PENGARUH PEMBIAYAAN QARDHUL HASAN TERHADAP PENDAPATAN MITRA PENYANDANG DISABILITAS PT. KARYA MASYARAKAT MANDIRI DI BEKASI

PENGARUH PEMBIAYAAN QARDHUL HASAN TERHADAP PENDAPATAN MITRA PENYANDANG DISABILITAS PT. KARYA MASYARAKAT MANDIRI DI BEKASI Skripsi Diajukan untuk Memenuhi Persyaratan Memperoleh Gelar Sarjana Komunikasi Islam (S.Kom.I)

Oleh: JAITUN PUSPITA SARI NIM: 1110053000023

KONSENTRASI MANAJEMEN ZISWAF JURUSAN MANAJEMEN DAKWAH FAKULTAS DAKWAH DAN ILMU KOMUNIKASI UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SYARIF HIDAYATULLAH JAKARTA 2015 M./ 1436 H.

ABSTRAK

Jaitun Puspita Sari Pengaruh Pembiayaan Qardhul Hasan Terhadap Pendapatan Mitra Penyandang Disabilitas PT. Karya Masyarakat Mandiri di Bekasi

Pembiayaan qardhul hasan merupakan fasilitas pendanaan atau penyediaan dana yang ditujukan untuk memenuhi peningkatan produksi suatu usaha baik secara kualitatif dari segi sosial, oleh suatu pihak (lembaga) kepada pihak lain, dengan persyaratan atau mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu yang sudah disepakati bersama tanpa imbalan. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetetahui faktor-faktor pembiayaan qardhul hasan yang mempengaruhi tingkat pendapatan mitra penyandang disabilitas pada PT. Karya Masyarakat Mandiri di Rawalumbu Bekasi. Dalam mengukur pengaruh pembiayaan qardhul hasan terdapat empat dimensi unsur pembiayaan diantaranya unsur kepercayaan, kesepakatan, jangka waktu, dan balas jasa. Sampel yang digunakan merupakan sampel populasi sebanyak 25 responden. Metode yang digunakan adalah metode penelitian survey dengan pendekatan kuantitatif. Pada penelitian ini digunakan data primer yang diperoleh dari penelitian lapangan dengan objek mitra penyandang disabilitas PT. Karya Masyarakat Mandiri Rawalumbu. Untuk analisis data penelitian ini menggunakan bantuan software SPSS 22.0 for windows. Berdasarkan hasil penelitian menunjukkan bahwa unsur-unsur pembiayaan qardhul hasan berpengaruh secara positif terhadap tingkat pendapatan mitra penyandang disabilitas. Pada hasil uji T-test (parsial) terdapat pengaruh positif terhadap pendapatan mitra penyandang disabilitas adalah variabel kepercayaan, kesepakatan dan jangka waktu namun tidak secara signifikan. Dan variabel balas jasa memiliki pengaruh namun tidak secara positif terhadap pendapatan mitra. Besarnya pengaruh pembiayaan qardhul hasan terhadap pendapatan mitra penyandang disabilitas pada PT. Karya Masyarakat Mandiri di Rawalumbu Bekasi yaitu sebesar 40,1% berdasarkan hasil uji koefisien determinasi. Dan hasil penelitian ini mendapatkan nilai R sebesar 63,3% atau 0,633 itu artinya variabel pembiayaan berpengaruh positif terhadap pendapatan mitra. Kata kunci: pembiayaan, qardhul hasan, tingkat pendapatan dan kategori penyandang disabilitas.

i

KATA PENGANTAR

Puji syukur bagi Allah SWT, atas segala nikmat dan karuniaNya. Shalawat serta salam senantiasa tercurahkan kepada Nabi Muhammad SAW. Alhamdulillah untuk taufik dan hidayahNya sehingga skripsi dengan judul PENGARUH PEMBIAYAAN QARDHUL HASAN TERHADAP PENDAPATAN MITRA PENYANDANG DISABILITAS PT. KARYA MASYARAKAT MANDIRI DI BEKASI dapat terselesaikan berkat bantuan dan bimbingan dari berbagai pihak. Dengan terselesaikannya skripsi ini penulis mengucapkan terima kasih kepada kedua orang tua dan keluarga atas doa dan dukungannya, terkhusus almarhumah nenek yang selalu menyertai namaku dalam setiap doanya semoga kau selalu dalam perlindunganNya. Penulis juga mengucapkan terima kasih kepada: 1.

Dr. Arief Subhan, MA, selaku Dekan Fakultas Dakwah dan Ilmu Komunikasi, Dr. Suparto, S.Ag., M.Ed, selaku Wakil Dekan I bidang akademik, Drs. Jumroni, M.Si, selaku Wakil Dekan II bidang administrasi umum, dan Dr. H. Sunandar Ibnu Nur, MA, selaku Wakil Dekan III bidang kemahasiswaan.

2.

Drs. Cecep Castrawijaya, MA, selaku Ketua Jurusan Manajemen Dakwah dan Drs. Mulkanasir, BA, S.Pd, MM., selaku Sekretaris Jurusan Manajemen Dakwah yang selalu membantu dalam perkuliahan.

ii

3.

Dr. Sihabudin Noor, MA, selaku pembimbing dalam penulisan skripsi ini, yang telah meluangkan waktunya untuk membantu proses penelitian skripsi ini serta dengan sabar selalu memotivasi dan mengoreksi skripsi ini dengan tuntas.

4.

Seluruh dosen Fakultas Dakwah dan Ilmu Komunikasi yang dengan ikhlas mentransformasikan ilmu dan pengetahuannya pada penulis baik di kelas maupun di luar kelas perkuliahan. Dan seluruh staf UIN Syarif Hidayatullah yang tidak dapat disebutkan satu-persatu, khusunya ka Amel di akademik kemahasiswaan, Ibu Mahmudah, emak Aam dan Pak Sholeh terima kasih atas semua kebaikan kalian.

5.

PT. Karya Masyarakat Mandiri Dompet Dhuafa Republika yang telah mengizinkan penulis melakukan penelitian di lembaga tersebut.

6.

Soulmate sekaligus guru yang bagaikan saudara, Nani Frigiawati, Adinda Nurrizki, Nurul Husna, Ahmad Nursyamsi. Sahabat seperjuangan Ratih Khoirunnisa, Melda Alini, Maria Ulfah dan Asmui atas dukungan dan pemikiran kalian sehingga kita semangat menjalani perkuliahan.

7.

Teman-teman Jurusan Manajemen Dakwah yang selalu membuat kelas perkuliahan menjadi berwarna serta teman Bidik Misi 2010 yang tidak dapat disebutkan satu per satu semoga kita menjadi anak bangsa yang sukses.

8.

Untuk semua pihak yang telah membantu dalam penelitian skripsi ini, yang tidak dapat disebutkan satu per satu. Para Sabeum dan sunbaenim yang selalu mengingatkan penyelesaian skripsi ini. Tanpa mengurangi rasa hormat, peneliti ucapkan terima kasih. Semoga apa yang telah dilakukan menjadi

iii

amal baik yang tidak dapat dilupakan dan hanya Allah yang dapat membalas segala kebaikan kalian dengan balasan yang baik. 9.

Teman-teman KKN Beriman di Batu Tulis. Terima kasih atas kenangan yang kalian berikan. Akhir kata penulis berharap, semoga skripsi ini bermanfaat dan dapat

memberikan sumbangan keilmuan, khususnya bagi penulis dan umumnya bagi pembaca. Dan dengan harapan karya tulis ini dapat dijadikan amal bagi penulis.

Ciputat, 21 Januari 2015

Penulis

iv

DAFTAR ISI

ABSTRAK ......................................................................................................

i

KATA PENGANTAR ....................................................................................

ii

DAFTAR ISI ...................................................................................................

v

DAFTAR TABEL ..........................................................................................

viii

DAFTAR GAMBAR ......................................................................................

ix

BAB I

BAB II

PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ...........................................................

1

B. Pembatasan dan Perumusan Masalah .......................................

6

C. Tujuan dan Manfaat Penelitian .................................................

6

D. Kajian Pustaka ..........................................................................

8

E. Sistematika Penulisan ...............................................................

10

TINJAUAN TEORI A. Konsep Pembiayaan ................................................................

11

1. Definisi Pembiayaan ......................................................

11

2. Unsur-Unsur Pembiayaan ..............................................

14

3. Tujuan dan Fungsi Pembiayaan .....................................

29

B. Konsep Qardhul Hasan ..........................................................

21

1. Pengertian al-Qardh al-Hasan ......................................

21

2. Dasar hukum Qardhul Hasan ........................................

22

3. Rukun dan Syarat Qardh ...............................................

23

4. Aplikasi Qardh Dalam Lembaga Keuangan Syariah ....

24

5. Sumber Dana dan Manfaat Qardhul Hasan ..................

25

C. Konsep Pendapatan .................................................................

26

1. Pengertian Pendapatan ...................................................

26

v

BAB III

BAB IV

2. Sumber-Sumber Pendapatan ..........................................

27

D. Pengertian dan Kategori Penyandang disabilitas ....................

28

METODOLOGI PENELITIAN A. Ruang Lingkup Penelitian .......................................................

32

1. Desain dan Pendekatan Penelitian .................................

32

2. Tempat dan Waktu Penelitian ........................................

32

3. Subjek dan Objek Penelitian ..........................................

33

B. Metode Penentuan Sampel ......................................................

33

C. Metode Pengumpulan Data .....................................................

35

D. Metode Analisis Data ..............................................................

36

1. Uji Instrumen .................................................................

36

2. Regresi Linier Berganda ................................................

38

3. Uji Koefisiensi Determinasi ..........................................

38

4. Uji F-Test (simultan) .....................................................

38

5. Uji T-Test (parsial) ........................................................

39

6. Uji Beda Rata-Rata ........................................................

40

E. Operasional Variabel Penelitian ..............................................

41

TEMUAN DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum PT. Karya Masyarakat Mandiri 1. Sejarah Singkat ..............................................................

43

2. Visi dan Misi ..................................................................

47

3. Struktur Organisasi ........................................................

48

4. Sumber Dana..................................................................

49

5. Mekanisme Pengajuan Pembiayaan ...............................

49

6. Program ..........................................................................

50

7. Perkembangan dan Hambatan Program .........................

55

B. Hasil dan Pembahasan 1. Uji Instrumen .................................................................

56

2. Deskripsi Data responden ..............................................

57

vi

BAB VI

3. Uji Regresi Linier berganda...........................................

59

4. Uji Koefisiensi Dterminasi ............................................

60

5. Uji F-test (simultan) .......................................................

61

6. Uji T-test (parsial) ..........................................................

62

7. Uji Beda Rata-Rata ........................................................

63

PENUTUP A. Kesimpulan .............................................................................

64

B. Saran ........................................................................................

65

DAFTAR PUSTAKA .....................................................................................

66

LAMPIRAN

vii

DAFTAR TABEL

Tabel 1. Kategori Penyandang Cacat dan Dasar Penggolongan ......................

31

Tabel 2. Skala Likert ........................................................................................

34

Tabel 3. Definisi Operasional Variabel ............................................................

41

Tabel 4. Kegiatan Umum Pendampingan ........................................................

54

Tabel 5. Jenis Kelamin Responden ..................................................................

57

Tabel 6. Pendidikan Terakhir Responden ........................................................

58

Tabel 7. Lama Usaha Responden .....................................................................

58

Tabel 8. Koefisien ............................................................................................

59

Tabel 9. Model Summary.................................................................................

61

Tabel 10. ANOVA ...........................................................................................

62

Tabel 11. Paired Samples Correlations ............................................................

63

viii

DAFTAR GAMBAR

Skema al-Qardh ................................................................................................

26

Struktur Organisasi PT. Karya Masyarakat Mandiri........................................

48

ix

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah Islam menolak terjadinya diskriminasi dan kezaliman. Sebagai ajaran yang memperhatikan kemuliaan manusia yang setara di hadapan Allah SWT tidak membedakan kedudukan berdasarkan tingkat ekonominya, bahkan Islam mendorong umatnya untuk menjadi kuat baik secara fisik, mental maupun ekonomi. Kemiskinan pada milenium ini telah menjadi concern seluruh dunia. Melihat kemiskinan sebagai suatu akibat dari penurunan kemampuan dasar, yaitu meliputi pangan, kesehatan, perumahan, dan pendidikan. Secara sederhana kemiskinan didefinisikan sebagai, “ketidakmampuan untuk memenuhi kebutuhan standar hidup yang layak”. Keterbatasan akses terhadap sumber-sumber daya ekonomi dan pasar banyak dijumpai pada pelaku usaha mikro.1 Dan penyandang disabilitas merupakan salah satu kelompok penyandang masalah kesejahteraan sosial. Hal ini karena dalam proses interaksi antara penyandang difabel dengan masyarakat di lingkungannya sering berjalan kurang baik. Mereka sering mengalami diskriminasi dan ketersisihan. Kondisi tersebut mendorong mereka menjadi individu yang 1

Warta Gubernur, Jurnal Otonomi dan Pengembangan Daerah, (Bogor: APPsi, 2007), h. 144.

1

2

tidak berdaya dalam menjalani aktivitas sosialnya dan mengalami kesulitan dalam memperjuangkan kesejahteraan sosialnya. Sejalan dengan perhitungan WHO, diperkirakan 10% dari penduduk indonesia

adalah

penyandang

disabilitas.

Sementara

menurut

data

PUSDATIN dari Kementrian Sosial pada 2010, jumlah penyandang disabilitas di Indonesia adalah 11.580.117 orang dengan diantaranya 3.474.035 (penyandang disabilitas penglihatan), 3.010.830 (penyandang disabilitas fisik), 2.547.626 (penyandang disabilitas pendengaran), 1.389.614 (penyandang disabilitas mental), dan 1.158.012 (penyandang disabilitas kronis).2 Melalui Undang-Undang No. 19 tahun 2011 tentang Penyandang Disabilitas dan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia no. 43 tahun 1998 tentang Upaya Kesejahteraan Penyandang Disabilitas, Pemerintah Republik Indonesia telah menjamin secara legal formal segala persamaan hak dan kedudukan para penyandang disabilitas dengan warga negara Indonesia yang lain. Kesamaan hak dan kedudukan itu diantaranya ialah kesamaan dalam memperoleh pendidikan, pekerjaan dan penghidupan yang layak, berperan dan menikmati hasil-hasil

pembangunan, aksesbilitas dalam mencapai

kemandirian, rehabilitasi, bantuan sosial, dan pemeliharaan taraf kesejahteraan sosial, serta menumbuh kembangkan bakat, kemampuan dan kehidupan sosialnya.3

2

www.ilo.org/groups/public/asia/lo jakarta/documents/publication/pdf diakses pada 28/02/2015 3 Bapemas, Jurnal Upaya Kesejahteraan Penyandang Cacat, (Surabaya :2011), h.1

3

Menurut Prof. Mubyarto, solusi yang harus dilakukan dalam pemerataan ekonomi adalah menciptakan sistem ekonomi yang lebih berpihak kepada rakyat kecil (usaha kecil). Apabila ekonomi rakyat kuat maka ekonomi nasional juga menjadi kuat. Krisis moneter yang terjadi adalah akibat dari sistem ekonomi yang hanya dikuasai oleh sekelompok perusahaan-perusahaan besar. Pada umumnya permasalahan mendasar yang dialami oleh usaha kecil adalah masalah permodalan, manajemen usaha, akses pasar dan keterampilan dan wawasan yang terbatas. Walau saat ini begitu banyak bank-bank tersebar di Indonesia, namun pada kenyataannya sebagian besar belum mampu menyentuh masyarakat lapisan bawah. Pada kenyataannya mayoritas Usaha Kecil Menengah dan masyarakat terjebak pada money lender (renternir)4 yang belum tentu memberi solusi yang baik,sebaliknya memberatkan mereka dengan tanggungan bunga yang harus mereka bayar. Tujuan dana zakat, infak dan shadaqah tidak sekedar menyantuni orang miskin secara konsumtif, tetapi mempunyai tujuan yang lebih permanen yaitu mengentaskan kemiskinan.5 Namun demikian, bukan berarti mekanisme ZIS tidak ada sistem kontrolnya. Nilai strategis ZIS dapat dilihat melalui: pertama, zakat merupakan panggilan agama. Ini merupakan cerminan dari keimanan seseorang. Kedua, sumber keuangan zakat tidak akan pernah berhenti. Artinya orang yang membayar zakat tidak akan pernah habis dan yang telah

4

Euis Amalia, Keadilan Distribusi Dalam Ekonomi Islam: Penguatan Peran LKM UKM di Indonesia, (Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2009), h. 68. 5 Abdurachman Qadir, Zakat dalam Dimensi Mahdah dan Sosial, h. 83-84.

