OPTIMALIZACE POJISTNÉ OCHRANY VYBRANÉHO SUBJEKTU

Masa rykova un iverz it a Ekonomicko-správní fakulta Studijní obor: Finance

OPTIMALIZACE POJISTNÉ OCHRANY VYBRANÉHO SUBJEKTU Optimization of Insurance protection of a Selected Entity Diplomová práce

Vedoucí diplomové práce:

Autor:

Ing. Svatopluk Nečas, Ph.D.

Bc. Adam POLÁŠEK

Brno, 2014

Masarykova univerzita Ekonomicko-správní fakulta Katedra financí Akademický rok 2012/2013

ZADÁNÍ DIPLOMOVÉ PRÁCE Pro:

POLÁŠEK Adam

Obor:

Finance

Název tématu:

OPTIMALIZACE POJISTNÉ OCHRANY VYBRANÉHO SUBJEKTU Optimization of Insurance protection of a selected entity

Zásady pro vypracování: Cíl práce: Cílem diplomové práce bude charakterizovat činnost vybraného subjektu, zhodnotit rizika této činnosti a v současnosti realizovanou pojistnou ochranu v rámci subjektu. Následně bude cílem zjistit v součinnosti s tímto subjektem jeho preference ve vztahu k pojištění a analyzovat pojistné produkty vybraných pojišťoven umožňující realizaci těchto preferencí. Na základě toho bude moci být naplněn poslední cíl práce, kterým je doporoučení pojištění a sestavení návrhu optimální pojistné ochrany pro vybraný subjekt. Postup práce a použité metody: 1. Studium literárních pramenů 2. Zobrazení současného stavu teorie v této problematice 3. Vybraný subjekt - jeho činnosti, rizika a jejich současné krytí 4. Zjištění preferencí subjektu ve vztahu k pojištění 5. Charakteristika pojistných produktů umožňujících krytí rizik v činnosti subjektu 6. Optimalizace pojistné ochrany subjektu 7. Vyhodnocení plnění cílů v závěru práce Použité metody: deskripce, analýza, komparace, dotazníkové šetření.

Rozsah grafických prací:

dle pokynů vedoucího práce

Rozsah práce bez příloh:

60 – 80 stran

Seznam odborné literatury: CHOVAN, Pavel a Viktória ČEJKOVÁ. Malá encyklopédia poistenia a pojisťovníctva s cudzojazyčnými ekvivalentmi. 1. vyd. Bratislava: Elita, 1995. 347 s. ISBN 80-85323-84-2. TICHÝ, Milík. Ovládání rizika: analýza a management. Vyd. 1. Praha: C. H. Beck, 2006. xxvi, 396. ISBN 80-7179-415-5. ČEJKOVÁ, Viktória a Svatopluk NEČAS a František ŘEZÁČ. Pojistná ekonomika. 1. vyd. Brno: Masarykova univerzita, 2003. 145 s. ISBN 80-210-3288-X. DAŇHEL, Jaroslav. Pojistná teorie. Vyd. 1. Praha: Professional Publishing, 2005. 332 s. ISBN 80-86419-84-3. JANATA, Jiří. Pojištění a management majetkových podnikatelských rizik. Vyd. 1. Praha: Professional Publishing, 2004. 87 s. ISBN 80-86419-64-9. ČEJKOVÁ, Viktória a Svatopluk NEČAS. Pojišťovnictví. Brno: Masarykova univerzita, 2006. 129 s. ISBN 80-210-3990-6. DUCHÁČKOVÁ, Eva. Principy pojištění a pojišťovnictví. 3. vyd. - přeprac. Praha: Ekopress, 2009. 224 s. ISBN 978-80-86929-51. Řízení rizik. Edited by Vladimír Smejkal - Karel Rais. 1. vyd. Praha: Grada, 2003. 270 s. ISBN 80-247-0198-7. DUCHÁČKOVÁ, Eva a Jaroslav DAŇHEL. Teorie pojistných trhů. 1. vyd. Praha: Professional Publishing, 2010. 216 s. ISBN 9788074310157. Vybrané kapitoly z pojišťovnictví. 1. vyd. Praha: Česká asociace pojišťoven, 1996. 176 s. Základy pojišťování především průmyslových a podnikatelských rizik. Edited by Vladislav Páleník. Praha: Linde, 2007. 239 s. ISBN 978-80-7201-644.

Vedoucí diplomové práce:

Ing. Svatopluk Nečas

Datum zadání diplomové práce:

5. 3. 2012

Termín odevzdání diplomové práce a vložení do IS je uveden v platném harmonogramu akademického roku.

