendek

C.4. Kewajiban Jangka Pendek

Rp337.617.486,00

Nilai Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp337.617.486,00 dan Rp12.033.167,00. Kewajiban Jangka Pendek merupakan kelompok kewajiban yang diharapkan segera diselesaikan dalam waktu kurang dari 12 (dua belas) bulan setelah tanggal pelaporan. Rincian Kewajiban Jangka Pendek tersaji pada Tabel 32. Tabel 32 Rincian Kewajiban Jangka Pendek Per 31 Desember 2015 dan 2014 No.

Aset Lancar

31 Desember 2015

31 Desember 2014

1

Utang Kepada Pihak Ketiga

Rp

334,078,319,00

Rp

2

Pendapatan Diterima di Muka

Rp

3.539.167,00

Rp

3

Uang Muka dari KPPN

Rp

Jumlah

Rp

337,617,486,00

12.033.167,00

Rp Rp

12.033.167,00


Utang Kepada Pihak Ketiga Rp334,078,319,00

C.4.1

Utang Kepada Pihak Ketiga

Utang Kepada Pihak Ketiga adalah belanja yang masih harus dibayar dan utang kepada pihak ketiga lainnya. Utang kepada Pihak Ketiga merupakan belanja yang masih harus dibayar dan merupakan kewajiban yang harus segera diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas bulan). Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp334,078,319,00 dan Rp0,00, dan terdiri dari: a.

Belanja Pegawai Yang Masih Harus Dibayar atas Kekurangan gaji pokok bulan ke tiga belas Tahun 2015 untuk 2 (dua) orang pegawai PPATK sebesar Rp3.446.950,00; dan


- 40 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan b.

Belanja Pegawai Yang Masih Harus Dibayar atas Kekurangan tunjangan khusus pegawai tetap PPATK Bulan Desember 2015, sebanyak 4 (empat) orang pegawai PPATK sebesar Rp85.256.804,00.

c.

Belanja Barang yang Masih Harus Dibayar atas Beban Langganan Listrik Desember 2015 sebesar Rp234.069.088,00.

d.

Belanja Barang yang Masih Harus Dibayar atas Beban Langganan Telepon Desember 2015 sebesar Rp8.954.957,00.

e.

Belanja Barang yang Masih Harus Dibayar atas Beban Langganan Air Desember 2015 sebesar Rp2.350.520,00.

Pendapatan Diterima di Muka Rp3.539.167,00

C.4.2 Pendapatan Diterima di Muka Pendapatan Diterima Dimuka merupakan pendapatan yang sudah disetor ke kas Negara, namun barang/jasa belum diserahkan kepada pihak ketiga dalam rangka PNBP. Nilai Pendapatan Diterima di Muka per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing sebesar Rp3.539.167,00 dan Rp0,00. Pendapatan Diterima di Muka sebesar Rp3.539.167,00 merupakan kewajiban atas jasa sewa yang masih harus diberikan PPATK kepada BRI atas Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan, berupa pendapatan sewa lahan dan bangunan untuk ATM BRI untuk masa sewa dari tanggal 1 Juni 2014 sampai dengan 30 Mei 2016 sebesar Rp16.988.000,00.

EKUITAS Ekuitas

C.5 Ekuitas

Rp179.824.094.294,00

Ekuitas

per

31

Desember

2015

dan

2014

masing-masing

sebesar

Rp179.824.094.294,00 dan Rp180.382.601.947. Ekuitas adalah merupakan kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.


- 41 -


D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL Pendapatan Negara Bukan Pajak Rp137.839.828,00

D.1. Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak (PNBP) untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp137.839.828,00 dan Rp0,00. Total PNBP PPATK Untuk Periode Yang Berakhir pada 31 Desember 2015 sebesar Rp137.839.828,00 berasal dari: 1. Realisasi Pendapatan Sewa Tanah, Gedung dan Bangunan merupakan pendapatan atas sewa lahan dan dan bangunan yang digunakan untuk ATM BRI di Lingkungan PPATK berdasarkan Perjanjian No. PERJ- 01/01.1.3/PPATK/06/2014 antara PPATK dengan PT. Bank BRI dengan nilai kontrak sebesar Rp16.988.000,-, untuk pemakaian selama 24 (dua puluh empat bulan) dari tanggal 1 Juni 2014 sampai dengan 31 Mei 2016. Adapun pendapatan untuk periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp8.494.000,00. 2. Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan periode Januari sampai dengan Desember 2015 sebesar Rp38.654.759,00 yang dikenakan kepada: a.

CV

Pulau

Candi

Utama

sebesar

Rp1.960.000,00

atas

keterlambatan

penyelesaian pekerjaan pengadaan fasilitas kantor. b.

PT Arjuna Sinatria Amarta sebesar Rp15.887.599,00 atas keterlambatan penyelesaian Pekerjaan Pengadaan Software dan Perpanjangan Lisensi.

c.

PT Gema Triwira sebesar Rp 6.806.734,00 atas keterlambatan penyelesaian pekerjaan Pengadaan Jasa Pelatihan Capacity Building.

d.