4

membayar setiap tahun atau periode waktu yang lain akan terus membayar. Ketiga, zakat secara empirik dapat menghapus kesenjangan sosial dan sebaliknya dapat menciptakan retribusi aset dan pemerataan pembangunan.6 Salah satu pilar utama ekonomi Islam adalah implementasi dana ZIS.7 Adapun sifat dari pendayagunaan ZIS ada dua, yaitu yang bersifat konsumtif dan produktif. ZIS yang bersifat konsumtif merupakan penyaluran dana zakat yang diberikan satu kali/ sesaat saja sesuai dengan penjelasan undang-undang No. 38 tahun 1999 pasal 28. Sedangkan ZIS yang bersifat produktif, dapat diberikan apabila kebutuhan mustahik terpenuhi dan terdapat kelebihan. Adapun pendayagunaan zakat, infak, shadaqah, hibah, dan wasiat waris diutamakan untuk usaha yang produktif agar meningkatkan kesejahteraan masyarkat.8 Dana zakat,infak dan shadaqah yang bersifat produktif seperti yang telah dijelaskan diatas bisa dikatakan qardhul hasan/ pinjaman lunak yang diberikan kepada mustahik. Qardhul hasan sendiri merupakan pemberian/ sumbangan usaha mikro atau membantu sektor sosial.9 Lahirnya undang-undang No. 23 Tahun 2011 tentang Pengelolaan Zakat semakin mengukuhkan peran LAZ pelopor Dompet Dhuafa Republika sebagai institusi lembaga pengelola ZIS yang dibentuk oleh masyarakat. Dengan program otonomi berbasis pemberdayaan ekonomi di bidang UKM 6

Muhammad Ridwan, Manajemen Baitul Maal wa Tamwil, (Yogyakarta: UII Press), cet. 2, h. 189-190. 7 Ascarya, Akad dan Produk Bank Syari’ah, (Jakarta: Grafindo Persada, 2008), h. 8. 8 Didin Hafiduddin, Problematika Kontemporer Arkulasi Proses Sosial Politik Bangsa, (Jakarta: Forum Zakat, 2003), cet. 1, h. 95. 9 M. Syafi’i Antonio, Bank Syariah Dari Teori ke Praktik, (Jakarta: Gema Insani, 2001), h. 133.

5

yang dimilikinya yaitu PT. Karya Masyarakat Mandiri, menyalurkan dana ZIS secara produktif baik melalui pinjaman kebajikan (qardhul hasan) maupun melalui pembiayaan lainnya dengan pola syariah, demi memfasilitasi rakyat kecil dan sebagai bentuk realisasi dari Undang-Undang No. 19 tahun 2011 tentang Penyandang Disabilitas dan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia no. 43 tahun 1998 tentang Upaya Kesejahteraan Penyandang Disabilitas tersebut. Karena perlu untuk diketahui bahwa pemberdayaan merupakan salah satu solusi yang dapat dijalani oleh penyandang disabilitas untuk keluar dari masalah kesejahteraan sosial yang mereka alami. Keberdayaan para penyandang disabilitas ini nantinya akan menjadikan mereka dapat berdaya dalam memperjuangkan kesejahteraan sosialnya. Maka dari permasalahan di atas, penulis merasa tertarik untuk melakukan penelitian tetang pengaruh pembiayan qardhul hasan terhadap pendapatan mitra penyandang disabilitas di Bekasi, dengan pembiayaan qardhul hasan dipilih sebagai variabel independen dan pendapatan mitra penyandang disabilitas pun akan menjadi tolak ukur yang akan ditinjau oleh penulis.

Oleh

karena

itu

penulis

memilih

judul

PENGARUH

PEMBIAYAAN QARDHUL HASAN TERHADAP PENDAPATAN MITRA

PENYANDANG

DISABILITAS

MASYARAKAT MANDIRI DI BEKASI.

PADA

PT.

KARYA

6

B. Pembatasan dan Perumusan Masalah 1. Pembatasan Masalah Batasan masalah pada penelitian ini mengenai pengaruh pembiayaan qardhul hasan terhadap pendapatan mitra penyandang disailitasb pada PT. Karya Masyarakat Mandiri di Bekasi. 2. Perumusan Masalah Berdasarkan pembatasan masalah yang sudah dipaparkan, maka masalah yang akan diteliti dapat dirumuskan dengan pertanyaan sebagai berikut: a. Bagaimana pengaruh pembiayaan qardhul hasan terhadap tingkat pendapatan mitra penyandang disabilitas? b. Adakah perbedaan antara tingkat pendapatan mitra sebelum dan setelah pembiayaan qardhul hasan? c. Apakah

unsur-unsur

pembiayaan

yang

meliputi

kepercayaan,

kesepakatan, jangka waktu, dan balas jasa berpengaruh positif terhadap pendapatan mitra penyandang disabilitas?

C. Tujuan dan Manfaat Penelitian 1. Tujuan Penelitian Berdasarkan masalah yang telah dirumuskan, maka tujuan dari penelitian ini adalah: a. Untuk mengetahui bagaimana pengaruh pembiayaan qardhul hasan terhadap tingkat pendapatan mitra penyandang disabilitas.

7

b. Untuk mengetahui adakah perbedaan tingkat

pendapatan mitra

penyandang disabilitas sebelum dan setelah mendapatkan pembiayan qardhul hasan. c. Untuk mengetahui apakah unsur-unsur pembiayaan yang meliputi kepercayaan, kesepakatan, jangka waktu dan balas jasa berpengaruh positif tehadap pendapatan mitra penyandang disabilitas. 2. Manfaat Penelitian a. Bagi PT. Karya Masyarakat Mandiri Penelitian ini dapat dijadikan sebagai bahan evaluasi bagi program pemberdayaan masyarakat, khususnya mengenai pembiayaan qardhul hasan. Hasil penelitian ini juga bisa dijadikan acuan dalam pemilihan kebijakan dan

bagi

LAZ yang ada di Indonesia. Jika pengaruh

pembiayaan modal kerja terhadap pendapatan mustahik/ mitra positif, maka pengalokasian dana ZIS dan sosial lainnya dapat lebih ditingkatkan pada sektor pembiayaan modal kerja khusunya pembiayaan qardhul hasan yang dirasa pas untuk kalangan masyarakat menengah bawah karena tidak memerlukan jaminan dalam pembiayaan, agar tujuan dari merubah derajat mustahik menjadi muzaki dapat terealisasi lebih banyak lagi. b. Bagi Masyarakat Memberikan acuan yang jelas bagi masyarakat mengenai pembiayaan produktif sebagai alternatif dari sistem riba.

8

c. Bagi Mahasiswa Dapat memperkaya khasanah keilmuan tentang ekonomi syariah terutama lembaga pengelolaan ZIS yang telah didapat dari perkuliahan yang hanya terbatas pada teori saja. Selain itu penulis juga dapat mengetahui praktek pendayagunaan dana ZIS, khususnya melalui pembiayaan produktif melalui pembiayaan qardhul hasan pada PT. Karya Masyarakat Mandiri. d. Bagi Akademik Semoga penelitian ini dapat menambah wawasan pustaka sebagai referensi pengetahuan khususnya dalam hal pendayagunaan dana ZIS secara produktif pada sektor pemberdayaan masyarakat bidang UKM, serta dapat dijadikan sebagai bahan pertimbangan dan tambahan informasi dalam melakukan penelitian selanjutnya.

D. Kajian Pustaka 1. Judul skripsi, “Manajemen Qardhul Hasan Dalam Pembiayaan Usaha Kecil Menengah di BAZ Kota Depok”, oleh Suhendri, mahasiswa Jurusan Manajemen Dakwah Fakultas Ilmu Dakwah dan Ilmu Komunikasi Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta tahun 2011. Hanya membahas mengenai implementasi manajemen qardhul hasan yang diterapkan oleh BAZ Kota Depok dalam pembiayaan Usaha Kecil Menengah tanpa melihat aspek pengaruhnya. Perbedaaan dengan skripsi yang akan penulis teliti adalah mengenai pengaruh dari pembiayaan modal kerja yaitu qardhul hasan terhadap tingkat pendapatan mitra penyandang disabilitas pada PT. Karya Masyarakat Mandiri di Bekasi.

9

2. Skripsi dengan judul, “Analisis Pengaruh Dana Zakat Produktif, Tingkat Pendidikan dan Lama Usaha Terhadap Peningkatan Pendapatan Mustahik (Studi Kasus Pada Badan Amil Zakat Nasional)” karya Ida Bagus Putra S. H. Mahasiswa jurusan Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta tahun 2012. Dengan fokus penelitian pada analisis pengaruh dana zakat produktif yang kajiannya lebih umum terhadap peningkatan pendapatan mustahik pada tingkat pendidikan dan lama usahanya. Sedangkan penelitian yang penulis lakukan hanya mengenai pengaruh dana pendayagunaan dana zakat, infak dan sedekah hanya pada pembiayaan qardhul hasan terhadap tingkat pendapatan mitra penyandang disabilitas. 3. Judul skripsi, “Analisis Pengaruh Pembiayaan Qardhul Hasan terhadap Pendapatan Petani (Studi Pada Lembaga Pertanian Sehat Dompet Dhuafa Cluster Cianjur)” oleh Zikril Hakim, mahasiswa Konsentrasi Perbankan Syariah, Jurusan Muamalat Fakultas Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta tahun 2012. Dengan bahasan mengenai bagaimana pelaksanaan dan implementasi pembiayaan qardhul hasan di lembaga pertanian sehat Dompet Dhuafa dan strategis dalam meningkatkan kesejahteraan petani di Cianjur yang notabene kondisi fisik mereka bias dikatakan sempurna tidak ada keterbatasan. Sedangkan penelitian yang penulis lakukan ialah pengaruh pembiayaan qardhul hasan terhadap tingkat pendapatan mitra penyandang disabilitas pada PT. Karya Masyarakat Mandiri di Bekasi dan perbedaannya ialah terletak pada subjek sasaran yaitu mitra penyandang disabilitas yang berwirausaha

10

pada usaha kecil mikro tanpa meneliti lebih jauh mengenai tingkat besar atau kecilnya pembiayaan. E. Sistematika Penulisan Adapun sistematika penulisan pada skripsi ini adalah sebagai berikut: BAB I

: PENDAHULUAN

Meliputi latar belakang masalah, pembatasan dan perumusan masalah, tujuan dan manfaat penelitian, kajian pustaka dan sistematika penulisan. BAB II

: LANDASAN TEORI

Dalam bab ini penulis akan mengemukakan landasan teori mengenai konsep pembiayaan, teori qardhul hasan, konsep pendapatan, dan kategori penyandang disabilitas. BAB III

: METODOLOGI PENELITIAN

Bab ini meliputi pendekatan penelitian, ruang lingkup penelitian, teknik pengambilan data, populasi dan teknik pengambilan sampel, variabel penelitian, operasional variabel penelitian, uji instrumen, dan teknik analisis data. BAB IV

: ANALISIS DAN PEMBAHASAN

Dalam bab ini penulis akan mengemukakan sekilas gambaran umum PT. Karya Masyarakat Mandiri, visi, misi, tujuan, struktur organisasi, analisis pembahasan yang terdiri dari, pengolahan uji instrumen, hasil dan pembahasan, analisis data penelitian BAB V

: PENUTUP

Menguraikan tentang kesimpulan dan saran.

BAB II TINJAUAN TEORI

A.

Konsep pembiayaan 1. Definisi Pembiayaan Kata dasar dari pembiayaan sendiri adalah biaya. Biaya menurut Kamus Besar Bahasa Indonesia adalah uang yang dikeluarkan untuk mengadakan (mendirikan, melakukan, dan lain-lain) sesuatu. Sedangkan pembiayaan sendiri adalah segala sesuatu yang berhubungan dengan biaya. Pembiayaan atau financing adalah pendanaan yang diberikan oleh suatu pihak kepada pihak lain untuk mendukung investasi yang telah direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun lembaga. Dengan kata lain, pembiayaan adalah pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung investasi yang telah direncanakan.1 Pengertian lain dari pembiayaan menurut Undang-Undang Perbankan Nomor 10 Tahun 1998 adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.2

1

Veithzal Rivai dan Arviyan Arifin, Islamic Banking, (Jakarta: Bumi Aksara, 2010), h. 681. 2 Kasmir, Dasar-Dasar Perbankan, (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2012), cet. 10, h. 113.

11

12

Jadi dapat dikatakan pembiayaan adalah fasilitas pendanaan atau penyediaan dana baik berupa uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, oleh suatu pihak (lembaga) kepada pihak lain, dengan persyaratan atau mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu yang sudah disepakati bersama dengan imbalan maupun tanpa imbalan dan bagi hasil. Secara spesifik pengertian pembiayaan dapat dilihat pada dua sudut sebagai berikut: a. Dilihat dari sifat penggunaanya, pembiayaan dapat dibagi menjadi dua hal berikut.3 1) Pembiayaan produktif, yaitu pembiayaan yang ditujukan untuk memenuhi kebutuhan produksi dalam arti luas, yaitu untuk peningkatan usaha, baik usaha produksi, perdagangan, maupun investasi. 2) Pembiayaan konsumtif, yaitu pembiayaan yang digunakan untuk memenuhi kebutuhan konsumsi, yang akan habis digunakan untuk memenuhi kebutuhan. b. Dilihat dari keperluannya, pembiayaan produktif dapat dibagi menjadi dua hal yaitu, 1) Pembiayaan modal kerja, yaitu pembiayaan untuk memenuhi kebutuhan:

3

M. Syafi’i Antonio, Bank Syariah Dari Teori ke Praktik, (Jakarta: Gema Insani, 2001), h. 160.

13

a) Peningkatan produksi, baik secara kuantitatif, yaitu jumlah hasil produksi, amupun secara kualitatif, yaitu peningkatan kualitas atau mutu hasil produksi. b) Untuk keperluan perdagangan atau peningkatan utility of place dari suatu barang. 2) Pembiayaan investasi diberikan kepada para nasabah untuk keperluan investasi, yaitu keperluan penambahan modal guna mengadakan rehabilitasi, perluasan usaha, ataupun pendirian proyek baru. Ciri-ciri pembiayaan investasi adalah:4 a) Untuk mengadakan barang-barang modal. b) Mempunyai perencanaan alokasi dana yang matang dan terarah. c) Berjangka waktu menengah dan panjang. Yang menjadi perbedaan antara kredit yang diberikan bank konvensional atau rentenir atau koperasi pada umumnya dengan pembiayaan dengan prinsip syariah adalah terletak pada keuntungan yang ditentukan. Pada bank konvensional

atau rentenir keuntungan yang

diperoleh melalui bunga, sedangkan bagi pembiayaan dengan prinsip syariah berupa imbalan atau bagi hasil. Perbedaan lainnya juga terdapat pada analisis kredit atau pembiayaan yang diberikan pada masing-masing pihak pemberi pembiayaan.