…………………………………… vedoucí katedry

V Brně dne 5. 3. 2012

………………………………………… děkan

J mé no a p ř í j me ní a ut or a:

Bc. Adam Polášek

Ná z e v d i pl omové p r á c e :

Optimalizace pojistné ochrany vybraného subjektu

Ná z e v p r ác e v a nglič t i ně:

Optimization of Insurance protection of a selected entity

Ka t e dr a:

financí

Ve d ouc í di p l omové p r á c e:

Ing. Svatopluk Nečas, Ph.D.

Ro k ob ha j ob y:

2014

Anotace Předmětem této diplomové práce „Optimalizace pojistné ochrany vybraného subjektu“ je zhodnocení rizik, která vyplývají z podnikatelské činnosti subjektu, následná analýza pojistných produktů, které umožňují jejich pojistnou ochranu a sestavení vhodného pojistného portfolia ke krytí těchto rizik. První kapitola je zaměřena na teoretické poznatky z oblasti rizik, jejich řízení, pojištění a také vzájemnou provázaností těchto oblastí. Druhá kapitola se zabývá vybranou společností, její charakteristikou, preferencemi a v neposlední řadě stavem pojistné ochrany. Východiskům pro optimalizaci pojistné ochrany je věnována kapitola třetí. V poslední čtvrté kapitole je srovnání a vyhodnocení jednotlivých nabídek oslovených pojišťoven za účelem sestavení optimálního pojistného krytí.

Annotation My diploma thesis called “The Optimalisation of Insurance Protection Of A Selected Entity” deals with the optimalisation of insurance protection of a selected business company, which may come out of the business activity of the business company in question. It also deals with the analysis of the products the insurance company offer these days. The first chapter deals with theoretical background of the risks, their management, insurance and their mutual interconnection. The second chapter deals with a particular company, its characteristics, preferences and the state of insurance protection. The basis of the optimalisation of insurance protection is a subject of chapter three. While the last chapter deals with the comparison and evaluation of particular insurance companies, in order that an optimal insurance plan could be made.

Klíčová slova riziko, pojištění, optimalizace, pojistná ochrana, podnikatelská pojištění, řízení rizik, optimalizace pojistného portfolia

Keywords risk, insurance, optimization, insurance protection, business insurance, risk management, optimization of insurance portfolio

Prohlášení Prohlašuji, že jsem diplomovou práci Optimalizace pojistné ochrany vybraného subjektu vypracoval samostatně pod vedením Ing. Svatopluka Nečase, Ph.D. a uvedl v ní všechny použité literární a jiné odborné zdroje v souladu s právními předpisy, vnitřními předpisy Masarykovy univerzity a vnitřními akty řízení Masarykovy univerzity a Ekonomicko-správní fakulty MU. V Brně dne vlastnoruční podpis autora

Poděkování Na tomto místě bych rád poděkoval Ing. Svatoplukovi Nečasovi, Ph.D. za cenné připomínky a odborné rady, kterými přispěl k vypracování této diplomové práce.

OBSAH ÚVOD ..................................................................................................................................................................... 7 1

RIZIKO A POJIŠTĚNÍ V TEORETICKÝCH SOUVISLOSTECH ....................................................... 9 1.1 MOŽNOSTI VYMEZENÍ RIZIKA ................................................................................................................... 9 1.2 KLASIFIKACE RIZIK ................................................................................................................................ 11 1.2.1 Rizika pojistitelná a nepojistitelná ................................................................................................ 11 1.2.2 Rizika vnější a vnitřní .................................................................................................................... 13 1.2.3 Rizika skutečná a spekulativní ....................................................................................................... 13 1.2.4 Rizika morální a fyzická ................................................................................................................ 13 1.2.5 Rizika přírodní a rizika způsobená lidskou činností ...................................................................... 14 1.2.6 Obchodně podnikatelská rizika ..................................................................................................... 14 1.3 DALŠÍ KLASIFIKACE RIZIK ...................................................................................................................... 14 1.4 RIZIKO A JEHO ŘÍZENÍ ............................................................................................................................. 14 1.4.1 Analýza rizik .................................................................................................................................. 16 1.4.2 Hodnocení rizika ........................................................................................................................... 17 1.4.3 Finanční krytí rizika ...................................................................................................................... 18 1.4.3.1

Finanční krytí rizika pojištěním ................................................................................................................. 18

