PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Rp149.301.502.640,00
atau
13,05%
dibandingkan
dengan
realisasi TA 2013 sebesar Rp1.144.491.064.723,00. Berdasarkan proporsi sumber penerimaannya, realisasi arus masuk kas TA 2014 yang berasal dari penerimaan PAD sebesar5,75%, transfer dari Pemerintah Pusat sebesar 86,05%dantransfer dari Pemerintah Propinsi Jawa Tengah sebesar8,21%. Hal tersebut menunjukkan bahwa Pemerintah Kabupaten Pekalongan masih sangat bergantung kepada Pemerintah Pusat untuk pembiayaan program dan kegiatan di daerah. Rincianmasing-masing sumber arus masuk kas TA 2014 dan 2013 tersebut, dapat disajikan sebagai berikut : a. Arus Masuk Kas dari PAD Arus masuk kas dari PAD bersumber dari penerimaan pajak, retribusi, hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan, dan lain-lain PAD yang sah, dengan proyeksi/realisasi TA 2014 dan realisasi TA 2013 sebagai berikut : TA 2014 Arus Kas Masuk dari PAD :
1 2
3
4
Pajak Daerah Retribusi Daerah Hasil Pengelolaan Kekayaan yg dipisahkan Lain-lain PAD yang sah Jumlah Arus Kas Masuk
TA 2013
Proyeksi
Realisasi
Rasio
Realisasi
Rp
Rp
%
Rp
29.373.911.000,00
33.064.051.914,00
112,56
28.742.270.403,00
23.298.233.222,00
24.685.672.930,00
105,96
12.628.888.224,00
3.559.592.387,00
3.554.592.387,00
99,86
2.275.738.383,00
8.000.000.000,00
13.024.630.946,00
162,81
11.254.834.179,00
64.231.736.609,00
74.328.948.177,00
115,72
54.901.731.189,00
Realisasi arus masuk kas dari PAD TA 2014 sebesar Rp74.328.948.177,00 sebesar
atau
115,72%
Rp64.231.736.609,00,
Rp19.427.216.988,00
atau
35,39%
dari
proyeksi
meningkat
sebesar
dibanding
dengan
realisasi TA 2013 sebesar Rp54.901.731.189,00. Kontribusi
BAB V Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan
191
PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing sumber penerimaan tersebut dalam TA 2014 adalah : penerimaan pajak sebesar 44,48%, retribusi sebesar 33,21%, hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan sebesar 4,79%, dan lain-lain PAD yang sah sebesar 17,52%. b. Arus Masuk Kas dari Transfer Pemerintah Pusat Arus masuk kas dari Transfer Pemerintah Pusat bersumber dari penerimaan bagi hasil pajak, bagi hasil sumberdayaalam, Dana Alokasi Umum (DAU), Dana Alokasi Khusus (DAK), dan Dana Penyesuaian dengan proyeksidanrealisasi TA 2014serta realisasi TA 2013 sebagai berikut :
Arus Kas Masuk dari Transfer Pemerintah Pusat : 1 Dana Bagi Hasil Pajak Pusat Dana Bagi Hasil Sumber Daya 2 Alam Pusat 3 Dana Alokasi Umum 3 Dana Alokasi Khusus 4 Dana Penyesuaian Jumlah Arus Kas Masuk
TA 2014 Proyeksi Realisasi Rasio Rp Rp % 27.067.868.683,00 27.435.144.007,00 101,36 868.252.939,00
1.270.248.091,00 146,30
TA 2013 Realisasi Rp 26.509.468.413,00 879.768.617,00
831.579.000.000,00 831.579.000.000,00 100,00 768.500.117.000,00 60.380.950.000,00 60.380.950.000,00 100,00 60.587.590.000,00 192.613.916.000,00 192.613.916.000,00 100,00 155.205.424.000,00 1.112.509.987.622,00 1.113.279.258.098,00 100,07 1.011.682.368.030,00
Realisasi arus masuk kas dari Transfer Pemerintah Pusat TA2014 sebesar Rp1.113.279.258.098,00 atau 100,07% dari proyeksinya sebesar Rp1.112.509.987.622,00, meningkat sebesar
Rp101.596.890.068,00
atau
10,04%
dibanding
dengan realisasi TA 2013 sebesar Rp1.011.682.368.030,00. Berdasarkan proporsi sumber penerimaannya realisasi arus masuk kas TA 2014yang berasal dari bagi hasil pajak sebesar 2,46%, bagi hasil sumber daya alam sebesar 0,11%, DAU sebesar 74,70%, DAK sebesar 5,42% dan Dana Penyesuaian sebesar 17,30%.