PT Indonesia Comnets Plus Rp2.200.000,00 atas keterlambatan penyelesaian pekerjaan Pengadaan Koneksi data fiber optic DC-DRC (Intranet).

e.

PT Mitra Buana Komputindo Rp9.867.550,00 atas keterlambatan penyelesaian pekerjaan Pengadaan Perangkat Hardware PTI.

f.

PT Mitra Solusi Infokom sebesar Rp1.249.446,00 atas keterlambatan penyelesaian pekerjaan Pengadaan Perangkat Peripheral LT06 Tape Library.

g.

PT Thyssen Krupp Elevator Rp683.430 atas keterlambatan penyelesaian pekerjaan Pengadaan Jasa Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Lainnya untuk Penggantian Spare Part Elevator.

3. Pendapatan Anggaran lain-lain sebesar Rp691.069,00 yang merupakan jurnal balik penyisihan piutang tidak tertagih atas piutang yang telah dilunasi. Perlakuan atas penyisihan piutang tidak tertagih tersebut diberlakukan sebagai Pendapatan-LO. 4. Pendapatan atas denda/penalti yang dibayarkan oleh 1 (satu) orang PNS PPATK yang mengundurkan diri dalam masa ikatan dinas sebesar Rp90.000.000,00.

Perbandingan Rincian Pendapatan untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 disajikan pada Tabel 33. Catatan atas Laporan Keuangan

- 42 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Tabel 33 Perbandingan Rincian Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 URAIAN

31 DESEMBER 2015 31 DESEMBER 2014

Pendapatan PNBP Lainnya Pendapatan Jasa Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan Rp 8.494.000,00 Rp Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah Rp 38.654.759,00 Rp Jumlah Pendapatan Jasa Rp 47.148.759,00 Rp Pendapatan lain-lain Rp Pendapatan Anggaran Lain-lain Rp 90.691.069,00 Rp Jumlah Pendapatan Anggaran Lain-lain Rp 90.691.069,00 Rp Jumlah Pendapatan PNBP Lainnya Rp 137.839.828,00 Rp Sumber: Laporan Operasional untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015 Beban Pegawai Rp40.719.603.782,00

% Naik (Turun)

-

D.2. Beban Pegawai Jumlah Beban Pegawai untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp40.719.603.782,00 dan Rp0,00. Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal. Rincian Beban Pegawai untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 tersaji pada Tabel 34.

Kode Akun 511111 511119 511121 511122 511123 511125 511126 511129 511147

511151 511311

Tabel 34 Rincian Beban Pegawai Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015 Pengurangan Beban Beban Pegawai karena Pengembalian Nama Akun (Bruto) Belanja Rp 7.120.247.150,00 Rp (3.141.500,00) Beban Gaji Pokok PNS Rp 188.112,00 Rp (43.948,00) Beban Pembulatan Gaji PNS Rp 385.004.622,00 Rp Beban Tunj. Suami/Istri PNS Rp 93.522.470,00 Rp Beban Tunj. Anak PNS Rp 739.580.000,00 Rp Beban Tunj. Struktural PNS Rp 185.297.150,00 Rp Beban Tunj. PPh PNS Rp 383.948.120,00 Rp Beban Tunj. Beras PNS Rp 1.422.257.000,00 Rp (20.199.000,00) Beban Uang Makan PNS - Rp Beban Tunj. Lain‐lain Termasuk Rp Uang Duka PNS Dalam dan Luar Negeri Rp 434.720.000,00 Rp (185.000,00) Beban Tunjangan Umum PNS Rp 578.500.000,00 Rp Beban Gaji Pokok Pejabat Negara


Beban Pegawai (Neto) Rp 7.117.105.650,00 Rp

144.164,00

Rp

385.004.622,00

Rp

93.522.470,00

Rp

739.580.000,00

Rp

185.297.150,00

Rp

383.948.120,00

Rp 1.402.058.000,00 Rp

-

Rp

434.535.000,00

Rp

578.500.000,00

- 43 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Kode Akun

Beban Pegawai (Bruto)

Nama Akun

511324 Beban Tunj. PPh Pejabat Negara 511511 Beban Gaji Pokok Pegawai Non PNS 512111 Beban Uang Honor Tetap 512211 Beban Uang Lembur 512411 Beban Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan) Total Beban Pegawai

Pengurangan Beban karena Pengembalian Belanja

Rp

107.030.000,00 Rp

- Rp

Rp

- Rp

(2.663.707,00) Rp

Rp 3.504.949.919,00 Rp Rp

109.652.000,00 Rp

Beban Pegawai (Neto) 107.030.000,00 (2.663.707,00)

(6.205.265,00) Rp 3.498.744.654,00 (20.582.400,00) Rp

89.069.600,00

Rp 25.712.928.059,00 Rp

(5.200.000,00) Rp 25.707.728.059,00

Rp 40.777.824.602,00 Rp

(58.220.820,00) Rp 40.719.603.782,00

Sumber: Buku Besar Laporan Keuangan PPATK untuk Periode 1 Januari s.d. 31 Desember 2015

a. Pengembalian Belanja Gaji Pokok PNS sebesar Rp3.141.500,00 merupakan pengembalian belanja gaji pokok bulan Agustus 2015 terhadap 1 (satu) orang pegawai PPATK yang diberhentikan dengan hormat pada bulan Juli 2015. b. Pengembalian

