Ma sa r yk o v a u n iv e rz ita Ekonomicko-správní fakulta Studijní obor: Finance
OPTIMALIZACE POJISTNÉ OCHRANY VYBRANÉHO SUBJEKTU Optimization of Insurance Protection of a Selected Entity Diplomová práce
Vedoucí diplomové práce:
Autor:
Ing. Svatopluk NEČAS, Ph.D.
Bc. Soňa BARTÁKOVÁ
Brno, 2012
J m éno a pří j m ení aut ora:
Soňa Bartáková
Náz ev di pl om ové práce:
Optimalizace pojistné ochrany vybraného subjektu
Náz ev prác e v an gl i čt i ně:
Optimization of Insurance Protection of a Selected Entity
Kat edra:
financí
Vedoucí di pl om ové práce:
Ing. Svatopluk Nečas, Ph.D.
R ok obhaj ob y:
2013
Anotace Předmětem diplomové práce „Optimalizace pojistné ochrany vybraného subjektu“ je analýza podnikatelských rizik, vyplývající z činnosti vybrané společnosti, a vytvoření návrhu portfolia pojistných produktů k pokrytí těchto rizik. Práce se nejprve teoreticky zaměřuje na charakteristiku rizik, jejich klasifikaci a možnosti řízení rizik. Další část je tvořena teoretickými poznatky z oblasti pojišťovnictví, jeho legislativní úpravou, klasifikací a seznámením se s pojistnými produkty v pojištění průmyslových a podnikatelských rizik. Následující kapitola je tvořena charakteristikou společnosti vybrané pro vytvoření návrhu optimalizace pojištění, zhodnocením nebezpečí ohrožujících její činnost a popisem současného stavu jejího pojištění. Na základě provedené analýzy rizik jsou vybrány pojistné produkty, které jsou následně poptány u oslovených komerčních pojišťoven. V poslední kapitole jsou získané nabídky komerčních pojišťoven postupně popsány a srovnány. V závěrečné části práce je poté vytvořen návrh optimalizace pojistného krytí společnosti.
Annotation Theme of thesis "Optimization of Insurance Protection of a Selected Entity" is an analysis of business risks arising from the performance of the selected company and creation of a design portfolio of insurance products to cover these risks. As a first the work is theoretically focused on the characteristics of risks, their classification and risk management options. Another part consists of theoretical knowledges in the field of insurance, legal standards of insurance, classification and becoming familiar with insurance products of the insurance of industry and business risks. The following chapter is made up by characteristic of selected company to create a design optimization of insurance, risk assessment threatening her activities and description of the current state of insurance. According to executed risk analysis are selected insurance products, which are subsequently inquired by commercial insurers. In the last chapter are the offers obtained from commercial insurance successively described and compared. In the final part of the work is then created the proposal of insurance coverage optimization of company.
Klíčová slova Pojištění, pojistná ochrana, pojištění podnikatelských rizik, riziko, analýza rizik, řízení rizik, analýza pojistných produktů, optimalizace pojistného portfolia
Keywords Insurance, insurance coverage, insurance of business risk, risk, risk analysis, risk management, analysis of insurance products, optimization of insurance portfolio
Prohlášení Prohlašuji, že jsem diplomovou práci Optimalizace pojistné ochrany vybraného subjektu vypracovala samostatně pod vedením Ing. Svatopluka Nečase, Ph.D. a uvedla v ní všechny použité literární a jiné odborné zdroje v souladu s právními předpisy, vnitřními předpisy Masarykovy univerzity a vnitřními akty řízení Masarykovy univerzity a Ekonomicko-správní fakulty MU. V Brně dne 10. 12. 2012 vlastnoruční podpis autora
Poděkování Na tomto místě bych ráda poděkovala vedoucímu práce panu Ing. Svatopluku Nečasovi, Ph.D. za cenné připomínky, odborné rady a konzultace, které mi během zpracování této diplomové práce poskytl. Dále bych také ráda poděkovala jednateli společnosti, který mi poskytl informace, na jejichž základě byl vytvořen praktický příklad v rámci diplomové práce. V neposlední řadě také děkuji zaměstnancům oslovených pojišťoven a makléřské společnosti za čas věnovaný zpracování nabídek poptávaného pojištění. Velké díky patří mým prarodičům, kteří mi byli po dobu mých studií velkou oporou. Děkuji také mým rodičům za jejich trpělivost, kterou prokázali v době příprav na ukončení mého studia.
OBSAH ÚVOD ....................................................................................................................................................15 1
RIZIKA A POJIŠTĚNÍ JAKO MOŽNOST JEJICH KRYTÍ .................................................17 1.1
1.1.1
Riziko interní a externí .....................................................................................................18
1.1.2
Klasifikace rizik podle jejich velikosti ..............................................................................19
1.1.3
Riziko pojistitelné a nepojistitelné ....................................................................................19
1.1.4
Riziko čisté a spekulativní ................................................................................................20
1.1.5
Riziko systematické a riziko nesystematické .....................................................................20
1.1.6
Riziko subjektivní, objektivní a kombinované ...................................................................20
1.1.7
Riziko statické a dynamické..............................................................................................21
1.1.8
Věcná klasifikace rizik podnikatelských subjektů .............................................................21
1.1.9
Riziko komplexní a elementární .......................................................................................21
1.1.10
Riziko tržně zajistitelné a riziko tržně nezajistitelné.........................................................21
1.2
ANALÝZA A ŘÍZENÍ RIZIK .........................................................................................................22
1.2.1
Řízení rizika ......................................................................................................................22
1.2.2
Analýza rizika ...................................................................................................................24
1.3
ZPŮSOBY KRYTÍ PODNIKATELSKÝCH RIZIK .............................................................................25
1.3.1
Samopojištění ...................................................................................................................26
1.3.2
Dohoda o vzájemné pomoci mezi podniky........................................................................27
1.3.3
Vytváření společných finančních fondů ............................................................................27
1.3.4
Komerční pojištění ...........................................................................................................27
1.4
METODY SNIŽOVÁNÍ RIZIKA ....................................................................................................27
1.4.1
Ofenzivní řízení firmy .......................................................................................................28
1.4.2
Retence rizik .....................................................................................................................28
1.4.3
Redukce rizika ..................................................................................................................28
1.4.4
Transfer rizika na jiné podnikatelské subjekty .................................................................28
1.4.5
Diverzifikace.....................................................................................................................29
1.4.6
Sdílení rizika .....................................................................................................................29
1.4.7
Pojištění............................................................................................................................29
1.4.8
Vytváření rezerv ...............................................................................................................29
1.5 2
KLASIFIKACE RIZIK ..................................................................................................................18
PRAKTICKÉ PŘÍSTUPY K ŘÍZENÍ RIZIKA VE FIRMĚ ...................................................................30
POJIŠTĚNÍ ...................................................................................................................................31 2.1
VZNIK A VÝVOJ POJIŠTĚNÍ .......................................................................................................32
2.1.1 2.2
PRÁVNÍ ÚPRAVA OBLASTI POJIŠŤOVNICTVÍ ............................................................................ 35
2.3
KLASIFIKACE POJIŠTĚNÍ .......................................................................................................... 35
2.3.1
Pojištění podle formy pojistně-právního vztahu .............................................................. 36
2.3.2
Pojištění podle pojistných odvětví ................................................................................... 36
2.3.3
Pojištění podle předmětu pojištění................................................................................... 37
2.3.4
Pojištění podle délky trvání pojištění............................................................................... 38
2.3.5
Pojištění podle osoby pojištěného.................................................................................... 38
2.3.6
Pojištění podle zákona o pojistné smlouvě ...................................................................... 39
2.4
POJISTNÁ OCHRANA A JEJÍ OCENĚNÍ........................................................................................ 39
2.5
POJIŠTĚNÍ PRŮMYSLOVÝCH A PODNIKATELSKÝCH RIZIK ....................................................... 41
2.5.1
3
Současný stav pojišťovnictví v českých zemích ................................................................ 33
Pojištění majetku.............................................................................................................. 41
2.5.1.1
Pojištění pro případ poškození věci živelní událostí (tzv. živelní pojištění)............................................... 42
2.5.1.2
Pojištění budov .......................................................................................................................................... 42
2.5.1.3
Pojištění strojů a strojních zařízení ............................................................................................................ 43
2.5.1.4
Pojištění pro případ odcizení věci .............................................................................................................. 43
2.5.1.5
Dopravní pojištění...................................................................................................................................... 43
2.5.1.6
Pojištění pro případ škod způsobených atmosférickými srážkami ............................................................. 44
2.5.1.7
Pojištění pro případ poškození věci vodou z vodovodních zařízení ........................................................... 45
2.5.2
Pojištění odpovědnosti za škodu ...................................................................................... 45
2.5.3
Pojištění finančních ztrát a záruk .................................................................................... 49
2.5.3.1
Pojištění ztrát způsobených přerušením provozu (tzv. šomážní pojištění) ................................................. 49
2.5.3.2
Pojištění úvěrů ........................................................................................................................................... 49
VYBRANÝ PODNIKATELSKÝ SUBJEKT A JEHO ČINNOST .......................................... 51 3.1
CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI ........................................................................................... 51
3.2
RIZIKA V ČINNOSTI SPOLEČNOSTI ........................................................................................... 53
3.3
SOUČASNÝ STAV POJISTNÉHO KRYTÍ SPOLEČNOSTI ................................................................ 53
3.3.1
Pojištění motorových vozidel ........................................................................................... 53
3.3.2
Pojištění majetku společnosti ........................................................................................... 55
3.3.3
Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozní činností a vadou výrobku .......... 56
3.3.4
Kritéria společnosti při výběru pojišťovny ...................................................................... 58
4 CHARAKTERISTIKA POJISTNÝCH PRODUKTŮ VYBRANÝCH KOMERČNÍCH POJIŠŤOVEN A OPTIMALIZACE POJIŠTĚNÍ SPOLEČNOSTI.............................................. 59 4.1
POJIŠTĚNÍ ODPOVĚDNOSTI Z PROVOZU VOZIDLA .................................................................... 59
4.1.1
Allianz pojišťovna ............................................................................................................ 61
4.1.2
Česká pojišťovna.............................................................................................................. 63
4.1.3
ČSOB Pojišťovna ............................................................................................................. 64
4.1.4
Kooperativa ......................................................................................................................65
4.1.5
Triglav pojišťovna ............................................................................................................67
4.1.6
Uniqa pojišťovna ..............................................................................................................68
4.1.7
Zhodnocení jednotlivých nabídek povinného ručení ........................................................70
4.2
POJIŠTĚNÍ PODNIKATELSKÝCH RIZIK .......................................................................................71
4.2.1
Allianz pojišťovna.............................................................................................................73
4.2.2
Česká pojišťovna ..............................................................................................................74
4.2.3
ČSOB pojišťovna ..............................................................................................................75
4.2.4
Kooperativa pojišťovna ....................................................................................................75
4.2.5
Triglav pojišťovna ............................................................................................................76
4.2.6
Uniqa pojišťovna ..............................................................................................................77
4.2.7
Zhodnocení jednotlivých nabídek pojištění podnikatelských a průmyslových rizik .........78
4.3
CELKOVÉ ZHODNOCENÍ POJISTNÝCH NABÍDEK A NÁVRH OPTIMALIZACE POJISTNÉHO KRYTÍ SPOLEČNOSTI ......................................................................................................................................80 ZÁVĚR..................................................................................................................................................83 SEZNAM POUŽITÝCH ZDROJŮ ....................................................................................................87 SEZNAM TABULEK ..........................................................................................................................89 SEZNAM GRAFŮ ...............................................................................................................................90 SEZNAM OBRÁZKŮ .........................................................................................................................90 SEZNAM POUŽITÝCH ZKRATEK ................................................................................................91 SEZNAM PŘÍLOH ..............................................................................................................................93
ÚVOD V každodenním životě jsme obklopováni řadou nepředvídatelných událostí, jejichž negativní důsledky představují různá nebezpečí jak pro nás, tak pro náš majetek. Nepříznivé dopady působení přírodních sil, stejně tak jako nežádoucího lidského chování, neustále ohrožují lidskou společnost. Vznik takových událostí je sice možné predikovat, není však možné určit, v jakém čase, popř. jestli vůbec nastanou. Jejich společným rysem je jejich nahodilost v čase a v rozsahu způsobených následků. „Pro většinu lidí představuje riziko určitý druh nejistoty výsledku v konkrétní situaci, případně obavu z budoucnosti a také skutečnost, že výsledek nás může dostat do horší situace, než v jaké se momentálně nacházíme.“1 Jedná se tedy o situaci, v níž dojde k odchýlení skutečných výsledků od těch očekávaných, a to jak v pozitivním smyslu, tak v negativním. Z hlediska pojištění je pak možné na riziko nahlížet také jako na „zápornou odchylku od normálu, jako nepříznivou událost v lidském životě.“2 S postupným vývojem společnosti však dochází ke stále většímu důrazu na zajištění takových rizik, aby byl člověk, jeho zdraví či majetek, ohrožen co možná nejméně. Řešením je pak eliminace jednotlivých rizik či jejich krytí moderními způsoby, jakožto například využitím pojištění. V současné době plné moderních technologií tak přichází na pomoc pojišťovny, které svými poskytovanými službami a nastavenými parametry pojistných produktů mohou poskytnout lidem ochranu před riziky, jejichž případné důsledky nejsou lidé schopni nést. Stejně jako člověk samotný, také podnikatelské subjekty podstupují řadu rizik. Podnikatelské subjekty však na rozdíl od jednotlivce hospodaří s rozsáhlejším majetkem, a proto je důraz na zabezpečení některých rizik kladen právě do oblasti podnikání či průmyslu, jelikož případné škody zde mohou dosáhnout nedozírných rozměrů. Tato diplomová práce se zaměří na analýzu takových rizik, které mohou běžně ohrožovat podnikatelskou činnost subjektů, načež se seznámíme s řadou způsobů, jak je možné tato jednotlivá rizika zvládnout či zabezpečit na přijatelnou úroveň. Postupně se seznámíme s možnostmi řízení rizik a metodami jejich snižování. Cílem diplomové práce bude charakterizovat činnost vybraného subjektu, zhodnotit rizika této činnosti a v současnosti realizovanou pojistnou ochranu v rámci subjektu. Následně bude cílem zjistit v součinnosti s tímto subjektem jeho preference ve vztahu k pojištění a analyzovat pojistné produkty vybraných pojišťoven umožňující realizaci těchto preferencí. Na základě toho bude moci být naplněn poslední cíl práce, kterým je doporučení pojištění a sestavení návrhu optimální pojistné ochrany krytí pro vybraný subjekt. Text práce je členěn do několika kapitol. V prvních dvou kapitolách se seznámíme s teoretickými poznatky z oblasti rizik, jejich klasifikací, dále bude charakterizován proces řízení rizik a v neposlední řadě se zaměříme na různé formy umožňující pokrytí daných rizik. Jednou z těchto forem je pojištění, které bude následně rozvedeno v kapitole druhé. Nejvýznamnější částí této kapitoly bude samotná klasifikace pojištění v závislosti na posuzovaných faktorech, načež budou popsány nejčastěji využívané pojistné produkty pro oblast krytí podnikatelských a průmyslových rizik. Tyto teoretické poznatky budou později využity při hodnocení některých druhů pojištění, které budou relevantní pro vybranou společnost. Ve třetí kapitole charakterizujeme vybranou společnost, která byla oslovena k možnosti získání informací o jejích potřebách a požadavcích na pojistnou ochranu firemního majetku. Seznámíme se s její podnikatelskou činností a ekonomickou situací nastíněnou pomocí zhodnocení výsledků
1 2
Čejková, V., Nečas, S., Řezáč, F., Pojistná ekonomika I., 2004, str. 26 Tamtéž, str. 27
15
hospodaření za posledních několik let. Dále bude popsán současný stav pojistné ochrany majetku společnosti a její postoj vůči takto nastavenému pojištění. V poslední kapitole pak budou charakterizovány vybrané pojistné produkty, vztahující se k podnikatelské činnosti společnosti. Mezi hodnocenými pojištěními bude zejména pojištění nemovitostí, pojištění souboru movitých věcí a zásob, nacházejících se v prostorách kanceláří, skladů, dílen, garáží a podnikové prodejny, a také pojištění flotily vozidel, jimiž společnost disponuje. Budou osloveny některé komerční pojišťovny s poptávkou těchto pojištění, které budou následně srovnány a zhodnoceny v závislosti na požadovaných kritériích. Rozsah a požadované kritéria při výběru pojistitele budou zjištěny prostřednictvím dotazníku, který bude předložen vedení společnosti k vyplnění a jehož cílem bude analýza podstupovaných rizik včetně zjištění současného stavu pojištění společnosti. Tak bude možné vytvořit určitou preferenční stupnici k možnosti srovnávání pojistných produktů jednotlivých oslovených pojišťoven. V závěru poslední kapitoly pak budou vytvořeny v jednotlivých částech posuzovaných pojistných produktů tzv. scoring modely, které zohlední jednotlivé preference pro výběr nového pojistitele, a jejichž cílem bude navrhnout společnosti optimální volbu pojistných produktů pro zabezpečení jejího majetku. Bude provedeno komplexní zhodnocení, jehož výsledkem bude doporučení společnosti s návrhem optimálního řešení pojistného krytí v závislosti na posouzených podstupovaných rizicích. Diplomová práce bude zpracována za použití metod analýzy (s využitím dotazníku a následně metody řízeného rozhovoru), deskripce a komparace (s využitím scoring modelů).
16
1 RIZIKA A POJIŠTĚNÍ JAKO MOŽNOST JEJICH KRYTÍ Riziko představuje situaci, při jejíž realizaci dochází k odchýlení skutečného stavu od stavu očekávaného, a to bez ohledu na to, zda se bude jednat o odchylku pozitivní či negativní. Riziko ohrožuje naši společnost, jak jednotlivce tak také podnikatelské subjekty již od nepaměti, snahou tak zůstává možnost jeho eliminace či využití co nejlepšího způsobu, jak se s podstupovanými riziky vypořádat. Obecně není tato nejistota, týkající se možného negativního dopadu rizik, přijímána, proto je snahou každého z nás tyto rizika pokrýt tak, abychom případné nepředvídatelné události dokázali ustát s co možná nejnižšími ztrátami či škodami, ať už na zdraví, životě či v neposlední řadě také na našem majetku. Existuje řada definic rizika, např. Tichý (2006) definuje riziko jako: „pravděpodobnou hodnotu ztráty vzniklé nositeli, popř. příjemci rizika realizací scénáře nebezpečí, vyjádřená v peněžních nebo jiných jednotkách“3. I přes různorodost jednotlivých pojetí rizika provází všechny společná myšlenka nejistoty a nahodilosti budoucího vývoje dané situace. Původně slovo převzaté z arabského slova „risk“, které označovalo jak nepříznivou, tak i příznivou událost v lidském životě. Postupně se začal využívat pouze pro označení nepříznivých výsledků sledovaných situací. Pojem riziko bývá často chybně zaměňován s pojmem nebezpečí. V podstatě je však význam pojmu nebezpečí pro účely pojišťovnictví a zákona definován jako „možná příčina vzniku pojistné události.“4 Nebezpečí je tak prvotní příčinou ke vzniku škody, zatímco činitele, které mohou ovlivnit výsledek, označujeme jako rizika. Mezi nebezpečí řadíme např. vichřice, požár, krádež, havárie vozidla či výbuch apod. Rizika nejsou tedy samy o sobě příčinou škody, nicméně mohou způsobit ovlivnění míry následků, pokud by k danému nebezpečí došlo. Jestliže začneme uvažovat o riziku a jeho výši, musíme vzít v úvahu také jeho četnost a závažnost. Kombinací těchto pojmů získáme dva převažující vztahy, a sice5:
velký počet různých rizikových situací, ve kterých existuje vysoká četnost a současně nízká závažnost rizika, anebo naopak:
Obrázek 1: Vysoká četnost výskytu rizika a nízká závažnost rizika
Pramen: Páleník, V. a kol., Základy pojišťování především průmyslových a podnikatelských rizik, 2007, str. 19
malý počet různých rizikových situací, při kterých je nízká četnost výskytu rizika doprovázena jeho případnou vysokou závažností.
3
Tichý, M, Ovládání rizika, 2006, str. 16 Páleník, V. a kol., Základy pojišťování především průmyslových a podnikatelských rizik, 2007, str. 17 5 Martinovičová, D., Pojištění podnikatelských subjektů, 2007, str. 13 4
17
Obrázek 2: Nízká četnost výskytu rizika a vysoká závažnost rizika
Pramen: Páleník, V. a kol., Základy pojišťování především průmyslových a podnikatelských rizik, 2007, str. 19
Často je tedy pojem riziko chápán v souvislosti s eventualitou, která je příčinou nějaké škody a okolností, jež může ovlivnit výsledek takové škody. V případě realizace rizika dochází ke vzniku ztráty, která může být buď majetková, zdravotní, finanční či případně morální újmou, přičemž může ale i nemusí být peněžně vyčíslitelná. Jestliže dochází k záměrnému opomíjení rizika, mluvíme o tzv. hazardu. Ten představuje snahu zvládnout co nejrychleji a co možná s nejnižšími náklady daný úkol a dostát tak požadovaného cíle. Tímto jednáním však dochází ke zvyšování rizika vzniku škody. 6
1.1 Klasifikace rizik Rizika je možné dělit podle řady různých kritérií, přičemž zařazení do určité skupiny poskytuje jisté představy o bližší charakteristice rizika, jeho významu pro vznik, velikosti nebo dynamice rizikových činitelů či jejich případné prevenci a v neposlední řadě také možnosti jejich následných opatření. Zásady pro třídění rizik nejsou jednoznačné, dochází tedy v řadě případů k jejich prolínání do jiných klasifikací. Nejčastěji používané klasifikace rizik budou dále charakterizovány v jednotlivých oddílech této podkapitoly.
1.1.1 Riziko interní a externí Jednou ze základních klasifikací rizik je jejich rozlišení v závislosti na místě působení rizikových činitelů, a to zda jsou součástí podnikatelského prostředí, nebo se vyskytují pouze v podnikovém okolí. Na základě tohoto určení se odvíjí také míra jejich ovlivnitelnosti ze strany podniku a případná míra eliminace daných hrozeb. Vnitřní neboli interní rizika se projevují uvnitř podnikové struktury, přičemž můžeme rozlišovat mezi rizikovými faktory technickými (např. zastaralé technologie, výrobní zařízení, havárie anebo nutnost údržby či oprav atd.), ekonomickými (např. způsob marketingové činnosti, likvidita podniku, řízení finančních zdrojů apod.) či socio-politickými (např. organizační struktura, odbornost managementu, systém řízení, systém kvalifikace zaměstnanců atd.). Zhodnocením jednotlivých vnitřních rizikových činitelů a míry jejich ovlivnitelnosti je možné určit celkové potenciální riziko podnikatelského subjektu v rámci vnitřního prostředí.7 Naopak externí, tj. vnější rizika představují faktory prostředí, jehož je podnik součástí. Můžeme sem tedy zařadit veškeré hrozby, které mohou negativně ovlivnit hospodaření podniku v důsledku možného vzniku škody. Nicméně je nutné si uvědomit, že tyto rizika ohrožují nejen podnik samotný, ale veškeré další konkurenční firmy působící na daném území, v daném oboru podnikání. Z tohoto
6 7
Čapková, D., Jak pojistit firmu, 2000, str. 5 Martinovičová, D., Pojištění podnikatelských subjektů, 2007, str. 15
18
důvodu je důležité samostatně a podrobně analyzovat případné ohrožující rizika, jelikož v důsledku vzájemné interakce těchto rizik může dojít k určité synergii s případným nárůstem potenciálních škod.8
1.1.2 Klasifikace rizik podle jejich velikosti Další členění rizik je možné v závislosti na jejich velikosti, a to jak z pohledu závažnosti, tak také jejich četnosti. V tomto případě je možné sestavit jistou preferenční matici dle míry jednotlivých rizik, a to např. pětistupňový systém, který obsahuje zanedbatelné riziko, malé, střední či velké riziko až riziko katastrofické. Zanedbatelné riziko představuje zanedbatelný náklad, který je potřeba k překonání vzniklých škod. Nízké náklady je naopak zapotřebí pro uhrazení malých rizik. Již ovšem střední riziko může pro podnik znamenat citelné náklady, které bude potřeba vydat k pokrytí případných škod vzniklých v závislosti na středním riziku. Zásahem nejen do majetku, ale také finančních rezerv, můžeme definovat pokrytí další míry případných škod, a to v případě rizika velkého. V extrémním případě poté můžeme hovořit také o katastrofickém riziku, při kterém dochází již k mimořádně rozsáhlým škodám na majetku či jiných hodnotách podniku. Často dochází v případě katastrofického rizika k nutnosti uhrazení vzniklých škod za pomoci jiných forem financování.9 Nejedná se však o striktní rozdělení rizik podle velikosti. Můžeme se setkat s řadou dalších klasifikací založených na posuzování velikosti rizika, které vycházejí z různých kombinací jejich míry závažnosti a četnosti.
1.1.3 Riziko pojistitelné a nepojistitelné Pro potřeby peněžního krytí rizika prostřednictvím komerční pojišťovny rozlišujeme mezi riziky pojistitelnými a nepojistitelnými. „Obecně je možné říci, že pojistitelné je všechno10.“ Z pohledu komerční pojišťovny je však pojistitelné pouze takové riziko, které je pro ni přijatelné. V podstatě platí skutečnost, že pojišťovna je ochotna pokrýt taková rizika, u kterých existuje možnost stanovení jisté pravděpodobnosti škody a současně je u nich možné stanovit ocenění rizikového vyrovnání na základě dostatečně velkého pojistného kmene.11 Pojistitelná rizika musí splňovat čtyři kritéria:12
Riziko musí být identifikovatelné. Příčina události, jejímž výsledkem byla ztráta, jež byla krytá pojištěním, musí být jednoznačně určitelná. Především při následně vyvolaných škodách je takové určení mnohdy často problematické. Z tohoto důvodu musí být součástí pojistných smluv vždy jednoznačně charakterizované každé riziko a pojistná událost.
Ztráty musí být vyčíslitelné. Podmínka vyčíslitelnosti je stejně důležitá, jako možnost identifikovat příčinu události. Jestliže by nebylo možné vyčíslit ztráty, potom by vlastní pojištění nemohlo být po ekonomické stránce realizováno, resp. nemělo by v tomto ohledu žádný smysl. Samotná vyčíslitelnost by měla být založena na objektivních pravidlech, aby případně nedocházelo k výrazným ovlivněním ze strany subjektivního pohledu jedince. Mezi nejlépe vyčíslitelné patří především přímé věcné ztráty, hůře je tomu pak při ztrátách následných, při kterých je nutné náročné prokazování. Prakticky nevyčíslitelné jsou ztráty morální, které jsou závislé pouze na subjektivním pohledu posuzovatele.
Riziko musí být ekonomicky přijatelné z pohledu komerční pojišťovny. Pojišťovny přijmou do pojištění jen taková rizika, jež jsou vhodně časově a plošně rozložená a při kterých je
8
Martinovičová, D., Pojištění podnikatelských subjektů, 2007, str. 16 Martinovičová, D., Pojištění podnikatelských subjektů, 2007, str. 19 10 Čejková, V., Nečas, S., Řezáč, F., Pojistná ekonomika I., 2004, str. 30 11 Martinovičová, D., Pojištění podnikatelských subjektů, 2007, str. 20 12 Čejková, V., Nečas, S., Pojišťovnictví, 2006, str. 18 9
19
možné dosáhnout ekonomické vyrovnanosti pojištění v rámci dostatečně velkého pojistného kmene. Jedná se tedy o taková pojištění, která nepřinesou komerčním pojišťovnám ztráty.
Projev rizika musí být nahodilý. Nahodilost projevu rizika je jednou z rozhodujících podmínek pojistitelnosti rizika. Nahodilý jev je takový, u kterého nevíme, zda se riziko projeví, a jestliže ano, tak zda dojde k negativnímu projevu a způsobí tak škodu či nikoliv. V případě, že by bylo možné s jistotou určit, že tato negativní událost nastane, potom je možné krytí ztrát jiným způsobem než pomocí pojištění.13
Jestliže existuje riziko, které tyto čtyři kritéria nesplňuje, mluvíme o riziku nepojistitelném.
1.1.4 Riziko čisté a spekulativní Klasifikaci rizik podle pojistitelnosti vhodně doplňuje také klasifikace na rizika skutečná neboli čistá a rizika spekulativní. „Čisté riziko představuje takový stav po události, kdy výsledek pro nás může být pouze nepříznivý anebo se nejvýše ocitneme ve stejné situaci jako před vznikem dané události.14“ Podnikatelský subjekt se tak při realizaci rizika buďto ocitne ve stejné, nezměněné situaci, v jaké byl před uskutečněním rizika, anebo dojde ke zhoršení jeho situace. Neexistuje zde možnost realizace jakéhokoliv zisku.15 Naopak riziko spekulativní již svým názvem napovídá, že se bude jednat o situace s předem danou možností dostát pozitivního výsledku, resp. docílit zisku, ale stejně tak možností podstoupení ztráty. Jedná se však o pouhou spekulaci, jejíž výsledek není nikomu dopředu znám. Mezi typické příklady spekulativního rizika je v literatuře popisováno například podnikání, kde společně s nadějí na úspěch existuje také reálné nebezpečí případného neúspěchu.16 S ohledem na předchozí klasifikaci rizik můžeme obecně říct, že skutečná rizika jsou obyčejně pojistitelná, zatímco spekulativní rizika představují rizika nepojistitelná.
1.1.5 Riziko systematické a riziko nesystematické S ohledem na možnost snižování rizik podnikatelských subjektů můžeme na riziko pohlížet jako na riziko systematické či riziko nesystematické. Systematická, neboli tržní rizika, závisí na vývoji ekonomického prostředí, resp. na celkovém tržním vývoji. Mezi základní systematická rizika můžeme řadit např. vývoj v oblasti peněžnictví, rozpočtové politiky, změny v oblasti daňové legislativy, vývoj hospodářských cyklů atd. Na rozdíl od systematických rizik, která ohrožují vždy celý ekonomický systém, resp. všechny podnikatelské subjekty, existuje řada nesystematických rizik, která jsou hrozbou pouze pro konkrétní jednotlivé podniky v závislosti na jejich podnikatelských aktivitách. Nesystematickým rizikem tak může být např. příchod nového konkurenčního subjektu na trh, inovativní technologický pokrok nebo např. změna v řízení managementu.17
1.1.6 Riziko subjektivní, objektivní a kombinované Pokud se zaměříme na zjištění příčiny vzniku rizika, získáme možnost klasifikovat rizika na subjektivní, objektivní či rizika kombinovaná. Jestliže je riziko nezávislé na vůli a schopnostech podnikatele či manažera, mluvíme o riziku objektivním. Mezi taková rizika řadíme zejména rizika živelní.
13
Čejková, V., Nečas, S., Pojišťovnictví, 2006, str. 18 Čejková, V., Nečas, S., Pojistná ekonomika I., 2004, str. 29 15 Martinovičová, D., Pojištění podnikatelských subjektů, 2007, str. 21 16 Smejkal, V., Rais, K., Řízení rizik ve firmách a jiných organizacích, 2010, str. 125 17 Martinovičová, D., Pojištění podnikatelských subjektů, 2007, str. 23 14
20
Naopak riziko subjektivní je vázáno rozsahem zkušeností a dovedností každého jedince. Důležitou roli zde hrají charakterové dispozice či případně okamžitý stav mysli. V případě posuzování subjektivních rizik podnikatele vezmeme v úvahu jeho charakterové vlastnosti, míru fyzické a psychické odolnosti vůči vnějším podnětům, úroveň dosavadních zkušeností nebo také názorovou orientaci podnikatele. Kombinací subjektivních a objektivních prvků můžeme získat rizika kombinovaná, mezi které řadíme např. rizika sociální (nezaměstnanost, nedostatek kvalifikovaných pracovníků, atd.) a rizika odpovědnostní (vyplývající z pracovní činnosti podnikatele či jeho podřízených, jejich fyzického a psychického stavu, zastaralé úrovně technologií či výrobních strojů a zařízení apod.).18
1.1.7 Riziko statické a dynamické S ohledem na příčinu změn v okolí firmy či ekonomice můžeme rozlišit riziko statické a riziko dynamické. Faktory vnějšího prostředí, jakými jsou například politická situace v zemi, změny a vývojové tendence v ekonomice, změny lidských potřeb, inovace technologií či konkurenční prostředí není možné z pohledu firmy řídit či jakkoliv významně ovlivnit. Změny v tomto prostředí pak představují příčinu vzniku dynamických rizik, které mohou v závislosti na daném vývoji pro společnost představovat výrazné finanční či jiné ztráty. Naopak rizika, jejichž příčiny nejsou způsobeny změnami v ekonomice, představují rizika statická. Mezi statická rizika je pak možné zařadit zejména ztráty, ke kterým došlo poškozením či zničením majetku nebo jejich odcizením. Statická rizika jsou tak důsledkem nepoctivého jednání nebo mohou vzniknout v závislosti na selhání lidského faktoru.19 Statická rizika jsou mnohem lépe předvídatelná, je tedy možné je snadněji pojistit než v případě rizik dynamických.
1.1.8 Věcná klasifikace rizik podnikatelských subjektů Pro analytické účely je z pohledu podnikatele vhodné využívat klasifikaci rizik podle jejich věcného obsahu, tedy podle určité oblasti fungování podniku. Úzkým vymezením této klasifikace může být rozčlenění na rizika ekonomická (související s ekonomickou situací podniku, stavem aktiv a pasiv podniku, vývojem jednotlivých toků a přeměn majetku apod.), finanční (finanční stránka hospodaření podniku, míra zadluženosti či platební morálka), technologická (týkající se vhodného nastavení výrobních postupů) či rizika výrobní (vznikající z chyb ve výrobních postupech, poruchami výrobních strojů a zařízení atd.).20 V širším pojetí se pak v rámci podnikatelské činnosti lze setkat s riziky obchodními, nákupními, informačními, rizika spojená s výzkumem a vývojem, dále např. rizika mezinárodní a inflační, jako jsou třeba rizika vývozní, měnové či politické, dále rizika likvidity, rizika související s finančními produkty – akciové, úrokové atd. Jejich využitelnost v konkrétním podniku je plně závislá na podnikatelské činnosti daného podnikatelského subjektu.
1.1.9 Riziko komplexní a elementární Kombinací několika různých rizik podnikatelských subjektů, zmíněných v rámci věcné klasifikace, vzniká tzv. komplexní riziko. Jeho jednotlivé rizikové faktory pak nazýváme rizika elementární. Ta se však obecně mohou objevovat i jako rizika nezávislá na ostatních.21
1.1.10 Riziko tržně zajistitelné a riziko tržně nezajistitelné Jedním z posledních významných členění rizik v souvislosti s podnikatelským subjektem je rozlišení rizik v závislosti na možnostech jejich tržního zajištění22. Jak již sám název vypovídá, tržně zajistitelná
18
Martinovičová, D., Pojištění podnikatelských subjektů, 2007, str. 23 - 24 Smejkal, V., Rais, K., Řízení rizik ve firmách a jiných organizacích, 2010, str. 124 - 125 20 Martinovičová, D., Pojištění podnikatelských subjektů, 2007, str. 24 21 Martinovičová, D., Pojištění podnikatelských subjektů, 2007, str. 25 19
21
rizika je možné pokrýt prostřednictvím tržního zajištění. Naopak pro tržně nezajistitelná rizika není možné nalézt zajištění prostřednictvím mezinárodních zajistitelů. Takovými riziky mohou být např. politické nepokoje v zemi, občanské války, stávky a povstání, vyhlášení platební neschopnosti zahraničních zemí apod.23
1.2 Analýza a řízení rizik Riziko představuje určitou možnost vzniku negativní odchylky od požadovaného stavu. Přirozenou snahou člověka bylo, je a vždy bude těmto nežádoucím stavům předcházet anebo je alespoň minimalizovat jak jen je to možné. Stejně tak je snížení pravděpodobnosti výskytu rizika významné i pro podnikatelské subjekty. Obecně můžeme říct, že podnikatel může být averzní k riziku, může mít sklon k riziku anebo naopak být neutrální v postoji proti riziku. Daný postoj je závislý především na povaze podnikatele jako jednotlivce, jeho charakterových vlastností, životních či pracovních zkušeností apod. Dalšími významnými faktory při rozhodování podnikatelského subjektu je také jeho kapitálová síla či velikost. Zatímco pro malý či začínající podnik může být jistý podnikatelský projekt vysoce rizikovým, pro kapitálově silný podnik může být stejné riziko přijatelné až zanedbatelné.24 Pod pojmem řízení rozumíme „cílevědomé a efektivní podnikání s cílem dosáhnout prosperity firmy (zisku) s minimálními náklady. Všeobecně se pod pojmem řízení rozumí racionální a cílevědomé usměrňování hospodářského procesu s cílem zvládnout stanovené úkoly.25“ Snahou každého racionálně uvažujícího jedince či firmy je tak především odhalení všech nebezpečí, která by mohla nepříznivě ovlivnit jeho život či majetek, v případě společnosti její podnikatelskou činnost, s cílem odvrácení škod, případně snížení jejich rozsahu. Snaha lidí vedoucí ke zvládnutí rizika tak vedla ke vzniku speciálního vědního oboru, tj. risk managementu.