BAB V Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan
192
PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 c. Arus Masuk Kas dari Transfer Pemerintah Propinsi Arus masuk kas dari Transfer Pemerintah Propinsi bersumber dari penerimaan bagi hasil pajak, bagi hasil bukan pajak, dan bantuan keuangan lainnya, dengan proyeksi dan realisasi TA 2014serta realisasi TA 2013 sebagai berikut :
Arus Kas Masuk dariTransfer PemerintahPropinsi :
Proyeksi Rp
1 PendapatanBagiHasil PajakPropinsi PendapatanBagiHasil Lainnya Propinsi 3 PenerimaanBantuanLainnya JumlahArus Kas Masuk
TA2014 Realisasi Rp
55.870.507.136,00
TA2013 Realisasi Rp
Rasio %
60.910.102.000,00 109,02
45.407.705.996,00
-
-
4.877.311.668,00
45.287.241.000,00 45.274.259.088,00 99,97 101.157.748.136,00 106.184.361.088,00 104,97
27.621.947.840,00 77.906.965.504,00
2
-
Realisasi arus masuk kas dari Transfer Pemerintah Propinsi TA 2014 sebesar Rp106.184.361.088,00 atau 104,97% dari proyeksi sebesar Rp101.157.748.136,00 meningkat sebesar Rp28.277.395.584,00
atau
36,30%
dibanding
dengan
realisasi TA 2013 sebesar Rp77.906.965.504,00. Proporsi masing-masing penerimaan transfer dari Pemerintah Propinsi dalam TA 2014 adalah bagi hasil pajak sebesar 57,36%, dan bantuan keuangan lainnya sebesar 42,64%. 2. Arus Keluar Kas untuk Aktivitas Operasi Arus keluar kas untuk aktivitas operasi digunakan untuk Belanja Operasi, Belanja Tak Terduga dan Belanja Transfer, dapat diikhtisarkan sebagai berikut :
BAB V Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan
193
PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
Arus Kas KeluarAktivitas Operasi : 1 Belanja Operasi 2 Belanja TidakTerduga 3 Belanja Transfer JumlahArus Kas Keluar
Proyeksi Rp 1.095.442.122.682,00 4.145.788.000,00 43.647.206.150,00 1.143.235.116.832,00
TA2014 Realisasi Rasio Rp % 1.030.884.763.742,00 94,11 1.186.575.000,00 28,62 43.374.047.242,00 99,37 1.075.445.385.984,00 94,07
TA2013 Realisasi Rp 951.393.363.174,00 3.621.082.300,00 44.181.001.900,00 999.195.447.374,00
Realisasi arus keluar kas dari aktivitas operasi TA 2014 seluruhnya sebesar Rp1.075.445.385.984,00 atau 94,07% dari proyeksi sebesar Rp1.143.235.116.832,00 dan meningkat sebesar Rp76.249.938.610,00 atau 7,63% dibandingkan dengan realisasi TA 2013 sebesar Rp 999.195.447.374,00. Berdasarkan proporsi sumber pengeluarannya, realisasi arus keluar kas TA 2014 yang digunakan untuk belanja operasi sebesar 95,86%, belanja tak terduga sebesar 0,11%, dan belanja transfer sebesar 4,03%. Penjelasan penggunaan arus keluar kas TA 2014 dan 2013 tersebut disajikan sebagai berikut : a. Arus Keluar Kas untuk Belanja Operasi Arus keluar kas untuk belanja operasi digunakan untuk membiayai belanja pegawai, baik tidak langsung maupun langsung, belanja barang dan jasa, belanja bunga, hibah dan bantuansosial. Proyeksi dan realisasi TA 2014 serta realisasi TA 2013 sebagai berikut :
BAB V Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan
194
PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
Arus Kas KeluardariBelanja Operasi :
Proyeksi Rp 822.240.915.070,00 255.971.897.612,00 67.260.000,00 10.060.000.000,00 7.102.050.000,00 1.095.442.122.682,00
1 Belanja Pegawai 2 Belanja Barang 3 Bunga 4 Hibah 5 BantuanSosial JumlahArus Kas Keluar
TA2014 Realisasi Rasio Rp % 770.535.238.783,00 93,71 244.005.228.211,00 95,33 46.576.748,00 69,25 9.969.000.000,00 99,10 6.328.720.000,00 89,11 1.030.884.763.742,00 94,11
TA2013 Realisasi Rp 720.651.232.574,00 208.757.021.962,00 67.258.638,00 12.674.500.000,00 9.243.350.000,00 951.393.363.174,00
Realisasi arus keluar kas untuk belanja operasi TA 2014 seluruhnya sebesar Rp1.030.884.763.742,00 atau 94,11% dari proyeksinya
sebesar
Rp1.095.442.122.682,00
meningkat
sebesar Rp79.491.400.568,00 atau 8,36% dibandingkan realisasi TA 2013 sebesar Rp951.393.363.174,00. Proporsi pengeluaran kas untuk masing-masing belanja tersebut dalam TA 2014 adalah belanja pegawai sebesar 74,75%, belanja barang dan jasa sebesar 23,67%, belanja hibah 0,97% dan belanja bantuan sosial sebesar 0,61%. b. Arus Keluar Kas untuk Belanja Tak Terduga Arus keluar kas untuk belanja tak terduga digunakan untuk penanganan dampak bencana alam yang terjadi di wilayah Kabupaten Pekalongan, baik penanganan fisik sarana dan prasarana maupun bantuan logistik.
