Pannon Várszínház Nonprofit Kft Veszprém Rákóczi u 1.
2011. évi Egyszerősített éves beszámoló Kiegészítı melléklete
Veszprém,2012.05.08. Vándorfi László ügyvezetı
I.
ÁLTALÁNOS RÉSZ
1. A vállalkozás bemutatása A cég neve:
Pannon Várszínház Nonprofit Kft.
Székhelye:
8200 Veszprém Rákóczi u. l.
Mőködési formája:
Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság
Alapítás idıpontja:
2009. június 11. A kft 2009. június 11-én a törvényi elıírásoknak megfelelıen átalakulással jött létre a 2001. február 5-óta mőködı Pannon Várszínház Közhasznú Társaságból.
Fı tevékenységi köre:
Alkotó és elıadó mővészet
Tulajdonosok, tulajdoni hányadok:
Internmed Egészségügyi Szolg. Bt.
50.0%
8200 Veszprém Templom u. 9.. Vagyoni betét: 1.500.000.Várpalotai Városi Önkormányzat 8100. Várpalota Gárdonyi u. 39.
33.3% .
Vagyoni betét. 1.000.000.Nagyvázsonyi Önkormányzat
10.0%
8291. Nagyvázsony, Kinizsi u. 96 Vagyoni betét
300.000.-
Vándorfi László
6,7 %
8200. Veszprém, Rákóczi u. 1. Vagyoni betét A beszámoló aláírására jogosult:
.
200.000.-
Vándorfi László ügyvezetı 8200. Veszprém, Rákóczi u.1.
A beszámoló összeállításáért felelıs: Hadházy Ibolya Regisztrációs szám: 152633
A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A beszámolót hitelesítı könyvvizsgáló: Boldizsár Katalin tagsági igazolvány száma: 000650 A beszámoló nyilvánossága: A beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítı információk a jogszabályok által elıírt nyilvánosságon túl a Pannon Várszínház Kft munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetık, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. 2. A számviteli politika fı vonásai 2.1. A számviteli politika célja A Pannon Várszínház Kft. számviteli politikája tartalmazza azokat a számviteli törvény elıírásainak gyakorlati végrehajtásához szükséges – módszereket, eljárásokat és elveket, amelyeket a Közhasznú társaság egyszerősített éves beszámoló összeállításánál alkalmaz. A Számviteli politika célja az, hogy a vállalkozás olyan számviteli rendszert mőködtessen, amely alapján megbízható és valós információkat tartalmazó egyszerősített éves beszámoló állítható össze, és amely a vezetıi döntések számára is használható információs bázisul szolgál. A számviteli politika rendelkezik mindazon kérdésekrıl, amelyeket a Sztv. a gazdálkodó döntési jogkörébe és felelısségébe utal. Keretében kerülnek megállapításra azok az értékelési módok és eljárások, amelyek a társaság adottságainak leginkább megfelelnek. 2.2. A beszámoló típusa, a könyvvezetés rendszere és módja A Pannon Várszínház Kft. a Sztv. és a 224/2000. (12.19). kormányrendelet elıírásai alapján kettıs könyvvitel vezetésére, és egyszerősített éves beszámoló készítésére kötelezett. Az egyszerősített éves beszámoló részei: mérleg, eredmény-kimutatás, egyéb szervezetekre vonatkozó eredmény kimutatás, kiegészítı melléklet. A társaság üzleti jelentést nem készít. A beszámolóban az adatok eltérı jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. Az éves beszámoló fordulónapja: 2011. december 31. A mérlegkészítés idıpontja: 2012. március 31. A társaság a folyamatos könyvviteli munkát számviteli bizonylatok alapján, hitelt érdemlı módon végzi, könyvvezetése során a számviteli alapelveket érvényesíti. Az egyszerősített éves beszámoló összeállítása érdekében a társaság a mérlegsémához igazodó számlarendet alkalmaz, amely az éves beszámoló elkészítését maradéktalanul biztosítja. A költségek könyvelése elsıdlegesen az 5-ös számlaosztályban – költség nemek szerint- történik. A könyvek vezetése magyar forintban történik.