1.2.1 Řízení rizika Řízení rizika neboli risk management, přestavuje proces, při kterém se podnikatelský subjekt snaží ochránit svá stávající aktiva a zamezit působení jak existujících, tak budoucích rizikových faktorů, na jejichž základě se snaží navrhnout řešení, jejichž cílem je eliminace účinků nežádoucích vlivů a naopak taková řešení, jež umožňují využít příležitosti působení vlivů pozitivních.26 V rámci řízení rizik je nutná snaha podnikatele o eliminaci negativních dopadů sledovaných rizik nebo přenesení těchto rizik nebo jejich částí na jiné subjekty, jakožto komerční pojišťovny. Cílem risk managementu je poskytnout podnikateli a jeho majetku takový stupeň krytí rizik, jež neohrozí jeho podnikatelskou činnost. Součástí risk managementu je tak i snaha o vytvoření dostatečných prostředků (tj. rezerv), které bude možné v případě vzniku nahodilých negativních událostí využít pro pokrytí vzniklých škod či ztrát. V rámci tohoto procesu se tedy podnikatelé snaží dosáhnout jisté úrovně zabezpečení jak podnikatelské činnosti, tak veškerých svých aktiv, a to za předpokladu využití co možná nejnižších nákladů na její zajištění. Systém řízení rizika je možné podle jednotlivých druhů činností rozdělit na několik etap. První fáze spočívá v plánování managementu rizika, ve kterém dochází ke stanovení cílů analýzy rizika. Dochází zde k rozhodování o nastavení, hloubce a propracovanosti postupů, které budou k posouzení daných rizik využity.27
22
Zajištění představuje převod rizika nebo jeho části, které pojistitel převzal formou přímého pojištění, na jiný pojišťovací subjekt, tzv. zajistitele, která není v žádném smluvním vztahu s pojištěným. 23 Martinovičová, D., Pojištění podnikatelských subjektů, 2007, str. 26 24 Martinovičová D., Pojištění podnikatelských subjektů, 2007, str. 26 25 Čejková, V., Nečas, S., Řezáč, F., Pojistná ekonomika I., 2004, str. 42 26 Smejkal, V., Rais, K., Řízení rizika ve firmách a jiných organizacích, 2010, str. 112 27 Tichý, M., Ovládání rizika, 2006, str. 219
22
Další částí řízení rizika je poté identifikace nebezpečí, ve které dochází k bližší identifikaci rizika, jehož součástí je analýza rizikového prostředí a posouzení všech hrozeb, které mohou při svém výskytu negativně ovlivnit hospodaření podniku. Je nutné vždy analyzovat všechna rizika, tedy rizika zřetelná, potenciální i rizika skrytá. Kromě toho je nutné zhodnotit také zdroje těchto nebezpečí.28 V závislosti na identifikaci nebezpečí je poté nutné provést jeho kvalifikaci, tedy odhad závažnosti analyzovaných rizik. Následným krokem v řízení rizik je poté kvantifikace rizik, kdy dochází k odhadům k výpočtům rizika pro sledovaná nebezpečí, pravděpodobností odhady apod.29 Je zapotřebí rizika ocenit a zjistit jejich váhu a míru možných dopadů na hospodaření a finanční situaci podniku, jestliže dojde k jejich realizaci. V rámci kvantifikace rizik můžeme využít vztah, kdy váhu jednotlivých rizik a jejich případný dopad na finanční stránku podniku můžeme zhodnotit pomocí rovnice: ohodnocení rizika = četnost (pravděpodobnost) * důsledek (velikost ztráty). 30 Díky zjištěným informacím z provedené analýzy rizik má podnikatel možnost posoudit jednotlivá rizika, pravděpodobnost vzniku škody a také velikosti negativních důsledků v případě, dojde-li k jejich realizaci. „Čím je menší výška ztráty, tím je větší frekvence událostí. Čím jsou větší ztráty, tím je jejich frekvence nižší.31“ Součástí analýzy rizika je dále také rozhodování o jednotlivých formách a způsobech krytí podnikatelských rizik. Je zapotřebí stanovit nejvhodnější strategii pro snižování rizika a provést její následnou implementaci do podmínek konkrétní firmy.32 Poslední etapa řízení rizika spočívá v kontrole a možnostech financování jednotlivých rizik. Podnikatel musí v konečné fázi přijmout rozhodnutí o opatřeních, kterými bude možné předcházet vzniku škod a eliminovat výši negativních důsledků nahodilých událostí, vzniklých na základě realizace jednotlivých rizik. V podstatě tedy musí podnikatelský subjekt rozhodnout o přesunu, případně rozložení rizika na vlastní zdroje, využitím cizích zdrojů, jako jsou úvěry či půjčky, nebo prostřednictvím pojištění, uzavřeného na základě pojistných smluv s jedním či více pojistiteli.33 V konečném důsledku je pak nutné zhodnotit provedené kroky k eliminaci sledovaných rizik, včetně analýzy událostí, ke kterým v průběhu řízení rizik došlo a kterým se naopak zabránilo, ačkoliv bezprostředně ohrožovali podnikatelskou činnost firmy. Celkovým zhodnocením je pak nutné posoudit také účinnost managementu rizik, a zda jeho prostřednictvím došlo k naplnění prvotního cíle, tedy zabezpečení či minimalizaci sledovaných rizik. Řízení rizik přitom může být buďto spontánní, kdy rozhodovatel34 nemá žádný definovaný postup pro řízení a rozhodování o sledovaném riziku anebo řízení organizované, kde je o jednotlivých rizicích rozhodováno systematicky, za využití předem stanoveného programu.35
28
Martinovičová, D., Pojištění podnikatelských subjektů, 2007, str. 29 Tichý, M., Ovládání rizika, 2006, str. 219 30 Ducháčková, E., Principy pojištění a pojišťovnictví, 2009, str. 25 31 Čapková, D., Jak pojistit firmu, 2000, str. 14 32 Smejkal, V., Rais, K., Řízení rizik ve firmách a jiných organizacích, 2010, 116 33 Čejková, V., Řezáč, F., Zuzaňák, A., Pojištění pro podnikatele, 1998, str. 22 34 Rozhodovatelem může být jakákoliv osoba, která je příjemcem, nositelem či zdrojem rizika. 35 Tichý, M., Ovládání rizika, 2006, str. 199 29
23
Obrázek 3: Systém řízení rizika
Pramen: Čejková, V., Řezáč, F., Zuzaňák, A., Pojištění pro podnikatele, str. 22
1.2.2 Analýza rizika Základním procesem v řízení rizik a současně také nutnou podmínkou pro rozhodování o riziku je jednoznačně možnost analýzy jednotlivých rizik. Při této analýze dochází nejprve k identifikaci jednotlivých hrozeb, jejich definování, určení míry pravděpodobnosti jejich výskytu a případné stanovení negativních dopadů a rozsahu škod, ke kterým by mohlo při jejich realizaci dojít. Obvykle se analýza rizik skládá z těchto kroků:36
Identifikace aktiv – souhrn a popis aktiv, které vlastní sledovaný, potenciálně ohrožený podnikatelský subjekt.
Stanovení hodnoty aktiv – určení hodnoty jednotlivých aktiv a jejich významu pro daný podnik. Je nutné stanovit také míru možného dopadu na samotnou existenci či fungování podniku v případě, dojde-li k poškození či ztrátě těchto aktiv.
Identifikace hrozeb a slabin podnikatelského subjektu – určení situací, které mohou vést k negativnímu dopadu na hodnoty aktiv podnikatele, stejně tak jako určení jeho slabin, jež mohou umožnit působení hrozeb, a tak způsobit ztráty na podnikových aktivech.
Stanovení závažnosti hrozeb a míry zranitelnosti – určení míry pravděpodobnosti výskytu hrozby a s jak velkým dopadem by tyto hrozby ovlivnily podnikatelský subjekt a jeho hospodaření.37
V rámci analýzy rizik je nutné si nejprve stanovit, na jakou míru chceme rizika eliminovat. Toto určení je závislé také na posouzení velikosti nákladů, které bude nutné na eliminaci daných rizik zapotřebí. Ne všechna rizika je možné pokrýt, a to zejména s ohledem na výši nákladů na realizaci příslušných opatření. Musí být tedy posouzena jednotlivá rizika, jejich vymezení ve vztahu 36 37
Smejkal, V., Rais, K., Řízení rizik ve firmách a jiných organizacích, 2010, str. 94 Pojmy analýzy rizik, jakožto hrozba, aktivum, nebezpečí atd. jsou blíže vysvětleny v příloze č. 1 této práce.
24
k potenciálním hrozbám, míra zranitelnosti, či poskytnut návrh protiopatření, vedoucích k eliminaci sledovaných rizik. Na základě tohoto vymezení je pak možné zvolit konkrétní způsoby či jednotlivé metody k provedení analýzy daných rizik.
1.3 Způsoby krytí podnikatelských rizik Ke snižování rizik v podniku je v podstatě možné využít dva postupy. V případě prvního způsobu je možné zaměřit se na prevenci a omezení rizika s cílem snížit pravděpodobnost výskytu rizikových situací s negativními dopady na hospodaření podniku či podniková aktiva. Druhý postup spočívá v jistých nápravních opatřeních tak, aby bylo dosaženo určité míry eliminace negativních dopadů výskytu rizikových situací.38 Ať se podnikatel rozhodne pro minimalizaci rizik anebo snížení potenciálních nepříznivých dopadů výskytu rizikových situací, vždy je předpokladem k úspěšnému rozhodnutí a přijetí daných kroků znalost nákladů, které s sebou dané opatření přinese. Ne vždy je však reálně možné získat veškeré podklady s vypovídající hodnotou pro dané rozhodnutí. Většinou se tak setkáváme s vytvářením kvalifikovaných odhadů, na jejichž základě potom stojí rozhodnutí podniku, zda daná opatření přijme či nikoliv. Na základě předpokladu nebo zjištění výše škody je možné odhadnout výši nákladů, které bude nutné vynaložit na nápravu těchto škod a opravy poškozeného majetku společnosti. Podnik může při financování takových opatření využít buďto zdroje vlastní, nebo zdroje cizí. Vlastní zdroje mohou využít zejména podniky, které dosahují pozitivních výsledků hospodaření a mají možnost vytvářet si určité rezervy. Ze zákona je každý podnik povinen odvádět část zisku do tzv. zákonného rezervního fondu. Tyto rezervní prostředky mají za cíl pokrýt nahodilé, mimořádně se vyskytující náklady, jež mohou pokrýt příkladně právě negativní dopady vzniklé v důsledku realizace rizika. Kromě zákonného rezervního fondu je vytváření jiných speciálních rezerv plně v režii podniku. Takové rezervy mohou vznikat díky nepravidelnostem v peněžních tocích podniku.39 Cizí zdroje jsou podnikateli k dispozici po splnění určitých podmínek, nicméně obecně můžeme říci, že se jedná o zdroje financování, které je možné získat v požadovaný čas a v objemu, který bude dostačující na úhradu vzniklých škod či provedení nápravných opatření, vedoucích k návratu stavu aktiv do původního stavu před vznikem škody. Cizími zdroji rozumíme zejména půjčky a úvěry, dále zahrnují také náhrady ze společně vytvářených fondů podnikatelů, jež mají zájem na společném pokrytí konkrétních škod nebo vzniklých ztrát. V neposlední řadě jsou cizími zdroji také pojistná plnění, vyplývající z pojistného vztahu mezi komerční pojišťovnou a podnikatelským subjektem40.
38
Martinovičová, D., Pojištění podnikatelských subjektů, 2007, str. 33 Tamtéž, str. 34 40 Tamtéž, str. 35 39
25
Obrázek 4: Zdroje financování opatření pro minimalizaci následků rizika
Pramen: Martinovičová, D., Pojištění podnikatelských subjektů, str. 36
Krytí podnikatelských rizik je tedy možné několika způsoby, které si nyní blíže nastíníme. Kromě samotného pojištění v komerčních pojišťovnách bude popsána také forma samopojištění, dohoda o vzájemné pomoci podnikatelů a možnost tvorby společných finančních fondů.
1.3.1 Samopojištění Samopojištění představuje způsob krytí rizik a úhrady případných ztrát za použití vlastních finančních zdrojů, načež se může jednat o vlastní prostředky (jak peněžní, tak materiální), úvěr nebo jejich kombinaci. 41 Krytí rizika pomocí využití úvěru nevyžaduje vytváření rezerv v průběhu podnikatelské činnosti subjektu. Je realizována až v případě vzniku ztráty. I když je finanční krytí rizika prostřednictvím úvěru dražší než v případě pokrytí rizik vlastními zdroji, je nutné si uvědomit, že se nejedná jen o úhradu samotné vzniklé škody, ale také o úhradu úroků za poskytnutý úvěr. Mezi výhody samopojištění řadíme42: existuje přímý zájem na eliminaci rizika a potenciálního vzniku ztráty, využitelné především v rámci velkých organizací se schopnými kvalifikovanými pracovníky, kteří jsou schopni fond spravovat, pravidelně odkládané peněžní částky by měly být nižší než hodnota případného pojistného, jelikož nevznikají náklady na provize za zprostředkování či správu pojištění úrok z investic je plně k dispozici podniku, nedochází k případným sporům s pojistitelem ohledně vzniklých škod a míře poskytnutého pojistného plnění.
41 42
Martinovičová, D., Pojištění podnikatelských subjektů, 2007, str. 36 - 37 Čapková, D., Jak pojistit firmu, 2000, str. 17 - 18
26
1.3.2 Dohoda o vzájemné pomoci mezi podniky Dohoda je založena na principu solidárnosti a důvěře, kdy se určitá skupina obchodních partnerů nebo přátel domluví, že se budou společně podílet na jakékoliv škodě, který jeden či více z nich utrpí. Jedná se tedy o vzájemnou pomoc při řešení finančního rizika nebo může jít také o vzájemnou pomoc např. při odstraňování vzniklých škod, pomoc s dodávkami materiálu nebo při obnovení výroby apod. Dohoda o vzájemné pomoci je do jisté míry jednou z nejefektivnějších forem krytí finančního rizika, ovšem pouze za předpokladu vzniku malých či středních rizik.43
1.3.3 Vytváření společných finančních fondů Dalším způsobem, jak je možné krýt malá a střední rizika, je vytváření společných fondů. Stejně jako v případě dohody o vzájemné pomoci se jedná o sdružení skupinky podnikatelů či přátel s cílem pokrýt případné negativní dopady podstupovaných rizik. Rozdílem je však ukládání společných prostředků do speciálně vytvořených fondů, ze kterých jsou v případě realizace škody vybrané prostředky přerozdělovány mezi poškozené podnikatele. 44 Ačkoliv může být fond vytvořen pro krytí jakékoliv ztráty, většinou jsou předem definovány jak ztráty, tak určeny maximální výše výpomoci, které je prostřednictvím prostředků z fondu možné pokrýt. Problémem těchto fondů je ovšem omezenost sdružených finančních prostředků, jejichž výše nemusí být dostatečná v případě vzniku mimořádných ztrát.
1.3.4 Komerční pojištění Poslední z forem krytí podnikatelského rizika je využití komerčního pojištění. Jedná se o organizovanou, efektivní formu vytváření finančních rezerv prostřednictvím příspěvků od jednotlivých účastníků pojištění. Dojde-li ke vzniku události, na níž je uzavřená pojistná smlouva, nahradí komerční pojišťovna takovou škodu v rozsahu sjednaném v pojistné smlouvě. Komerční pojišťovna se tak stává jistou zárukou pro podnikatelský subjekt, že v případě vzniku neočekávané událost, budou jeho nároky uplatněny a ztráty pokryty díky uzavřenému pojištění. 45 Komerční pojištění se v závislosti na tématu této diplomové práce stane jedinou formou krytí podnikatelských rizik, se kterou bude v textu práce dále pracováno. Poté budou takto získané teoretické poznatky využity při reálném stanovení návrhu optimalizace pojistného krytí vybraného podnikatelského subjektu.
1.4 Metody snižování rizika Rozšířením obecně uvedených způsobů ke snižování rizika, jsou jednotlivé metody, které je možné k tomuto účelu využití. Správné zvolení některé z metod je dalším krokem pro úspěšné řízení rizik ve společnosti. Některá rizika je možné, v závislosti na jejich povaze, buďto redukovat, zadržet (tzv. retence), dále existuje možnost riziko nebo alespoň jeho část přesunout anebo má podnikatel možnost riziku se cíleně vyhnout. Vhodnost či použitelnost jednotlivých opatření je závislá na charakteru podstupovaného rizika a měly by být použity v situacích, kdy se jeví jako nejvýhodnější nástroj, a za vynaložení co možná nejnižších nutných nákladů na přijetí daných opatření.46 Doporučené metody můžeme shrnout do následující tabulky, a to na základě posouzení jejich poměru míry pravděpodobnosti a úrovně tvrdosti, jež představuje dopady ztráty v případě, dojde-li k výskytu nepříznivé situace.47 43
Čapková, D., Jak pojistit firmu, str. 19 – 20 Tamtéž. 45 Martinovičová, D., Pojištění podnikatelských subjektů, 2007, str. 38 - 39 46 Smejkal, V., Rais, K., Řízení rizik ve firmách a jiných organizacích, 2010, str. 130 47 Tamtéž. 44
27
Tabulka 1: Doporučené metody pro obecné řešení problému rizika ve firmě vysoká pravděpodobnost
nízká tvrdost
vysoká tvrdost
vyhnutí se riziku, redukce
pojištění
nízká tvrdost
retence a redukce
retence
Pramen: Smejkal, V., Rais, K., Řízení rizik ve firmách a jiných organizacích, str. 130
Je možné tedy prakticky využít čtyři techniky v závislosti na porovnání velikosti tvrdosti a míry pravděpodobnosti při sledovaných rizicích. V této souvislosti je vhodné zmínit, že každá z vybraných technik s sebou nese požadavek určité výše vložených nákladů na zavedení daného opatření. Významnou součástí procesu rozhodování v rámci řízení rizik se tak stává také posouzení nákladů na snížení rizika. Obecně můžeme říct, že do opatření na eliminaci či odstranění rizika je vhodné vkládat pouze tolik finančních prostředků, aby vynaložené náklady byly úměrně vysoké s ohledem na potenciální výši hrozících škod. Existuje mnoho nástrojů pro snižování podnikatelského rizika. V této práci budou dále stručně nastíněny alespoň ty nejčastěji používané.
1.4.1 Ofenzivní řízení firmy Jedním z nejlepších způsobů preventivní obrany podniku před podstupovanými podnikatelskými riziky je ofenzivní řízení, které se vyznačuje správnou volbou managementu podniku v rozhodování o rozvojové strategii společnosti. S tímto souvisí nutnost stanovení preferencí a zaměření se na rozvoj silných stránek podniku. Součástí ofenzivního řízení firmy je také míra pružnosti reakcí podniku či jeho vedení na změny jak vnitřního, tak i vnějšího podnikového prostředí.48
1.4.2 Retence rizik Každý podnik čelí při své každodenní činnosti neomezenému počtu rizik. Je plně na rozhodnutí vedení společnosti, která rizika pro ně mají význam a která jsou naopak zanedbatelná. Podnikatelé a firmy musí tedy rozhodnout, která rizika mají být zadržena, která redukována a kterým je vhodné se úplně vyhnout, a to opět v závislosti na posouzení případných vložených nákladů na dané opatření. Rozlišujeme mezi dobrovolným a nedobrovolným zadržením rizika. O dobrovolném hovoříme tehdy, dojde-li k rozpoznání rizika, ale nejsou podniknuty žádné kroky k jeho eliminaci či odstranění. Nedobrovolná retence vzniká v případě, kdy podnikatel či společnost nevědomky zadržuje důsledky možné ztráty anebo když dochází k situaci, kdy nemůže být riziko převedeno, redukováno, nebo není možné se mu vyhnout.49
1.4.3 Redukce rizika Snižování rizika je možné také snahou o minimalizaci příčin vzniku jednotlivých rizik nebo zmírněním negativních důsledků rizika v případě jeho realizace. Podnikatelský subjekt má tak možnost snížit pravděpodobnost realizace rizika nebo četnost výskytu rizikových situací, a to formou přesunu rizika, jeho sdílením anebo pomocí pojištění.
1.4.4 Transfer rizika na jiné podnikatelské subjekty Převod neboli transfer rizika je charakteristický pro defenzivní přístup k riziku. Tento nástroj je využíván zejména malými a středními podniky, které využívají existence ekonomicky silnějších obchodních partnerů či společností na trhu, kteří mají lepší postavení a jistou stabilitu. Prostřednictvím
48 49
Smejkal, V., Rais, K., Řízení rizik ve firmách a jiných organizacích, 2010, str. 133 Smejkal, V., Rais, K., Řízení rizik ve firmách a jiných organizacích, 2010, str. 133 - 134
28
těchto společností může docházet k přebírání rizik od společností slabších. Mezi základní nástroje využívané pro transfer rizika patří faktoring, forfaiting, akreditiv či dokumentární akreditiv, využití bankovních záruk apod.50
1.4.5 Diverzifikace Diverzifikace představuje další z nástrojů, jak účinně ovlivnit negativní důsledky rizika. Základním cílem diverzifikace je snaha o rozložení rizika mezi co možná největší základnu. Diverzifikaci můžeme spatřovat např. u výrobních firem, a to prostřednictvím rozšiřování výrobního programu buďto inovací stávajících výrobků nebo rozšířením produktového portfolia společnosti o výrobky nové. Využití této metody je vhodné především u kapitálově silných společností, malé anebo střední podniky by si měly před případnou volbou diverzifikace stanovit, zda je pro ně potenciální riziko neúspěchu této metody vůbec přijatelné. Nepříznivé a nepromyšlené použití diverzifikační metody může zejména u malých a středních firem vést až k jejich bankrotu.51
1.4.6 Sdílení rizika Dalším nástrojem snížení rizika je jeho rozdělení mezi několik obchodních partnerů, podnikatelů a společností, jež se mohou dohodnout, že se budou společně podílet na rizicích své podnikatelské činnosti. Formou takové spolupráce může být vznik volného sdružení těchto podnikatelských subjektů nebo založení nového seskupení, ať už nové společnosti či vytvoření holdingové struktury. V případě malého počtu obchodních partnerů a podnikatelů je možné využít také instituce tichého společenství.
1.4.7 Pojištění Pojištění představuje další možnost, jak je možné diverzifikovat riziko, resp. případné ztráty. Jedná se tak o právní vztah, kdy komerční pojišťovny na sebe za úplatu (tzv. pojistné) přebírají závazek, že pojištěným poskytnou pojistné plnění v případě, dojde-li k realizaci nahodilých události a z nich vyplývající výši ztrát, na níž byla uzavřena pojistná smlouva.52 Pojištění představuje alternativu k vytváření vlastních rezerv pro krytí nahodilých nečekaných událostí. Jeho výhodou je možnost snížení objemu vázaného kapitálu, který může podnik dále využít k investování. Naopak nevýhodou je zřejmá snaha komerčních pojišťoven o snížení výše pojistného plnění formou spoluúčasti pojistitele nebo vyloučení rizika z pojištění v případě, dojde-li k pojistné události vysokých dopadů.53 „Pojištění samo o sobě nezabrání žádnému riziku, ale může přispět k zabezpečení určité náhrady, jím způsobené ztráty.54“
1.4.8 Vytváření rezerv Základní metodou snižování rizika v podniku je tvorba vlastních finančních či materiálových rezerv pro případ realizace nahodilých mimořádných okolností, které by mohly negativně ovlivnit aktiva či samotné fungování podnikatelského subjektu. Legislativně je některým typům společností stanovena povinnost vytvářet tzv. zákonný rezervní fond. Nicméně, je plně v režii společnosti, zda bude své volné prostředky dále investovat anebo je může vázat na účet rezerv pro případ nepříznivého vývoje podnikání či vzniku nepříznivých mimořádných událostí.55
50
Smejkal, V., Rais, K., Řízení rizik ve firmách a jiných organizacích, 2010, str. 135 Tamtéž, str. 153 52 Čejková, V., Nečas, S., Řezáč, F., Pojistná ekonomika I., 2004, str. 20 53 Smejkal, V., Rais, K., Řízení rizik ve firmách a jiných organizacích, 2010, str. 157 - 158 54 Martinovičová, D., Pojištění podnikatelských subjektů, 2007, str. 44 55 Smejkal, V., Rais, K., Řízení rizik ve firmách a jiných organizacích, 2010, str. 160 51
29
Dalšími používanými nástroji jsou také prostředky operačního výzkumu, jako jsou různé analýzy, postoptimalizační analýza, metody síťové analýzy atd. Ačkoliv existuje celá řada nástrojů pro snižování rizika, v této práci nebudou dále zmiňovány. Využita bude pouze forma pojištění, kterou se bude zabývat samostatná kapitola této práce.
1.5 Praktické přístupy k řízení rizika ve firmě V rámci praktického řízení rizik v podniku je možné k eliminaci či dokonce odstranění některých rizik využít tři základní pravidla, kterými jsou56:
Neriskuj více, než kolik si můžeš dovolit ztratit. Vždy je nutné si uvědomit velikost rizika a současně případný rozměr potenciálních ztrát v případě, že by došlo k realizaci takového rizika. Důsledky některých rizik mohou být zanedbatelné, zatímco existuje řada jiných rizik, které mohou hospodaření podniku přivést až ke krachu. Z tohoto důvodu je tedy důležitá identifikace rizik, na základě kterých dojde k volbě strategie přístupu ke sledovanému riziku. Podnikatel má tak před sebou vždy volbu, zda je pro něj riziko zanedbatelné, a tudíž není zapotřebí žádná zvláštní opatření, nebo zda je nutno riziko zadržet. V extrémním případě se můžeme setkat s rizikem, které nelze redukovat ani transferovat. Takovému riziku je pak zapotřebí se vyhnout.
Uvažuj o pravděpodobnostech. Při rozhodování o podstupovaných rizicích a stanovování jejich opatření se management podniku většinou zaměřuje pouze na ztráty, ke kterým může dojít v případě výskytu sledovaného rizika. Často je opomíjena skutečnost, že pro rozhodování o řízení rizik je důležité také posouzení reálných možností, zda k naplnění dané hrozby skutečně dojde. Znalost pravděpodobnosti možného ohrožení tak může výrazně přispět ke stanovení optimálního řešení řízení sledovaného rizika. Pro rizika, u nichž je pravděpodobnost výskytu ztráty vysoká, není vhodné používat pojištění jakožto nástroj pro řešení sledovaných ohrožení.
56
Neriskuj mnoho pro málo. Toto doporučení vyplývá ze srovnání výše nákladů, které je nutné vynaložit na transfer rizika a hodnotou, která připadne převodci rizika. Jestliže existuje riziko, při němž je možné realizovat vysoké ztráty, zatímco pojistné je relativně malé, je nevhodné takové riziko dále zadržovat. Stejně tak není vhodné podstupovat nepřiměřeně vysoké pojistné vůči zanedbatelnému riziku.
Smejkal, V., Rais, K., Řízení rizik ve firmách a jiných organizacích, 2010, str. 126 - 128
30
2 POJIŠTĚNÍ Základním účelem pojištění je tedy zmírnění nebo odstranění nepříznivých důsledků vyplývajících z těchto nahodilých událostí. Snaha zmírnit důsledky takových událostí vedla nejprve ke spojování jednotlivců a skupin do společenství založených na principu solidarity. Každý člen byl povinen přispívat na vytváření finanční rezervy pro budoucí krytí úhrady případných vzniklých škod na majetku či zdraví některého z členů. Historickým výsledkem přeměny takovýchto společenství je vznik pojišťoven a pojišťovnictví.57 Podstatou pojištění je diverzifikace rizika na více pojištěných, představujících efektivní tvorbu a přerozdělování peněžních rezerv prostřednictvím specializované instituce, tj. pojišťovny. Jedná se tedy o právní vztah, kdy na sebe pojišťovna přebírá závazek pojištěnému poskytnout pojistné plnění za událost, která podléhá dohodnutým pojistným podmínkám.58 Cenou takového závazku je pojistné, na jehož základě si pojišťovna vytváří pojistné rezervy na vyplácení případných pojistných událostí. Pojistit se mohou fyzické i právnické osoby, a to pro případ různých nahodilých událostí ohrožujících jejich život, zdraví či majetek.59 V rámci právnických osob je vhodné zmínit také skutečnost, že i samotná pojišťovna pracuje v rizikových podmínkách a i ona může být ohrožena různými nahodilými událostmi. Pro tento případ se i samotná pojišťovna chrání prostřednictvím svého pojištění, tzv. zajištěním. Pojištění je založeno na principech60: solidárnosti – kdy jednotliví pojistníci společně přispívají pojistným do pojistných rezerv pojišťovny, přičemž je respektována skutečnost, že v případě vzniku pojistné události jsou pojistné náhrady či pojistná plnění poskytovány pouze těmto členům, tj. pojištěným,
podmíněné návratnosti – vložených prostředků znamená, že pojistná náhrada či pojistné plnění budou uhrazeny pojištěnému pouze v případě, pokud nastane pojistná událost, jež byla předem dohodnutá v pojistné smlouvě a vyhovuje pojistným podmínkám,
neekvivalentnosti – kdy výše pojistných náhrad nebo pojistných plnění není závislá na výši zaplaceného pojistného. Může dojít tedy k situaci, kdy pojistné plnění bude menší nebo naopak větší, než částky pojistného, které byly doposud uhrazeny.
Kromě těchto obecných principů pojištění můžeme zmínit další zásady, které má pojištění shodné s odvětvím zajištění, a sice61: princip dobré víry – založen na vyšších etických a morálních nárocích, které jsou kladeny na účastníky pojištění. Při uzavírání pojistné smlouvy je pojistitel v dobré víře, že ze strany pojistníka nedošlo k záměrnému klamání či nesdělení závažných informací, které by měly vliv na poskytnutí pojistného produktu. V rámci principu dobré víry se tedy předpokládá, že byly sděleny veškeré pravdivé a relevantní informace o předmětu pojištění, a to jak před vznikem pojistného vztahu, tak v jeho průběhu.
princip pojistného zájmu – tj. princip materiální zainteresovanosti - stanovuje nutnost skutečné zainteresovanosti pojištěného na případné finanční újmě či škodě, dojde-li ke vzniku pojistné události. Pojištění nepodložené pojistným zájmem ze strany pojištěného není možné považovat za právně vynutitelné v řadě právních systémů.
57
Hora, J., Šulcová, J., Zuzaňák, A., Příručka pro zprostředkovatele pojištění, 2004, str. 15 Chovan, P., Čejková, V., Malá encyklopédia poistenia a poisťovníctva;1995, str. 121 59 Tamtéž. 60 Čejková, V., Nečas, S., Pojišťovnictví, 2006, str. 14 61 Cipra, Zajištění a přenos rizik v pojišťovnictví, str. 32 - 34 58
31
princip maximálního odškodnění – tedy pojištění nemůže představovat výdělečnou činnost, tj. po vzniku pojistné události nesmí být pojištěnému vyplaceno více, než je hodnota vzniklé škody. Pro životní pojištění existuje však řada výjimek, čímž se fakticky vymyká tomuto principu.
S ohledem na pojištění pak můžeme definovat také pojistné riziko, které „vytváří možnost vzniku pojistné události. Je to riziko, na které může pojišťovna uzavřít pojistnou smlouvu na základě pojistnětechnických podmínek.“62 Pojistitelná rizika pak musí splňovat několik podmínek, a sice podmínky nahodilosti, identifikovatelnosti (tedy možnosti jednoznačného určení příčiny dané pojistné události, která zapříčinila vznik škody či ztráty kryté pojištěním), dále podmínku objektivní vyčíslitelnosti a také ekonomické přijatelnosti pro pojišťovnu (závisí s pojistným kmenem daných pojištění, časovým a plošným rozložením rizik s cílem dosažení ekonomické vyrovnanosti pojištění).63
2.1 Vznik a vývoj pojištění Vývoj pojištění lze rozdělit do zhruba tří vývojových etap. Ta první sahá až do doby kolem roku 2000 před n. l. až do konce 18. století. Základními charakteristikami pojištění tohoto období bylo především soustředění pojištění v rámci uzavřené skupiny osob, pojištění zejména pro řemeslníky, kupce, zemědělce apod., dále nejednoznačné oddělení pojistitele a pojistníka a v neposlední řadě také převážně vzájemnostní charakter pojištění s obecně formulovanými okruhy pojistných událostí. V druhé polovině 18. století pak došlo k institucionalizaci pojišťoven, a to zejména formou vzájemných pojišťoven. Dochází již ke konkrétnímu vymezování pojistných událostí. Mezi stěžejní pojistná odvětví této doby patřilo pojištění požární, námořní a pojištění životní.64 Historie pojišťovnictví na území České republiky je možné datovat od konce 17. století, kdy došlo fakticky k prvnímu podání návrhu na zřízení povinného společného protipožárního fondu ke krytí případných škod. Historickým mezníkem se poté stalo založení První české vzájemné pojišťovny v Praze, která se zabývala náhradou škod ohněm svedené, k jehož založení došlo v roce 1827. 65 V další vývojové etapě, kterou můžeme datovat v rámci 19. století, začíná být pojištění chápáno jako jistý druh obchodní činnosti a stává se tak předmětem častého podnikání, jsou zakládány pojišťovny jakožto akciové společnosti. S postupným vývojem pojištění dochází také k jeho rozšiřování mezi širší veřejnost. Současně dochází i k rozšiřování vědeckých poznatků o pojištění, rozvoji pojistné matematiky či uplatňování zajištění.66 Od druhé poloviny 19. století dochází také na území České republiky k postupnému rozšiřování pojistného trhu o další komerční pojišťovny, čímž postupně dochází k jeho zkvalitňování, ale především také ke zvýšení stability celého pojistného systému, jeho solventnosti a především bezpečnosti. Poslední etapu vývoje pojištění pak můžeme vymezit obdobím od konce 19. století do současnosti. Charakteristickými znaky tohoto období jsou regulatorní státní zásahy do komerčního pojištění (udělování licencí) a posilování státního dozoru, který má na starosti sledování tvorby povinných rezerv, solventnost jednotlivých komerčních pojišťoven, dohlíží na hospodaření pojišťoven atd. V tomto období dochází ke specializaci již existujících druhů pojištění a pojistných produktů, dále se začínají využívat sdružené pojistné produkty (kombinace již existujících druhů pojištění) a v neposlední řadě dochází také k nárůstu nových druhů pojištění.67
62
Chovan, P., Čejková, V., Malá encyklopédia poistenia a poisťovníctva, 1995, str. 148, vlastní překlad Hora, J., Šulcová, J., Zuzaňák, A., Příručka pro zprostředkovatele pojištění, 2004, str. 17 64 Hora, J., Šulcová, J., Zuzaňák, A., Příručka pro zprostředkovatele pojištění, 2004, str. 15 65 Čejková, V., Nečas, S., Pojišťovnictví, 2006, str. 18 66 Ducháčková, E., Principy pojištění a pojišťovnictví, 2009, str. 10 67 Ducháčková, E., Principy pojištění a pojišťovnictví, 2009, str. 11 63
32
Významným rokem ve vývoji pojišťovnictví v České republice byl pak rok 1991, kdy došlo k rozpadu monopolního postavení státní pojišťovny. Dochází tedy k postupnému zakládání nových pojišťoven s rozšiřováním nabídky pojistných produktů. Dále došlo také k úpravě legislativního rámce pojišťovnictví o zákon ČNR č. 185/1991 Sb., o pojišťovnictví. Byly vytvořeny podmínky pro samostatný vývoj českého pojišťovacího systému, zohledňujícího přirozený tržní vývoj a ekonomickou situaci v zemi.68 Legislativní rámec byl postupně upraven o nový zákon o pojišťovnictví. Byla přijata řada dalších nových zákonů a novelizací zákonů, týkajících se oblasti pojišťovnictví, jako byly např. zákon o pojistné smlouvě a zákon o pojišťovacích zprostředkovatelích, ad. Významným krokem ve vývoji pojišťovnictví představovala také změna zákona o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla, u níž byla zákonná forma změněna na formu pojištění povinně smluvního, a to s platností od 1. ledna 2000. V posledních deseti letech byl pak posledním výrazným historickým milníkem v oblasti pojištění nepochybně také vstup České republiky do Evropské unie, který s sebou přinesl nepochybně řadu různých změn či pravidel, které bylo zapotřebí implementovat do českého pojistného systému. Výrazný vliv na oblast pojištění měla zejména liberalizace trhu. Po vstupu České republiky do EU začala platit pravidla týkající se volného pohybu osob a zboží, ale také služeb a kapitálu. České pojišťovny tak mohou působit i v ostatních členských zemích, ale stejně tak můžou zahraniční pojišťovny působit na území České republiky. Dochází tak k otevření nových tržních příležitostí v rámci pojistného trhu. Nicméně, s ohledem na již působící zahraničního pobočky pojišťoven na našem území se v důsledku vstupu do EU očekává spíše rozšíření nabídky některých pojistných produktů, a to především v oblasti životního pojištění. Dále došlo ke stanovení závazné tříměsíční lhůty pro vyplacení pojistného plnění ze strany pojišťovny, a to ode dne, kdy jim byla pojistná událost nahlášena. Vstup do EU s sebou přinesl také lepší informovanost klientů při sjednávání nových pojistných smluv, ale také větší jistotu, která se projevila zejména v důsledku zpřísnění pravidel pro tvorbu technických rezerv či rozšířením pravomocí regulatorních orgánů. Také v pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla došlo k výrazné změně, a to k navýšení limitů pojistných plnění pro případ škody jak na zdraví či životě, tak pro případ škod na majetku, a to až do výše 35 mil. Kč.69
2.1.1 Současný stav pojišťovnictví v českých zemích Český pojišťovací systém se v tržním prostředí vyvíjí v souladu s normami Evropské unie. Oblastmi, které byly výrazně ovlivněny vstupem a následně požadavky EU na pojišťovnictví, byla především oblast účetnictví, technických rezerv a problematika solventnosti. Došlo k harmonizaci části legislativních předpisů tak, aby se systém pojišťovnictví v rámci celé unie stal transparentním a z pohledu klientů byly poskytovány služby stejné kvality a stejných parametrů bez ohledu na územní působnost jednotlivých pojišťoven. Obecně je nutné zmínit také rozšíření mezinárodní spolupráce, a to jak na úrovni samotného českého státu, tak v rámci spolupráce České asociace pojišťoven. V současné době je odvětví pojišťovnictví stejně jako další odvětví finančních služeb vystavena následkům světové finanční krize z roku 2007. Ačkoliv se odvětví pojišťovnictví jevilo až do současnosti jako osvědčená konzervativní instituce, umožňující společnosti efektivně finančně eliminovat důsledky nahodilosti, byla finanční krizí podstatně oslabena i oblast pojišťovnictví. Došlo k poklesu výsledků hospodaření pojišťoven, což je možné spatřit zejména v poklesu investiční
68
Čejková, V., Nečas, S., Pojišťovnictví, 2006, str. 23 Zákon č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla. Dostupné z: http://www.ckp.cz/motoriste/zakony/168/pdf/168_1999_od_01062008.pdf 69
33
činnosti, dalším doprovodným jevem byl také pokles úrokových sazeb, což se negativně promítlo i do poklesu příjmů. 70 Za posledních pár let je možné sledovat také narůstající trend zvyšujícího se výskytu přírodních katastrof, a to jak z již tradičních pojišťovacích rizik, tak z rizik nových nebo modifikovaných. Se vznikem nových rizik tak úzce souvisí také nutnost úpravy stávajících nebo vytvoření nových právních předpisů a také pojistných produktů, upravujících tuto problematiku a poskytující pojistnou ochranu pro případ hrozby takových rizik. Nová a netradiční rizika s sebou přináší také možnost nekontrolovatelné výše možných výplat škod, což může negativně zasáhnout do hospodaření pojišťoven, případně vést k jejich ztrátám či dokonce úpadku. Pro případ takových nadměrných škod je proto nutné, aby pojišťovny dbaly na ekvivalenci svých příjmů a výdajů, což je dosaženo nejčastěji prostřednictvím stanovení horní hranice svých plnění, tj. limit maximálního pojistného plnění z konkrétních pojistných událostí. Tímto krokem mohou pojišťovny výrazně snížit svoje riziko nesolventnosti a docílit jistoty stability i v případě, že taková pojistná událost skutečně nastane. Finanční eliminace škod je v tomto případě nejvýznamnějším krokem k udržení společenské stability. Další možností, jak riziko nadměrných škod eliminovat, je používání různých výluk z pojištění. Po řadě přírodních katastrof a důsledků finanční krize se projevila snaha reagovat na období vysoké volatility finančních trhů pomocí zvýšení jejich stability, zvýšením klientské bezpečnosti a stejně tak snížením asymetrie informací mezi jednotlivými účastníky finančních interakcí. Tyto požadavky měly být zajištěny prostřednictvím regulatorních projektů, kterými jsou Solvency, Basel (pro oblast bankovnictví), EEV, MiFiD, IFRS apod. Postupnou implementací těchto regulatorních pravidel mělo být dosaženo harmonizace regulace a zajištění komplexního postoje, založeného přístupem na riziku, tak, aby byl vývoj finančních trhů kopírující vývoj tržního prostředí.71 Je nutné podotknout, že i přes snahy zavedení regulatorních opatření, nedokázaly jednotlivé programy, jakožto Solvency I. pro oblast pojišťovnictví ani Basel II. v bankovní sféře, problémy vzniklé v důsledku finanční krize ani identifikovat, natož pak oslabit jejich důsledky. 72 Vývoj a počet pojišťoven na území České republiky od roku 2009 je možné vidět v následující tabulce: Tabulka 2: Počet komerčních pojišťoven na území České republiky od roku 2009 do současnosti Skupina Pojišťovny a pobočky zahraničních pojišťoven Pojišťovací zprostředkovatelé Pojišťovací zprostředkovatelé, jejichž domovský členský stát není ČR
1. 12. 2012
31. 12. 2011
31. 12. 2010
13.12. 2009
53
54
53
53
132351
132590
109909
91035
4 923
4689
4046
3731
Pramen: vlastní zpracování na základě informací dostupných z www.cnb.cz
Z pohledu typu pojištění působí na území České republiky aktuálně 32 neživotních pojišťoven. V případě dalších 15 pojišťoven se jedná o formu smíšenou, přičemž zbývajících 6 pojišťoven představuje pojišťovny, zaměřující se pouze na pojištění životní.
70
Daňhel, J., Ducháčková, E., Radová, J., Český finanční a účetní časopis. Finanční krize modifikuje úlohu a postavení odvětví pojišťovnictví. 2009. Dostupné z: http://cfuc.vse.cz/media/2009/cfuc_2009-1_042-050.pdf 71 Daňhel, J., Ducháčková, E., Politická ekonomie: Přinesou regulační projekty vyšší stabilitu finančních, zejména pojistných trhů? 2008. Dostupné z: www.vse.cz/polek/download.php?jnl=aop&pdf=93.pdf 72 Tamtéž.
34
2.2 Právní úprava oblasti pojišťovnictví Pojištění představuje právní vztah, ve kterém na sebe pojistitel (pojišťovna) přebírá závazek, že pojištěnému poskytne pojistné plnění za pojistnou událost, která bude splňovat pojistné podmínky.73 Pojišťovna přebírá tento právní závazek za úplatu, tzv. pojistné. Pojistná smlouva může být uzavřena na základě dobrovolného rozhodnutí subjektu, případně na základě zákonné povinnosti takový vztah uzavřít. Pojištění můžeme obecně rozlišit na veřejné a soukromé, dalším obecným členěním je chápání pojištění v užším a širším pojetí. V širším pojetí jsou stanoveny právní normy, upravující oblast pojišťovnictví komplexně. V užším pojetí jsou pak blíže rozpracována specifika jednotlivých konkrétních pojištění a oblasti pojišťovnictví. Legislativní rámec pojišťovnictví je v České republice vymezen zákony:74
zákon č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, zákon č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě, zákon č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla, zákon č. 38/2004 Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích a samostatných likvidátorech pojistných událostí.