1.5 POJIŠTĚNÍ ............................................................................................................................................... 19 1.6 KLASIFIKACE POJIŠTĚNÍ ......................................................................................................................... 22 1.6.1 Pojištění dle formy jeho vzniku ...................................................................................................... 22 1.6.2 Pojištění dle pojistných odvětví ..................................................................................................... 23 1.6.3 Pojištění dle délky doby trvání pojištění ........................................................................................ 24 1.6.4 Pojištění dle předmětu pojištění .................................................................................................... 24 1.6.5 Pojištění dle způsobu poskytnutí pojistného plnění ....................................................................... 25 1.6.7 Pojištění dle osoby pojištěného ..................................................................................................... 25 1.7 POJIŠTĚNÍ PODNIKATELŮ ........................................................................................................................ 26 1.7.1 Majetková pojištění ....................................................................................................................... 26 1.7.2 Pojištění koní, jezdců, stájí ............................................................................................................ 27 1.7.3 Pojištění vozidel ............................................................................................................................ 27 2

CHARAKTERISTIKA A ČINNOST VYBRANÉHO SUBJEKTU ....................................................... 30 2.1 2.2 2.3 2.4

3

VÝCHODISKA PRO OPTIMALIZACI POJISTNÉ OCHRANY ABCD, S.R.O. ............................... 40 3.1 3.2

4

O SPOLEČNOSTI ABCD, S.R.O. ............................................................................................................... 30 AKTUÁLNÍ POJISTNÉ KRYTÍ ABCD, S.R.O. ............................................................................................. 34 NEDOSTATKY A MOŽNÁ RIZIKA VYPLÝVAJÍCÍ Z PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI ABCD, S.R.O. .................... 36 PREFERENCE A POTŘEBY SPOLEČNOSTI ABCD, S.R.O. ........................................................................... 37

NOVÉ A DOPLŇUJÍCÍ POŽADAVKY NA KRYTÍ RIZIK ................................................................................. 40 POJISTNÉ PRODUKTY VOLENÉ PRO OPTIMALIZACI POJISTNÉ OCHRANY................................................... 40

ZHODNOCENÍ NABÍDEK POJIŠŤOVEN A OPTIMALIZACE POJISTNÉ OCHRANY ............... 43 4.1 KRYTÍ PODNIKATELSKÝCH RIZIK............................................................................................................ 43 4.1.1 Nabídka pojišťovny Kooperativa ................................................................................................... 44 4.1.2 Nabídka pojišťovny Generali......................................................................................................... 46 4.1.3 Nabídka pojišťovny Triglav ........................................................................................................... 48 4.1.4 Nabídka pojišťovny Allianz............................................................................................................ 50 4.1.5 Zhodnocení nabídek podnikatelských pojištění ............................................................................. 52 4.2 POJIŠTĚNÍ KONÍ ...................................................................................................................................... 54 4.2.1 Nabídka pojišťovny Generali......................................................................................................... 54 4.2.2 Nabídka České pojišťovny ............................................................................................................. 56 4.2.3 Nabídka Hasičské vzájemné pojišťovny......................................................................................... 58 4.2.4 Nabídka pojišťovny London Direct Underwriters ......................................................................... 58 4.2.5 Zhodnocení nabídek pojištění koní ................................................................................................ 60 4.3 POJIŠTĚNÍ ODPOVĚDNOSTI Z PROVOZU VOZIDLA A HAVARIJNÍ POJIŠTĚNÍ ............................................... 61 4.3.1 Nabídka pojišťovny Kooperativa ................................................................................................... 62 4.3.2 Nabídka České podnikatelské pojišťovny ...................................................................................... 64 4.3.3 Nabídka pojišťovny Allianz............................................................................................................ 65

4.3.4 Nabídka pojišťovny Generali ......................................................................................................... 66 4.3.5 Nabídka ČSOB Pojišťovny ............................................................................................................. 67 4.3.6 Zhodnocení nabídek povinného ručení a havarijního pojištění ..................................................... 69 4.4 OPTIMALIZACE POJISTNÉ OCHRANY ABCD, S.R.O. ................................................................................. 70 ZÁVĚR ................................................................................................................................................................. 72 SEZNAM ZDROJŮ ............................................................................................................................................. 74 SEZNAM GRAFŮ ............................................................................................................................................... 79 SEZNAM TABULEK .......................................................................................................................................... 80 SEZNAM PŘÍLOH.............................................................................................................................................. 82