Arus Kas KeluardariBelanja Tidak Terduga : 1 Belanja TakTerduga JumlahArus Kas Keluar
BAB V Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan
TA2014 Proyeksi Realisasi Rasio Rp Rp % 4.145.788.000,00 1.186.575.000,00 28,62 4.145.788.000,00 1.186.575.000,00 28,62
TA2013 Realisasi Rp 3.621.082.300,00 3.621.082.300,00
195
PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Realisasi pengeluaran kas belanja tak terduga TA 2014 sebesar Rp1.186.575.000,00 atau 28,62% dari proyeksinya sebesar
Rp4.145.788.000,00
menurun
sebesar
Rp2.434.507.300,00 atau (67,23%) dibandingkan dengan realisasi TA 2013 sebesar Rp3.621.082.300,00. c. Arus Keluar Kas untuk Belanja Transfer Arus keluar kas untuk belanja transfer digunakan untuk membayar bagi hasil pendapatan pajak dan retribusi daerah, dengan proyeksi/realisasi TA 2014 dan realisasi TA 2013 sebagai berikut:
Arus Kas Keluar dari Belanja Transfe 1 BagiHasil PihakKetiga 2 Belanja Bantuan Keuangan Ke Desa 3 BantuanPartaiPolitik Jumlah Arus Kas Keluar
Proyeksi Rp 42.113.850,00 42.670.039.700,00 935.052.600,00 43.647.206.150,00
TA 2014 Realisasi Rasio Rp % 42.113.850,00 100,00 42.396.880.792,00 99,36 935.052.600,00 100,00 43.374.047.242,00 99,37
TA 2013 Realisasi Rp 42.276.800,00 43.312.438.600,00 826.286.500,00 44.181.001.900,00
Realisasi arus keluar kas untuk belanja transfer TA 2014 seluruhnya sebesar Rp43.374.047.242,00 atau 99,37% dari proyeksinya sebesar Rp43.647.206.150,00, menurun sebesar Rp806.954.658,00 atau (1,83%) dibanding realisasi TA 2013 yang realisasinya mencapai Rp44.181.001.900,00. b. Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan Arus kas bersih dari aktivitas investasi aset non keuangan meliputi arus masuk kas dan arus keluar kas sebagai berikut :
BAB V Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan
196
PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
Arus Kas Bersih Aktivitas Investasi AsetNonKeuangan: 1 Arus Kas Masuk 2 Arus Kas Keluar JumlahArus Kas Bersih
TA2014 Proyeksi Realisasi Rasio Rp Rp % 2.355.915.239,00 1.325.817.520,00 56,28 199.555.522.854,00 178.619.385.729,00 89,51 (197.199.607.615,00) (177.293.568.209,00) 89,91
TA2013 Realisasi Rp 1.678.193.000,00 171.198.417.004,00 (169.520.224.004,00)
Realisasi arus kas bersih dari aktivitas investasi aset non keuangan TA 2014 adalah defisit sebesar Rp177.293.568.209,00 atau 89,91% dari proyeksi defisit sebesar Rp197.199.607.615,00, defisit sebesar Rp7.773.344.205,00 atau 4,59% dibanding realisasi TA 2013 defisit sebesar Rp169.520.224.004,00 yang dapat dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut : 1. Arus Masuk Kas dari Aktivitas InvestasiAset Non Keuangan Arus masuk kas dari aktivitas investasi aset non keuangan berasal dari penjualan peralatan dan mesin, penjualan atas gedung dan bangunan,penjualan asset tetap lainnya dan penjualan asset lainnya yang diikhtisarkan sebagai berikut :
Arus Kas Masuk Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan : Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin Pendapatan Penjualan atas Gedung 2 dan Bangunan Pendapatan dariPenjualan Aset 3 Tetap Lainnya Pendapatan dariPenjualan Aset 4 Lainnya Jumlah Arus Kas Masuk 1
Proyeksi Rp
TA 2014 Realisasi Rp
Rasio %
TA 2013 Realisasi Rp
60.000.000,00
446.550.000,00
744,25
177.800.000,00
150.000.000,00
85.600.000,00
57,07
61.800.000,00
45.475.000,00
29.575.000,00
65,04
37.175.000,00
2.100.440.239,00
764.092.520,00
36,38
1.401.418.000,00
2.355.915.239,00
1.325.817.520,00
56,28
1.678.193.000,00
Realisasi arus masuk kas dari aktivitas investasi aset non keuangan TA 2014 sebesar Rp1.325.817.520,00 atau 56,28% dari
BAB V Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan
197
PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 proyeksinya
sebesar
Rp2.355.915.239,00
defisit
sebesar
Rp352.375.480,00 atau (21,00%) dibandingkan dengan realisasi TA 2013 sebesar Rp1.678.193.000,00. Berdasarkan proporsi sumber penerimaannya realisasi arus masuk kas TA 2014 yang berasal dari hasil penjualan peralatan dan mesin sebesar 33,68%, hasil penjualan atas gedung dan bangunan sebesar 6,46%, hasil penjualan Aset Tetap Lainnya sebesar 2,23%, serta penerimaan Penjualan Aset lainnya sebesar 57,63%. 2. Arus Keluar Kas untuk Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan Arus keluar kas aktivitas investasi nonkeuangan digunakan untuk pembayaran belanja modal, meliputi belanja modal tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan, aset tetap lainnya, dan belanja modal BLUDyang dapat diikhtisarkan sebagai berikut :
Arus Kas Keluar Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan : 1 Belanja Tanah 2 Belanja Peralatan dan Mesin 3 Belanja Gedung dan Bangunan 4 Belanja Jalan, Irigasidan Jaringan 5 Belanja Aset Tetap Lainnya 6 Belanja ModalBLUD Jumlah Arus Kas Keluar