Po vstupu České republiky do Evropské unie došlo následně k implementaci některých právních předpisů do oblasti pojišťovnictví75: směrnice Rady ministrů 2004/113/ES, která zavádí zásadu rovného zacházení s muži a ženami a jejich rovnému přístupu k poskytování zboží a služeb. Ve všech nově vzniklých pojistných smlouvách, a to nejpozději po 21. prosinci 2007, nesmí být využito pohlaví jakožto faktoru pro výpočet výše pojistného plnění a stanovení výše pojistného. rozhodnutí Rady ministrů (22. Prosince 2004) o úrovni spolupráce mezi členskými státy v boji proti přeshraniční trestné činnosti související s vozidly. Dochází k úpravě ve vydávání oznámení o odcizení vozidel a také v možnostech udělování osvědčení o jejich registraci. směrnice Evropského parlamentu a Rady ministrů 2005/14/ES o pojištění občanskoprávní odpovědnosti z provozu motorových vozidel. Směrnice byla vydaná v květnu roku 2005 a jejím cílem je zajistit shodné nastavení minimálních výší limitů pojistných plnění, a to do pěti let od jejího vydání.
2.3 Klasifikace pojištění V současné době existuje řada rizik, které je možno pojistit. K tomu je však zapotřebí zájem o pojištění, který je dán nejen existencí nějakého rizika, kterým jsou subjekty vystavovány, ale také cenou pojistné ochrany. Pojišťovny pokrývají řadu rizikových oblastí, které představují nebezpečí ztrát, s cílem tyto vlivy a případně jejich důsledky minimalizovat. S postupným vývojem společnosti a důrazem na zkvalitňování pojišťovacích produktů byla vytvořena obsáhlá portfolia pojistných produktů. Pojišťovny tak nabízí množství pojištění, které je pro lepší přehlednost a orientaci vhodné klasifikovat podle různých kritérií. Mezi základní klasifikaci pojištění patří dělení podle76: formy jeho vzniku, pojistných odvětví, délky doby trvání pojištění. 73
Chovan,P., Čejková, V., Malá encyklopédia poistenia a poisťovníctva, 1995, str. 121, vlastní překlad Zpracováno na základě informací dostupných z: http://www.cnb.cz/cs/dohled_financni_trh/legislativni_ zakladna/pojistovny_zajistovny_poj_zprostredkovatele/pravni_predpisy.html 75 Výroční zpráva České asociace pojišťoven z roku 2004, dostupná z www.cap.cz 76 Čejková, V., Nečas, S., Pojišťovnictví, 2006, str. 25 74
35
Současný stav pojistného trhu podléhá legislativním krokům Evropské unie (dále jen EU), která již vydala řadu směrnic v oblasti pojištění s cílem sjednotit a zpřehlednit jednotlivé pojistné trhy tak, aby byly transparentní a aby ve všech členských státech EU byly vytvořeny rovnocenné podmínky pro pojišťování. Jak již bylo nastíněno výše, cílem klasifikace pojistných produktů je především zvýšení transparentnosti a zjednodušení výběru optimálního pojistného produktu pro krytí daného potencionálního rizika. Existuje řada možností, jak jednotlivá pojištění klasifikovat, čímž dochází k různým analogiím a prolínání se v rámci jednotlivých skupin pojištění.
2.3.1 Pojištění podle formy pojistně-právního vztahu Pojištění je možno klasifikovat z pohledu jeho vzniku, a to v závislosti na vůli a právních povinnostech daného subjektu mezi pojištění smluvní či zákonné. V rámci smluvního pojištění lze ještě klasifikovat pojištění jako dobrovolné či povinné. 77 smluvní dobrovolné pojištění – představuje pojistný vztah, který je založen v závislosti na vlastním uvážení a dobrovolné vůli subjektu, který má zájem o zabezpečení pomocí pojištění. Součástí tohoto typu pojištění je i možnost získat určité modifikace ve vztahu ke škodnému průběhu sjednaného pojištění, tzv. malus či bonus.78
smluvní povinné pojištění – z důvodu existence rizik s možností vzniku i vyšších škod, je zájmem zákonodárců stanovit tzv. povinná pojištění, kterými se chrání subjekty, jež nemají na vznik takového rizika, resp. jeho následků, běžně žádný vliv. Smluvní povinné pojištění je tedy vymezeno právním předpisem, který striktně vymezuje činnosti, na které je nutné uzavřít pojistnou smlouvu s pojišťovnou. Pokud není pojištění uzavřeno, státní orgány nedovolí výkon takové činnosti. Pojištění se zaměřuje především na pojištění odpovědnosti za škodu při výkonu dané činnosti, vymezené legislativou. Opět je možné dostát bonusu či malusu.79
zákonné pojištění – na rozdíl od předchozích typů pojištění je zákonné pojištění založeno na právním předpisu a nedochází při něm k uzavírání pojistné smlouvy. Legislativně jsou vymezeny veškeré náležitosti pojistného vztahu, včetně výše pojistného, pojistných podmínek apod. Zákonné pojištění vzniká v případě, dojde-li ke skutečnosti, která je definována v zákoně. Takové pojištění trvá od vzniku této skutečnosti, a to bez pojistné smlouvy a bez ohledu na dobrovolnou vůli jednotlivých pojištěných. Mezi takové pojištění patří zákonné pojištění odpovědnosti organizace za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání. Nicméně, od této formy pojištění je postupně ustupováno, jelikož jde o příkazovou formu, která omezuje rozhodování jak pojištěného, tak pojistitele.80
2.3.2
Pojištění podle pojistných odvětví
Další významnou klasifikací pojištění představuje rozlišení pojistných odvětví v závislosti na způsobu tvorby rezerv pro zabezpečení budoucích závazků pojišťovny: rizikové pojištění – jedná se o pojištění, kdy není předem známo, zda nastane pojistná událost a zda bude nutné poskytnout pojistné plnění, případně v jaké výši. Nedochází tedy k tvorbě rezervy na krytí budoucích nároků, dochází k postupnému spotřebování pojistného v průběhu stanovené pojistné doby. Mezi riziková pojištění můžeme zařadit zejména pojištění neživotní, jako jsou pojištění majetku, pojištění odpovědnosti za škodu či případně pojištění úrazová.81
77
Hora, J., Šulcová, J., Zuzaňák, A., Příručka pro zprostředkovatele pojištění, 2004, str. 18 - 19 Čejková, V., Nečas, S., Pojišťovnictví, 2006, str. 25 - 26 79 Čejková, V., Nečas, S., Pojišťovnictví, 2006, str. 26 - 27 80 Tamtéž, str. 27. 81 Hora, J., Šulcová, J., Zuzaňák, A., Příručka pro zprostředkovatele pojištění, 2004, str. 19 78
36
rezervotvorné pojištění - pojištění, při kterém dochází k vytváření technických rezerv na jednotlivé pojistné události, přičemž je známo, že k takovým událostem v budoucnu dojde. Takovým pojištěním může být pojištění pro případ dožití či pro případ smrti, tedy zejména pojištění životní.82
2.3.3 Pojištění podle předmětu pojištění Pojištění podle předmětu pojištění představuje další formu klasifikace, která upravuje konkrétní smluvní vztah mezi klientem a pojišťovnou. Tyto vztahy zohledňuje občanský zákoník, na jehož základě lze pojištění klasifikovat:
pojištění majetku – pokrývající riziko pro případ vzniku škody a ztráty na majetku, vyplývající z poškození, zničení, ztráty či odcizení pojištěného majetku. Majetkem se pro tyto účely rozumí jakákoliv samostatná věc, případně soubor věcí, které jsou ve vlastnictví pojistníka. Občanský zákoník (§ 118) navíc definuje věc jako ovladatelný hmotný předmět či ovladatelnou přírodní sílu (myšleno energie), které jsou využívány lidmi a slouží k uspokojení potřeb lidí. Majetkem mohou být jak movité, tak nemovité věci. Mezi základní produkty majetkového pojištění patří např. pojištění budov (staveb), pojištění domácností, pojištění strojů a strojních zařízení, dopravní pojištění, havarijní pojištění motorových vozidel, pojištění zemědělských rizik apod.83 Pojištění majetku tedy spadá do oblasti neživotního pojištění. V rámci této skupiny je vhodné zmínit, že existuje řada pojištění, která není teoreticky možné zařadit do pojištění majetku ani do zbylých dvou skupin, tj. pojištění osob a pojištění odpovědnosti za škodu. Mezi taková pojištění můžeme zahrnout především úrazové pojištění, pojištění léčebných výloh či pojištění důsledků vyplývajících z přerušení provozu, tzv. šomážní pojištění.
pojištění odpovědnosti za škodu – zahrnuje pojištění odpovědnosti za škodu vzniklou na životě a zdraví fyzických osob, majetku či zájmech třetích osob. Hlavním smyslem tohoto pojištění je tedy zajištění finančního krytí pojištěného v případě, způsobí-li pojištěný újmu na zdraví či majetku jiné, tzv. třetí osoby. Při škodě na zdraví vzniká právo na bolestné, na odškodnění za ztížení společenského uplatnění, na úhradu ušlého zisku nebo na náhradu léčebných výdajů.84 Mezi základní pojištění v této skupině patří pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla (tj. smluvní povinné pojištění, tzv. povinné ručení), dále pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou při výkonu povolání, pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou vadou výrobku atd. Některé pojistné produkty se pak mohou prolínat s oblastí pojištění majetku (např. pojištění domácností). Pojištění odpovědnosti za škodu je možné ze zákona rozdělit na pojištění dobrovolné smluvní, pojištění povinné smluvní nebo pojištění odpovědnosti zákonné. U pojištění dobrovolného smluvního je předpokladem jeho uzavření dobrovolný přístup obou smluvních stran. V případě povinného smluvního pojištění je předpokladem pro uzavření tohoto pojištění ustanovení platného zákona, který ukládá vybraným fyzickým či právnickým osobám povinnost uzavřít pojištění odpovědnosti. Mezi tato pojištění patří zejména pojištění činností, jako jsou provoz motorových vozidel, provoz letadel, provoz vnitrozemských plavidel atd. Poslední skupinu pojištění odpovědnosti zákonné pak představuje pojištění, kdy je na základě platných zákonů stanovena povinnost uzavřít dané pojištění, avšak bez nutnosti uzavření pojistné smlouvy. Takovým pojištěním může být například pojištění odpovědnosti organizaci
82
Hora, J., Šulcová, J., Zuzaňák, A., Příručka pro zprostředkovatele pojištění, 2004, str. 19 Čejková, V., Nečas, S., Pojišťovnictví, 2006, str. 31 84 Hora, J., Šulcová, J., Zuzaňák, A., Příručka pro zprostředkovatele pojištění, 2004, str. 29 83
37
za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání (stanoveno vyhláškou č. 125/1993 Sb.) nebo pojištění na základě ustanovení zákona č. 59/2006 Sb. o prevenci závažných havárií.85 Základní klasifikace odvětví pojištění odpovědnosti za škodu v zásadě odráží strukturu a vymezení jednotlivých pojistných druhů a odpovědností, vyplývajících z legislativních pramenů, a to především z občanského zákoníku a zákoníku práce (pracovněprávní odpovědnost).
pojištění osob – pojištění související s životem fyzických osob, tedy pro případ jejich poškození, úmrtí či dožití určitého věku. Pojišťovna je tedy povinna vyplatit pojistné plnění v případě, dožije-li se pojištěný data konce pojištění, resp. data sjednaného v pojistné smlouvě, nebo v případě předčasné smrti. Kategoricky tedy odpovídá odvětví životního pojištění. Charakteristickým znakem tohoto pojištění je jistota vyplacení pojistného plnění ze strany pojišťovny. Uzavření pojistné smlouvy je závislé na zdravotním stavu pojišťovaného. Výše pojistných částek a pojistného plnění se odvíjí od délky pojistné doby, doby placení pojistného, věku pojištěného a konkrétního druhu pojistné události. Mezi základní druhy životního pojištění řadíme pojištění pro případ dožití nebo smrti (buď dočasné anebo trvalé), kapitálové a investiční životní pojištění a v neposlední řadě také pojištění důchodové.86 V rámci pojištění osob dále členíme pojištění na pojištění pro případ smrti, pojištění pro případ dožití, pojištění pro případ smrti nebo dožití a v neposlední řadě také pojištění zdravotního stavu, jež zahrnuje pojištění pro případ úrazu, vážných zdravotních potíží, onemocnění, případné invalidity či pracovní neschopnosti atd. Z hlediska výplaty pojistného pak můžeme doplnit ještě tuto klasifikaci pojištění osob také o pojištění důchodová.87
2.3.4 Pojištění podle délky trvání pojištění V závislosti na délce pojištění rozlišujeme pojištění:
krátkodobá – sjednána pouze na období do jednoho roku. Taková pojištění mohou být nazývána jako pojištění področní.
dlouhodobá – sjednána na období delší než jeden rok, případně pojištění na dobu neurčitou.
Dále se můžeme setkat s členěním pojištění podle způsobu poskytnutí pojistného plnění, předmětu pojištění a také podle typu pojištěného.
2.3.5 Pojištění podle osoby pojištěného Další zdroje uvádí členění odvíjející se od osoby pojištěného, a sice88:
pojištění fyzických osob - nepodnikatelů, tj. občanů – do této skupiny můžeme zařadit pojištění především životní (pro případ smrti nebo dožití, důchodové pojištění), zatímco v rámci neživotního pojištění pak zejména pojištění majetku, pojištění vozidel, pojištění odpovědnosti apod.
pojištění právnických osob, tj. průmyslu a firem – pojištění právnických osob a činností souvisejících s jejich podnikáním. Nicméně, je nutno zmínit, že mezi tuto oblast spadá také část fyzických osob, podnikajících na základě živnostenského oprávnění, koncesní listiny nebo jiného oprávnění.
85
Páleník, V., Základy pojišťování především průmyslových a podnikatelských rizik, 2007, str. 77 -78 Čejková, V., Nečas, S., Pojišťovnictví, 2006, str. 46 - 47 87 Hora, J., Šulcová, J., Zuzaňák, A., Příručka pro zprostředkovatele pojištění, 2004, str. 33 88 Páleník, V., Základy pojišťování především průmyslových a podnikatelských rizik, 2007, str. 42 86
38
2.3.6 Pojištění podle zákona o pojistné smlouvě Další členění je možné s ohledem na zákon o pojistné smlouvě na pojištění škodové a obnosové89:
škodové – jehož smyslem je náhrada škody, která vznikla v důsledku pojistné události. Pojistná částka stanovená v rámci těchto pojištění má vždy určitý vztah k hodnotě pojištěného majetku. Mezi škodové pojištění tak můžeme zařadit především pojištění neživotního rázu.90
obnosové – jak již napovídá samotný název, smyslem obnosového pojištění je získání jistého obnosu, tedy předem dohodnuté částky v důsledku vzniku pojistné události a to v takové výši, která je nezávislá na vzniku či rozsahu vzniklé škody. Touto charakteristikou je tedy možné obnosové pojištění spatřovat zejména v odvětví životního pojištění, protože není možné vůbec nebo jen velmi obtížně, ohodnotit výsledek dopadu nahodilosti v případech, kdy dochází k poškození zdraví osob či jejich usmrcení.91
2.4 Pojistná ochrana a její ocenění Pojištění se jako každé zboží či služba prodává za určitou cenu, a to také v závislosti na tržních podmínkách. Cenou za poskytnutou pojistnou ochranu je tzv. pojistné, které je stanovováno zejména v závislosti na velikosti podstupovaného rizika a také z velikosti potenciální škody, dojde-li ke vzniku nahodilé pojistné události. Pro pojišťovny má správné stanovení ceny velký význam z pohledu možného ovlivnění jejich hospodaření. Jestliže stanoví pojišťovny pojistné nízké, existuje možnost, že v případě realizace pojistných událostí a nutnosti vyplacení škod může dojít k negativnímu ovlivnění hospodářství pojišťovny, a to v extrémní formě může vést k jejímu následnému krachu. V opačném případě, stanoví-li pojišťovna vysoké pojistné, bude se oproti první variantě hůře prodávat, i přestože bude pro pojišťovnu znamenat z krátkodobého hlediska možnost vysokého zisku. Je tedy nutné najít vhodný kompromis mezi výší pojistného a podstupovanou mírou rizika tak, aby nebyla negativně ohrožena prosperita pojišťovny a její výsledky hospodaření.92 Při stanovení výše pojistného se vychází hodnoty pojištěné věci v průběhu trvání pojištění, kterou je možné vyjádřit pomocí tzv. pojistné hodnoty. „Jde o hodnotu pojištěné věci v čase pojišťování a předpokládanou nejvyšší ztrátu, které může dané riziko způsobit.“93 V rámci pojistných smluv je pak možné využít určenou pojistnou hodnotu také pro stanovení limitu maximální výše pojistného plnění. Pojistná hodnota může být stanovena jakožto nová cena (tedy cena reprodukční, která je stanovena výší nákladů, které by bylo zapotřebí vynaložit na pořízení stejné věci či majetku a to stejného typu, rozsahu, a to jak v daném čase, tak místě), jako cena časová (se započtením míry opotřebení dané věci či majetku) anebo prostřednictvím stanovení pojistné částky (kdy je pro stanovení pojistné hodnoty využito odborného odhadu) anebo může být stanovena jakožto hodnota pojistného zájmu (téměř výhradně v případech šomážního pojištění). 94 V rámci pojištění podnikatelských a průmyslových rizik, kterými se budeme dále zabývat, je využíváno zejména nové a časové ceny (pro pojištění majetku včetně pojištění motorových vozidel). Pro pojištění odpovědnosti je pak ke stanovení pojistné hodnoty využíváno zejména pojistné částky. 95 Cenou za poskytnuté pojistné ochrany je potom tzv. pojistné, jehož výši můžeme vyjádřit pomocí obecného vzorce:96 Pb = Pn + Nv + Z + Př, 89
Čejková, V., Nečas, S., Pojišťovnictví, 2006, str. 29 Čejková, V., Nečas, S., Pojišťovnictví, 2006, str. 29 91 Daňhel, J. a kol., Pojistná teorie, 2005, str. 56 92 Čejková, V., Nečas, S., Řezáč, F., Pojistná ekonomika I., 2004, str. 33 93 Chovan, P., Čejková, V., Malá encyklopédia poistenia a poisťovníctva, 1995, str. 143 94 Páleník, V., Základy pojišťování především průmyslových a podnikatelských rizik, 2007, str. 37 95 Čejková, V., Nečas, S., Řezáč, F., Pojistná ekonomika I., 2004, str. 33 96 Martinovičová, D., Pojištění podnikatelských subjektů, 2007, str. 146 90
39
kde: Pb tvoří pojistné brutto, Pn je netto pojistné, Nv představují vlastní náklady, Z - zisková přirážka, Př jsou přirážky ostatní, případně různé slevy. Pojistné by se však mělo určovat také na základě provedené analýzy rizika, za použitý pojistné matematiky. V tom případě by bylo možné výši pojistného určit prostřednictvím vztahu97: Pm = Rsclt + Rsins + Oh + Re + Pf, kde: Rsclt představuje riziko pojištěného, případně pojistníka, Rsins představuje riziko pojistitele, tzv. pojistně-technické riziko, Oh – režie pojistitele včetně zdanění, Re – tj. zajistné, Pf – zisk pojistitele, opět po započtení zdanění. V případě, dochází-li k ohrožení věci či majetku klienta pouze v částečném rozsahu a klient je tak vystaven pouze riziku částečné škody, je možné využít možnosti pojištění na první riziko 98 nebo pojištění na tzv. zlomkovou hodnotu. Na rozdíl od pojištění na první riziko je možné vhodným využitím pojištění na zlomkovou hodnotu podstupované riziko výrazně minimalizovat a současně také dosáhnout jisté míry optimalizace pojistných sazeb.99 Mezi druhy pojištění na zlomkové hodnoty řadíme100:
limit pojistného plnění – který představuje horní hranici pojistného plnění v případě vzniku pojistné události. Tento limit pojistného plnění je stanoven pro jednu pojistnou událost, horní hranicí pojistného plnění za všechny pojistné události, ke kterým v průběhu pojistného období došlo, je pojistná částka.
roční limit pojistného plnění – v případě, známe-li pojistnou částku, může být sjednána výše maximálního ročního pojistného plnění, které představuje horní hranici pojistného plnění z jedné a ze všech pojistných událostí, ke kterým v průběhu sledovaného pojistného období došlo. Tento typ pojištění na zlomkové hodnoty se využívá zejména u pojištění ostatních živelních nebezpečí, jakož jsou pojištění pro případ vichřice, krupobití, sesuv půdy, tíha sněhu, námraza atd.
Snížení nákladů na pojištění je pak možné zejména pomocí stanovení míry spoluúčasti, která představuje dohodnutou výši škody vyjádřenou v peněžní formě, kterou v případě vzniku pojistné události bude hradit sám pojištěný. Škoda, která bude přesahovat rámec takto stanovené míry spoluúčasti, pak bude uhrazena ze strany pojistitele, a to s ohledem na uzavřenou pojistnou smlouvu a tolerancí všeobecných, případně doplňkových pojistných podmínek pro daný druh pojištění.101 Druhým způsobem využívaným ke snížení nákladů na pojištění je využití franšízy, kdy dochází ke stanovení určité peněžní částky, a to buď pevnou částkou, procentem či jejich kombinací, do jejíž výše neposkytuje pojišťovna žádné pojistné plnění.102
97
Tichý, M., Ovládání rizika, 2006, str. 307 Pojištění na první riziko – viz příloha č. 1 základní pojmy analýzy rizik 99 Páleník, V., Základy pojišťování především průmyslových a podnikatelských rizik, 2007, str. 38 100 Páleník, V., Základy pojišťování především průmyslových a podnikatelských rizik, 2007, str. 38 - 39 101 Čejková, V., Nečas, S., Pojistná ekonomika I., 2004, str. 37 102 Čejková, V., Nečas, S., Řezáč, F., Pojistná ekonomika I., 2004, str. 18 98
40
V neposlední řadě je zapotřebí zmínit také možnosti snížení výše pojistného, které mají pojišťovny k dispozici. Mezi nejčastěji poskytované slevy patří především103:
sleva za příznivý škodní průběh – sleva poskytnutá v závislosti na dlouhodobém bezeškodném průběhu pojištění, a to zejména v pojištění majetku či pojištění odpovědnosti za škodu
sleva za komplexnost pojištění – v případě, využije-li pojištěný více pojistných produktů v rámci jednoho pojistitele,
obchodní sleva – v závislosti na nastavených stupnicích a hodnocení jednotlivých klientů za využívané pojistné služby a rozsah pojistných produktů.
Jednotlivé slevy využívají komerční pojišťovny zejména s cílem zvýšení své konkurenceschopnosti a přilákání nových, případně oslovení stávajících klientů.
2.5 Pojištění průmyslových a podnikatelských rizik Diplomová práce se zaměřuje na možnost optimalizace pojistného krytí vybrané společnosti, proto je důležité zmínit také možnosti pojištění průmyslových a podnikatelských rizik, která mohou vzniknout při podnikatelských aktivitách. Pojištění průmyslových a podnikatelských rizik je specifickou oblastí pojištění. Týká se zejména pojištění větších výrobních podniků, a to především v oblastech jako jsou např. strojírenství, stavebnictví, těžební, chemický či textilní průmysl, ale i řady dalších podniků z jiných oborů a odvětví.104 Všechna tato rizika můžeme nalézt v zákoně o pojišťovnictví č. 277/2009 Sb.105 Pojistné programy v rámci průmyslových a podnikatelských rizik se sestavují na základě individuálních potřeb podnikatelů či firem. Rozdílné oblasti podnikání, struktura a systémy výroby či obchodu, dávají možnost vzniku řady rozlišných struktur rizik s různými pravděpodobnostmi jejich naplnění. Je tedy na každém podnikatelském subjektu, aby se rozhodl, která rizika jsou pro nepřijatelná a které naopak dokáže zvládnout vlastními prostředky. Většinou se tak klienti pojišťují proti živelním pohromám či průmyslovým haváriím. Pro účely diplomové práce se dále seznámíme s nejčetněji využívaným pojištěním v oblasti průmyslových a podnikatelských rizik, mezi které patří majetková pojištění, pojištění motorových vozidel a související pojištění odpovědnosti z provozu vozidel a pojištění odpovědnosti za škodu. Teoretické poznatky některých z níže popsaných pojištění (zejména pojištění majetku, povinné ručení či pojištění odpovědnosti za škodu) pak budou využity při zpracování návrhu optimalizace pojištění společnosti, která byla vybrána jako praktický příklad pro tuto práci.
2.5.1 Pojištění majetku Pojištění majetku patří mezi neživotní pojištění, přičemž zahrnuje krytí rizik, jejichž realizací dochází ke škodám na majetku společnosti, ať už movitém či nemovitém, nebo k finančním ztrátám. Vychází se z ustanovení občanského zákoníku, jež určuje předmětem občanskoprávních vztahů věci a v případě, že to jejich povaha připouští, tak také práva nebo jiné majetkové hodnoty.106 Do pojištění majetku je tak možné zahrnout i jiné majetkové hodnoty, na nichž může dojít k majetkové újmě. Jednotlivé druhy majetkového pojištění vznikaly v důsledku neustálého rozšiřování a vývoje potřeb lidí. Postupně tak došlo k vývoji pojištění v závislosti na pojistných nebezpečích (např. požární)
103
Čejková, V., Nečas, S., Pojistná ekonomika I., 2004, str. 37 Zpracováno na základě informací dostupných z: http://www.enviweb.cz/clanek/havarie/76454/pojisteniprumyslovych-rizik-je-velice-sofistikovana-zalezitost 105 Viz příloha č. 3 této práce. 106 Martinovičová, D., Pojištění podnikatelských subjektů, 2007, str. 120 104
41
nebo podle zájmů či majetkových předmětů, jakožto pojištění strojů a zařízení, skel, zemědělských rizik, zvířat, atd.107 V pojištění majetku lze sledovat dvě základní tendence, a sice maximální specializaci pojišťovaných rizik, která se uplatňuje zejména při oceňování škod a stanovování výše jejich náhrad, nebo formou slučování rizik do jedné pojistné smlouvy, týkající se kombinovaných či sdružených pojištění. Tento způsob umožňuje zahrnout více pojistných rizik v rámci jedné pojistné smlouvy, čímž dochází ke snížení režijních nákladů komerčních pojišťoven. Způsob slučování rizik je tak pro pojistníky atraktivnější, jednodušší a zároveň levnější formou pojištění. V souvislosti s pojištěním majetku je vhodné zmínit základní pojmy, jakožto108: Movité a nemovité věci. Nemovité věci představují pozemky či stavby spojené pevným základem se zemí. Ostatní věci pak představují věci movité. Součástí věci pak rozumíme vše, co svojí povahou k věci náleží a co není možné od ní oddělit, aniž by nedošlo k jejímu znehodnocení. Příslušenství věci naopak zahrnuje věci samostatné, se kterými je možné manipulovat nezávisle na věci hlavní. Příslušenství věci jsou určeny k trvalému užívání společně s věcí hlavní. V dalších pododdílech této práce budou nastíněny nejčastěji využívané druhy pojištění majetku, spadající do pojištění podnikatelských a průmyslových rizik. 2.5.1.1
Pojištění pro případ poškození věci živelní událostí (tzv. živelní pojištění)
Jedná se o pojištění movitého i nemovitého majetku pro případ živelních nebezpečí. Základní živelní rizika, proti kterým je možné se pojistit, jsou souhrnně označována jako sdružené riziko, obvykle označováno jako FLEXA109, pokrývající nejčastější rizika požáru, úderu blesku, výbuchu či pádu letadla110. Rozsah pojištění na sdružený živel může být mnohdy nedostatečný, je tedy možné rozšířit pojistnou ochranu o doplňková rizika pro případ poškození či zničení věcí elementárními riziky, mezi která patří např. povodeň či záplava, krupobití, vichřice, sesuv půdy, zřícení skal nebo zeminy, tíha sněhu nebo námraza, zemětřesení. Do skupiny tzv. sdruženého živlu můžeme zařadit také vodovodní nebezpečí, jež představuje poškození či zničení majetku v důsledku havárie vodovodního potrubí. Kromě sdruženého živlu je možné pojišťovat rizika i jednotlivě. 2.5.1.2
Pojištění budov
Pojištění budov (staveb, nemovitostí) může být sjednáno jako pojištění živelních nebezpečí nebo jako sdružené, obsahující další nebezpečí ohrožující pojištěnou nemovitost. Pojištění budov je závislé na určení a využití dané stavby a jejího vybavení. Takové pojištění pokrývá pouze škody způsobené pojistnými nebezpečími na vlastní budově a jejích součástech. Existuje proto možnost kombinace pojištění budov např. s pojištěním domácností, které představuje pojistnou ochranu pro soubor věcí, jež se v dané domácnosti nachází. Pojištění domácnosti dělíme na pojištění domácností trvale obývaných anebo pojištění domácností, které jsou obývané jen příležitostně, tj. rekreačně. Mezi nebezpečí, které je možné pokrýt tímto pojištěním, patří především nebezpečí živelní, dále zahrnuje pojistnou ochranu pro poškození či zničení věcí atmosférickými srážkami, vodou z vodovodních a teplovodních zařízení, krádeží nebo vloupáním nebo např. odpovědností za škodu způsobenou členy domácnosti.111 Je možné připojistit také řadu dalších doplňkových pojištění, mezi která patří např. pojištění skel, pojištění elektronických zařízení, pojištění obsahu chladících zařízení atd. 107
Čejková, V., Nečas, S., Pojišťovnictví, 2006, str. 31-32 Čejková, V., Řezáč, F., Zuzaňák, A., Pojištění pro podnikatele, 1998, str. 85 - 86 109 FLEXA z anglického fire, lightening, explosion, airplane. 110 Hora, J., Šulcová, J., Zuzaňák, A., Příručka pro zprostředkovatele pojištění, 2004, str. 23 111 Čejková, V., Nečas, S., Pojišťovnictví, 2006, str. 33 108
42
V souvislosti s pojištěním movitého a nemovitého majetku je často jako doplňkové pojištění používání doplňkové pojištění skel proti jejich poškození či zničení. Toto pojištění se vztahuje obecně na veškeré zasazené či osazené skla, u něhož došlo k jeho poškození či rozbití v takové míře, že je zapotřebí jeho výměna. Některá pojištění skel mohou být rozšířeny, a to v závislosti na jednotlivých pojistných produktech komerčních pojišťoven. Takovým rozšířením pak může být například pojištění reklamních ploch, markýz, rolet apod.112 2.5.1.3
Pojištění strojů a strojních zařízení
Pojištění strojů a zařízení, nazývané taktéž lom strojů, představuje pojištění průmyslových strojů a strojních zařízení, která mají vysokou hodnotu a jejichž případné poškození by způsobilo podniku významnou majetkovou újmu. Zahrnuje v sobě jakékoliv poškození nebo zničení strojů a strojních zařízení, způsobené nejčastěji jejich provozem, chybnou konstrukcí nebo technologií výroby, vadou materiálu, neodbornou obsluhou, údržbou či opravou, přepravou, montáží či nesprávnou manipulací. Dalšími pojistnými nebezpečími může být také působení elektrického proudu při zkratu, přepětí nebo indukcí, náraz nebo vniknutí cizího předmětu, selháním zabezpečovacích či jiných zařízení. Výlukou z tohoto pojištění jsou však poškození vzniklá přirozeným opotřebením, korozí atd. Pojištění strojů a zařízení může být sjednáno jako tzv. allriskové pojištění, které zahrnuje živelní pojištění, flexa pojištění a pojištění proti odcizení a vandalismu.113 2.5.1.4
Pojištění pro případ odcizení věci
Pojištění pro případ odcizení věcí v důsledku násilného vniknutí pachatele do provozovny a jiných prostor společnosti. Pojištění se tak vztahuje pouze na krádeže věcí způsobem, při kterém musel pachatel překonat nějaké překážky nebo zabezpečovací prvky, sloužící k uchránění majetku společnosti. Základní formu tohoto pojištění je možné rozšířit také o pojištění pro případ loupežného přepadení.114 Při stanovování výše pojistného je nutné posoudit, o jakou věc se jedná, její hodnotu, umístění a také bezpečnostní opatření, které společnost k uchránění daného majetku podstoupila. Pojistná smlouva definuje také výluky z pojištění, přičemž tou nejvýznamnější je zajisté tajné dorozumění pojištěného s třetí osobou, pachatelem. 2.5.1.5
Dopravní pojištění
Mezi dopravní pojištění řadíme pojištění škod, které mohou vzniknout na dopravním prostředku nebo na přepravovaném zboží. Souhrnně nazývaná dopravní pojištění můžeme rozdělit podle několika hledisek, a sice115: pojištění podle druhu pojistné potřeby: kasko pojištění – pojištění dopravního prostředku, kargo pojištění – pojištění přepravovaného zboží, pojištění ostatních potřeb – ušlý zisk, nájemné, dopravné apod. pojištění podle způsobu přepravy: pojištění námořní a říční dopravy, pojištění vnitrostátní dopravy, pojištění letecké dopravy, pojištění kombinované dopravy – v případě, že je zapotřebí při přepravě zboží využít více na sebe navazujících způsobů dopravy. pojištění podle doby jeho trvání: 112
Hora, J., Šulcová, J., Zuzaňák, A., Příručka pro zprostředkovatele pojištění, 2004, str. 27 113 Čejková, V., Nečas, S., Pojišťovnictví, 2006, str. 33 - 34 114 Páleník, V., Základy pojišťování především průmyslových a podnikatelských rizik, 2007, str. 102 115 Čejková, V., Nečas, S., Pojišťovnictví, 2006, str. 34
43
pojištění jedné cesty nebo pojištění sjednané na určitou dobu, která může být odlišná od doby trvání dané cesty, běžné pojištění.
Jedním z typů dopravního pojištění je i havarijní pojištění motorových vozidel. Pojištění, jehož cílem je poskytnout pojistnou ochranu majiteli či držiteli vozidla v případě, dojde-li k pojistné události, tj. poškození, zničení či odcizení motorového vozidla. Havarijní pojištění poskytuje krytí škod způsobených v důsledku živelních událostí, havárie, odcizení, vandalismu anebo neoprávněného užití vozidla. Dochází tak k zabezpečení vlastníka vozidla prakticky proti všem rizikům, které mohou vzniknout v souvislosti s jeho vlastnictvím a provozem. Pokud jsou všechna nebezpečí pokryta, jedná se o sdružené pojištění. Samozřejmostí je možnost stanovení výluk v rámci pojistné smlouvy, na které se v případě pojistné události dané pojištění nebude vztahovat. Mezi rizika, která mohou být z pojistného krytí havarijního pojištění vyňata, patří např. poškození motoru (přehřátí motoru, nedostatek pohonných hmot k provozu) či pneumatik. Dále se havarijní pojištění nevztahuje na škody, ke kterým došlo v důsledku trvalého vlivu provozu (přirozeným opotřebením či korozí), únavou materiálu či vlivem chybné konstrukce, výrobní vady, nebo také v případě, bylo-li vozidlo řízeno osobou pod vlivem návykových látek či osobou, která není držitelem platného řidičského oprávnění atd.116 Havarijní pojištění motorových vozidel představuje smluvní pojištění, je tedy plně na rozhodnutí majitele vozidla, zda toto pojištění uzavře či nikoliv. Tento typ pojištění je určen všem vlastníkům motorových vozidel, nicméně je zapotřebí zmínit, že je vhodný zejména pro nová vozidla, případně i starší vozidla dražších značek (pokud jsou v případě oprav dosahovány vysoké náklady na uvedení vozidla do původního stavu). Využití najde ale také u řidičů, kteří tráví na cestách hodně času anebo u těch, kteří jsou často účastníky dopravních nehod. Předmětem pojištění je vozidlo, uvedené v pojistné smlouvě, stejně tak jeho části a příslušenství v daném vozidle přepravované nebo na něm připevněné. Všechny tyto věci, na které se pojištění vztahuje, musí být jasně a jednoznačně vymezeny v rámci sjednané pojistné smlouvy. Základní rozsah havarijního pojištění je poté možné rozšířit o různá připojištění, jako jsou například pojištění skel vozidla, pojištění střetu se zvěří, úrazové pojištění, pojištění zavazadel apod. Z pohledu podniků je nutné zmínit také možnost tzv. flotilového pojištění motorových vozidel, kdy dochází k souhrnnému pojištění více vozidel jednoho majitele. V případě, jedná-li se o malý počet do cca dvaceti vozidel, může pojistitel stanovit výši pojistného prostřednictvím tarifikace jednotlivých vozidel individuálně. S ohledem však na větší počet pojištěných vozidel dochází k poskytování různých množstevních slev, které v konečném důsledku snižují cenu pojistného pod úroveň pojistného v případě soukromých vozidel.117 Mezi další dopravní pojištění bychom mohli zařadit také pojištění odpovědnosti z provozu vozidel. S ohledem na skutečnost, že od roku 2000 se v České republice řadí toto pojištění jako povinně smluvní, bude blíže specifikováno v následující části, pojednávající o pojištění odpovědnosti za škodu. 2.5.1.6
Pojištění pro případ škod způsobených atmosférickými srážkami
Představuje pojištění pro případ poškození či zničení věci v důsledku atmosférických srážek, nejčastěji zatečením. Obvykle je toto pojištění součástí některého z jiných pojištění, nicméně je možné jej uzavřít i samostatně.
116 117
Čejková, V., Nečas, S., Pojišťovnictví, 2006, str. 35 Páleník, V., Základy pojišťování především průmyslových a podnikatelských rizik, 2007, str. 123
44
2.5.1.7
Pojištění pro případ poškození věci vodou z vodovodních zařízení
Jedná se o další živelní nebezpečí, kterému může být majetek společnosti vystaven. Pojištění pro případ poškození věci vodou z vodovodních zařízení tak pokrývá veškeré škody na majetku, které byly způsobené v důsledku poškození potrubí (vodovodního, odváděcího potrubí či topných těles, ústředního, etážového nebo dálkového topení), dále došlo-li k úniku či přetlaku páry nebo kapaliny, případně škody způsobené zamrznutím vody v potrubí. Toto pojištění se využívá v rámci pojištění budov či domácností. V podnikatelské oblasti bývá využíváno zejména pro pojištění skladů nebo podnikových prodejen.
