PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013

PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Rp149.301.502.640,00

atau

13,05%

dibandingkan

dengan

realisasi TA 2013 sebesar Rp1.144.491.064.723,00. Berdasarkan proporsi sumber penerimaannya, realisasi arus masuk kas TA 2014 yang berasal dari penerimaan PAD sebesar5,75%, transfer dari Pemerintah Pusat sebesar 86,05%dantransfer dari Pemerintah Propinsi Jawa Tengah sebesar8,21%. Hal tersebut menunjukkan bahwa Pemerintah Kabupaten Pekalongan masih sangat bergantung kepada Pemerintah Pusat untuk pembiayaan program dan kegiatan di daerah. Rincianmasing-masing sumber arus masuk kas TA 2014 dan 2013 tersebut, dapat disajikan sebagai berikut : a. Arus Masuk Kas dari PAD Arus masuk kas dari PAD bersumber dari penerimaan pajak, retribusi, hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan, dan lain-lain PAD yang sah, dengan proyeksi/realisasi TA 2014 dan realisasi TA 2013 sebagai berikut : TA 2014 Arus Kas Masuk dari PAD :

1 2

3

4

Pajak Daerah Retribusi Daerah Hasil Pengelolaan Kekayaan yg dipisahkan Lain-lain PAD yang sah Jumlah Arus Kas Masuk

TA 2013

Proyeksi

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

29.373.911.000,00

33.064.051.914,00

112,56

28.742.270.403,00

23.298.233.222,00

24.685.672.930,00

105,96

12.628.888.224,00

3.559.592.387,00

3.554.592.387,00

99,86

2.275.738.383,00

8.000.000.000,00

13.024.630.946,00

162,81

11.254.834.179,00

64.231.736.609,00

74.328.948.177,00

115,72

54.901.731.189,00

Realisasi arus masuk kas dari PAD TA 2014 sebesar Rp74.328.948.177,00 sebesar

atau

115,72%

Rp64.231.736.609,00,

Rp19.427.216.988,00

atau

35,39%

dari

proyeksi

meningkat

sebesar

dibanding

dengan

realisasi TA 2013 sebesar Rp54.901.731.189,00. Kontribusi

BAB V Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan

191


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing sumber penerimaan tersebut dalam TA 2014 adalah : penerimaan pajak sebesar 44,48%, retribusi sebesar 33,21%, hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan sebesar 4,79%, dan lain-lain PAD yang sah sebesar 17,52%. b. Arus Masuk Kas dari Transfer Pemerintah Pusat Arus masuk kas dari Transfer Pemerintah Pusat bersumber dari penerimaan bagi hasil pajak, bagi hasil sumberdayaalam, Dana Alokasi Umum (DAU), Dana Alokasi Khusus (DAK), dan Dana Penyesuaian dengan proyeksidanrealisasi TA 2014serta realisasi TA 2013 sebagai berikut :

Arus Kas Masuk dari Transfer Pemerintah Pusat : 1 Dana Bagi Hasil Pajak Pusat Dana Bagi Hasil Sumber Daya 2 Alam Pusat 3 Dana Alokasi Umum 3 Dana Alokasi Khusus 4 Dana Penyesuaian Jumlah Arus Kas Masuk

TA 2014 Proyeksi Realisasi Rasio Rp Rp % 27.067.868.683,00 27.435.144.007,00 101,36 868.252.939,00

1.270.248.091,00 146,30

TA 2013 Realisasi Rp 26.509.468.413,00 879.768.617,00

831.579.000.000,00 831.579.000.000,00 100,00 768.500.117.000,00 60.380.950.000,00 60.380.950.000,00 100,00 60.587.590.000,00 192.613.916.000,00 192.613.916.000,00 100,00 155.205.424.000,00 1.112.509.987.622,00 1.113.279.258.098,00 100,07 1.011.682.368.030,00

Realisasi arus masuk kas dari Transfer Pemerintah Pusat TA2014 sebesar Rp1.113.279.258.098,00 atau 100,07% dari proyeksinya sebesar Rp1.112.509.987.622,00, meningkat sebesar

Rp101.596.890.068,00

atau

10,04%

dibanding

dengan realisasi TA 2013 sebesar Rp1.011.682.368.030,00. Berdasarkan proporsi sumber penerimaannya realisasi arus masuk kas TA 2014yang berasal dari bagi hasil pajak sebesar 2,46%, bagi hasil sumber daya alam sebesar 0,11%, DAU sebesar 74,70%, DAK sebesar 5,42% dan Dana Penyesuaian sebesar 17,30%.


192


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 c. Arus Masuk Kas dari Transfer Pemerintah Propinsi Arus masuk kas dari Transfer Pemerintah Propinsi bersumber dari penerimaan bagi hasil pajak, bagi hasil bukan pajak, dan bantuan keuangan lainnya, dengan proyeksi dan realisasi TA 2014serta realisasi TA 2013 sebagai berikut :

Arus Kas Masuk dariTransfer PemerintahPropinsi :

Proyeksi Rp

1 PendapatanBagiHasil PajakPropinsi PendapatanBagiHasil Lainnya Propinsi 3 PenerimaanBantuanLainnya JumlahArus Kas Masuk

TA2014 Realisasi Rp

55.870.507.136,00

TA2013 Realisasi Rp

Rasio %

60.910.102.000,00 109,02

45.407.705.996,00

-

-

4.877.311.668,00

45.287.241.000,00 45.274.259.088,00 99,97 101.157.748.136,00 106.184.361.088,00 104,97