Proyeksi Rp 355.000.000,00 50.305.508.600,00 34.896.492.124,00 108.515.450.000,00 5.483.072.130,00 199.555.522.854,00
TA 2014 Realisasi Rasio Rp % 300.914.000,00 84,76 41.104.667.139,00 81,71 30.577.767.502,00 87,62 104.181.519.300,00 96,01 2.454.517.788,00 44,77 178.619.385.729,00 89,51
TA 2013 Realisasi Rp 37.793.745.363,00 91.516.050.805,00 36.628.860.100,00 2.528.515.336,00 2.731.245.400,00 171.198.417.004,00
Realisasi arus keluar kas dari aktivitas investasi aset non keuangan TA 2014 sebesar Rp 178.619.385.729,00 atau 89,51% dari proyeksi sebesar Rp199.555.522.854,00 surplus sebesar Rp7.420.841.725,00 atau 4,33%, dibandingkan realisasi TA 2013 sebesar Rp171.198.417.004,00. Berdasarkan proporsinya maka pengeluaran kas TA 2014 untuk pembayaran belanja modal tanah
BAB V Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan
198
PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 sebesar 0,17%, peralatan dan mesin sebesar 23,01%, belanja gedung dan bangunan sebesar 17,12%, belanja jalan, irigasi dan jaringan sebesar 58,33%, dan belanja aset tetap lainnya sebesar 1,37%. c. Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pembiayaan Arus kas bersih dari aktivitas pembiayaan meliputi arus masuk kas dan arus keluar kas sebagai berikut :
Arus Kas Bersih Aktivitas Pembiayaa 1 Arus Kas Masuk 2 Arus Kas Keluar Jumlah Arus Kas Bersih
TA 2014 Proyeksi Realisasi Rasio Rp Rp % 452.196.043,00 100,00 6.677.405.000,00 6.677.404.902,00 100,00 (6.677.405.000,00) (6.225.208.859,00) 93,23
TA 2013 Realisasi Rp 3.240.730.230,00 5.199.423.386,00 (1.958.693.156,00)
Realisasi arus kas bersih dari aktivitas pembiayaan TA 2014 adalah defisit sebesar Rp6.225.208.859,00 atau 93,23% dari proyeksinya defisit
sebesar
Rp6.677.405.000,00,
defisit
sebesar
Rp4.266.515.703,00 atau 217,82 %, dibandingkan realisasi TA 2013 defisit sebesar Rp1.958.693.156,00 yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut : 1.
Arus Masuk Kas dari Aktivitas Pembiayaan Arus masuk kas dari aktivitas pembiayaan TA 2014 berasal dari penerimaan piutang daerah dan penerimaan kembali investasi dana bergulir, yang dapat diikhtisarkan sebagai berikut : Arus Kas Masuk Aktivitas Pembiayaan : 1 PenerimaanPiutangDaerah 2 PenerimaanKembali InvestasiDana Bergulir Jumlah Arus Kas Masuk
Proyeksi Rp
TA 2014 Realisasi Rasio Rp % 425.933.556,00 100,00 26.262.487,00 100,00 452.196.043,00 100,00
TA 2013 Realisasi Rp 3.221.730.230,00 19.000.000,00 3.240.730.230,00
Realisasi arus masuk kas dari pembiayaan daerah TA 2014 sebesar Rp452.196.043,00 atau (86,05%) dari realisasi TA 2013
BAB V Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan
199
PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 sebesar Rp3.240.730.230,00. Proporsi arus masuk kas TA 2014 dari penerimaan piutang daerah sebesar 94,19% dan penerimaan kembali investasi dana bergulir sebesar 5,81%. 2.
Arus Keluar Kas untuk Aktivitas Pembiayaan Arus keluar kas dari aktivitas pembiayaan digunakan untuk Pembayaran pokok pinjaman yang jatuh tempo, dan pemberian pinjaman kepada pihak ketiga, yang dapat diikhtisarkan sebagai berikut : Arus Kas Keluar Aktivitas Pembiayaan
Proyeksi Rp 6.503.800.000,00
TA 2014 Realisasi Rasio Rp % 6.503.800.000,00 100,00
TA 2013 Realisasi Rp 2.850.000.000,00
1 Penyertaan ModalPemerintah Daerah Pembayaran Pokok Pinjaman yang 2 173.605.000,00 173.604.902,00 100,00 173.604.902,00 Jatuh Tempo Pembayaran Utang Kepada Pihak 3 2.175.818.484,00 Ketiga Jumlah Arus Kas Keluar 6.677.405.000,00 6.677.404.902,00 100,00 5.199.423.386,00 Realisasi arus keluar kas dari pembiayaan daerah TA 2014 sebesar Rp6.677.404.902,00 atau 100% dari proyeksinya Rp6.677.405.000,00, surplus sebesar Rp1.477.981.516,00 atau 28,43%dibandingkan
realisasi
TA
2013
sebesar
Rp5.199.423.386,00. Penyertaan Modal Pemerintah Daerah sebesar Rp6.503.800.000,00 merupakan penyertaan modal kepada Bank Jateng sebesar Rp2.753.000.000,00, PD.BPR BKK kabupaten Pekalongan sebesar Rp2.000.000.000,00, BKK Kajen sebesar Rp450.000.000,00, dan PDAM Tirta Kajen sebesar Rp1.300.800.000,00. d. Arus Kas Bersih dari Aktivitas Non Anggaran Arus kas bersih dari aktivitas non anggaran meliputi arus masuk kas dan arus keluar kas sebagai berikut :
BAB V Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan
200
PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
Arus Kas Bersih Aktivitas Non Anggaran:
TA 2014 Realisasi Rasio Rp % 117.869.857.682,00 100,00 117.865.277.571,00 100,00 4.580.111,00 100,00
Proyeksi Rp
1 Arus Kas Masuk 2 Arus Kas Keluar Jumlah Arus Kas Bersih
TA 2013 Realisasi Rp 99.196.151.290,00 99.190.316.355,00 5.834.935,00
Realisasi arus kas bersih dari aktivitas non anggaran TA 2014 adalah sebesar Rp4.580.111,00, dan realisasi dalam TA 2013 surplus sebesar Rp5.834.935,00, yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut : 1.