2.5.2 Pojištění odpovědnosti za škodu Pojištění odpovědnosti za škodu představuje vztah, kdy pojištěný odpovídá jinému za vzniklé škody na majetku, zdraví, životě či jiných zájmech třetí osoby (poškozeného) a je povinen tyto škody v případě jejich vzniku uhradit. Předmětem pojištění odpovědnosti za škodu je tedy jistý právní vztah, kdy je za pojistnou událost považován vznik povinnosti pojištěného nahradit škodu za způsobenou újmu na majetku, zdraví či životě poškozeného. O této povinnosti je často rozhodováno na základě rozhodnutí soudního nebo jiného orgánu. Pojistné plnění je pak vyplaceno až na základě a v rozsahu, který stanoví rozhodnutí daného správního orgánu. Toto pojistné plnění je uhrazeno poškozenému, přičemž škoda může být hrazena až do rozsahu odpovědnosti pojištěného. Náhrada škody pak může zahrnovat nejen samotné náklady na uvedení majetku do původního stavu, případně léčebné výlohy na uzdravení poškozeného, ale také náklady na obhajobu pojištěného v souvislosti se škodou, která má být ze strany pojišťovny poškozenému vyplacena či náklady na soudní řízení, jestliže je této instituce zapotřebí k důslednému zjištění odpovědnosti pojištěného a stanovení výše náhrady poškozenému ze strany pojišťovny.118 Pojištění odpovědnosti za škodu využívá formy pojištění na první riziko, tj. v rámci pojistné smlouvy je stanovena pojistná částka, která představuje horní limit pro velikost pojistného plnění v případě realizace škody. Obecně je pojištění odpovědnosti za škodu založeno na objektivní odpovědnosti, což znamená, že ke škodě může dojít bez ohledu na zavinění nebo nezavinění. Mluvíme pak tedy o odpovědnosti za výsledek. Jestliže by ovšem byla škoda zaviněna úmyslně, jednalo by se o pojištění za zavinění, tzv. odpovědnost subjektivní. Pojištění odpovědnosti za škodu je jedním ze základních druhů pojištění, upravených přímo legislativou. Ze zákona také vyplývá jeho rozdělení na pojištění dobrovolné smluvní, při kterém se využívá dobrovolného přístupu obou smluvních stran, nebo na pojištění povinné smluvní nebo pojištění zákonné. V případě dobrovolného smluvního pojištění odpovědnosti za škodu je možné pojistit jakýkoliv druh odpovědnosti v případě, že je splněna podmínka nahodilosti. Smluvní povinné pojištění je sjednáváno na základě ustanovení platného zákona, jenž ukládá podnikatelům povinnost takové pojištění uzavřít. Tato povinnost je stanovena zejména v případech, kdy v rámci podnikatelské či průmyslové činnosti subjektu dochází k činnosti se zvýšeným rizikem, že by v případě realizace škody nebyl daný subjekt schopen poskytnout poškozeným osobám odškodnění. Mezi povinná smluvní pojištění patří především činnosti spojené s provozem motorových vozidel, letadel či vnitrozemských plavidel, dále např. s výkonem činnosti pojišťovacího makléře, auditora, notáře, výkon práva myslivosti atd. Posledním typem pojištění odpovědnosti za škodu je pojištění zákonné, jehož povinnost uzavření je ustanovena zákonem, avšak bez nutnosti uzavření pojistné smlouvy. Příkladem takového pojištění
118
Ducháčková, E, Principy pojištění a pojišťovnictví, 2009, str. 159
45
jmenujme zákonné pojištění odpovědnosti organizace za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání, upravené vyhláškou č. 125/1993 Sb. 119 Mezi základní principy pojištění odpovědnosti patří situace, kdy rozhodnou okolností pro vznik práva na pojistné plnění je příčina vzniku škodní události.120 Jedná se tedy o předpoklad, že ke vzniku příčiny škodní události došlo v průběhu trvání pojištění. Dalším principem využívaným v oblasti pojištění odpovědnosti je tzv. princip loss occurrence neboli princip škodní události. Rozhodnou okolností pro vznik práva na pojistném plnění je potom v rámci tohoto principu okamžik vzniku škody. Z uzavřeného pojištění odpovědnosti jsou poté tedy kryty veškeré škody, ke kterým došlo v průběhu platnosti dané pojistné smlouvy. V opačném případě, kdy nezáleží na tom, kdy ke vzniku škody došlo, mluvíme o tzv. principu claims made. Jedná se o princip vznesení nároku poškozeného vůči pojištěnému, v němž je rozhodnou okolností pro vznik práva na pojistném plnění právě okamžik vznesení tohoto nároku a jeho oznámení pojistiteli v době platnosti pojistné smlouvy. Pojistná ochrana se pak v tomto případě vztahuje k veškerým škodným událostem, které byly uplatněny v průběhu platnosti pojistné smlouvy, a to bez ohledu na okamžik jejich vzniku. Tento princip je nejčastěji využíván právě u profesních pojištění odpovědnosti. Pojištění odpovědnosti za škodu je možné uzavřít v rámci celé řady konkrétních pojistných produktů, které můžeme obecně rozdělit121:
odpovědnostní pojištění vozidel,
odpovědnostní pojištění při pracovních úrazech a nemocech z povolání,
profesní odpovědnostní pojištění,
obecné odpovědnostní pojištění.
Mezi nejčastěji využívané pojištění odpovědnosti za škodu můžeme pak uvést např.:122
pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úraze nebo nemoci z povolání. Jedná se o zákonné pojištění, kterým jsou pojištěni všichni zaměstnavatelé, jestliže mají alespoň jednoho zaměstnance. Z tohoto pojištění bývá poskytováno pojistné plnění v případě, dojde-li ke zranění nebo onemocnění zaměstnance, vyplývající z výkonu jeho zaměstnání. Účelem tohoto pojištění je právo zaměstnavatele na náhradu škody od pojišťovny, která vznikla zaměstnanci v důsledku pracovního úrazu nebo nemoci z povolání. Sazby tohoto pojištění se stanovují obvykle podle výše celkových výdělků pracovníků v různých kategoriích (např. administrativní pracovníci, vedoucí pracovníci, techničtí pracovníci, řidiči motorových vozidel, stavební dělníci, skladoví pracovníci atd.). Podmínky a sazby pro odvod pojistného jsou stanoveny vyhláškou Ministerstva financí č. 125/1993 Sb. ve znění pozdějších předpisů. V České republice je toto pojištění poskytováno pouze dvěma komerčními pojišťovnami, a sice Českou pojišťovnou a pojišťovnou Kooperativa.
pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla, tzv. povinné ručení, patří mezi pojištění povinně smluvní. Je legislativně stanoveno, že každý vlastník motorového vozidla musí mít své vozidlo pojištěno a to pro případ, že by jeho provozem zapříčinil vznik škody na majetku či zdraví jiné osoby. Pro pojištěného, resp. viníka dopravní nehody, pak z povinného ručení vyplývá pojistná ochrana a možnost náhrady škody poškozenému prostřednictvím pojišťovny.
119
Páleník, V. a kol., Základy pojišťování především podnikatelských a průmyslových rizik, 2007, str. 78 Páleník, V. a kol., Základy pojišťování především podnikatelských a průmyslových rizik, 2007, str. 79 121 Ducháčková, E., Principy pojištění a pojišťovnictví, 2009, str. 159 122 Čejková, V., Nečas, S., Pojišťovnictví, 2006, str. 39 - 40 120
46
Zákon č. 168/1999 Sb. o odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla definuje také rozsah pojistného plnění. Pojištěný má tak nárok, aby pojistitel za něho uhradil v rozsahu a ve výši podle občanského zákoníku poškozenému uplatněné a přiznané nároky na náhradu123:
škody na zdraví nebo usmrcením,
škody vzniklé poškozením, zničením, ztrátou věci, jakožto i škodu vzniklou odcizením dané věci, pozbyla-li fyzická osoba schopnost tuto věc opatrovat,
škody, jež představují ušlý zisk pro poškozeného,
účelně vynaložených nákladů na právní zastoupení při řešení nároků poškozeného na náhradu vzniklé škody.
Výše náhrady škody, ke které došlo v souvislosti s provozem motorového vozidla, je potom možné uhradit do maximální výše limitu pojistného plnění, který musí být stanoven v pojistné smlouvě. Minimální výše tohoto pojistného plnění jsou pak opět zakotveny v ustanovení zákona č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla ve znění pozdějších předpisů, a to v minimální výši částek:
35 mil. Kč – pro škodu na zdraví či životě, a to na každého zraněného či usmrceného,
35 mil. Kč – pro škodu na majetku bez ohledu na počtu poškozených124.
Tyto limity představují dolní hranici pojistného plnění, nicméně je plně v kompetenci komerčních pojišťoven, zda nabízí povinné ručení s těmito zákonem stanovenými limity anebo s limity vyššími. Zákon125 dále také definuje případy, ve kterých není pojistitel povinen uhradit vzniklou škodu. Jedná se o výluky z pojištění, které chrání pojistitele před možnými pojistnými podvody nebo v případech, kdy užívání vozidla představuje nadměrně rizikovou činnost. Mezi tyto výluky, definované v §7 výše uvedeného zákona126, patří zejména:
škody, které utrpěl řidič vozidla, jehož provozem byla škoda způsobena,
škody, za které pojištěný odpovídá svému manželu nebo osobám, které s ním v době vzniku škodné události žily ve společné domácnosti (s výjimkou škody na zdraví či usmrcením),
škody na vozidle, jehož provozem byla škoda způsobena, jakož i na věcech, které byly přepravovány tímto vozidlem (s výjimkou věcí, které měla přepravovaná osoba v době škodné události na sobě, případně u sebe),
škody vzniklé mezi vozidly jízdní soupravy, která byla tvořena motorovým vozidlem a přípojným vozidlem, včetně škod vzniklých na přepravovaných věcech těmito vozidly,
škody vzniklé v souvislosti s manipulací s nákladem stojícího vozidla,
náklady vzniklé poskytnutím léčebné péče, dávek nemocenského pojištění či důchodů z důchodového pojištění, a to v případě, došlo-li ke škodě na zdraví či usmrcení řidiče vozidla, který škodní událost způsobil,
123
§ 6 zákon č. 168/1999 Sb. o odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla, dostupné z: http://portal.gov.cz/app/zakony/zakonPar.jsp?idBiblio=47910&nr=168~2F1999&rpp=15#local-content 124 §3a, zákon č. 168/1999 Sb. o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla ve znění pozdějších předpisů, dostupné z: http://portal.gov.cz/app/zakony/zakonPar.jsp?idBiblio=47910&nr=168~2F1999&rpp=15#local-content 125 zákon č. 168/1999 Sb. o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla ve znění pozdějších předpisů, dostupné z: http://portal.gov.cz/app/zakony/zakonPar.jsp?idBiblio=47910&nr=168~2F1999&rpp=15#local-content 126 Tamtéž.
47
škody způsobené v souvislosti s provozem vozidla při účasti na organizovaném motoristickém závodu nebo soutěži (s výjimkou účasti na závodech či soutěžích, kdy je soutěžící povinen dodržovat pravidla silničního provozu),
škody vzniklé provozem vozidla při teroristickém činu nebo válečné události, pokud byl tento provoz v přímé souvislosti s tímto činem nebo událostí.
Jestliže dojde k porušení základních povinností při provozu vozidla na pozemních komunikacích, má pojistitel vůči pojištěnému právo na náhradu pojistného plnění, které mu bylo ze strany pojistitele poskytnuto. Jedná se o tzv. regresní nárok, na jehož základě vzniká regresní vztah mezi pojistitelem a pojištěným. Tento nárok vzniká pojistiteli v případě, prokáže-li, že pojištěný127:
způsobil škodu úmyslně,
porušil základní povinnosti týkající se provozu na pozemních komunikacích a toto porušení bylo v příčinné souvislosti se vznikem škody, za kterou pojištěný odpovídá,
způsobil škodu provozem vozidla, které použil neoprávněně.
V souvislosti s poskytováním pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla vznikla v České republice Česká kancelář pojistitelů, která sdružuje veškeré komerční pojišťovny (pojistitele), které poskytují možnost uzavření povinného ručení. Některá další pojištění odpovědnosti:
pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozní činností, představuje další z řady dobrovolného smluvního odpovědnostního pojištění podnikatelů a jiných organizací. Předmětem pojištění jsou škody, které mohou být způsobeny třetím osobám v příčinné souvislosti s porušením právních povinností nebo provozní činnosti pojištěného.128 Mezi rizika, která je možné pokrýt tímto pojištěním, patří zejména škody vzniklé na zdraví či životě, dále škody vzniklé poškozením či zničením věci, škody na věcech převzatých nebo užívaných, finanční škody a další.
pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou při výkonu povolání se realizuje jako dobrovolné smluvní pojištění a vztahuje se obecně na škody, které způsobí zaměstnanec svému zaměstnavateli svojí činností při plnění úkolů v pracovněprávním nebo služebním vztahu (vyplývající z ustanovení zákoníku práce). Jedná se zejména o neúmyslné poškození majetku zaměstnavatele či způsobení jiné majetkové, případně finanční újmy, vyplývající z činnosti zaměstnance.129 Z tohoto pojištění jsou ovšem vyloučeny škody, které byly zaměstnancem způsobeny úmyslně, dále škody na životním prostředí, škody přímo či nepřímo způsobené v důsledku válečných konfliktů, stávek atd. Případná náhrada vzniklé škody může být ze strany zaměstnavatele vymáhána po zaměstnanci až do výše 4,5 násobku jeho hrubé mzdy, což je upraveno Zákoníkem práce. Limit případného pojistného plnění je vždy sjednán v rámci uzavření pojistné smlouvy.130
pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou vadou výrobku je upraveno zákonem č. 59/1998 Sb. o odpovědnosti za škodu způsobenou vadou výrobku a představuje opět jedno z dobrovolných smluvních odpovědnostních pojištění nabízených na českém pojistném trhu.
127
§10 zákon č. 168/1999 Sb. o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla ve znění pozdějších předpisů, dostupné z: http://portal.gov.cz/app/zakony/zakonPar.jsp?idBiblio=47910&nr=168~2F1999&rpp=15#local-content 128 Čejková, V., Nečas, S., Pojišťovnictví, 2006, str. 44 129 Tamtéž. 130 Zákon č. 65/1965 Sb., Zákoník práce, hlava osmá, oddíl druhý, § 179 odst. 2, rozsah náhrady škody. Dostupný z: http://www.mpsv.cz/ppropo.php?ID=z65_1965_3#par172
48
Toto pojištění usnadňuje spotřebiteli postup v případě uplatnění nároku na náhrady škody způsobené vadným výrobkem a to tak, že mu poskytuje možnost uplatnit nárok náhrady této škody přímo u výrobce, případně dodavateli či dovozci daného výrobku. 131 Na výrobce vadného výrobku či zboží může být podána žaloba, a to v případě, způsobí-li použití daného vadného výrobku zranění či jinou újmu na zdraví či majetku.132
pojištění odpovědnosti za škody na životním prostředí a řada dalších.
2.5.3 Pojištění finančních ztrát a záruk Mezi další neživotní pojištění, která je možné využít v rámci pojištění podnikatelských a průmyslových rizik, patří také pojištění pro případ přerušení provozu, tzv. šomážní pojištění, nebo také pojištění úvěrů. 2.5.3.1
Pojištění ztrát způsobených přerušením provozu (tzv. šomážní pojištění)
Šomážní pojištění slouží k pokrytí škod, které mohou vzniknout v důsledku úplného nebo částečného přerušení provozu nebo výroby a to v důsledku živelních událostí, havárií, výpadků dodávek energií či dodávek materiálu, poškození strojů nebo strojních zařízení apod. Toto pojištění tak může úzce navazovat na pojištění strojů a strojních zařízení. Na rozdíl od pojištění strojů a strojních zařízení, které zabezpečují náhradu přímých věcných škod, prostřednictvím šomážního pojištění je možné pokrýt tzv. následné škody. Dochází tak k pokrytí finanční újmy, která byla podniku způsobena v důsledku negativních dopadů škodných událostí. Velikost případné škody v rámci tohoto pojištění poté závisí především na velikosti podniku, míry jeho rentability, na velikosti přímých majetkových či materiálových škod a v neposlední řadě také na době, která je zapotřebí k uvedení poškozených nebo zničených věcí do původního stavu popřípadě době nutné k urychlení obnovy provozu či výroby133. Velikost stanovené pojistné částky je pak závislá na posouzení míry ušlého zisku a také vynaložených fixních nákladů, jako jsou nájemné, finanční náklady, náklady na mzdy zaměstnanců apod.134 Pojištění pro případ přerušení provozu má za cíl v souladu s principem odškodnění, pojištěné po vzniku škody do stejné finanční situace, ve které by se nacházel v případě, kdy by k přerušení provozu nedošlo. Smyslem tohoto pojištění je tedy úhrada výdajů, které byly způsobeny bez ohledu na pokles obratu společnosti, ke kterému tímto přerušením došlo.135 2.5.3.2
Pojištění úvěrů
Pojištění úvěrů pokrývá ztráty, ke kterým může dojít v rámci obchodního styku společnosti. Rizika škod vyplývající z možnosti nesplacení úvěru společnosti dlužníkem v důsledku jeho platební neschopnosti, špatné platební morálky nebo v důsledku negativních vnějších podmínek pro zaplacení, jakým mohou být např. uvalená embarga či kurzová rizika, je možné zabezpečit prostřednictvím pojištění úvěrů.136 Ke vzniku finančních ztrát může dojít také z důvodu politických rizik, mezi která řadíme zejména platební potíže vyvolané politickými událostmi, válečnými konflikty či občanskými nepokoji, administrativními či politickými opatřeními v zemích zahraničních obchodních partnerů atd. Pro krytí finančních ztrát je možné využívat ještě celou řadu dalších produktů, jakož jsou různé formy ručení, bankovní záruky, zástavy, využití forfaitingu, faktoringu a další.137
131
Čejková, V., Nečas, S., Pojišťovnictví, 2006, str. 44 Páleník, V., a kol., Základy pojišťování především průmyslových a podnikatelských rizik, 2007, str. 128 133 Čejková, V., Nečas, S., Pojišťovnictví, 2006, str. 46, 134 Ducháčková, E., Principy pojištění a pojišťovnictví, 2009, str. 153 135 Páleník, V., a kol., Základy pojišťování především průmyslových a podnikatelských rizik, 2007, str. 99 136 Hora, J., Šulcová, J., Zuzaňák, A., Příručka pro zprostředkovatele pojištění, 2004, str. 28 137 Čejková, V., Nečas, S., Pojišťovnictví, 2006, str. 46 132
49
50
3 VYBRANÝ ČINNOST
PODNIKATELSKÝ
SUBJEKT
A
JEHO
V následující části práce si představíme společnost ABC s. r. o.138, která bude využita pro praktický příklad návrhu optimalizace pojistného portfolia. Nejprve si společnost charakterizujeme a provedeme analýzu rizik, které při své podnikatelské činnosti podstupuje. Na základě získaných informací o současném stavu pojistného krytí a zjištění potřeb podniku budou vytvořeny poptávkové listy, kterými budou osloveny některé komerční pojišťovny, které nabízí na českém pojistném trhu pojištění v oblasti podnikatelských rizik. Takto získané nabídky od pojišťoven pak budou v rámci další kapitoly práce zhodnoceny a srovnány, s cílem navrhnout společnosti co nejvhodnější pojistné krytí.
3.1 Charakteristika společnosti Společnost ABC s. r. o. (dále jen „firma“, „společnost“) byla založena v roce 1991, přičemž vlastní činnost přitom zahájila na jaře roku 1992. Jedná se o stavební společnost, která se zabývá výstavbou inženýrských sítí a od roku 1998 také výstavbou plynovodů a ostatních plynových a tepelných rozvodů. V dalších letech své působnosti rozšířila svoji činnost také o výstavbu kanalizací, čističek odpadních vod a nových kanalizací a vodovodů, které v jejím podnikatelském spektru od roku 1998 převažují. Postupně se společnost rozvíjí a zaměřuje na další obory inženýrského, pozemního a technického vybavení staveb a pozemků. V současné době sídlí společnost v Olomouckém kraji, přičemž její pobočka se nachází v Brně. Společnost zaměstnává za posledních pět let průměrně 80 zaměstnanců různých profesí, mezi které patří zejména technici, svářeči, potrubáři, instalatéři, dlaždiči, zámečníci, elektrikáři, plynaři, strojníci, zedníci a ostatní. Jelikož se jedná o stavební firmu, počet těchto pracovníků se odvíjí v závislosti na ročním období, kdy v letních měsících dochází k najímání brigádníků pro výpomoc na stavbách a při realizacích dodávek pro zákazníky společnosti. Společnost si klade za cíl neustálé zvyšování kvalifikace a odbornosti svých zaměstnanců. Graf 1: Počet zaměstnanců společnosti ABC s. r. o. v letech 1999 - 2011
Pramen: Přílohy k účetním závěrkám společnosti ABC s. r. o. za období 1999 - 2011, vlastní zpracování
138
Nejedná se o oficiální název, nicméně s ohledem na některé citlivé údaje, které budou dále v práci využity, nebude společnost blíže specifikována, aby nebylo možné ji identifikovat. V rámci práce tak bude používán název ABC s. r. o..
51
Tabulka 3: Vývoj počtu zaměstnanců spol. ABC s. r. o. v letech 1999 – 2011 období počet zaměstnanců
1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 47
meziroční změna
21
23
32
40
48
51
56
75
82
84
82
76
-26
2
9
8
8
3
5
19
7
2
-2
-6
Pramen: Přílohy k účetním závěrkám společnosti ABC s. r. o. za období 1999-2011, vlastní zpracování
Výsledek hospodaření za období od roku 1999 do roku 2011 uvádí následující tabulka. Aktuální výsledek hospodaření za rok 2011 činil 251 tisíc Kč. 139 Graf 2: Výsledek hospodaření společnosti ABC s. r. o. v letech 1999 - 2011 v tis. Kč
Pramen: Výkaz zisku a ztráty společnosti ABC s. r. o. za období 1999 - 2011, vlastní zpracování
Tabulka 4: Výsledek hospodaření společnosti ABC s. r. o. v letech 1999 - 2011 v tis. Kč rok výsledek hospodaření (v tis. Kč) meziroční změna
1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 -205
388
550
578
405
658
988
539
320
753
401
211
251
593
162
28
-173
253
330
-449
-219
433
-352
-190
40
Pramen: Výkaz zisku a ztráty společnosti ABC s. r. o. za období 1999 – 2011, vlastní zpracování
Od roku 2000 podniká společnost s rostoucím výsledkem hospodaření. Kromě let 2003 a 2007, kdy došlo k výraznému poklesu výsledku hospodaření (zejména v roce 2007), dosahuje podnik kladných rostoucích hodnot výsledku hospodaření. Po roce 2008 se postupně začal projevovat vliv hospodářské krize, která výrazně ovlivnila počet zakázek společnosti. V roce 2011 již můžeme vidět pomalý nárůst výsledku hospodaření oproti roku předchozímu. V majetku společnosti jsou dvě nemovitosti, přičemž v první budově se nachází vedení společnosti, načež druhou budovu využívá společnost jako své sklady. Společnost má dále v pronájmu prostory v Brně, které využívá jako svoji pobočkovou kancelář. Dále firma vlastní několik automobilů, 139
V době odevzdání této práce ještě nebyl uzavřen účetní rok a nebylo tedy možné získat informace o výsledku hospodaření za rok 2012. Účetní výkazy pro dané období jsou vytvářeny v průběhu prvního pololetí roku následujícího.
52
a sice 13 osobních, 2 nákladní a 7 užitkových automobilů. Mezi technické vybavení firmy patří obzvláště kolová rypadla, nákladní vozidla, montážní vozidla, kompresory, vrtací kladiva a další.
3.2 Rizika v činnosti společnosti V rámci práce byl sestaven dotazník, na jehož základě byla díky informacím od jednatele společnosti zjištěna rizika, se kterými se podnik při svých podnikatelských aktivitách setkává, dále byl posouzen současný stav pojistného krytí těchto rizik, pojistné potřeby podniku a také preference pro výběr konkrétního pojištění u daných komerčních pojišťoven. Mezi nejvýznamnějšími riziky, ohrožující podnikatelské aktivity firmy, byla prostřednictvím dotazníku140, o jehož vyplnění jsem požádala jednatele společnosti ABC s. r. o., stanovena především tato rizika: škody vzniklé v závislosti na odpovědnosti společnosti při výkonu povolání jejich zaměstnanců, jakožto nekvalitně odvedená práce, zranění či škody na zdraví, životech či majetku třetích osob způsobené činností pracovníků,
odcizení a vandalství, tj. především krádeže technického vybavení společnosti,
živelní nebezpečí, a to nejčastěji povodeň či požár,
strojní, v souvislosti s havárií či poruchou technického vybavení,
vodovodní.
S ohledem na výčet podstupovaných rizik bude společnosti navržena optimalizace pojistného krytí, a to v oblasti pojištění: odpovědnosti za škodu – obecné odpovědnosti za škodu, stejně tak za škodu vzniklou v důsledku nekvalitně odvedené práce zaměstnanci,
vozidel – pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla (tzv. povinné ručení), případně využití některých připojištění, především pojištění skel.
majetku, a to zejména budovy a technického zázemí společnosti.
Na základě těchto informací se nyní blíže seznámíme se současným stavem pojistného krytí společnosti, a sice pojištění majetku společnosti a pojištění vozidel za škodu způsobenou jejich provozem a v neposlední řadě také pojištění odpovědnosti za škodu.
3.3 Současný stav pojistného krytí společnosti V současné době má společnost uzavřeno pojištění majetku a pojištění odpovědnosti za škodu u pojišťovny Generali. Veškeré osobní, nákladní i užitkové automobily potom pokrývá pojištěním od České podnikatelské pojišťovny. Výběr těchto pojišťoven byl plně v kompetenci jednatele společnosti a to v závislosti na získaných nabídkách od jednotlivých komerčních pojišťoven, které před několika lety oslovil s žádostí o nabídku pojištění. Díky získaným nabídkám potom byly zvoleny nejlevnější pojistné produkty, a proto není pojistné krytí veškerého majetku společnosti zajištěno pouze jednou komerční pojišťovnou.
3.3.1 Pojištění motorových vozidel Společnost využívá pro svoji podnikatelskou činnost 13 osobních, 2 nákladní a 7 užitkových automobilů, jejichž přehled je zobrazen v tabulce č. 5.
140
Viz příloha č. 4 této práce.
53
Tabulka 5: Přehled motorových vozidel společnosti ABC s. r. o. tovární značka
druh vozidla
osobní osobní osobní osobní osobní osobní osobní osobní osobní osobní osobní osobní osobní nákladní nákladní pracovní stroj pracovní stroj užitkové užitkové užitkové užitkové užitkové užitkové užitkové
Mercedes Sprinter Peugeot Partner Škoda Octavia Peugeot Partner Škoda Fabia Peugeot Partner Peugeot 206 Peugeot 206 Škoda Octavia Combi Citröen Berlingo Škoda Octavia Combi Audi A3 Škoda Octavia Liaz Iveco Cargo Locust L 752 nakladač Terex Fermec Peugeot Boxer Peugeot Boxer Peugeot 307 Break Fiat Ducato Volkswagen LT 35 Mercedes Vito Daewoo Avia
palivo
objem motoru (ccm)
výkon (kw)
hmotnost (kg)
rok výroby
NM BA NM BA BA NM BA BA NM NM NM BA NM NM NM NM NM NM NM BA NM NM NM NM
2299 1360 1896 1587 1397 1867 1124 1124 1896 1905 1896 1765 1896 11940 3290 2776 4400 2198 1905 1587 2800 2799 2299 3922
58 55 66 80 44 51 44 60 77 51 77 75 77 213 125 43 74 74 51 80 64 116 58 98
3500 1690 1855 1875 1580 1840 1920 1920 1985 1755 1985 3500 1970 1700 10 000 3690 8500 1630 2800 2950 3200 3500 2600 3895
1990 2005 2002 2004 2001 1999 2002 2004 2006 1997 2006 2003 2006 1990 2004 2004 2007 2006 1996 2003 2001 2005 1997 2001
Pramen: Vlastní zpracování na základě informací poskytnutých společností ABC s. r. o.
Pojištění odpovědnosti souboru vozidel je tedy pojištěno prostřednictvím České podnikatelské pojišťovny. Pojišťovna nabízí dvě varianty rozsahu pojištění odpovědnosti jednotlivých vozidel, a sice: Speciál plus s pojistnými limity
54 000 000 Kč pro věcné škody a ušlý zisk,
54 000 000 Kč pro škody na zdraví nebo usmrcením, nebo:
Super plus s limity:
70 000 000 Kč pro věcné škody a ušlý zisk,
70 000 000 Kč pro škody na zdraví nebo usmrcením.
Jednotlivé limity pojistného plnění představují horní hranici plnění pojistitele pro jednu a všechny pojistné události, které nastanou v průběhu jednoho pojistného roku na vozidle. Společnost využívá v současné době pojistný produkt varianty Speciál plus. V rámci uzavřené pojistné smlouvy je dále možné sjednat také připojištění čelních skel pro jednotlivá vozidla. Výše spoluúčasti má společnost v současné době nastavenu na hodnotu 500 Kč z každé pojistné události.
54
V rámci pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla je v rámci uzavřené pojistné smlouvy ujednáno, že nebude uplatňován systém bonus/malus141. Společnosti byla poskytnuta flotilová sleva ve výši 50 %. Předpis ročního pojistného tvoří v současné době za pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla včetně připojištění čelních skel 118 028 Kč. Jednotlivé pojistné částky pro jednotlivé druhy vozidel jsou uvedeny v tabulce sazebníku pojištění odpovědnosti z provozu vozidla České podnikatelské pojišťovny, a. s., který je uveden v příloze této práce142.
3.3.2 Pojištění majetku společnosti Pojištění majetku a pojištění odpovědnosti za škodu má společnost od roku 2009 uzavřené formou pojištění podnikání TopGEN od pojišťovny Generali. Co se týče pojištění majetku, je jeho součástí pojištění administrativní budovy v Olomouckém kraji a pojištění druhé budovy, využívané jakožto sklady a podniková prodejna, situované tamtéž. Pojistná smlouva pokrývá pojistná nebezpečí v rozsahu souhrnně nazývaných flexa, voda z potrubí, přírodní nebezpečí a odcizení. Přehled jednotlivých nebezpečí, která tyto souhrnné názvy pokrývají, jsou uvedeny v tabulce č. 6. Tabulka 6: Současný stav pojistného krytí společnosti ABC s. r. o. v rámci pojistného produktu TopGEN od pojišťovny Generali pojistné nebezpečí
rozsah
FLEXA
požár, přímý úder blesku, výbuch, kouř, pád letadla, náraz vozidla, aerodynamický třesk
voda z potrubí
voda z potrubí, lom trubky
přírodní nebezpečí
vichřice, krupobití, tíha sněhu, pád stromu
odcizení
krádež vloupáním, odcizení věci loupeží, násilné odcizení stavebních součástí nebo věcí umístěných na vnější straně budovy
Pramen: Vlastní zpracování na základě údajů získaných z pojistných podmínek pro pojištění podnikání TopGEN
U první budovy jsou navíc připojištěny uložené cennosti či peníze v trezoru, a to na pojistná nebezpečí flexa, voda, přírodní nebezpečí a odcizení. Na nebezpečí odcizení jsou dále připojištěny také stavební součásti, a to se standardním limitem 10 tis. Kč. Současně je navíc připojištěno také nebezpečí souhrnně nazývané sklo v rozsahu standard, které zahrnuje zasklení budov až po náhradu zničení skleněných částí movitých věcí společnosti. V rámci kancelářské budovy jsou připojištěna také elektronická rizika, tedy elektronické zabezpečovací systémy a elektrické požární systémy. U druhé budovy skladů a podnikové prodejny jsou navíc připojištěny pouze stavební součásti proti odcizení, opět se standardním limitem 10 000 Kč. Společnost se podílí na úhradě vzniklé škody částkou 1 000 Kč, která je stanovena jako míra spoluúčasti pro všechna nebezpečí od živelních až po odcizení u obou nemovitostí. Současná podoba pojištění movitých a nemovitých věcí, včetně výše pojistné částky, míry spoluúčasti a výše ročního pojistného jsou uvedeny v tabulce, která tvoří přílohu této práce.143 Základní přehled současné výše ročního pojistného, s ohledem na výčet jednotlivých pojistných nebezpečí, je uveden v následující tabulce č. 7.
141
Viz příloha č. 2 základní pojmy pojištění Viz příloha č. 5 sazebník pojištění odpovědnosti z provozu vozidla České podnikatelské pojišťovny, a. s. 143 Viz příloha č. 6 této práce 142
55
Tabulka 7: Celkové roční pojistné za pojištění majetku společnosti ABC s. r. o. v rámci pojistného produktu TopGEN celkové roční pojistné
pojistná nebezpečí
budova č. 1
budova č. 2
pojištění souhrnně nazývané FLEXA
2 420 Kč
5 900 Kč
pojištění souhrnně nazývaná voda z potrubí
1 605 Kč
1 584 Kč
pojištění souhrnně nazývaná přírodní nebezpečí
1 605 Kč
1 584 Kč
pojištění souhrnně nazývaná odcizení
560 Kč
4 160 Kč
připojištění předmětu pojištění
880 Kč
připojištění dalších pojistných nebezpečí
1 500 Kč
elektronická rizika
1 150 Kč
celkové roční pojistné
9 720 Kč
13 228 Kč
Pramen: vlastní zpracování na základě uzavřených pojistných smluv společnosti ABC s. r. o.
Celkové roční pojistné za movité a nemovité věci činí tedy 9 720 Kč pro pojištění budovy kanceláří, dílny a garáží. Roční pojistné budovy skladů a podnikové prodejny je stanoveno ve výši 13 228 Kč. Celkové roční pojistné obou nemovitostí včetně jejich příslušenství a vybavení činí tedy v základní variantě 22 948 Kč. Po započtení obchodní slevy, která byla společnosti poskytnuta, bylo pojistné tohoto majetku stanoveno ve výši 16 064 Kč ročně.
3.3.3 Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozní činností a vadou výrobku Součástí pojištění podnikání TopGEN od Generali je také pojištění odpovědnosti za škodu. Toto pojištění je sjednáno pro případ odpovědnosti za škodu, kterou by pojištěný mohl způsobit na životě, zdraví nebo věci jiného. Přičemž škodou na životě se rozumí usmrcení, případně finanční škoda, vyplývající z usmrcení. Škodou na zdraví se rozumí tělesné poškození či poškození zdraví a škodou na věci její poškození nebo zničení. Ve všech případech je nutno zvážit také finanční škody vyplývající z dané škodné události. Tato skutečnost vyplývá z existence a provozu provozovny, za kterou pojištěný odpovídá. Společnost využila možnosti rozšíření základního pojištění odpovědnosti za škodu na pojištění věcí třetích osob, které pokrývají také případné škody na movitých věcech třetích osob, způsobené v důsledku jejich údržby, úschovy, používání, manipulace s nimi, jejich zpracování nebo jiné činnosti prováděné s těmito movitými věcmi či na těchto věcech. V základním rozsahu pojištění odpovědnosti za škodu je pojistnou smlouvou stanoven limit pojistného plnění ve výši 30 mil. Kč. Společnost se na každé pojistné události podílí částkou 1 000 Kč. Pojistné bylo stanoveno na základě předpokládaného ročního obratu společnosti z pojištěné činnosti, a to ve výši 100 mil. Kč. Rozšíření základního rozsahu pojištění o připojištění odpovědnosti za škodu na věcech třetích osob bylo sjednáno s limitem pojistného plnění ve výši 3 mil. Kč. Spoluúčast byla stanovena procentuálně na 10 %, ovšem minimálně ve výši 2 000 Kč. Pojistné v základním rozsahu pojištění odpovědnosti za škodu činí 87 552 Kč, doplňkové připojištění odpovědnosti za škodu na movitých věcech třetích osob bylo stanoveno ve výši 25 266 Kč. Po započtení slevy byla konečná výše pojištění odpovědnosti sjednána na částku 79 673 Kč, viz tabulka č. 8.
56
Tabulka 8: Současný stav pojištění odpovědnosti za škodu společnosti ABC s. r. o. v rámci pojistného produktu TopGEN Pojištění odpovědnosti pojistná nebezpečí
limit pojistného plnění
roční pojistné
provozní odpovědnost
30 000 000 Kč
87 552 Kč
věci třetích osob
3 000 000 Kč
26 266 Kč
celkové roční pojistné
113 818 Kč
celkové roční pojistné po započtení slevy
79 673 Kč
Pramen: vlastní zpracování na základě uzavřených pojistných smluv společnosti ABC s. r. o.
V následující tabulce je uveden souhrnný přehled pojištění podnikání TopGEN včetně uvedení celkové částky pojistného za rok, která činí 95 736 Kč. Tabulka 9: Rekapitulace stávajícího stavu pojištění podnikání společnosti ABC s. r. o. v rámci pojistného produktu TopGEN pojištění
celkové roční pojistné pojištění movitých a nemovitých věcí
budova č. 1
9 720 Kč
budova č. 2
13 228 Kč
odpovědnost za škodu
113 818 Kč
celkové roční pojistné
136 766 Kč
sleva
30%
celkové roční pojistné
95 737 Kč
Pramen: vlastní zpracování na základě uzavřených pojistných smluv společnosti ABC s. r. o.
Takto nastavená úroveň krytí podnikatelských rizik byla prostřednictvím dotazníku posouzena panem jednatelem jako vyhovující. Z pohledu společnosti tedy není zapotřebí měnit rozsah ani jednotlivé parametry daných pojištění. Jelikož tento stav sjednaného pojištění podnikání byl zhodnocen jako dostačující, stal se podkladem pro vytvoření pojistné poptávky, která bude zaslána konkurenčním komerčním pojišťovnám s žádostí o návrh vytvoření nabídek pojištění majetku a pojištění odpovědnosti za škodu v daném rozsahu. Z dotazníku dále také vyplynulo, že společnost dostatečně nevyužívá pojištění odpovědnosti zaměstnanců za škody způsobené zaměstnavateli, známou také pod označením hmotná odpovědnost pracovníků. Pojištění odpovědnosti za škodu z výkonu povolání poskytuje zaměstnancům ochranu v případě, dojde-li k neúmyslným škodám na majetku zaměstnavatele při plnění pracovních úkolů. Zaměstnavatel má totiž v takovém případě ze zákona nárok na případnou náhradu škody, a to až do výše 4,5 násobku průměrného měsíčního platu zaměstnance. Pojišťovny proto nabízí pojištění odpovědnosti zaměstnanci při výkonu povolání pro případ krytí škod vzniklých na zdraví či usmrcením, škody způsobené poškozením nebo zničením věci, případně krytí finančních škod. Podmínkou vyplacení náhrady vzniklé škody pojišťovnou je však nutné dodržení neúmyslnosti tohoto činu, který poškodil majetek společnosti. S ohledem na podnikatelskou činnost společnosti by tedy bylo vhodné, aby měli zaměstnanci toto pojištění uzavřené. V rámci stavebních či montážních činností může dojít k řadě škod, a to jak na strojích a zařízeních, tak i na zdraví třetích osob. Jelikož se však jedná o pojištění, které je pro zaměstnance dobrovolné a záleží tedy plně na jejich rozhodnutí, zda si dané pojištění sjednají či nikoliv, nebude toto pojištění v rámci návrhu optimalizace pojistného
57
krytí společnosti posuzováno. Při návrhu pojištění společnosti tak budou brány v úvahu jen pojištění podnikatelských a průmyslových rizik.
3.3.4 Kritéria společnosti při výběru pojišťovny Vyhodnocením dotazníku, který byl vedení společnosti předložen k vyplnění, byly stanoveny nejdůležitější faktory, které jsou pro společnost relevantní při výběru pojišťovny pro získání pojistné ochrany podnikových aktiv. Podle preferencí byly posuzované faktory seřazeny v tomto pořadí: 1. Možnost nahlášení pojistné události formou on-line formuláře nebo telefonicky. Dostupnost systému dané komerční pojišťovny díky webovým stránkám anebo prostřednictvím telefonního systému pojišťovny. 2. Celková výše pojistného včetně započtení veškerých dostupných slev či bonusů. Významné je také posouzení veškerých pojistných limitů v rámci jednotlivých druhů pojištění a také výše spoluúčasti v případě škodných událostí. 3. Rychlost vyřízení pojistné události, včetně její likvidace a výplaty pojistného plnění. 4. Rozsah poskytovaných asistenčních služeb včetně posouzení komplexní nabídky pojištění. Z preferencí společnosti tedy vyplývá, že mezi jedním z nejdůležitějších faktorů je především možnost nahlášení pojistné události, a to buď formou zákaznických linek nebo prostřednictvím webových stránek pojišťoven, případně jejich webových on-line formulářů. Jelikož v současné době jsou ale tyto distribuční kanály využívány téměř všemi pojišťovnami, je velmi těžké je hodnotit bez bližších zkušeností či referencí na dané komerční pojišťovny. Když zvážíme tedy reálnou skutečnost, že k nahlášení pojistné události je zapotřebí pouze telefonu či počítače s připojením k internetu, bude vhodnější zaměřit se především na čas, s jakým jsou konkrétní pojišťovny schopné nahlášenou škodní událost vyřešit. Významným faktorem je tak tedy i rychlost, s jakou je pojišťovna schopna vyhodnotit vzniklou škodu a vyplatit pojistné plnění. Tento čas, za který je likvidace škody vyřízena a vyplacena je však možné zjistit pouze z dostupných informací či statistik jednotlivých pojišťoven. Uváděné časové rozmezí však není nikde zaručeno a není tedy možné jej považovat za směrodatný či stěžejní faktor při rozhodování o volbě pojistitele. Požádala jsem tedy pana jednatele o možnost osobní schůzky, abychom nastavení faktorů upravili tak, aby z odborného hlediska měly vypovídací hodnotu a byly schopné poskytnout důležité informace o vhodnosti daných pojistných produktů, které byly oslovenými pojišťovnami nabídnuty. Na základě vyplněného dotazníku bylo tedy zapotřebí upřesnit některé odpovědi a zvolené parametry na pojištění, k čemuž byl použit řízený rozhovor s jednatelem společnosti. Jednotlivá kritéria tak byla upravena, načež mezi nejvýznamnější faktory při výběru pojistitele byly stanoveny zejména výše pojistného, nastavené výše pojistných limitů u hodnocených druhů pojištění a v neposlední řadě také míra případné spoluúčasti. Dalším hodnoceným faktorem pak bude také rozmanitost poskytovaných asistenčních služeb, resp. komplexnost nabízených pojistných produktů jednotlivých komerčních pojišťoven.