4

Antonio, Bank Syariah Dari., h. 167.

14

Perbedaan lainnya terletak pada bisnis yang dibiayai. Dalam syariah terdapat sejumlah batasan dalam hal pemberian pembiayaan pada sektor wirausaha. Tidak semua proyek atau objek pembiayaan dapat didanai melalui bank syariah, namun harus sesuai dengan kaidah syariah. Adapun hal pokok yang harus diperhatikan:5 1.

Apakah objek pembiayaan halal atau haram?

2.

Apakah proyek menimbulkan kemudharatan bagi masyarakat?

3.

Apakah proek termasuk perbuatan yang melanggar kesusilaan?

4.

Apakah proyek berkaitan dengan perjudian?

5.

Apakah proyek tersebut berkaitan dengan industri senjata yang ilegal?

6.

Apakah proyek merugikan syiar Islam, baik secara langsung atau tidak langsung?

2. Unsur-Unsur Pembiayaan Menurut Kasmir unsur-unsur pembiayaan sebagai berikut:6 a.

Kepercayaan Kepercayaan diberikan oleh pemberi pinjaman sebagai dasar utama

yang melandasi mengapa suatu kredit atau pembiayaan berani dikucurkan. Oleh karena itu, sebelum kredit dikucurkan harus dilakukan penelitian dan penyelidikan lebih dulu secara mendalam tentang kondisi nasabah, baik secara intern maupun ekstern. Penelitian

5

Gemala Dewi, Aspek-aspek Hukum dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah di Indonesia, (Jakarta: Kencana, 2005), h. 116. 6 Kasmir, Dasar-dasar Perbankan, (Jakarta :Rajawali Pers, 2012), h. 114.

15

dan penyelidikan tentang kondisi pemohon pembiayaan sekarang dan masa lalu (track record), untuk menilai kesungguhan dan etikat baik nasabah. BAZ/LAZ dalam memberikan pembiayaan wajib mempunyai keyakinan berdasarkan analisis yang mendalam atas itikad dan kemampuan

serta

kesanggupan

mitra

untuk

mengembalikan

pembiayaan dimaksud sesuai dengan perjanjian antara BAZ/LAZ sebagai shaib al-Mal dan mitra binaan sebagai mudharib.7 Adapun penilaian calon mitra yang akan dibiayai dapat dilakukan dengan melihat aspek-aspek berikut:8 1) Aspek legalitas Yang dinilai dalam aspek ini adalah legalitas badan usaha serta izinizin yang dimiliki perusahaan yang mengajukan pembiayaan. Penilaian ini dimulai dengan meneliti keabsahan dan kesempurnaan akte pendirian perusahaan. 2) Aspek pasar Dalam aspek ini yang dinilai adalah besar kecilnya permintaan terhadap produk yang dihasilkan di masa ini dan yang akan datang. Aspek ini juga bisa dinilai dari tingkat persaingan, pangsa pasar dan posisi pasar, serta sedikit-banyak produk penggantinya.

7

Sutan Remy Sjahdeini, Perbankan Islam dan Kedudukannya dalam Tata Hukum Perbankan Indonesia, (Jakarta :Grafiti, 1999), h. 171. 8 Kasmir, Dasar-dasar Perbankan., h. 115

16

3) Aspek Keuangan Aspek yang diperhatikan dalam aspek keuangan ini adalah laporan keuangan perusahaan atau perencanaan laporan keuangan. 4) Aspek Teknis Aspek ini berkaitan dengan fasilitas untuk produksi, lokasi dan lay out. Seperti kapasitas mesin, lokasi usaha ataupun lay out gedung. 5) Aspek Manajemen Aspek yang digunakan untuk menilai struktur organisasi, sumber daya manusia yang dimiliki, latar belakang pendidikan dan pengalaman. 6) Aspek Sosial-Ekonomi Aspek yang perlu diperhatikan adalah manfaat dan dampak dari kegiatan perushaaan. 7) Aspek Amdal Amdal atau analisis lingkungan merupakan analisis terhadap lingkungan baik darat, air ataupun udara. b.

Kesepakatan Kesepakatan ini dituangkan dalam suatu perjanjian dimana

masing-masing pihak Kesepakatan

menandatangani

penyaluran

pembiayaan

hak

dan kewajibannya.9

dituangkan

dalam

akad

pembiayaan (sesuai dengan tujuan penelitian ini maka akad yang digunakan adalah akad qardhul hasan) yang ditandatangani oleh kedua

9

Kasmir, Dasar-dasar ., h. 120

17

belah pihak, yaitu PT. Karya Masyarakat Mandiri dan mitra binaan. Kesepakatan ini bisa juga berupa jumlah pembiayaan yang diberikan. c.

Jangka waktu Setiap pembiayaan yang diberikan mempunyai jangka waktu

tertentu sesuai dengan kesepakatan. Jangka waktu ini mencakup masa pengembalian pembiayaan yang disepakati. Hampir dapat dipastikan bahwa tidak ada pembiayaan yang tidak memiliki jangka waktu. d.

Risiko Akibat adanya tenggang waktu, maka pengembalian pembiayaan

akan memungkinkan suatu risiko tidak tertagihnya atau macet pemberian suatu pembiayaan. Semakin panjang suatu suatu jangka waktu pembiayaan, maka semakin besar risikonya, demikian pula sebaliknya. Risiko ini menjadi tanggungan lembaga keuangan baik BAZ/LAZ, baik risiko yang disengaja oleh mitra, maupun risiko yang tidak disengaja. Maka untuk meminimalisir suatu resiko yang disebabkan oleh kelalai mustahik, BAZ/LAZ memberikan ketentuan berupa agunan atau jaminan. Jaminan pada pembiayaan menurut Kasmir adalah sebagai berikut:10 1) Jaminan benda berwujud, yaitu jaminan dengan barang-barang seperti: a) Tanah, b) Bangunan,

10

Kasmir, Dasar-dasar Perbankan, h. 124-125.

18

c) Kendaraan bermotor, d) Mesin-mesin/ peralatan, e) Barang dagangan, f) Tanaman/kebun/ sawah, g) Dan lainnya. 2) Jaminan benda tidak berwujud, yaitu benda-benda jaminan seperti: a) Sertifikat saham, b) Sertifikat obligasi, c) Sertifikat tanah, d) Sertifikat deposito, e) Rekening tabungan yang dibekukan, f) Rekening giro yang dibekukan, g) Promes, h) Wesel, i) Dan surat taginan lainnya. 3) Jaminan orang, yaitu jaminan yang diberikan oleh seseorang yang menyatakan kesanggupan untuk menanggung segala resiko apabila pembiayaan tersebut macet. Dengan kata lain, orang yang memberikan jaminan itulah yang akan menggantikan pembiayaan yang tidak mampu dibayar oleh nasabah. e.

Balas Jasa Merupakan keuntungan atas pemberian suatu pembiayaan atau jasa

tersebut yang kita kenal dengan nama bagi hasil. Balas jasa dalam

19

bentuk bagi hasil dan biaya administrasi pembiayaan ini merupakan keuntungan lembaga keuangan. Sedangkan bagi lembaga keuangan yang tidak berdasarkan prinsip syariah balas jasanya ditentukan dengan bunga.

3. Tujuan dan Fungsi Pembiayaan Secara umum tujuan pembiayaan dibedakan menjadi dua kelompok, yaitu tujuan pembiayaan untuk tingkat makro dan tujuan pembiayaan untuk tingkat mikro11. Secara makro pembiayaan bertujuan untuk: a. Peningkatan ekonomi umat, artinya masyarakat yang tidak dapat akses secara

ekonomi,

dengan

adanya

pembiayaan

mereka

dapat

mengaksesnya. Dengan demikian diharapkan dapat meningkatkan taraf kehidupan ekonominya. b. Tersedianya dana bagi peningkatan usaha, artinya untuk pengembangan usaha membutuhkan dana tambahan. Dana tambahan ini dapat diperoleh melalui aktivitas pembiayaan. Pihak yang surplus dana menyalurkan kepada pihak yang minus dana, sehingga dapat tergulirkan. c. Meningkatkan produktivitas, dengan adanya pembiayaan memberikan peluang bagi masyarakat usaha agar mampu meningkatkan daya produksinya, sebab upaya meningkatkan produksi tidak akan dapat terlaksana tanpa adanya dana.

11

Muhammad, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah,(Yogyakarta: Unit Percetakan Akademi Manajemen Perusahaan YKPN, 2005), cet. 1, h. 16.

20

d. Membuka lapangan kerja baru, dengan dibukanya sektor-sektor usaha tersebut akan menyerapa tenaga kerja. Hal ini berarti menambah dan membuka lapangan kerja baru. e. Terjadinya distribusi pendapatan, artinya masyarakat usaha produktif mampu melakukan aktivitas kerja, berarti mereka akan memperoleh pendapatan dari hasil usahanya. Karena penghasilan merupakan bagian dari pendapatan masyarakat, jika ini berhasil maka akan terjadi distribusi pendapatan. Adapun sektor mikro, pembiayaan diberikan dalam rangka untuk: a. Upaya memaksimalkan laba, setiap usaha yang dibuka memiliki tujuan

tertinggi,

yaitu

memaksimalkan

laba

usaha.

Untuk

menghasilkan laba yang maksimal, maka perlu pendukung dana yang cukup. b. Upaya meminimalkan risiko, artinya usaha yang dilakukan agar mampu menghasilkan laba maksimal, maka para pengusaha harus mampu meminimalkan risiko. Risiko kekurangan modal dapat diatasi dengan pembiayaan. c. Pendayagunaan ekonomi, yaitu sumber daya ekonomi dapat dikembangkan dengan melakukan mixing antara sumber daya alam dengan

sumber

(pembiayaan).

daya

manusia

serta

sumber

daya

modal

21

B.

Konsep Qardhul Hasan 1. Pengetian al-Qardh al-Hasan Kata qardhul hasan berasal dari bahasa arab, secara etimologi berasal dari kata al-Qardh (‫ )القرض‬bentuk jamaknya Quruudh (‫ )قروض‬memiliki arti pinjaman, dan al-Hasan (‫ )الحسن‬bentuk jamaknya (‫ حسان‬/‫ )حسنة‬berarti yang bagus atau baik.12 Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia nomor 21 tahun 2008 tentang Perbankan Syariah akad qardh adalah akad pinjaman dana kepada nasabah dengan ketentuan bahwa nasabah wajib mengembalikan dana yang diterimanya pada waktu yang telah disepakati.13 Pengertian qardh juga dijelaskan dalam fatwa Dewan Syariah Nasional MUI Nomor 19/DSN-MUI/IX/2000 tentang qardh. al-Qardh adalah pinjaman yang diberikan kepada nasabah (muqtaridh) yang memerlukan dan pihak muqtaridh tersebut wajib mengembalikan jumlah pokok yang diterima pada waktu yang telah disepakati bersama.14 Al-Qardh adalah pemberian harta kepada oran lain yang dapat ditagih atau diminta kembali atau dengan kata lain meminjamkan tanpa mengharapkan imbalan. Dalam literatur fiqih klasik, qardh dikategorikan dalam akad tathawwui atau akad saling membantu dan bukan transaksi komersial. 12

Ahmad Warson Munawwir, al-Munawwir: Kamus Arab-Indonesia Terlengkap, (Surabaya: Pustaka Proresif, 1997), cet. XIV, h. 1108. 13 http://www.kemenag.go.id/file/dokumen/UU2108.pdf diakses pada tanggal 12 juli 2014 14 Abdul Ghofur Anshori, Payung Hukum Perbankan Syariah di Indonesia (Undang-Undang di Bidang Perbankan, Fatwa DSN-MUI dan Peraturan Bank Indonesia), (Yogyakarta: UII Press, 2007), cet. 1, h. 106.

22

2. Dasar Hukum Qardh 1. Al-Qur’an15 QS. al-Baqarah 2: 245

Barangsiapa meminjami Allah dengan pinjaman yang baik maka Allah melipatgandakan ganti kepadanya dengan banyak. Allah menahan dan melapangkan (rizki) dan kepada-Nyalah kamu dikembalikan.

QS. al-Hadid 57 : 18

Sesungguhnya orang-orang yang bersedekah baik laki-laki maupun perempuan dan meminjamkan kepada Allah dengan pinjaman yang baik, akan dilipatgandakan (balasannya) bagi mreka dan mereka akan mendapatkan pahala yang mulia.

QS. At-Taghabun 64:17

Jika kamu meminjamkan kepada Allah dengan pinjaman yang baik, niscaya Dia melipatgandakan (balasan) untukmu dan mengampuni kamu. Dan Allah Maha Mensyukuri, Maha Penyantun. 15

Depag RI, Mushaf al-Qur’an Terjemah, (Jakarta: Pena Pundi Aksara, 2002)

23

2. Hadits16 Dari Ibnu Mas’ud Rasulullah SAW bersabda, )‫ (رواة ابه ماجه‬.‫ما مه مسلم يقرض مسلما قرضا مرّ تيه إأل كان كصد قة مرّة‬ “Tidak seorang muslim pun yang meminjamkan muslim (lainnya) dua kali, kecuali yang satunya adalah (senilai) shadaqah” (HR. Ibnu Majah) 3. Ijma Ulama Ulam Islam sepakat akan diperbolehkannya qardh.17 3. Rukun dan Syarat Qardh Agar qardh menjadi sah, maka qardh tersebut harus memenuhi rukun dan syarat sebagaimana yang telah diatur dalam ketentuan syara’. Adapun yang menjadi ketentuan rukun dan syarat dari qardh adalah sebagai berikut: a. Rukun qardh : 1) Muqridh (pemilik barang/ harta), adalah pihak yang akan memberikan pinjaman kepaa pihak lain yang membutuhkan. 2) Muqtaridh (peminjam), yaitu pihak yang membutuhkan pinjaman uang. 3) Qardh (objek yang dipinjamkan), yakni dengan ketentuan diketahui secara pasti berapa nilainya. 4) Ijab dan Qabul, adanya pernyataan baik dari pihak yang meminjamkan maupun pihak yang akan menerima pinjaman.

16

Isnawati Rais, dan Hasanudin, Fiqih Muamalah dan Aplikasinya pada LKS, (Jakarta: Lembaga Penelitian UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2011), h. 150. 17 Isnawati Rais, dan Hasanudin, Fiqih Muamalah., h. 151.