A Pannon Várszínház Kft.. a mérleget az „A” változatban, az eredmény-kimutatást az összköltség eljárás módszerével, az „A” változatban készíti el. Az elızı év(ek) hibahatásainak számbavétele során amennyiben az ellenırzés, önellenırzés az elızı év(ek) éves beszámolójában elkövetett jelentısebb – a mérleg fıösszeg 2 %-át meghaladó – összegő hibákat állapított meg, akkor a mérlegkészítésig jogerıssé vált megállapítások miatti módosításokat a mérleg és eredmény-kimutatás minden tételénél az elızı év adatai mellett be kell mutatni, azok nem képezik részét az eredmény-kimutatás tárgyévi adatainak. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minısülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20 %-kal változik. 2.3. Az értékelési eljárások bemutatása A társaság az eszközök és források értékelésénél a Sztv. szerint jár el. Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket a társaság beszerzési, illetve esetleges saját elıállítás esetén elıállítási költségen értékeli, csökkentve az elszámolt értékcsökkenés összegével. Az elismert követelések, a pénzeszközök és a források a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. A behajthatatlan követeléseket hitelezési veszteségként kell leírni, míg a határidın túli kétes követelésekre értékvesztést számolunk el. A külföldi kötelezettségeket és követeléseket a Magyar Nemzeti Bank által közzétett deviza közép árfolyamon értékeljük. A mérlegben szereplı tételeket leltárral támasztjuk alá. A társaság az értékhelyesbítés lehetıségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem pedig értékelési tartalék nem szerepel. A kft. a valós értéken történı értékelés lehetıségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás értékelési különbözetet nem tartalmaz. Az alapítás-átszervezés valamint a kísérleti fejlesztés költségei nem kerülnek aktiválásra az immateriális javak között, azok tárgyidıszaki költségként számolandók el. 2.4. Amortizációs politika Az amortizációs politika kialakításánál célként tőztük ki az eszközök fizikai és erkölcsi kopását kifejezı megtérülés biztosítását. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása
bruttó
értékre
vetített lineáris leírás
alapján történik.
A leírási
kulcsok
meghatározásának legfıbb szempontja az eszköz várható, valós élettartama. A közhasznú társaság az amortizációt az aktiválás, használatbavétel idıpontjától számolja el. Az 100 ezer forint értékhatár alatti immateriális javak és tárgyi eszközök esetében a közhasznú társaság – élve a törvényi elıírás adta lehetıséggel – használatba vételkor a teljes beszerzési összeget elszámolja értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni az immateriális javaknál, a tárgyi eszközöknél, a beruházásoknál
akkor,
ha
a
piaci
értékük
tartósan
lecsökken,
vagy
megrongálódtak,
megsemmisültek, feleslegessé váltak, és ennek következtében rendeltetésüknek megfelelıen nem használhatók. II. MÉRLEGHEZ KAPCSOLODÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Eszközökhöz kapcsolódó kiegészítés: Az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása Megnevezés
Immateriális
Ingatlanok
javak
Nyitó bruttó érték
538
Mőszaki
Egyéb
Mindösszesen
berendezések
berendezések
3.449
11.783
1233
17 003
1.538
15.710
888
18.136
0
1 538
15 710
888
18 136
Záró bruttó érték
538
4 987
27 493
2 121
35 139
Nyitó
246
408
8 536
919
10 109
83
75
4 116
107
4 381
Záró értékcsökkenés
329
483
12 652
1 026
14 490
Nyitó nettó érték
292
3 041
3 247
314
6 894
Záró nettó érték
209
4 504
14 841
1 095
20 649
Vásárlás Apportálás Elıállítás Egyéb növekedés Növekedés összesen Selejtezés Eladás Egyéb csökkenés Csökkenés összesen
értékcsökkenés Növekedés: lineáris Azonnali Terven felüli Egyéb Csökkenés
Az elızı évi eredménytartalék terhére eszköz beszerzéseket, és eszköz felújításokat hajtottunk végre. Tárgyi eszközök 2011.évi elszámolt értékcsökkenése 4 975 ezer forint. Megoszlása: azonnali értékcsökkenés
594 ezer forint.