ÚVOD Různé způsoby a formy podnikání jsou v dnešním světě považovány za zcela běžnou (dalo by se říci dokonce samozřejmou) součást života člověka ve společnosti. Pro někoho představuje podnikání běžnou rutinní záležitost. Pro někoho něco, o čem vždycky snil, a pro někoho je to přímo životní poslání. Je ovšem zřejmé, že i tato činnost, která je pro mnoho lidí způsobem jejich obživy, je stavěna před mnohačetné překážky a úskalí. Tyto překážky mohou mít různý charakter a je na každém, aby se s nimi vyrovnal svým způsobem. Podnikatel čelí těmto překážkám nepřetržitě a musí být obezřetný už jenom z toho důvodu, že jedině on sám nese za svá rozhodnutí plnou odpovědnost. Je dennodenně vystavován rizikům, kterým musí čelit. S tímto faktem se musí vyrovnat tak, že se těmto rizikům v nejlepším případě zcela vyhne nebo se proti nim musí ochránit tak, aby případné ztráty (vyplývající z daného rizika) byly minimální. S vývojem společnosti těchto rizik neustále přibývá a potřeba chránit se – v případě podnikání potřeba chránit svůj majetek - nabývá na důležitosti. Jednou z možností ochrany proti rizikům je zcela jistě pojištění. Pojištění v současné době plní nezastupitelnou roli nejen ve sféře podnikání. Význam pojištění je zcela jistě velký, ale dá se říci, že ne všichni tento význam chápou a dokážou s ním pracovat.

Tato diplomová práce se zaměřuje nejen na oblast rizik a zmiňuje možnosti, jak s nimi pracovat, ale zabývá se také pojištěním - tedy jedním z možných nástrojů eliminace pojistitelných rizik v oblasti podnikání. Konkrétně se zabývá optimální pojistnou ochranou vybrané společnosti. Optimální proto, že ne vždy je zcela vhodně a adekvátně zvoleno pojistné krytí a produkty, které jsou nabízeny na pojistném trhu.

Cílem diplomové práce bude charakterizovat činnost vybraného subjektu, zhodnotit rizika této činnosti a v současnosti realizovanou pojistnou ochranu v rámci subjektu. Následně bude cílem zjistit v součinnosti s tímto subjektem jeho preference ve vztahu k pojištění a analyzovat pojistné produkty vybraných pojišťoven umožňující realizaci těchto preferencí. Na základě toho bude moci být naplněn poslední cíl práce, kterým je doporoučení pojištění a sestavení návrhu optimální pojistné ochrany pro vybraný subjekt.

7

Návrh optimalizace pak bude obsahovat optimální portfolio pojistných produktů. Práce je rozdělena do čtyř kapitol, přičemž první je teoretická a zbylé tři kapitoly jsou věnovány činnosti společnosti, analýze nabídek a jejich vyhodnocením.

V první kapitole jsou zahrnuty teoretické poznatky a informace především z oblasti rizik a pojištění. V rámci rizika jsou zde uvedeny některé z jeho možných klasifikací, základních kroků při jeho řízení a možnosti jeho krytí. V rámci pojištění je zde uvedeno rovněž několik jeho možných způsobů členění, principy jeho fungování a v neposlední řadě také specifikace druhů pojištění, která jsou relevantní pro řešení této diplomové práce.

Obsahem druhé kapitoly jsou základní informace o ABCD, s.r.o. Je zde představena činnost společnosti, její základní zaměření a její směřování. Následně je zde také uveden přehled základních ukazatelů společnosti a přehled současného pojistného krytí. Druhá kapitola se také zabývá zjištěním nedostatků v rámci pojistného krytí a možnými riziky, která vyplývají z podnikatelské činnosti společnosti, a definuje preference a potřeby společnosti v oblasti pojištění. Předmětem třetí kapitoly jsou východiska pro optimalizaci pojistné ochrany. Zmiňují se zde nové a doplňující požadavky na pojistné krytí (zvolením příslušných pojištění), jsou zde zvoleny základní oblasti, kterých se bude pojistná ochrana týkat. Třetí kapitola také zahrnuje základní postupy, podle kterých budou vyhodnocovány výsledky ve čtvrté kapitole.

Zhodnocením nabídek pojišťoven, vyhodnocením těchto nabídek pomocí scoring modelů a následným sestavením optimálního portfolia se zabývá poslední čtvrtá kapitola.

V této diplomové práci je použito metod analýzy (za využití dotazníku a řízeného rozhovoru), matematicko-statistických metod (Fullerova metoda), komparace (za využití scoringových modelů) a deskripce. Výsledkem této diplomové práce je předložení návrhu optimální pojistné ochrany, které plně odpovídá požadavku ABCD, s.r.o. s cílem zajistit maximálně možnou komplexní ochranu před následky podstupovaných rizik.

8

1

RIZIKO A POJIŠTĚNÍ V TEORETICKÝCH

SOUVISLOSTECH Na problematiku podnikatelských rizik, jejich eliminaci pomocí pojištění, stanovení vhodné pojistné ochrany a její optimalizace nelze nahlížet jako na jednu ucelenou skupinu poznatků. Tyto oblasti se navzájem prolínají a dohromady spolu tvoří nástroj, kterým lze řešit zadání této diplomové práce. Předpokladem jsou však teoretická východiska, o kterých je vhodné se zmínit.