58
4 CHARAKTERISTIKA POJISTNÝCH PRODUKTŮ VYBRANÝCH KOMERČNÍCH POJIŠŤOVEN A OPTIMALIZACE POJIŠTĚNÍ SPOLEČNOSTI Podle výše uvedených faktorů budou v následující části práce posouzeny nabídky od některých komerčních pojišťoven, které poskytují pojištění podnikatelských a průmyslových rizik. Podle dostupných informací ze statistik České asociace pojišťoven byl vytvořen následující graf, který ukazuje podíl jednotlivých druhů pojištění podle předepsaného pojistného v rámci neživotního pojištění v České republice, a to za 3. čtvrtletí 2012144. Mezi nejvýznamnější položky patří právě zmíněné pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla, která zaujímá 26%. Jen o 2 % méně má poté pojištění podnikatelských a průmyslových rizik a pomyslná třetí příčka ve využitelnosti pojistných produktů je tvořena havarijním pojištěním, které dosahuje 19 % trhu v rámci neživotního pojištění. Tabulka 10: Podíl vybraných položek NŽP podle předepsaného pojistného za 3. čtvrtletí 2012
Pramen: vlastní zpracování na základě informací dostupných z: www.cap.cz/statistics.aspx
V následujících kapitolách se zaměřím na zhodnocení nabídek pojištění z oblasti podnikatelských a průmyslových rizik a pojištění odpovědnosti z provozu vozidla. Jako první budou zhodnoceny možnosti pojištění povinného ručení.
4.1 Pojištění odpovědnosti z provozu vozidla Pojištění odpovědnosti z provozu vozidla, pro něž je zažitý již neaktuální název povinné ručení, představuje v České republice povinně smluvní pojištění od roku 2000. Do konce roku 1999 bylo provozováno pouze prostřednictvím České pojišťovny jako zákonné pojištění. Po roce 2000 se vytvořil prostor pro další pojistitele, kteří zažádali o licenci jeho poskytování tehdejší Ministerstvo financí. Postupně tak byla licence udělena dalším komerčním pojišťovnám, jako jsou např. Allianz, AXA, Česká podnikatelská pojišťovna, pojišťovna Kooperativa a řadě dalších.
144
Před odevzdáním této práce se jednalo o poslední aktualizované údaje, které ČAP prostřednictvím svých stránek uveřejnila.
59
Otevřením pojistného trhu v oblasti povinného ručení přilákalo nejen nové pojistitele, ale také způsobilo zvýšení nabídky, která se na základě konkurenčních podmínek stala rozmanitější. Jedním z výrazných konkurenčních bojů se staly nejprve nastavení různých výší limitů pojistných plnění. Pojišťovny s cílem uzavření dalších pojistných smluv začaly dále nabízet řadu doprovodných služeb, resp. asistenčních služeb, bonusy za škodní průběh či slevy v závislosti na velikosti uzavřených pojistných smluv. V rámci přechodného období byly však sazby pojistného částečně regulovány státem. K jejich úplnému uvolnění došlo počínaje rokem 2003, kdy se tedy poprvé začaly projevovat výrazné rozdíly v konkurenci a ve výších sazeb pojistného. K tomuto pojišťovnám slouží i segmentace v rámci trhu povinného ručení. Vývoj pojistného ručení podle výše předepsaného pojistného můžeme zhodnotit prostřednictvím statistik, vydaných Českou asociací pojišťoven (dále jen ČAP). Z dostupných zdrojů a čtvrtletních statistik ČAP bylo zhodnoceno všech 13 pojišťoven nabízejících povinné ručení, a to od roku 2006 do současnosti. Jelikož v době odevzdání této diplomové práce ještě nebyly dostupné údaje za 4. čtvrtletí 2012, byly pro posouzení roku 2012 vzaty v úvahu údaje za 3. čtvrtletí. Kromě zmiňovaných třinácti pojišťoven obsahuje tabulka také položku týkající se České kanceláře pojistitelů (dále jen ČKP), která byla zřízena dne 30. 7. 1999 zákonem č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla. Jedná se o profesní organizaci všech pojistitelů, jimž bylo na území České republiky poskytnuto oprávnění k provozování pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla. Tabulka 11: Vývoj povinného ručení podle předepsaného pojistného jednotlivých pojistitelů od roku 2006 předepsané pojistné (v tis. Kč) v roce:
pojišťovna 3. čtvrtletí 2012 Allianz Axa ČKP
2011
2010
2009
1 609 472
2 236 051
2 206 885
2 365 719
200 634
132 154
139 871
99 461
2008 2 383 239
2007 2 354 071
2006 2 488 696
52
303
353
368
941
544
758
ČP
3 963 504
5 571 333
6 379 947
7 214 396
7 862 283
8 351 985
8 753 233
ČPP
1 936 365
2 654 134
2 765 564
2 895 952
2 656 819
2 403 657
2 237 934
ČSOB
1 059 127
1 231 638
1 276 968
1 415 631
1 397 864
1 219 372
1 057 657
Direct
143 005
209 479
205 038
174 015
1 159 441
1 830 522
2 065 927
2 371 349
2 326 757
1 924 213
1 403 572
48 303
81 830
112 129
139 075
20 352
Kooperativa
322 547
4 560 364
5 134 676
5 426 296
5 560 984
5 594 269
5 468 554
Slavia
272 655
356 286
290 608
133 323
Triglav
348 395
462 000
511 176
537 076
504 202
Uniqa
657 045
898 661
904 568
851 713
749 956
596 222
470 380
Wüstenrot
157 032
214 342
227 355
191 534
167 551
108 123
10 930
Generali HVP
2 661
Pramen: vlastní zpracování na základě informací dostupných z www.cap.cz145
Podíl jednotlivých pojistitelů lze lépe znázornit pomocí následujícího grafu, který byl vytvořen na základě zhodnocení výše předepsaného pojistného v povinném ručení. Pro jeho vytvoření byly použity hodnoty z předchozí tabulky a to za 3. čtvrtletí 2012.
145
Informace získané prostřednictvím statistik vývoje pojistného trhu, dostupné z: www.cap.cz
60
Graf 3: Podíl pojistitelů na trhu s povinným ručením podle předepsaného pojistného za 3. čtvrtletí 2012
Pramen: vlastní zpracování na základě informací dostupných z www.cap.cz146
Mezi pojistitele s nejvyšším objemem pojistného plnění patří zejména Česká pojišťovna (téměř 27%), dále pak Kooperativa (22%), s větším odstupem pak pokrývá část pojistného trhu povinného ručení Česká podnikatelská pojišťovna a pojišťovna Allianz. Pod 10% pak můžeme zařadit další pojišťovny, jakožto zejména Generali, ČSOB či pojišťovnu Uniqa. Mezi oslovené pojišťovny s cílem získání nabídky povinného ručení pro společnost byly tedy jednoznačně vybrány pojišťovny Česká pojišťovna a pojišťovna Kooperativa. Mezi dalšími pak pojišťovny Allianz, ČSOB a pro rozmanitost pojistných produktů i formou využití pojistitelů s menším podílem na pojistném trhu, pojišťovny Uniqa a Triglav. Na základě informací, získaných prostřednictvím osobního jednání s jednatelem společnosti, byly vytvořeny základní parametry pro oslovování nových potenciálních pojistitelů společnosti. S ohledem na možnost změny a získání nových příležitostí prostřednictvím jiných pojistitelů a nastavení jejich pojistných produktů bylo dohodnuto, že budou osloveny pouze ty pojišťovny, které jsou odlišné od současně využívaných pojistitelů pro majetek a flotilu vozidel společnosti. Jelikož společnost v současné době využívá služeb České podnikatelské pojišťovny (pro povinné ručení svých vozidel) a pojišťovnu Generali (pojistné krytí majetku a pojištění odpovědnosti za škodu), byly tyto pojišťovny tedy z dalšího srovnávání vyřazeny.
4.1.1 Allianz pojišťovna Pojišťovna Allianz umožňuje segmentu firemních klientů pojištění automobilových flotil, mezi kterými nabízí produkt povinného ručení, tak také možnost sjednání havarijního pojištění, různá doplňková pojištění či pojištění úrazové pro osoby ve vozidle. V rámci povinného ručení nabízí pojišťovna 3 varianty, které se vzájemně liší výší pojistných limitů pro škody na zdraví a životě a pro škody majetkové. Základní variantou je pojištění Normal Fleet (35/35 mil. Kč pro škody způsobené na zdraví či životě a škody majetkové), která pokrývá základní asistence, úrazové pojištění dětí ve vozidle a pojištění zavazadel. S pojistnými limity 50/50 mil. Kč147 pak varianta Optimal Fleet, která navíc pokrývá pojištění proti živlu a poškození vozidla zvířetem. Poslední variantou je pak Exkluziv Fleet s pojistnými limity 150/150 mil. Kč, jež poskytuje pojistnou
146 147
Informace získané prostřednictvím statistik vývoje pojistného trhu, dostupné z: www.cap.cz Vždy stanovené hodnoty pojistných limitů pro škody na zdraví a životě/škody na majetku.
61
ochranu v případě střetu se zvířetem, možnost využití náhradního vozidla v případě, že je vozidlo nepojízdné, úrazové pojištění pro řidiče či možnost přímé likvidace zničeného vozidla. Tabulka 12: Varianty povinného ručení podle limitů pojistného plnění pojišťovny Allianz limit pojistného plnění
Normal Fleet 35/35 mil. Kč
Optimal Fleet 50/50 mil. Kč
Exkluziv Fleet 150/150 mil. Kč
základní asistence
✓
✓
✓
úrazové pojištění dětí ve vozidle
✓
✓
✓
pojištění zavazadel
✓
✓
✓
živel
-
✓
✓
poškození vozidla zvířetem
-
✓
✓
úrazové pojištění řidiče
-
-
✓
střet vozidla se zvířetem
-
-
✓
náhradní vozidlo po dobu 5 dní
-
-
✓
přímá likvidace
-
-
✓
Pramen: https://www.allianz.cz/firmy/produkty/vozidla/autoflotily/, vlastní zpracování
Pro všechny tyto varianty je samozřejmě možné sjednat rozšíření pojistného krytí a to o pojištění skel, zavazadel či pojištění náhradního vozidla atd. V rámci povinného ručení poskytuje Allianz pojišťovna zdarma všem klientům pro osobní vozidla do 3,5 tuny základní asistenční služby s limitem plnění 2 500 Kč v ČR a 3 000 Kč v zahraničí. Dojde-li k poškození vozidla vlivem poruchy, havárie, živelní události, vandalismu, střetem se zvířetem nebo odcizením, zahrnují základní asistenční služby například příjezd a odjezd asistenční služby, vyproštění vozidla, dále zahrnují také pokrytí nákladů na opravu vozidla či jeho odtah do nejbližší autoopravny. Součástí základní asistence je také možnost telefonického tlumočení při jednání s účastníky dopravní nehody nebo policií v zahraničí atd. Tabulka 13: Rozsah asistenčních služeb pojišťovny Allianz v rámci jednotlivých variant základní asistence
asistence Plus
✓
✓
✓
✓
oprava vozidla na místě nebo odtah
✓
✓
odvoz posádky do servisu nebo jinam
-
✓
náhradní ubytování
-
✓
náhradní doprava
-
✓
přistavení náhradního vozidla přímo ke klientovi
-
✓
informace, rady, jak postupovat (po nehodě, vyřazení vozidla z evidence aj.) asistence od A do Z - rady a zprostředkování pomoci v případě jakýchkoliv problémů s vozidlem
1 den pro případ poruchy, havárie, živlu; 30 dní při odcizení
náhradní vozidlo defekt pneu
-
✓
vybití baterie
-
✓
zabouchnutí klíčů
-
✓
nedostatek/záměna paliva
-
✓
Pramen: https://www.allianz.cz/firmy/produkty/vozidla/autoflotily/asistencni-sluzby/, vlastní zpracování
62
Pro společnost se jako nejvhodnější produkt jeví varianta druhá, tj. Optimal Fleet s pojistnými limity 50/50. Tato varianta povinného ručení tak bude zhodnocena i v rámci scoring modelů, jimiž budou zhodnoceny všechny nabízené pojistné produkty s cílem vybrat pro společnost ty nejvhodnější a nejvíce odpovídající jejím požadavkům a potřebám. Součástí poptávky pojištění flotily bylo také připojištění skel. Oproti jiným pojišťovnám nabízí Allianz možnost pojistit nejen čelní sklo, ale všechna skla na vozidle, a to pro případ havárie, živelních událostí, odcizení či vandalismu. Připojištění skel je možné v rozmezí limitů 5 000 100 000 Kč. V rámci pojistné nabídky byly limity plnění stanoveny od 5 000 Kč do 10 000 Kč se spoluúčastí ve výši 10%. Nabídka flotilového pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla byla v rozsahu Optimal Fleet (tj. 50/50) stanovena se základním ročním pojistným ve výši 185 543 Kč. Na základě předchozího škodného průběhu byla poskytnuta sleva ve výši 25% a také obchodní sleva ve výši 20%. Po započtení těchto slev činí roční pojistné 102 044 Kč. Pojistné za připojištění skel pak bylo stanoveno ve výši 31 500 Kč ročně.
4.1.2 Česká pojišťovna Česká pojišťovna nabízí v rámci flotilového pojištění opět možnost sjednat si jak povinné ručení, tak havarijní pojištění včetně možnosti rozšíření o volitelná připojištění. V rámci flotily umožňuje individuální nastavení pojistného podle velikosti a dosavadního škodného průběhu. Poskytuje až 7 variant v závislosti na segmentaci druhu podnikatelské činnosti svých firemních klientů. Povinné ručení poskytuje Česká pojišťovna s nadstandardními vysokými pojistnými limity, a to 100 mil. Kč pro škody způsobené na zdraví či životě, stejně tak pro škody způsobené na majetku. Navíc je součástí základního balíčku také limit 10 tis. Kč na právní ochranu pojištěného. Součástí flotilového pojištění jsou také nadstandardní benefity, jakožto rozsáhlé asistenční služby či úrazové pojištění řidiče zdarma. Úrazové pojištění pro řidiče poskytuje k povinnému ručení s limity plnění v případě smrti následkem úrazu ve výši 100 tis. Kč a odškodné v případě trvalých následků úrazu ve výši 200 tis. Kč. Na webových stránkách České pojišťovny je avizována rychlá pomoc v nesnázích, při poruše nebo havárii a to na území ČR i v zahraničí. K dispozici hlášení pojistných událostí je zákaznická linka, on-line prostřednictvím webových stránek ČP či písemně na brněnskou pobočku pojišťovny. Pomoc na zákaznické lince je poskytována 24 hodin denně 7 dní v týdnu. Mezi volitelné připojištění spadá opět připojištění skel, úrazové pojištění řidiče a ostatních cestujících, pojištění zavazadel a věcí osobní potřeby či případně připojištění vyšších variant asistenčních služeb. Přehled variant připojištění čelního skla či všech skel nabízí následující tabulka: Tabulka 14: Pojištění skel podle hmotnosti vozidla a stanoveného limitu pojistného plnění České pojišťovny 12 000 Kč
limit plnění 20 000 Kč 50 000 Kč
100 000 Kč
do 3,5 t
1 800 Kč
3 000 Kč
7 500 Kč
15 000 Kč
nad 3,5 t
3 000 Kč
5 000 Kč
12 500 Kč
25 000 Kč
hmotnost vozidla roční pojistné
Pramen: www.ceskapojistovna.cz/pripojisteni?povinne-ruceni-firmy#pojisteni-celniho-skla
V ceně základního pojistného je asistenční služba Pohoda Klasik, která v případě havárie zajišťuje úhradu až 2 hodin práce mechanika, odtažení vozidla do nejbližšího servisu, maximálně však do 50 km, úhradu nákladů za ponechání zničeného vozu v zahraničí, případně skladné až po dobu 10 dnů či právní pomoc až do výše 1 000 Eur. Součástí je také telefonické tlumočení či služba předání vzkazu.
63
Základní přehled asistenčních služeb, zpracovaný na základě informací dostupných z webových stránek České pojišťovny, jsou uvedeny v tabulce č. 14. Tabulka 15: Rozsah asistenčních služeb ČP dle jednotlivých variant
havárie
úhrada práce mechanika odtažení vozidla úhrada nákladů za ponechání zničeného vozu v zahraničí skladné
Pohoda SOS
Pohoda SOS Plus
až 2 hodiny do 50 km
až 2 hodiny až do 500 km
až 3 hodiny bez limitu
až 4 hodiny bez limitu
✓
✓
✓
✓
až 10 dnů
až 10 dnů
až 20 dnů
až 25 dnů
✓
✓
✓
✓
předání vzkazu
✓
✓
✓
✓
do 1000 €
1 500 €
2 000 €
2 500 €
-
-
-
10 000 €
✓
✓
✓
✓
až 2 x 70€
až 2 x 100 €
až 2 x 100 €
až 2 x 100 €
úhrada práce mechanika
-
až 2 hodiny
až 3 hodiny
až 4 hodiny
odtažení vozidla skladné
-
do 50 km až 10 dnů
do 100 km až 20 dnů
do 150 km až 25 dnů
předání vzkazu
-
✓
✓
✓
-
-
-
10 000 €
zdarma
1 000 Kč
2 500 Kč
5 000 Kč
poradenství
porucha
Pohoda Speciál
telefonické tlumočení právní pomoc úhrada nákladů na nařízený odtah
odcizení
Pohoda Klasik
nocleh
úhrada nákladů na nařízený odtah roční pojistné
Pramen: www.ceskapojistovna.cz/firmy/asistencni-sluzby
Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla pro flotilu vozidel společnosti bylo stanoveno s ročním pojistným ve výši 152 980 Kč, z čehož 111 980 Kč tvoří hodnotu povinného ručení a zbylých 41 000 Kč tvoří hodnotu připojištění skel. Spoluúčast nebyla v rámci tohoto produktu dohodnuta, je stanovována pouze v případě havarijního pojištění.
4.1.3 ČSOB Pojišťovna Další oslovenou pojišťovnou byla pojišťovna ČSOB. Ta nabízí pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla ve třech variantách, a to v závislosti na výších limitů pojistných plnění v případě vzniku pojistné události. Součástí povinného ručení od ČSOB pojišťovny je úrazové pojištění řidiče, nadstandardní asistenční služby i v případě poruchy vozidla či pojištění osobních věcí řidiče, jeho partnera či osob blízkých. Pojistné plnění pak zahrnuje také úhradu nákladů, vynaložených na náhradní vozidlo. Stejně jako předchozí pojišťovny, i tato poskytuje širokou škálu volitelných připojištění, mezi kterými můžeme opět zmínit zejména pojištění proti živlům, pojištění čelního skla, pojištění proti odcizení, pojištění zavazadel nebo pojištění přepravovaných osob proti úrazu. V rámci základní varianty povinného ručení Standard jsou pojistné limity nastaveny na úrovni 44 mil. Kč pro krytí škod na zdraví či životě a 35 mil Kč za škody způsobené na majetku. Součástí základní varianty je také úrazové pojištění s limitem do 100 tis. Kč. Pojištění osobních věcí řidiče, stejně tak jako pojištění osobních věcí partnera řidiče či jeho rodinných příslušníků jsou kryty až do výše 5 tis. Kč.
64
Srovnání jednotlivých variant v závislosti na nastavených limitech pojistného plnění nabízí následující tabulka. Tabulka 16: Základní varianty povinného ručení ČSOB dle limitů poj. plnění Varianta
Standard
Dominant
Premiant
krytí škod na majetku a věcech
35 mil. Kč
60 mil. Kč
100 mil. Kč
krytí škod na zdraví
44 mil. Kč
60 mil. Kč
100 mil. Kč
úrazové pojištění řidiče
100 000 Kč
200 000 Kč
300 000 Kč
5 000 Kč
10 000 Kč
15 000 Kč
5 000 Kč
10 000 Kč
15 000 Kč
✓ x
✓ x
✓ 5 000 Kč
pojištění osobních věcí řidiče pojištění osobních věcí manžela a rodinných příslušníků asistenční služby úhrada škody na vozidle pojištěného
Pramen: www.csobpoj.cz/cs/produkty/pojisteni-vozidel/Stranky/povinne-ruceni.aspx
Jednotlivé varianty se pak opět liší svým obsahem i rozsahem pojistného krytí. Zajímavostí je zajisté úhrada škody na vozidle pojištěného, tj. viníka, kterou poskytuje ČSOB jako jediná z posuzovaných pojišťoven, a to až do výše 5 tis. Kč. V případě škodní události je opět možné využít infolinku pojišťovny, případně využít pro ohlášení škody opět webový formulář či využití písemného oznámení prostřednictvím formulářů, které jsou dostupné na stránkách pojišťovny. Asistenční služba je klientům k dispozici opět 24 hodin denně 7 dní v týdnu, a to v případě nehody i poruchy vozidla, stejně tak pokud dojde k odcizení vozidla nebo jakýchkoliv jiných potíží s pojištěným vozidlem. Součástí poskytovaných asistenčních služeb je okamžité zajištění opravy vozidla, odtah vozidla při nehodě i poruše a to jak v rámci České republiky, tak i ze zahraničí, dále zahrnuje také možnost poskytnutí náhradního vozidla či zajištění ubytování a v neposlední řadě také umožňuje pokrýt finanční výdaje při potížích v zahraničí. Připojištění skel je možné pro případ jejich náhlého poškození nebo zničení okenních skel vozidla jakoukoliv nahodilou událostí. Toto pojištění nemůže být sjednáno samostatně, je vždy doplňkovým produktem buď pro povinné ručení anebo pro pojištění havarijní. ČSOB pojišťovna poskytla nabídku na povinné ručení s limity 45/45 mil. Kč s ročním pojistným ve výši 145 094 Kč. Tato kalkulace je včetně připojištění skel, se spoluúčastí v rozmezí 500 – 2000 Kč v závislosti na druhu vozidla. Samostatné povinné ručení bylo stanoveno ve výši 125 340 Kč.
4.1.4 Kooperativa Pojišťovna Kooperativa nabízí pojištění firemních vozidel v závislosti na rozsahu firemního vozového parku. Základní tři varianty tvoří pojištění Easy, vhodné pro menší firemní vozové parky o 10 až 75 vozidlech, vyšší variantou je pojištění Profi pro flotilu více než 50 vozidel s detailním přehledem za každý vůz či nejvyšší variantu Business, která je vhodná zejména pro větší firemní vozové parky o velikosti nad 50 vozidel se současnou jednoduchou správou a evidencí pojištění včetně řešení likvidací škodných událostí. Na základě tohoto rozdělení je pro společnost vhodná základní varianta Easy, která opět nabízí možnost kombinace povinného ručení, havarijního pojištění a dalších volitelných připojištění. Největším lákadlem pro klienty je na stránkách Kooperativy zmiňována především možnost stanovení pojištění firmě „na míru“, tj. podle jejich požadavků. Flotilové povinné ručení Easy Fleet – Benefit má nastaveny limity pojistného plnění v rozsahu 70 mil. Kč na škody způsobené na zdraví či životě a 70 mil. Kč pro škody na majetku včetně ušlého zisku poškozeného také až do výše 70 mil. Kč.
65
Součástí tohoto pojistného produktu jsou také asistenční služby pro případ, dojde-li k poškození vozidla pojištěného, nebo se následkem dopravní nehody stane nepojízdným. V rámci základní varianty asistenčních služeb, které jsou součástí povinného ručení, poskytuje Kooperativa pomoc pro případ havárie na území České republiky a pro případ havárie či poruchy v rámci zahraničí. Dále je ve variantě Standard v případě dopravní nehody zajišťován odtah vozidla v rámci České republiky, a to až do 50 km, úschova nepojízdného vozidla do 10 dnů. Dojde-li k dopravní nehodě nebo poruše vozidla v zahraničí, zajišťuje Kooperativa prostřednictvím svých asistenčních služeb odtah až do 50 km (v případě automobilu do 3,5 t) nebo 75 km (vozidla nad 3,5 t). Úschova nepojízdného vozidla je možná až na dobu 7 dnů, dále je možné zajistit ubytování řidiče a spolucestujících, případně finanční pomoc do výše 1 000 € či právní pomoc do výše 750 €. Samozřejmostí je služba zanechání vzkazu či telefonické tlumočení. Bez ohledu na místo vzniku dopravní nehody je zajišťován také příjezd odborného opraváře, nicméně případnou opravu již hradí samotný klient. Tabulka 17: Varianty asistenčních služeb v rámci povinného ručení pojišťovny Kooperativa Standard
Varianta
Plus
ČR (nehoda) příjezd odborného opraváře/oprava odtah úschova nepojízdného vozidla příjezd odborného opraváře/oprava
✓/opravu nad 45 min hradí klient 50 km 10 dnů
✓/opravu hradí klient 50 km 10 dnů zahraničí ✓/hradí klient
✓/hradí klient
odtah nejbližší servis
50 km (do 3,5 t)/ 75 km (nad 3,5 t)
50 km (do 3,5 t)/ 75 km (nad 3,5 t)
úschova nepojízdného vozidla
7 dnů / 13 €/ den
7 dnů / 13 €/ den
1 noc / 50 € / pouze řidič do 75 € (do 3,5 t)
1 noc / 50 € / pouze řidič do 75 € (do 3,5 t)
✓ ✓ 1 000 € 750 €
✓ ✓ 1 000 € 750 €
ubytování řidiče a spolucestujících zanechání vzkazu telefonické tlumočení finanční pomoc právní pomoc
Pramen: vlastní zpracování na základě informací dostupných z: http://www.koop.cz/nase-produkty/pojistenivozidel/asistencni-sluzby
Výše uvedené asistenční služby je možné rozšířit ještě o dodatkové asistence, a to v rozsahu, který je uveden v další tabulce: Tabulka 18: Nadstandardní asistenční služby pojišťovny Kooperativa označení pro vozidla do 3,5 t pro nákladní automobily a autobusy nad 3,5 t
rozsah
pojistné
Plus - k povinnému ručení
rozšířený typ Standard - porucha v rámci ČR
300 Kč
Super - k povinnému ručení
rozšířený typ Standard - odcizení, úraz atd.
540 Kč
Super - k havarijnímu pojištění rozšířený typ Standard - odcizení, úraz atd.
300 Kč
Truck
porucha + havárie v ČR a Evropě / odtah vozu nad 3,5 t
Truck Plus (ČR)
typ Truck s vyproštěním na území ČR
4 900 Kč
Truck Plus (E)
typ Truck s vyproštěním na území Evropy
4 900 Kč
Pramen: http://www.koop.cz/nase-produkty/pojisteni-vozidel/asistencni-sluzby/, vlastní zpracování
66
900 Kč
K povinnému ručení je možné sjednat ještě dodatková pojištění, a sice pojištění čelního skla, pojištění nákladů za nájem náhradního vozidla, úrazové pojištění nebo pojištění asistence. Připojištění čelního skla se vztahuje na poškození nebo zničení skla vozidla jakoukoliv nahodilou událostí, nejčastěji např. odlétnutím kamínku od silnice nebo od protijedoucího vozidla nebo vozidla jedoucího před poškozeným vozidlem. Pojištění čelního skla se u Kooperativy sjednává bez spoluúčasti na pojistnou částku stanovenou pojistníkem, nicméně v rozsahu 4 000 – 500 000 Kč. Pojišťovnou Kooperativa bylo nabídnuto flotilové pojištění Standard – Benefit s limity 70/70 mil. Kč. Celkové roční pojistné bylo stanoveno ve výši 210 924 Kč. Po započtení 25 % obchodní slevy, která zohledňuje předchozí příznivý škodní průběh pojištěného, činí roční pojistné 158 193 Kč. Součástí nabídky je také připojištění skel, a to v rozsahu limitů pojistného plnění 5 000 – 15 000 Kč v celkové částce 30 250 Kč. Roční pojistná částka povinného ručení včetně připojištění skel je tedy 188 443 Kč.
4.1.5 Triglav pojišťovna Dalším poskytovatelem povinného ručení je pojišťovna Triglav. Ta nabízí základní rozsah povinného ručení varianty Basic, s limity škody na zdraví a životě a škody na majetku ve výši 35/35 mil. Kč, jehož součástí je základní asistenční služba a pojištění právní ochrany. Další variantou je poté povinné ručení Exclusive, která zahrnuje pojistné limity ve výši 70/70 mil. Kč pro škody na zdraví a životě a pro škody majetkové. Součástí této varianty pojištění je asistenční služba Plus, úrazové pojištění řidiče s rozlišením limitů pro případ úmrtí v důsledku úrazu a pokrytí trvalých následků úrazem nebo tělesného poškození. Dále zahrnuje pojištění zavazadel, právní ochrany a také pojištění pro případ střetu se zvěří a škody ze zaviněné dopravní nehody (prostřednictvím střetu dvou vozidel). Flotilové pojištění je nabízeno s limity pojistného plnění ve výši 50 mil. Kč pro škody na zdraví a životě a 50 mil. Kč pro majetkové škody a ušlý zisk. Součástí tohoto pojistného produktu je úrazové pojištění řidiče s pojistnou částkou 50 tis. Kč pro případ smrti a 100 tis. Kč pro případ trvalých následků následkem úrazu. Limit pro pojistné plnění pojištění právní ochrany pojištěného činí 30 tis. Kč. Je nutné zmínit skutečnost, že k nahlášení pojistné události je možné využít pouze písemnou formu. K tomu je zapotřebí formulář, který je dostupný z webových stránek pojišťovny. Bohužel není možné nahlásit pojistnou událost pouze prostřednictvím zákaznické linky, což vidím jako výraznou slabinu v nabídce této pojišťovny. Opět je možné využít řadu doplňkových pojištění, jakými jsou především pojištění zavazadel se spoluúčastí anebo pojištění skel vozidla a pojištění nákladů na zapůjčení náhradního vozidla, obě bez stanovené spoluúčasti. Navíc je možné získat bonus za bezeškodní průběh a to až do výše 60%, přičemž prvního bonusu je možné dostát již 12 měsíců od uzavření pojistné smlouvy. Součástí pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla jsou také asistenční služby, a to s rozsahem asistence na území České republiky a Evropy. Opět si může pojištěný zvolit jednu ze dvou variant asistenčních služeb, a to buď základní, která je poskytována zdarma k povinnému ručení v případě pojistné události nebo v případě nedostatečného množství provozních náplní, vybití akumulátoru, úniku vzduchu z pneumatik, zlomení nebo ztráty klíčů. Nebo může využít druhou, rozšířenou ochranu asistenčních služeb Plus, která je poskytována s vyššími pojistnými limity a je možné ji využít i v případě poruchy vozidla. Rozsah a limity pojistného plnění pro asistenční služby pro vozidla do 3,5 tuny uvádí následující tabulka č. 19.
67
Tabulka 19: Rozsah asistenčních služeb v závislosti na variantě pojištění pojišťovny Triglav druh poskytované služby
Základ
Plus
(pojistná událost)
(pojistná událost + porucha)
zdarma
zdarma
služba dispečinku
území České republiky silniční služba odtahová služba
2 hod
zdarma
zdarma do 2 000 Kč
zdarma
1 den
3 dny
x
zdarma do 5 000 Kč
uložení vozidla vyproštění z terénu
v případě nepojízdnosti - vozidla ve vzdálenosti větší než 50 km od bydliště nebo sídla společnosti; je možné zvolit jednu z následujících variant: náhradní ubytování
x
zdarma 1 noc
doprava domů/pokračování v cestě
x
zdarma
území Evropy - mimo ČR silniční služba odtahová služba uložení vozidla vyproštění z terénu oprava vozidla v zahraničí
2 hod
zdarma
zdarma do 3 500 Kč
zdarma
4 dny x max. do výše 30 000 Kč
10 dní zdarma do 10 000 Kč max. do výše 30 000 Kč
v případě nemožnosti dokončení opravy v den vzniku poruchy, řidič a další cestující ve vozidle mají možnost volby: náhradní ubytování doprava domů/pokračování v cestě
zdarma max. 3 noci max. do 1 500 Kč/osoba/noc max. 5 000 Kč/osoba
repatriace neopraveného vozidla přes hranice
zdarma max. 3 noci max. do 2 000 Kč/osoba/noc max. 7 500 Kč/osoba
zdarma až do výše 30 000 Kč specifické služby
technická podpora předávání důležitých vzkazů blízkým osobám poskytování dopravních a mototuristických informací
zdarma zdarma zdarma
Pramen: vlastní zpracování na základě informací dostupných z: http://www.triglav.cz/pojisteni-vozidel/asistencnisluzba/asistencni-sluzba-triglav-assistance/, smluvní ujednání ke škodovému pojištění vozidel
Pojišťovna Triglav poskytla nabídku s pojistnými limity ve výši 50 mil. Kč pro škody na zdraví a životě a 50 mil. Kč pro škody majetkové. Na základě rozlišení jednotlivých vozidel v závislosti na jejich druhu, maximálního výkonu a maximální povolené hmotnosti byly stanoveny jednotlivé pojistné částky, jež v souhrnu tvoří roční pojistné ve výši 70 668 Kč za povinné ručení. Doplňkové pojištění skel bylo navrženo ve výši 23 400 Kč bez spoluúčasti. Celková nabídka na pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla včetně připojištění skel činí 94 068 Kč ročně.
4.1.6 Uniqa pojišťovna Poslední oslovenou pojišťovnou byla pojišťovna Uniqa, která nabízí pojištění flotil pro společnosti s vozovým parkem čítajícím min. 5 vozidel. Jeho součástí může být opět jak povinné ručení, tak pojištění havarijní včetně jednotlivých doplňkových pojištění, mezi které patří pojištění čelního skla nebo všech skel, rozšíření asistenčních služeb Uniqa Asistance, pojištění právní ochrany vozidla, pojištění zavazadel, pojištění sedadel - úrazové pojištění osob ve vozidle a v případě uzavření havarijního pojištění je možné doplnit o pojištění náhradního vozidla či pojištění strojní. Doplňkové pojištění skel je pak možné sjednat ve dvou variantách, a to pro případ poškození či zničení čelního skla nebo všech skel vozidla.
68
Pojišťovna Uniqa nemá v rámci nabídky flotilového pojištění tři varianty, a to v závislosti na výši limitů pojistného plnění. První variantou povinného ručení jsou tzv. základní limity, kdy jsou limity pojistného plnění stanoveny na min. úrovni 35 mil. Kč pro škody na zdraví a životě a 35 mil. Kč pro škody majetkové. Další varianta Optimální limity poskytuje pojistné krytí až do výše limitů 50/60 mil. Kč, přičemž nejvyšší variantou jsou tzv. Maximální limity, které obsahují limit 100 mil. Kč pro pojištění pro případ škody na zdraví či životě a 100 mil. Kč pro případ škod na majetku a věcech. Povinné ručení od pojišťovny Uniqa je platné na území ČR i na území Evropy. Součástí tohoto pojištění je sleva 5 % z celkové částky jakožto bonus za každý rok bez nehod a také možnost využívat 24 hodin denně asistenční služby Základní asistence Uniqa. Základní varianta asistenčních služeb pro vozidla do 3,5 tuny poskytuje v případě havárie pokrytí opravy vozidla na místě nebo jeho odtažení či úschovu a to až do výše 2 500 Kč, v případě opravy delší než 8 hodin možnost ubytování do 1 500 Kč/osoba, případně dopravu prostřednictvím zapůjčeného vozidla na 24 hodin nebo možnost využití vlakových spojů. Dále je základní asistencí také organizace hospitalizace v zahraničí delší než 10 dnů. Další asistenční služby jak pro případ havárie, tak také poruchy či odcizení uvádí následující tabulka: Tabulka 20: Rozsah asistenčních služeb v závislosti na zvolené variantě pojištění pojišťovny Uniqa základní asistence oprava vozidla na místě nebo jeho odtažení či úschova oprava delší než 8 hodin ubytování/osoba havárie
oprava delší než 8 hodin - doprava
do 2 500 Kč
do 5 000 Kč
do 15 000 Kč
do 2 500 Kč
auto na 24 hod nebo vlak, ECO letenka
auto do 5 dní nebo vlak, ECO letenka doprava a ubytování rodinného příslušníka až 7 dní + ECO letenka kauce do 7 500 €, půjčka na advokáta 2 500 €
hospitalizace v zahraničí delší než 10 dnů
pouze organizace
zadržení, vazba, uvěznění v zahraničí
pouze organizace
oprava vozidla na místě nebo jeho odtažení či úschova oprava delší než 8 hodin ubytování/osoba oprava delší než 8 hodin - doprava porucha doplnění paliva (palivo hradí klient) oprava pneumatik (náhradní pneu hradí klient) ztráta či krádež klíčů (nové zámky a klíče hradí klient) oprava vozidla na místě nebo jeho odcizení odtažení či úschova nebo ubytování/osoba živel doprava
asistence komfort
do 2 500 Kč
do 5 000 Kč
pouze organizace
do 2 500 Kč
pouze organizace pouze organizace
auto 5 dní nebo vlak, ECO letenka do 2 000 Kč
pouze organizace
do 2 000 Kč
pouze organizace
do 2 000 Kč
do 2 500 Kč
do 5 000 Kč
do 1 500 Kč pouze organizace
do 2 500 Kč vlak nebo ECO letenka
Pramen: leták týkající se asistenčních služeb pro povinné ručení pojišťovny Uniqa
K hlášení pojistných událostí je možné využít webové rozhraní komerční pojišťovny, kde jsou dostupné on-line formuláře. Ty je možné vyplnit přímo na www stránkách, případně je možné je stáhnout a zaslat buďto faxem anebo písemně na uvedenou adresu pojišťovny. Ohlásit škodní událost je možné také e-mailem. Pojišťovna tak stejně jako Triglav pojišťovna neposkytuje možnost nahlášení škody prostřednictvím zákaznické telefonní linky. Pojišťovnou Uniqa byla poskytnuta nabídka na pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla v rozsahu limitů pojistného plnění 50 mil. Kč pro škody na zdraví a životě a 60 mil. Kč
69
pro škody majetkové. Roční pojistné bylo stanoveno ve výši 116 863 Kč, z čehož částkou 30 150 Kč byly připojištěny skla jednotlivých vozidel.
4.1.7 Zhodnocení jednotlivých nabídek povinného ručení Na základě předchozích informací o jednotlivých nabídkách pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla, které byly společnosti na základě vytvořené poptávky poskytnuty, je možné provést celkové zhodnocení a zvolit nejvýhodnější variantu povinného ručení včetně připojištění skel. Ke srovnání jednotlivých nabídek povinného ručení podle stanovených preferencí využijeme scoring model, který nám umožní získat co možná nejoptimálnější řešení při hodnocení těchto nabídek. Jednotlivým sledovaným faktorům byly přiřazeny váhy v závislosti na preferencích společnosti. Každému faktoru jsou pak v posuzování jednotlivých pojišťoven přiřazeny konkrétní hodnoty, získané z daných pojistných nabídek včetně posouzení současného stavu tohoto pojištění u České podnikatelské pojišťovny. V závislosti na jejich posouzení jsou pak dané faktory ohodnoceny známkami, a to v rozmezí 1 – 7 (1 – nejlepší, 7 – nejhorší). Výslednou hodnotu pak tvoří součin váhy a přidělené známky. Pro optimální volbu pojištění je pak nejvhodnější ten návrh, který získá v celkovém součtu nejmenší hodnotu součinů známek a vah v rámci hodnocení jednotlivých faktorů. Tabulka 21: Scoring model pro povinné ručení pro společnost ABC s. r. o. kritérium
roční pojistné (v Kč)
limity pojistného plnění (v mil. Kč) nahlášení pojistné události tel./ on-line
komerční pojišťovna
váha
40%
20%
20%
Allianz
ČP
ČPP
ČSOB
Koop
Triglav
Uniqa
hodnota
126874
152980
118028
117818
188443
94068
116863
známka
5
6
4
3
7
1
2
výsledek
2
2,4
1,6
1,2
2,8
0,4
0,8
hodnota
50/50
100/100
50/50
62/62
70/70
50/50
50/60
známka
5
1
5
3
2
5
4
výsledek
1
0,2
1
0,6
0,4
1
0,8
hodnota
ano
ano
ano
ano
ano
ne
ne
známka
1
1
1
1
1
7
7
výsledek
0,2
0,2
0,2
0,2
0,2
1,4
1,4
známka
4
1
5
2
3
7
6
výsledek
0,8
0,2
1
0,4
0,6
1,4
1,2
4
3
3,8
2,4
4
4,2
4,2
hodnota
asistenční služby
Celkový výsledek
20%
Pramen: vlastní zpracování na základě posouzení jednotlivých nabídek povinného ručení
Na základě posouzení jednotlivých nabídek pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla v závislosti na nastavených váhách sledovaných faktorů byl sestaven tento scoring model. Nejvhodnější se tak na základě tohoto zhodnocení jeví povinné ručení od ČSOB pojišťovny, která poskytuje relativně nízké roční pojistné a to s limity 62/62 mil. Kč pro škody na zdraví i životě i pro škody majetkové. To se také jeví jako největší výhoda při tomto zhodnocení. Mezi pojišťovny, které nabízejí vyšší pojistné limity, než ČSOB pojišťovna, patří pouze Kooperativa (70/70 mil. Kč) a Česká pojišťovna (100/100 mil. Kč). V rámci posuzování možností nahlášení pojistných událostí patří mezi nejlepší právě Česká pojišťovna se zákaznickou telefonní linkou, dostupnou 24 hodin denně včetně možnosti využití webových stránek a on-line formulářů pro nahlášení škody. Asistenční služby,
70
kterým byla přidělena dvacetiprocentní váha, byly poté nejlépe vyhodnoceny opět u České pojišťovny, která poskytuje širokou škálu doplňkových asistenčních služeb již v základní variantě. Stejně tak i asistenční služby ČSOB pojišťovny, pojišťovny Allianz a pojišťovny Kooperativa se jeví jako velmi dobře nastavené a dostupné pro společnost zdarma v rámci základních variant povinného ručení. V pořadí druhá se umístila Česká pojišťovna, a to především díky svému vysokému nastavení limitů pojistných plnění. Výrazné negativum poskytnuté nabídky povinného ručení však můžeme spatřit při posouzení částky ročního pojistného, kdy ČP požaduje za své služby téměř nejvyšší částku (dražší už je pouze pojišťovna Kooperativa). Pokud bychom tedy vzali v úvahu při hodnocení také výši pojistného, posledním výrazným kandidátem pro uzavření nové pojistné smlouvy na flotilu vozidel společnosti by se stala Česká podnikatelská pojišťovna, která nabízí výrazně nižší pojistné, nicméně již neposkytuje takový rozsah služeb, jakožto právě zmíněná Česká pojišťovna či ČSOB a Kooperativa, a tím pádem nevyhovuje současným preferencím podnikatelského subjektu.