Terv szerinti lineáris értékcsökkenés
4 381 ezer forint.
Terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra. Forgóeszközök alakulása A követelések mérlegértéke 31 984 ezer forint, melybıl Követelések áruszállításból, szolgáltatásból
8 515 eft
Költségvetéssel szembeni követelés: áfa miatt
18 923 eft
Bérleti díj óvadék
1.613 eft
Egyéb követelések
2 933 eft
A pénzeszközök mérlegértéke 35 771 eft Bankszámla egyenleg
27 055 eft
Pénztár egyenleg
8 493 eft
Csekkek
223 eft
Megegyezik a számlavezetı bank által közölt egyenleggel, a házipénztári pénzkészlet összegével, valamint az üdülési csekk és kultúra utalvány összegével. Aktív idıbeli elhatárolás Az aktív idıbeli elhatárolások között 6 006 eft Bevételek aktív idıbeli elhatárolása
2 276 eft
Költségek aktív idıbeli elhatárolása
3 730 eft
Forrásokhoz kapcsolódó kiegészítés Saját tıke alakulása Saját tıke Induló tıke
2010. év
2011. év 3.000
3.000
Eredménytartalék
10 259
79 187
Mérleg szerinti eredmény
69 407
1 398
Saját tıke
82 666
83 585
A saját tıkén belül a jegyzett tıke nem változott.
Kötelezettségek alakulása A társaságnak hátrasorolt és hosszúlejáratú kötelezettségei nincsenek. A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. A rövidlejáratú kötelezettség mérlegértéke 5 086 eft, Adó és járulék kötelezettség
426 eft
Munkavállalókkal szembeni kötelezettség
2 934 eft
Szállítókkal szembeni kötelezettség
1 406 eft
Egyéb köt.
320 eft
A kft-nek a mérlegkészítés idıpontjában lejárt esedékességő köztartozása nincs. Szállítókkal szembeni kötelezettségek korosítás szerint 0- 30 napon belüli
kötelezettségek.
Passzív idıbeli elhatárolás Költségek passzív idıbeli elhatárolása: 9 512 eft Bevételek passzív elhatárolása jegyértékesítés.
1 115 eft
Bérletértékesítés
8 262 eft
Költségek passzív elhatárolása
135 eft
III. EREDMÉNYKIMUTATATÁS KIEGÉSZÍTÉSE Bevétel részletezése
• •
Közhasznú tevékenység árbevétele Vállalkozási tevékenység árbevétele
260 227 ezer forint
251 793 ezer forint 8 434 ezer forint
Közhasznú bevétel részletezés • • • • • • •
központi költségvetéstıl kapott támogatás önkormányzati támogatás egyéb támogatás elıadómővészeti tv. szerinti támogatás jegyértékesítés árbevétele pályázati úton elnyert támogatás 1% személyi jövedelemadó, egyéb bevétel
Adatok forintban!
ezer 61.600 23.500 2.201 59.300 89.013 15.767 412
Igénybe vett szolgáltatások részletezése
Adatok ezer forintban/
Elıadó mővészeti szolgáltatások
31 022
Rendezvények mőszaki szolgáltatásai
59 312
Jogdíjak
8 072
Szállítás
8 960
Bérleti díjak
31 222
Reklám, PR
17 023
Posta, telefon, fax
3 007
Informatikai szolgáltatás
864
Takarítás
1 447
Jegyértékesítési jutalék
1 647
Számviteli, jogi szolgáltatás
3 240
Közvetítıi jutalék
4 800
Egyéb szolgáltatások
21 057
Összesen
191 673
Az egyéb ráfordítások értéke 1.786 eft. •
Iparőzési adó
•
Term.juttatás szja
•
Adomány
985 eft
•
Egyéb ki nem emelt
617 eft
167 eft 17 eft
Pénzügyi bevételek 7 ezer forint bankkamat. Társasági adóalap és adó levezetése MEGNEVEZÉS
Adatok
ezer
forintban!
Adózás elıtti eredmény
1.488
Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés
4.975
Behajthatatlan követelés, nem a vállalkozás érdekében felmerült kts.