27.621.947.840,00 77.906.965.504,00

2

-

Realisasi arus masuk kas dari Transfer Pemerintah Propinsi TA 2014 sebesar Rp106.184.361.088,00 atau 104,97% dari proyeksi sebesar Rp101.157.748.136,00 meningkat sebesar Rp28.277.395.584,00

atau

36,30%

dibanding

dengan

realisasi TA 2013 sebesar Rp77.906.965.504,00. Proporsi masing-masing penerimaan transfer dari Pemerintah Propinsi dalam TA 2014 adalah bagi hasil pajak sebesar 57,36%, dan bantuan keuangan lainnya sebesar 42,64%. 2. Arus Keluar Kas untuk Aktivitas Operasi Arus keluar kas untuk aktivitas operasi digunakan untuk Belanja Operasi, Belanja Tak Terduga dan Belanja Transfer, dapat diikhtisarkan sebagai berikut :


193


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013

Arus Kas KeluarAktivitas Operasi : 1 Belanja Operasi 2 Belanja TidakTerduga 3 Belanja Transfer JumlahArus Kas Keluar

Proyeksi Rp 1.095.442.122.682,00 4.145.788.000,00 43.647.206.150,00 1.143.235.116.832,00

TA2014 Realisasi Rasio Rp % 1.030.884.763.742,00 94,11 1.186.575.000,00 28,62 43.374.047.242,00 99,37 1.075.445.385.984,00 94,07

TA2013 Realisasi Rp 951.393.363.174,00 3.621.082.300,00 44.181.001.900,00 999.195.447.374,00

Realisasi arus keluar kas dari aktivitas operasi TA 2014 seluruhnya sebesar Rp1.075.445.385.984,00 atau 94,07% dari proyeksi sebesar Rp1.143.235.116.832,00 dan meningkat sebesar Rp76.249.938.610,00 atau 7,63% dibandingkan dengan realisasi TA 2013 sebesar Rp 999.195.447.374,00. Berdasarkan proporsi sumber pengeluarannya, realisasi arus keluar kas TA 2014 yang digunakan untuk belanja operasi sebesar 95,86%, belanja tak terduga sebesar 0,11%, dan belanja transfer sebesar 4,03%. Penjelasan penggunaan arus keluar kas TA 2014 dan 2013 tersebut disajikan sebagai berikut : a. Arus Keluar Kas untuk Belanja Operasi Arus keluar kas untuk belanja operasi digunakan untuk membiayai belanja pegawai, baik tidak langsung maupun langsung, belanja barang dan jasa, belanja bunga, hibah dan bantuansosial. Proyeksi dan realisasi TA 2014 serta realisasi TA 2013 sebagai berikut :


194



Arus Kas KeluardariBelanja Operasi :

Proyeksi Rp 822.240.915.070,00 255.971.897.612,00 67.260.000,00 10.060.000.000,00 7.102.050.000,00 1.095.442.122.682,00

1 Belanja Pegawai 2 Belanja Barang 3 Bunga 4 Hibah 5 BantuanSosial JumlahArus Kas Keluar

TA2014 Realisasi Rasio Rp % 770.535.238.783,00 93,71 244.005.228.211,00 95,33 46.576.748,00 69,25 9.969.000.000,00 99,10 6.328.720.000,00 89,11 1.030.884.763.742,00 94,11

TA2013 Realisasi Rp 720.651.232.574,00 208.757.021.962,00 67.258.638,00 12.674.500.000,00 9.243.350.000,00 951.393.363.174,00

Realisasi arus keluar kas untuk belanja operasi TA 2014 seluruhnya sebesar Rp1.030.884.763.742,00 atau 94,11% dari proyeksinya

sebesar

Rp1.095.442.122.682,00

meningkat

sebesar Rp79.491.400.568,00 atau 8,36% dibandingkan realisasi TA 2013 sebesar Rp951.393.363.174,00. Proporsi pengeluaran kas untuk masing-masing belanja tersebut dalam TA 2014 adalah belanja pegawai sebesar 74,75%, belanja barang dan jasa sebesar 23,67%, belanja hibah 0,97% dan belanja bantuan sosial sebesar 0,61%. b. Arus Keluar Kas untuk Belanja Tak Terduga Arus keluar kas untuk belanja tak terduga digunakan untuk penanganan dampak bencana alam yang terjadi di wilayah Kabupaten Pekalongan, baik penanganan fisik sarana dan prasarana maupun bantuan logistik.

