PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013

PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 c. Pengukuran Aset Tetap Biaya administrasi dan biaya umum lainnya sampai dengan aset tersebut dapat dipergunakan untuk operasional telah diakui sebagai suatu komponen biaya aset tetap. Setiap potongan dagang dan rabat dikurangkan dari harga pembelian. Pengukuran aset tetap dinilai dengan biaya perolehan. Apabila penilaian asset tetap dengan menggunakan biaya perolehan tidak memungkinkan maka nilai aset tetap didasarkan pada nilai wajar pada saat perolehan. Dikarenakan kesiapan sarana dan prasarana yang ada, penyusutan atas aset tetap belum dilakukan untuk menilai suatu aset tetap. Apabila terjadi kondisi yang memungkinkan penilaian kembali, maka aset tetap akan disajikan dengan penyesuaian pada masing-masing akun aset tetap dan dibukukan dalam ekuitas dana pada akun Diinvestasikan Dalam Aset Tetap. Aset Tetap terdiri dari : 1) Tanah. Menggambarkan

seluruh

biaya

yang

dikeluarkan

untuk

memperoleh tanah sampai dengan tanah tersebut siap pakai, biaya ini meliputi antara lain harga pembelian serta biaya untuk memperoleh hak, biaya yang berhubungan dengan pengukuran dan penimbunan. Nilai tanah juga meliputi biaya pembelian bangunan tua yang terletak pada sebidang tanah yang dibeli untuk melaksanakan pembangunan sebuah gedung yang baru jika bangunan tua itu dimaksudkan untuk dibongkar. 2) Peralatan dan Mesin Menggambarkan

seluruh

biaya

yang

dikeluarkan

untuk

memperoleh peralatan dan mesin sampai siap pakai. Peralatan dan mesin yang berasal dari hibah dinilai berdasarkan nilai wajar dari harga pasar atau harga gantinya.

BAB IV Kebijakan Akuntansi

31


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 3) Gedung dan Bangunan Menggambarkan

seluruh

biaya

yang

dikeluarkan

untuk

memperoleh gedung dan bangunan sampai siap pakai. Biaya ini meliputi : harga beli, biaya pembebasan, biaya pengurusan IMB, notaris dan pajak. Biaya kontruksi yang dicakup oleh suatu kontrak kontruksi akan meliputi harga kontrak yang ditambah dengan biaya tidak langsung lainnya yang dilakukan sehubungan dengan kontruksi dan dibayar pada pihak selain dari kontraktor, biaya ini juga mencakup biaya bagian dari pembangunan yang dilaksanakan secara swakelola jika ada. 4) Jalan, Irigasi dan Jaringan Menggambarkan

seluruh

biaya

yang

dikeluarkan

untuk

memperoleh jalan, irigasi dan jaringan sampai siap pakai. Biaya ini meliputi antara lain biaya perolehan dan biaya-biaya lain sampai dengan jaringan tersebut siap pakai. 5) Aset Tetap Lainnya Menggambarkan

seluruh

biaya

yang

dikeluarkan

untuk

memperoleh aset tetap lainnya sampai siap pakai. Biaya ini meliputi biaya perolehan aset tetap lainnya yang tidak dapat diklasifikasikan dengan tepat kedalam aset tetap yang telah disesuaikan sebelumnya. 6) Konstruksi dalam Pengerjaan Menggambarkan biaya yang diakumulasikan sampai pada tanggal laporan posisi keuangan dari semua jenis aset tetap dalam pengerjaan yang belum selesai dibangun dan dimaksudkan untuk operasional pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat dalam jangka panjang. Suatu konstruksi dalam pengerjaan dipindahkan ke aset tetap yang bersangkutan setelah pekerjaan konstruksi tersebut dinyatakan selesai dan siap digunakan sesuai tujuan perolehannya dan dicatat sebesar harga perolehannya.


32


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 E. KEBIJAKAN AKUNTANSI KEWAJIBAN 1. Definisi Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi pemerintah. Kewajiban diklasifikasikan menjadi kewajiban jangka pendek dan kewajiban jangka panjang. 2. Pengakuan Kewajiban diakui pada saat dana pinjaman diterima atau pada saat kewajiban timbul. 3. Pengukuran Kewajiban dibukukan sebesar nilai nominal. Utang bunga atas utang pemerintah harus dicatat sebesar biaya bunga yang telah terjadi dan belum dibayar. Utang bunga atas utang pemerintah yang belum dibayar harus diakui pada setiap akhir periode pelaporan sebagai bagian dari kewajiban yang berkaitan.

F. KEBIJAKAN AKUNTANSI EKUITAS Ekuitas Dana merupakan kekayaan bersih pemerintah yang merupakan selisih antara aset dengan kewajiban pemerintah. Ekuitas Dana terdiri dari : 1. Ekuitas Dana Lancar merupakan selisih antara aset lancar (kecuali donasi) dengan kewajiban jangka pendek. 2. Ekuitas Dana Investasi mencerminkan kekayaan pemerintah yang tertanam dalam aset non lancar selain dana cadangan, dikurangi dengan kewajiban jangka panjang. 3. Ekuitas Dana Cadangan mencerminkan kekayaan pemerintah yang dicadangkan untuk tujuan yang telah ditentukan sebelumnya sesuai peraturan perundang-undangan.