1.1

Možnosti vymezení rizika

Názvem „riziko“ se označují kvalitativně dosti rozdílné, byť velice příbuzné pojmy. Ukazuje se, že při hledání definice rizika jde o sémantický problém, který není univerzálně řešitelný. Záleží velice na odvětví, oboru a problematice, co se pod tímto názvem rozumí; záleží koneckonců i na jazyku, ve kterém se o riziku hovoří nebo píše (v češtině má „riziko“ negativní odstín). Existují skupiny definic technických, ekonomických a sociálních.1

Různí autoři vytvořili celou řadu definic rizika. Tyto definice bývají obvykle doprovázeny rozvláčnými výklady na podporu jednotlivých vyjádřených názorů. Uveďme některé z těchto definic: •

riziko je nejistota, co se týče škody,

•

riziko je možnost vzniku škody,

•

riziko je kombinace nebezpečí,

•

riziko je nepředvídatelnost – tendence k tomu, že se skutečné následky mohou lišit od předpovídaných následků,

•

riziko je možnost vzniku nešťastné události.2

Ve slovníku IRMI3 lze nalézt pod pojmem riziko „nejistotu vyplývající z možného výskytu daných událostí“.

1

TICHÝ, Milík. Ovládání rizika: analýza a management. 1 vyd. Praha: C. H. Beck, 2006. 396 s. Beckova edice ekonomie. ISBN 80-717-9415-5., s. 17-18 2 PÁLENÍK, Vladislav. Základy pojišťování především průmyslových a podnikatelských rizik. Praha: Linde, 2007. 239 s. ISBN 978-80-7201-644-0., s. 17 3 Risk & Insurance: Knowledgebase-Education-Comunity[online]; [cit. 2014-01-2]. Dostupné z: ˂http://www.irmi.com/online/insurance-glossary/terms/r/risk.aspx˃ 9

V této diplomové práci je riziko řešeno z pohledu ekonomického (pojištění), tedy z pohledu, který se snaží eliminovat riziko (v případě možné pojistné události) vhodným zvolením pojistné ochrany. Autor Řezáč4 uvádí, že z hlediska pojištění, se riziko definuje (z arabského slova „risk“) jako zápornou odchylku od normálu, jako nepříznivou událost v lidském životě. Z uvedeného vyplývá, že riziko je jen možnost vzniku záporné odchylky od rovnovážného stavu či normálu, a ne samotná odchylka. Až záporný projev rizika jako potencionální možnosti znamená vznik odchylky a může se, ale také nemusí, projevit vznikem škod. Z výše uvedených definic, při respektování specifik pojišťovnictví, pak můžeme pro odvětví pojišťovnictví formulovat definici rizika následovně:

Tabulka č. 1:

Definice rizik v pojišťovnictví

•

V pojišťovnictví rozumíme rizikem zápornou odchylku od normálu.

•

Projevem působením rizika může být poškození, zničení nebo ztráta života, zdraví nebo majetku pojištěného.

•

Poškození, zničení nebo ztráta je vyčíslitelná v peněžních jednotkách.

Pramen: ŘEZÁČ, F. Řízení rizik v pojišťovnictví, s. 12; vlastní zpracování

Dále autor Řezáč5 uvádí, že události podléhající pojištění musí splňovat následující podmínky: 1. riziko musí být identifikovatelné, 2. samotná škoda musí být vyčíslitelná, 3. vznik události musí být náhodný, 4. pojištění musí být ekonomicky přijatelné pro pojistníka (pojištěného) i pro pojišťovnu.

V souvislosti s danou problematikou lze také přihlédnout k „zákonné definici“. Tato zákonná definice vychází již z nového občanského zákoníku, který vstoupil v účinnost 1. ledna 2014 a zrušil tím tak připravovaným doprovodným zákonem zákon č. 37/2004 Sb., o pojistné 4

ŘEZÁČ, František. Řízení rizik v pojišťovnictví. 1. vyd. Brno: Masarykova univerzita, Ekonomicko-správní fakulta, 2011. 221 s. ISBN 978-80-210-5675-6., s. 12 5 Tamtéž 10

smlouvě. Součástí nového občanského zákoníku je úprava pojistné smlouvy v § 2758 až 2872. A právě v paragrafu 2790 se uvádí, že „změní-li se okolnosti, které byly uvedeny ve smlouvě nebo na které se pojistitel tázal (§ 2788), tak podstatně, že zvyšují pravděpodobnost vzniku pojistné události z výslovně ujednaného pojistného nebezpečí, zvýší se pojistné riziko“.

Pro zajímavost zákon č. 37/2004 Sb. uváděl (§3, písmeno m), že „pojistným rizikem se rozumí míra pravděpodobnosti vzniku pojistné události vyvolané pojistným nebezpečím“.