Arus Masuk Kas dari Aktivitas Non Anggaran Arus masuk kas dari aktivitas non anggaran TA 2014 berasal dari penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) dan sumber lainnya, sebagai berikut :
Arus Kas Masuk Aktivitas Non Anggar
Proyeksi Rp
1 Penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga 2 Sisa UP Tahun Lalu Jumlah Arus Kas Masuk
TA 2014 Realisasi Rasio Rp % 117.865.277.571,00 100,00 4.580.111,00 100,00 - 117.869.857.682,00 100,00
TA 2013 Realisasi Rp 99.185.726.830,00 10.424.460,00 99.196.151.290,00
Realisasi arus masuk kas dari aktivitas non anggaran TA 2014 seluruhnya sebesar Rp117.869.857.682,00, dan surplus sebesar Rp18.673.706.392,00
atau
18,83%
dibandingkan
dengan
realisasi TA 2013 sebesar Rp99.196.151.290,00. Arus kas masuk
aktivitas
non
anggaran
terdiri
dari
penerimaan
perhitungan pihak ketiga sebesar Rp117.865.277.571,00, dan Sisa UP Tahun lalu dan sebesar Rp4.580.111,00, yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut :
BAB V Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan
201
PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 a.
Realisasi perhitungan pihak ketiga Realisasi
perhitungan
pihak
Rp117.865.277.571,00, Arus Kas Masuk dari Aktivitas Non Anggaran :
terinci
Proyeksi Rp
1 Utang Taspen 2 Utang Askes 3 Utang Taperum 4 Utang Pemotongan PPh 21 5 Utang Pemotongan PPh 22 6 Utang Pemungutan PPN 7 Utang Pemungutan PPN Pusat 8 Utang Pemotongan PPh 23 Utang Pemotongan PPh Pasal4 Ayat 9 2 (Konstruksi) Jumlah Arus Kas Masuk
-
ketiga
sebesar
sebagai
berikut:
TA 2014 Realisasi Rasio Rp % 42.436.162.212,00 100,00 12.746.247.562,00 100,00 908.695.000,00 100,00 31.150.834.460,00 100,00 828.199.450,00 100,00 25.444.100.295,00 100,00 112.909.044,00 100,00
TA 2013 Realisasi Rp 40.436.224.372,00 8.108.059.165,00 926.044.000,00 27.736.221.659,00 762.370.735,00 18.347.105.234,00 4.916.545,00 124.360.144,00
-
4.238.129.548,00
100,00
2.740.424.976,00
-
117.865.277.571,00
100,00
99.185.726.830,00
Realisasi arus masuk kas yang bersumber dari perhitungan pihak ketiga TA 2014 sebesar Rp117.865.277.571,00 surplus
sebesar
dibandingkan
Rp18.679.550.741,00 realisasi
TA
atau 2013
18,83% sebesar
Rp99.185.726.830,00. b. Sisa UP TahunLalu Sisa UP Tahun lalu sebesar Rp4.580.111,00 merupakan sisa UP
yang
berada
di
bendahara
pengeluaran
Dinas
Perindustrian, perdagangan Koperasi dan UMKM yang per 31 Desember 2013 belum disetorkan ke kas daerah. 2.
Arus Keluar Kas dari Aktivitas Non Anggaran Arus keluar kas dari aktivitas non anggaran digunakan untuk pembayaran kepada pihak ketiga (PFK) dan pengeluaran lainnya, sebagai berikut :
BAB V Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan
202
PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 TA2014 Arus Kas KeluarAktivitas Non Anggaran :
TA2013
Proyeksi
Realisasi
Rasio
Realisasi
Rp
Rp
%
Rp
1 PengeluaranPerhit unganFihak Ketiga
-
117.865.277.571,00
100,00
99.185.736.244,00
2 UP TahunBerjalan
-
-
-
4.580.111,00
-
117.865.277.571,00
100,00
99.190.316.355,00
JumlahArus Kas Keluar
Realisasi arus keluar kas dari aktivitas non anggaran TA 2014 sebesar
Rp117.865.277.571,00
naik
sebesar
Rp18.674.961.216,00 atau 18,83% dibandingkan realisasi TA 2013 sebesar Rp99.190.316.355,00. Dapat dijelaskan sebagai berikut: a. Realisasi perhitungan pihak ketiga Realisasi perhitungan pihak ketiga TA 2014 sebesar Rp117.865.277.571,00 dan realisasi TA 2013 sebesar Rp99.185.736.244,00, terinci sebagai berikut: TA2014 Arus KeluarKas untuk Aktivitas Non Anggaran :
TA2013
Proyeksi
Realisasi
Rasio
Realisasi
Rp
Rp
%
Rp
1 UtangTaspen
-
42.436.162.212,00
100,00
40.436.224.372,00
2 UtangAskes
-
12.746.247.562,00
100,00
8.108.059.165,00
3 UtangTaperum
-
908.695.000,00
100,00
926.044.000,00
4 UtangPemotonganPPh21
-
31.150.834.460,00
100,00
27.736.221.659,00
5 UtangPemotonganPPh22
-
828.199.450,00
100,00
762.370.735,00
6 UtangPemungutanPPN
-
25.444.100.295,00
100,00
18.347.105.234,00
7 UtangPemungutanPPNPusat
-
-
-
4.916.545,00
8 UtangPemotonganPPh23
-
112.909.044,00
100,00
124.360.144,00
9 UtangPemotonganPPhPasal4Ayat 2(Konstruksi)
-
4.238.129.548,00
100,00
2.740.424.976,00
10 Pendapatanditangguhkan
-
-
-
9.414,00
Jumlah Arus Kas Keluar
-
117.865.277.571,00
100,00
99.185.736.244,00
b. Sisa UP Tahun berjalan Sisa UP Tahun berjalan pada TA 2014 tidak ada.