Arus Kas KeluardariBelanja Tidak Terduga : 1 Belanja TakTerduga JumlahArus Kas Keluar


TA2014 Proyeksi Realisasi Rasio Rp Rp % 4.145.788.000,00 1.186.575.000,00 28,62 4.145.788.000,00 1.186.575.000,00 28,62

TA2013 Realisasi Rp 3.621.082.300,00 3.621.082.300,00

195


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Realisasi pengeluaran kas belanja tak terduga TA 2014 sebesar Rp1.186.575.000,00 atau 28,62% dari proyeksinya sebesar

Rp4.145.788.000,00

menurun

sebesar

Rp2.434.507.300,00 atau (67,23%) dibandingkan dengan realisasi TA 2013 sebesar Rp3.621.082.300,00. c. Arus Keluar Kas untuk Belanja Transfer Arus keluar kas untuk belanja transfer digunakan untuk membayar bagi hasil pendapatan pajak dan retribusi daerah, dengan proyeksi/realisasi TA 2014 dan realisasi TA 2013 sebagai berikut:

Arus Kas Keluar dari Belanja Transfe 1 BagiHasil PihakKetiga 2 Belanja Bantuan Keuangan Ke Desa 3 BantuanPartaiPolitik Jumlah Arus Kas Keluar

Proyeksi Rp 42.113.850,00 42.670.039.700,00 935.052.600,00 43.647.206.150,00

TA 2014 Realisasi Rasio Rp % 42.113.850,00 100,00 42.396.880.792,00 99,36 935.052.600,00 100,00 43.374.047.242,00 99,37

TA 2013 Realisasi Rp 42.276.800,00 43.312.438.600,00 826.286.500,00 44.181.001.900,00

Realisasi arus keluar kas untuk belanja transfer TA 2014 seluruhnya sebesar Rp43.374.047.242,00 atau 99,37% dari proyeksinya sebesar Rp43.647.206.150,00, menurun sebesar Rp806.954.658,00 atau (1,83%) dibanding realisasi TA 2013 yang realisasinya mencapai Rp44.181.001.900,00. b. Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan Arus kas bersih dari aktivitas investasi aset non keuangan meliputi arus masuk kas dan arus keluar kas sebagai berikut :


196



Arus Kas Bersih Aktivitas Investasi AsetNonKeuangan: 1 Arus Kas Masuk 2 Arus Kas Keluar JumlahArus Kas Bersih

TA2014 Proyeksi Realisasi Rasio Rp Rp % 2.355.915.239,00 1.325.817.520,00 56,28 199.555.522.854,00 178.619.385.729,00 89,51 (197.199.607.615,00) (177.293.568.209,00) 89,91

TA2013 Realisasi Rp 1.678.193.000,00 171.198.417.004,00 (169.520.224.004,00)

Realisasi arus kas bersih dari aktivitas investasi aset non keuangan TA 2014 adalah defisit sebesar Rp177.293.568.209,00 atau 89,91% dari proyeksi defisit sebesar Rp197.199.607.615,00, defisit sebesar Rp7.773.344.205,00 atau 4,59% dibanding realisasi TA 2013 defisit sebesar Rp169.520.224.004,00 yang dapat dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut : 1. Arus Masuk Kas dari Aktivitas InvestasiAset Non Keuangan Arus masuk kas dari aktivitas investasi aset non keuangan berasal dari penjualan peralatan dan mesin, penjualan atas gedung dan bangunan,penjualan asset tetap lainnya dan penjualan asset lainnya yang diikhtisarkan sebagai berikut :

Arus Kas Masuk Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan : Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin Pendapatan Penjualan atas Gedung 2 dan Bangunan Pendapatan dariPenjualan Aset 3 Tetap Lainnya Pendapatan dariPenjualan Aset 4 Lainnya Jumlah Arus Kas Masuk 1

Proyeksi Rp

TA 2014 Realisasi Rp

Rasio %


60.000.000,00

446.550.000,00

744,25

177.800.000,00

150.000.000,00

85.600.000,00

57,07

61.800.000,00

45.475.000,00

29.575.000,00

65,04

37.175.000,00

2.100.440.239,00

764.092.520,00

36,38

1.401.418.000,00

2.355.915.239,00

1.325.817.520,00

56,28

1.678.193.000,00

Realisasi arus masuk kas dari aktivitas investasi aset non keuangan TA 2014 sebesar Rp1.325.817.520,00 atau 56,28% dari


197


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 proyeksinya

sebesar

Rp2.355.915.239,00

defisit

sebesar

Rp352.375.480,00 atau (21,00%) dibandingkan dengan realisasi TA 2013 sebesar Rp1.678.193.000,00. Berdasarkan proporsi sumber penerimaannya realisasi arus masuk kas TA 2014 yang berasal dari hasil penjualan peralatan dan mesin sebesar 33,68%, hasil penjualan atas gedung dan bangunan sebesar 6,46%, hasil penjualan Aset Tetap Lainnya sebesar 2,23%, serta penerimaan Penjualan Aset lainnya sebesar 57,63%. 2. Arus Keluar Kas untuk Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan Arus keluar kas aktivitas investasi nonkeuangan digunakan untuk pembayaran belanja modal, meliputi belanja modal tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan, aset tetap lainnya, dan belanja modal BLUDyang dapat diikhtisarkan sebagai berikut :

Arus Kas Keluar Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan : 1 Belanja Tanah 2 Belanja Peralatan dan Mesin 3 Belanja Gedung dan Bangunan 4 Belanja Jalan, Irigasidan Jaringan 5 Belanja Aset Tetap Lainnya 6 Belanja ModalBLUD Jumlah Arus Kas Keluar

Proyeksi Rp 355.000.000,00 50.305.508.600,00 34.896.492.124,00 108.515.450.000,00 5.483.072.130,00 199.555.522.854,00

TA 2014 Realisasi Rasio Rp % 300.914.000,00 84,76 41.104.667.139,00 81,71 30.577.767.502,00 87,62 104.181.519.300,00 96,01 2.454.517.788,00 44,77 178.619.385.729,00 89,51

