PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad ZPRÁVA o výsledku
přezkoumání
hospodaření
za rok 2014
obce Choteč IČ:00273651 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: od 21. ledna 2015 do 21. ledna 2015 jako Jednorázové přezkoumání
Přezkoumání hospodaření za rok ve smyslu ustanovení § 42, § 53 (týká se DSO) zákona 128/2000 Sb., o obcích (územní celek zřízení), ve znění pozdějších předpisů, a v souladu se zákonem 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a bylo zahájeno dne 2.1.2015 Krajským úřadem Pardubického kraje dopisem. č.
č.
Přezkoumané období od 1.1.2014 do 31.12.2014. 1. Jednorázové přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce Choteč dne 21.1.2015
Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Helena Lacušová kontroloři: Ing. Bc. Jan Slavík
Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č. 420/2004 Sb. a § 4 a §6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 21.7.2014. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem.
Při přezkoumání byli přítomni:
Martin Chvojka - starosta obce, Zuzana Slabá - účetní obce,
Komenského náměstí 125, 53211 Pardubice, Tel.: +420 466 026 535, 724652038, -1 -
E-mail:
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb., posouzené podle hledisek uvedených v § 3 tohoto zákona. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení § 2 odst. 3 zákona Č. 42012004 Sb. nebyly předmětem údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkol ukončení
A. A.I.
kontroly
přezkoumání
na místě byl učiněn dne 21.1.2015
Výsledek dílčích přezkoumání Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
A.II.
Ostatní chyby a nedostatky
Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby ustanovení § 10 odst. 3 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb. ~
a nedostatky
uvedené
v
Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení § 10 odst. 3 písmo bl zákona č. 420/2004 Sb. (v členění podle ustanovení § 2 odst. 1 a 2 zákona Č. 420/2004
1. Ustanovení
týkajících
Sb.):
§ 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu se rozpočtových prostředků
včetně peněžních
operacÍ,
Porušení právního předpisu: Zákon Č. j 28/2000 Sb., o obcích, ve zněni pozdějšich předpisů Ustanovení: § 75 odst.
j
a2
Znění ustanovení: § 75 (1) Neuvolněnému členu zastupitelstva obce, pokud vykonává funkci starosty, a uvolněnému členu zastupitelstva obce náleží odměna při skončení funkčního období, jestliže jim ke dni voleb do zastupitelstva obce příslušela měsíční odměna a pokud jim nevznikl opětovný nárok na měsíční odměnu. Pokud byl uvolněný člen zastupitelstva obce nebo neuvolněný člen zastupitelstva obce vykonávající funkci starosty pravomocně odsouzen za úmyslný trestný čin spáchaný v průběhu funkčního období, pak mu odměna při skončení funkčního období nenáleži (2) Výše odměny při skončení funkčního období uvolněného člena zastupitelstva obce a neuvolněného člena zastupitelstva obce vykonávajícího funkci starosty se stanoví jako výše měsíční odměny, k níž se přičte násobek této částky a počtu celých ukončených po sobě jdoucích let výkonu funkce, nejdéle však pěti ukončených let výkonu funkce.
Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Odměna při skončení funkčního období byla chybně stanovena, příp. vyplacena. (závažnost: , ) Komenského
náměstí 125, 53211
Pardubice, Tel.: +420 466 026 535, 724652038,
-2-
E-mail:
Popis zjištěné chyby a nedostatku: Odměny při skončeni funkčniho období byly chybně vyplaceny. Chyba nebyla do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněna: neodstraněn
B.
Oblasti přezkoumání, u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky
podle ustanovení § 10 odst. 3 písmo a) zákona 420/2004 Sb., které jsou uvedeny v členění podle ustanovení § 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona: č.
1. Ustanovení § 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů - přezkoumán: Ano 2. Ustanovení § 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku - přezkoumán: Ano 3. Ustanovení § 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami - přezkoumán: Ano 4. Ustanovení § 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví - přezkoumán: Ano 5. Ustanovení § 2 odst. 1 písmo t) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv - přezkoumán: Ano 6. Ustanovení § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám - přezkoumán: Ano 7. Ustanovení § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření územního celku
s majetkem ve vlastnictví
- přezkoumán: Ano 8. Ustanovení § 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření hospodaří územní celek
s majetkem státu, s nímž
- přezkoumán: Ano 9. Ustanovení § 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu - přezkoumán: Ano 10. Ustanovení § 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi - přezkoumán: Ano 11. Ustanovení § 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Komenského náměstí 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420 466 026 535, 724652 038, E-mail: -3-
- přezkoumán:
Ano
12. Ustanovení § 2 odst. 2 písmo f) zastavování třetích osob - přezkoumán: 13. Ustanovení
a nemovitých
věcí ve prospěch
Ano
§ 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku
- přezkoumán: 14. Ustanovení
movitých
Ano
§ 2 odst. 2 písmo h) účetnictví
- přezkoumán:
vedené územním
celkem
Ano
C.