BAB V Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan
203
PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 2. Aktivitas di Luar BUD Arus kas bersih diluar BUD terdiri dari aktivitas BLUD, dan aktifitas Puskesmas yang dapat diiktisarkan sebagai berikut: TA 2014 Proyeksi Realisasi Rasio Rp Rp % (2.434.869.693,00) 34.514.547.448,46 (1.417,51) (115.712.670,00) 3.005.679.894,00 (2.597,54) (2.550.582.363,00) 37.520.227.342,46 (1.471,05)
Arus Kas Bersih diluar BUD: 1 Aktivitas BLUD 2 Aktivitas Puskesmas Jumlah Arus Kas Bersih
TA 2013 Realisasi Rp (4.985.806.792,39) (4.985.806.792,39)
Realisasi arus kas bersih di luar BUD TA 2014 sebesar Rp37.520.227.342,46 atau (1.471,05%) dari proyeksinya minus Rp2.550.582.363,00,
surplus
sebesar Rp42.506.034.134,85 atau (852,54%) dibandingkan realisasi TA 2013 minus sebesar Rp4.985.806.792,39,yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut : a. Arus Kas Bersih Aktivitas BLUD Realisasi arus kas bersih aktivitas BLUD terdiri dari aktifitas masuk dan keluar, yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut : TA 2014 Proyeksi Realisasi Rasio Rp Rp % 128.420.829.121,00 160.209.980.920,46 124,75 (130.855.698.814,00) (125.695.433.472,00) 96,06 (2.434.869.693,00) 34.514.547.448,46 (1.417,51)
Arus Kas Bersih BLUD: 1 Aktivitas Masuk 2 Aktivitas Keluar Jumlah Arus Kas Bersih Realisasi
arus
kas
bersih
BLUD
TA
Rp34.514.547.448,46 atau (1.417,51%) dari Rp2.434.869.693,00, (1.945,07%)
surplus
dibandingkan
sebesar realisasi
TA 2013 Realisasi Rp 91.971.013.979,61 (96.956.820.772,00) (4.985.806.792,39)
2014
sebesar
proyeksinya minus
Rp96.977.579.640,85 TA
2013
sebesar
atau minus
Rp4.985.806.792,39, yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut :
BAB V Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan
204
PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 1.
Arus Kas Masuk Aktivitas BLUD Realisasi arus kas masuk aktivitas BLUD meliputi pendapatan BLUD RSUD Kraton, dan RSUD Kajen,yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut :
TA2014 Proyeksi Realisasi Rasio Rp Rp % 88.974.137.121,00 112.449.784.205,46 126,38 39.446.692.000,00 47.760.196.715,00 121,08 128.420.829.121,00 160.209.980.920,46 124,75
Arus Kas masuk BLUD: 1 Pendapatan BLUDKraton 2 Pendapatan BLUDKajen Jumlah Arus Kas Bersih
TA2013 Realisasi Rp 66.992.438.867,61 24.978.575.112,00 91.971.013.979,61
Realisasi arus kas masuk pada aktivitas BLUD TA 2014 sebesar Rp160.209.980.920,46
atau
124,75%
dari
proyeksinya
Rp128.420.829.121,00 surplus sebesar Rp68.238.966.940,85 atau
74,20%
dibandingkan
realisasi
TA
2013
sebesar
Rp91.971.013.979,61. 2.
Arus Kas Keluar Aktivitas BLUD Realisasi arus kas keluar aktivitas BLUD, meliputi belanja pegawai, barang dan jasa, modal, dan pendapatan ditangguhkan BLUD,yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut: Arus Kas keluar BLUD: 1 Belanja PegawaiBLUD 2 Belanja Barang dan Jasa BLUD 3 Belanja ModalBLUD 4 Pendapatan ditangguhkan Jumlah Arus Keluar
Proyeksi Rp (42.856.764.716,00) (78.902.802.248,00) (9.096.131.850,00) (130.855.698.814,00)
TA 2014 Realisasi Rasio Rp % (40.092.319.200,00) 93,55 (77.981.255.225,00) 98,83 (7.600.955.745,00) 83,56 (20.903.302,00) 100,00 (125.695.433.472,00) 96,06
TA 2013 Realisasi Rp (7.247.454.596,00) (76.587.558.076,00) (13.121.808.100,00) (96.956.820.772,00)
Realisasi arus kas keluar pada aktivitas BLUD TA 2014 minus sebesar Rp125.695.433.472,00 atau 96,06% dari proyeksinya minus
sebesar
BAB V Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan
Rp130.855.698.814,00,
minus
sebesar
205
PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Rp28.717.709.398,00atau 29,62% dibandingkan realisasi TA 2013 minus sebesar Rp96.956.820.772,00, yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut : a. Belanja Pegawai BLUD Realisasi belanja pegawai BLUD, meliputi belanja pegawai BLUD RSUD Kraton dan RSUD Kajen, seperti dapat dirinci dan di jelaskan lebih lanjut sebagai berikut:
TA 2014 Arus Kas KeluarBelanja Pegawai B Proyeksi Realisasi Rp Rp 1 BelanjaPegawai BLUDKraton (39.068.935.716,00) (36.269.753.558,00) 2 BelanjaPegawai BLUDKajen (3.787.829.000,00) (3.822.565.642,00) JumlahArus Kas Keluar (42.856.764.716,00) (40.092.319.200,00)