4.2 Pojištění podnikatelských rizik Další oblastí, kterou je v podnikatelské činnosti společnosti zapotřebí pokrýt, je pojištění podnikatelských a průmyslových rizik, a to zejména pojištění majetku a pojištění odpovědnosti za škodu. Většina pojišťoven nabízí toto pojištění již komplexní, které zahrnuje jak jednotlivé druhy pojištění majetku, stejně tak pojištění odpovědnosti a dalších rizik, vyplývajících z činnosti podnikatelů či firem. S ohledem na podnikatelskou činnost společnosti a požadavků na pojištění ze strany jejího vedení byla vytvořena poptávka na pojištění majetku, resp. nemovitostí, které společnost vlastní a využívá ke své činnosti. Tyto nemovitosti jsou v současné době kryty pojištěním v rozsahu pojištění nebezpečí flexa, přírodních nebezpečí, voda z potrubí a odpadního systému, dále proti povodním, nebezpečí odcizení či vandalismu a doplňkovým pojištěním skel (bližší popis v oddílu 3.3.2. této práce). Součástí pojistné poptávky pro pojištění podnikatelských rizik se stalo také pojištění odpovědnosti za škodu z provozní činnosti (odpovědnost obecná a za škodu způsobenou vadou výrobku) a škody na životním prostředí. V současné době jsou tyto hodnoty pojištěny v limitu 50 mil. Kč. Jelikož byly současné limity pojistného plnění zhodnoceny vedením společnosti jako dostačující, staly se podklady pro vytvoření poptávky pro tato pojištění. Stejně jako při výběru oslovených pojišťoven v rámci povinného ručení, i v případě pojištění majetku a pojištění odpovědnosti za škodu byly zvoleny oslovené pojišťovny podle jejich současného podílu na trhu v rámci tohoto pojištění. Opět jsem využila statistiky ČAP, na jejichž základě byly osloveny pojišťovny Allianz, Česká pojišťovna, ČSOB pojišťovna, Kooperativa, Triglav a pojišťovna Uniqa. Mezi největší pojistitele v oblasti podnikatelských a průmyslových rizik tak jednoznačně spadá pojišťovna Kooperativa a Česká pojišťovna (obě podíly ve výši téměř 30%). S výrazným odstupem pak třetí příčku zaujímá pojišťovna Generali, která dosahuje 12% podíl hodnoceného pojistného trhu. Mezi další pak postupně patří pojišťovna Allianz, ČSOB pojišťovna, pojišťovna Uniqa, Česká podnikatelská pojišťovna a pojišťovna Triglav. Pro zhodnocení současného postavení jednotlivých pojišťoven je dále uveden graf, vytvořený podle jednotlivých podílů předepsaného pojistného za 3. čtvrtletí 2012.
71
Graf 4: Podíl pojistitelů na trhu podnikatelských pojištění podle předepsaného pojistného za 3. čtvrtletí 2012
Pramen: vlastní zpracování na základě informací dostupných z www.cap.cz148
Jelikož společnost v současné chvíli využívá pojistné produkty od pojišťovny Generali a ČPP, nebyly tyto pojišťovny s ohledem na požadavek jednatele společnosti do poptávky na pojištění majetku a odpovědnosti za škody zařazeny. Byla oslovena tedy pětice jiných kandidátů – potenciálních pojistitelů, kteří se umístili podle pořadí svých podílů na předepsaném pojistném nejlépe. S ohledem na skutečnost, že při hodnocení povinného ručení byla oslovena i pojišťovna Triglav, která se nyní v posuzování pojištění podnikatelských a průmyslových rizik umístila až téměř na konci stupnice, byla i přes tento svůj výrazně nízký podíl oslovena s poptávkou tohoto pojištění. Tak bude možné v závěru práce posoudit jednotlivé nabídky pojišťoven komplexně. Komerční pojišťovny nabízí v současné době již různé varianty pojistných produktů pro pokrytí podnikatelských rizik, jejichž cílem je co možná nejlépe uspokojit potřeby a požadavky klientů při stanovení pojistné ochrany jejich majetku. Jelikož si tak klient může sjednat jak rozsah pojištění (v úsporné variantě pouze pokrytí základních nebezpečí nebo optimální kombinací mezi cenou a pokrytím všech běžných rizik, které ohrožují podnikatelskou činnost firem), tak dohodnout výši pojistných limitů či míru spoluúčasti, budou v následující části práce popsány přímo jednotlivé nabídky pojišťoven, které jsem na základě poptávky149 obdržela. Oslovené pojišťovny byly požádány o vytvoření nabídky na pojištění majetku společnosti, a sice nemovitostí a souboru movitých věcí včetně zásob ve skladech a prodejně společnosti. Rozsahem poptávaného pojištění bylo pokrytí živelních nebezpečí v základní variantě flexa, dále doplňkové živelní nebezpečí, jako jsou pojištění pro případ povodně, záplavy, vichřice, krupobití, sesuvu půdy, pádu stromů, tíhy sněhu či námrazy. Dále bylo požadováno pokrytí nebezpečí z vodovodních a potrubních zařízení a pojištění pro případ odcizení (souboru movitých věcí a v případě budovy skladů a podnikové prodejny také soubor zásob) a možného vandalismu na majetku společnosti. Bylo požadováno také připojištění souboru skel, zahrnující např. okna, výlohy či dveře, soubor světelných reklam či nápisů včetně jejich elektrické instalace a nosné konstrukce, dále soubor skleněných pultů, vitrín či skleněných stěn uvnitř budovy.
148 149
Informace získané prostřednictvím statistik vývoje pojistného trhu, dostupné z: www.cap.cz Poptávkový list, který byl osloveným pojišťovnám zaslán, tvoří přílohu č. 7 této práce.
72
Pro lepší přehlednost a možnost srovnání jednotlivých konkurenčních nabídek byly vytvořeny tabulky, které budou pouze stručně okomentovány, načež podrobné komentáře k jednotlivým pojistným nabídkám pojišťoven budou uvedeny v přílohách této práce.
4.2.1 Allianz pojišťovna Na základě poptávkového listu a požadovaných rozsahů pokrytí jednotlivých nebezpečí poskytla pojišťovna Allianz nabídku pojištění majetku s celkovým ročním pojistným ve výši 28 111 Kč. Pro nebezpečí živelních pojištění bylo stanoveno roční pojistné ve výši 9 657 Kč, doplňkové živelní nebezpečí pak byla poskytnuta s požadovaným pojistným ve výši 6 531 Kč. Pojištění pro případ odcizení a vandalismu tvoří v rámci pojistného částku 7 260 Kč ročně. Posledním pojištěným nebezpečím byly škody vzniklé v důsledku úniku vody a poškození vodovodních zařízení, a to s ročního pojistného ve výši 2 413 Kč. Doplňkové pojištění skel pak bylo sjednáno pro nemovitosti s limitem pojistného plnění ve výši 100 000 Kč a pro soubor movitých věcí a zásob s limitem 50 000 Kč. Pojistné pak za toto připojištění činí 2 250 Kč ročně. Celkově je pak pojištění majetku možné za roční pojistné ve výši 28 111 Kč. Jednotlivé výše pojistných limitů včetně míry spoluúčasti v závislosti na jednotlivých pojistných nebezpečích uvádí následující tabulka: Tabulka 22: Nabídka pojištění podnikatelských rizik pojišťovny Allianz nemovitosti pojistné nebezpečí
živelní nebezpečí
movité věci, zásoby celkové roční pojistné
limit pojistného plnění
spoluúčast
roční pojistné
limit pojistného plnění
spoluúčast
roční pojistné
9 000 000 Kč
5 000 Kč
5 262 Kč
4 450 000 Kč
5 000 Kč
4 395 Kč
9 657 Kč
2 204 Kč
6 531 Kč
5 000 Kč
5 000 Kč
doplňkové živelní nebezpečí
9 000 000 Kč
odcizení a vandalismus
150 000 Kč
5 000 Kč
2 052 Kč
1 950 000 Kč
5 000 Kč
5 208 Kč
7 260 Kč
voda a vodovodní zařízení
2 300 000 Kč
5 000 Kč
1 018 Kč
1 600 000 Kč
5 000 Kč
1 395 Kč
2 413 Kč
sklo
100 000 Kč
1 000 Kč
1 800 Kč
50 000 Kč
1 000 Kč
450 Kč
2 250 Kč
celkové roční pojistné
4 327 Kč
3 400 000 Kč
10 000 Kč povodeň
10 000 Kč povodeň
14 459 Kč
13 652 Kč
28 111 Kč
Pramen: vlastní zpracování na základě nabídky od pojišťovny Allianz
Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozní činností a vadou výrobku bylo nabídnuto s limitem pojistného plnění ve výši 50 mil. Kč a se spoluúčastí 5 000 Kč. Celkové roční pojistné za pojištění odpovědnosti pak dosahuje částky 90 494 Kč.
73
Pojištění podnikatelských rizik Allianz pojišťovny tak bylo nabídnuto s částkou celkového ročního pojistného ve výši 118 606 Kč.150
4.2.2 Česká pojišťovna Česká pojišťovna nabídla pojištění majetku společnosti s parametry, které jsou opět uvedeny v tabulce níže. Je však nutné zmínit, že z pohledu České pojišťovny není rozlišováno mezi živelními a doplňkovými živelními nebezpečími.151 Kategorie živelních nebezpečí tak není oddělena jako u jiných pojistných nabídek v rozsahu flexa a doplňkových, ale je posuzována komplexně, jak je uvedeno v tabulce: Tabulka 23: Nabídka pojištění podnikatelských rizik České pojišťovny nemovitosti pojistné nebezpečí
9 000 000 Kč
odcizení a vandalismus
150 000 Kč
sklo
100 000 Kč
10 000 Kč
1 000 Kč
celkové roční pojistné
limit pojistného plnění
spoluúčast
roční pojistné
9 040 Kč
4 450 000 Kč
10 000 Kč
11 295 Kč
20 335 Kč
2 528 Kč
2 150 000 Kč
1 000 Kč
21 918 Kč
24 446 Kč
limit pojistného roční spoluúčast plnění pojistné
živelní nebezpečí včetně doplňkových
celkové roční pojistné
movité věci, zásoby
3 650 Kč
3 650 Kč
15 218 Kč
33 213 Kč
celkové roční pojistné po započtení slevy za propojištěnost
152
48 431 Kč 45 525 Kč
Pramen: vlastní zpracování na základě nabídky od České pojišťovny
Celkové roční pojistné bylo navrženo ve výši 48 431 Kč. Součástí této nabídky pojištění je však ještě pojištění odpovědnosti za škodu, se souhrnným limitem pojistného plnění ve výši 21,6 mil. Kč se sjednanou spoluúčastí ve výši 5 000 Kč. Roční pojistné za pojištění odpovědnosti za škodu pak činí 109 394 Kč. Při uzavření pojištění majetku současně s pojištěním odpovědnosti je Českou pojišťovnou poskytována sleva za propojištěnost ve výši 6 %. Celkové roční pojistné za pojištění podnikatelských rizik, zahrnující pojištění majetku včetně pojištění odpovědnosti za škodu, pak tedy v konečném důsledku činí 148 355 Kč.153
150
Podrobný popis parametrů poskytnuté nabídky pojištění pojišťovny Allianz je uveden v příloze č. 8 této práce. 151 Pojistnými podmínkami pojišťovna vymezuje rozsah pojistných nebezpečí pro případ poškození nebo zničení pojištěných věcí v rozsahu flexa, povodní či záplavou, vichřicí či krupobitím, sesuvem půdy, zřícením skal nebo zemin, případně sesuvem či zřícením sněhových lavin, pádem stromů, stožárů, tíhou sněhu či námrazy, zemětřesením, nebo také vodou vytékající z vodovodních zařízení či v důsledku přetlaku nebo zamrzáním vody. 152 V případě využití pojištění majetku včetně pojištění odpovědnosti za škodu podnikatele je Českou pojišťovnou poskytnuta sleva za propojištěnost ve výši 6 %. 153 Bližší informace o poskytnuté nabídce pojištění podnikatelských a průmyslových rizik od České pojišťovny je možné nalézt v příloze č. 9 této práce.
74
4.2.3 ČSOB pojišťovna Další oslovenou pojišťovnou s poptávkou pojištění podnikatelských rizik byla ČSOB pojišťovna, která nabídla pojištění majetku, resp. nemovitostí a movitých věcí včetně zásob, s ročním pojistným pro případ živelních nebezpečí ve výši 3 768 Kč, dále pojištění pro případ odcizení či vandalismu s pojistným ve výši 8 926 Kč. Nebezpečí souhrnně označované jako voda a vodovodní zařízení byly pokryty za roční pojistné ve výši 980 Kč. Doplňkovým pojištěním pak bylo sjednáno připojištění skel, a to v rozsahu limitu pojistného plnění ve výši 50 000 Kč, s ročním pojistným ve výši 3 510 Kč. Cenou za takto nastavené pojistné krytí majetku společnosti je 21 323 Kč ročně. Jednotlivé parametry této pojistné nabídky znázorňuje tabulka č. 24. Tabulka 24: Nabídka pojištění podnikatelských rizik ČSOB Pojišťovny nemovitosti pojistné nebezpečí
živelní nebezpečí doplňkové živelní nebezpečí
movité věci, zásoby
limit pojistného roční spoluúčast plnění pojistné
9 000 000 Kč
3 000 Kč
2 418 Kč
4 450 000 Kč
9 000 000 Kč
5 000 Kč povodeň
3 191 Kč
3 300 000 Kč
voda a vodovodní zařízení
2 300 000 Kč
3 000 Kč sklady, prodejna
628 Kč
sklo
50 000 Kč
1 000 Kč
3 510 Kč
roční spoluúčast pojistné 1 000 Kč 3 000 Kč zásoby 1 000 Kč
celkové roční pojistné
1 350 Kč
3 768 Kč
3 000 Kč zásoby
948 Kč
4 139 Kč
1 950 000 Kč
3 000 Kč
8 926 Kč
8 926 Kč
1 500 000 Kč
3 000 Kč sklady, zásoby
352 Kč
980 Kč
3 000 Kč
odcizení a vandalismus
celkové roční pojistné
limit pojistného plnění
9 747 Kč
3 510 Kč 11 576 Kč
21 323 Kč
Pramen: vlastní zpracování na základě nabídky od ČSOB Pojišťovny
Pojištění odpovědnosti za škody bylo ČSOB pojišťovnou navrženo s pojistnými částkami 50 mil. Kč pro základní odpovědnost z provozní činnosti, stejně tak pro základní pojištění odpovědnosti za výrobek. U obou typů odpovědnosti byly stanoveny hodnoty spoluúčasti ve výši 3 000 Kč. Celkové roční pojistné pak bylo nastaveno na částku 100 500 Kč. Celkové pojištění majetku tak v případě pojištění podnikatelských rizik činí 121 823 Kč.154
4.2.4 Kooperativa pojišťovna Pojišťovna Kooperativa poskytla nabídku pojištění majetku společnosti prostřednictvím produktu Trend 7, prostřednictvím kterého bylo navrženo pojištění živelních nebezpečí s ročním pojistným ve výši 11 093 Kč, dále pojištění doplňkových živelních nebezpečí s výší ročního pojistného 3 406 Kč. Dále bylo poskytnuto pojištění pro případ odcizení věci a vandalismu za roční pojistné ve výši 15 796 Kč. Pojistné nebezpečí souhrnně nazývané voda a vodovodní zařízení pak byly pokryty 154
Kompletní nabídka pojištění podnikatelských rizik včetně jednotlivých parametrů od pojišťovny ČSOB je blíže specifikována v příloze č. 10 této práce.
75
v požadovaném rozsahu za pojistné ve výši 2 101 Kč ročně. Doplňkově bylo opět sjednáno pojištění skel, a to v rozsahu limitu pojistného plnění ve výši 50 000 Kč s ročním pojistným ve výši 9 750 Kč. Jednotlivé parametry poskytnuté nabídky produktu Trend 7 pojišťovny Kooperativa pro společnost ABC s. r. o. uvádí následující tabulka. Tabulka 25: Nabídka pojištění podnikatelských rizik od pojišťovny Kooperativa nemovitosti pojistné nebezpečí
roční pojistné
limit pojistného plnění
spoluúčast
roční pojistné
celkové roční pojistné
5 400 Kč
4 450 000 Kč
5 000 Kč
5 693 Kč
11 093 Kč
2 760 Kč
1 700 000 Kč
5 000 Kč 5%, min. 25 000 Kč povodeň
646 Kč
3 406 Kč
3 000 Kč 1 000 Kč vandalismus
3 191 Kč
1 750 000 Kč
3 000 Kč
12 605 Kč
15 796 Kč
2 300 000 Kč
5 000 Kč
1 072 Kč
1 500 000 Kč
5 000 Kč
1 029 Kč
2 101 Kč
50 000 Kč
1 000 Kč
9 750 Kč
limit pojistného plnění
spoluúčast
9 000 000 Kč
5 000 Kč
doplňkové živelní nebezpečí
5 000 000 Kč
5 000 Kč 5%, min. 25 000 Kč povodeň
odcizení a vandalismus
280 000 Kč
voda a vodovodní zařízení sklo
živelní nebezpečí
celkové roční pojistné
movité věci, zásoby
22 173 Kč
9 750 Kč 19 973 Kč
celkové roční pojistné po započtení slevy
42 146 Kč 21 073 Kč
Pramen: vlastní zpracování na základě nabídky od pojišťovny Kooperativa
Společnosti byla poskytnuta sleva za předchozí příznivý škodní průběh (společnost využívala služby pojišťovny Kooperativa v rámci pojištění strojů a zařízení pořízených na leasing) a také obchodní sleva, po jejich započtení činí roční pojistné majetku 21 073 Kč. Pojištění odpovědnosti za škodu, zahrnující pojištění obecné odpovědnosti a odpovědnosti za škodu způsobenou vadou výrobku, bylo s limitem pojistného plnění 50 mil. Kč a stanovenou spoluúčastí ve výši 5 000 Kč nabídnuto s ročním pojistným 72 500 Kč. Souhrnné roční pojistné pak tedy činí 93 573 Kč.155
4.2.5 Triglav pojišťovna Také pojišťovna Triglav umožnila pokrytí podnikatelských rizik prostřednictvím pojištění majetku společnosti včetně pojištění odpovědnosti za škodu z provozní činnosti. Pojištění bylo rozlišeno v závislosti na nemovitém a movitém majetku společnosti, kdy pro případ živelních nebezpečí bylo souhrnně nastaveno pojistné ve výši 7 986 Kč ročně. Pojištění doplňkových živelných nebezpečí bylo pro veškerý majetek navrženo s ročním pojistným ve výši 5 982 Kč. Pojištění pro případ odcizení a vandalismu bylo umožněno pojistit za roční pojistné 7 914 Kč. Také 155
Podrobná charakteristika nabídnutého pojištění podnikatelských rizik od pojišťovny Kooperativa je uvedena v příloze č. 11 této práce.
76
nebezpečí voda a vodovodní zařízení bylo nabídnuto, a to za roční pojistné ve výši 1 014 Kč. V poslední části bylo opět sjednáno také pojištění skel pro majetek společnosti s pojistným 1 782 Kč. Níže uvedená tabulka opět zobrazuje jednotlivé parametry nabídky pojištění nemovitostí a souboru movitých věcí včetně zásob společnosti. Tabulka 26: Nabídka pojištění podnikatelských rizik pojišťovny Triglav nemovitosti pojistné nebezpečí
movité věci, zásoby
limit pojistného roční spoluúčast plnění pojistné
limit pojistného plnění
spoluúčast
roční pojistné
celkové roční pojistné
živelní nebezpečí
9 000 000 Kč
1 000 Kč
4 278 Kč
4 450 000 Kč
1 000 Kč
3 708 Kč
7 986 Kč
doplňkové živelní nebezpečí
9 000 000 Kč
1 000 Kč
4 056 Kč
4 450 000 Kč
1 000 Kč
1 836 Kč
5 892 Kč
odcizení a vandalismus
100 000 Kč
1 000 Kč
1 188 Kč
1 950 000 Kč
1 000 Kč
6 726 Kč
7 914 Kč
voda a vodovodní zařízení
9 000 000 Kč
1 000 Kč
402 Kč
4 450 000 Kč
1 000 Kč
612 Kč
1 014 Kč
sklo
100 000 Kč
1 000 Kč
1 782 Kč
celkové roční pojistné
11 706 Kč
1 782 Kč 12 882 Kč
24 588 Kč
Pramen: vlastní zpracování na základě nabídky od pojišťovny Triglav
Pojišťovnou byla poskytnuta obchodní sleva ve výši 40 %. Součástí nabídky pojištění podnikatelských rizik je také pojištění odpovědnosti za škodu, která byla nabídnuta s limitem pojistného plnění 50 mil. Kč se spoluúčastí 1 000 Kč s ročním pojistným 59 316 Kč. Po započtení obchodní slevy je tedy možné využít pojištění podnikatelských rizik prostřednictvím Triglav pojišťovny za roční pojistné ve výši 83 904 Kč.156
4.2.6 Uniqa pojišťovna Poslední z oslovených pojišťoven byla pojišťovna Uniqa, která taktéž umožňuje pokrytí podnikatelských rizik. Pojišťovna ve své nabídce neuvádí rozlišení na majetek nemovitý či soubor movitých věcí včetně zásob společnosti. Mezi tímto majetkem je rozlišeno pouze v případě živelních nebezpečí, u ostatních pojistných nebezpečí je nabídka poskytnuta komplexně s ohledem na celkovou hodnotu majetku. Opět můžeme tedy stručně zhodnotit nabídku pojištění pro majetek společnosti ABC s. r. o., kdy živelní nebezpečí bylo nabídnuto v požadovaném rozsahu za roční pojistné ve výši 9 456 Kč. Další pojistná nebezpečí pak byla odlišně od ostatních konkurenčních pojistných nabídek poskytnuta pro majetek společnosti souhrnně, tedy za majetek nemovitý včetně majetku movitého. Pojištění doplňkových živelných nebezpečí tak bylo nabídnuto s ročním pojistným ve výši 3 389 Kč. Pojištění pro případ odcizení věci či vandalismu s limitem pojistného plnění ve výši 1 950 000 Kč
156
Bližší charakteristiku a popis parametrů nabídky pojištění podnikatelských rizik společnosti ABC s. r. o. od pojišťovny Triglav je možné nalézt v příloze č. 12 této práce.
77
bylo navrženo s výší pojistného 21 715 Kč ročně. Nebezpečí voda a vodovodní zařízení bylo sjednáno s ročním pojistným ve výši 1 977 Kč a doplňkové pojištění skel pak s limitem pojistného plnění ve výši 50 000 Kč s požadovaným ročním pojistným ve výši 2 000 Kč. Veškeré parametry pojistné nabídky pojišťovny Uniqa souhrnně uvádí následující tabulka č. 27. Tabulka 27: Nabídka pojištění podnikatelských rizik pojišťovny Uniqa nemovitosti pojistné nebezpečí
živelní nebezpečí
movité věci, zásoby
limit pojistného plnění
spoluúčast
roční pojistné
limit pojistného plnění
9 000 000 Kč
2 000 Kč
4 131 Kč
4 450 000 Kč
spoluúčast
roční pojistné
2 000 Kč
5 325 Kč
celkové roční pojistné
9 456 Kč
limit pojistného plnění
spoluúčast
roční pojistné
doplňkové živelní nebezpečí
13 450 000 Kč
2 000 Kč
3 389 Kč
3 389 Kč
odcizení a vandalismus
1 950 000 Kč
1 000 Kč
21 715 Kč
21 715 Kč
voda a vodovodní zařízení
13 450 000 Kč
10%, 2 000 Kč
1 977 Kč
1 977 Kč
sklo
50 000 Kč
10%, 500 Kč
2 000 Kč
2 000 Kč
celkové roční pojistné
4 131 Kč
34 406 Kč
38 537 Kč
Pramen: vlastní zpracování na základě nabídky od pojišťovny Uniqa
Celkové roční pojistné pak pro pojištění majetku tedy činí 38 537 Kč. Současně byla opět poskytnuta nabídka pojištění odpovědnosti za škodu, která zahrnuje také škodu způsobenou vadou výrobku a škodou vzniklou narušením životního prostředí, a to s limitem pojistného plnění ve výši 50 mil. Kč. Spoluúčast byla stanovena ve výši 5 000 Kč, načež roční pojistné činí 141 100 Kč. Po započtení těchto částí nabídky pojištění podnikatelských rizik je možné získat pojištění u pojišťovny Uniqa za roční částku 179 637 Kč.157
4.2.7 Zhodnocení jednotlivých a průmyslových rizik
nabídek
pojištění
podnikatelských
Nabídky jednotlivých oslovených komerčních pojišťoven v rámci pojištění podnikatelských a průmyslových rizik je možné tedy zhodnotit zejména podle výše ročního pojistného, limitů pojistného plnění pro jednotlivé pojistné nebezpečí, případně podle míry spoluúčasti. Dále bylo v závislosti na vyhodnocení preferencí vedení společnosti zařazeno kritérium možnosti nahlášení škodní události prostřednictvím telefonní linky nebo pomocí on-line formuláře na internetové stránce pojišťovny.
157
Bližší specifikace nabídky pojištění podnikatelských rizik pro společnost ABC s. r. o. od pojišťovny Uniqa je uvedena v příloze č. 13 této práce.
78
Tabulka 28: Scoring model pro pojištění podnikatelských rizik pro společnost ABC s. r. o. kritérium
komerční pojišťovna
váha
Allianz
ČP
ČSOB
Generali
Koop
Triglav
Uniqa
Pojištění podnikatelských rizik celkové roční pojistné (v Kč) nahlášení škodní události telefonicky/ online
40%
20%
hodnota
118 606
148 355
121 823
95 737
93 573
83 904
179 637
známka
4
6
5
3
2
1
7
výsledek
1,6
2,4
2
1,2
0,8
0,4
2,8
hodnota
ano
ano
ano
ano
ano
ne
ne
známka
1
1
1
1
1
7
7
výsledek
0,2
0,2
0,2
0,2
0,2
1,4
1,4
Pojištění odpovědnosti za škodu limit pojistného plnění (v mil. Kč)
míra spoluúčasti
30%
10%
hodnota
50,00
21,60
50,00
33,00
50,00
50,00
50,00
známka
1
3
1
2
1
1
1
0,6
0,3
výsledek
0,3
0,9
0,3
hodnota
5 000 Kč
5 000 Kč
3 000 Kč
známka
3
3
2
1
výsledek
0,3
0,3
0,2
2,4
3,8
2,7
Celkový výsledek pro pojištění podnikatelských rizik
0,3
0,3
1 000 Kč
5 000 Kč
3
1
3
0,1
0,3
0,1
0,3
2,1
1,6
2,2
4,8
1 000 Kč 5 000 Kč
Pramen: vlastní zpracování na základě posouzení sledovaných faktorů jednotlivých pojistných nabídek
Z výsledků vytvořeného scoring modelu je možné spatřit nejvhodnějšího pojistitele pro pojištění podnikatelských a průmyslových rizik. Po srovnání jednotlivých kritérií byla jednoznačně zvolena pojišťovna Kooperativa. Ta nabízí společnosti velmi výhodné nastavení těchto pojistných produktů. Výrazným rozdílem oproti ostatním pojišťovnám je celková výše ročního pojistného, a to zejména pojištění odpovědnosti za škodu, která byla poskytnuta s velkou slevou, která zahrnuje slevu za dosavadní příznivý škodní průběh (v závislosti na doposud uzavřených pojistných smlouvách, týkajících se strojů a zařízení pořízeného společností formou leasingu; tento majetek je pojištěn leasingovou společností právě u pojišťovny Kooperativa) a slevu obchodní. Oproti současnému stavu pojištění odpovědnosti za škodu u pojišťovny Generali je další konkurenční výhodou nabídky pojištění od Kooperativy také vyšší limit pojistného plnění, a to ve výši 50 mil. Kč, což by mělo být v závislosti na dostupných informacích o společnosti naprosto dostačující. Po nabídce pojištění majetku a odpovědnosti od pojišťovny Kooperativa je další v pořadí právě pojišťovna Generali, která je současným pojistitelem společnosti. Roční pojistné je vůči první nabídce vyšší o cca 7 tis. Kč. Ve srovnání s touto nabídkou je však významný rozdíl v limitu pojistného plnění u pojištění odpovědnosti za škodu, který Generali poskytla pouze ve výši 33 mil. Kč. Pojišťovna tak byla oslovena ohledně možnosti navýšení tohoto limitu na hodnotu 50 mil. Kč, což ovšem v rámci tohoto pojistného produktu nebylo nabídnuto. Bohužel tak i přes poskytnuté slevy za věrnost klienta není současný stav pojištění ani levnější s ohledem na roční pojistné, ani neposkytuje výraznější krytí v případě škodných událostí, vyplývajících z pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozní činností či vadou výrobku. V porovnání s ročním pojistným společnosti Generali je levnější také pojišťovna Triglav, která se vyhodnocením scoring modelu umístila na pomyslném třetím místě. Nicméně, i přestože tato pojišťovna poskytla nabídku s limitem pojistného plnění ve výši 50 mil. Kč a celkovým ročním pojistným výrazně nižším než pojišťovny Kooperativa a Generali (ve výši 87 428 Kč), není možné ji považovat za třetí alternativu pro sjednání poptávaných pojištění. Důvodem k tomuto hodnocení jsou zejména její výrazné nedostatky v rozsahu a komplexnosti pojištění,
79
včetně asistenčních a doplňkových služeb, které nabízí. Triglav je pojišťovna, co se do podílu na trhu týče, relativně malá, a proto neposkytuje tak široké portfolio služeb jako například Česká pojišťovna, ČSOB pojišťovna, pojišťovna Kooperativa či Generali.
4.3 Celkové zhodnocení pojistných nabídek a návrh optimalizace pojistného krytí společnosti Na základě provedeného posouzení a zhodnocení formou scoring modelů je možné navrhnout společnosti některá opatření pro optimalizaci jejího pojistného portfolia. V oblasti pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla bylo zjištěno, že je možné využít pojistný produkt od ČSOB pojišťovny, který nejlépe splňuje požadavky na pojištění ze strany vedení společnosti. I přes svůj relativně malý podíl na trhu v oblasti povinného ručení poskytuje pojištění s rozsáhlými možnostmi využití asistenčních služeb, umožňuje ohlášení jak telefonicky prostřednictvím zákaznické linky pojišťovny, tak formou on-line formulářů dostupných na webových stránkách nebo zaslání písemné formy na adresu pojistitele. Významné jsou také limity pojistného plnění, které jsou stanoveny v rozsahu 62 mil. Kč pro škody na zdraví a životě a stejně tak 62 mil. Kč pro škody majetkové. Jedná se o jedny z nejvyšších pojistných limitů, vyšší poskytuje pouze Česká pojišťovna, a sice 100/100 mil. Kč. Ta se také ve srovnání umístila na druhém místě, a to především díky právě zmiňovaným limitům pojistného plnění, tak šířkou asistenčních služeb, které byly vyhodnoceny jakožto nejlepší mezi oslovenými pojišťovnami. Nevýhodou nabídky pojištění od ČP je roční pojistné, které bylo s částkou 152 980 Kč jednoznačně nejdražší. V pořadí třetí byla poté vyhodnocena nabídka České podnikatelské pojišťovny, u které má společnost v současné době flotilové pojištění uzavřeno. V případě pojištění podnikatelských rizik, tedy pojištění majetku společnosti a pojištění odpovědnosti za škodu, bylo prostřednictvím hodnotícího modelu za nejoptimálnější variantu vybráno pojištění od společnosti Kooperativa. Ta poskytla společnosti nabídku pojištění jejího majetku včetně pojištění odpovědnosti prostřednictvím pojistného produktu Trend 7 s nejnižším pojistným, které je o téměř 39 tis. Kč levnější než současně využívané pojištění TopGen od Generali. Pojišťovna Kooperativa poskytla v rámci pojištění odpovědnosti za škodu limit pojistného plnění ve výši 50 mil. Kč s mírou spoluúčasti 5 000 Kč. Další výhodou této pojišťovny je pak také její významný podíl v rámci pojistného trhu podnikatelských pojištění. Stejně tak rozsah doplňkových služeb, resp. pojištění, o které je možné rozšířit základní pojištění, dále také široká škála nabízených asistenčních služeb a pokrytí všech možností pro ohlášení pojistných událostí staví Kooperativu do role vhodného potenciálního pojistitele pro zvolenou společnost. V pořadí druhým nejvhodnějším pojištěním podnikatelských rizik bylo pak scoring modelem vyhodnoceno pojištění od Generali, která je současným pojistitelem společnosti. Rozsah i jednotlivé parametry nabídky jsou srovnatelné, roční pojistné oproti první nabídce je vyšší o pouhých cca 7 tis. Kč. Výrazným rozdílem je však limit pojistného plnění, které v případě pojištění odpovědnosti za škodu v rámci produktu TopGEN poskytuje ochranu pouze do výše 33 mil. Kč. Vyšší limit pojistného plnění byl stanoven i v nabídce pomyslné třetí pojišťovny, kterou se stala pojišťovna Triglav (limit pojistného plnění ve výši 50 mil. Kč). I přestože pojišťovna Triglav nabídla pojištění podnikatelských rizik s ročním pojistným nižším než první dvě zmiňované nabídky, byla vyhodnocena až jako třetí potenciální pojistitel pro společnost, a to zejména s ohledem na nesplnění požadavků společnosti na komplexnost poskytovaných služeb, možnosti využití doplňkových pojištění či rozsahu služeb asistenčních. Jelikož je pojišťovna Triglav svým tržním podílem relativně malou pojišťovnou, je zřejmé, že první dvě pojišťovny mají v rámci hodnocení těchto faktorů výraznou konkurenční výhodu. Nejvýhodnější variantou pro optimalizaci pojištění společnosti se tak jeví využít možnosti sjednání povinného ručení u pojišťovny ČSOB a pojištění majetku a odpovědnosti za škody uzavřít u pojišťovny Kooperativa. Společnost by tak mohla optimalizovat své pojistné portfolio v závislosti na svých potřebách a požadavcích na pojištění a to za současné roční úspory 38 897 Kč na pojistném.
80
Záleží tedy nyní na rozhodnutí vedení společnosti, zda zpracované nabídky a provedené zhodnocení, včetně návrhu optimálního řešení jejího pojistného krytí, využije ve své podnikatelské činnosti a rozhodne se pro změnu svých současných pojistitelů, a to jak v rámci povinného ručení, tak v rámci pojištění podnikatelských rizik. Veškeré nabídky, které byly v této práci hodnoceny, mají platnost min. jednoho měsíce. Konkrétní pracovníci, jež nabídky vypracovávali, jsou ochotni o nastavení pojistného, jednotlivých limitů pojistného plnění, míry spoluúčasti či rozsahu pojištění dále jednat.
81
82
ZÁVĚR Rizika obklopují každého z nás, a to jak v rámci osobního, tak pracovního života. Setkáváme se s nimi prakticky denně na každém kroku, ať už se jedná o možný úraz, odcizení soukromého majetku, způsobení dopravní nehody nebo poškození věcí třetích osob v souvislosti s výkonem povolání. Existuje celá řada nebezpečí, která mohou negativně ovlivnit jak náš život nebo naše zdraví, tak také náš majetek či majetek třetích osob. Každý racionálně uvažující jedinec se však snaží těmto nebezpečím předcházet, případně se jim, pokud je to možné, úplně vyhnout. Ne všem rizikům je však možné předejít nebo je eliminovat. Mezi nejvýznamnější rizika patří zejména rizika živelních nebezpečí, které nedokáže ovlivnit nikdo z nás. Pro takové případy však existují různé formy krytí, které přináší alespoň do jisté míry možnost snížení takových rizik, resp. umožňují snížit negativní dopady v případě, že k nim dojde. V těchto případech můžeme pak využít různé způsoby, jak takovým rizikům předcházet. Jedním z nich je také využití komerčního pojištění, kdy fakticky dochází k přesunu rizika nebo jeho části na konkrétního pojistitele. Jedná se tak o právní vztah, kdy pojišťovna na sebe přebírá závazek, že vyplatí pojištěnému pojistné plnění v případě, dojde-li ke vzniku škodní události v důsledku podstoupení nějakého rizika. Podmínkou však je, že daná rizika musí být pojištěny prostřednictvím uzavřené pojistné smlouvy a musí tak splňovat podmínky touto smlouvou nastavené. V takovém případě pak může poškozený za stanovených podmínek získat finanční náhradu za škodu, která mu vznikla v důsledku působení některého z rizik. Nejvýznamnější rizika byla představena v první kapitole této práce. Byl nastíněn proces analýzy rizik, možnosti risk managementu, jehož cílem je řízení těchto rizik, a to především ve společnostech tak, aby byly potenciální vzniklé škody co možná nejmenší a nemohly výrazně ovlivnit podnikatelskou činnost subjektu. Jelikož jsou hrozby jak možných živelních událostí, tak špatných podnikatelských rozhodnutí či nepříznivého ekonomického či politického vývoje v zemi či v zemích obchodních partnerů čím dál tím výraznější, stává se oblast risk managementu součástí moderního řízení podniků, které chtějí mít tato rizika pod jistou úrovní kontroly. Podniky mají fakticky několik způsobů, jak takovým nebezpečím čelit, a to buď formou vytváření rezerv, sdílením rizika prostřednictvím vytváření různých finančních fondů či dohod o vzájemné pomoci, anebo také pomocí pojištění. A právě na formu krytí podnikových aktiv prostřednictvím pojištění jsem se zaměřila při zpracování této diplomové práce. Druhá část práce byla zaměřena na oblast pojištění, jeho současný stav, stručně byl okomentován historický vývoj této oblasti a také vývoj v oblasti legislativní úpravy pojišťovnictví. Pro rozdělení pojištění bylo využito několik různých klasifikací. V posledních oddílech práce pak byly charakterizovány nejčastěji využívané druhy pojištění, a to s ohledem na pokrytí podnikatelských a průmyslových rizik. Takto získané teoretické poznatky o pojištění byly následně podkladem pro pochopení pojistných produktů, které byly poptávány u oslovených komerčních pojišťoven pro možnost pokrytí podnikatelských rizik společnosti. Třetí kapitola práce byla věnována představení společnosti ABC, s. r. o., která byla oslovena pro možnost praktického návrhu stanovení vhodného optimálního nastavení jejího pojistného portfolia. Jedná se o stavební společnost, která poskytuje služby montáží inženýrských sítí. Společnost dosahuje kladných hodnot výsledku hospodaření, což bylo zhodnoceno v závislosti na údajích dostupných z účetních závěrek společnosti od roku 1999 do roku 2011. Byl nastíněn i počet zaměstnanců, které společnost zaměstnává. V rámci charakteristiky této společnosti byl vytvořen také seznam jejího majetku, a to jak věcí nemovitých, tak souboru věcí movitých. Společnost využívá pro svoji podnikatelskou činnost dvě budovy v Olomouckém kraji, které představují prostory kanceláří, dílen a garáží, přičemž v druhé jsou prostory zejména pro sklady a podnikovou prodejnu společnosti. Společnost ABC s. r. o. dále využívá také pronajaté prostory kanceláří v Brně, kde sídlí vedení společnosti. Kromě vlastněných nemovitostí disponuje společnost také rozsáhlým portfoliem vozidel, a to jak osobních, tak užitkových či nákladních. Současně vlastní také několik pracovních strojů.