Plnění opatření k odstranění
C.I.
Při přezkoumání
nedostatků
hospodaření
zjištěných v předchozích
územního celku v předchozích
letech
letech
nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D.
Závěr z přezkoumání Při přezkoumání
D.I.
420/2004 Q
hospodaření
hospodaření
za rok 2014
obce za rok 2014 podle § 2 a § 3 zákona
byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost v § 10 odst. 3 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., a to: ,.
D.II.
č.
Sb.
Odměna při skončení funkčního
nedostatků
období byla chybně stanovena,
uvedených
příp. vyplacena.
Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu:
Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna žádná závažná negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti.
D.ill. Poměrové ukazatele zjištěné
při přezkoumání
rizika,
která by mohla
hospodaření:
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního
Komenského náměstí 125, 53211 Pardubice, Tel.: +420466 026 535,724652038, -4-
0%
6,61 % celku
E-mail:
0%
mít
V Chotči, dne 21. ledna 2015 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření:
Helena Lacušová kontrolor pověřený řízením přezkoumání
podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání
Ing. Bc. Jan Slavík kontrolor
podpis kontrolora
Tato zpráva o yýsledku přezkoumání: je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu Krajského úřadu Pardubického kraje. nedílnou součástí zprávy je seznam přezkoumávaných písemností uvedených v příloze. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Choteč O počtu 9 stran byl seznámen a její stejnopis převzal, Martin Chvojka V kontrolovaném období obec Choteč, dle prohlášení obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací, nájemní, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady.
Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Komenského náměstí 125, 53211 Pardubice, ra. +420 466 026535,724652038, -5-
E-mail:
Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona Č. 42012004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § ]3 odst. ] písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanoveni § 14 odst. 1 písmo b) a c) zákona 42012004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 42012004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč č.
//"
Martin Chvojka starosta obce
starosty • !
/
t.
Zuzana Slabá účetní obce
podpis účetní obce
UtH:C C~YJi c .•... 533 Olf Sezernice
Martin Chvojka
ItO
77 3fJ'i 1
starosta obce
zpráva o výsledku byla zveřejněna Vyvěšeno:
přezkoumání
hospodaření
na www stránkách
za rok 2014
obce.
25. 3. 2015
Sejmuto:
BECN~ Uř:AI:.· v •• rotči .dmnGf'
Komenského
náměstí 125, 53211
Pardubice, Tel.: +420 466 026 535,724652038,
-6-
E-mail:
Příloha
ke zprávě
o výsledku
přezkoumání
hospodaření
za rok
2014. Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti:
I
Návrh rozpočtu
• I
Pravidla rozpočtového provizoria
• I
vyvěšen 1S. 1. - 31. 1. 2014 i v elektronické podobě rozpočtové provizorium schváleno usnesením roku 2013 č. 1 schváleno
• Ra č. 2 schváleno • Ra 3 schváleno č.
• Ra • no
•
I
I
I
dne 26. 6. 2014 dne 1. 10.2014 dne 17. 12. 2014
do výkazu FIN zavedeny ve schválené výši na roky 2013 - 2015 a 2016 - 2018 schválený
za
dne 5.2.20214
do výkazu FIN zaveden ve schválené výši
•
vyvěšen 29.4. - 15. 5.2014
•
schválen usnesením výhrad
za
ze dne 4. 6. 2014 včetně zprávy z kontroly hospodaření bez
Dohoda o hmotné odpovědnosti ze dne 15.4.2011
Evidence poplatků
•
vedena ručně dle jmen a čísla dokladu úhrady
•
předpis zaúčtován dokladem
Č.
3001 ze dne 2. 1. 2014
Faktura
•
Vystavené faktury
•
Přijaté faktury
Č.
Č.
1-7 za období 7.2.-27.11.2014
4109-4147 za období 10.11.2014- 31.12.2014
Hlavní kniha
• I
č. S schváleno
dne 4.6.2014
Závěrečný účet
• I
4 schváleno
dne 23.4. 2014
Schválený rozpočet
• • I
č.