Belanja

Uang

Makan

sebesar

Rp20.199.000,00

merupakan

pengembalian uang makan PNS bulan Desember 2015 bagi CPNS PPATK yang mengikuti Diklat Pra Jabatan, dan pegawai yang melaksanakan cuti. c. Pengembalian Belanja Tunjangan Umum PNS sebesar Rp185.000,00 merupakan pengembalian belanja Tunjangan Umum PNS bulan Agustus 2015 terhadap 1 (satu) orang pegawai PPATK yang yang diangkat sebagai Pejabat Struktural pada bulan Juli 2015. d. Pengembalian Belanja Gaji Pokok Non PNS sebesar Rp2.663.707,00 merupakan pengembalian belanja gaji pokok Non PNS bulan Februari 2015 terhadap 1 (satu) orang pegawai kontrak PPATK yang diberhentikan dengan hormat pada bulan Februari 2015. e. Pengembalian Belanja Uang Honor Tetap sebesar Rp6.205.265,00 merupakan pengembalian belanja uang honor bulan Mei 2015 terhadap 1 (satu) orang pegawai kontrak PPATK yang diberhentikan dengan hormat pada bulan Mei 2015. f. Pengembalian Belanja Uang Lembur sebesar Rp20.582.400,00 merupakan pengembalian sisa uang lembur PNS PPATK bulan Desember 2015. g. Pengembalian

Belanja

Pegawai

(Tunjangan

Khusus/Kegiatan)

sebesar

Rp5.200.000,00 merupakan pengembalian tunjangan khusus bagi 4 (empat) orang pegawai PPATK yang melaksanakan Tugas Belajar. Perbandingan Rincian Beban Pegawai untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji pada Tabel 35. Tabel 35 Perbandingan Rincian Beban Pegawai Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014

Kode Nama Akun Akun 511111 Beban Gaji Pokok PNS 511119 Beban Pembulatan Gaji PNS 511121 Beban Tunj. Suami/Istri PNS Catatan atas Laporan Keuangan

31 Desember 2015

31 Desember 2014

% Naik (Turun)

Rp 7.117.105.650,00 Rp

-

-

Rp

144.164,00 Rp

-

-

Rp

385.004.622,00 Rp

-

-

- 44 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Kode Akun 511122 511123 511125 511126 511129 511147 511151 511311 511324 511511 512111 512211 512411

Nama Akun Beban Tunj. Anak PNS Beban Tunj. Struktural PNS Beban Tunj. PPh PNS Beban Tunj. Beras PNS Beban Uang Makan PNS Beban Tunj. Lain‐lain Termasuk Uang Duka PNS Dalam dan Luar Negeri Beban Tunjangan Umum PNS Beban Gaji Pokok Pejabat Negara Beban Tunj. PPh Pejabat Negara Beban Gaji Pokok Pegawai Non PNS Beban Uang Honor Tetap Beban Uang Lembur Beban Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan) Total Beban Pegawai

31 Desember 2015

31 Desember 2014

% Naik (Turun)

Rp

93.522.470,00 Rp

-

-

Rp

739.580.000,00 Rp

-

-

Rp

185.297.150,00 Rp

-

-

Rp

-

383.948.120,00 Rp

-

Rp 1.402.058.000,00 Rp

-

-

Rp

- Rp

-

-

Rp

434.535.000,00 Rp

-

-

Rp

578.500.000,00 Rp

-

-

Rp

107.030.000,00 Rp

-

-

Rp

(2.663.707,00) Rp

-

-

Rp 3.498.744.654,00 Rp

-

-

89.069.600,00 Rp

-

-

Rp 25.707.728.059,00 Rp

Rp

-

-

Rp 40.719.603.782,00 Rp

-

-


Beban Persediaan Rp1.915.837.458,00.

D.3 Beban Persediaan Jumlah Beban Persediaan Untuk Periode Yang Berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp1.915.837.458,00 dan Rp0,00. Beban Persediaan merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas barang-barang yang habis pakai, termasuk barang-barang hasil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan, terdiri dari: a.

Beban Persediaan Konsumsi, antara lain barang cetakan, alat tulis kantor, dan perlengkapan pemeliharaan.

b.

Beban Persediaan pita cukai, materai dan leges, berupa beban atas penggunaan materai Rp3.000, dan materai Rp6.000.

c.

Beban Persediaan Bahan Baku, yaitu beban atas penggunaan bahan bakar solar untuk pemeliharaan peralatan dan mesin (penggunaan genset).

d.

Beban Persediaan Lainnya, merupakana beban atas penggunaan obat-obatan di klinik dokter umum dan dokter gigi.