24

b. Adapun yang menjadi syarat sah utama dalam qardh yaitu: 1) Qardh atau barang yang dipinjamkan harus berupa barang yang memiliki manfaat, tidak sah jika tidak ada kemungkinan pemanfaaatan karena qardh adalah akad terhadap harta. 2) Akad qardh tidak dapat terlaksana kecuali dengan ijab dan qabul sepeeti halnya dalam jual beli. 4. Aplikasi Qardh dalam Lembaga Keuangan Syariah Pembiayaan qardh adalah pembiayaan yang berupa pinjaman tanpa dibebani biaya apapun bagi kaum dhuafa yang merupakan ashnaf zakat/ infak/ shadaqah yang ingin mulai usaha kecil-kecilan. Nasabah hanya diwajibkan mengembalikan pinjaman pokoknya saja pada waktu jatuh tempo sesuai dengan kesepakatan. Nasabah yang berhasil, dianjurkan membayar zakat/ infak/ shadaqah untuk keperluan dana qardh.18 Akad qardh biasanya diterapkan sebagai hal berikut19: a. Sebagai produk pelengkap kepada nasabah yang telah terbukti loyalitas dan bonafiditasnya, yang mebutuhkan dana talangan segera untuk

masa

yang

relatif

pendek.

Nasabah

tersebut

akan

mengembalikan secepatnya sejumlah uang yang dipinjamnya itu. b. Sebagai fasilitas nasabah yang memerlukan dana cepat, sedangkan ia tidak bisa menarik dananya karena, misalnya tersimpan dalam bentuk deposito. 18

Isnawati Rais dan Hasanudin, Fiqh Muamalah dan Aplikasinya pada Lembaga Keuangan Syariah, (Jakarta: LP UIN, 2011), h. 152. 19 Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syariah Dari Teori Ke Praktek, (Jakarta: Gema Insani, 2001), cet. 1, h. 133.

25

c. Sebagai produk untuk menyumbang usaha mikro atau membantu sektor sosial. Guna pemenuhan skema khusus ini telah dikenal suatu produk khusus yaitu qardhul hasan. 5. Sumber Dana Sifat qardh tidak bersifat profit. Karena itu, pendanaan qardh dapat diambil menurut kategori berikut:20 a. Qardh yang diperlukan untuk membantu keuangan nasabah secara cepat dan berjangka pendek. Talangan dana tersebut dapat diambil dari modal bank. b. Qardh yang diperlukan untuk membantu usaha mikro dan keperluan sosial, dapat bersumber dari dana zakat, infak dan sedekah. 6. Manfaat Qardhul Hasan Beberapa manfaat akad qardh diantaranya: a. Memungkinkan nasabah yang sedang dalam kesulitan mendesak untuk mendapat talangan jangka pendek. b. Qardhul hasan juga merupakan salah satu ciri pembeda antara bank syariah dan bank konvesional yang didalamnya terkandung misi sosial, di samping misi komersial. c. Adanya misi sosial kemasyarakatan ini akan meningkatkan citra baik dan meningkatkan loyalitas masyarakat terhaap bank syariah.

20

Ibid., h. 133.

26

Hal yan perlu diingat, akad qardh dianggap pembiayaan yang tidak ditutup dengan jaminan. Secara umum akad qardh dapat digambarkan dalam skema berikut. Gambar 1 Skema al-Qardh21 PERJANJIAN QARDH

NASABAH

BANK

TENAGA KERJA

MODAL 100%

100%

PROYEKSI USAHA Kembali Modal

KEUNTUNGAN

C.

Konsep pendapatan 1.

Pengertian Pendapatan Pendapatan dalam kamus manajemen adalah uang yang diterima oleh

perorangan, perusahaan, dan orang lain dalam bentuk upah, gaji, sewa, bunga, komisi, ongkos dan laba.22 Menurut ilmu ekonomi, pendapatan

21

Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syariah Dari Teori., h. 134.

22

B.N. Marbun, Kamus Manajemen, (Jakarta: Pustaka Sinar, 2003), cet. III

27

adalah perubahan lebih dari total harta kekayaan badan usaha pada awal periode, dan menekankan pada jumlah nilai statis pada akhir periode. Secara garis besar pendapatan adalah jumlah harta kekayaan awal periode ditambah perubahan penilaian yang bukan diakibatkan perubahan modal dan hutang. Sedangkan menurut Zaki

Baridwan dalam buku Intermediate

Accounting merumuskan pengertian pendapatan adalah, “Aliran masuk atau kenaikan lain aktiva suatu badan usaha atau pelunasan utang (atau kombinasi dari keduanya) selama suatu periode yang berasal dari penyerahan atau pembuatan barang, penyerahan jasa, atau dari kegiatan lain yang merupakan kegiatan lain yang merupakan kegiatan utama badan usaha” Pada Pernyataan Standar Akutansi (PSAK) No. 23 sendiri, pengertian pendapatan adalah arus masuk bruto dari manfaat ekonomi yang timbul dari aktivitas normal perusahaan selama suatu periode bila arus masuk itu mengakibatkan kenaikan ekuitas, yang tidak berasal dari kontribusi penanam modal. 2.

Sumber-sumber Pendapatan Pendapatan bersumber dari sejumlah kegiatan ekonomi sebagai berikut: a. penjualan barang; b. penjualan jasa; dan c. penggunaan

aktiva

perusahaan

oleh

pihak-pihak

menghasilkan bunga royalti dan dividen. 23

23

Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No 23, 24 Agustus 1994.

lain

yang

28

D.

Pengertian dan Kategori Penyandang Disabilitas Coleridge melalui WHO mengemukakan defenisi disabilitas yang berbasis pada model sosial sebagai berikut :24 Impairment (kerusakan/kelemahan): Ketidaklengkapan atau ketidaknormalan

yang

disertai

akibatnya

terhadap

fungsi

tertentu. Misalnya, kelumpuhan di bagian bawah tubuh disertai ketidakmampuan Disability/handicap

untuk

berjalan

dengan

(cacat/ketidakmampuan):

kedua

adalah

kaki.

Kerugian/

keterbatasan dalam aktivitas tertentu sebagai akibat faktor-faktor sosial yang hanya sedikit atau sama sekali tidak memperhitungkan orang-orang yang menyandang "kerusakan/ kelemahan" tertentu dan karenanya mengeluarkan orang-orang itu dari arus aktivitas sosial. (1997:132) Peraturan Pemerintah Nomor 36 tahun 1980 tentang Usaha Kesejahteraan Sosial Penyandang Disabilitas menyatakan bahwa penyandang disabilitas adalah seseorang yang menurut ilmu kedokteran dinyatakan mempunyai kelainan fisik atau mental yang oleh karenanya merupakan suatu rintangan atau hambatan baginya untuk melaksanakan kegiatan-kegiatan secara layak, terdiri dari: penyandang disabilitas fisik, penyandang disabilitas penglihatan, penyandang disabilitas mental, penyandang disabilitas pendengaran/wicara, dan penyandang disabilitas kronis. Kategori penyandang disabilitas tersebut disempurnakan dengan

24

www.damandiri.or.id diakses pada tanggal 25/11/2014

29

keluarnya Undang-Undang Nomor 4 tahun 1997 tentang penyandang disabilitas yang mendefenisikan bahwa penyandang disabilitas adalah setiap orang yang mempunyai kelainan fisik dan/atau mental, yang dapat mengganggu atau merupakan rintangan dan hambatan baginya untuk melakukan kegiatan secara

selayaknya, yang terdiri dari penyadang

disabilitas fisik, penyandang disabilitas mental, dan penyandang disabilitas fisik dan mental. Ferial dan Slamet (1998:2) dalam manual RBM, mendefinisikan penyandang disabilitas sebagai bayi/ anak/ dewasa/ orang tua yang mengalami gangguan-gangguan sebagaimana berikut, yaitu : 1.

Gangguan kejang (ayan), adalah kelainan yang disebabkan oleh adanya iritasi didalam otak.

2.

Gangguan belajar, yaitu keadaan dimana seseorang mengalami hambatan dalam mempelajari sesuatu, karena memiliki tingkat kecerdasan atau kepandaian yang rendah dibandingkan dengan yang lainnya.

3.

Gangguan wicara, adalah seseorang yang mengalami hambatan dalam berbicara atau menyampaikan sesuatu.

4.

Gangguan

pendengaran,

yaitu

seseorang

yang

mengalami

hambatan dalam mendengar sehingga tidak dapat berkomunikasi atau masih bisa berkomunikasi tetapi tidak baik. 5.

Gangguan

penglihatan,

adalah

seseorang

yang

mempunyai

kelainan pada indera penglihatan sedemikian rupa, sehingga

30

menghambat dalam melaksanakan aktivitas sekali-hari. 6.

Gangguan gerak, yaitu keadaan dimana seseorang mengalami hambatan dalam menggerakkan lengan, badan, atau tungkai. Hal ini disebabkan karena lemahnya fungsi dari lengan, badan dan tungkai, atau karena kehilangan salah satu anggota badannya.

7.

Gangguan perkembangan; yaitu kondisi secara khusus yang dialami oleh bayi atau anak kecil, dimana perkembangannya tidak senormal orang lain.

8.

Gangguan Tingkah laku, adalah keadaan dimana seseorang memperlihatkan

gangguan

tingkah

laku

karena

pikirannya

tidak bekerja seperti biasanya, berubah-ubah dan tidak dapat berpikir jernih dan bahkan tidak menyadari akan tingkah lakunya. 9.

Gangguan mati rasa, yaitu keadaan dimana seseorang sudah tidak dapat memfungsikan indera perasanya.

10. Gangguan

lain-lain,

seperti

bibir

sumbing,

luka

sesak, termasuk yang mengalami gangguan/kelainan ganda.

bakar,

31

Untuk mempermudah memahami perbedaan definisi tersebut di atas, dapat dilihat dalam tabel berikut ini. Tabel 1 Kategori Penyandang Disabilitas dan Dasar Penggolongan

No

1

2

3

4

Nama Ahli/Sumber

WHO

Peter Coleridge

UU No. 4 tahun 1997

Manual RBM

Kategori penyandang disabilitas

Dasar kategori Pendekatan medis atau dokter

a. Impairmet b. Disability c. Handicap

Pendekatan social

a. Impairment b. Disability/handicap

Pendekatan social

Pendekatan medis, sosial, pendidikan dan keterampilan

a. Penyandang disabilitas fisik b. Penyandang disabilitas mental c. Penyandang disabilitas ganda a. b. c. d. e. f. g. h. i. j.

Gangguan kejang Gangguan belajar Gangguan wicara Gangguan pendengaran Gangguan penglihatan Gangguan gerak Gangguan perkembangan Gangguan tingkah laku Gangguan mati rasa Gangguan lain-lain

Sumber : Diolah dari Coloredge (1997), Nomor 4 tahun 1977 dan Manual RMB (1998)

BAB III METODOLOGI PENELITIAN

A. Ruang Lingkup Penelitian 1. Desain dan Pendekatan Penelitian Penelitian yang dilakukan ini mengacu pada penelitian deskriptif analisis, yaitu jenis penelitian yang memberikan gambaran atau uraian atas suatu keadaan tanpa ada perlakuan terhadap objek yang diteliti,1 dengan menggunakan pendekatan kuantitatif, yaitu menggambarkan permasalahan yang didasari pada data yang berupa angka-angka,2 kemudian dianalisa lebih lanjut untuk kemudian diambil kesimpulan. Selain itu, penulis juga menggunakan metode penelitian survey. Metode survey adalah penelitian yang mengambil sampel dari suatu populasi dan menggunakan kuesioner sebagai alat pengumpulan data yang pokok.3 2. Tempat dan Waktu Penelitian Penelitian ini dilaksanakan pada bulan September s.d Desember 2014 bertempat di Jalan Ac. Lengkeng Rt. 01/03 No. 37, Bojong Menteng

1

Ronny kountur. Metode Penelitian Untuk Penulisan Skripsi dan Tesis. (Jakarta: CV. Teruna Gravica. 2004), h. 105. 2 Lexy J Moleong, Metode Penelitian Kualitatif, (Bandung: TP. Remaja Rosdakarya, 2002), cet, 23, h. 31. 3 Sugiyono. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitati dan R&D. (Bandung: Alfabeta. 2009), h. 6.

32

33

Rawalumbu Bekasi dan alamat kantor PT. Karya Masyarakat Mandiri di Jalan Raya Parung-Bogor KM 42 Jampang Kemang-Bogor 16310. 3. Subjek dan Objek Penelitian Subjek penelitian ini adalah mitra penyandang disabilitas yang mendapatkan pembiayaan produktif dengan akad qardhul hasan untuk Usaha Kecil Mikro pada PT. Karya Masyarakat Mandiri. Sedangkan objek penelitiannya adalah pengaruh pembiayaan qardhul hasan terhadap peningkatan pendapatan usaha mitra penyandang disabilitas tersebut yang menjadi topik pembahasan dalam penelitian ini.

B. Metode Penentuan Sampel Populasi adalah wilayah generalisasi yang terdiri atas objek/ subjek yang mempunyai kualitas dan karakteristik tertentu yang ditetapkan oleh peneliti untuk dipelajari dan kemudian ditarik kesimpulannya. Berdasarkan tujuan penelitian maka populasi yang digunakan adalah mitra penyandang disabilitas yang mendapatkan pembiayaan qardhul hasan dari PT. Karya Masyarakat Mandiri wilayah Rawalumbu Bekasi. Sampel adalah bagian dan jumlah dari karakteristik yang dimiliki oleh populasi yang akan diteliti. Teknik pengambilan sampel yang akan digunakan penulis adalah dengan teknik Probalility Sampling (simple random sampling) yaitu pengambilan anggota sampel dari populasi dilakukan secara acak tanpa memperhatikan strata yang ada dalam populasi itu.

34

Rumus perhitungan besaran sampel4

Dimana: n= Jumlah Sampel N= Jumlah Populasi e= Nilai Presisi 95% atau sig, = 0.05 Karena mitra penyandang disabilitas pada PT. Karya Masyarakat Mandiri di Rawalumbu Bekasi sejumlah 25 orang. Maka penulis mengambil sampel dengan acuan pada pendapat Suharsimi Arikunto yang mengatakan bahwa, apabila subyek kurang dari 100 lebih baik diambil semua sehingga penelitiannya merupakan penelitian populasi. Untuk mengetahui seberapa besar pengaruh pembiayaan qardhul hasan terhadap tingkat pendapatan mitra penyandang disabilitas, maka langkah yang akan dilakukan dengan skala likert mengembangkan prosedur pengukuran dengan skala. Tabel 2 Skala Likert Sangat Tidak

Tidak Setuju

Cukup

Setuju

Sangat Setuju

Setuju (STS)

(TS)

Setuju (CS)

(S)

(SS)

1

2

3

4

5

4

M. Burhan Bungin, Metodologi Penelitian Kuantitatif; Komunikasi, Ekonomi, dan Kebijakan Publik serta Ilmu-ilmu Sosial Lainnya, (Jakarta: Kencana, 2005), h. 105.

35

Keuntungan menggunakan skala likert dari tingkat kepentingan dan pelaksanaan yaitu adanya keragaman skor sebagai akibat penggunaan skala 1 – 5, dengan dimensi yang tercermin dalam daftar pertanyaan memungkinkan responden mengekspresikan tingkat pendapat mereka terhadap keefektifan pembiayaan qardhul hasan dalam peningkatan pendapatan mereka. Dari segi statistik, skala dengan lima tingkatan (1-5) lebih tinggi keandalannya dibandingkan dua tingkatan “ya” atau “tidak”.