TA 2013 Realisasi Rp 37.793.745.363,00 91.516.050.805,00 36.628.860.100,00 2.528.515.336,00 2.731.245.400,00 171.198.417.004,00

Realisasi arus keluar kas dari aktivitas investasi aset non keuangan TA 2014 sebesar Rp 178.619.385.729,00 atau 89,51% dari proyeksi sebesar Rp199.555.522.854,00 surplus sebesar Rp7.420.841.725,00 atau 4,33%, dibandingkan realisasi TA 2013 sebesar Rp171.198.417.004,00. Berdasarkan proporsinya maka pengeluaran kas TA 2014 untuk pembayaran belanja modal tanah


198


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 sebesar 0,17%, peralatan dan mesin sebesar 23,01%, belanja gedung dan bangunan sebesar 17,12%, belanja jalan, irigasi dan jaringan sebesar 58,33%, dan belanja aset tetap lainnya sebesar 1,37%. c. Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pembiayaan Arus kas bersih dari aktivitas pembiayaan meliputi arus masuk kas dan arus keluar kas sebagai berikut :

Arus Kas Bersih Aktivitas Pembiayaa 1 Arus Kas Masuk 2 Arus Kas Keluar Jumlah Arus Kas Bersih

TA 2014 Proyeksi Realisasi Rasio Rp Rp % 452.196.043,00 100,00 6.677.405.000,00 6.677.404.902,00 100,00 (6.677.405.000,00) (6.225.208.859,00) 93,23

TA 2013 Realisasi Rp 3.240.730.230,00 5.199.423.386,00 (1.958.693.156,00)

Realisasi arus kas bersih dari aktivitas pembiayaan TA 2014 adalah defisit sebesar Rp6.225.208.859,00 atau 93,23% dari proyeksinya defisit

sebesar

Rp6.677.405.000,00,

defisit

sebesar

Rp4.266.515.703,00 atau 217,82 %, dibandingkan realisasi TA 2013 defisit sebesar Rp1.958.693.156,00 yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut : 1.

Arus Masuk Kas dari Aktivitas Pembiayaan Arus masuk kas dari aktivitas pembiayaan TA 2014 berasal dari penerimaan piutang daerah dan penerimaan kembali investasi dana bergulir, yang dapat diikhtisarkan sebagai berikut : Arus Kas Masuk Aktivitas Pembiayaan : 1 PenerimaanPiutangDaerah 2 PenerimaanKembali InvestasiDana Bergulir Jumlah Arus Kas Masuk

Proyeksi Rp

TA 2014 Realisasi Rasio Rp % 425.933.556,00 100,00 26.262.487,00 100,00 452.196.043,00 100,00

TA 2013 Realisasi Rp 3.221.730.230,00 19.000.000,00 3.240.730.230,00

Realisasi arus masuk kas dari pembiayaan daerah TA 2014 sebesar Rp452.196.043,00 atau (86,05%) dari realisasi TA 2013


199


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 sebesar Rp3.240.730.230,00. Proporsi arus masuk kas TA 2014 dari penerimaan piutang daerah sebesar 94,19% dan penerimaan kembali investasi dana bergulir sebesar 5,81%. 2.

Arus Keluar Kas untuk Aktivitas Pembiayaan Arus keluar kas dari aktivitas pembiayaan digunakan untuk Pembayaran pokok pinjaman yang jatuh tempo, dan pemberian pinjaman kepada pihak ketiga, yang dapat diikhtisarkan sebagai berikut : Arus Kas Keluar Aktivitas Pembiayaan

Proyeksi Rp 6.503.800.000,00

TA 2014 Realisasi Rasio Rp % 6.503.800.000,00 100,00

TA 2013 Realisasi Rp 2.850.000.000,00

1 Penyertaan ModalPemerintah Daerah Pembayaran Pokok Pinjaman yang 2 173.605.000,00 173.604.902,00 100,00 173.604.902,00 Jatuh Tempo Pembayaran Utang Kepada Pihak 3 2.175.818.484,00 Ketiga Jumlah Arus Kas Keluar 6.677.405.000,00 6.677.404.902,00 100,00 5.199.423.386,00 Realisasi arus keluar kas dari pembiayaan daerah TA 2014 sebesar Rp6.677.404.902,00 atau 100% dari proyeksinya Rp6.677.405.000,00, surplus sebesar Rp1.477.981.516,00 atau 28,43%dibandingkan

realisasi

TA

2013

sebesar

Rp5.199.423.386,00. Penyertaan Modal Pemerintah Daerah sebesar Rp6.503.800.000,00 merupakan penyertaan modal kepada Bank Jateng sebesar Rp2.753.000.000,00, PD.BPR BKK kabupaten Pekalongan sebesar Rp2.000.000.000,00, BKK Kajen sebesar Rp450.000.000,00, dan PDAM Tirta Kajen sebesar Rp1.300.800.000,00. d. Arus Kas Bersih dari Aktivitas Non Anggaran Arus kas bersih dari aktivitas non anggaran meliputi arus masuk kas dan arus keluar kas sebagai berikut :


200



Arus Kas Bersih Aktivitas Non Anggaran:

TA 2014 Realisasi Rasio Rp % 117.869.857.682,00 100,00 117.865.277.571,00 100,00 4.580.111,00 100,00

Proyeksi Rp

1 Arus Kas Masuk 2 Arus Kas Keluar Jumlah Arus Kas Bersih

TA 2013 Realisasi Rp 99.196.151.290,00 99.190.316.355,00 5.834.935,00

Realisasi arus kas bersih dari aktivitas non anggaran TA 2014 adalah sebesar Rp4.580.111,00, dan realisasi dalam TA 2013 surplus sebesar Rp5.834.935,00, yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut : 1.