Rincian Beban Persediaan untuk periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015 tersaji pada Tabel 36. Tabel 36 Rincian Beban Persediaan Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015 Kode Akun 593111 593121 593131 593149

Nama Akun Beban Persediaan Beban Persediaan Konsumsi Rp 1.758.838.241,00 Beban Persediaan pita cukai, materai dan leges Rp 5.496.000,00 Beban Persediaan Bahan Baku Rp 15.186.000,00 Beban Persediaan Lainnya Rp 136.317.217,00 Total Belanja Barang Rp 1.915.837.458,00 Sumber: Buku Besar Laporan Keuangan PPATK untuk Periode 1 Januari s.d. 31 Desember 2015


- 45 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Perbandingan Rincian Beban Persediaan untuk periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 dan tersaji pada Tabel 37. Tabel 37 Perbandingan Rincian Beban Persediaan Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 Kode Akun

Nama Akun

593111

Beban Persediaan Konsumsi

593121 593131

Beban Persediaan pita cukai, materai dan leges Beban Persediaan Bahan Baku

593149

Beban Persediaan Lainnya Total Belanja Barang

Rp 1.758.838.241,00 Rp

-

% Naik (Turun) -

Rp

-

-

Rp

15.186.000,00 Rp

-

-

Rp

136.317.217,00 Rp

-

-

Rp 1.915.837.458,00 Rp

-

-

31 Desember 2015

Rp

5.496.000,00

31 Desember 2014


Beban Barang dan Jasa Rp16.559.121.387,00.

D.4 Beban Barang dan Jasa Beban Barang dan Jasa untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp16.559.121.387,00 dan Rp0,00. Beban Barang dan Jasa adalah konsumsi atas barang dan jasa-jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas, serta beban lain-lain berupa beban yang timbul karena penggunaan alokasi belanja modal yang tidak menghasilkan aset tetap. Rincian Beban Barang dan Jasa per 31 Desember 2015 tersaji pada Tabel 38. Tabel 38 Rincian Beban Barang dan Jasa Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 Kode Akun

Nama Akun

Pengurangan Beban Beban Barang dan Beban Barang dan karena Pengembalian Jasa (Bruto) Jasa (Neto) Belanja

Beban Barang Rp 671.855.506,00 Rp - Rp 671.855.506,00 521111 Beban Keperluan Perkantoran Rp 140.797.222,00 Rp Rp 140.797.222,00 521113 Beban Penambah Daya Tahan Tubuh 117.163.067,00 Rp - Rp 117.163.067,00 521114 Beban Pengiriman Surat Dinas Rp Pos Pusat Rp 599.386.086,00 Rp - Rp 599.386.086,00 521119 Beban Barang Operasional Lainnya Rp 3.407.446.627,00 Rp - Rp 3.407.446.627,00 521211 Beban Bahan Rp 151.100.000,00 Rp 54.050.000,00 Rp 97.050.000,00 521213 Beban Honor Output Kegiatan Rp 2.552.173.328,00 Rp Rp 2.552.173.328,00 521219 Beban Barang Non Operasional Lainnya Rp Beban Jasa Rp 3.029.131.217,00 Rp - Rp 3.029.131.217,00 522111 Beban Langganan Listrik Rp 122.770.838,00 Rp - Rp 122.770.838,00 522112 Beban Langganan Telepon Rp 54.190.840,00 Rp - Rp 54.190.840,00 522113 Beban Langganan Air 901.554.304,00 Rp - Rp 901.554.304,00 522119 Beban Langganan Daya dan Jasa Rp Lainnya Rp 883.811.909,00 Rp - Rp 883.811.909,00 522131 Beban Jasa Konsultan Rp 786.748.617,00 Rp - Rp 786.748.617,00 522141 Beban Sewa Rp 1.271.345.000,00 Rp 5.900.000,00 Rp 1.265.445.000,00 522151 Beban Jasa Profesi Rp 1.929.596.826,00 Rp - Rp 1.929.596.826,00 522191 Beban Jasa Lainnya Rp 16.619.071.387,00 Rp 59.950.000,00 Rp 16.559.121.387,00 Total Beban Barang Sumber: Buku Besar Laporan Keuangan PPATK untuk Periode 1 Januari s.d. 31 Desember 2015


- 46 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Penjelasan penting terkait Beban Jasa Lainnya (kode akun: 522191) yang tersaji pada Tabel 36, merupakan Belanja Jasa yang bersumber dari hibah pemerintah Australia melalui Department of Foreign Affairs and Trade (DFAT) dengan nama Project Development of The Indonesian Board of Audit Performance and Financial Audit Capacity, dan Nomor Referensi/Registrasi Hibah GA 30.08.2006/71012601 tanggal Record of Understanding (ROU) 30 Agustus 2006 yang sudah diserahterimakan dan disahkan pada tahun 2015. Kegiatan hibah tersebut dilaksanakan melalui PPATK – AUSTRAC Partnership Program yang seluruhnya sudah dilaksanakan di tahun 2014, namun laporan kegiatan hibah secara legkap diterima oleh PPATK pada tahun 2015, sehingga serah terima hibah dilaksanakan di tahun 2015. Kegiatan yang sudah diserahterimakan pada tahun 2015 tersebut terdiri dari: a. Project 1 – Transaksi Keuangan Transfer Dana dari dan ke Luar Negeri, merupakan kegiatan