C. Metode Pengumpulan Data Sumber data yang digunakan oleh penulis dalam penyusunan skripsi ini adalah: 1.

Data Primer Dalam penelitian ini, penulis menggunakan beberapa teknik untuk

mengumpulkan data primer yang sesuai, yaitu sebagai berikut: a) Observasi,

yaitu

dengan

mengadakan

pengamatan

langsung

kelapangan menemui mitra penyandang disabilitas dan menemui ibu Leni selaku Supervisor Program dan ibu Yuni selaku koordinator HRD dan GA pada PT. Karya Masyarakat Mandiri. b) Angket, yaitu alat penelitian yang dilakukan dengan cara menyebarkan daftar pertanyaan tertutup memperoleh keterangan dari sejumlah mitra binaan yang menjadi objek penelitian.

36

2.

Data Sekunder Data sekunder yang digunakan oleh penulis adalah: a) Buku-buku metode penelitian dan statistik. b) Buku-buku mengenai Pendayagunaan Zakat Produktif, Lembaga Keuangan Syariah, khususnya yang memuat informasi mengenai pembiayaan qardhul hasan, konsep pendapatan dan kategori penyandang disabilitas. c) Website resmi, brosur-brosur, atau majalah yang memuat artikel mengenai produk pembiayaan modal kerja dengan akad qardhul hasan, dan kategori penyandang disabilitas.

D. Metode Analisis Data 1. Uji Instrumen Uji Validitas

a.

Uji validitas adalah akurasi alat ukur terhadap yang diukur walaupun dilaukan berkali-kali dan dimana-mana. Untuk mencapai tingkat validitas instrumen penelitian,maka alat ukur yang dipakai dalam instrumen juga harus memiliki tingkat validitas yang baik. 5 Jenis validitas pengukuran dalam penelitian ini terkait dengan model konstruksi, yaitu lebih terarah pada pertanyaan mengenai apa yang

5

Burhan Bungin, Metodologi Penelitian Kuantitatif.,(Jakarta : Kencana Prenada, 2009), cet, Ke-, h. 120.

37

sebenarnya diukur oleh pengukuran yang ada.6 Peneliti menggunakan Software SPSS 22.0 for Windows Release. b.

Uji Reliabilitas Uji realibiltas adalah pengujian yang dapat menunjukkan sejauh mana

alat ukur dapat dipercaya atau dapat diandalkan. Pada uji instumen ini peneliti menggunakan realibility analysis dengan metode Cronbach’s alpa dengan bantuan software SPSS 22.0 for Windows. Sedangkan koefisien keandalan alat ukur dapat dihitung dengan rumus yang digunakan adalah sebagai berikut:7

Dimana: α : Koefisien keandalan alat ukur R = Koefisien rata-rata korelasi antar variabel K : Jumlah variabel

6

Rambat Lupiyoadi dan A. Hamdani, Manajemen Pemasaran Jasa, (Jakarta:Salemba Empat, 2006), h. 241. 7 M.Iqbal Hasan, Pokok-pokok Materi Statistik (Statistik Deskriptif), (Jakarta: Bumi Aksara, 2003), ed, ke-2, h. 241.

38

2. Regresi Linear Berganda Adapun rumus regresi linear berganda atau persamaan ialah sebagai berikut:8 Y = β0 + β1x1 + β2x2 + β3x3 + β4x4 Dimana: Y: Variabel terikat (tingkat pendapatan mitra) β : koefisien arah regresi linier dan menyatakan perubahan rata-rata variabel Y untuk setiap perubahan variabel X β0 : konstanta X: variabel pembiayaan qardhul hasan (kepercayaan, kesepakatan, jangka waktu, dan balas jasa) 3.

Uji Koefisien Determinasi Koefisien determinasi bertujuan untuk mengetahui seberapa besar

kemampuan variabel independen menjelaskan variabel dependen. Dalam output SPSS, koefisien determinasi terletak pada tabel Model Summary dan tertulis R square. Namun untuk regresi berganda sebaiknya menggunakan R square yang telah disesuaikan (Adjusted R Square), karena disesuaikan dengan jumlah variabel independen yang digunakan dalam penelitian.9 4.

Uji F-Test (Simultan) Uji F-test simultan ini digunakan untuk mengetahui pengaruh variabel

bebas terhadap variabel terikat secara simultan atau bersama-sama . adapun nilai signifikansinya sebesar α = 1% sampai dengan 10%. 8

Stanislaus S. Uyanto, Pedoman Analisis Data dengan SPSS, (Yogyakarta: Graha Ilmu, 2009), Ed, 3, h. 243. 9 Singgih Santoso, SPSS: Mengolah Data Statistik Secara Profesional, (Jakarta:PT. Elex Media Komputindo, 1999), h. 50-51.

39

Untuk melakukan uji hipotesis, ada beberapa ketentuan yang perlu diperhatikan, yaitu: a. Ho : βo = 0 tidak terdapat pengaruh yang signifikan antara pembiayaan qardhul hasan terhadap tingkat pendapatan usaha mitra penyandang disabilitas. b. Ha : βo ≠ 0 terdapat pengaruh yang signifikan antara pembiayaan qardhul hasan terhadap tingkat pendapatan mitra penyandang disabilitas. Jika F>0, maka artinya tidak terdapat pengaruh antara variabel independen terhadap variabel dependen. Sebaliknya, jika F<0 maka terdapat pengaruh anatara variabel independen terhadap variabel dependen10 5.

Uji T-Test (Parsial) T-test ini bertujuan untuk mengetahui sejauh mana pengaruh pembiayaan

qardhul hasan terhadap tingkat pendapatan mitra penyandang disabilitas secara individual (parsial). Untuk melakukan uji hipotesis, ada beberapa ketentuan yang perlu diperhatikan, yaitu merumuskan hipotesis nol (Ho) dan harus disertai pula H alternatif (Ha), seperti berikut: Ho : ρ = 0

Tidak ada pengaruh antara pembiayaan qardhul hasan terhadap tidak pendapatan mitra penyandang disabilitas.

Ho : ρ ≠ 0

Ada pengaruh yang signifikan antara variabel pembiayaan qardhul hasan dan variabel tingkat pendapatan mitra penyandang disabilitas.

10

Singgih Santoso, SPSS: Mengolah Data Statistik Secara Profesional, h. 50-51

40

Kemudian hasil t hitung tersebut dibandingkan dengan distribusi t tabel. Adapun untuk menghitung nilai t tabel dapat dicari dengan dk = n – 1.11 Maka apabila: T hitung > t tabel,

maka Ho ditolak dan Ha diterima. Artinya variabel independen memiliki pengaruh terhadap variabel dependen.

T hitung < t tabel,

maka Ho diterima dan Ha ditolak. Artinya variabel dependen

tidak

memiliki

pengaruh

terhadap

variabel dependen. 6.

Uji Beda Rata-rata Uji kesamaan atau beda rata-rata digunakan untuk mengetahui ada atau

tidak adanya perbedaan (kesamaan) anatra dua buah data. Salah satu teknik analisis statistik untuk menguji kesamaan dua rata-rata ini adalah Uji T karena rumus yang digunakan adalah uji T.12 Teknik pelaksanaan analisis adalah dengan membanding pengukuran pertama sebelum perlakuan (pre-test) dan setelah perlakuan (post-test) terhadap penelitian. Teknik analaisis yang digunakan adalah: t= √∑

∑

Dimana: D = Perbedaan antar data yang berpasangan 11 12

h. 140

Sugiyono, Statistik Untuk Penelitian, h. 230. Husani Usman, Pengantar Statistik Edisi Kedua, (Jakarta: Bumi Aksara, 2008),

41

= rata-rata perbedaan antar data yang berpasangan ∑

= Jumlah

skor perbedaan yang dikuadratkan

N = Banyak pasangan data (skor)13

E. Operasional Variabel Penelitian Tabel 3 Definisi Operasional Variabel Variabel

Indikator

Pengukuran

Skala

Operasioal

Pengukuran

Penilaian calon mitra dari aspek : Pembiayaan Qardhul

1. Kepercayaan

Hasan

2. Kesepakatan



Legalitas



Pasar



Keuangan



Teknis



Manajemen



Sosial ekonomi



Kesesuaian akad

Skala Ordinal

qardhul hasan 

Jumlah Pembiayaan

3. Jangka Waktu 4. Balas Jasa

13



Jangka waktu yang diberikan oleh LAZ



Margin atau profit

Yusri, Statistik Sosial Aplikasi dan Interpretasi, (Yogyakarta: Graha Ilmu, 2013), h. 303-304.

42

Tingkat

Pendapatan

Pendapatan

sebelum

Mitra

Pembiayaan Pendapatan Setelah Pembiayaan

Skala Nominal

Skala Ordinal

Variabel yang diukur dalam penelitian ini adalah: 1.

Variabel bebas (X) yakni variabel yang mempengaruhi oleh variable lain. Variable bebas dalam penelitian ini adalah pembiayan qardhul hasan dengan indikator (X1) kepercayaan, (X2) kesepakatan, (X3) jangka waktu, dan (X4) balas jasa.

2.

Variabel terikat (Y) yakni varibel yang dipengaruhi oleh varibel lain. Variable terikat dalam penelitian ini adalah pendapatan mitra penyandang disabilitas yang menggunakan pembiayaan qardhul hasan.

BAB IV TEMUAN DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum PT. Karya Masyarakat Mandiri 1. Sejaran Singkat Lahirnya undang-undang No. 23 Tahun 2011 tentang Pengelolaan Zakat semakin mengukuhkan peran Dompet Dhuafa Republika sebagai institusi lembaga yang berkhitmad pada pengelolaan zakat infak shadaqah (ZIS) yang dibentuk oleh masyarakat.1 Masyarakat Mandiri lahir dan berkembang tidak lepas dari peran LAZ tersebut yang selalu berinovasi dalam setiap programnya. Pada awal program pemberdayaan Dompet Dhuafa, terutama pemberdayaan ekonomi, selain dimulai dengan bantuan-bantuan permodalan perorangan, Dompet Dhuafa juga turut mengupayakan pembangunan jaringan ekonomi ummat dengan pendirian Baitul Maal Wa Tamwil (BMT). Model pemberdayaan kelompok dengan nama Masyarakat Mandiri (MM), yang pada awalnya bernama Program Pengembangan Kemandirian Masyarakat (P2KM). Pada langkah awal (pilot project), Masyarakat Mandiri sementara difokuskan di Bogor, Tangerang, dan Bekasi. Periode perjalanan program berlangsung dari tahun 2000 hingga tahun 2005. Pada awal Juli 2005, Masyarakat Mandiri memperoleh status sebagai lembaga otonom dari Dompet Dhuafa dan sejak saat itu lembaga ini memiliki struktur organisasi tersendiri dan merupakan salah satu jejaring Dompet Dhuafa yang berikhtiar

1

http://www.dompetdhuafa.org/about diakses pada 15/09/ 2014 43

44

pada kegiatan pengembangan ekonomi di tingkat komunitas yang lemah dan kurang beruntung (disadvantaged groups). Mulai 2012 Masyarakat Mandiri diarahkan menjadi jejaring Community Enterprise atau CE. Community Enterprise adalah unit kegiatan atau unit jejaring Dompet Dhuafa yang melakukan pemberdayaan masyarakat bidang ekonomi yang diharapkan mampu swadaya dalam pengelolaannya secara berkelanjutan dan memberikan manfaat secara langsung bagi masyarakat yang tidak berdaya. Unit jejaring Community Enterprise secara badan hukum berada dalam bentuk Perseroan Terbatas (PT) dengan nama PT Karya Masyarakat Mandiri. Unit jejaring CE memiliki karakteristik usaha yaitu CE berusaha untuk menjadi organisasi bisnis yang layak, dengan surplus operasi (Enterprise orientation) dan CE memiliki nilai-nilai etika termasuk komitmen untuk membangun kapasitas lokal, dan mereka bertanggung jawab kepada dan masyarakat luas untuk dampak sosial lingkungan dan ekonomi (Social Aims).2 Pada Januari – Desember 2013 PT. Karya Masyarakat Mandiri sebagai lembaga otonom Community Enterprise (perusahaan sosial) yang berkhidmad kepada

pemberdayaan

masyarakat

(community

development)

yang

mempunyai visi dan misi perusahaan, struktur perusahaan serta grand strategy telah menjalankan fungsinya sebagai perusahaan yang berbadan hukum Perseroan Terbatas (PT).

2

Hasil wawancara dengan ibu Yuni Lestari selaku Koordinator HRD dan GA pada tanggal 28 November 2014

45

Nilai-nilai yang dikembangkan Masyarakat Mandiri sejak kelahirannya bertolak dari isu-isu kemiskinan yang terus berkembang dan membutuhkan penyelesaian dalam bentuk model program yang menyeluruh dan terpadu. Peran Masyarakat Mandiri sebagai mediator program antara kepentingan di tingkat pemerintah, perusahaan dan lembaga donor dengan masyarakat dalam rangka pemberdayaan berbasis komunitas dilaksanakan dengan prinsipprinsip sebagai berikut:3

a. Prinsip Aktivitas Inti Jasa Pemberdayaan Masyarakat Berbasis Kewirausahaan Sosial. b. Prinsip Pelayanan : 1)

Pendekatan

Pemberdayaan

Masyarakat

Terintegrasi

:

Program

pengembangan komunitas mencakup aspek pembangunan ekonomi, sosial, budaya, lingkungan hidup, kepribadian/mental dan spriritual. 2)

Keberpihakan dengan mengutamakan yang terabaikan.

3)

Partisipatif : Komunitas sasaran sebagai pelaku, aktor luar/pendamping hanya bertindak sebagai fasilitator dan katalisator proses.

4)

Peningkatan Kapasitas : Penguatan sumber-sumber daya (sources of power), kesempatan, pengetahuan, dan ketrampilan bagi komunitas agar mereka mampu meningkatkan kapasitasnya untuk menentukan masa depannya sendiri.

3

http://masyarakatmandiri.co.id/tentang-kami/prinsip-budaya-dan-slogan diunggah pada 30/11/2014

46

5)

Keberlanjutan (sustainability) : Program mampu dilanjutkan oleh komunitas sasaran.

6)

Keswadayaan : Sedapat mungkin menggunakan sumberdaya yang tersedia dari dalam komunitas itu sendiri, dan meminimalisasi penggunaan sumberdaya dari luar.

c. Prinsip Karakter SDM : 1) Integritas : Selalu berpikir dan berenergi positif, dapat diandalkan, jujur, bertanggung jawab secara moral dan financial, menggunakan semua sumberdaya secara efisien dan efektif 2) Keunggulan :

Kepakaran, kepemimpinan, dan profesionalisme

3) Visioner : Proaktif, inovatif, kreatif dan progresif 4) Berkomitmen : Keyakinan, ketekunan, motivasi tinggi, bekerja sama menuju misi dan tujuan bersama 5) Peka : Hormat terhadap sifat khas orang-orang lain, tanggap, memperlakukan semua orang dengan martabat dan penghargaan. 6) Inklusif dan Non Partisan : Mengutamakan keterbukaan dan menjunjung

tinggi

independensi

dan

tidak

menjadikan

dan

memanfaatkan kelompok yang diberdayakan melalui suatu program untuk kepentingan sesaat yang bersifat politis maupun kelompok.

Budaya organisasi yang diterapkan dalam kehidupan organisasi Masyarakat Mandiri terdiri atas empat sistem nilai, yaitu:

a.

Prinsip Organisasi Adalah Tolok Ukur Aktivitas Masyarakat Mandiri.

47

Penyelenggaraan Pemberdayaan Masyarakat Berbasis Kewirausahaan

b.