Arus Masuk Kas dari Aktivitas Non Anggaran Arus masuk kas dari aktivitas non anggaran TA 2014 berasal dari penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) dan sumber lainnya, sebagai berikut :

Arus Kas Masuk Aktivitas Non Anggar

Proyeksi Rp

1 Penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga 2 Sisa UP Tahun Lalu Jumlah Arus Kas Masuk

TA 2014 Realisasi Rasio Rp % 117.865.277.571,00 100,00 4.580.111,00 100,00 - 117.869.857.682,00 100,00

TA 2013 Realisasi Rp 99.185.726.830,00 10.424.460,00 99.196.151.290,00

Realisasi arus masuk kas dari aktivitas non anggaran TA 2014 seluruhnya sebesar Rp117.869.857.682,00, dan surplus sebesar Rp18.673.706.392,00

atau

18,83%

dibandingkan

dengan

realisasi TA 2013 sebesar Rp99.196.151.290,00. Arus kas masuk

aktivitas

non

anggaran

terdiri

dari

penerimaan

perhitungan pihak ketiga sebesar Rp117.865.277.571,00, dan Sisa UP Tahun lalu dan sebesar Rp4.580.111,00, yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut :


201


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 a.

Realisasi perhitungan pihak ketiga Realisasi

perhitungan

pihak

Rp117.865.277.571,00, Arus Kas Masuk dari Aktivitas Non Anggaran :

terinci

Proyeksi Rp

1 Utang Taspen 2 Utang Askes 3 Utang Taperum 4 Utang Pemotongan PPh 21 5 Utang Pemotongan PPh 22 6 Utang Pemungutan PPN 7 Utang Pemungutan PPN Pusat 8 Utang Pemotongan PPh 23 Utang Pemotongan PPh Pasal4 Ayat 9 2 (Konstruksi) Jumlah Arus Kas Masuk

-

ketiga

sebesar

sebagai

berikut:

TA 2014 Realisasi Rasio Rp % 42.436.162.212,00 100,00 12.746.247.562,00 100,00 908.695.000,00 100,00 31.150.834.460,00 100,00 828.199.450,00 100,00 25.444.100.295,00 100,00 112.909.044,00 100,00

TA 2013 Realisasi Rp 40.436.224.372,00 8.108.059.165,00 926.044.000,00 27.736.221.659,00 762.370.735,00 18.347.105.234,00 4.916.545,00 124.360.144,00

-

4.238.129.548,00

100,00

2.740.424.976,00

-

117.865.277.571,00

100,00

99.185.726.830,00

Realisasi arus masuk kas yang bersumber dari perhitungan pihak ketiga TA 2014 sebesar Rp117.865.277.571,00 surplus

sebesar

dibandingkan

Rp18.679.550.741,00 realisasi

TA

atau 2013

18,83% sebesar

Rp99.185.726.830,00. b. Sisa UP TahunLalu Sisa UP Tahun lalu sebesar Rp4.580.111,00 merupakan sisa UP

yang

berada

di

bendahara

pengeluaran

Dinas

Perindustrian, perdagangan Koperasi dan UMKM yang per 31 Desember 2013 belum disetorkan ke kas daerah. 2.

Arus Keluar Kas dari Aktivitas Non Anggaran Arus keluar kas dari aktivitas non anggaran digunakan untuk pembayaran kepada pihak ketiga (PFK) dan pengeluaran lainnya, sebagai berikut :


202


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 TA2014 Arus Kas KeluarAktivitas Non Anggaran :

TA2013

Proyeksi

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

1 PengeluaranPerhit unganFihak Ketiga

-

117.865.277.571,00

100,00

99.185.736.244,00

2 UP TahunBerjalan

-

-

-

4.580.111,00

-

117.865.277.571,00

100,00

99.190.316.355,00

JumlahArus Kas Keluar

Realisasi arus keluar kas dari aktivitas non anggaran TA 2014 sebesar

Rp117.865.277.571,00

naik

sebesar

Rp18.674.961.216,00 atau 18,83% dibandingkan realisasi TA 2013 sebesar Rp99.190.316.355,00. Dapat dijelaskan sebagai berikut: a. Realisasi perhitungan pihak ketiga Realisasi perhitungan pihak ketiga TA 2014 sebesar Rp117.865.277.571,00 dan realisasi TA 2013 sebesar Rp99.185.736.244,00, terinci sebagai berikut: TA2014 Arus KeluarKas untuk Aktivitas Non Anggaran :

TA2013

Proyeksi

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

1 UtangTaspen

-

42.436.162.212,00

100,00

40.436.224.372,00

2 UtangAskes

-

12.746.247.562,00

100,00

8.108.059.165,00

3 UtangTaperum

-

908.695.000,00

100,00

926.044.000,00

4 UtangPemotonganPPh21

-

31.150.834.460,00

100,00

27.736.221.659,00


-

828.199.450,00

100,00

762.370.735,00

6 UtangPemungutanPPN

-

25.444.100.295,00

100,00

18.347.105.234,00

7 UtangPemungutanPPNPusat

-

-

-

4.916.545,00


-

112.909.044,00

100,00

124.360.144,00

9 UtangPemotonganPPhPasal4Ayat 2(Konstruksi)

-

4.238.129.548,00

100,00

2.740.424.976,00

10 Pendapatanditangguhkan

-

-

-

9.414,00

Jumlah Arus Kas Keluar

-

117.865.277.571,00

100,00

99.185.736.244,00

b. Sisa UP Tahun berjalan Sisa UP Tahun berjalan pada TA 2014 tidak ada.