Rasio % 92,84 100,92 93,55
TA 2013 Realisasi Rp (4.729.351.596,00) (2.518.103.000,00) (7.247.454.596,00)
Realisasi arus kas keluar pada belanja pegawai BLUD TA 2014 minus sebesar Rp40.092.319.200,00 atau 93,55% dari proyeksinya minus Rp42.856.764.716,00, minus sebesar Rp32.844.864.604,00 atau 453,19% dibandingkan realisasi TA 2013 minus sebesar Rp7.247.454.596,00. b. Belanja Barang dan Jasa BLUD Realisasi belanja barang dan jasa BLUD, meliputi belanja barang dan jasa BLUD RSUD Kraton serta RSUD Kajen, seperti dapat dirinci dan di jelaskan lebih lanjut sebagai berikut: Arus Kas Keluar Belanja Barang dan Jasa BLUD: Belanja Belanja Barang dan Jasa BLUD Kraton Belanja Belanja Barang dan Jasa 2 BLUD Kajen Jumlah Arus Kas Keluar 1
BAB V Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan
Proyeksi Rp
TA 2014 Realisasi Rp
Rasio %
TA 2013 Realisasi Rp
(43.842.126.548,00)
(42.453.619.866,00)
96,83
(56.283.791.234,00)
(35.060.675.700,00)
(35.527.635.359,00)
101,33
(20.303.766.842,00)
(78.902.802.248,00)
(77.981.255.225,00)
98,83
(76.587.558.076,00)
206
PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Realisasi arus kas keluar pada belanja barang dan jasa BLUD TA 2014 minus sebesar Rp77.981.255.225,00 atau 98,83% dari proyeksinya minus Rp78.902.802.248,00, minus
sebesar
dibandingkan
Rp1.393.697.149,00,
realisasi
TA
2013
atau
1,82%
minus
sebesar
Rp76.587.558.076,00. c. Belanja Modal BLUD Realisasi belanja modal BLUD, meliputi belanja modal BLUD RSUD Kraton serta RSUD Kajen, seperti dapat dirinci dan di jelaskan lebih lanjut sebagai berikut: Arus Kas Keluar Belanja Modal BL Belanja Belanja Modal BLUD Kraton Belanja Belanja Modal BLUD 2 Kajen Jumlah Arus Kas Keluar 1
Proyeksi Rp
TA 2014 Realisasi Rp
Rasio %
TA 2013 Realisasi Rp
(6.842.144.550,00)
(6.176.451.370,00)
90,27
(12.620.903.600,00)
(2.253.987.300,00)
(1.424.504.375,00)
63,20
(500.904.500,00)
(9.096.131.850,00)
(7.600.955.745,00)
83,56
(13.121.808.100,00)
Realisasi arus kas keluarpada belanja modal BLUD TA. 2014 minus sebesar Rp7.600.955.745,00 atau 83,56% dari proyeksinya minus Rp9.096.131.850,00, surplus sebesar Rp5.520.852.355,00 atau (42,07%) dibandingkan realisasi TA 2013 minus sebesar Rp13.121.808.100,00. d.
Pendapatan ditangguhkan Realisasi Pendapatan ditangguhkan TA 2014 sebesar minus Rp20.903.302,00, seperti terinci dibawah ini: Arus Kas Keluar Pendapatan ditangguh 1 Pendapatan ditangguhkan BLUD Kajen Jumlah Arus Kas Keluar
BAB V Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan
TA 2014 Proyeksi Realisasi Rasio Rp Rp % (20.903.302,00) 100,00 - (20.903.302,00) 100,00
TA 2013 Realisasi Rp -
207
PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 b. Arus Kas Bersih Aktivitas Puskesmas Realisasi arus kas bersih pada aktivitas Puskesmas terdiri dari aktivitas masuk dan keluar, yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut :
Proyeksi Rp
Arus Kas Bersih Puskesmas: 1 Aktivitas Masuk 2 Aktivitas Keluar Jumlah Arus Kas Bersih
Realisasi
arus
18.744.082.000,00 (18.859.794.670,00) (115.712.670,00)
kas
Rp3.005.679.894,00
bersih
atau
TA 2014 Realisasi Rp
Rasio %
TA 2013 Realisasi Rp
19.172.510.574,00 102,29 (16.166.830.680,00) 85,72 3.005.679.894,00 (2.597,54)
Puskesmas
(2.597,54%)
TA
dari
-
2014
proyeksinya
sebesar minus
Rp115.712.670,00, sedangkan TA 2013 tidak ada realisasi, yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut : 1. Arus Kas masuk aktivitas puskesmas Realisasi arus kas masuk pada aktivitas Puskesmas terdiri dari pendapatan kapitasi pada 12 puskesmas, yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut :
BAB V Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan
208
PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
Arus Kas Masuk Puskesmas: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
Proyeksi Rp 866.586.000,00 554.900.500,00 874.356.000,00 1.004.682.000,00 458.948.000,00 1.011.948.000,00 709.842.000,00 950.040.000,00 1.350.384.000,00 348.110.000,00 969.024.000,00 1.099.602.000,00 803.418.000,00 641.508.000,00 617.204.000,00 822.115.000,00 508.623.500,00 197.456.000,00 288.680.000,00 156.387.000,00 192.808.000,00 718.550.000,00 1.069.320.000,00 337.953.000,00 1.299.900.000,00 891.737.000,00 18.744.082.000,00