33


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 4.4 PENERAPAN KEBIJAKAN AKUNTANSI Dalam melaksanakan kebijakan akuntansi, ada beberapa hal khusus yang dilaksanakan oleh Pemerintah Kabupaten Pekalongan yaitu : a. Belum dilaksanakannya penyusutan atas aset yang dimiliki sebagai pengurang atas penurunan nilai; b. Pengakuan belanja ke dalam aset sudah meliputi nilai belanja modal dan mencakup belanja lain yang dapat dikapitalisasi ke dalam belanja modal sampai dengan dapat berfungsinya aset yang bersangkutan. Dalam satu kegiatan yang terdiri dari beberapa pos pengadaan barang dan jasa, maka biaya yang dapat diatribusikan secara langsung dibagi secara proporsional ke dalam masing-masing aset. c. Penyusunan Laporan keuangan dilakukan dengan konsolidasi seluruh Satuan Kerja Perangkat Daerah di lingkungan Pemerintah Kabupaten Pekalongan.


34


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013

BAB V PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN 5.1 LAPORAN REALISASI ANGGARAN A. PENDAPATAN DAERAH Penerimaan Pemerintah Kabupaten Pekalongan bersumber dari Pendapatan Asli Daerah (PAD) dan Pendapatan Transfer dengan anggaran dan realisasi TA 2014 serta realisasi TA 2013 sebagai berikut : TA 2014 Pendapatan Daerah : 1 Pendapatan Asli Daerah

TA 2013

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

213.752.562.969,00

255.037.017.191,46

1.213.667.735.758,00

1.219.463.619.186,00

3 Lain-Lain Pendapatan yang sah

-

-

Jumlah Pendapatan Daerah

1.427.420.298.727,00

1.474.500.636.377,46

2 Pendapatan Transfer

119,31

148.550.938.168,61

100,48 1.089.589.333.534,00 -

-

103,30 1.238.140.271.702,61

Realisasi Pendapatan Daerah TA 2014 sebesar Rp1.474.500.636.377,46 atau 103,30% dari anggarannya sebesar Rp1.427.420.298.727,00, meningkat sebesar Rp236.360.364.674,85 atau 19,09% dibandingkan realisasi TA 2013 sebesar Rp1.238.140.271.702,61 yang dapat dijelaskan sebagai berikut: 1. Pendapatan Asli Daerah Rekening ini menggambarkan Realisasi Pendapatan Asli Daerah TA 2014 dan 2013 dengan rincian sebagai berikut: TA 2014 Pendapatan Asli Daerah (PAD) :

TA 2013

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

1 Pajak Daerah

29.373.911.000,00

33.064.051.914,00

112,56

28.742.270.403,00

2 Retribusi Daerah

23.298.233.222,00

24.685.432.930,00

105,95

12.628.888.224,00

3

3.559.592.387,00

3.554.592.387,00

99,86

157.520.826.360,00

193.732.939.960,46

122,99

104.904.041.158,61

213.752.562.969,00

255.037.017.191,46

119,31

148.550.938.168,61

Bagian Laba Perusahaan Daerah

4 Lain-lain PAD yang Sah Jumlah Pendapatan Asli Daerah (PAD)

BAB V Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan

2.275.738.383,

35


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Realisasi Pendapatan Asli Daerah TA 2014 sebesar Rp255.037.017.191,46 atau 119,31%

dari

anggarannya

sebesar

Rp213.752.562.969,00,

meningkat

sebesar

Rp106.486.079.022,85 atau 71,68 % dibandingkan dengan realisasi TA 2013 sebesar Rp148.550.938.168,61 yang dapat dirinci dan dijelaskan sebagai berikut : a. Pajak Daerah Realisasi Pendapatan Pajak Daerah TA 2014 sebesar Rp33.064.051.914,00 atau 112,56% dari anggarannya sebesar Rp29.373.911.000,00, meningkat sebesar Rp4.321.781.511,00 atau 15,04% dibandingkan realisasi TA 2013 sebesar Rp28.742.270.403,00, dengan penjelasan sebagai berikut : TA 2014 Pajak Daerah:

TA 2013

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

1 Hotel

234.540.000,00

331.276.018,00

141,24

128.630.712,00

2 Restoran

997.253.000,00

1.230.281.353,00

123,37

1.118.825.791,00

3 Hiburan

71.685.000,00

101.542.699,00

141,65

75.049.450,00

4 Reklame

297.928.000,00

406.135.682,00

136,32

301.530.463,00

17.200.000.000,00

18.848.747.855,00

109,59

16.209.622.727,00

6 Pajak Parkir

9.580.000,00

10.359.500,00

108,14

8.166.600,00

7 Pajak Mineral Bukan Logam

44.800.000,00

51.163.800,00

114,20

54.051.600,00

8 Pengusahaan Sarang Burung Walet

25.200.000,00

31.900.000,00

126,59

28.400.000,00

305.925.000,00

319.723.561,00

104,51

305.980.208,00

10 Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan Perkotaan

8.687.000.000,00

9.423.564.283,00

108,48

8.817.879.102,00

11 BPHTB

1.500.000.000,00

2.309.357.163,00

153,96

1.694.133.750,00

Jumlah

29.373.911.000,00

33.064.051.914,00

112,56

28.742.270.403,00

5 Penerangan Jalan

9 Pajak Air Tanah

1. Pajak Hotel Realisasi Pendapatan Pajak Hotel TA 2014 sebesar Rp331.276.018,00 atau 141,24 % dari

anggarannya

sebesar Rp234.540.000,00, meningkat sebesar

Rp202.645.306,00 atau 157,54% dibandingkan realisasi TA 2013 sebesar Rp128.630.712,00 , dengan perincian sebagai berikut:


36


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 TA 2014 Pajak Hotel :

1 Hotel Bintang Dua 2 Hotel Melati Satu Losmen/Rumah 3 Penginapan/Pesanggrahan/Hotel/Rumah Kos Jumlah

TA 2013

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

212.100.000,00

302.666.018,00

142,70

103.600.712,00

6.600.000,00

7.080.000,00

107,27

7.800.000,00

15.840.000,00

21.530.000,00

135,92

17.230.000,00

234.540.000,00

331.276.018,00

141,24

128.630.712,00

Pajak Hotel pencapaian 141,24%. Realisasi pendapatan pajak hotel melampaui target yang ditetapkan karena pada tahun 2014 tingkat okupansi kamar hotel meningkat cukup signifikan, sehingga berdampak pada peningkatan pendapatan pajak hotel. 2. Pajak Restoran Realisasi Pendapatan Pajak Restoran TA 2014 sebesar Rp1.230.281.353,00 atau 123,37% dari anggarannya sebesar Rp997.253.000,00, meningkat sebesar Rp111.455.562,00 atau 9,96% dibandingkan realisasi TA 2013 sebesar Rp1.118.825.791,00, dengan perincian sebagai berikut : TA 2014 Pajak Restoran :

TA 2013

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

5.400.000,00

5.500.000,00

101,85

4.050.000,00

33.790.000,00

39.395.000,00

116,59

27.632.000,00

3 Kafetaria

1.320.000,00

1.100.000,00

83,33

1.210.000,00

5 Katering

798.250.000,00

1.017.048.066,00

127,41

899.859.464,00

6 Warung

26.543.000,00

25.103.000,00

94,57

27.025.500,00

8 Jasa Boga

131.950.000,00

142.135.287,00

107,72

159.048.827,00

997.253.000,00

1.230.281.353,00

123,37

1.118.825.791,00

1 Restoran 2 Rumah Makan

Jumlah

Pajak Restoran pencapaian 123,37%. Realisasi pendapatan pajak restoran melampaui target yang ditetapkan karena sesuai ketentuan Peraturan Daerah tentang pajak daerah karena adanya penambahan cakupan obyek restoran, yaitu obyek katering, baik yang dinikmati ditempat maupun tidak sehingga meningkatkan jumlah wajib pajak baru yang berdampak pada peningkatan pajak restoran.


37


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 3. Pajak Hiburan Realisasi Pendapatan Pajak Hiburan TA 2014 sebesar Rp101.542.699,00 atau 141,65% dari anggarannya sebesar Rp71.685.000,00, meningkat sebesar Rp26.493.249,00 atau 35,30% dibandingkan realisasi TA 2013 sebesar Rp75.049.450,00, dengan perincian sebagai berikut : TA 2014 Pajak Hiburan :

Anggaran

TA 2013

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

4.090.000,00

11.849.999,00

289,73

24.922.800,00

26.950.000,00

34.435.000,00

127,77

25.500.000,00

3 Sirkus/akrobatik/sulap

-

1.550.000,00

100,00

-

4 Permainan Bilyar

-

-

100,00

95.000,00

5 Balap Kendaraan Bermotor

1.500.000,00

2.500.000,00

166,67

-

6 Permainan Ketangkasan

2.100.000,00

7.170.000,00

341,43

2.860.000,00

7 Mandi Uap/spa

18.700.000,00

19.943.200,00

106,65

3.400.000,00

8 Pertandingan Olahraga

18.345.000,00

24.094.500,00

131,34

18.271.650,00

71.685.000,00

101.542.699,00

141,65

75.049.450,00

1 Pagelaran Kesenian/ M usik/ Tari/ Busana 2 Karaoke

Jumlah

Rp

Pajak Hiburan, pencapaian 141,65%. Realisasi pendapatan pajak hiburan melampaui target yang ditetapkan karena terdapat beberapa hiburan yang bersifat insidentil yang mengalami peningkatan frekwensi kegiatan. 4. Pajak Reklame Realisasi Pendapatan Pajak Reklame TA 2014 sebesar Rp406.135.682,00 atau 136,32% dari anggarannya sebesar Rp297.928.000,00, meningkat sebesar Rp104.605.219,00 atau 34,69% dibandingkan realisasi TA 2013 sebesar Rp301.530.463,00, dengan perincian sebagai berikut :


38


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Pajak Reklame, pencapaian 136,32%. Realisasi pendapatan pajak reklame melampaui target yang ditetapkan karena pada tahun 2014 terdapat beberapa obyek pajak baru yang terpasang dan adanya peningkatan pajak reklame yang bersifat insidentil yang cukup signifikan. 5. Pajak Penerangan Jalan Umum Realisasi Pendapatan Pajak Penerangan Jalan Umum (PPJU) TA 2014 sebesar Rp18.848.747.855,00 atau 109,59% dari anggaran sebesar Rp17.200.000.000,00 dan meningkat sebesar Rp2.639.125.128,00 atau 16,28% dibandingkan realisasi TA 2013 sebesar Rp16.209.622.727,00. TA 2014 Pajak Penerangan Jalan :

1 Pajak Penerangan Jalan PLN Jumlah

TA 2013

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

17.200.000.000,00

18.848.747.855,00

109,59

16.209.622.727,00

17.200.000.000,00

18.848.747.855,00

109,59

16.209.622.727,00

PPJU, pencapaian 109,59%. Realisasi pendapatan pajak penerangan jalan melampaui target yang ditetapkan karena adanya kenaikan tarif listrik untuk daya diatas 900 kva secara progresif setiap 2 (dua) bulan, sehingga dapat memberikan kontribusi terhadap peningkatan pajak penerangan jalan umum. 6. Pajak Parkir Realisasi Pajak Parkir TA 2014 sebesar Rp10.359.500,00 atau 108,14% dari anggarannya sebesar Rp9.580.000,00, meningkat sebesar Rp2.192.353,00 atau 26,85% dibandingkan realisasi TA 2013 sebesar Rp8.166.600,00. TA 2014 Pajak Parkir :

TA 2013

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

1 Pajak Parkir

9.580.000,00

10.359.500,00

108,14

8.166.600,00

Jumlah

9.580.000,00

10.359.500,00

108,14

8.166.600,00

Pajak Parkir, pencapaian 108,14%. Realisasi pendapatan pajak parkir melampaui target karena telah dilakukan sosialisasi secara berkelanjutan, sehingga dapat meningkatkan kesadaran untuk membayar pajak parkir.


39


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 7. Pajak Mineral Bukan Logam Realisasi Pendapatan Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan TA 2014 sebesar Rp51.163.800,00 atau 114,20% dari anggarannya sebesar Rp44.800.000,00, menurun sebesar Rp2.887.800,00 atau (5,34%) dibanding realisasi TA 2013 sebesar Rp54.051.600,00. TA 2014 Pajak Mineral Bukan Logam :

TA 2013

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

44.800.000,00

51.163.800,00

114,20

54.051.600,00

44.800.000,00

51.163.800,00

114,20

54.051.600,00

1 Batu, Pasir, Tanah Jumlah

Penggalian Mineral Bukan Logam dan Batuan, pencapaian 114,20%. Kelebihan target disebabkan adanya potensi pemohon ijin penggalian baru di wilayah kecamatan

Talun.

Realisasi

pajak

TA.2014 sebesar Rp51.163.800,00

mineral

bukan

logam

dan

batuan

menurun dibanding realisasi TA 2013

sebesar Rp54.051.600,00. Realisasi pajak mineral bukan logam dan batuan menurun hal ini disebabkan karena beberapa penambang izin penambangan telah habis dan kesulitan untuk melakukan perpanjangan izin karena adanya moratorium ijin penambangan yang telah habis, sehingga ada beberapa wajib pajak yang tidak beroperasi/tutup . 8. Pajak Sarang Burung Walet Realisasi

Pendapatan

Pajak

Sarang Burung

Walet

TA 2014

sebesar

Rp31.900.000,00 atau 126,59% dari anggarannya sebesar Rp25.200.000,00, meningkat sebesar Rp3.500.000,00 atau 13,32% dibandingkan realisasi TA 2013 sebesar Rp28.400.000,00.


40


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Pajak Burung Walet pencapaian 126,59% dengan realisasi TA 2014 sebesar Rp31.900.000,00,

meningkat

dibanding

realisasi

TA

2013

sebesar

Rp28.400.000,00. Realisasi pajak sarang burung walet mengalami kenaikan karena penagihan yang intensif dari petugas sehingga menghasilkan peningkatan yang cukup signifikan. 9. Pajak air Tanah Realisasi Pajak Air Tanah TA 2014 sebesar Rp319.723.561,00 atau 104,51% dari anggarannya sebesar Rp305.925.000,00, meningkat sebesar Rp13.743.353,00 atau 4,49% dibandingkan realisasi TA 2013 sebesar Rp305.980.208,00. TA 2014 Pajak Air Tanah :

1 Pajak Air Tanah Jumlah

TA 2013

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

305.925.000,00

319.723.561,00

104,51

305.980.208,00

305.925.000,00

319.723.561,00

104,51

305.980.208,00

Pajak Air tanah pencapaian 104,51%. Realisasi pajak air tanah TA 2014 sebesar Rp319.723.561,00

meningkat

dibanding

realisasi

TA

2013

sebesar

Rp305.980.208,00. Realisasi pendapatan pajak air tanah mengalami kenaikan karena terdapat beberapa wajib pajak baru dan beberapa perusahaan kategori besar mengalami peningkatan pemanfaatan air tanah sehingga pendapatan pajak air tanah mengalamai kenaikan. 10. Pajak Bumi dan Bangunan Realisasi Pendapatan Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan Perkotaan TA 2014

sebesar

Rp9.423.564.283,00

atau

108,48%

dari

anggarannya

sebesar Rp8.657.000.000,00. Meningkat Rp605.685.181,00 atau 6,87% dari realisasi TA 2013 sebesar Rp8.817.879.102,00 TA 2014 Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan Perkotaan :

1 Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan Perkotaan Jumlah


TA 2013

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

8.687.000.000,00

9.423.564.283,00

108,48

8.817.879.102,00

8.687.000.000,00

9.423.564.283,00

108,48

8.817.879.102,00

41


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Pajak PBB P2 pencapain 108,48%. Realisasi pendapatan pajak bumi dan bangunan Pedesaan dan Perkotaan (PBB-P2) melampaui target yang telah ditetapkan karena adanya pembenahan/koreksi data base yang ada, melalui pelayananan pembetulan SPPT dan pembuatan peta blok Desa secara bertahap. 11. Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan Realisasi BPHTB (Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan) TA 2014 sebesar

Rp2.309.357.163,00

Rp1.500.000.000,00,

atau

meningkat

153,96%

dari

anggarannya

sebesar

sebesar Rp615.223.413,00 atau 36,31%

dibanding realisasi TA 2013 sebesar Rp1.694.133.750,00. TA 2014 Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan :

1 Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan Jumlah

TA 2013

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

1.500.000.000,00

2.309.357.163,00

153,96

1.694.133.750,00

1.500.000.000,00

2.309.357.163,00

153,96

1.694.133.750,00

Pajak BPHTB tercapai 130,67%. Realisasi bea perolehan hak atas tanah dan bangunan melampai target yang telah ditetapkan karena intensitas jual beli tanah pada tahun 2014 mengalami peningkatan. b. Pendapatan Retribusi Daerah Retribusi Daerah merupakan PAD yang tarifnya ditetapkan melalui Perda dan terkait langsung dengan pelayanan yang diberikan oleh Pemerintah Kabupaten Pekalongan. Pemungutan dan pengelolaan Pendapatan Retribusi Daerah dilakukan oleh masingmasing SKPD (Dinas/Kantor) sebagai Unit Penghasil dengan anggaran dan realisasi TA 2014 serta realisasi TA 2013 sebagai berikut :


42


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Realisasi pendapatan retribusi daerah TA 2014 sebesar Rp24.685.432.930,00 atau105,95% dari anggarannya sebesar Rp23.298.233.222,00, meningkat sebesar Rp12.056.544.706,00 atau 95,47% dibandingkan dengan realisasi TA 2013 sebesar Rp12.628.888.224,00.Realisasi masing-masing pendapatan retribusi daerah TA 2014 dan 2013, dapat dijelaskan sebagai berikut : 1. Retribusi Jasa Umum Retribusi Jasa Umum merupakan PAD yang terkait langsung dengan pelayanan umum pemerintahan, dengan rincian sebagai berikut : TA 2014 Retribusi Jasa Umum : 1 Retribusi Pelayanan Kesehatan Retribusi Penggantian Biaya Kartu Tanda Penduduk 2 dan Akta Catatan Sipil Retribusi Pelayanan Pemakaman dan Pengabuan 3 M ayat

TA 2013

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

16.119.388.247,00

17.399.078.261,00

107,94

4.875.055.348,00

51.587.500,00

51.587.500,00

100,00

464.450.000,00

8.500.000,00

5.625.000,00

66,18

7.650.000,00

200.000.000,00

200.220.000,00

100,11

176.367.000,00

3.096.373.000,00

2.895.697.200,00

93,52

2.871.020.900,00

271.307.000,00

289.568.000,00

106,73

270.520.500,00

7 Retribusi Penyediaan dan/atau Penyedotan Kakus

36.000.000,00

32.820.000,00

91,17

31.000.000,00

8 Retribusi Pengendalian M enara Telekomunikasi

722.921.275,00

750.782.919,00

103,85

951.378.121,00

9 Retribusi Penyedotan Limbah Cair Industri Kecil

16.000.000,00

13.150.000,00

82,19

15.800.000,00

10 Retribusi Sampah

90.000.000,00

78.191.000,00

86,88

63.461.500,00

20.612.077.022,00

21.716.719.880,00

105,36

9.726.703.369,00

4 Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum 5 Retribusi Pelayanan Pasar 6 Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor

Jumlah

Realisasi retribusi pelayanan umum TA 2014 sebesar Rp21.716.719.880,00 atau 105,36% dari anggarannya sebesar Rp20.612.077.022,00 meningkat sebesar Rp11.990.016.511,00 atau 123,27% dibandingkan dengan realisasi TA 2013 sebesar Rp9.726.703.369,00 dengan penjelasan sebagai berikut : a. Pelayanan Kesehatan. Retribusi pelayanan kesehatan terealisasi sebesar Rp17.399.078.261,00 atau 107,94.%

dari

anggarannya

sebesar

Rp16.119.388.247,00.

Realisasi

pendapatan retribusi pelayanan kesehatan melebihi target, hal ini disebabkan karena pelayanan puskesmas yang semakin baik, maka meningkatkan kunjungan pasien yang akan berobat/pemeriksaan atau rawat inap.