Workshop

mengembangkan

analis

sistem

PPATK

monitoring

dan

pakar

otomatis

dari

dengan

AUSTRAC

nilai

hibah

untuk sebesar

Rp532.089.070,00. b. Project 3 – Kajian Risiko Nasional, merupakan kegiatan Workshop dengan aparat penegak

hukum,

perwakilan

kejaksaan

dan

pengadilan

dalam

rangka

mensosialisasikan kuesioner dan mengumpulkan data untuk kajian risiko nasional dengan nilai hibah Rp309.890.558,00. c. Project 4 – Pertukaran Analis antara AUSTRAC dan PPATK, merupakan kegiatan pertukaran analis PPATK dan AUSTRAC untuk melaksanakan analisis bersama di kantor PPATK dan AUSTRAC dengan nilai hibah Rp178.578.543,00. d. Project 5 – E-Learning, merupakan kegiatan penyelesaian User Accepance Test modul 2 dan 3 e-learning dengan nilai hibah Rp125.612.218,00. e. Project 6 – Koordinasi antara PPATK dan POLRI merupakan Workshop dengan pejabat senior kepolisian yang berasal dari tiga direktorat terkait investigasi tindak pidana pencucian uang untuk menjajaki langkah-langkar penguatan koordinasi internal terkait kasus pencucian uang dengan nilai hibah Rp549.687.656,00. f. Project 7 – Koordinasi antara PPATK, OJK and BI, merupakan Workshop dengan pejabat dari OJK, BI, dan PPATK dengan nilai hibah Rp233.738.780,00.

Perbandingan Rincian Beban Barang dan Jasa per 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji pada Tabel 39. Tabel 39 Perbandingan Rincian Beban Barang dan Jasa Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 Kode Akun

Nama Akun

Beban Barang 521111 Beban Keperluan Perkantoran 521113 Beban Penambah Daya Tahan Tubuh


31 Desember 2015 31 Desember 2014

% Naik (Turun)

Rp

671.855.506,00 Rp

-

-

Rp

140.797.222,00 Rp

-

-

- 47 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Kode 31 Desember 2015 31 Desember 2014 Nama Akun Akun 117.163.067,00 Rp 521114 Beban Pengiriman Surat Dinas Pos Rp Pusat 599.386.086,00 Rp 521119 Beban Barang Operasional Lainnya Rp 521211 Beban Bahan 521213 Beban Honor Output Kegiatan 521219 Beban Barang Non Operasional Lainnya Beban Jasa 522111 Beban Langganan Listrik 522112 Beban Langganan Telepon 522113 Beban Langganan Air 522119 Beban Langganan Daya dan Jasa Lainnya 522131 Beban Jasa Konsultan 522141 Beban Sewa 522151 Beban Jasa Profesi 522191 Beban Jasa Lainnya Total Beban Barang

Rp 3.407.446.627,00 Rp Rp

% Naik (Turun) -

-

-

97.050.000,00 Rp

-

-

Rp 2.552.173.328,00 Rp

-

-

Rp

-

-

Rp 3.029.131.217,00 Rp

-

-

Rp

122.770.838,00 Rp

-

-

Rp

54.190.840,00 Rp

-

-

Rp

901.554.304,00 Rp

-

-

Rp

883.811.909,00 Rp

-

-

Rp

786.748.617,00 Rp

-

-

Rp 1.265.445.000,00 Rp

-

-

Rp 1.929.596.826,00 Rp

-

-

Rp 16.559.121.387,00 Rp

-

-


Beban Pemeliharaan Rp3.269.288.119,00

D.5 Beban Pemeliharaan Beban pemeliharaan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014

masing-masing sebesar Rp3.269.288.119,00 dan Rp0,00. Beban

pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Beban Pemeliharaan terdiri dari Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan, Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin, Beban Bahan Bakar Minyak dan Pelumas (BMP) dan Pelumas Khusus Non Pertamina, Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Lainnya, Beban Persediaan suku cadang, dan Beban Persediaan Bahan Untuk Pemeliharaan. Perbandingan Rincian Beban Pemeliharaan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji pada Tabel 40. Tabel 40 Perbandingan Rincian Beban Pemeliharaan Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2015 % Naik (Turun)

Kode Nama Akun Akun 523111 Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan

Rp

978.777.695,00

523121 Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin

Rp

871.724.050,00 Rp

-

-

523122 Beban Bahan Bakar Minyak dan Pelumas (BMP) dan Pelumas Khusus Non Pertamina 523129 Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Lainnya 593113 Beban Persediaan bahan untuk pemeliharaan

Rp

188.000.000,00 Rp

-

-

Rp 1.036.660.765,00 Rp

-

-

Rp

139.946.792,00 Rp

-

-

593114 Beban Persediaan Suku Cadang

Rp

54.178.817,00 Rp

-

-

-

-

Total Belanja Barang

31 Desember 2015

31 Desember 2014

Rp 3.269.288.119,00 Rp



- 48 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Beban Perjalanan Dinas Rp11.492.580.691,00.

D.6 Beban Perjalanan Dinas Beban Perjalanan Dinas untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014

masing-masing sebesar Rp11.492.580.691,00 dan Rp0,00. Beban tersebut

adalah merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Rincian Beban Perjalanan Dinas untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 tersaji pada Tabel 41.

Kode Akun 524111 524113 524114 524119 524219

Tabel 41 Rincian Beban Perjalanan Dinas Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 Pengurangan Beban Perjalanan Beban karena Nama Akun Dinas (Bruto) Pengembalian Belanja Rp 5.724.145.812,00 Rp 315.743.833,00 Beban Perjalanan Biasa Beban Perjalanan Dinas Rp 461.670.000,00 Rp 5.400.000,00 Dalam Kota Beban Perjalanan Dinas Rp 1.479.020.000,00 Rp 16.200.000,00 Paket Meeting Dalam Kota Beban Perjalanan Dinas Rp 2.976.636.593,00 Rp 25.590.272,00 Paket Meeting Luar Kota Beban Perjalanan Lainnya ‐ Rp 1.238.605.321,00 Rp 24.562.930,00 Luar Negeri Rp 11.880.077.726,00 Rp 387.497.035,00 Total Belanja Barang

Beban Perjalanan Dinas (Neto) Rp 5.408.401.979,00 Rp

456.270.000,00

Rp 1.462.820.000,00 Rp 2.951.046.321,00 Rp 1.214.042.391,00

Rp 11.492.580.691,00 Sumber: Buku Besar Laporan Keuangan PPATK untuk Periode 1 Januari s.d. 31 Desember 2015

Perbandingan Rincian Beban Perjalanan Dinas Untuk Periode yang Berakhir

31

Desember 2015 dan 2014 tersaji pada Tabel 42.

Tabel 42 Perbandingan Rincian Beban Perjalanan Dinas Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014

Kode Nama Akun Akun 524111 Beban Perjalanan Biasa 524113 Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota 524114 Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota 524119 Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota 524219 Beban Perjalanan Lainnya ‐ Luar Negeri Total Belanja Barang

31 Desember 2015

31 Desember 2014

% Naik (Turun)

Rp

5.408.401.979 Rp

-

-

Rp

456.270.000 Rp

-

-

Rp

1.462.820.000 Rp

-

-

Rp

2.951.046.321 Rp

-

-

Rp

1.214.042.391 Rp

-

-

Rp 11.492.580.691 Rp

-

-



- 49 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Beban Barang Untuk Diserahkan kepada Masyarakat Rp46.453.000,00

D.7 Beban Barang Untuk Diserahkan kepada Masyarakat Beban Barang Yang Diserahkan Ke Masyarakat untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing sebesar Rp46.453.000,00 dan Rp0,00. Barang Untuk Diserahkan kepada Masyarakat berupa cindera mata/ plakat PPATK. Perbandingan Rincian Beban Barang Untuk Diserahkan kepada Masyarakat Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji pada Tabel 43.

Tabel 43 Perbandingan Rincian Beban Barang Untuk Diserahkan kepada Masyarakat Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 Kode Nama Akun Akun 526311 Beban Barang Lainnya Untuk Diserahkan Kepada Masyarakat/Pemda Total Belanja Barang

31 Desember 2015

31 Desember 2014

% Naik (Turun)

Rp

46.453.000 Rp

-

-

Rp

46.453.000 Rp

-

-

Sumber: Buku Besar Laporan Keuangan PPATK untuk Periode 1 Januari s.d. 31 Desember 2015 Beban Penyusutan dan Amortisasi Rp8.414.216.303,00.

D.8 Beban Penyusutan dan Amortisasi Beban penyusutan adalah merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu

aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa

manfaat aset yang bersangkutan, sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak Berwujud. Berdasarkan PMK No 251 Tahun 2015 tentang Tata Cara Amortisasi Barang Milik Negara Berupa Aset Tak Berwujud Pada Entitas Pemerintah Pusat, diatur bahwa amortisasi aset tak berwujud mulai diterapkan pada tahun 2016. Jumlah

Beban Penyusutan dan

Amortisasi Untuk Periode Yang Berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 masingmasing sebesar Rp8.414.216.303,00 dan Rp0,00. Perbandingan Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji pada Tabel 44.

Tabel 44 Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 Kode Nama Akun Akun 591111 Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin

31 Desember 2014 Rp 6.774.242.099,00 Rp -

591211 Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan

Rp 1.584.950.584,00 Rp

-

-

591311 Beban Penyusutan Jalan dan Jembatan

Rp

54.264.620,00 Rp

-

-

592222 Beban Penyusutan Penyusutan Aset Tetap yang Tidak Digunakan dalam Operasional Pemerintah Total Belanja Barang

Rp

759.000,00 Rp

-

-

Rp 8.414.216.303,00 Rp

-

-

31 Desember 2015

% Naik (Turun) -



- 50 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp486.110,00

D.9 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp486.110,00 dan Rp0,00. Perbandingan Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji pada Tabel 45. Tabel 45 Perbandingan Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 Kode Nama Akun Akun 594211 Beban Penyisihan Piutang PNBP Total Belanja Barang

31 Desember 2015

31 Desember 2014

% Naik (Turun)

Rp

486.110 Rp

-

Rp

486.110 Rp

-

-


Surplus dari Kegiatan Non Operasional Rp40.760,00.

D.10 Surplus dari Kegiatan Non Operasional Surplus dari kegiatan Non Operasional terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok dan fungsi entitas. Jumlah Surplus dari kegiatan Non Operasional Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp40.760,00 dan Rp0,00. Surplus dari kegiatan Non Operasional PPATK berasal dari pengembalian belanja pegawai atas pembayaran kekurangan tunjangan beras PNS PPATK bulan Januari 2014 sampai dengan Maret 2015.


- 51 -


E. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Ekuitas Awal Rp Rp180.382.601.947,00

E.1. Ekuitas Awal Nilai ekuitas pada tanggal 1 Januari 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp180.382.601.947 ,00 dan Rp0.

Surplus(defisit) LO (Rp82.279.706.262,00)

E.2. Surplus(Defisit) LO Jumlah Surplus (Defisit) LO untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 adalah defisit sebesar

(Rp82.279.706.262,00) dan Rp0,00. Surplus

(Defisit) LO merupakan penjumlahan selisih lebih antara surplus/defisit kegiatan operasional, kegiatan non operasional, dan kejadian luar biasa. Penyesuaian Nilai Tahun Berjalan Rp50.314.489,00

E.3. Penyesuaian Nilai Tahun Berjalan Penyesuaian Nilai Tahun Berjalan berasal dari penyesuaian nilai persediaan sebagai akibat adanya selisih antara harga perolehan persediaan karena pengakuan nilai persediaan akhir menggunakan harga perolehan terakhir. Jumlah Penyesuaian Nilai Tahun Berjalan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp50.314.489,00 dan Rp0,00. Rincian Penyesuaian Nilai Tahun Berjalan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 tersaji pada Tabel 46.

Tabel 46 Rincian Penyesuaian Nilai Tahun Berjalan Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015 Jenis Persediaan Koreksi No Rp 35.032.985,00 1 Barang Konsumsi Suku Cadang Rp 7.809.049,00 2

3 4 5 6

Bahan Baku Bahan untuk Pemeliharaan Barang Persediaan Lainnya untuk Dijual/Diserahkan kepada Masyarakat Persediaan Lainnya Total

Rp Rp Rp

3.891.000,00 3.026.742,00 33.000,00

Rp Rp

521.713,00 50.314.489,00

Sumber: Jurnal SIMAK BMN Bulanan Tahun 2015 Transaksi Antar Entitas Rp81.670.884.120,00

E.4. Transaksi Antar Entitas Transaksi Antar Entitas merupakan selisih antara akun Ditagihkan Ke Entitas Lain dan Diterima Dari Entitas Lain. Jumlah Transaksi Antar Entitas untuk periode yang berakhir

pada

31

Desember

2015

dan

2014

masing-masing

sebesar

Rp81.670.884.120,00 dan Rp0,00. Rincian Transaksi Antar Entitas untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 tersaji pada Tabel 47.


- 52 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Tabel 47 Rincian Transaksi Antar Entitas Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015

Kode Akun 313111 313121 391131

Nama Akun

Nilai

Ditagihkan ke Entitas Lain Diterima dari Entitas Lain Pengesahan Hibah Langsung Total Belanja Barang

Rp 79.918.196.603 Rp Rp

(176.909.309) 1.929.596.826

Rp 81.670.884.120 Sumber: Buku Besar Laporan Keuangan PPATK untuk Periode 1 Januari s.d. 31 Desember 2015 Ekuitas Akhir Rp179.824.094.294,00

E.5. Ekuitas Akhir Nilai ekuitas untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar 179,824,094,294 dan Rp180.382.601.947,00.

Jakarta, 31 Desember 2015 Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan

Yudi Affiandi Wirasugena NIP. 195907121987021001


- 53 -


F. KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL NERACA Setoran Pengembalian Belanja sebesar Rp7.222.000,00

F.1. Setoran Pengembalian Belanja

Setoran Pengembalian Belanja pada Tahun 2016 sebesar Rp7.222.000,00 yang merupakan pengembalian belanja perjalanan dinas Tahun 2015, terdiri dari: 1.

Pengembalian

Belanja

TAYL

sebesar

Rp

4.357.000,00

merupakan

pengembalian sisa perjalanan dinas 4 (empat) pegawai PPATK ke Myanmar pada tanggal 14-19 Desember 2015. Untuk keperluan perjalanan dinas tersebut, PPATK mengajukan nominatif perjalanan dinas ke KPPN Jakarta VI sebesar Rp 23.213.216,00 dengan SPM tanggal 15 Desember 2015 Nomor 01725 dan KPPN Jakarta VI menerbitkan SP2D Nomor 151751301052678 tanggal 17 Desember 2015. Perhitungan nominatif tersebut sesuai dengan surat tugas Nomor ST-1155/1.01.1/PPATK/12/15 tanggal 2 Desember 2015 yaitu

selama

6

hari

perjalanan

dinas

(tiket

perjalanan

ditanggung

pengundang/sponsor). Pembayaran kepada pelaksana perjalanan dinas tersebut dilakukan setelah perjalanan dinas dilaksanakan dengan perhitungan sebagai berikut : a.

1 (satu) orang melaksanakan perjalanan dinas selama 6 hari dan 3 (tiga) orang melaksanakan perjalanan dinas tersebut hanya 4 hari.

b.

Berdasarkan perhitungan tersebut maka terdapat kelebihan permintaan uang harian perjalanan sebanyak 2 hari untuk 3 orang yaitu sebesar Rp 5.100.000,00.

c.

Uang kelebihan perhitungan perjalanan dinas tersebut telah disetorkan ke kas negara pada tanggal 30 Desember 2015.

d.

Penelitian ulang atas dokumen/bukti perjalanan tersebut pada akhir bulan Januari 2016 diketahui bahwa masih terdapat

kelebihan pembayaran

pada perjalanan dinas ke Myanmar. Kelebihan tersebut berkaitan dengan lama waktu tempuh untuk perjalanan Jakarta Myanmar yang semula selama lebih dari 24 jam sehingga diberi tambahan uang harian selama 2 hari. Setelah diteliti ulang

dan dikonsultasikan dengan P2K diperoleh

keputusan bahwa berdasarkan bukti perjalanan (boarding pass yang diterima kemudian) bahwa waktu tempuh perjalanan Jakarta – Myanmar tidak lebih dari 24 jam dan berhak mendapat tambahan uang harian sebanyak

1

(satu)

hari

perjalanan,

sehingga

terdapat

kelebihan

pembayaran uang harian sebanyak 1 (satu) hari untuk setiap pelaksana perjalanan dinas.


- 54 -


e.

Jumlah kelebihan tersebut sebesar Rp 4.173.680,00.

f.

Atas kelebihan uang harian tersebut, pelaksana perjalanan dinas mengembalikan uang tersebut ke bendahara pada tanggal 12 Februari 2016 dan disetorkan ke kas negara pada tanggal 11 Februari 2016 sebesar Rp 4.357.000,-.

2.

Pengembalian

belanja

TAYL

sebesar

Rp

2.865.000,00

merupakan

pengembalian selisih pembayaran uang Rapat Dalam Kantor, Transport Dalam Kota dan Perjalanan Dinas Luar Kota. Selisih tersebut terjadi disebabkan oleh pembayaran yang dilakukan oleh Bendahara Pengeluaran menjelang akhir tahun anggaran (akhir bulan Desember 2015) yang besaran nilai/uangnya berdasarkan penerbitan SPM/SP2D LS kepada Bendahara Pengeluaran. Penerbitan SPM LS BP tersebut berdasarkan hasil perhitungan sesuai dengan daftar nama yang tertuang dalam surat tugas yang mendasari pelaksanaan kegiatan tersebut. Saat pembayaran dilakukan belum diterima dokumen pendukung atas pelaksanaan kegiatan tersebut, berkenaan dengan hasl tersebut bendahara melakukan pembayaran kegiatan dimaksud berdasarkan nilai SPM kepada para PIC kegiatan. Pembuatan daftar pembayaran kegiatan tersebut agar dibuat oleh PIC kegiatan, dan diserahkan kembali ke Bendahara Pengeluaran dengan dilampiri dokumen pendukung lainnya seperti daftar absensi kehadiran peserta. Berkenaan

dengan

banyaknya

melaksanakan/mengambil

pegawai

(peserta

kegiatan)

yang

cuti pada akhir tahun, sehingga pembayaran

tersebut dilakukan pada bulan Januari 2016. Bendahara Pengeluaran menerima daftar pembayaran dan kelengkapannya pada awal Februari 2016 dan berdasarkan daftar pembayaran dan absensi tersebut diketahui bahwa kegiatan tersebut tidak dihadiri oleh seluruh pegawai sebagaimana tercantum dalam surat tugas sehingga terdapat sisa uang. Atas sisa uang tersebut kemudian disetorkan ke kas negara pada tanggal 10 Februari 2016 dengan jumlah total sebesar Rp 2.865.000,00. Penerimaan Negara Rp90.000.000,00

F.2. Penerimaan Negara Terdapat setoran ke kas Negara pada tanggal 27 Januari 2016

sebesar

Rp90.000.000,00 yang merupakan pembayaran atas pengunduran diri sebagai CPNS atas nama Aulia Alkausar. Penyetoran tersebut berdasarkan Peraturan Kepala PPATK No. PER-15/1.01/PPATK/08/13 tanggal 14 Agustus 2013 tentang Pengadaan Calon Pegawai Negeri Sipil Pada PPATK dan Surat Pernyataan dari yang bersangkutan pada saat penerimaan CPNS PPATK. Catatan atas Laporan Keuangan

- 55 -

Laporan Keuangan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Dalam surat pernyataan tersebut dinyatakan bahwa apabila yang bersangkutan mengundurkan diri dengan masa tugas belum mencapai 3 (tiga) tahun, yang bersangkutan

bersedia

untuk

mengembalikan

biaya

rekruitmen

sebesar

Rp90.000.000,00 ke Kas Negara. Yang bersangkutan diberhentikan dengan hormat sebagai PNS PPATK dengan Surat keputusan Nomor KEP-221/1.01/PPATK/11/15 tanggal 30 November 2015.


Pengguna Anggaran


- 56 -

Pernyataan Tanggung Jawab Pimpinan. CaLK SIMAK BMN. Persediaan PUSAT PELAPORAN DAN ANALISIS TRANSAKSI KEUANGAN

Recommend Documents