83
V rámci posouzení společnosti byl zjištěn také současný stav její pojistné ochrany, ke které využívá pojištění majetku a pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozní činností a škodu způsobenou vadou výrobku, tak také smluvní povinné pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla. Jelikož jsou vozidla společnosti převážně starší, není využíváno pojištění havarijní. K povinnému ručení však společnost využívá doplňkové pojištění čelních skel. Pojištění v tomto rozsahu bylo jednatelem společnosti posouzeno jako dostačující a plně vyhovující, stalo se tak podkladem pro vytvoření poptávkových listů v tomto rozsahu, kterými byly následně osloveny jiné komerční pojišťovny s cílem získat co možná nejvhodnější nabídku jednotlivých pojistných produktů pro krytí potřeb společnosti. Potřeby a požadavky na pojištění, stejně tak jako zhodnocení současného stavu pojištění bylo zjištěno prostřednictvím dotazníku, který byl vytvořen pro účely této diplomové práce a je jednou z jejích příloh. V závislosti na zjištěném stavu a posouzení potřeb a požadavků vedení společnosti na rozsah pojištění byly vytvořeny poptávkové listy, kterými byly osloveny vybrané komerční pojišťovny, a sice pojišťovna Allianz, Česká pojišťovna, ČSOB Pojišťovna, pojišťovna Kooperativa, pojišťovna Triglav a pojišťovna Uniqa. Nabídky, které mi tyto pojišťovny poskytly, tvoří podstatnou část poslední čtvrté kapitoly této práce. Jednotlivé nabídky jak povinného ručení, tak pojištění majetku a odpovědnosti za škodu, byly v této kapitole blíže popsány a poté zhodnoceny prostřednictvím vytvořených scoring modelů, jejichž cílem bylo zjistit co možná nejvhodnější pojištění. V rámci těchto modelů byly za jednotlivé posuzované faktory využity zjištěné preference společnosti, získané prostřednictvím předloženého dotazníku. Jednotlivým kritériím byly tak přiřazeny určité váhy, na jejichž základě pak byly posouzeny všechny nabídky od oslovených pojišťoven. V rámci čtvrté kapitoly této diplomové práce pak byly jednotlivé nabídky komplexně zhodnoceny a stanoveny nejvhodnější pojistné produkty pro optimalizaci pojistného krytí společnosti ABC s. r. o. Pro pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla byl nejlépe vyhodnocen produkt flotilového pojištění vozidel nabídnutý ČSOB Pojišťovnou. Ten nejlépe odpovídal požadavkům a potřebám společnosti, a to zejména výší ročního pojistného, limity pojistného plnění pro škody způsobené na zdraví či životě a pro škody majetkové, ale také rozsahem poskytovaných asistenčních služeb v základní variantě tohoto produktu. Nejlepší variantou v oblasti pojištění majetku a pojištění odpovědnosti za škodu z provozní činnosti a škodu způsobenou vadou výrobku pak byla nabídka od pojišťovny Kooperativa. Ta v rámci nabídnutého pojistného produktu Trend 7 umožňuje společnosti sjednat pojištění s výrazně nižším ročním pojistným, než nyní společnost využívá prostřednictvím pojišťovny Generali a jejího produktu TopGEN. Oproti současnému stavu také umožňuje pojištění odpovědnosti s limitem pojistného plnění ve výši až 50 mil. Kč (zatímco současný produkt je poskytován s limitem pojistného plnění ve výši 33 mil. Kč). Vytvořil se tu tedy prostor pro doporučení společnosti k úpravě současného stavu pojištění a možnosti využití pojistných produktů od konkurenčních pojišťoven, a to jak v rámci povinného ručení, tak v rámci pojištění podnikatelských a průmyslových rizik. Cílem této diplomové práce byla charakteristika společnosti, analýza jejich rizik a jejich následné zhodnocení s ohledem na její podnikatelskou činnost. Poté bylo zapotřebí stanovit vhodné pojistné produkty, které by umožnily tato rizika eliminovat. S ohledem na požadavky a potřeby vybrané společnosti, jež byly zjištěny prostřednictvím dotazníku, byly stanoveny preference při výběru nového pojistitele. Na základě získaných nabídek od oslovených pojišťoven pak bylo možné v závislosti na výsledku provedených srovnání a vytvořených scoring modelů navrhnout co možná nejoptimálnější portfolio pojistných produktů vybrané společnosti. V závěrečném zhodnocení práce tak byly navrhnuty doporučení pro optimalizaci pojistného krytí společnosti ABC s. r. o. Jelikož bylo toto hodnocení provedeno v závislosti na domluvených požadavcích a preferencích vedení společnosti, domnívám se, že by využití těchto produktů mohlo být pro společnost přínosem. Úprava pojištění by jí mohla poskytnout pojistnou ochranu v rozsahu, který bude nejen dostačující, ale také plně vyhovující s ohledem na podstupovaná rizika, vyplývající z její
84
podnikatelské činnosti. Věřím tedy, že výstup z této diplomové práce poslouží minimálně k zamyšlení se vedení společnosti nad současným stavem pojištění a možnostmi, které se jí prostřednictvím konkurenčních komerčních pojišťoven v rámci českého pojistného trhu nabízí. Budu ráda, stanou-li se výsledky této práce podkladem pro usnadnění rozhodování vedení společnosti o možnostech pojištění jejího majetku a případně povedou k uzavření vhodnějších a současně výhodnějších pojistných produktů pro optimalizaci jejího pojištění.
85
86
SEZNAM POUŽITÝCH ZDROJŮ [1]
CIPRA, Tomáš. Zajištění a přenos rizik v pojišťovnictví. 1. vyd. Praha: Grada Publishing, 2004, 260 s. ISBN 80-247-0838-8.
[2]
ČAPKOVÁ, Dana. Jak pojistit firmu. 1.vyd. Praha: Computer Press, 2000, 107 s. ISBN 80-722-6337-4.
[3]
ČEJKOVÁ, Viktória. Pojistný trh. 1.vyd. Praha: Grada Publishing, 2002, 119 s. ISBN 80247-0137-5.
[4]
ČEJKOVÁ, Viktória, Svatopluk NEČAS a František ŘEZÁČ. Pojistná ekonomika I. 1. vyd. Brno: Masarykova univerzita, 2004, 66 s. Distanční studijní opora. ISBN 80-2103557-9.
[5]
ČEJKOVÁ, Viktória, František ŘEZÁČ a Aleš ZUZAŇÁK. Pojištění pro podnikatele. 1.vyd. Břeclav: Moraviapress, 1998, 212 s. ISBN 80-861-8113-8.
[6]
DAŇHEL, Jaroslav et al. Pojistná teorie. Vyd. 1. Praha: Professional Publishing, 2005, 332 s. ISBN 80-864-1984-3.
[7]
DUCHÁČKOVÁ, Eva. Principy pojištění a pojišťovnictví. 3. vyd. - přeprac. Praha: Ekopress, c2009, 224 s. ISBN 978-80-86929-51-4.
[8]
CHOVAN, Pavel a Viktória ČEJKOVÁ. Malá encyklopédia poistenia a poistovníctva s cizojazyčnými ekvivalentmi. 1.vyd. Bratislava: Elita, 1995, 347 s. ISBN 80-853-2384-2.
[9]
JANATA, Jiří. Pojištění a management majetkových podnikatelských rizik. Vyd. 1. Praha: Professional Publishing, 2004, 87 s., ISBN 80-864-1964-9.
[10]
MARTINOVIČOVÁ, Dana. Pojištění podnikatelských subjektů. Vyd. 1. Ostrava: Key Publishing, 2007, 236 s. ISBN 978-80-87071-08-3.
[11]
NEČAS, Svatopluk a Viktória ČEJKOVÁ. Pojišťovnictví. 2. přepracované vydání. Brno: Masarykova univerzita, 2006, 131 s. ISBN 80-210-3990-6.
[12]
PÁLENÍK, Vladislav et al. Základy pojišťování především průmyslových podnikatelských rizik. Praha: Linde, 2007, 239 s. ISBN 978-80-7201-644-0.
[13]
SMEJKAL, Vladimír a Karel RAIS. Řízení rizik ve firmách a jiných organizacích. 3., rozš. a aktualiz. vyd. Praha: Grada Publishing,a.s., 2010, 354 s. ISBN 978-80-247-30516.
[14]
TICHÝ, Milík. Ovládání rizika: analýza a management. Vyd. 1. Praha: C. H. Beck, 2006, xxvi, 396 s. Beckova edice ekonomie. ISBN 80-717-9415-5.
87
a
INTERNETOVÉ ODKAZY [1]
CAP. Statistiky - Vývoj pojistného trhu [online]. 2010 [cit. 2012-11-28]. Dostupné z: http://www.cap.cz/statistics.aspx
[2]
ČAP. České asociace pojišťoven: Stagnace českého pojistného trhu pokračuje [online]. 2010 [cit. 2012-12-10]. Dostupné z: http://www.cap.cz/
[3]
Česká kancelář pojistitelů http://www.ckp.cz/home.php
[4]
ČNB. Česká národní banka [online]. 2003-2012 [cit. 2012-12-10]. Dostupné z: http://www.cnb.cz/cs/index.html
[5]
DAŇHEL, Jaroslav, Eva DUCHÁČKOVÁ a Jarmila RADOVÁ. Český finanční a účetní časopis [online]. 2009, roč. 4, č. 1 [cit. 2012-12-10]. Dostupné z: http://cfuc.vse.cz/media/2009/cfuc_2009-1_042-050.pdf
[6]
DAŇHEL, Jaroslav a Eva DUCHÁČKOVÁ. Politická ekonomie: Přinesou regulační projekty vyšší stabilitu finančních, zejména pojistných trhů? [online]. 2008, roč. 16, č. 3 [cit. 2012-1216]. Dostupné z: www.vse.cz/polek/download.php?jnl=aop&pdf=93.pdf
[7]
Pojišťovny, zajišťovny a pojišťovací zprostředkovatelé: Právní předpisy. ČNB [online]. ČNB © 2003-2012 [cit. 2012-12-11]. Dostupné z: http://www.cnb.cz/cs/dohled_financni_trh/legislativni_zakladna/pojistovny_zajistovny_poj _zprostredkovatele/pravni_predpisy.html
[8]
Seznam pojišťoven se sídlem v ČR. Finance.cz: Pojišťovny se sídlem v ČR [online]. [cit. 2012-12-10]. Dostupné z: http://www.finance.cz/pojisteni/seznamy/pojistovny/
[9]
Slovník pojmů. Jak se pojistit [online]. ČAP, 2012 [cit. 2012-12-10]. Dostupné z:http://www.jaksepojistit.cz/slovnik-pojmu
[10]
Zákon č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě a o změně souvisejících zákonů. In: 37/2004 Sb. 17. prosince 2003. Dostupné z: http://www.cnb.cz/miranda2/export/sites/www.cnb.cz/cs/ legislativa/zakony/download/zakon_37_2004.pdf
[11]
Zákon č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla. Vyhledávání v zákonech. Portál veřejné zprávy: Informace pro občany České republiky [online]. 2012 © Ministerstvo vnitra [cit. 2012-12-10]. Dostupné z: http://portal.gov.cz/app/zakony/zakonPar.jsp?idBiblio=47910&nr=168~2F1999&rpp=15# local-content
[12]
Zákon č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla. [cit. 2012-12-16]. Dostupné z: http://www.ckp.cz/motoriste/zakony/168/pdf/168_1999_od_01062008.pdf
[13]
Zákon č. 262/2006 Sb. Zákoník práce. Vyhledávání v zákonech. Portál veřejné zprávy: Informace pro občany České republiky [online]. 2012 © Ministerstvo vnitra [cit. 2012-14-10]. Dostupné z: http://portal.gov.cz/app/zakony/zakonPar.jsp?page=0&idBiblio=62694&fulltext=z~C3~A1ko n~20~C4~8D.~2065~2F1965&nr=&part=&name=&rpp=100#local-content
[14]
Zákon č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví. In: č. 277/2009 Sb. 22. července 2009. Dostupné z: http://www.cnb.cz/miranda2/export/sites/www.cnb.cz/cs/legislativa/zakony/download/zakon_ 277_2009.pdf\
[15]
Zákon o pojišťovnictví. Businesscenter.cz [online]. © 1998 - 2012 HAVIT, s.r.o. [cit. 201212-11]. Dostupné z: http://business.center.cz/business/pravo/zakony/pojistovnictvi/
[online].
88
[cit.
2012-12-10].
Dostupné
z:
SEZNAM TABULEK Tabulka 1: Doporučené metody pro obecné řešení problému rizika ve firmě .......................................28 Tabulka 2: Počet komerčních pojišťoven na území České republiky od roku 2009 do současnosti .....34 Tabulka 3: Vývoj počtu zaměstnanců spol. ABC s. r. o. v letech 1999 – 2011 .....................................52 Tabulka 4: Výsledek hospodaření společnosti ABC s. r. o. v letech 1999 - 2011 v tis. Kč ...................52 Tabulka 5: Přehled motorových vozidel společnosti ABC s. r. o. .........................................................54 Tabulka 6: Současný stav pojistného krytí společnosti ABC s. r. o. v rámci pojistného produktu TopGEN od pojišťovny Generali ...........................................................................................................55 Tabulka 7: Celkové roční pojistné za pojištění majetku společnosti ABC s. r. o. v rámci pojistného produktu TopGEN..................................................................................................................................56 Tabulka 8: Současný stav pojištění odpovědnosti za škodu společnosti ABC s. r. o. v rámci pojistného produktu TopGEN..................................................................................................................................57 Tabulka 9: Rekapitulace stávajícího stavu pojištění podnikání společnosti ABC s. r. o. v rámci pojistného produktu TopGEN ................................................................................................................57 Tabulka 10: Podíl vybraných položek NŽP podle předepsaného pojistného za 3. čtvrtletí 2012 ..........59 Tabulka 11: Vývoj povinného ručení podle předepsaného pojistného jednotlivých pojistitelů od roku 2006........................................................................................................................................................60 Tabulka 12: Varianty povinného ručení podle limitů pojistného plnění pojišťovny Allianz .................62 Tabulka 13: Rozsah asistenčních služeb pojišťovny Allianz v rámci jednotlivých variant ...................62 Tabulka 14: Pojištění skel podle hmotnosti vozidla a stanoveného limitu pojistného plnění České pojišťovny ..............................................................................................................................................63 Tabulka 15: Rozsah asistenčních služeb ČP dle jednotlivých variant ...................................................64 Tabulka 16: Základní varianty povinného ručení ČSOB dle limitů poj. plnění.....................................65 Tabulka 17: Varianty asistenčních služeb v rámci povinného ručení pojišťovny Kooperativa .............66 Tabulka 18: Nadstandardní asistenční služby pojišťovny Kooperativa .................................................66 Tabulka 19: Rozsah asistenčních služeb v závislosti na variantě pojištění pojišťovny Triglav.............68 Tabulka 20: Rozsah asistenčních služeb v závislosti na zvolené variantě pojištění pojišťovny Uniqa .69 Tabulka 21: Scoring model pro povinné ručení pro společnost ABC s. r. o. .........................................70 Tabulka 22: Nabídka pojištění podnikatelských rizik pojišťovny Allianz .............................................73 Tabulka 23: Nabídka pojištění podnikatelských rizik České pojišťovny...............................................74 Tabulka 24: Nabídka pojištění podnikatelských rizik ČSOB Pojišťovny ..............................................75 Tabulka 25: Nabídka pojištění podnikatelských rizik od pojišťovny Kooperativa ................................76 Tabulka 26: Nabídka pojištění podnikatelských rizik pojišťovny Triglav .............................................77 Tabulka 27: Nabídka pojištění podnikatelských rizik pojišťovny Uniqa ...............................................78 Tabulka 28: Scoring model pro pojištění podnikatelských rizik pro společnost ABC s. r. o. ...............79
89
SEZNAM GRAFŮ Graf 1: Počet zaměstnanců společnosti ABC v letech 1999 - 2011 ...................................................... 51 Graf 2: Výsledek hospodaření spol. ABC v letech 1999 - 2011 v tis. Kč ............................................. 52 Graf 3: Podíl pojistitelů na trhu s povinným ručením podle předepsaného pojistného za 3. čtvrtletí 2012 ....................................................................................................................................................... 61 Graf 4: Podíl pojistitelů na trhu podnikatelských pojištění podle předepsaného pojistného za 3. čtvrtletí 2012 ....................................................................................................................................................... 72
SEZNAM OBRÁZKŮ Obrázek 1: Vysoká četnost výskytu rizika a nízká závažnost rizika ..................................................... 17 Obrázek 2: Nízká četnost výskytu rizika a vysoká závažnost rizika ..................................................... 18 Obrázek 3: Systém řízení rizika ............................................................................................................. 24 Obrázek 4: Zdroje financování opatření pro minimalizaci následků rizika ........................................... 26
90
SEZNAM POUŽITÝCH ZKRATEK Allianz
Pojišťovna Allianz
ČAP
Česká asociace pojistitelů
ČKP
Česká kancelář pojistitelů
ČNB
Česká národní banka
ČNR
Česká národní rada
ČP
Česká pojišťovna
ČPP
Česká podnikatelská pojišťovna
ČR
Česká republika
ČSOB
ČSOB Pojišťovna (Československá obchodní banka)
EEV
European Embedded Value
EU
Evropská unie
FLEXA
Fire, Lightening, Explosion, Airplane
Generali
Generali pojišťovna
HVP
Hasičská vzájemná pojišťovna
IFRS
International Financial Reporting Standards (Mezinárodní standardy účetního výkaznictví)
KOOP
Pojišťovna Kooperativa
MiFiD
The Markets in Financial Instruments Directive (Směrnice o trzích finančních instrumentů)
Triglav
Pojišťovna Triglav
Uniqa
Pojišťovna Uniqa
91
92
SEZNAM PŘÍLOH Příloha č. 1: Základní pojmy analýzy rizik Příloha č. 2: Základní pojmy pojištění Příloha č. 3: Odvětví a skupiny pojištění podle zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví Příloha č. 4: Dotazník pro analýzu rizik a současného stavu pojištění společnosti ABC s. r. o. Příloha č. 5: Sazebník pojištění odpovědnosti z provozu vozidla České podnikatelské pojišťovny, a. s. Příloha č. 6: Současný stav pojištění podnikatelských rizik společnosti ABC s. r. o. Příloha č. 7: Poptávkový list pojištění podnikatelských rizik Příloha č. 8: Nabídka pojištění podnikatelských rizik společnosti ABC s. r. o., pojišťovny Allianz Příloha č. 9: Nabídka pojištění podnikatelských rizik společnosti ABC s. r. o., České pojišťovny Příloha č. 10: Nabídka pojištění podnikatelských rizik společnosti ABC s. r. o., ČSOB Pojišťovny Příloha č. 11: Nabídka pojištění podnikatelských rizik společnosti ABC s. r. o., pojišťovny Kooperativa Příloha č. 12: Nabídka pojištění podnikatelských rizik společnosti ABC s. r. o., pojišťovny Triglav Příloha č. 13: Nabídka pojištění podnikatelských rizik společnosti ABC s. r. o., pojišťovny Uniqa
93
Příloha č. 1: Základní pojmy analýzy rizik Aktivum – představuje veškerý hmotný i nehmotný majetek podniku, který může být ohrožen působením hrozby. Hmotným majetkem rozumíme např. nemovitosti, stroje a zařízení, automobily, peníze apod. Nehmotný majetek pak souvisí např. s firemním know-how, patří sem veškeré licence, patenty, předměty autorského práva, software využívaný pro podnikatelskou činnost, ale také např. morálka pracovníků atp. Stanovení hodnoty aktiv může být vyjádřeno díky objektivnímu vyjádření (např. pomocí oceňovacích metod, tj. historické pořizovací ceny, ocenění vlastními náklady, …) nebo na základě subjektivního vyjádření podnikatele v souvislosti s tím, jak si daný majetek osobně cenní.158 Hrozba – představuje obecně nějaký podnět, ať už určitou událost, situaci či osobu, která může negativně ovlivnit bezpečnost či způsobit škodu na podnikových aktivech. Mezi obecné hrozby řadíme např. různé živelní katastrofy, povodně, požáry, krupobití, záplavy, ale také hrozby způsobené jinou osobou, jakožto krádež, loupež, přerušení provozu v důsledku chybné manipulace či obsluhy stroje. Mezi hrozby související s oborem podnikání můžeme zmínit také úroveň konkurence, tržní vývoj, kontroly hospodaření ze strany finančního úřadu, negativní vývoj hospodářských cyklů či pokles měnového kurzu apod. Dopadem hrozby je pak míra škody, kterou daná hrozba způsobila na poškozeném aktivu. Základní charakteristikou hrozby je její úroveň, kterou je možné hodnotit podle několika faktorů, a sice159: Nebezpečnost – schopnost hrozby způsobit škodu. Přístup – pravděpodobnost toho, že hrozba může svým působením ohrozit aktivum. Vyjádřením tohoto přístupu může být příkladně také míra frekvence výskytu hrozby. Motivace – tedy zájem ohrozit aktiva podnikatelského subjektu. Prostřednictvím odhadu motivace se vytváří expertní stanoviska a odhady možných hrozeb. Zranitelnost – představuje jistý nedostatek či slabinu sledovaného aktiva, samotného podniku nebo jeho částí. V podstatě se tedy jedná o vlastnost aktiva, která vyjadřuje míru jeho citlivosti na realizaci určité hrozby. Úroveň zranitelnosti hodnotíme podle náchylnosti aktiva na poškození danou hrozbou a podle toho, jak důležité je dané aktivum pro sledovaný podnik či přímo pro samotného podnikatele.160 Protiopatření – zahrnují postupy, procesy, technické prostředky a jiné možnosti, jak předcházet vzniku hrozby, popřípadě eliminovat její dopady. Protiopatření jsou tedy navrhována s cílem snížit úroveň hrozby, snížit úroveň zranitelnosti a eliminovat následky vzniklé v důsledku realizace hrozby. Při stanovování protiopatření je nutné brát v úvahu jejich efektivnost, tj. míru jejich případného účinku vedoucího ke snížení hrozby, a také náklady, související s pořízením protiopatření, jeho zavedením a následným využíváním. Zvláštním typem rizik jsou tzv. zbytková rizika, při kterých je podstupováno pouze malé riziko, jež je pro podnikatelský subjekt přijatelné a z tohoto důvodu tedy není zapotřebí stanovovat jakákoliv protiopatření proti takovým rizikům. Riziko – vzniká na základě vzájemného působení hrozby na nějaké aktivum. Úroveň rizika je pak možné určit v závislosti na posouzení hodnoty ohroženého aktiva a míry jeho zranitelnosti.
158
Smejkal, V., Rais, K., Řízení rizik ve firmách a jiných organizacích, str. 94 - 96 Smejkal, V., Rais, K., Řízení rizik ve firmách a jiných organizacích, str. 95 160 Tamtéž. 159
Příloha č. 2: Základní pojmy pojištění Základní pojmy pojištění161 Pojišťovna – zákon č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, §3, odst. 1, a) tuzemská pojišťovna, pojišťovna z jiného členského státu nebo pojišťovna z třetího státu. Tuzemská pojišťovna – je definována jakožto právnická osoba se sídlem na území České republiky, které bylo Českou národní bankou uděleno povolení k provozování pojišťovací činnosti. Pojišťovací činnost – je v § 3, odst 1. písm. f) zákona o pojišťovnictví definována jako: pojišťovací činností přebírání pojistných rizik na základě uzavřených pojistných smluv a plnění z nich, přičemž součástí pojišťovací činnosti je správa pojištění, likvidace pojistných událostí, poskytování asistenčních služeb, nakládání s aktivy, jejichž zdrojem jsou technické rezervy pojišťovny, uzavírání smluv pojišťovnou se zajišťovnami o zajištění závazků pojišťovny vyplývajících z jí uzavřených pojistných smluv a činnost směřující k předcházení vzniku škod a zmírňování jejich následků.162 Pojistné podmínky – představují smluvní podmínky zpracované pojišťovnou pro uzavírání pojistných smluv pro jednotlivá pojistná odvětví, pro skupiny těchto odvětví nebo pro jednotlivé typy pojištění sjednávaných v rámci pojistného odvětví, zejména všeobecné pojistné podmínky, zvláštní nebo doplňkové pojistné podmínky.163 Nahodilá skutečnost - skutečnost, která je možná a u které není jisté, zda v době trvání soukromého pojištění vůbec nastane, nebo není známa doba jejího vzniku. 164 Pojistná událost – je definována jakožto nahodilá skutečnost blíže označená v pojistné smlouvě nebo ve zvláštním právním předpisu, na který se pojistná smlouva odvolává, se kterou je spojen vznik povinnosti pojistitele poskytnout pojistné plnění. 165 Pojistná doba – představuje dobu, na kterou bylo soukromé pojištění sjednáno. 166 Účastník soukromého pojištění – je pojistitel a pojistník jakožto smluvní strany a dále pojištěný a každá další osoba, které ze soukromého pojištění vzniklo právo nebo povinnost. Pojistitel - je každá právnická osoba, která je oprávněna provozovat pojišťovací činnost podle zvláštního zákona. Pojistník - osoba, která s pojistitelem uzavřela pojistnou smlouvu. Pojištěný - osoba, na jejíž život, zdraví, majetek, odpovědnost za škodu nebo jiné hodnoty pojistného zájmu se soukromé pojištění vztahuje. Pojistné riziko je určeno mírou pravděpodobnosti vzniku pojistné události vyvolané pojistným nebezpečím. Pojistný zájem představuje oprávněnou potřebu ochrany před následky nahodilé skutečnosti vyvolané pojistným nebezpečím. Pojistná hodnota je dána nejvyšší možnou majetkovou újmou, která může v důsledku pojistné události nastat.
161
Základní pojmy dostupné ze zákonů č. 277/2009 Sb. o pojišťovnictví a zákona č. 37/2004 Sb. o pojistné smlouvě 162 Zákon č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, § 3, odst. 1, písm. f) 163 Zákon č. 2772009 Sb. o pojišťovnictví, § 3, odst. 2, písm. o) 164 Zákon č. 37/2004 Sb. o pojistné smlouvě 165 Tamtéž 166 Tamtéž
Pojistné představuje úplatu za soukromé pojištění.167 Jeho výše závisí na výpočtu komerční pojišťovny. Na žádost pojistníka je pojišťovna povinna sdělit zásady pro takto stanovenou výši pojistného. Právo pojistitele na pojistné pak vzniká dnem uzavření pojistné smlouvy nebo případně dnem, uvedeným v pojistné smlouvě.168 Pojistné nebezpečí – možná příčina vzniku pojistné, resp. škodní události. Pojištění prvního rizika – je v rámci pojištění podnikatelů a průmyslu určeno pro použití v případech, musí-li být pojistná částka stanovena v závislosti na dobrovolné dohodě smluvních stran a není fakticky možné tuto částku stanovit prostřednictvím hodnoty pojišťované věci či souboru pojišťovaných věcí.169 Bonus – sleva na pojistném za bezeškodný průběh konkrétního pojištění. Malus – přirážka k pojistnému v případě výplaty pojistného z daného pojištění. Spoluúčast – představuje dohodnutou finanční částku, kterou se pojištěný podílí na pojistném plnění v případě vzniku pojistné události. Může být stanovena pevnou částkou, procentem, případně jejich kombinací. Škodná událost – způsobení škody na majetku či zdraví nebo životě poškozeného. Jedná se tedy o skutečnost, ze které vznikla škoda a která by mohla být důvodem vzniku práva na pojistné plnění. Škodný průběh – je vyjádření počtu oznámených a zlikvidovaných pojistných událostí za dobu, kdy bylo uzavřeno dané pojištění. Zajištění – představuje pojištění rizika, které pojistitel již jednou zajistil. Obecně lze říci, že se jedná o pojištění pojistitele.
167
Zákon č. 37/2004 Sb. o pojistné smlouvě Martinovičová, D., Pojištění podnikatelských subjektů, 2007, str. 144 169 Páleník, V., a kol., Základy pojišťování především průmyslových a podnikatelských rizik, 2007, str. 37 168
Příloha č. 3: Odvětví a skupiny pojištění podle zákona č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví Příloha 1 Odvětví a skupiny pojištění170 Část A Odvětví životních pojištění I. Pojištění a) pro případ smrti, pro případ dožití, pro případ dožití se stanoveného věku nebo dřívější smrti, spojených životů, s výplatou zaplaceného pojistného, b) důchodu, c) pojištění úrazu nebo nemoci jako doplňkové pojištění k pojištění podle této části. II. Svatební pojištění nebo pojištění prostředků na výživu dětí. III. Pojištění uvedená v bodě I písm. a), b) a bodě II, která jsou spojena s investičním fondem. IV. Trvalé zdravotní pojištění podle čl. 2 odst. 1 písm. d) směrnice Evropského parlamentu a Rady 2002/83/ES upravující životní pojištění1). V. Kapitalizace příspěvků hrazených skupinou přispěvatelů a následné rozdělování akumulovaných aktiv mezi přeživší přispěvatele nebo mezi osoby oprávněné po zemřelých přispěvatelích. VI. Umořování kapitálu založené na pojistně matematickém výpočtu, jimiž jsou proti jednorázovým nebo periodickým platbám dohodnutým předem přijaty závazky se stanovenou dobou trvání a ve stanovené výši. VII. Správa skupinových penzijních fondů, případně včetně pojištění zabezpečujícího zachování kapitálu nebo platbu minimálního úrokového výnosu.VIII. Činnosti podle čl. 2 odst. 2 písm. e) směrnice Evropského parlamentu a Rady 2002/83/ES upravující životní pojištění1). IX. Pojištění týkající se délky lidského života, které je upraveno právními předpisy z oblasti sociálního pojištění, pokud zákon umožňuje jeho provádění pojišťovnou na její vlastní účet. Část B Odvětví neživotních pojištění 1. Úrazové pojištění a) s jednorázovým plněním, b) s plněním povahy náhrady škody, c) s kombinovaným plněním, d) cestujících. 2. Pojištění nemoci a) s jednorázovým plněním, b) s plněním povahy náhrady škody, c) s kombinovaným plněním, d) soukromé zdravotní pojištění. 3. Pojištění škod na pozemních dopravních prostředcích jiných než drážních vozidlech a) motorových, b) nemotorových. 4. Pojištění škod na drážních vozidlech. 5. Pojištění škod na leteckých dopravních prostředcích. 170
Příloha č. 1 zákona č. 277/2009 Sb. o pojišťovnictví, dostupné z: http://www.cnb.cz/miranda2/export/sites/www.cnb.cz/cs/legislativa/zakony/download/zakon_277_2009.pdf
6. Pojištění škod na plavidlech a) říčních a průplavových, b) jezerních, c) námořních. 7. Pojištění přepravovaných věcí včetně zavazadel a jiného majetku bez ohledu na použitý dopravní prostředek. 8. Pojištění škod na majetku jiném než uvedeném v bodech 3 až 7 způsobených a) požárem, b) výbuchem, c) vichřicí, d) přírodními živly jinými než vichřicí (např. blesk, povodeň, záplava), e) jadernou energií, f) sesuvem nebo poklesem půdy. 9. Pojištění jiných škod na majetku jiném než uvedeném v bodech 3 až 7 vzniklých krupobitím nebo mrazem, anebo jinými pojistnými nebezpečími (např. loupeží, krádeží nebo škody způsobené lesní zvěří), nejsou-li tato zahrnuta v bodě 8, včetně pojištění škod na hospodářských zvířatech způsobených nákazou nebo jinými pojistnými nebezpečími. 10. Pojištění odpovědnosti za škodu vyplývající a) z provozu pozemního motorového a jeho přípojného vozidla, b) z činnosti dopravce, c) z provozu drážního vozidla. 11. Pojištění odpovědnosti za škodu vyplývající z vlastnictví nebo užití leteckého dopravního prostředku, včetně odpovědnosti dopravce. 12. Pojištění odpovědnosti za škodu vyplývající z vlastnictví nebo užití říčního, průplavového, jezerního nebo námořního plavidla, včetně odpovědnosti dopravce. 13. Všeobecné pojištění odpovědnosti za škodu jinou než uvedenou v odvětvích č. 10 až 12 a) odpovědnost za škodu na životním prostředí, b) odpovědnost za škodu způsobenou jaderným zařízením, c) odpovědnost za škodu způsobenou vadou výrobku, d) ostatní. 14. Pojištění úvěru a) obecná platební neschopnost, b) vývozní úvěr, c) splátkový úvěr, d) hypoteční úvěr, e) zemědělský úvěr. 15. Pojištění záruky (kauce) a) přímé záruky, b) nepřímé záruky. 16. Pojištění různých finančních ztrát vyplývajících a) z výkonu povolání, b) z nedostatečného příjmu, c) ze špatných povětrnostních podmínek, d) ze ztráty zisku, e) ze stálých nákladů, f) z nepředvídaných obchodních výdajů, g) ze ztráty tržní hodnoty, h) ze ztráty pravidelného zdroje příjmu, i) z jiné nepřímé obchodní finanční ztráty, j) z ostatních finančních ztrát. 17. Pojištění právní ochrany. 18. Pojištění pomoci osobám v nouzi během cestování nebo pobytu mimo místa svého bydliště, včetně pojištění finančních ztrát bezprostředně souvisejících s cestováním.
Část C Skupiny neživotních pojištění a) „Pojištění úrazu a nemoci“ pro odvětví uvedená v části B bodech 1 a 2, b) „Pojištění motorových vozidel“ pro odvětví uvedená v části B bodu 1 písm. d), bodech 3, a 10, c) „Námořní a dopravní pojištění“ pro odvětví uvedená v části B bodu 1 písm. d), bodech 4, 6, 7 a 12, d) „Letecké pojištění“ pro odvětví uvedená v části B bodu 1 písm. d), bodech 5, 7 a 11, e) „Pojištění proti požáru a jiným majetkovým škodám“ pro odvětví uvedená v části B bodech 8 a 9, f) „Pojištění odpovědnosti za škody“ pro odvětví uvedená v části B bodech 10, 11, 12 a 13, g) „Pojištění úvěru a záruky“ pro odvětví uvedená v části B bodech 14 a 15, h) „Souhrnné neživotní pojištění“ pro všechna odvětví uvedená v části B bodech 1 až 18.
Příloha č. 4: Dotazník pro analýzu rizik a současného stavu pojištění společnosti ABC s. r. o. Dotazník k optimalizaci pojistného krytí vybrané společnosti Informace získané prostřednictvím tohoto dotazníku budou použity v rámci diplomové práce, zabývající se návrhem optimalizace pojistného krytí vybrané společnosti. Cílem dotazníku je zjištění potřeb podniku v souvislosti s pojistným portfoliem, podstupovaná rizika i požadavky na jejich krytí. Výstup z tohoto dotazníku bude využit pro analýzu potřeb společnosti. Podstupovaná rizika a současný stav jejich pojistného krytí ze strany společnosti Uveďte, prosím, nebezpečí, které jsou v rámci podnikatelské činnosti Vaší společnosti každodenně podstupována a která mohou být významnou hrozbou jak pro aktiva podniku, tak pro Vaši podnikatelskou činnost. Jedinou významnou hrozbou by mohla být škoda na cizím majetku způsobená např. výbuchem plynu při výkonu naší stavební činnosti. Momentálně jsme pojištěni až do částky 25 mil. Kč. Domníváte se, že má Vaše společnost v současné době vhodně nastaveno pojistné krytí? Ano Existují nějaká rizika, která v současné době nemáte pojištěna? V případě, že ano, prosím o uvedení důvodu, proč nejsou tato rizika z Vaší strany kryta pojištěním. Mále využíváme pojištění odpovědnosti pracovníků (tzv. pojistky na blbost). Byly od roku 2010 Vaší společností hlášeny nějaké pojistné události, vyplývajících z Vašich uzavřených pojistných smluv? Jestliže ano, prosím o uvedení jednotlivých pojistných událostí, výši jejich škod a výši poskytnutého pojistného plnění ze strany komerční pojišťovny. Běžné drobné havárie automobilů okolo 20 tis., rozbitá čelní skla – do 10 tis. Jediná větší havárie krytá z povinného pojištění viníka – totální škoda na automobilu Peugeot partner – dostali jsme 42 tis. – očekávali jsme okolo 80 tis. V případě, že došlo za období posledních dvou let k nějakým pojistným událostem, byli jste spokojeni s jejich řešením ze strany komerční pojišťovny (evidence škody, rychlost a výše úhrady pojistného plnění, komunikace s pracovníky komerční pojišťovny, využití asistenčních služeb apod.)? Jestliže jste nebyli spokojeni s průběhem řešení pojistných událostí, prosím, uveďte alespoň obecně důvody Vaší nespokojenosti. celkem spokojení Volba komerční pojišťovny V této části, prosím, o uvedení Vašich preferencí při výběru konkrétní komerční pojišťovny pro pokrytí podnikatelských a průmyslových rizik, vyplývajících z podnikatelské činnosti Vaší společnosti.
Stupnice preferencí 1 – velmi důležité 2 – spíše důležité 3 – neutrální 4 – spíše nedůležité 5 – nevýznamné Posuzované faktory:
Vaše hodnocení významnosti daného faktoru:
Komplexní nabídka pojištění (Možnost pokrytí veškerých potřeb ze strany podniku, tj. pojištění majetku, odpovědnosti, přerušení provozu atd. v závislosti na povaze podnikatelské činnosti společnosti.) Výše pojistného (Celková výše pojistného včetně možnosti využití slev při využití více pojistných produktů dané komerční pojišťovny.)
3
2
Reklama a propagace komerčních pojišťoven (Veškeré PR aktivity, reklamní spoty, letáky či brožury jednotlivých pojistných produktů, www stránky a rozsah takto dostupných informací.)
4
Podíl pojišťovny na trhu
4
Dosavadní zkušenosti s konkrétními pojišťovnami (Zkušenosti a dostupné reference na danou komerční pojišťovnu, a to jak samotné Vaší společnosti, tak případně od Vašich obchodních partnerů či známých.)
3
Dostupnost komerční pojišťovny a jejich poboček
Rozsah poskytovaných asistenčních služeb (Rozsah poskytovaných asistenčních služeb v rámci základní varianty pojištění.)
řešíme problémy s konkrétním pracovníkem, proto nehodnotím; na pobočku nechodím, pokud to není opravdu nevyhnutelné
3
Možnost nahlášení pojistné události formou on-line formuláře či telefonickým ohlášením
1
Rychlost vyřízení pojistné události, její likvidace a výplaty pojistného plnění
2
Existuje ještě nějaký jiný faktor, který je pro Vás významný při výběru komerční pojišťovny či rozhodování o jednotlivých pojistných produktech? Jestliže ano, prosím uveďte: Děkuji za vyplnění výše uvedených otázek, jejichž zodpovězení bude zohledněno při analýze nabídek pojištění od jednotlivých komerčních pojišťoven při zpracování návrhu pojistného krytí pro Vaši společnost. Současně mi dovolte také poděkovat Vám za Vaši ochotu a čas strávený vyplněním tohoto dotazníku.