203


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 2. Aktivitas di Luar BUD Arus kas bersih diluar BUD terdiri dari aktivitas BLUD, dan aktifitas Puskesmas yang dapat diiktisarkan sebagai berikut: TA 2014 Proyeksi Realisasi Rasio Rp Rp % (2.434.869.693,00) 34.514.547.448,46 (1.417,51) (115.712.670,00) 3.005.679.894,00 (2.597,54) (2.550.582.363,00) 37.520.227.342,46 (1.471,05)

Arus Kas Bersih diluar BUD: 1 Aktivitas BLUD 2 Aktivitas Puskesmas Jumlah Arus Kas Bersih

TA 2013 Realisasi Rp (4.985.806.792,39) (4.985.806.792,39)

Realisasi arus kas bersih di luar BUD TA 2014 sebesar Rp37.520.227.342,46 atau (1.471,05%) dari proyeksinya minus Rp2.550.582.363,00,

surplus

sebesar Rp42.506.034.134,85 atau (852,54%) dibandingkan realisasi TA 2013 minus sebesar Rp4.985.806.792,39,yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut : a. Arus Kas Bersih Aktivitas BLUD Realisasi arus kas bersih aktivitas BLUD terdiri dari aktifitas masuk dan keluar, yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut : TA 2014 Proyeksi Realisasi Rasio Rp Rp % 128.420.829.121,00 160.209.980.920,46 124,75 (130.855.698.814,00) (125.695.433.472,00) 96,06 (2.434.869.693,00) 34.514.547.448,46 (1.417,51)

Arus Kas Bersih BLUD: 1 Aktivitas Masuk 2 Aktivitas Keluar Jumlah Arus Kas Bersih Realisasi

arus

kas

bersih

BLUD

TA

Rp34.514.547.448,46 atau (1.417,51%) dari Rp2.434.869.693,00, (1.945,07%)

surplus

dibandingkan

sebesar realisasi

TA 2013 Realisasi Rp 91.971.013.979,61 (96.956.820.772,00) (4.985.806.792,39)

2014

sebesar

proyeksinya minus

Rp96.977.579.640,85 TA

2013

sebesar

atau minus

Rp4.985.806.792,39, yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut :


204


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 1.

Arus Kas Masuk Aktivitas BLUD Realisasi arus kas masuk aktivitas BLUD meliputi pendapatan BLUD RSUD Kraton, dan RSUD Kajen,yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut :

TA2014 Proyeksi Realisasi Rasio Rp Rp % 88.974.137.121,00 112.449.784.205,46 126,38 39.446.692.000,00 47.760.196.715,00 121,08 128.420.829.121,00 160.209.980.920,46 124,75

Arus Kas masuk BLUD: 1 Pendapatan BLUDKraton 2 Pendapatan BLUDKajen Jumlah Arus Kas Bersih

TA2013 Realisasi Rp 66.992.438.867,61 24.978.575.112,00 91.971.013.979,61

Realisasi arus kas masuk pada aktivitas BLUD TA 2014 sebesar Rp160.209.980.920,46

atau

124,75%

dari

proyeksinya

Rp128.420.829.121,00 surplus sebesar Rp68.238.966.940,85 atau

74,20%

dibandingkan

realisasi

TA

2013

sebesar

Rp91.971.013.979,61. 2.

Arus Kas Keluar Aktivitas BLUD Realisasi arus kas keluar aktivitas BLUD, meliputi belanja pegawai, barang dan jasa, modal, dan pendapatan ditangguhkan BLUD,yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut: Arus Kas keluar BLUD: 1 Belanja PegawaiBLUD 2 Belanja Barang dan Jasa BLUD 3 Belanja ModalBLUD 4 Pendapatan ditangguhkan Jumlah Arus Keluar

Proyeksi Rp (42.856.764.716,00) (78.902.802.248,00) (9.096.131.850,00) (130.855.698.814,00)

TA 2014 Realisasi Rasio Rp % (40.092.319.200,00) 93,55 (77.981.255.225,00) 98,83 (7.600.955.745,00) 83,56 (20.903.302,00) 100,00 (125.695.433.472,00) 96,06

TA 2013 Realisasi Rp (7.247.454.596,00) (76.587.558.076,00) (13.121.808.100,00) (96.956.820.772,00)

Realisasi arus kas keluar pada aktivitas BLUD TA 2014 minus sebesar Rp125.695.433.472,00 atau 96,06% dari proyeksinya minus

sebesar


Rp130.855.698.814,00,

minus

sebesar

205


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Rp28.717.709.398,00atau 29,62% dibandingkan realisasi TA 2013 minus sebesar Rp96.956.820.772,00, yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut : a. Belanja Pegawai BLUD Realisasi belanja pegawai BLUD, meliputi belanja pegawai BLUD RSUD Kraton dan RSUD Kajen, seperti dapat dirinci dan di jelaskan lebih lanjut sebagai berikut:

TA 2014 Arus Kas KeluarBelanja Pegawai B Proyeksi Realisasi Rp Rp 1 BelanjaPegawai BLUDKraton (39.068.935.716,00) (36.269.753.558,00) 2 BelanjaPegawai BLUDKajen (3.787.829.000,00) (3.822.565.642,00) JumlahArus Kas Keluar (42.856.764.716,00) (40.092.319.200,00)

Rasio % 92,84 100,92 93,55

TA 2013 Realisasi Rp (4.729.351.596,00) (2.518.103.000,00) (7.247.454.596,00)

Realisasi arus kas keluar pada belanja pegawai BLUD TA 2014 minus sebesar Rp40.092.319.200,00 atau 93,55% dari proyeksinya minus Rp42.856.764.716,00, minus sebesar Rp32.844.864.604,00 atau 453,19% dibandingkan realisasi TA 2013 minus sebesar Rp7.247.454.596,00. b. Belanja Barang dan Jasa BLUD Realisasi belanja barang dan jasa BLUD, meliputi belanja barang dan jasa BLUD RSUD Kraton serta RSUD Kajen, seperti dapat dirinci dan di jelaskan lebih lanjut sebagai berikut: Arus Kas Keluar Belanja Barang dan Jasa BLUD: Belanja Belanja Barang dan Jasa BLUD Kraton Belanja Belanja Barang dan Jasa 2 BLUD Kajen Jumlah Arus Kas Keluar 1


Proyeksi Rp


Rasio %


(43.842.126.548,00)

(42.453.619.866,00)

96,83

(56.283.791.234,00)

(35.060.675.700,00)

(35.527.635.359,00)

101,33

(20.303.766.842,00)

(78.902.802.248,00)

(77.981.255.225,00)

98,83

(76.587.558.076,00)

206


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Realisasi arus kas keluar pada belanja barang dan jasa BLUD TA 2014 minus sebesar Rp77.981.255.225,00 atau 98,83% dari proyeksinya minus Rp78.902.802.248,00, minus

sebesar

dibandingkan

Rp1.393.697.149,00,

realisasi

TA

2013

atau

1,82%

minus

sebesar

Rp76.587.558.076,00. c. Belanja Modal BLUD Realisasi belanja modal BLUD, meliputi belanja modal BLUD RSUD Kraton serta RSUD Kajen, seperti dapat dirinci dan di jelaskan lebih lanjut sebagai berikut: Arus Kas Keluar Belanja Modal BL Belanja Belanja Modal BLUD Kraton Belanja Belanja Modal BLUD 2 Kajen Jumlah Arus Kas Keluar 1

Proyeksi Rp


Rasio %


(6.842.144.550,00)

(6.176.451.370,00)

90,27

(12.620.903.600,00)

(2.253.987.300,00)

(1.424.504.375,00)

63,20

(500.904.500,00)

(9.096.131.850,00)

(7.600.955.745,00)

83,56

(13.121.808.100,00)

Realisasi arus kas keluarpada belanja modal BLUD TA. 2014 minus sebesar Rp7.600.955.745,00 atau 83,56% dari proyeksinya minus Rp9.096.131.850,00, surplus sebesar Rp5.520.852.355,00 atau (42,07%) dibandingkan realisasi TA 2013 minus sebesar Rp13.121.808.100,00. d.

Pendapatan ditangguhkan Realisasi Pendapatan ditangguhkan TA 2014 sebesar minus Rp20.903.302,00, seperti terinci dibawah ini: Arus Kas Keluar Pendapatan ditangguh 1 Pendapatan ditangguhkan BLUD Kajen Jumlah Arus Kas Keluar


TA 2014 Proyeksi Realisasi Rasio Rp Rp % (20.903.302,00) 100,00 - (20.903.302,00) 100,00

TA 2013 Realisasi Rp -

207


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 b. Arus Kas Bersih Aktivitas Puskesmas Realisasi arus kas bersih pada aktivitas Puskesmas terdiri dari aktivitas masuk dan keluar, yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut :

Proyeksi Rp

Arus Kas Bersih Puskesmas: 1 Aktivitas Masuk 2 Aktivitas Keluar Jumlah Arus Kas Bersih

Realisasi

arus

18.744.082.000,00 (18.859.794.670,00) (115.712.670,00)

kas

Rp3.005.679.894,00

bersih

atau


Rasio %


19.172.510.574,00 102,29 (16.166.830.680,00) 85,72 3.005.679.894,00 (2.597,54)

Puskesmas

(2.597,54%)

TA

dari

-

2014

proyeksinya

sebesar minus

Rp115.712.670,00, sedangkan TA 2013 tidak ada realisasi, yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut : 1. Arus Kas masuk aktivitas puskesmas Realisasi arus kas masuk pada aktivitas Puskesmas terdiri dari pendapatan kapitasi pada 12 puskesmas, yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut :


208



Arus Kas Masuk Puskesmas: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27

Proyeksi Rp 866.586.000,00 554.900.500,00 874.356.000,00 1.004.682.000,00 458.948.000,00 1.011.948.000,00 709.842.000,00 950.040.000,00 1.350.384.000,00 348.110.000,00 969.024.000,00 1.099.602.000,00 803.418.000,00 641.508.000,00 617.204.000,00 822.115.000,00 508.623.500,00 197.456.000,00 288.680.000,00 156.387.000,00 192.808.000,00 718.550.000,00 1.069.320.000,00 337.953.000,00 1.299.900.000,00 891.737.000,00 18.744.082.000,00