Sosial Secara Obyektif Dan Independen; Transparan, Akuntabel, Profesional, Efektif Dan Efisien Serta Berorientasi Pada Perbaikan Terus Menerus Adalah Kegiatan Utama Masyarakat Mandiri. Optimalisasi

c.

Penyelenggaraan Pemberdayaan Masyarakat

Berbasis

Kewirausahaan Sosial Adalah Orientasi Produktivitas Masyarakat Mandiri. Intergritas, Terpercaya dan Profesional Adalah Inti Kualitas SDM

d.

Masyarakat Mandiri. 2. Visi dan Misi4 Visi Menjadi perusahaan sosial pemberdayaan masyarakat yang terpercaya dan profesional. Misi a.

Menyelenggarakan program pemberdayaan masyarakat berbasis kewirausahaan sosial secara terintegrasi dan berkelanjutan.

b.

Menyelenggarakan bisnis berbasis kewirausahaan sosial beserta bisnis ikutannya.

c.

Menyelenggarakan pengembangan kapasitas sumberdaya organisasi bagi terwujudnya integritas, kepercayaan dan profesionalisme.

4


48

3.

Struktur Organisasi Gambar 2 Struktur Organisasi PT. Karya Masyarakat Mandiri5

5


49

Berikut keterangan pengurus pada PT. Karya Masyarakat Mandiri Penasehat

: Erie Sudewo, Nana Mintarti Adia Nugraha, Ahsin Aligori

Direktur Eksekutif

: Armie Robi

Koordinator HRD dan GA

: Yuni Lestari

Koordinator Keuangan

: Devi Komalasari

Manajer Program

: Munipah

Manajer Marketing Komunikasi dan Bisnis : Dessy Sonyaratri Supervisor Program

4.

: Leni Marlina dan Dede Sukiaji

Sumber Dana PT. Karya Masyarakat Mandiri mendapatkan sumber dana dari bantuan

dana zis Dompet Dhuafa dan dana CSR perusahaan.6

5.

Mekanisme Pengajuan Pembiayaan Qardhul Hasan

Mekanisme pengajuan pembiayaan pada PT. Karya Masyarakat Mandiri yaitu: a. Melengkapi persyaratan administrasi seperti menyerahkan fotocopy KTP/ kartu identitas lain dan fotocopy Kartu Keluarga. b. Mengikuti Studi Kelayakan Mitra (penerima manfaat)

6


50

Yang menjadi pembeda pada PT. Karya Masyarakat Mandiri dengan BMT dan KJKS lainnya adalah pada lembaga ini khusus menyalurkan pembiayaan qardhul hasan, dan system pengembalian pembiayaan tidak dikembalikan pada PT. Karya Masyarakat Mandiri melainkan pengembalian pembiayaan tersebut dialihkan ke Ikhtiar Swadaya Mitra (ISM).7 ISM sendiri merupakan organisasi berbasis komunitas yang tumbuh dari proses partisipasi pengorganisasian mitra-mitra untuk menuju tercapainya kemandirian manajemen secara berkelompok dan terjaminnya keberlangsungan tata kelola pemupukan modal bergulir melalui pembiayaan mikro syariah yang mampu memberikan manfaat sebanyak-banyaknya bagi kesejahteraan ekonomi anggotanya dan masyarakat secara luas.8

6.

Program Beberapa program binaan yang dijalankan PT. Karya Masyarakat

Mandiri yaitu: a. Program Pedesaan (Rural) Program pedesaan yang dijalankan oleh Masyarakat Mandiri dapat dibagi menjadi 2 macam, yaitu program berbasis komoditas/wilayah dan program klaster mandiri. Berikut adalah program-program di wilayah perdesaan yang telah dijalankan oleh Masyarakat Mandiri: b. Program Berbasis Komoditas/wilayah

7 8

Hasil wawancara dengan ibu Yuni selaku Koordinator HRD dan GA Laporan Akhir Program 2013, h. 12.

51

1) Pemberdayaan Ekonomi Bagi Pengrajin Tahu Berbasis Kampung Hayati di Kp. Iwul, Desa Bojongsempu, Kec. Parung, Kab Bogor 2) Pemberdayaan Ekonomi Komunitas Pengrajin

Gula Kelapa di

Kabupaten Pacitan, Jawa Timur 3) Pemberdayaan

Ekonomi

Komunitas

Peternak

Itik

Melalui

Pengembangan Ekonomi Lokal Berbasis Kampung Itik Terpadu di Kecamatan Sukadiri dan Sepatan, Kab. Tangerang, Banten c. Program Klaster Mandiri 1) Program Klaster Mandiri Blora 2) Program Klaster Mandiri Kulon Progo 3) Program Klaster Mandiri Zona Madina-Bogor d. Program Perkotaan (Urban) 1) Program Pemberdayaan Masyarakat Dhuafa di 9 Wilayah Kab. Tangerang, Bekasi, Bogor Prop. Jawa Barat 2) Pemberdayaan Ekonomi Bagi Pelaku Usaha Mikro Makanan Jajanan Yang Rentan Penggunaan BTP Berbahaya di 3) Program Pemberdayaan Kelompok Pengusaha Makanan

Sehat

(KPMS) - Surabaya e. Program Kerjasama CSR 1) Program Pemberdayaan Masyarakat Melalui Pengembangan Ekonomi dan Kegiatan Konservasi di wilayah Cideurum dan Ciherang pondok Bogor- PT Tirta Investama (Aqua)

52

2) Program Pedagang Makanan Jajanan Kecil di Sekitar Hypermart Depok (Hypermart) 3) Program Pedagang Tangguh Miwon di Wilayah Jakarta Timur dan Jakarta Selatan (Miwon) 4) Revitalisasi Posyandu Yang Didukung Oleh Usaha Ekonomi Produktif di Desa Kedaung, Kecamatan Mekarbaru, Kab.Tangerang Banten (Japan International Cooperation Agency (JICA)) 5) Berbagi Kemandirian di Serang, Kendal, Batang, Cirebon, Cianjur (TELKOMSEL) 6) Pemberdayaan Wanita Nelayan Pesisir di Karang Serang Tangerang (BODYSHOP FOUNDATION) f. Program Pasca bencana9 1) Pemberdayaan Ekonomi Komunitas Petani dan Nelayan Pasca Bencana Tsunami di Daerah Pesisir Pangandaran, Ciamis Jawa Barat dan Kebumen, Jawa Tengah, Sidoarjo Jawa Tengah 2) Pemberdayaan Ekonomi Komunitas Pengrajin Batik Tulis Melalui Pemanfaatan Potensi Lokal Pasca Bencana Gempa Di Imogiri Bantul, Yogyakarta 3) Program Recovery Ekonomi Pasca Bencana Situ Gintung 4) Program Recovery Pasca Erupsi Merapi Dompet Dhuafa g. Program Pemberdayaan Buruh Migrant

9

http://masyarakatmandiri.co.id/tentang-kami/program diunggah pada 30/11/2014

53

1) Pemberdayaan Ekonomi Komunitas Keluarga dan Eks Pekerja Migran Melalui Pengembangan Ekonomi Lokal di Kabupaten Cianjur dan Kabupaten Sukabumi 2) Pemberdayaan Ekonomi Komunitas Keluarga Eks Pekerja Dan Pekerja Aktif Migran Hongkong Melalui Penumbuhan Lembaga Keuangan Mikro Remitance Syariah (LKMRS) di Kabupaten Kendal, Jawa Tengah h. Pemberdayaan Penyandang Disabilitas Program

pemberdayaan

penyandang

disabilitas

produktif

di

Rawalumbu Bekasi, merupakan bentuk kepedulian Matahari Department Store, Tbk melalui Dompet Dhuafa yang dalam perencanaannya akan memberdayakan kegiatan ekonomi (Usaha Mikro Kecil) para penyandang disabilitas, yang terdiri dari tuna daksa, tuna netra, tuna rungu dan syndrome down. Keberadaan program ini diharapkan dapat berdampak pada perubahan

kehidupan sosial ekonomi masyarakat dampingan,

terlebih secara umum kondisi sosial ekonomi penyandang disabilitas yang juga masih banyak yang berada di bawah garis kemiskinan.10 Secara umum pelaksanaan kegiatan selama program dapat dilihat pada tabel dibawah ini.

10

Laporan Akhir Program Pemberdayaan Penyandang Disabilita Produktif Rawalumbu, 2013, h. 17.

54

Tabel 4 Daftar Kegiatan Program Penyandang Disabilitas Produktif11 NO A

B

Kegiatan Umum Pendampingan

Caturwulan I

II

III

Perintisan dan Penumbuhan 

Sosialisasi program

x



Studi kelayakan penerima manfaat

x



Latihan wajib kelompok

x



Pembentukan kelompok

x



Pembiayaan usaha produktif

x

x

x



Pendampingan

x

x

x



Kaderisasi



Penyiapan system

x

x x

Penguatan 

Penguatan usaha mitra

x

x



Penguatan organisasi

x

x



Peningkatan kapasitas (mitra dan kelompok)

x

x

melalui pelatihan C

D

Pemandirian 

Workshop/ seremonial pemandirian

x



Evaluasi proses pemandirian

x



Asset reform

x

Monitoring dan Pelaporan

11

x


x

x

55

7.

Perkembangan dan Hambatan Program Pemberdayaan Difabilitas Produktif12 Hingga

akhir program,

perubahan sikap,

pengetahuan ,

dan

keterampilan menunjukkan ke arah yang lebih baik. Pada beberapa aspek telah mulai menunjukkan adanya perkembangan yang positif diantaranya, berani dan aktif mengemukakan pendapat ketika pertemuan kelompok, kesadaran untuk menabung dan berinfak yang semakin meningkat. Proses memberdayakan penyandang disabilitas memang tidak semudah membalikkan telapak tangan. Beberapa kendala yang ada berasal dari dari faktor internal dan faktor ekternal program, antara lain: a. Sebagian besar mitra penyandang disabilitas yang terekrut adalah warga pendatang yang masih memiliki intensitas pulang kampung yang tinggi. b. Kurangnya jaringan dan media pemasaran c. Warung bersama mengalami defisit, belum ada keuntungan disebabkan tidak fokusnya pengelola. d. Semua mitra penyandang disabilitas belum memahami dan mau mengikuti pembinaan dengan baik.

12


56

B. Hasil dan Pembahasan 1. Uji Instrumen Untuk mendapatkan data primer dilakukan penyebaran kuesioner kepada mitra penyandang disabilitas Masyarakat Mandiri di Rawalumbu Bekasi, dikarenakan total populasi kurang dari 100 maka penyebaran kuesioner disebarkan kepada seluruh populasi penelitian yaitu berjumlah 25 responden dengan 25 butir pertanyaan. Dan untuk menguji validitas dan reliabilitas dari seluruh pertanyaan, penulis melakukan analisis dengan menggunakan software SPSS 22.0 for Windows. a. Uji Validitas Pernyataan dikatakan valid, jika nilai korelasinya adalah positif dan lebih besar atau sama dengan r tabel. Dimana r tabel dengan N=25 dengan nilai Corrected item-Total Correlation di atas 0,3 maka butir atau pertanyaan dikatakan valid.13 Berdasarkan pada lampiran 1, uji validitas menunjukkan bahwa terdapat 13 pertanyaan yang dinyatakan valid karena memiliki nilai Corrected item-Total Correlation lebih dari 0,3 dan 12 pertanyaan dinyatakan tidak valid karena memiliki nilai Corrected item-Total Correlation kurang dari 0,3. b. Uji reliabilitas Untuk menguji apakah butir-butir pertanyaan reliabel, dilakukanlah uji realibilitas pada 25 kuesioner yang telah diisi oleh responden dan melihat 13

Sugiyono. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitati dan R&D. (Bandung: Alfabeta. 2009), h. 126.

57

koefisien alpha dengan menggunakan uji statistik cronbach alpha. Cronbach alpha merupakan salah satu koefisien reliabilitas yang paling sering digunakan. Sekala pengukuran yang reliabel sebaiknya memiliki nilai cronbach alpha minimal 0.70.14 Berdasarkan lampiran 2, pengujian reliabilitas uji instrumen keseluruhan dengan menggunakan SPSS 22.0 for Windows

diperoleh

bahwa nilai cronbach alpha sebesar 0,792. Nilai tersebut menunjukan keandalan yang baik atau reliabel karena nilai cronbach alpha > 0,70.

2. Deskripsi Data Responden Dari hasil analisis mengenai profil responden maka diperoleh data mengenai responden yang menjadi sampel pada penelitian ini, diantaranya adalah: a. Jenis kelamin Tabel 5. Jenis Kelamin Responden

Cumulative Frequency Valid

Percent

Valid Percent

Percent

laki-laki

15

60,0

60,0

60,0

Perempuan

10

40,0

40,0

100,0

Total

25

100,0

100,0

Dari data di atas dapat diperoleh bahwa responden laki-laki sebesar 60% yaitu berjumlah 15 orang dan responden perempuan sebesar 40% yaitu 10

14

Stanislaus S. Uyanto, Pedoman Analisis Data dengan SPSS, (Yogyakarta: Graha Ilmu, 2009), Ed, 3, h. 274.

58

orang. Tabel di atas menunjukan bahwa responden dengan jenis kelamin lakilaki lebih banyak dari responden perempuan. b. Pendidikan terakhir Tabel 6. Pendidikan Terakhir


Percent

Valid Percent

Percent

SD/ MI

9

36,0

36,0

36,0

SMP/ MTS

9

36,0

36,0

72,0

SMA/ SMK/ MA

5

20,0

20,0

92,0

Diploma

2

8,0

8,0

100,0

25

100,0

100,0

Total

Pendidikan terakhir responden penelitian yaitu mulai tingkat SD/ MI sebanyak 9 orang atau 36%, SMP/ MTS sebanyak 9 orang atau 36%, SMA/ SMK/ MA sebanyak 5 orang atau 20%, dan Diploma sebanyak 2 orang atau 8%. c. Lama usaha Tabel 7. Lama Usaha Responden


Percent

Valid Percent

Percent

< 2 tahun

6

24,0

24,0

24,0

2-4 tahun

12

48,0

48,0

72,0

5-7 tahun

6

24,0

24,0

96,0

8-10 tahun

1

4,0

4,0

100,0

25

100,0

100,0

Total

59

Lama usaha yang sudah dijalankan oleh mitra penyandang disabilitas mulai dari kurang dari 2 tahun sebanyak 6 orang atau 24%, 2 sampai 4 tahun sebanyak 12 orang atau 48%, 5 sampai 7 tahun sebanyak 6 orang atau 24%, dan 8 sampai 10 tahun sebanyak 1 orang atau 4%. 3. Uji Regresi Linier Berganda Tabel 8. Koefisien

Model

Unstandardized

Standardized

Coefficients

Coefficients

B

1(Constant)

Std. Error

-,633

1,331

Kepercayaan

,118

,062

Kesepakatan

,067

Jangkawaktu Balasjasa

Beta

Collinearity Statistics t

Sig.