97
Adóalap növelı tételek összesen
5.072
Adótörvény szerinti értékcsökkenés
5.120
Adóalap csökkentı tételek összesen
5.120
Adóalap
1.440
IV. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZITÉSEK 1. Az ügyvezetı díjazása Megnevezés
Létszám(fı)
Ügyvezetés
1
Díjazás (eFt)
Elılegek
3.840
0
2. Átlagos statisztikai állományi létszám és bérköltség Megnevezés
Átlagos
statisztikai Mérleg
állományi létszám (fı)
szerinti Személyi jellegő
bérköltség
egyéb kifizetések
Fizikai Szellemi
18
40 197 eft
278 eft
Mindösszesen
18
40 197 eft
278 eft
3.A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események A mérleg fordulónapja után lényeges esemény nem következett be. 4.A vállalkozás képviseletére jogosult személy Név: Vándorfi László Beosztás: ügyvezetı Lakcím: 8200. Veszprém, Rákóczi u. l. 5.A társaság könyvvizsgálója Boldizsár és Fia Kft. 8200.Veszprém, Wartha V. u. 3. Nyilvántartási szám: 000738 Név: Boldizsár Katalin Lakcím: 8220. Balatonalmádi Pinkóczi u. 21. Tagsági igazolvány száma: 00065 A könyvvizsgáló díjazása számla ellenében 30.000,--forint /hó
6.A társaság könyvelıje Hadházy Ibolya Oklevél szám: M15207 Regisztrációs szám: 152633
7. Környezet kárósító tényezık A társaság környezetkárósító eszközökkel nem rendelkezik és nem folytat környezetkárósító tevékenységet. 8. Egyéb bemutatandó témák ( Szt.90 § ) A társaságnak mérlegen kívüli függı kötelezettségei nincsenek. Nincsenek olyan kötelezettségei sem melyek a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentıséggel, bírnak, de a mérlegben nem jelennek meg.
Pannon Várszínház Kft. AZ EREDMÉNY A KÖLTSÉGSZERKEZET ÉS A JÖVEDELMEZİSÉG ALAKULÁSAALAKULÁSA ("A") 2011. 2011.december december 31 31
Megnevezés AZ EREDMÉNY FİBB ÖSSZETEVİI ezer Ft Nettó árbevétel Üzemi tevékenység eredménye Saját termeléső készletek állományváltozása Pénzügyi mőveletek eredménye
adatok eFt-ban Tárgyév ELİZİ TÁRGY ÉV % ezer ÉV Ft
Elızı év %
110 682
97 509
69 162
1 481
696
7
-
Saját elıállítású eszközök aktivált Rendkívüli eredmény értéke
-
-
Adózás elıtti eredmény Bruttó árbevétel (termelési érték) összesen
110 682
-
97 509 69 858
1 488-
Egyéb bevétel Adózott eredmény
220 110
-
162 71169 407
1 398-
Összes árbevétel Mérleg szerinti eredmény Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke MUTATÓ Eladott áruk beszerzési értéke MEGNEVEZÉS Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Árbevétel arányos üzemi Anyagjellegő ráfordítások eredmény összesen Bérköltség SzemélyiTıkearányos jellegő egyébadózott kifizetések eredmény Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások Eszközhatékonyság összesen Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások
10 326
10%
260 220 69 407 9 051
212 641
79 %
191 673
330 792
930 MUTATÓ SZÁMÍTÁSA
100%
0%
909
MÉRLEG HIVATKOZÁS
Üzemi tev. eredménye 223 897
90%
Értékesítés nettó árbevétele 27 610
5%
Er. A Er. I.
433 Adózott eredmény 6 970 Saját tıke
2%
Adózott eredmény 35 013 Teljes eszközállomány
8%
1%
Er. F D. Er. F A+B+C
ELİZİ ÉV
100% 1 398 4% 74 % 0% TÁRGY ÉV
0,62 % 0,15% 201 633 78% 110 682 40 197 0,83%
97 509 15%
279 0,83% 0% 9 887 4%
0,64%50 363 0,14%19%
1 849
1%
4 975
2%
871
1%
1 768
1%
Összes költség és ráfordítás
261 630
Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye
69 162
100%
258 739 1 481
100%