za za za za za
Rozpočtový výhled
• I
ze dne 18. 12. 2013 do výše 1/12
Rozpočtová opatření
• no
I
za
za období 1212014
Inventurní soupis majetku a závazků
•
ke dni 31.12.2014
•
Plán inventur - platnost od 31.12.2014-16.1.201 S
Komenského náměstí 125, 532 11 Pardubice,
ra: +420 466 026 535, 724652 -7-
038, E-mail:
I
•
Seznam inventurních soupisů, Prezenční listina - proškolení inventarizační komise ze dne 18.12.2014
•
Inventarizační zpráva ze dne 15.1.2015
Kniha pohledávek a závazků
• I
za rok 2014
Mzdová agenda
•
I
vedeny programem VEMA Odměňování členů zastupitelstva
•
v lednu dle sdělení beze změn - kontrola na mzdové listy za leden - prosinec
•
I
nové odměňování po volbách schváleno ZO dne 5. 11.2014 Pokladní doklad
• I
Příjmové a výdajové pokladní doklady Č. 2326-2427 od 1.10.-30.12.2014
Pokladní kniha (deník)
• I
za období 10-1212014 Příloha rozvahy
• I
Rozvaha
• I
ke dni 3l.12.2014
Účetní doklad
• I
ke dni 31.12.2014
Kontační doklady k písemnosti Fakura a Pokladní doklad
Účtový rozvrh
•
na rok 2014
I
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • ke dni 31. 12. 2014
I
Výkaz zisku a ztráty
• i
I
Dohody o provedení práce • DPP ze dne 1. 11. 2014
•
DPP ze dne 1. 11. 2014
•
DPP ze dne l. 10.2014
•
DPP ze dne 31. 8.2014
Pracovní smlouvy včetně platových výměrů
• I
I
ke dni 31. 12.2014 - Daňové přiznání DPPO za rok 2013
Pracovní smlouva ze dne 3. 1. 2001 včetně platového výměru ze dne 1. 11. 2014 v souladu
Smlouvy a další materiály k přijatým
účelovým dotacím
•
Investiční dotace - JSDH - Pardubický kraj - 30.000,- Kč
•
Neinvestiční dotace - POV - Pardubický kraj - 100.000,- Kč
Smlouvy a další materiály k přijatým
•
účelovým dotacím
účelová dotace na volby do ZO a Senátu Parlamentu ČR 33 200,- Kč čerpána ve výši 14 126,- Kč Komenského náměstí 125, 532 11 Pardubice, TeL +420 466 026 535, 724652 038, E-mail: -8-
• I
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod)
• I
účelová dotace na volby do EÚ 18000,- Kč čerpána ve výši 8 804,- Kč Kupní smlouva ze dne 15. 10.2013 na prodej pozemku p.č. 747/13 a 2002/4 - záměr vyvěšen 25. 7. - 11. 8. 2013 - schváleno za dne 28. 8. 2013 - návrh na vklad 3. 7. 2014 - vyřazeno dokladem Č. 3034 ze dne 31. 8. 2014 na účet 554/031
Smlouvy o přijetí úvěru
• I
Smlouva o přijetí úvěru ze dne 31. 7. 2014 - ve výši 2 000 000 - schválený usnesením ZO dne 30. 7. 2014 Smlouvy o výpůjčce
• I
Smlouva o výpůjčce prostor ze dne 12. 8. 2014 - záměr vyvěšen 27. 7. - 11. 8. 2014 a schváleno za dne 25. 7.2014
Vnitřní předpis a směrnice
•
I
I
Směrnice pro odepisování majetku, o opravných položkách , o podrozvaze , o časovém rozlišení, o systému zpracování účetnictví , o oběhu účetních dokladů , o schvalování účetní závěrky, o reálné hodnotě, o inventarizaci , o finanční kontrole Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
•
Zápisy ZO
•
ze dne 18. 12. 2013 - rozpočtové provizorium
•
ze dne 5. 2. 2014 - schválený rozpočet na rok 2014
•
ze dne 23.4.2014
•
ze dne 4. 6. 2014 - závěrečný účet, účetní závěrka a RO
•
ze dne 26. 6. 2014 RO
•
ze dne 30. 7. 2014 - schválení úvěrové smlouvy ve výši 2 000 000
•
•
ze dne 1. 10. 2014 - RO Č. 4 ze dne 5. 11. 2014 - ustavující
•
ze dne 17. 12.2014 - RO
I
Č.
Č.
1 Č.
2
3
Č.
5, rozpočet na rok 2015
Obecně závazné vyhlášky
• I
- RO
OZV
Č.
112010 o místních poplatcích ( ze psů, provoz komunálních odpadů systému
Schválení účetní závěrky
•
Účetní závěrka za rok 2013 schválena
• •
zaúčtováno dokladem
Č.
za
dne 4. 6. 2014
3024 ze dne 30. 6. 20124
Protokol o schválení účetní závěrky za rok 2013 předložen
Zápisy z finančního a kontrolního výboru • Finanční výbor - ze dne 26.11.2014,8.10.2014,
•
16.7.2014, 15.4.2014
Kontrolní výbor - ze dne 17.12.2014,30.6.2014
Komenského
náměstí 125,53211
Pardubice, Tel.: +420 466 026 535,724652038,
-9-
E-maíl:
