Pannon Várszínház Nonprofit Kft Veszprém Rákóczi u 1.
2010. évi Egyszerősített éves beszámoló Kiegészítı melléklete
Veszprém,2011.05.17.
Vándorfi László ügyvezetı
I.
ÁLTALÁNOS RÉSZ
1. A vállalkozás bemutatása A cég neve:
Pannon Várszínház Kft.
Székhelye:
8200 Veszprém Rákóczi u. l.
Mőködési formája:
Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság
Alapítás idıpontja:
2009. június 11. A kft 2009. június 11-én a törvényi elıírásoknak megfelelıen átalakulással jött létre a 2001. február 5-óta mőködı Pannon Várszínház Közhasznú Társaságból.
Fı tevékenységi köre:
Alkotó és elıadó mővészet
Tulajdonosok, tulajdoni hányadok:
Internmed Egészségügyi Szolg. Bt.
50.0%
8200 Veszprém Templom u. 9.. Vagyoni betét: 1.500.000.Várpalotai Városi Önkormányzat 8100. Várpalota Gárdonyi u. 39.
33.3% .
Vagyoni betét. 1.000.000.Nagyvázsonyi Önkormányzat
10.0%
8291. Nagyvázsony, Kinizsi u. 96 Vagyoni betét
300.000.-
Vándorfi László
6,7 %
8200. Veszprém, Rákóczi u. 1. Vagyoni betét
.
200.000.-
2. A számviteli politika fı vonásai 2.1. A számviteli politika célja A Pannon Várszínház Kft. számviteli politikája tartalmazza azokat a számviteli törvény elıírásainak gyakorlati végrehajtásához szükséges – módszereket, eljárásokat és elveket, amelyeket a Közhasznú társaság egyszerősített éves beszámoló összeállításánál alkalmaz. A Számviteli politika célja az, hogy a vállalkozás olyan számviteli rendszert mőködtessen, amely alapján megbízható és valós információkat tartalmazó egyszerősített éves beszámoló állítható össze, és amely a vezetıi döntések számára is használható információs bázisul szolgál. A számviteli politika rendelkezik mindazon kérdésekrıl, amelyeket a Sztv. a gazdálkodó döntési jogkörébe és felelısségébe utal. Keretében kerülnek megállapításra azok az értékelési módok és eljárások, amelyek a társaság adottságainak leginkább megfelelnek.
2.2. A beszámoló típusa, a könyvvezetés rendszere és módja A Pannon Várszínház Kft. a Sztv és a 224/2000. (12.19) kormányrendelet elıírásai alapján kettıs könyvvitel vezetésére, és egyszerősített éves beszámoló készítésére kötelezett. Az egyszerősített éves beszámoló részei: mérleg, eredmény-kimutatás, egyéb szervezetek vonatkozó eredmény kimutatás, kiegészítı melléklet. Az éves beszámoló fordulónapja: 2010. december 31. A mérlegkészítés idıpontja: 2011. március 31. A társaság a folyamatos könyvviteli munkát számviteli bizonylatok alapján, hitelt érdemlı módon végzi, könyvvezetése során a számviteli alapelveket érvényesíti. Az egyszerősített éves beszámoló összeállítása érdekében a társaság a mérlegsémához igazodó számlarendet alkalmaz, amely az éves beszámoló elkészítését maradéktalanul biztosítja. A költségek könyvelése elsıdlegesen az 5-ös számlaosztályban – költség nemek szerint- történik. A Pannon Várszínház Kft.. a mérleget az „A” változatban, az eredmény-kimutatást az összköltség eljárás módszerével, az „A” változatban készíti el. Az elızı év(ek) hibahatásainak számbavétele során amennyiben az ellenırzés, önellenırzés az elızı év(ek) éves beszámolójában elkövetett jelentısebb – a mérleg fıösszeg 2 %-át meghaladó – összegő hibákat állapított meg, akkor a mérlegkészítésig jogerıssé vált megállapítások miatti módosításokat a mérleg és eredmény-kimutatás minden tételénél az elızı év adatai mellett be kell mutatni, azok nem képezik részét az eredmény-kimutatás tárgyévi adatainak.
2.3. Az értékelési eljárások bemutatása A társaság az eszközök és források értékelésénél a Sztv. szerint jár el. Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket a társaság beszerzési, illetve esetleges saját elıállítás esetén elıállítási költségen értékeli, csökkentve az elszámolt értékcsökkenés összegével.
Az elismert követelések, a pénzeszközök és a források a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. A behajthatatlan követeléseket hitelezési veszteségként kell leírni, míg a határidın túli kétes követelésekre értékvesztést számolunk el. A külföldi kötelezettségeket és követeléseket Magyar Nemzeti Bank által közölt deviza közép árfolyamon értékeljük. A mérlegben szereplı tételeket leltárral támasztjuk alá. 2.4. Amortizációs politika Az amortizációs politika kialakításánál célként tőztük ki az eszközök fizikai és erkölcsi kopását kifejezı megtérülés biztosítását. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása
bruttó
értékre
vetített lineáris leírás
alapján történik.
A leírási
kulcsok
meghatározásának legfıbb szempontja az eszköz várható, valós élettartama. A közhasznú társaság az amortizációt az aktiválás, használatbavétel idıpontjától számolja el. Az 100 ezer forint értékhatár alatti immateriális javak és tárgyi eszközök esetében a közhasznú társaság – élve a törvényi elıírás adta lehetıséggel – használatba vételkor a teljes beszerzési összeget elszámolja értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni az immateriális javaknál, a tárgyi eszközöknél, a beruházásoknál
akkor,
ha
a
piaci
értékük
tartósan
lecsökken,
vagy
megrongálódtak,
megsemmisültek, feleslegessé váltak, és ennek következtében rendeltetésüknek megfelelıen nem használhatók.
II. MÉRLEGHEZ KAPCSOLODÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Eszközökhöz kapcsolódó kiegészítés: Az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása Megnevezés
Immateriális
Ingatlanok
javak
Mőszaki
Egyéb
Tárgyi
berendezések
berendezések
eszköz összesen
Nyitó bruttó érték
533
3.449
11.783
Vásárlás
1 113 120
16.878 120
Apportálás Elıállítás Egyéb növekedés
17
Növekedés összesen
17 17
120
127
Selejtezés Eladás Egyéb csökkenés
12
Csökkenés összesen
11
12
Záró bruttó érték
538
3.449
11.783
1 233
17 003
Nyitó
132
484
7 147
841
8 604
1501
102
1686
értékcsökkenés Növekedés: lineáris
83
Azonnali Terven felüli Egyéb
31
31
Csökkenés
76
112
23
211
Záró értékcsökkenés
246
408
8 536
919
10 109
Nyitó nettó érték
401
2 965
4 636
272
8 274
Záró nettó érték
292
3 041
3 247
314
6 894
Tárgyi eszközök 2010.évi elszámolt értékcsökkenése 1 849 ezer forint. Megoszlása: azonnali értékcsökkenés Terv szerinti lineáris értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra.
163 ezer forint. 1 686 ezer forint.
Forgóeszközök alakulása A követelések mérlegértéke 68 115 ezer forint, melybıl Követelések áruszállításból, szolgáltatásból
5 424 eft
Költségvetéssel szembeni követelés: áfa miatt
18 480 eft
Bérleti díj óvadék
1.500 eft
Egyéb követelések
42 711eft
A pénzeszközök mérlegértéke 30 805 eft Bankszámla egyenleg
24 801 eft
Pénztár egyenleg
5 765 eft
Csekkek
239 eft
megegyezik a számlavezetı bank által közölt egyenleggel, a házipénztári pénzkészlet összegével, valamint az üdülési csekk és kultúra utalvány összegével. Aktív idıbeli elhatárolás Az aktív idıbeli elhatárolások között 1 301 eft Bevételek aktív idıbeli elhatárolása
1 256 eft
Költségek aktív idıbeli elhatárolása
45 eft
Forrásokhoz kapcsolódó kiegészítés Saját tıke alakulása Saját tıke
2009. év
Induló tıke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke
2010. év 3.000
3.000
10 075
10 259
68
69 407
13.143
82 666
Kötelezettségek alakulása A társaságnak hátrasorolt és hosszúlejáratú kötelezettségei nincsenek. A rövidlejáratú kötelezettség mérlegértéke 11 153 ezer forint, Adó és járulék kötelezettség
1 904 eft
Munkavállalókkal szembeni kötelezettség
2 235 eft
Szállítókkal szembeni kötelezettség
6 935 eft
Egyéb köt.
79 eft
A kft-nek a mérlegkészítés idıpontjában lejárt esedékességő köztartozása nincs.
Szállítókkal szembeni kötelezettségek korosítás szerint 0- 30 napon belüli
6 935 eft
Passzív idıbeli elhatárolás Költségek passzív idıbeli elhatárolása: 13 296 eft Bevételek passzív elhatárolása jegyértékesítés.
86 eft
Bérletértékesítés
12 195 eft
Költségek passzív elhatárolása
1 015 eft
III. EREDMÉNYKIMUTATATÁS KIEGÉSZÍTÉSE Bevétel részletezése
• • •
Közhasznú tevékenység árbevétele Vállalkozási tevékenység árbevétele
Közhasznú bevételek részletezése
332 000 ezer forint
315 550 ezer forint 16 450 ezer forint 315 550 ezer forint
•
Központi költségvetéstıl kapott támogatás
112 300 ezer forint
•
Önkormányzati támogatás
28 300 ezer forint
•
Egyéb támogatás
13 789 ezer forint
•
1% személyi jöv. adó
•
Elıadımőv.törv.szerint támogatás
•
Jegy bérlet értékesítés árbevétele
•
Egyéb bevétel
297 ezer forint 65 500 ezer forint 95 436 ezer forint 226 ezer forint
Igénybe vett szolgáltatások Elıadó mővészeti szolgáltatások
52 003 eft
Rendezvények mőszaki szolgáltatásai
58 751 eft
Szállítás
5 266 eft
Bérleti díjak
48 369 eft
Reklám , PR
18 093 eft
Posta, telefon, fax
3 344 eft
Javítás karbantartás
957 eft
Takarítás
1 883 eft
Jegyértékesítési jutalék
2 246 eft
Számviteli , jogi szolgáltatás
3 240 eft
Egyéb szolgáltatások
18 489 eft
Összesen Egyéb ráfordítások részletezése
212 641 eft 871 ezer forint
•
Iparőzési adó
328 ezer forint
•
Term.juttatás szja
230 ezer forint
•
Egyéb ki nem emelt
313 ezer forint
Pénzügyi bevételek részletezése •
1 208 ezer forint
Adott kölcsön kamat bevétel
1 205 ezer forint
Pénzügyi mőveletek ráfordítása
512 ezer forint
Társasági adóalap levezetése A kft a társasági adót a vállalkozási tevékenység bevételei után fizeti MEGNEVEZÉS
Összeg
Vállalkozási tevékenység bevétel
16 450 eft
Vállalkozási tevékenység költségei
13 339 eft
Adó alap
3 111 eft
Adófizetési köt. 14,5 %
451 eft
IV. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZITÉSEK 1. Az ügyvezetı díjazása Megnevezés
Létszám(fı)
Ügyvezetés
1
Díjazás (eFt)
Elılegek
3.840
0
2. Átlagos statisztikai állományi létszám és bérköltség Megnevezés
Átlagos
statisztikai Mérleg
állományi létszám (fı)
szerinti Személyi jellegő
bérköltség
egyéb kifizetések
Fizikai Szellemi
18
27 610 eft
433 eft
Mindösszesen
18
27 610 eft
433 eft
3.A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események A mérleg fordulónapja után lényeges esemény nem következett be
4.A vállalkozás képviseletére jogosult személy Név: Vándorfi László Beosztás: ügyvezetı Lakcím: 8200. Veszprém, Rákóczi u. l. 5.A társaság könyvvizsgálója Boldizsár és Fia Kft. 8200.Veszprém, Wartha V. u. 3. Nyilvántartási szám: 000738 Név: Boldizsár Katalin Lakcím: 8220. Balatonalmádi Pinkóczi u. 21. Tagsági igazolvány száma: 00065 A könyvvizsgáló díjazása számla ellenében 30.000,--forint /hó
6.A társaság könyvelıje Portfoli8 Kft 8200. Veszprém Oszlop u.2. Képviseletében: Hadházy Ibolya Oklevél szám: M15207 Regisztrációs szám: 152633 7. Környezet kárósító tényezık A társaság környezetkárósító eszközökkel nem rendelkezik és nem folytat környezetkárósító tevékenységet. 8. Egyéb bemutatandó témák ( Szt.90 § ) A közhasznú társaságnak lekötött tartaléka, mérlegen kívüli függı kötelezettségei, hátrasorolt eszközei nincsenek,. A társaságnak nincsenek olyan kötelezettségei melyek a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentıséggel, bírnak, de a mérlegben nem jelennek meg.
Pannon Várszínház Kft. AZ EREDMÉNY ÉS A JÖVEDELMEZİSÉG ALAKULÁSA 2010.december 31 adatok eFt-ban TÁRGY ÉV
ELİZİ ÉV
AZ EREDMÉNY FİBB ÖSSZETEVİI
Üzemi tevékenység eredménye
794
69 162
Pénzügyi mőveletek eredménye
-157
696
637
69 858
Adózott eredmény
68
69 407
Mérleg szerinti eredmény
68
69 407
Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény összesen
MUTATÓ MEGNEVEZÉS Árbevétel arányos üzemi eredmény
Tıkearányos adózott eredmény
Eszközhatékonyság
MUTATÓ SZÁMÍTÁSA
MÉRLEG HIVATKOZÁS
ELİZİ ÉV
TÁRGY ÉV
Üzemi tev. eredménye
Er. A
0,04%
0,21%
Értékesítés nettó árbevétele
Er. I.
Adózott eredmény Saját tıke
Er. F D.
0,05%
0,83%
Adózott eredmény Teljes eszközállomány
Er. F A+B+C
0,01%
0,64%
98 089
110 682
Pannon Várszínház Kft. A KÖLTSÉGSZERKEZET ALAKULÁSA ("A") 2009. december 31
Elızı év
Megnevezés ezer Ft Nettó árbevétel
Tárgyév %
98 089
ezer Ft
%
110 682
-
Saját termeléső készletek állományváltozása
-
-
Saját elıállítású eszközök aktivált értéke
-
-
Bruttó árbevétel (termelési érték)
98 089
-
110 682
-
Egyéb bevétel
79 570
-
220 110
-
177 659
100%
9 417
10%
10 326
4%
152 558
79 %
212 641
81%
Összes árbevétel Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke
330 792
100%
709
0%
930
0%
162 684
90%
223 897
85%
8 242
5%
27 610
11%
239
2%
433
0%
2 603
1%
6 970
3%
11 084
8%
35 013
14%
2 204
1%
1 849
1%
893
1%
871
0%
Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások összesen Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Összes költség és ráfordítás
176 865
Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye
794
100%
261 630 69 162
100%