Tolerance

VIF

-,476

,639

,475

1,907

,071

,484

2,067

,140

,133

,480

,637

,388

2,580

,256

,250

,213

1,024

,318

,692

1,445

-,244

,166

-,279

-1,465

,158

,826

1,210

Berdasarkan tabel di atas, maka dapat disusun persamaan regresi linier berganda sebagai berikut: Y= - 0,633 + 0,118 + 0,067 + 0,256 - 0,244 Persamaan di atas menunjukkan bahwa ada pengaruh antara pembiayaan qardhul hasan kepercayaan (X1), kesepakatan (X2), jangka waktu (X3) dan balas jasa (X4) terhadap tingkat pendapatan mitra penyandang disabilitas PT. Karya Masyarakat Mandiri di Rawalumbu. Variabel kepercayaan (X1) mempunyai pengaruh positif terhadap pendapatan mitra penyandang disabilitas dengan nilai koefisien sebesar 0,118 dengan demikian setiap ada penambahan satu nilai/angka maka aka nada kenaikan pendapatan mitra sebesar 0,118. Artinya dengan menerapkan

60

persyaratan pada aspek legalitas, pasar, keuangan, teknik dan manajemen mitra penyandang disabilitas, dan aspek sosial ekonomi pembiayaan qardhul hasan akan dapat meningkatkan pendapatan usaha mitra tersebut. Variabel kesepakatan (X2) tidak memiliki pengaruh positif terhadap pendapatan mitra penyandang disabilitas dengan nilai koefisien senilai 0,067. Dengan demikian setiap ada penambahan satu nilai/angka ada kenaikan pendapatan mitra penyandang disabilitas sebesar 0,067. Variabel jangka waktu (X3) memiliki pengaruh positif nilai koefisien 0,256. Artinya setiap ada penambahan satu nilai/angka ada kenaikan pendapatan mitra penyandang disabilitas sebesar 0,256. Variabel balas jasa (X4) tidak berpengaruh positif dengan nilai koefisien -,244 dengan nilai signifikasi yang rendah ini dapat saja mempengaruhi tingkat pendapatan mitra penyandang disabilitas karena nilai signifikansinya dimana P>0,05, tentunya dengan ketetapan adminidtrasi yang tepat dengan kesesuaian akad.

4. Uji Koefisien Determinasi Berdasarkan hasil penelitian yan telah diolah dengan menggunakan SPSS 22.0 for Windows, maka dapat dihasilkan sebagai berikut:

61

Tabel 9. Model Summary

Model

R

1

,633

R Square a

,401

Adjusted R

Std. Error of the

Square

Estimate ,281

,774

Durbin-Watson 1,376

Tabel 8 menunjukan bahwa nilai koefisien determinasi (R Square) sebesar 0,401. Ini artinya variable pembiayaan qardhul hasan (kepercayaan, kesepakatan, jangka waktu dan balas jasa) berpengaruh terhadap tingkat pendapatan mitra penyandang disabilitas sebesar 40,1% sedangkan sisanya 59,9% dipengaruhi oleh faktor lain di luar variable yang dilakukan dalam penelitian. Adjusted R Square sebesar 0,281 artinya bahwa sebesar 28,1% variasi dari variabel pendapatan mitra penyandang disabilitas dapat dijelaskan oleh variabel pembiayaan qardhul hasan (kepercayaan, kesepakatan, jangka waktu dan balas jasa). Sedangkan sisanya 71,9% dijelaskan oleh variabel yang tidak digunakan dalam model. 5. Uji F-Test (Simultan) Berdasarkan hasil penelitian yan telah diolah dengan menggunakan SPSS 22.0 for Windows, maka dapat dihasilkan sebagai berikut:

62

Tabel 10. ANOVA

Model 1

Sum of Squares Regression

Df

Mean Square

8,017

4

2,004

Residual

11,983

20

,599

Total

20,000

24

F 3,345

Sig. ,030

b

Pada tabel 9 menunjukkan bahwa nilai signifikansi sebesar 0,030 dimana angka tersebut lebih kecil dari 0,1. Ini artinya bahwa variabel kepercayaan, kesepakatan, jangka waktu dan balas berpengaruh positif terhadap pendapatan mitra penyandang disabilitas PT. Karya Masyarakat Mandiri. Hal ini menunjukkan bahwa pembiayaan qardhul hasan sesuai dengan harapan lembaga dan mitra yakni dapat membantu dan meningkatkan pendapatan mitra khususnya mitra penyandang difabilitas. 6. Uji T-Test (Parsial) Dari tabel 7 dapat dijelaskan pengaruh antara variabel independen terhadap variabel dependen dengan signifikan (0,010,05).

63

b. Variabel Kesepakatan (X2) Berdasarkan nilai signifikasi 0,637 dan nilai koefisien positif itu berarti variabel kepercayaan berpengaruh namun tidak secara signifikan (P>0,05). c. Variabel Jangka Waktu (X3) Dengan nilai signifikasi 0,318 (P>0,05) dan nilai koefisien positif berarti variabel jangka waktu memiliki pengaruh tidak secara signifikan. d. Variabel Balas Jasa (X4) Dengan nilai koefisien negatif, namun nilai signifikansinya 0,158 (P>0,05) berarti variabel balas jasa memiliki pengaruh namun tidak signifikan.

7. Uji Beda Rata-Rata Tabel 11. Paired Samples Correlations

N Pair 1

before & after

Correlation 25

Sig.

,970

,000

Tabel 10 menunjukkan perbandingan tingkat pendapatan mitra penyandang disabilitas sebelum pembiayaan dan setelah mendapatkan pembiayaan qardhul hasan. Nilai signifikansi sebesar 0,000 menunjukkan adanya peningkatan secara signifikan pada tingkat pendapatan mitra penyandang disabilitas setelah pembiayaan qardhul hasan.

BAB V PENUTUP A. Kesimpulan Berdasarkan hasil penelitian yang telah diuraikan pada bab sebelumnya, dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut: 1. Pembiayaan qardhul hasan berpengaruh positif terhadap pendapatan mitra penyandang disabilitas PT. Karya

Masyarakat

Mandiri,

dibuktikan dengan uji F-Test (simultan). Berdasarkan hasil Uji-T (parsial) menunjukkan bahwa variabel kepercayaan, kesepakatan dan jangka

waktu

berpengaruh

positif

terhadap

pendapatan

mitra

penyandang disabilitas, namun tidak secara signifikan. Sedangkan variable balas jasa tetap memiliki berpengaruh terhadap pendapatan mitra penyandang disabilitas namun tidak positif. Pada uji koefisien determinasi menunjukkan bahwa pembiayaan qardhul hasan memiliki pengaruh sebesar 40,1% sedangkan sisanya 59,9% dipengaruhi oleh variabel lain di luar model. 2. Perbedaan tingkat pendapatan mitra penyandang disabilitas sebelum dan setelah mendapatkan pembiayaan qardhul hasan, dibuktikan dengan uji beda rata-rata dengan nilai signifikansi sebesar 0,000. Dengan nilai tersebut menunjukkan adanya peningkatan pendapatan mitra setelah mendapatkan pembiayaan qardhul hasan secara signifikan dengan presentase perubahan 25%. 3. Berdasarkan hasil Uji-T (parsial) menunjukkan bahwa unsur-unsur pembiayaan yang meliputi kepercayaan, kesepakatan dan jangka waktu

64

65

berpengaruh positif terhadap pendapatan mitra penyandang disabilitas, namun tidak secara signifikan. Sedangkan unsur lainnya seperti balas jasa memiliki berpengaruh terhadap pendapatan mitra penyandang disabilitas namun dengan negatif.

B. Saran Dari hasil penelitian dapat diketahui bahwa PT. Karya Masyarakat Mandiri telah menerapkan mekanisme pembiayaan dengan baik. Pengaruh pembiayaan terhadap pendapaatan mitra penyandang disabilitas pun dapat dikatakan positif. Namun realitasnya ada beberapa yang perlu mendapatkan perhatian lebih dan perbaikan agar tujuan utama dari pemberian pembiayaan dapat berjalan lebih efektif, antara lain: 1. Dalam melakukan studi kelayakan penerima manfaat penilaian terhadap mitra lebih diperhatikan dari kriteria character, capacity, capital. 2. Memberikan sosialisasi pemahaman yang lebih terarah kepaa calon mitra mengenai mekanisme akad pembiayaan dan system bagi hasilnya. 3. Melakukan evaluasi secara berkala terhadap kendala yang timbul pada usaha mitra demi kestabilan dan keberlanjutan usaha yang sudah dijalani. 4. Memberikan pengarahan mengenai konsep bisnis yang baik dan konsistensi dalam usaha agar tujuan awal pembiayaan dapat tercapai. 5. Penguatan SDM dalam pengorganisasian dan manajemen pengelolaan ISM, serta pelatihan pengembangan keterampilan dalam melihat peluang dan permintaan pasar.

DAFTAR PUSTAKA

Amalia, Euis, Keadilan Distribusi Dalam Ekonomi Islam: Penguatan Peran LKM UKM di Indonesia, Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2009. Anshori, Abdul Ghofur, Payung Hukum Perbankan Syariah di Indonesia (Undang-Undang di Bidang Perbankan, Fatwa DSN-MUI dan Peraturan Bank Indonesia), Yogyakarta: UII Press, 2007, cet. 1. Antonio, Muhammad Syafi’I, Bank Syariah Dari Teori Ke Praktek, Jakarta: Gema Insani, 2001, cet. 1. Ascarya, Akad dan Produk Bank Syari’ah, Jakarta: Grafindo Persada, 2008. Bariadi, Lili, M.Zen,,, Zakat dan Wirausaha, Jakarta: CED, 2005. Bungin, Burhan, Metodologi Penelitian Kuantitatif., Jakarta : Kencana Prenada, 2009. Dewi, Gemala, Aspek-aspek Hukum dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah di Indonesia, Jakarta: Kencana, 2005. Hafiduddin, Didin, Problematika Kontemporer Arkulasi Proses Sosial Politik Bangsa, Jakarta: Forum Zakat, 2003, cet. 1. Hasan, M.Iqbal, Pokok-pokok Materi Statistik (Statistik Deskriptif), Jakarta: Bumi Aksara, 2003, ed, ke-2. Kasmir, Dasar-Dasar Perbankan, Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2012, cet. 10, kountur, Ronny, Metode Penelitian Untuk Penulisan Skripsi dan Tesis, Jakarta: CV. Teruna Gravica. 2004. Marbun, B.N., Kamus Manajemen, Jakarta: Pustaka Sinar, 2003, cet. 3. Moleong, Lexy J, Metode Penelitian Kualitatif, Bandung: TP. Remaja Rosdakarya, 2002, cet, 23. Qadir, Abdurachman, Zakat dalam Dimensi Mahdah dan Sosial. Rais, Isnawati, dan Hasanudin, Fiqh Muamalah dan Aplikasinya pada Lembaga Keuangan Syariah, Jakarta: LP UIN, 2011. Ridwan, Muhammad, Manajemen Baitul Maal wa Tamwil, Yogyakarta: UII Press, cet. 2. Rivai, Veithzal, dan Arviyan Arifin, Islamic Banking, Jakarta: Bumi Aksara,2010.

66

67

Saefudin, Ahmad M, Ekonomi dan Masyarakat dalam Perspektif Islam, Jakarta: CV Rajawali, 1987, ed. 1, cet. 1. Santoso, Singgih, SPSS: Mengolah Data Statistik Secara Profesional, Jakarta:PT. Elex Media Komputindo, 1999. Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitati dan R&D. (Bandung:Alfabeta. 2009. Uyanto, Stanislaus S., Pedoman Analisis Data dengan SPSS, Yogyakarta: Graha Ilmu, 2009, Ed, 3. Warta Gubernur, Jurnal Otonomi dan Pengembangan Daerah, Bogor: APPsi, 2007. Yusri, Statistik Sosial Aplikasi dan Interpretasi, Yogyakarta: Graha Ilmu, 2013.

LIST WAWANCARA

Hari, Tanggal : Jumat, 28 November 2014 Interviewer

: Jaitun Puspita Sari

Narasumber

:

Jabatan

:

Tempat

: Kantor Pusat Karya Masyarakat Mandiri

1. Bagaimana latar belakang dan kapan waktu berdirinya Masyarakat Mandiri? Masyarakat Mandiri lahir dan berkembang tidak lepas dari peran Dompet Dhuafa Republika

(DD). DD sebagai lembaga yang berkhitmad pada

pengelolaan zakat infak shadaqah (ZIS) selalu berinovasi dalam setiap programnya. Pada awal program pemberdayaan DD, terutama pemberdayaan ekonomi, selain dimulai dengan bantuan-bantuan permodalan perorangan, DD juga turut mengupayakan pembangunan jaringan ekonomi ummat dengan pendirian Baitu’l-Maal Wa’t-Tamwil (BMT). Model pemberdayaan kelompok dengan nama Masyarakat Mandiri (MM), yang pada awalnya bernama Program Pengembangan Kemandirian Masyarakat (P2KM). Pada langkah awal (pilot project), MM sementara difokuskan di Bogor, Tangerang, dan Bekasi. Periode perjalanan program berlangsung dari tahun 2000 hingga tahun 2005. Pada awal Juli 2005, MM memperoleh status sebagai lembaga otonom dari Dompet Dhuafa dan sejak saat itu MM memiliki struktur organisasi tersendiri dan merupakan salah satu jejaring Dompet Dhuafa yang berikhtiar pada kegiatan pengembangan ekonomi di tingkat komunitas yang lemah dan kurang beruntung (disadvantaged groups). Mulai 2012, semua unit jejaring ekonomi DD, termasuk MM diarahkan menjadi jejaring Community Enterprise atau CE. Community Enterprise adalah unit kegiatan atau unit jejaring DD yang melakukan pemberdayaan bidang ekonomi

masyarakat

yang diharapkan mampu swadaya dalam pengelolaannya

secara berkelanjutan dan memberikan manfaat secara langsung bagi masyarakat yang tidak berdaya. Unit jejaring Community Enterprise secara badan hukum berada dalam bentuk Perseroan Terbatas (PT) dengan nama PT Karya

Masyarakat Mandiri. Unit jejaring CE memiliki karakteristik usaha yaitu CE berusaha untuk menjadi organisasi bisnis yang layak, dengan surplus operasi (Enterprise orientation) dan CE memiliki nilai-nilai etika termasuk komitmen untuk membangun kapasitas lokal, dan mereka bertanggung jawab kepada dan masyarakat luas untuk dampak sosial lingkungan dan ekonomi (Social Aims). Pada Januari – Desember 2013 PT. Karya Masyarakat Mandiri sebagai lembaga otonom community enterprise (perusahaan sosial) yang berkhidmad kepada pemberdayaan masyarakat (comdev) yang mempunyai visi dan misi perusahaan, struktur perusahaan serta grand strategy telah menjalankan fungsinya sebagai perusahaan yang berbadan hukum Perseroan Terbatas (PT)

2. Apa visi, misi dan tujuan berdirinya MM? -

Visi

Menjadi perusahaan sosial pemberdayaan masyarakat yang terpercaya dan profesional. - Misi (1) Menyelenggarakan program pemberdayaan masyarakat berbasis kewirausahaan sosial secara terintegrasi dan berkelanjutan. (2) Menyelenggarakan bisnis berbasis kewirausahaan sosial beserta bisnis ikutannya. (3) Menyelenggarakan pengembangan kapasitas sumberdaya organisasi bagi terwujudnya integritas, kepercayaan dan profesionalisme.

3. Bagaimana struktur organisasi pengurus yang ada pada MM? (Terlampir)

4. Apa saja produk pembiayaan yang ada pada MM? Dan dari mana saja sumber dananya? Pada dasarnya Masyarakat Mandiri hanya menyalurkan pembiayaan qardhul hasan. Namun setelah mitra sudah mandiri dan Ikhtiar Swadaya Mitra sudah terbentuk barulah diadakan pembiayaan lainnya seperti pembiayaan dengan akad mudharabah dan Murabahah namun pengelolaannya tidak diatur

oleh Masyarakat Mandiri namun oleh mitra yang sudah mandiri sebagaimana sistem koperasi syariah lainnya. Sumber dana yang diperoleh Masyarakat Mandiri berasal dari dana zis Dompet Dhuafa dan dana CSR Perusahaan.

5. Bagaimana mekanisme pengajuan pembiayaan Qardhul Hasan? Mekanisme pengajuan pembiayaan pada PT. Karya Masyarakat Mandiri yaitu:  Melengkapi persyaratan administrasi seperti menyerahkan fotocopy KTP/ kartu identitas lain dan fotocopy Kartu Keluarga.  Mengikuti Studi Kelayakan Mitra (penerima manfaat) Yang menjadi pembeda pada PT. Karya Masyarakat Mandiri dengan BMT dan KJKS lainnya adalah pada lembaga ini khusus menyalurkan pembiayaan qardhul hasan, dan system pengembalian pembiayaan tidak dikembalikan pada PT. Karya Masyarakat Mandiri melainkan pengembalian pembiayaan tersebut dialihkan ke Ikhtiar Swadaya Mitra (ISM).1 ISM sendiri merupakan organisasi berbasis komunitas yang tumbuh dari proses partisipasi pengorganisasian mitra-mitra untuk menuju tercapainya kemandirian manajemen secara berkelompok dan terjaminnya keberlangsungan tata kelola pemupukan modal bergulir melalui pembiayaan mikro syariah.

6. Adakah ketetapan margin? Karena pembiayaan yang diberikan dengan akad qardhul hasan tentunya tidak ada ketetapan margin, hanya diberlakukan sistem infak bagi mitra dan infak tersebut tidak diberikan kepada Masyarakat Mandiri melainkan dimasukan ke dalam kas ISM.

7. Bagaimana pengawasan dan monitoring bagi mitra yang mendapatkan bantuan pembiayaan tersebut? Khususnya pembiayaan bagi penyandang difabel. Pengawasan atau evaluasi dilakuan tiap catur wulan dari masa pembinaan yang diberikan selama 1 tahun.

8. Bagaimana perkembangan dan apa saja kendala yang ada pada pembiayaan? Hingga akhir program, perubahan sikap, pengetahuan , dan keterampilan menunjukkan ke arah yang lebih baik. Pada beberapa aspek telah mulai menunjukkan adanya perkembangan yang positif diantaranya, berani dan aktif mengemukakan pendapat ketika pertemuan kelompok, kesadaran untuk menabung dan berinfak yang semakin meningkat. Beberapa kendala yang ada berasal dari dari factor internal dan factor ekternal program, antara lain: a. Sebagian besar mitra yang terekrut adalah warga pendatang yang masih memiliki intensitas pulang kampong yan tinggi. b. Kurangnya jaringan dan media pemasaran c. Warung bersama mengalami deficit, belum ada keuntungan disebabkan tidak fokusnya pengelola. d. Semua mitra belum memahami dan mau mengikuti pembinaan dengan baik.

Koordinator HRD dan GA

Yuni Lestari

I.

IDENTITAS RESPONDEN

1. Nama

: _____________________________________________

2. Alamat

: _____________________________________________

3. Jenis Kelamin

: _____________________________________________

4. Usia

: _____________________________________________

5. Pendidikan Terakhir a. SD/ MI

d. Diploma ( D1/D2/D3/D4 )

b. SMP/ MTS

e. Sarjana ( S1/S2/S3 )

c. SMA/ SMK/Sederajat

f. Lainnya_________________________

6. Lama usaha yang dijalani a. 1 Tahun

d. 4 – 6 Tahun

b. 1 – 2 Tahun

e. 6 – 8 Tahun

c. 2 – 4 Tahun 7. Pendapatan sebelum mendapatkan pembiayaan Rp.___________________ 8. Jumlah pembiayaan yang didapat : Rp. _____________________________ 9. Pendapatan setelah mendapatkan pembiayaan Rp.____________________

II.

Pada bagian ini anda diminta untuk menjawab semua pertanyaan mengenai pembiayaan qardhul hasan yang anda dapatkan dari PT. Karya Masyarakat Mandiri dan pengaruhnya terhadap pendapatan anda. Jawaban yang anda berikan diharapkan benar-benar sesuai dengan kondisi yang telah anda rasakan.

Berilah tanda ( √ ) pada salah satu kolom jawaban yang tersedia. Keterangan : SS

= Sangat Setuju

TS

= Tidak Setuju

S

= Setuju

STS

= Sangat Tidak Setuju

CS

= Cukup Setuju

A. PERSEPSI MITRA MENGENAI UNSUR PEMBIAYAAN 1. Kepercayaan No. 1

Pernyataan Usaha yang saya jalani memiliki legalitas yang lengkap

2

Besarnya peluang untuk usaha yang saya jalani

3

banyak warga sekitar yang memiliki usaha yang serupa dengan saya

4

Usaha saya memiliki perencanaan dan pengaturan keuangan yang baik

5

Saya memiliki catatan keuangan yang jelas

6

Usaha saya didukung dengan fasilitas yang memadai (misalnya gedung/toko, instrumen produksi, dll)

7

Letak usaha yang saya miliki strategis

SS

S

CS

TS

STS

8

Usaha yang saya jalani melatih saya untuk lebih kreatif

9

Usaha yang saya jalani sesuai dengan keahlian atau pendidikan saya

10

Adanya pengurus dalam usaha yang saya

jalani

(misalnya

bagian

keuangan, promosi, produksi, dll) 11

Usaha saya berada di lingkungan yang baik (dari segi kebersihan, kebutuhan akan air bersih, bebas polusi atau sbg)

2. Kesepakatan No. 12

Pernyataan persyaratan

pembiayaan

SS

S

CS

TS

STS

SS

S

CS

TS

STS

yang

ditetapkan mudah dipenuhi 13

pihak PT. Karya Masyarakat Mandiri memberikan pemahaman mengenai mekanisme

pembiayaan

khususnya

qardhul hasan 14

Nilai

pembiayaan

yang

diberikan

sesuai dengan kebutuhan usaha 15

Ketetapan pembiayaan yang diberikan tidak menyulitkan

3. Jangka Waktu No.

Pernyataan

16

Jangka waktu yang diberikan untuk kemandirian usaha kami cukup

17

Kesepakatan penyicilan memberatkan

jangka

waktu

pembiayaan

untuk tidak

4. Balas Jasa No.

Pernyataan

18

Adanya sistem bagi hasil untuk pihak

SS

S

CS

TS

STS

SS

S

CS

TS

STS

PT. Karya Masyarakat Mandiri 19

Adanya

ketetapan

untuk

mengembalikan modal pembiayaan

B. PENDAPATAN MITRA No. 20

Pernyataan Sebelum saya

mendapatkan

sudah

pembiayaan

mampu

memenuhi

kebutuhan hidup saya secara mandiri 21

Sebelum

mendapatkan

pembiayaan

semua kebutuhan hidup saya terpenuhi dengan cukup 22

Sebelum

mendapatkan

pembiayaan

saya sudah memiliki pekerjaan yang layak 23

Setelah

mendapatkan

pembiayaan,

saya memiliki pekerjaan/ usaha yang lebih baik dari sebelumnya 24

setelah

mendapatkan

pembiayaan,

usaha yang saya miliki menghasilakan pendapatan yang meningkat 25

Pendapatan dari usaha yang saya miliki meningkatkan taraf kehidupan ekonomi saya

Data Mentah Responden KEPERCAYAAN (X1) NO

KESEPAKATAN (X2)

A1

A2

A5

A6

A8

A10

A11

B12

B13

1

4

4

4

2

4

3

4

25

4

5

4

13

2

4

4

4

4

5

5

5

31

5

5

5

15

3

5

3

3

4

3

3

4

25

4

5

3

12

4

3

4

4

3

4

4

4

26

4

3

5

12

5

4

3

3

3

3

4

2

22

4

4

3

11

6

5

4

4

5

4

5

4

31

5

4

4

13

7

4

5

4

5

5

4

4

31

5

5

5

15

8

5

4

2

3

4

5

4

27

5

3

5

13

9

5

4

5

2

5

5

4

30

5

5

5

15

10

5

4

5

4

3

5

4

30

3

5

5

13

11

5

4

4

3

5

5

4

30

4

5

5

14

12

5

4

5

2

5

5

5

31

4

5

5

14

13

2

3

3

2

4

5

5

24

3

2

4

9

14

2

3

3

2

4

5

5

24

3

2

4

9

15

3

3

3

3

4

2

2

20

4

4

4

12

16

5

4

3

4

5

4

4

29

3

3

4

10

17

4

4

5

4

5

4

4

30

4

5

4

13

18

5

4

5

3

5

5

5

32

4

5

5

14

19

4

3

3

3

4

4

4

25

4

4

3

11

20

5

4

4

5

5

5

4

32

5

5

5

15

21

5

4

4

3

5

4

4

29

4

4

4

12

22

5

5

5

5

5

5

5

35

5

5

4

14

23

4

3

5

5

4

4

5

30

4

5

5

14

24

5

5

3

3

5

5

5

31

4

5

5

14

25

5

5

4

4

5

4

5

32

5

5

5

15

TOTAL

B15

TOTAL

JANGKA WAKTU (X3)

BALAS JASA (X4)

PENDPATAN MITRA (Y)

C16

TOTAL

D19

TOTAL

E25

TOTAL

1

4

4

2

2

3

3

2

5

5

2

2

5

5

3

3

3

1

1

4

4

4

4

4

3

3

3

3

5

3

3

3

3

3

3

6

5

5

4

4

4

4

7

4

4

4

4

4

4

8

5

5

3

3

3

3

9

4

4

4

4

3

3

10

3

3

3

3

2

2

11

5

5

2

2

5

5

12

4

4

3

3

5

5

13

3

3

1

1

3

3

14

3

3

1

1

3

3

15

4

4

2

2

4

4

16

3

3

2

2

4

4

17

4

4

4

4

5

5

18

5

5

4

4

5

5

19

3

3

2

2

4

4

20

4

4

2

2

4

4

21

5

5

2

2

4

4

22

3

3

3

3

5

5

23

4

4

3

3

5

5

24

4

4

1

1

5

5

25

4

4

1

1

5

5

NO

PENDAPATAN MITRA (Y’) Sebelum Pembiayaan

Setelah Pembiayaan

Rp

500.000

Rp

700.000

Rp

1.000.000

Rp

2.000.000

Rp

1.000.000

Rp

1.500.000

Rp

1.000.000

Rp

1.300.000

Rp

1.000.000

Rp

1.300.000

Rp

300.000

Rp

500.000

Rp

300.000

Rp

400.000

Rp

700.000

Rp

1.000.000

Rp

700.000

Rp

1.000.000

Rp

1.500.000

Rp

2.000.000

Rp

500.000

Rp

1.000.000

Rp

300.000

Rp

700.000

Rp

500.000

Rp

700.000

Rp

300.000

Rp

500.000

Rp

200.000

Rp

500.000

Rp

1.500.000

Rp

2.000.000

Rp

1.000.000

Rp

1.500.000

Rp

1.500.000

Rp

2.000.000

Rp

7.000.000

Rp

13.000.000

Rp

500.000

Rp

1.000.000

Rp

500.000

Rp

700.000

Rp

500.000

Rp

700.000

Rp

300.000

Rp

700.000

Rp

8.000.000

Rp

10.000.000

Rp

5.000.000

Rp

10.000.000

Uji Validitas Scale Mean if

Scale Variance if Item

Corrected Item-Total

Item Deleted

Deleted

Correlation

Keterangan

A1

92,60

72,167

,416

Valid

A2

93,04

73,207

,535

Valid

A3

93,48

86,260

-,472

Tidak Valid

A4

92,76

77,773

,123

Tidak Valid

A5

93,04

68,873

,690

Valid

A6

93,48

71,510

,405

Valid

A7

93,12

73,110

,296

Tidak Valid

A8

92,52

72,427

,566

Valid

A9

92,96

77,290

,118

Tidak Valid

A10

92,56

73,423

,408

Valid

A11

92,72

73,293

,414

Valid

B12

92,76

73,773

,465

Valid

B13

92,60

71,083

,461

Valid

B14

92,84

78,140

,105

Tidak Valid

B15

92,52

72,677

,545

Valid

C16

93,00

73,667

,422

Valid

C17

92,88

75,360

,274

Tidak Valid

D18

93,92

72,493

,218

Tidak Valid

D19

94,44

69,840

,504

Valid

E20

93,24

73,690

,393

Tidak Valid

E21

93,56

74,673

,253

Tidak Valid

E22

93,68

73,060

,347

Tidak Valid

E23

92,76

75,440

,289

Tidak Valid

E24

92,68

77,643

,124

Tidak Valid

E25

92,92

72,327

,424

Valid

Uji Reliabilitas Scale Mean if

Scale Variance if Item Cronbach's Alpha if Item Keterangan

Item Deleted

Deleted

Deleted

A1

92,60

72,167

,780

Reliabel

A2

93,04

73,207

,778

Reliabel

A3

93,48

86,260

,821

Reliabel

A4

92,76

77,773

,794

Reliabel

A5

93,04

68,873

,766

Reliabel

A6

93,48

71,510

,781

Reliabel

A7

93,12

73,110

,787

Reliabel

A8

92,52

72,427

,775

Reliabel

A9

92,96

77,290

,795

Reliabel

A10

92,56

73,423

,781

Reliabel

A11

92,72

73,293

,781

Reliabel

B1

92,76

73,773

,780

Reliabel

B2

92,60

71,083

,777

Reliabel

B3

92,84

78,140

,794

Reliabel

B4

92,52

72,677

,776

Reliabel

C1

93,00

73,667

,781

Reliabel

C2

92,88

75,360

,788

Reliabel

D1

93,92

72,493

,797

Reliabel

D2

94,44

69,840

,774

Reliabel

E1

93,24

73,690

,782

Reliabel

E2

93,56

74,673

,789

Reliabel

E3

93,68

73,060

,784

Reliabel

E4

92,76

75,440

,787

Reliabel

E5

92,68

77,643

,794

Reliabel

E6

92,92

72,327

,780

Reliabel

Model Summaryb

Model

R

1

Adjusted R

Std. Error of the

Square

Estimate

R Square

,633

a

,401

,281

Durbin-Watson ,774

1,376

Reliability Statistics Cronbach's Alpha

N of Items ,792

25

ANOVAa Model 1

Sum of Squares Regression

df

Mean Square

8,017

4

2,004

Residual

11,983

20

,599

Total

20,000

24

F

Sig.

3,345

,030

b

Coefficientsa Unstandardized

Standardized

Coefficients

Coefficients

Collinearity Statistics Model

B

Std. Error

(Constant)

-,633

1,331

Kepercayaan

,118

,062

Kesepakatan

,067

Jangkawaktu Balasjasa

t

Sig.

Beta

Tolerance

VIF

-,476

,639

,475

1,907

,071

,484

2,067

,140

,133

,480

,637

,388

2,580

,256

,250

,213

1,024

,318

,692

1,445

-,244

,166

-,279

-1,465

,158

,826

1,210

PENGARUH PEMBIAYAAN QARDHUL HASAN TERHADAP PENDAPATAN MITRA PENYANDANG DISABILITAS PT. KARYA MASYARAKAT MANDIRI DI BEKASI

Recommend Documents