43


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 b. Penggantian Biaya KTP dan Akte Capil Retribusi penggantian biaya KTP dan Akte Capil

terealisasi sebesar

Rp51.587.500,00 atau 100,00% dari anggarannya sebesar Rp51.587.500,00. Realisasi pendapatan retribusi penggantian biaya kartu tanda penduduk dan akta catatan sipil sesuai dengan target anggaran akan tetapi lebih kecil dari tahun sebelumnya karena adanya instruksi Bupati Pekalongan Nomor 1 Tahun 2014 tanggal 26 Februari 2014 tentang pengurusan dan penerbitan dokumen kependudukan tidak dipungut biaya. c. Pelayanan Pemakaman dan Pengabuan mayat. Retribusi pelayanan pemakaman & pengabuan mayat terealisasi sebesar Rp5.625.000,00 atau 66,18% dari anggarannya sebesar Rp8.500.000,00. Realisasi retribusi pelayanan pemakaman dan pengabuan mayat tidak memenuhi target, hal ini disebabkan karena dalam melaksanakan pelayanan kepada masyarakat sifatnya pelayanan insidentil. d. Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum. Retribusi pelayanan parkir di tepi jalan umum Rp200.220.000,00

atau

100,11%

dari

terealisasi sebesar

anggarannya

sebesar

Rp200.000.000,00. Realisasi pendapatan retribusi pelayanan parkir di tepi jalan umum melebihi target dikarenakan adanya titik baru dan adanya tunggakan dari juru parkir yang dibayar pada akhir tahun. e. Retribusi Pelayanan Pasar. Retribusi Pelayanan Pasar terealisasi

sebesar

Rp2.895.697.200,00 atau

93,52% dari anggarannya sebesar Rp3.096.373.000,00. Hal ini disebabkan karena sebagian kios/los banyak yang pasif (tidak berjualan) dan banyak pedagang yang tidak menempati

lapak/los yang telah ditentukan serta

jumlah pedagang di pasar mengalami penurunan. f. Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor. Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor terealisasi sebesar Rp289.568.000,00 atau 106,73% dari anggarannya sebesar Rp271.307.000,00.

Realisasi

pendapatan retribusi pengujian kendaraan


44


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 bermotor melebihi target dikarenakan seringnya dilaksanakan operasi laik jalan

oleh

Dinhubkominfo

kesadaran para pengusaha

bersama Polres Pekalongan, angkutan untuk

munculnya

melaksanakan pengujian

kendaraan dibanding kabupaten/kota yang lain sesuai perda Retribusi Pengujian di Kabupaten Pekalongan tarifnya lebih murah sehingga banyak wajib uji dari daerah lain yang melakukan numpang uji. g. Retribusi Penyediaan/ penyedotan Kakus. Retribusi penyediaan/penyedotan kakus terealisasi sebesar Rp32.820.000,00 atau

91,71%

dari

anggarannya

sebesar

Rp36.000.000,00.

Realisasi

pendapatan retribusi penyediaan dan/atau penyedotan kakus tidak mencapai target, hal ini disebabkan karena hanya tersedia 1(satu) unit mobil operasional sedot tinja dan banyaknya jasa pelayanan penyedotan kakus swasta. h. Retribusi Pengendalian Menara Telekomunikasi. Retribusi Pengendalian Menara Telkom terealisasi sebesar Rp750.782.919,00 atau 103,85% dari anggarannya sebesar Rp722.921.275,00. Realisasi pendapatan retribusi pengendalian menara telekomunikasi melebihi target dikarenakan adanya penambahan jumlah menara dan adanya pembayaran denda retribusi keterlambatan pembayaran tahun lalu. i. Retribusi Penyedotan Limbah Cair. Retribusi

penyedotan

limbah

cair

industri

kecil

teralisasi

sebesar

Rp13.150.000,00 atau 82,19% dari anggarannya sebesar Rp16.000.000,00. Realisasi pendapatan retribusi penyedotan limbah cair industri kecil tidak memenuhi target dikarenakan beberapa pengusaha industri kecil yang disedot limbahnya tidak beroprasi. j. Retribusi Sampah. Retribusi sampah terealisasi sebesar Rp78.191.000,00 atau 86,88% dari anggarannya sebesar Rp90.000.000,00. Realisasi retribusi sampah kurang dari target, hal ini disebabkan kurangnya kesadaran masyarakat untuk membayar retribusi sampah dan perlunya sosialisasi tentang retribusi sampah.


45


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 2. Retribusi Jasa Usaha Retribusi Jasa Usaha merupakan PAD yang terkait pemakaian aset daerah dan/atau penjualan produksi usaha daerah, dengan rincian sebagai berikut : TA 2014 Retribusi Jasa Usaha :

TA 2013

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

599.593.700,00

622.366.860,00

103,80

692.103.800,00

-

-

-

3.499.080,00

3 Retribusi Tempat Pelelangan

126.000.000,00

130.996.580,00

103,97

115.468.725,00

4 Retribusi Terminal

285.500.000,00

289.791.000,00

101,50

290.978.000,00

5 Retribusi Tempat Khusus Parkir

134.500.000,00

139.745.000,00

103,90

91.205.000,00

6 Retribusi Tempat Penginapan/Pesanggrahan/Villa

60.000.000,00

60.350.000,00

100,58

60.600.000,00

7 Retribusi Rumah PotongHewan

117.909.000,00

118.228.000,00

100,27

117.920.000,00

9 Retribusi Tempat Rekreasi dan Olah Raga

426.000.000,00

421.313.000,00

98,90

392.413.000,00

11 Retribusi Penjualan Produksi Usaha Daerah

44.307.500,00

44.344.000,00

100,08

35.138.000,00

12 Retribusi Sewa Peralatan Outbond

-

-

-

8.550.000,00

13 Retribusi Sewa Mess

-

-

-

11.520.000,00

14 Sewa Gedung/Ruang/Aula Milik Pemda

155.000.000,00

182.290.000,00

117,61

171.075.000,00

15 Sewa Tanah dan Bangunan

46.806.000,00

103.000.150,00

220,06

66.866.250,00

1.995.616.200,00

2.112.424.590,00

105,85

2.057.336.855,00

1 Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah 2 Retribusi Pasar Grosir/Pertokoan