1.2 Klasifikace rizik Jak již bylo výše uvedeno, riziko a výklad jeho podstaty a smyslu má mnoho podob a liší se. Stejně tak je tomu i u klasifikace rizik. V mnohých publikacích je uvedeno nepřeberné množství klasifikací rizik, které se mnohdy navzájem prolínají.

Je také vhodné zmínit, že každé riziko jako takové, má svůj určitý rozměr. Autorka Ducháčková, E. 6 tvrdí, že rozměr, který má každé riziko je okamžik realizace rizika. Kdyby bylo známo, kdy se události uskuteční, nešlo by o riziko, ale o jistotu. Vznik náhodné události je spojen s určitým časovým okamžikem (např. požár), nebo trvá určité období (přerušení provozu). Druhým rozměrem, který lze sledovat pouze u rizik s absolutní nahodilostí je výskyt realizace rizika. Pro rizika s absolutní nahodilostí je naopak typické, že se mohou realizovat, ale také nemusí. Třetím rozměrem je rozsah realizace rizika. Ten mají pouze ta rizika, která se mohou realizovat nejen plně, ale i částečně.

V dalších podkapitolách jsou uvedeny pouze ty klasifikace rizik, které jsou relevantní pro téma diplomové práce.

1.2.1 Rizika pojistitelná a nepojistitelná Obecně se dá říci, že pojistitelné je všechno. Přitom však záleží, zda je dané riziko pro konkrétního pojistitele a následně jeho zajistitele rizikově přijatelné či nikoliv.7 Pojistitelná rizika musí splňovat čtyři kritéria:8

6

DUCHÁČKOVÁ, Eva. Principy pojištění a pojišťovnictví. 3. vyd. Praha: Ekopress, 2009. 224 s. ISBN: 97880-86929-51-4., s. 17 7 ČEJKOVÁ, Viktória a Svatopluk NEČAS a František ŘEZÁČ. Pojistná ekonomika I. 1. vyd. Brno: Masarykova univerzita, Ekonomicko-správní fakulta, 2004. 76 s. ISBN 80-210-3557-9. s. 30 11

Riziko musí být identifikovatelné - příčina události, jejímž výsledkem byla ztráta, jež byla krytá pojištěním, musí být jednoznačně určitelná. Především při následně vyvolaných škodách je takové určení mnohdy často problematické. Z tohoto důvodu musí být součástí pojistných smluv vždy jednoznačně charakterizované každé riziko a pojistná událost. Ztráty musí být vyčíslitelné - podmínka vyčíslitelnosti je stejně důležitá, jako možnost identifikovat příčinu události. Jestliže by nebylo možné vyčíslit ztráty, potom by vlastní pojištění nemohlo být po ekonomické stránce realizováno, resp. nemělo by v tomto ohledu žádný smysl. Samotná vyčíslitelnost by měla být založena na objektivních pravidlech, aby případně nedocházelo k výrazným ovlivněním ze strany subjektivního pohledu jedince. Mezi nejlépe vyčíslitelné patří především přímé věcné ztráty, hůře je tomu pak při ztrátách následných, při kterých je nutné náročné prokazování. Prakticky nevyčíslitelné jsou ztráty morální, které jsou závislé pouze na subjektivním pohledu posuzovatele. Riziko musí být ekonomicky přijatelné z pohledu komerční pojišťovny. Pojišťovny přijmou do pojištění jen taková rizika, jež jsou vhodně časově a plošně rozložená a při kterých je možné dosáhnout ekonomické vyrovnanosti pojištění v rámci dostatečně velkého pojistného kmene. Jedná se tedy o taková pojištění, která nepřinesou komerčním pojišťovnám ztráty. Projev rizika musí být nahodilý- nahodilost projevu rizika je jednou z rozhodujících podmínek pojistitelnosti rizika. Nahodilý jev je takový, u kterého nevíme, zda se riziko projeví, a jestliže ano, tak zda dojde k negativnímu projevu a způsobí tak škodu či nikoliv. V případě, že by bylo možné s jistotou určit, že tato negativní událost nastane, potom je možné krytí ztrát jiným způsobem než pomocí pojištění.