Pendapatan Kapitasi Puskesmas Kajen I Pendapatan Kapitasi Puskesmas Kajen II Pendapatan Kapitasi Puskesmas Karanganyar Pendapatan Kapitasi Puskesmas KesesiI Pendapatan Kapitasi Puskesmas KesesiII Pendapatan Kapitasi Puskesmas Kedungwuni I Pendapatan Kapitasi Puskesmas Kedungwuni II Pendapatan Kapitasi Puskesmas Wonopringgo Pendapatan Kapitasi Puskesmas Bojong I Pendapatan Kapitasi Puskesmas Bojong II Pendapatan Kapitasi Puskesmas Karangdadap Pendapatan Kapitasi Puskesmas Wiradesa Pendapatan Kapitasi Puskesmas Wonokerto I Pendapatan Kapitasi Puskesmas Wonokerto II Pendapatan Kapitasi Puskesmas SragiI Pendapatan Kapitasi Puskesmas SragiII Pendapatan Kapitasi Puskesmas Siwalan Pendapatan Kapitasi Puskesmas Doro I Pendapatan Kapitasi Puskesmas Doro II Pendapatan Kapitasi Puskesmas Talun Pendapatan Kapitasi Puskesmas Petungkriono Pendapatan Kapitasi Puskesmas Lebakbarang Pendapatan Kapitasi Puskesmas Buaran Pendapatan Kapitasi Puskesmas Tirto I Pendapatan Kapitasi Puskesmas Tirto II Pendapatan Kapitasi Puskesmas Paninggaran Pendapatan Kapitasi Puskesmas Kandangserang Jumlah Arus Kas Masuk
Realisasi
arus
kas
Rp19.172.510.574,00
TA 2014 Realisasi Rasio Rp % 845.013.494,00 97,51 601.858.602,00 108,46 887.592.001,00 101,51 1.027.596.618,00 102,28 466.254.860,00 101,59 1.042.745.126,00 103,04 728.549.862,00 102,64 963.309.583,00 101,40 1.088.275.429,00 80,59 661.211.553,00 189,94 973.706.751,00 100,48 1.130.745.087,00 102,83 568.315.459,00 70,74 239.175.168,00 100,00 659.748.142,00 102,84 688.416.235,00 111,54 953.869.581,00 116,03 514.151.652,00 101,09 199.698.600,00 101,14 294.582.401,00 102,04 159.280.971,00 101,85 193.551.844,00 100,39 842.090.974,00 117,19 1.090.013.013,00 101,94 346.853.096,00 102,63 1.278.522.457,00 98,36 727.382.015,00 81,57 19.172.510.574,00 102,29
masuk
Puskesmas
atau
102,29%
TA
TA 2013 Realisasi Rp -
2014
dari
sebesar
proyeksinya
Rp18.744.082.000,00, sedangkan TA 2013 tidak ada realisasi. 2. Arus Kas keluar aktivitas puskesmas Realisasi arus kas keluar pada aktivitas Puskesmas terdiri dari belanja
tidak
langsung,
pelayanan
administrasi
perkantoran,
peningkatan mutu pelayanan, dan pengadaan alat kesehatan
BAB V Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan
209
PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 penunjang puskesmas, yang dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut : TA2014 Arus Kas Keluar Puskesmas:
TA2013
Proyeksi
Realisasi
Rasio
Realisasi
Rp
Rp
%
Rp
1 Belanja Tidak Langsung
(11.362.161.870,00)
(10.940.035.200,00)
96,28
2 Pelayanan Administrasi Perkantoran Puskesmas
(2.141.213.900,00)
(1.805.068.231,00)
84,30
-
3 Peningkatan Mutu Pelayanan Puskesmas
(3.675.450.100,00)
(1.769.361.849,00)
48,14
-
4 Pengadaan Alat Kesehatan PenunjangPuskesmas
(1.680.968.800,00)
(1.652.125.400,00)
98,28
-
(240.000,00)
100,00
(16.166.830.680,00)
85,72
5 Setoran Tunai Kas Kedungwuni II Jumlah Arus Kas Keluar
(18.859.794.670,00)
-
Realisasi arus kas keluar Puskesmas TA 2014 minus sebesar Rp16.166.830.680,00 atau 85,72% dari proyeksinya minus sebesar Rp18.859.794.670,00, sedangkan TA 2013 tidak ada realisasi. a. Belanja Tidak Langsung Realisasi arus kas keluar pada belanja tidak langsung puskesmas dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut : Arus Kas Keluar Belanja Tidak Langsung Puskesmas: 1 Belanja TidakLangsung Jumlah Arus Kas Keluar
Proyeksi Rp (11.362.161.870,00) (11.362.161.870,00)
TA 2014 Realisasi Rasio Rp % (10.940.035.200,00) 96,28 (10.940.035.200,00) 96,28
TA 2013 Realisasi Rp -
Realisasi arus kas keluar pada belanja tidak langsung Puskesmas TA 2014 minus sebesar Rp10.940.035.200,00 atau 96,28% dari proyeksinya minus sebesar Rp11.362.161.870,00, sedangkan TA 2013 tidak ada realisasi. b. Pelayanan Administrasi Perkantoran puskesmas Realisasi arus kas keluar pada pelayanan administrasi perkantoran Puskesmas dapat dirinci dan dijelaskan lebih lanjut sebagai berikut:
BAB V Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan
210