Jumlah

Realisasi penerimaan jasa usaha TA 2014 sebesar Rp2.112.424.590,00 atau 105,85% dari anggarannya sebesar Rp1.995.616.200,00, meningkat sebesar Rp55.087.735,00 atau 2,68% dibandingkan dengan realisasi TA 2013 sebesar Rp2.057.336.855,00. Dengan penjelasan sebagai berikut : a. Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah. Retribusi pemakaian kekayaan daerah terealisasi sebesar Rp 622.366.860,00 atau 103,80% dari anggarannya sebesar Rp599.593.700,00. Realisasi pendapatan retribusi pemakaian kekayaan daerah melebihi target dikarenakan adanya optimalisasi atas pemanfaatan kekayaan daerah dan adanya pekerjaan infrastruktur yang menggunakan peralatan alat berat pada DPU Kabupaten Pekalongan.


46


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 b. Retribusi Pasar Grosir/Pertokoan. Anggaran dan realisasi pendapatan retribusi grosir/pertokoan tahun 2014 tidak ada dikarenakan sudah masuk pada retribusi pemakaian kekayaan daerah. c. Retribusi Tempat Pelelangan. Retribusi tempat pelelangan terealisasi sebesar Rp130.996.580,00 atau 103,97% dari anggarannya sebesar Rp126.000.000,00. Realisasi pendaparan retribusi tempat pelelangan melebihi target dikarenakan banyaknya kapal luar daerah yang mendarat di TPI Wonokerto dan jumlah tangkapan mengalami kenaikan. d. Retribusi Terminal. Retribusi Terminal terealisasi sebesar Rp289.791.000,00 atau 101,50% dari anggarannya sebesar Rp285.500.000,00. Realisasi pendapatan retribusi terminal melebihi target dikarenakan angkutan awalnya tidak mau masuk ke terminal dan tidak bayar retribusi namun dengan melalui berbagai pendekatan akhirnya mereka mau untuk diarahkan masuk ke terminal sehingga mereka membayar retribusi. e. Retribusi Tempat Khusus Parkir. Retribusi Tempat Khusus Parkir terealisasi sebesar Rp139.745.000,00 atau 103,90% dari anggarannya sebesar Rp134.500.000,00. Realisasi pendapatan retribusi

tempat khusus parkir melebihi

target

dikarenakan

adanya

penambahan titik baru dan meningkatnya jumlah pengunjung puskesmas, obyek wisata linggoasri dan pantai depok yang menggunakan sepeda motor. f. Tempat Penginapan/Pesangrahan/Villa Retribusi

tempat

penginapan/pesanggrahan/villa

terealisasi

sebesar

Rp60.350.000,00 atau 100,58% dari anggarannya sebesar Rp60.000.000,00. Realisasi

pendapatan

retribusi

tempat

penginapan/pesanggrahan/villa

melebihi target karena banyaknya pengunjung yang menginap, akan tetapi menurun dari tahun sebelumnya dikarenakan adanya bangunan dan fasilitas villa yang rusak dan memerlukan perbaikan.


47


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 g. Retribusi Rumah Potong Hewan. Retribusi Rumah Potong Hewan terealisasi sebesar Rp118.228.000.00 atau 100,27% dari anggarannya sebesar Rp117.909.000,00. Realisasi pendapatan retribusi potong hewan melebihi target dikarenakan meningkat nya pengguna jasa rumah potong hewan. h. Retribusi Tempat Rekreasi dan Olah Raga. Retribusi tempat rekreasi dan olahraga terealisasi sebesar Rp421.313.000,00 atau 98,90% dari anggarannya sebesar Rp426.000.000,00. Realisasi pendapatan retribusi tempat rekreasi dan olah raga tidak memenuhi target dikarenakan adanya perbaikan kolam renang linggoasri dan tempat rekreasi. i. Retribusi Penjualan Produksi Usaha Daerah. Retribusi

penjualan

produksi

usaha

daerah

terealisasi

sebesar

Rp44.344.000,00 atau 100,08% dari anggarannya sebesar Rp44.307.500,00. Realisasi pendapatan retribusi penjualan produksi usaha daerah melebihi target dikarenakan adanya peningkatan permintaan/pembelian benih ikan di Balai Benih Ikan Karanganyar dan benih padi dari Balai Pembibitan dan Perbenihan Kampil Wiradesa. j. Retribusi Sewa Peralatan Outbond. Retribusi sewa peralatan outbond pada tahun 2014 tidak dianggarkan. Hal ini disebabkan karena untuk pendapatan retribusi sewa peralatan outbond sudah digabungkan ke pendapatan retribusi tempat rekreasi dan olar raga. k. Retribusi Sewa Mess. Retribusi sewa mess pada tahun 2014 tidak dianggarkan. Hal ini disebabkan karena

karena untuk pendapatan retribusi sewa mess sudah digabungkan

pada pendapatan sewa gedung/ruang/aula milik pemda. l. Retribusi Sewa Gedung/Ruang/Aula Milik Pemda. Sewa Gedung/Ruang/Aula milik Pemda Kabupaten Pekalongan terealisasi sebesar

Rp182.290.000,00

Rp155.000.000,00. milik

pemda

atau

117,61%

dari

anggarannya

sebesar

Realisasi pendapatan retribusi sewa gedung/ruang/aula

melebihi

target

dikarenakan

optimalisasi

pengelolaan

gedung/ruang/aula milik pemda dan banyaknya pengguna sewa gedung.


48


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 m. Retribusi Sewa Tanah & Bangunan. Sewa

Tanah

dan

Bangunan

terealisasi

sebesar

Rp103.000.150,00

atau 220,06% dari anggarannya sebesar Rp46.806.000,00. Realisasi pendapatan retribusi sewa tanah dan bangunan melebihi target dikarenakan optimalisasi sewa tanah dan bangunan. 3. Retribusi Perijinan Tertentu Retribusi perijinan tertentu merupakan PAD yang terkait dengan fungsi Pemerintah Daerah sebagai regulator dan otorisator untuk memberikan ijin terhadap kegiatan yang dilaksanakan masyarakat, dengan rincian sebagai berikut: TA 2014 Retribusi Perijinan Tertentu :

TA 2013

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

1 Retribusi Izin Mendirikan Bangunan

550.000.000,00

618.811.480,00

112,51

561.198.000,00

2 Retribusi Izin Gangguan/Keramaian

115.250.000,00

164.067.980,00

142,36

243.120.000,00

7.290.000,00

7.409.000,00

101,63

4.090.000,00

-

475.000,00

100,00

-

18.000.000,00

65.525.000,00

364,03

36.440.000,00

690.540.000,00

856.288.460,00

124,00

844.848.000,00

3 Retribusi Izin Trayek 4 Retribusi Izin Usaha Perikanan 5 Retribusi Jasa Laboratorium Jumlah

Realisasi penerimaan retribusi perijinan tertentu dalam TA 2014 seluruhnya sebesar

Rp856.288.460,00

atau

124,00%

dari

anggarannya

sebesar

Rp690.540.000,00, meningkat sebesar Rp11.440.460,00 atau 1,35% dibanding realisasi TA 2013 seluruhnya sebesar Rp844.848.000,00 dengan penjelasan sebagai berikut : a. Retribusi Izin Mendirikan Bangunan. Retribusi Izin Mendirikan bangunan terealisasi sebesar Rp618.811.480,00 atau 112,51% dari anggarannya sebesar Rp550.000.000,00. Realisasi pendapatan retribusi izin mendirikan bangunan melebihi target dikarenakan sosialisasi perizinan yang dilaksanakan di tiap kecamatan dan meningkatnya kesadaran masyarakat untuk mengurus izin mendirikan bangunan (IMB) baik untuk rumah tinggal maupun untuk bangunan usaha.


49


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 b. Retribusi Izin Gangguan/Keramaian. Retribusi

izin gangguan / keramaian terealisasi sebesar Rp164.067.980,00

atau 142,36% dari anggarannya sebesar Rp115.250.000,00. Realisasi pendapatan retribusi izin gangguan/keramaian melebihi target dikarenakan sosialisasi

perizinan

yang

dilaksanakan

di

tiap

kecamatan

serta

meningkatnya kesadaran masyarakat, khususnya para pengusaha untuk mengurus izin gangguan untuk kegiatan usahanya. c. Retribusi Izin Trayek Retribusi Izin Trayek terealisasi sebesar Rp7.409.000,00 atau 101,63% dari anggarannya sebesar Rp7.290.000,00. Realisasi pendapatan retribusi izin trayek meningkat, hal ini disebabkan karena adanya peningkatan jumlah penerbitan ijin insidentil yang melebihi target yang ditetapkan pada masa angkutan lebaran. d. Retribusi Izin Usaha Perikanan Retribusi izin usaha perikanan terealisasi sebesar Rp475.000,00

atau 100%

dan tidak dianggarkan di tahun 2014. Hal ini disebabkan karena penerbitan dan pemungutan

izin

usaha

perikanan

baru

dilaksanakan

di

Badan

Penanaman Modal dan Pelayanan Perizinan Terpadu pada tahun 2014 dengan dasar adanya Peraturan Bupati Nomor 47 Tahun 2013 tentang Pendelegasian Kewenangan Penandatanganan Perizinan kepada Kepala Badan Penanaman Modal dan Pelayanan Perizinan Terpadu. e. Retribusi Jasa Laboratorium Retribusi

jasa

pengujian

alat

laboratorium

terealisasi

sebesar

Rp65.525.000,00 atau 364,03% dari anggarannya sebesar Rp18.000.000,00. Realisasi pendapatan retribusi jasa laboratorium melebihi target, hal ini disebabkan karena adanya kegiatan-kegiatan infrastruktur yang diuji di laboratorium DPU.


50

PEMERINTAH KABUPATEN PEKALONGAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013

Recommend Documents