Pojistitelnost či nepojistitelnost je také závislé na ochotě a finančních možnostech pojistníka zaplatit odpovídající pojistné za pojistnou ochranu zvoleného rizika.9

8

ČEJKOVÁ, Viktória a Svatopluk NEČAS. Pojišťovnictví, 2. vyd. Brno: Masarykova univerzita, 2006. 130 str. ISBN: 80-210-3990-6., s. 18 9 ČEJKOVÁ, Viktória a Svatopluk NEČAS a František ŘEZÁČ. Pojistná ekonomika I. 1. vyd. Brno: Masarykova univerzita, Ekonomicko-správní fakulta, 2004. 76 s. ISBN 80-210-3557-9. 12

1.2.2 Rizika vnější a vnitřní Riziko vnější představuje negativní podmínky působící z okolí, které mohou být zdrojem vzniku události a způsobené škody. Jde hlavně o přírodní živly, události způsobené úmyslně nebo neúmyslně jinou osobou, negativní působení životního prostředí, války, terorismus, politická rozhodnutí a tak dále. Naopak riziko vnitřní představuje možnost vzniku události v důsledku vlivu vnitřního prostředí na postiženého, spojené s jeho vlastní činností. Jde např. o chyby a nedostatky způsobené nedostatečným zaškolením, nekvalifikovanou nebo nedůslednou

obsluhou,

nedostatečnou

kázní

při

pracovních

postupech,

zanedbání

bezpečnostních opatření apod.10

1.2.3 Rizika skutečná a spekulativní Skutečná a spekulativní rizika se týkají výsledku. Rozlišuje mezi situacemi, kdy existuje pouze možnost ztráty, a těmi situacemi, kdy může být výsledek také zisk. Skutečná rizika s sebou nesou ztrátovou nebo přinejlepším vyrovnanou situaci (např. nezaplacení pohledávky nebo požár). Alternativou k tomu je spekulativní riziko, kdy existuje možnost zisku. Dobrý příkladem je investování peněz do akcií. Výsledkem investice může být ztráta nebo možná vyrovnaná situace, avšak důvodem, proč byla investice uskutečněna, je vyhlídka na zisk. Existují jak skutečná, tak spekulativní rizika.11

1.2.4 Rizika morální a fyzická Fyzické riziko se týká, jak již vyplývá z názvu, fyzických aspektů rizika. Může se jednat např. o blízkosti obydlí u řek a potoků, co se týče záplav a dalších. Morální riziko vychází z lidských aspektů nebo z vlastností lidí. Tyto aspekty mohou ovlivnit zásadním způsobem výsledek, a to i přesto, že povinnosti všech občanů je předcházet rizikům a škodám, které by mohli způsobit.12

10

ČEJKOVÁ, Viktória a Svatopluk NEČAS a František ŘEZÁČ. Pojistná ekonomika I. 1. vyd. Brno: Masarykova univerzita, Ekonomicko-správní fakulta, 2004. 76 s. ISBN 80-210-3557-9. s. 27-30 11 PÁLENÍK, Vladislav. Základy pojišťování především průmyslových a podnikatelských rizik. Praha: Linde, 2007. 239 s. ISBN 978-80-7201-644-0., s. 22 12 MÁLEK, Petr a Gabriela OŠKRDALOVÁ a Petr VALOUCH. Osobní finance. Brno: Masarykova univerzita, Ekonomicko-správní fakulta, 2010. 203 s. ISBN 80-210-5157-4. s. 95 13

1.2.5 Rizika přírodní a rizika způsobená lidskou činností Riziko přírodní je vyvoláno přírodními silami, jeho vznik a vývoj je poměrně těžké předvídat, ale především také ovlivnit. Riziko způsobené lidskou činností můžeme dále rozlišit na riziko způsobené samotnými lidmi, ale také na riziko technické, způsobené technickými prostředky, kterých je nakonec také člověk tvůrcem a zhotovitelem.13

1.2.6 Obchodně podnikatelská rizika Představují možnost vzniku pozitivní nebo negativní odchylky od stanoveného cíle, tedy od obchodního záměru podnikatele. Pokud je odchylka pozitivní, jde o úspěšného podnikatele. Pokud je odchylka negativní, pak jde o podnikatelský úspěch.14

1.3 Další klasifikace rizik Autor Chong, Y.Y.15 člení rizika na: riziko pověsti/reputace znamená, že v čase hrozby je snaha být co nejméně na očích, naopak na obdiv se dobré jméno dává v době, kdy se daří kvůli redukci investičního rizika, kreditní riziko představuje snížení rizika vůči vzniklé ztrátě na základě přísah našich smluvních obchodních partnerů, riziko trhu je riziko ztráty hodnoty bank či portfolií fondů na základě změny faktoru cen. K tomu také náleží rizika měnová, úroková, hodnoty majetku a volatility, operační riziko představuje úzký termín referující o možnosti ztráty na základě obchodního systému a procesu. Zahrnuje riziko mechanické, lidský faktor, chyby v procedurálním designu a riziko systémových funkcí.