Pendapatan Kapitasi Puskesmas Kajen I Pendapatan Kapitasi Puskesmas Kajen II Pendapatan Kapitasi Puskesmas Karanganyar Pendapatan Kapitasi Puskesmas KesesiI Pendapatan Kapitasi Puskesmas KesesiII Pendapatan Kapitasi Puskesmas Kedungwuni I Pendapatan Kapitasi Puskesmas Kedungwuni II Pendapatan Kapitasi Puskesmas Wonopringgo Pendapatan Kapitasi Puskesmas Bojong I Pendapatan Kapitasi Puskesmas Bojong II Pendapatan Kapitasi Puskesmas Karangdadap Pendapatan Kapitasi Puskesmas Wiradesa Pendapatan Kapitasi Puskesmas Wonokerto I Pendapatan Kapitasi Puskesmas Wonokerto II Pendapatan Kapitasi Puskesmas SragiI Pendapatan Kapitasi Puskesmas SragiII Pendapatan Kapitasi Puskesmas Siwalan Pendapatan Kapitasi Puskesmas Doro I Pendapatan Kapitasi Puskesmas Doro II Pendapatan Kapitasi Puskesmas Talun Pendapatan Kapitasi Puskesmas Petungkriono Pendapatan Kapitasi Puskesmas Lebakbarang Pendapatan Kapitasi Puskesmas Buaran Pendapatan Kapitasi Puskesmas Tirto I Pendapatan Kapitasi Puskesmas Tirto II Pendapatan Kapitasi Puskesmas Paninggaran Pendapatan Kapitasi Puskesmas Kandangserang Jumlah Arus Kas Masuk

Realisasi

arus

kas

Rp19.172.510.574,00

TA 2014 Realisasi Rasio Rp % 845.013.494,00 97,51 601.858.602,00 108,46 887.592.001,00 101,51 1.027.596.618,00 102,28 466.254.860,00 101,59 1.042.745.126,00 103,04 728.549.862,00 102,64 963.309.583,00 101,40 1.088.275.429,00 80,59 661.211.553,00 189,94 973.706.751,00 100,48 1.130.745.087,00 102,83 568.315.459,00 70,74 239.175.168,00 100,00 659.748.142,00 102,84 688.416.235,00 111,54 953.869.581,00 116,03 514.151.652,00 101,09 199.698.600,00 101,14 294.582.401,00 102,04 159.280.971,00 101,85 193.551.844,00 100,39 842.090.974,00 117,19 1.090.013.013,00 101,94 346.853.096,00 102,63 1.278.522.457,00 98,36 727.382.015,00 81,57 19.172.510.574,00 102,29

masuk

Puskesmas

atau

102,29%

TA


2014

dari

sebesar

proyeksinya

Rp18.744.082.000,00, sedangkan TA 2013 tidak ada realisasi. 2. Arus Kas keluar aktivitas puskesmas Realisasi arus kas keluar pada aktivitas Puskesmas terdiri dari belanja

tidak

langsung,

pelayanan

administrasi

perkantoran,

peningkatan mutu pelayanan, dan pengadaan alat kesehatan


209


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 penunjang puskesmas, yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut : TA2014 Arus Kas Keluar Puskesmas:

TA2013

Proyeksi

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

1 Belanja Tidak Langsung

(11.362.161.870,00)

(10.940.035.200,00)

96,28

2 Pelayanan Administrasi Perkantoran Puskesmas

(2.141.213.900,00)

(1.805.068.231,00)

84,30

-

3 Peningkatan Mutu Pelayanan Puskesmas

(3.675.450.100,00)

(1.769.361.849,00)

48,14

-

4 Pengadaan Alat Kesehatan PenunjangPuskesmas

(1.680.968.800,00)

(1.652.125.400,00)

98,28

-

(240.000,00)

100,00

(16.166.830.680,00)

85,72

5 Setoran Tunai Kas Kedungwuni II Jumlah Arus Kas Keluar

(18.859.794.670,00)

-

Realisasi arus kas keluar Puskesmas TA 2014 minus sebesar Rp16.166.830.680,00 atau 85,72% dari proyeksinya minus sebesar Rp18.859.794.670,00, sedangkan TA 2013 tidak ada realisasi. a. Belanja Tidak Langsung Realisasi arus kas keluar pada belanja tidak langsung puskesmas dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut : Arus Kas Keluar Belanja Tidak Langsung Puskesmas: 1 Belanja TidakLangsung Jumlah Arus Kas Keluar

Proyeksi Rp (11.362.161.870,00) (11.362.161.870,00)

TA 2014 Realisasi Rasio Rp % (10.940.035.200,00) 96,28 (10.940.035.200,00) 96,28


Realisasi arus kas keluar pada belanja tidak langsung Puskesmas TA 2014 minus sebesar Rp10.940.035.200,00 atau 96,28% dari proyeksinya minus sebesar Rp11.362.161.870,00, sedangkan TA 2013 tidak ada realisasi. b. Pelayanan Administrasi Perkantoran puskesmas Realisasi arus kas keluar pada pelayanan administrasi perkantoran Puskesmas dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut:


210

PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013

Recommend Documents