Příloha č. 5: Sazebník pojištění odpovědnosti z provozu vozidla ČPP, a. s. DRUH VOZIDLA
SPECIÁL PLUS
SUPER PLUS
OSOBNÍ AUTOMOBIL - do celkové hmotnosti 3500kg a motorová tříkolka o pohotovostní hmotnosti nad 400kg se zdvihovým objemem válců motoru
5 6
do 1000 cm3 včetně nebo el.pohon nad 1000 cm³ do 1250 cm³ včetně nad 1250 cm³ do 1350 cm³ včetně nad 1350 cm³ do 1650 cm³ včetně nad 1650 cm³ do 1850 cm³ včetně nad 1850 cm³ do 2000 cm³ včetně nad 2000 cm³ do 2500 cm³ včetně nad 2500 cm³ obytný automobil do celk. hmotnosti 8000 kg včetně
2870 3883 4223 5300 5800 8900 9450 12600 7600
3150 4275 4635 5800 6400 9800 10400 13800 8350
7
sanitní automobil
8500
9350
1 2 3 4
MOTOCYKL, čtyřkolka (včetně přípojného vozidla) a motorová tříkolka o pohotovostní hmotnosti do 400 kg se zdvihovým objemem válců motoru 8 9 10
do 50 cm3 včetně nad 50 cm³ do 350 cm³ včetně nad 350 cm³ do 500 cm³ včetně
370 950 2430
400 1050 2670
11
nad 500 cm³
2850
3140
NÁKLADNÍ AUTOMOBIL a ostatní nazařazené druhy 12 13 14
do celkové hmotnosti 3500 kg včetně od celkové hmotnosti 3500 kg do 12000 kg včetně nad celkovou hmotnost 12000 kg
12000 17000 24442
13100 18700 26818
15
tahač návěsů
70000
77000
AUTOBUS A TROLEJBUS 16 17 18
I. Autobus určený jen pro provoz v městské hromadné dopravě II. Ostatní autobusy do celkové hmotnosti 5000 kg včetně ostatní autobusy nad celkovou hmotnost 5000 kg
12000 16500 27000
12750 18150 29700
29
III. Trolejbus
12500
13750
PŘÍPOJNÉ VOZIDLO (pojistné za přípoj. Vozidlo k vozidlům uvedeným v sazbě 16-18, 23, 28 a 29 je zahrnuto v sazbách těchto vozidel) 19 20
určení k tažení motorovými vozidly s celkovou hmotností do 750 kg včetně určení k tažení motorovými vozidly s celkovou hmotností nad 750 kg
270 650
300 715
21
návěs - určené k tažení motorovým vozidlem uvedeným v sazbě č.15
9500
10450
1553
1708
1035
1139
6750 9500 13000 1365
7425 10450 14300 1502
578
630
TRAKTOR 22 23
kterému se přiděluje RZ (SPZ) Kterému se nepřiděluje RZ (SPZ), jednonápravový kultiv., traktor (vč. přípoj. vozidla) PRACOVNÍ STROJ
24 25 26 27
I. Pojízdný pracovní stroj s RZ (SPZ) do celkové hmotnosti 3500 kg včetně od celkové hmotnosti 3500 kg do 12000 kg včetně nad celkovou hmotnost 12000 kg II. Pojízdný pracovní stroj bez RZ (SPZ)
28
III. Vysokozdvižný vozík, motorový ruční vozík (včetně přípojného vozidla)
KOEFICIENTY PRO STANOVENÍ SPECIÁLNÍ SAZBY - R, S, H, N speciální sazba = zákl. sazba x koeficient Koeficient Riziková - motorová vozidla s právem přednosti jízdy (s výjimkou sanitního vozu) vozy taxislužby, vozidla určená k půjčování 1,5 Starší - motorová vozidla vyrobená do roku 1975 včetně 0,25 Historická - motorová vozidla, kterým byla přidělena zvláštní RZ (SPZ) nebo udělena klubová atestace pro historická vozidla Nebezpečné náklady - motorová vozidla určená k přepravě nebezpečných věcí všechny sazby jsou pro roční pojistné v Kč
0,1 2
Příloha č. 6: Současný stav pojištění podnikatelských rizik společnosti ABC s. r. o. Pojistná nebezpečí souhrnně nazývaná FLEXA Pojištění budov a ostatních staveb předmět pojištění spoluúčast pojistná částka roční pojistné nemovitosti 1 000 Kč 9 000 000 Kč 4 000 Kč Pojištění věcí movitých soubor movitých věcí 1 000 Kč 2 950 000 Kč 4 320 Kč Pojistná nebezpečí souhrnně nazývaná voda z potrubí Pojištění budov a ostatních staveb předmět pojištění spoluúčast pojistná částka roční pojistné budova č. 1 1 000 Kč 9 000 000 Kč 2 460 Kč Pojištění věcí movitých soubor movitých věcí 1 000 Kč 2 950 000 Kč 729 Kč Pojistná nebezpečí souhrnně nazývaná přírodní nebezpečí Pojištění budov a ostatních staveb předmět pojištění spoluúčast pojistná částka roční pojistné nemovitosti 1 000 Kč 9 000 000 Kč 2 460 Kč Pojištění věcí movitých nemovitosti 1 000 Kč 2 950 000 Kč 729 Kč Pojistná nebezpečí souhrnně nazývaná odcizení Pojištění věcí movitých předmět pojištění spoluúčast pojistná částka roční pojistné nemovitosti 1 000 Kč 2 950 000 Kč 4 720 Kč Připojištění předmětu pojištění Peníze a cennosti předmět pojištění spoluúčast pojistná částka roční pojistné budova č. 1 Flexa, voda, přírodní nebezpečí 1 000Kč 200 000 Kč 160 Kč odcizení 1 000Kč 200 000 Kč 720 Kč celkové roční pojistné 880 Kč Připojištění dalších pojistných nebezpečí - pojištění na 1. riziko Sklo - standard: zasklení budov, …, skleněné části movitých věcí předmět pojištění spoluúčast pojistná částka roční pojistné budova č. 1 10%, min. 500 Kč 50 000 Kč 1 500 Kč Elektronická rizika předmět pojištění spoluúčast pojistná částka roční pojistné budova č. 1 zařízení EZS a EPS 1 000 Kč 50 000 Kč 1 150 Kč Celkové roční pojistné 22 948 Kč
Příloha č. 7: Poptávkový list pojištění podnikatelských rizik pro společnost ABC s. r. o. Pojištění movitých a nemovitých věcí Nemovitosti využití pořizovací hodnota Zhodnocení pojistná částka typ pojištění
budova č. 1
budova č. 2
provozní budova, kanceláře, dílny, garáže
sklady, prodejna
4 386 651 Kč
1 150 000 Kč
-
1 500 000 Kč
5 000 000 Kč
4 000 000 Kč
limit pojistného plnění
limit pojistného plnění
5 000 000 Kč
4 000 000 Kč
350 000 Kč
100 000 Kč
živel (tzv. flexa) budovy movité věci zásoby
2 500 000 Kč
vodovodní škody budovy
300 000 Kč
2 000 000 Kč
movité věci
250 000 Kč
1 300 000 Kč
3 000 000 Kč
2 000 000 Kč
350 000 Kč
1 300 000 Kč
350 000 Kč
100 000 Kč
přírodní nebezpečí budovy movité věci odcizení movité věci zásoby
1 300 000 Kč
připojištění sklo standard
50 000 Kč
50 000 Kč
Pronajaté prostory kanceláří PČ provozní a výrobní zařízení
1 500 000 Kč
pojistná nebezpečí živel (tzv. flexa) movité věci
1 500 000 Kč
odcizení movité věci
200 000 Kč
Pojištění odpovědnosti za škodu z provozní činnosti obrat společnosti limit pojistného plnění
cca 85 000 000 Kč 50 000 000 Kč
Příloha č. 8: Nabídka pojištění podnikatelských rizik společnosti ABC s. r. o., pojišťovny Allianz Nabídka pojišťovny Allianz pokrývá pojištění budov, zahrnující pojištění movitých věcí, přerušení provozu, pojištění skla, elektroniky, strojů a nákladů a také pojištění odpovědnosti za škodu. Pojištění budov bylo poskytnuto s limitem pojistného plnění ve výši 9 mil. Kč se stanovenou spoluúčastí v rozsahu 5 000 – 10 000 Kč v závislosti na druhu pojištěného nebezpečí. Pojistná nebezpečí požár a související nebezpečí a také nebezpečí vichřice a krupobití a také ostatní nebezpečí byly s limitem pojistného plnění ve výši 9 mil. Kč a spoluúčastí 5 000 Kč stanoveno výší ročního pojistného 7 548 Kč. Pojištění voda z vodovodních zařízení byla pojištěna s limitem pojistného plnění ve výši 2,3 mil. Kč opět se spoluúčastí 5 000 Kč. Výše pojistného za toto pojistné nebezpečí pak činí 1 018 Kč. Poslední pojistné nebezpečí představuje povodeň a záplava, proti které byly nemovitosti společnosti pojištěny s maximálním limitem pojistného plnění 2,7 mil. Kč se zvýšenou spoluúčastí ve výši 10 000 Kč a roční výší pojistného 2 041 Kč. Celková výše ročního pojistného za budovy pak tedy činí 10 607 Kč. V případě pojištění movitých věcí byly určeny pojistné částky 1 950 000 Kč pro výrobní a provozní zařízení a zásoby v částce 2 500 000 Kč. Celková pojistná částka tedy byla stanovena ve výši 4 450 000 Kč. Spoluúčast byla opět nastavena v rozmezí 5 000 Kč (nebezpečí požáru a související, voda z vodovodního zařízení, vichřice a krupobití, ostatní nebezpečí a také nebezpečí krádeže vloupáním) až 10 000 Kč v případě poškození majetku povodní či záplavou. Celkové roční pojistné činí 12 834 Kč. Dále byly sjednány připojištění, a sice na náklady na vyklizení místa pojištění s ročním limitem pojistného plnění ve výši 100 000 Kč a ročním pojistným ve výši 369 Kč. Dalším předmětem připojištění se staly škody na stavebních součástech budovy a stavebních úpravách včetně hasících prostředků proti nebezpečí krádeže vloupáním, opět s ročním limitem pojistného plnění ve výši 100 000 Kč, spoluúčastí ve výši 5 000 Kč s výší ročního pojistného 552 Kč. Také byly pojištěné nemovitosti a movité věci pro případ vandalismu. Ročním limitem pojistného plnění byla nastavena částka 50 000 Kč, opět spoluúčast ve výši 5 000 Kč. Roční pojistné stanoveno ve výši 1 500 Kč. Doplňkové pojištění skla bylo nabídnuto s ročním limitem pojistného plnění ve výši 100 000 Kč se spoluúčastí 1 000 Kč a roční výší pojistného 2 250 Kč. Poslední součástí nabídky pojištění podnikatelských rizik představuje pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozní činností a vadou výrobku. Limit pojistného plnění byl dodržen v požadované výši, tj. 50 mil. Kč. Spoluúčast nastavena na částku 5 000 Kč. S ohledem na obchodní obrat společnosti bylo stanoveno základní pojistné ve výši 84 864 Kč (pro činnost provádění staveb, jejich změn a odstraňování). Rozšířením pojištění se stalo pojištění pro případ škod způsobených znečištěním nebo poškozením životního prostředí s limitem pojistného plnění ve výši 1,0 mil. Kč. Spoluúčast stejně jako u základního rozsahu pojištění ve výši 5 000 Kč. Roční výše pojistného pro toto rozšíření byla nabídnuta ve výši 5 630 Kč. Pojišťovna Allianz nabídla tedy pojištění majetku a odpovědnosti v uvedeném rozsahu za celkové roční pojistné ve výši 90 494 Kč.
Příloha č. 9: Nabídka pojištění podnikatelských rizik společnosti ABC s. r. o., České pojišťovny Česká pojišťovna poskytla nabídku na pojištění podnikatelských rizik společnosti ABC s. r. o. na základě poptávky v rozsahu pojištění staveb pro případ živelních a dalších sjednaných nebezpečí, živelní pojištění movitých věcí, dále pojištění movitých věcí pro případ krádeže a loupeže a v neposlední řadě také pojištění odpovědnosti za škodu podnikatele. Pojištění staveb pro případ živelních a dalších sjednaných pojistných nebezpečí zahrnuje pojištění budov kanceláří, skladů i budovy prodejny a skladu včetně připojištění skel. Dále obsahuje také pojištění proti odcizení věcí či úmyslné poškození nebo úmyslné zničení věcí. Pojištění nemovitostí bylo s limitem pojistného plnění ve výši 9 mil. Kč se sjednanou spoluúčastí ve výši 10 000 Kč nabídnuto s výší ročního pojistného 11 300 Kč. Bylo poskytnuto doplňkové pojištění souboru skel s pojistnou částkou 100 000 Kč a sníženou mírou spoluúčasti ve výši 1 000 Kč, výše pojistného pak činí 4 563 Kč. Dále došlo také k rozšíření základního rozsahu pojištění o připojištění věcí proti jejich odcizení krádeží vloupáním nebo loupeží (s limitem pojistného plnění 50 000 Kč) a také úmyslné poškození nebo úmyslné zničení věci (s limitem pojistného plnění 100 000 Kč) s ročním pojistným ve výši 3 160 Kč. Za sjednanou spoluúčast byla poskytnuta sleva ve výši 20% z ročního pojistného, které po započtení této slevy činí 15 218 Kč. Další část nabídky pojištění podnikatelských rizik tvoří živelní pojištění movitých věcí, které bylo nabídnuto s limitem pojistného plnění ve výši 4 450 000 Kč se sjednanou spoluúčastí ve výši 10 000 Kč, přičemž za takto sjednanou spoluúčast byla opět poskytnuta sleva ve výši 20%. Roční pojistné za živelní pojištění movitých věcí tak Česká pojišťovna nabízí ve výši 11 295 Kč. Pojištění movitých věcí pro případ krádeže a loupeže představuje další položku pojistné nabídky od České pojišťovny, kdy byly jednotlivé pojistné částky uvedeny v rozsahu 1 300 000 Kč pro soubor zásob, dále byl stanoven limit pojistného plnění pro soubor vlastních strojů, zařízení a inventáře ve výši 450 000 Kč, pro soubor vlastních strojů, zařízení a inventáře, sjednáno jakožto pojištění prvního rizika171 s limitem pojistného plnění ve výši 200 000 Kč a v neposlední řadě také pojištění stavebních součástí s limitem pojistného plnění ve výši 100 000 Kč. Byla stanovena spoluúčast ve výši 1 000 Kč. Dále bylo nabídnuto připojištění věcí pro případ jejich úmyslného poškození či úmyslného zničení s limitem ročního plnění ve výši 100 000 Kč, spoluúčast 1000 Kč. Roční pojistné stanoveno částkou 1 155 Kč. Celková výše ročního pojistného za pojištění movitých věcí pro případ krádeže a loupeže činí 21 918 Kč. Poslední součástí nabídky pojištění pro společnost představuje pojištění odpovědnosti za škodu, a to se základním rozsahem s limitem plnění 10 mil. Kč, územním rozsahem v rámci České republiky a sjednanou spoluúčastí ve výši 5 000 Kč. Pojištění odpovědnosti je dále stanoveno v rozsahu pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou jinak než na zdraví, usmrcením, poškozením, zničením nebo pohřešováním věci se sublimátem plnění 300 000 Kč. Další částí je pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou vibracemi, sesedáním, sesouváním půdy, erozí a v důsledku poddolování se sublimátem plnění 100 000 Kč. Pojištění náhrady nákladů léčení vynaložených zdravotní pojišťovnou následkem pracovního úrazu nebo nemoci z povolání bylo sjednáno se sublimátem plnění ve výši 10 mil. Kč. Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla bylo navrhnuto se sublimátem plnění ve výši 200 000 Kč. Poslední částí je pak pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou na životním prostředí, při které byl navržen sublimát pojistného plnění ve výši 1 mil. Kč a stejně jako u ostatních položek se spoluúčastí ve výši 5 000 Kč. Celkové roční pojistné za pojištění odpovědnosti za škodu podnikatele pak činí 109 394 Kč.
171
Pojištění prvního rizika – viz základní pojmy pojištění
V rámci celkové nabídky pojištění majetku podnikatelů od České pojišťovny byla poskytnuta sleva za propojištěnost, tedy v závislosti na počtu platných pojištění v rámci pojistné smlouvy, ve výši 6 %. Po započtení této slevy pak celkové roční pojistné za pojištění podnikatelů činí 148 355 Kč.
Příloha č. 10: Nabídka pojištění podnikatelských rizik společnosti ABC s. r. o., ČSOB Pojišťovny Nabídka pojištění pro oblast podnikatelských a průmyslových rizik od ČSOB Pojišťovny je tvořena pojištěním živelním a pojištěním pro případ odcizení. V rámci těchto části jsou poté blíže specifikovány rozsahy a jednotlivé parametry daného pojištění. Součástí nabídky je pak samozřejmě i pojištění odpovědnosti za škodu z provozní činnosti. První část živelního pojištění představuje pojištění nemovitostí, které je rozděleno podle jednotlivých budov, kdy budova kanceláří, garáží včetně dílny byla oceněna na pojistnou hodnotu 5 mil. Kč. Pojištění zahrnující pojistná nebezpečí FLEXA odpovídající limitem pojistné hodnotě této budovy a se spoluúčastí ve výši 3 000 Kč, výší ročního pojistného 1 343 Kč. Dále zahrnuje pojištění doplňkových živelních nebezpečí se stejným pojistným limitem i stejnou mírou spoluúčasti, s výší ročního pojistného 1 080 Kč. Pojistné nebezpečí povodeň nebo záplava bylo nastaveno s horní hranicí pojistného plnění 3 mil. Kč a spoluúčastí 5 000 Kč na škodní události. Roční pojistné za toto nebezpečí činí 1 247 Kč. Vodovodní škody byly pojištěny do výše pojistného limitu 300 000 Kč, spoluúčast pak tvoří částku 1 000 Kč a pojistné pak činí 220 Kč. Pro tuto budovu byly dále pojištěny také soubory věcí movitých s výjimkou zásob, opět na pojistná nebezpečí stejně jako nemovitost samotná. Spoluúčast v rámci této položky byla stanovena ve výši 1 000 Kč a souhrnnou výší ročního pojistného ve výši 425 Kč. Doplňkovým pojištěním budovy je pak pojištění skel all risk s limitem pojistného plnění ve výši 50 000 Kč a 1 000 Kč spoluúčastí, pro které bylo stanoveno roční pojistné v částce 1 755 Kč. Pro druhou budovu skladů a podnikové prodejny byla nastavena pojistná hodnota 4 mil. Kč. Byla pojištěna pro nebezpečí FLEXA (výše ročního pojistného 1 075 Kč), doplňková živelní nebezpečí (výše ročního pojistného 864 Kč) a vodovodní škody (výše ročního pojistného 408 Kč), vždy se spoluúčastí ve výši 3 000 Kč. V rámci této nemovitosti bylo dále navrženo pojištění souboru movitých věcí s výjimkou zásob, a to s limitem pojistného plnění ve výši 100 000 Kč pro nebezpečí FLEXA i doplňkové živelní nebezpečí. Stanovená míra spoluúčasti činí 1 000 Kč a roční pojistné pak činí 66 Kč. Soubor zásob byl pojištěn proti nebezpečím FLEXA, doplňkové živelní nebezpečí (obě do výše pojistného plnění 2 500 000 Kč) a vodovodní škod (s limitem 1 300 000 Kč pojistného plnění) se spoluúčastí 3 000 Kč. Roční pojistné pak za tuto část nabídnuto v částce 1 711 Kč. I pro druhou budovu byly připojištěny skla formou all-riskového pojištění se shodně nastavenými parametry jako v případě budovy kanceláří, tj. limit pojistného plnění ve výši 50 000 Kč, spoluúčast 1 000 Kč, s výší ročního pojistného 1 755 Kč. Poslední pojištěnou částí majetku představuje budova kanceláří, resp. soubor věcí movitých s výjimkou zásob, a to proti nebezpečí FLEXA s limitem pojistného plnění 1 500 000 Kč a spoluúčastí ve výši 3 000 Kč. Roční pojistné pro tyto prostory bylo stanoveno ve výši 448 Kč. Pojištění pro případ odcizení či vandalismu byly stanoveny horní hranice pojistného plnění pro budovy pro soubor věcí movitých s výjimkou zásob pro budovy ve výši 350 000 Kč (výše ročního pojistného pak 2 314 Kč) a 100 000 Kč (výše ročního pojistného pro tuto druhou budovu 802 Kč) a pojištění prostorů kanceláří s limitem pojistného plnění ve výši 200 000 Kč (roční pojistné ve výši 1 323 Kč). Další částí je pak pojištění skladových zásob, a to s limitem pojistného plnění ve výši 1 300 000 Kč, kdy je požadováno roční pojistné ve výši 4 487 Kč. V případě pojištění odcizení byly stanoveny shodné míry spoluúčasti ve výši 3 000 Kč. Celkové roční pojistné pak za pojištění tohoto rizika činí 8 924 Kč. Pojištění odpovědnosti za škody bylo ČSOB pojišťovnou poskytnuto s pojistným limitem ve výši 50 mil. Kč, a to jak pro základní odpovědnost za škodu způsobenou provozní činností, tak za škodu způsobenou vadou výrobku. Míra spoluúčasti byla sjednána ve výši 3 000 Kč, přičemž celkové roční pojistné pak bylo navrženo ve výši 100 500 Kč. Souhrnně je tedy možné pojištění podnikatelských rizik prostřednictvím ČSOB Pojišťovny pokrýt ročním pojistným ve výši 121 823 Kč.
Příloha č. 11: Nabídka pojištění podnikatelských rizik společnosti ABC s. r. o., pojišťovny Kooperativa Nabídka pojištění podnikatelských rizik prostřednictvím pojistného produktu Trend 7 od pojišťovny Kooperativa nabízí pokrytí majetku v rámci živelních nebezpečí, doplňkových živelních nebezpečí, dále je jeho součástí návrh pojištění pro případ odcizení, samostatně nabízí také pojištění pro případ vandalismu a také doplňkové požadované pojištění skel. V neposlední řadě také opět zahrnuje požadované pojištění odpovědnosti za škodu. Nabídka je strukturovaná v závislosti na jednotlivých nemovitostech, resp. prostorech pojištění. Pro první budovu je stanovena pojistná částka ve výši 5 mil. Kč. V rámci živelních pojištění je pojištěna samotná budova s tímto limitem, s výší ročního pojistného ve výši 3 000 Kč. Další součástí je pojištění souboru movitých věcí v rámci této budovy, a to s limitem pojistného plnění ve výši 350 000 Kč, u kterého činí výše ročního pojistného 578 Kč. Spoluúčast pro kategorii základních živelních pojištění je stanovena ve výši 5 000 Kč. Doplňkové živelní pojištění zahrnuje pojištění pro případ povodně, dále pro vodovodní škody a také pro případ vichřice a sesuvu půdy. Pro nemovité věci je v rámci nabídky pojištění stanoven horní limit pojistného plnění ve výši 3 mil. Kč (s ročním pojistným ve výši 1 480 Kč) a pro movité věci 350 000 Kč (s ročním pojistným ve výši 244 Kč). Spoluúčast je souhrnně nastavena pro případ povodně nebo záplavy ve výši 5%, min. ve výši 25 000 Kč. Pojištění vodovodních škod je nabídnuto v rozsahu limitu pojistného plnění 300 000 Kč pro nemovité věci a 200 000 Kč pro věci movité. Výše ročního pojistného je stanovena částkou 653 Kč. Pro případ vodovodních škod se sjednává spoluúčast, a to ve výši 5 000 Kč. Dalším pojistným nebezpečím je kategorie vichřice, sesuv, ve které jsou pojištěny nemovité věci s limitem pojistného plnění 1 mil. Kč s výší pojistného 700 Kč a movité věci s limitem pojistného plnění 350 000 Kč částkou 70 Kč. Opět je sjednána spoluúčast ve výši 5 000 Kč. Pojištění pro případ odcizení se sjednává v rozsahu pojištění budov s limitem pojistného plnění 20 000 Kč a ročním pojistným ve výši 140 Kč, dále ostatní movité věci s limitem pojistného plnění 350 000 Kč s výší ročního pojistného 3 290 Kč. Součástí je také spoluúčast ve výši 3 000 Kč. Pojištění pro případ vandalismu pro nemovité věci je nabídnuto s limitem pojistného plnění 20 000 Kč, přičemž je sjednána spoluúčast ve výši 10%, min. 1 000 Kč. Roční pojistné pak za tuto kategorii pro první budovu činní 528 Kč. Doplňkovým pojištěním je poskytnuto pojištění skel s horním limitem pojistného plnění do výše 50 000 Kč, spoluúčast 1 000 Kč a ročním pojistným ve výši 3 250 Kč. Pro druhou budovu je navrhnuto pojištění v rozsahu živelních pojištění, a sice budovy s limitem pojistného plnění 4 mil. Kč (výše ročního pojistného 2 400 Kč), soubor movitých věcí s limitem pojistného plnění 100 000 Kč (s ročním pojistným ve výši 165 Kč) a pojištění zásob s limitem pojistného plnění ve výši 2,5 mil. Kč (roční pojistné ve výši 4 125 Kč). Doplňkové živelní pojištění pro případ vodovodních škod bylo poskytnuto pro nemovité věci s horním limitem pojistného plnění 2 mil. Kč (roční pojistné 552 Kč) a věci movité s limitem pojistného plnění 1,3 mil. Kč (roční pojistné 896 Kč). Spoluúčast sjednána ve výši 5 000 Kč. Další částí je pojištění pro případ vichřice, sesuvu, a to v rozsahu pojištění nemovitých věcí s výší ročního pojistného ve výši 580 Kč apro movité věci s ročním pojistným ve výši 332 Kč. Limit pojistného plnění v rámci nemovitých i movitých věcí byl stanoven ve výše 1 mil. Kč se spoluúčastí 5 000 Kč. Pro případ odcizení je v rámci druhé budovy stanoveno pojištění samotné budovy, a to s limitem pojistného plnění ve výši 20 000 Kč a ročním pojistným 140 Kč. Dále pojištění souboru movitých věcí s limitem pojistného plnění ve výši 100 000 Kč a ročním pojistným v částce 540 Kč. Výraznou položkou je pojištění zásob pro případ odcizení, a to s limitem pojistného plnění ve výši 1,3 mil. Kč s ročním pojistným ve výši 8 775 Kč. Spoluúčast pro případ odcizení je stanovena ve výši 3 000 Kč.
Stejně jako v případě první budovy, i pro druhou budovu je navrženo pojištění pro případ vandalismu, a sice s limitem pojistného plnění 20 000 Kč, spoluúčastí ve výši 10%, min. 1 00 Kč. Roční pojistné pak za pojištění proti vandalismu této nemovitosti činí 528 Kč. Opět je doplňkovým pojištěním pokryt soubor skel, a to až do výše limitu pojistného plnění 50 000 Kč, spoluúčastí 1 000 Kč a částkou ročního pojistného ve výši 3 250 Kč. Předposlední částí nabídky podnikatelských rizik je pojištění prostorů kanceláří, které společnost využívá ke své činnosti, resp. soubor movitých věcí v rámci těchto prostor. Ty jsou pojištěny pro případ živelních nebezpečí s limitem pojistného plnění 1,5 mil. Kč s částkou ročního pojistného 825 Kč a sjednanou spoluúčastí 5 000 Kč. Pro případ odcizení jsou movité věci pojištěny s horním limitem pojistného plnění 200 000 Kč se spoluúčastí ve výši 3 000 Kč, přičemž výše ročního pojistného činí 1 855 Kč. Doplňkovým pojištěním je opět pokryt soubor skel, a sice se shodnými parametry jako u předchozích nemovitostí. Limitem pojistného plnění je tedy 50 000 Kč, spoluúčast stanovena ve výši 1 000 Kč a výše ročního pojistného pak činí 3 250 Kč. Poslední významnou součástí pojistné nabídky od pojišťovny Kooperativa je pojištění odpovědnosti za škodu, zahrnující pojištění obecné odpovědnosti za škodu a pojištění za škodu způsobenou vadou výrobku, a to s územní platností pojištění v rámci České republiky. Limit pojistného plnění byl stanoven podle požadavků společnosti, tj. ve výši 50 mil. Kč, stanovena spoluúčast ve výši 5 000 Kč. Výše ročního pojistného za pojištění odpovědnosti za škodu poté činí 145 000 Kč. Souhrnně je možné tedy zhodnotit pojištění z pohledu částek ročních pojistných, a sice pro živelní pojištění ve výši 16 600 Kč, pojištění pro případ odcizení ve výši 14 740 Kč, pojištění pro případ vandalismu s ročním pojistným ve výši 1 056 Kč, doplňkové pojištění skla ve výši 9 750 Kč. Pojištění odpovědnosti za škodu pak s ročním pojistným ve výši 145 000 Kč. Za roční pojistné v tomto rozsahu by pak společnost zaplatila 187 146 Kč. Pojišťovnou Kooperativa byla dále poskytnuta sleva, a sice sleva za délku pojistného období ve výši 5% a obchodní sleva ve výši 45%, která zahrnuje zejména slevu za předchozí bezškodní průběh a počet současných aktivních smluv, které má společnost ABC s. r. o. u pojišťovny Kooperativa uzavřeny v rámci pojištění svého majetku, pořízeného na leasing. Celkově pak tedy po započtení těchto slev nabízí pojišťovna Kooperativa pojištění podnikatelských rizik s celkovým ročním pojistným ve výši 93 573 Kč.
Příloha č. 12: Nabídka pojištění podnikatelských rizik společnosti ABC s. r. o., pojišťovny Triglav Nabídnuté pojištění podnikatelských rizik pojišťovny Triglav je rozděleno na pojištění nemovitostí, pojištění movitých věcí, pojištění pro případ odcizení a pojištění odpovědnosti za škodu. V rámci pojištění nemovitostí jsou pojištěny jednotlivé budovy na riziko flexa, tj. živelní pojištění (zejména požár atd.) s limity pojistného plnění ve výši 5 mil. Kč pro první budovu a 4 mil. Kč pro budovu druhou. Spoluúčast je sjednána ve výši 1 000 Kč. Roční pojistné pak pro první budovu činní 1 884 Kč, pro budovu druhou je výše ročního pojistného stanovena částkou 2 394 Kč. Současně je připojištěn soubor skel formou all-riskového pojištění s limitem pojistného plnění ve výši 100 000 Kč, se stanovenou spoluúčastí taktéž ve výši 1 000 Kč. Výše ročního pojistného pro toto doplňkové pojištění činí 1 782 Kč. Celkově pak tedy za pojištění nemovitostí požaduje pojišťovna Triglav v rámci své pojistné nabídky částku 6 060 Kč. V rámci ostatních nebezpečí, jež jsou součástí pojistné smlouvy, patří dále pojištění pro případ povodně či záplavy s limitem pojistného plnění ve výši 9 mil. Kč, spoluúčastí ve výši 1 000 Kč a roční výší pojistného 1 302 Kč. Ostatní živelní nebezpečí jsou pojištěny opět s limitem 9 mil. Kč, spoluúčastí taktéž 1 000 Kč a pojistným ve výši 1 068 Kč ročně. Pro případ vodovodních škod je navrženo pojištění se stejným limitem (tj. 9 mil. Kč), shodnou mírou spoluúčasti s roční pojistným ve výši 402 Kč. Pro případ vandalismu tvoří součet pojistných částek nemovitostí 100 000 Kč, spoluúčast 1 000 Kč a výší pojistného 1 188 Kč. Další položkou v případě pojištění nemovitostí je riziko nákladů na likvidaci v případě škodní události, při kterém součet pojistných částek činí 1 mil. Kč s ročním pojistným ve výši 1 584 Kč. Poslední částí pojištění nemovitostí pak představuje pojištění pro případ nárazu dopravního prostředku se součtem pojistných částek 9 mil. Kč, horním limitem pojistného plnění ve výši 1 mil. Kč a pojistným ve výši 102 Kč ročně. Souhrnně pak tedy pojištění nemovitostí umožňuje pojišťovna Triglav s ročním pojistným ve výši 5 646 Kč. Pojištění movitých věcí včetně zásob je pojištěno v rozsahu nebezpečí flexa se souhrnnou pojistnou částkou ve výši 4 450 000 Kč, z čehož 2,5 mil. Kč tvoří pojistná částka pro položku zásob společnosti. Spoluúčast je opět nastavena ve výši 1 000 Kč. Roční pojistné činí 1 626 Kč pro pojištění movitých věcí a pro zásoby činí výše pojistného 2 082 Kč ročně. Celkové roční pojistné pak tedy představuje částku 3 708 Kč. Dále jsou movité věci pojištěny pro případ ostatních živelních nebezpečí s výjimkou povodně, záplav a vodovodních škod s limitem pojistného plnění ve výši 2 950 000 Kč, spoluúčastí 1 000 Kč a ročním pojistným v částce 816 Kč. Pojištění pro případ povodně či záplavy je stanoveno roční pojistné s výši limitu pojistného plnění 350 000 Kč ve výši 576 Kč. Vodovodní škody jsou dále pojištěny s limitem pojistného plnění ve výši 1,5 mil. Kč, spoluúčastí 1 000 Kč a pojistným ve výši 612 Kč ročně. Stejně jako v případě nemovitostí, i u movitého majetku jsou připojištěny náklady na likvidaci se součtem pojistných částek 500 000 Kč s ročním pojistným ve výši 240 Kč. Poslední položkou pojištění movitých věcí je pak pojištění pro případ nárazu dopravního prostředku s horní hranicí limitu pojistného plnění ve výši 500 000 Kč a ročním pojistným ve výši 204 Kč. Spoluúčast je pro všechny tato ostatní nebezpečí stanovena ve výši 1 000 Kč. Celkové roční pojistné pak za pojištění movitých věcí představuje částku 2 448 Kč. Pro soubory movitých věcí, stejně jako pro soubory zásob je dále nabídnuto pojištění pro případ odcizení věcí, a to s horním limitem pojistného plnění ve výši 1 950 000 Kč, spoluúčastí stanovenou částkou 1 000 Kč a výší ročního pojistného 5 934 Kč. Z toho pojištění zásob stanoveno s limitem pojistného plnění 1,3 mil. Kč a ročním pojistným ve výši 2 070 Kč. Pro případ vandalismu je sjednáno pojištění s pojistnou částkou 100 000 Kč, spoluúčastí opět ve výši 1 000 Kč. Roční pojistné pak pro případ vandalismu činí 792 Kč. Poslední částí nabídky pojištění je pojištění odpovědnosti, která je v základním rozsahu s ohledem na podnikatelskou činnost společnosti ABC s. r. o. (stavební nebo montážní práce) nabídnuta
s limitem pojistného plnění ve výši 50 mil. Kč. Spoluúčast je sjednána ve výši 1 000 Kč a výše ročního pojistného dosahuje částky 59 316 Kč. Celkově pojišťovna Triglav poskytla společnosti ABC s. r. o. prostřednictvím své pojistné nabídky obchodní slevu ve výši 40%, díky níž je možné pojištění podnikatelských a průmyslových rizik společnosti nabídnout s ročním pojistným ve výši 83 904 Kč.
Příloha č. 13: Nabídka pojištění podnikatelských rizik společnosti ABC s. r. o., pojišťovny Uniqa Poslední z oslovených pojišťoven v rámci pojištění podnikatelských a průmyslových rizik byla pojišťovna Uniqa. Ta poskytuje taktéž jako předchozí pojišťovny možnost sjednání flexibilního a variabilního pojištění v závislosti na domluvě s klientem. V rámci svého pojistného balíčku Podnikání I., nabízí pojištění flotil, dále pojištění majetku prostřednictvím živelního pojištění, pojištění přerušení provozu, pojištění pro případ odcizení a vandalství, pojištění elektroniky, skel či pro případ přerušení provozu v případu požáru. Součástí může být také strojní pojištění a v neposlední řadě také pojištění odpovědnosti za škodu, způsobenou jiné osobě při podnikatelské činnosti subjektu. Pojistná nabídka od pojišťovny Uniqa je členěna podle jednotlivých pojistných nebezpečí, jako jsou flexa, soubor ostatních živlů (vichřice, krupobití, sesuv půdy, zřízení skal, pád stromů, stožárů aj., lavina, tíha sněhu a námrazy, zemětřesení, záplava, povodeň a výbuch sopky), další položkou jsou pak pojištění pro případ vodovodních škod, pro případ odcizení a také doplňkové pojištění skel. Pojištění majetku bylo poskytnuto v rozsahu nebezpečí FLEXA pro nemovitosti s limitem pojistného plnění ve výši 9 mil. Kč, spoluúčastí v částce 2 000 Kč za roční pojistné ve výši 4 131 Kč. Soubor provozně technického zařízení byl pojištěn s limitem pojistného plnění ve výši 1 950 000 Kč, se shodnou výší spoluúčasti 2 00 Kč a ročním pojistným ve výši 1 755 Kč. Dále je v rámci kategorie nebezpečí flexa pojištěn soubor zásob s pojistnou částkou 2,5 mil. Kč, spoluúčastí 2 000 Kč a částkou pojistného 2 250 Kč ročně. Zvláštním ujednáním pro pojištění v rozsahu flexa je pojištění majetku pro další případy poškození nebo zničení živelní událostí, jako jsou škody způsobené vystoupáním odpadní vody z veřejného kanalizačního potrubí (s limitem pojistného plnění ve výši 1% z celkové pojistné částky pro budovu, max. však 100 000 Kč), škody způsobené vniknutím atmosférických srážek (limit pojistného plnění v maximální výši 70 000 Kč), poškození či zničení opláštění budou (jako jsou izolace, úprava fasády apod.) způsobené ptáky a jinými živočišnými druhy (s maximálním ročním limitem pojistného plnění ve výši 30 000 Kč) či poškození nebo zničení pojištěného majetku, ke kterému došlo přepětím po údaru blesku (se stanoveným maximálním ročním limitem pojistného plnění ve výši 50 000 Kč). V těchto případech se sjednává spoluúčast ve výši 10%, min. však 2 000 Kč, kdy výše ročního pojistného činí 1 320 Kč. Celkově je pak tedy za pojištění kategorie nebezpečí flexa požadováno roční pojistné ve výši 9 456 Kč. Nebezpečí ostatních živlů byly oceněny pojistnou částkou 13 450 000 Kč. Maximální roční limity pojistného plnění pro případ nebezpečí ostatních živlů činí 4 mil. Kč, pro nebezpečí povodně, záplavy, zemětřesení či výbuchu sopky pak roční limit pojistného plnění činí taktéž maximálně 4 mil. Kč. Spoluúčast byla v rámci souboru ostatních živlů stanovena ve výši 2 000 Kč, přičemž výše pojistného činí 3 389 Kč ročně. Pojistná částka pro vodovodní škody byla stanovena taktéž ve výši 13 450 000 Kč, maximální roční limit pojistného plnění na nebezpečí vodovodní škody činí 3,8 mil. Kč, se stanovenou spoluúčastí ve výši 10%, min. ovšem 2 000 Kč. Roční pojistné pak činí v rámci vodovodních škod 1 977 Kč. Kromě živelních pojištění bylo nabídnuto pojištění také pro případ nebezpečí odcizení, a to pro soubor provozně-technických zařízení s pojistnou částkou 650 00 Kč a pro soubor zásob s pojistnou částkou 1,3 mil. Kč. Spoluúčast shodně stanovena částkou 1 000 Kč. Roční pojistné bylo stanoveno ve výši 7 238 Kč pro soubor provozně-technických zařízení a pojistné ve výši 14 477 Kč pro soubor zásob. Celkově tedy pojištění pro případ odcizení nabídla pojišťovna Uniqa s ročním pojistným ve výši 21 715 Kč. Doplňkovým pojištěním bylo nabídnuto pojištění skel se spoluúčastí 10% (min. 500 Kč) s limitem pojistného plnění ve výši 50 000 Kč. Roční pojistné skel pak činí 2 000 Kč. Celkově tedy za pojištění majetku společnosti ABC s. r. o. požaduje pojistitel 38 537 Kč. Nabídka podnikatelských rizik zahrnuje také ještě pojištění odpovědnosti za škodu provozní činnosti s limitem pojistného plnění ve výši 50 mil. Kč se stanoveným územním rozsahem v rámci České
republiky. Spoluúčast byla sjednána ve výši 5 000 Kč. Pojistné pro pojištění odpovědnosti za škodu provozní činností společnosti pak představuje částku 128 600 Kč ročně. V této částce pojistného je navíc zahrnuto ještě pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou vadou výrobku, a to se shodnými parametry pojištění (tj. s limitem pojistného plnění ve výši50 mil. Kč a shodnou mírou spoluúčasti v částce 5 000 Kč). Doplněním odpovědnostního pojištění je pak ještě pojištění odpovědnosti za škodu vzniklou narušením životního prostředí s limitem pojistného plnění ve výši 10 mil. Kč, se sjednanou mírou spoluúčasti ve výši 5 000 Kč, a to za roční pojistné ve výši 12 500 Kč. Celkově tedy pojištění odpovědnosti prostřednictvím nabídky Uniqa pojišťovny činí 141 100 Kč. Souhrnné pojištění podnikatelských rizik společnosti ABC s. r. o., zahrnující pojištění majetku a pojištění odpovědnosti za škodu, nabízí pojišťovna Uniqa s požadovanou výší pojistného v částce 179 637 Kč ročně.