1.4

Riziko a jeho řízení

Řízení rizik16 je soustavná, opakující se sada navzájem provázaných činností, jejichž cílem je řídit potenciální rizika, tedy omezit pravděpodobnost jejich výskytu nebo snížit jejich dopad. 13

MARTINOVIČOVÁ, Dana. Pojištění podnikatelských subjektů. 1. vyd. Ostrava: Key Publishing, 2007. 236 s. ISBN 80-87-0710-85., s. 14 14 Tamtéž 15 CHONG, Yen Yee. Investment risk management. Hoboken, NJ: John Wiley. 2004. 220 s. ISBN 0-470-849517., s. 14-15 16 Řízení rizik (Risk management) [online]. c2014, [cit. 2014-01-20]. Dostupné z: ˂https://managementmania.com/cs/rizeni-rizik˃ 14

Účelem řízení rizik je předejít problémům či negativním jevům, vyhnout se krizovému řízení a zamezit vzniku problémů. Terminologie17 spojená s řízením rizika se postupně ustálila. Počáteční problémy při používání termínu "riziko" vznikaly z toho, že slovo riziko, použité v běžné řeči, není emocionálně neutrální. Nese s sebou zápornou emoci strachu, obav a je v různých významových odstínech užíváno a překládáno jako:

-

vyhlídka na špatné následky (významový slovník),

-

matematické očekávání peněžní hodnoty poškození způsobených nebezpečným zdrojem (ekonomie a pojišťovnictví),

-

jakákoli možnost způsobit škodu, jestliže existuje nejistota, zda tyto škody budou/nebudou realizovány,

-

pravděpodobnost specifických účinků nastávajících během specifického období nebo za specifických podmínek (direktiva Seveso II18).

Řízení rizika má specifické postavení chránit současný a budoucí majetek doporučeními:19 k omezení možných ztrát (časových i majetkových) dříve, než k nim dojde, k financování možných katastrofických ztrát vyvolaných zejména lidskými chybami a omyly, vyšší mocí, rozhodnutími soudů, a to především pojištěním nebo jinými cestami.

Opravdu účinného řízení rizik (především podnikatelských) může být dosaženo pouze v případě když: 20 -

je jasně definována strategie subjektu vzhledem k jeho hlavním cílům, a to včetně rizikové strategie,

17

FUCHS, Pavel a David VALIŠ. Metody analýzy řízení rizika [online]. c201 [cit. 2013-09-19]. Dostupné z ˂http://risk.rss.tul.cz/vyuka/vyucovane-predmety/hri-hodnoceni-rizik-1/materialy-kestazeni/Analyza_rizeni_rizika_skriptum.pdf˃ 18 Jedná se o základní předpis členských států Evropské unie o kontrole nebezpečí závažných havárií s přítomností nebezpečných látek 19 TICHÝ, Milík. Ovládání rizika: analýza a management. 1 vyd. Praha: C. H. Beck, 2006. 396 s. Beckova edice ekonomie. ISBN 80-717-9415-5. s. 209 20 ŘEZÁČ, František. Řízení rizik v pojišťovnictví. 1. vyd. Brno: Masarykova univerzita, Ekonomicko-správní fakulta, 2011. 221 s. ISBN 978-80-210-5675-6. s. 39-40 15

-

funguje komplexní proces řízení rizik, který je podpořen vhodným informačním systémem (respektive systémem pro podporu rozhodování, expertním systémem apod.),

-

management klade na řízení rizik dostatečný důraz a existují osoby odpovědné za řízení rizik,

-

existuje fungující interní kultura a schopnost se dále rozvíjet a přizpůsobovat novým výzvám rizik.

Je tedy nutné, aby management firmy při procesu řízení rizik zajišťoval zejména tyto činnosti:21 -

analyzoval riziko, monitoroval a měřil je (vyhodnocoval) ve vnějším i vnitřním prostředí firmy (včetně stanovení závěrů a doporučení pro management firmy),

-

definoval cíle v oblasti snižování rizik firmy (korespondující s definovanou rizikovou strategií firmy) a určil nejvhodnější strategii snižování rizika,

-

následně stanovil a implementoval nejvhodnější metody snižování rizik do podmínek konkrétní firmy – například určil, zda bude diverzifikovat výnosy, obchodní dodavatele, zda riziko zadrží apod.,

-

vyhodnotil uplatnění rizikové strategie firmy v praxi a následně aplikoval zvolenou metodu snižování rizika. Je třeba mít na paměti, že konkrétní použití metod snižování rizika může přinést rizika nová. Za provádění rizikové politiky firmy nese odpovědnost osoba (respektive skupina, tým pracovníků) tzv. risk manažer.

1.4.1 Analýza rizik Kvalitní řešení jakéhokoliv problému v jakékoliv oblasti je vždy postaveno na kvalitní analýze rizik, která je základním vstupem pro řízení rizik.22

Prvním krokem procesu snižování rizik je přirozeně jejich analýza. Analýza rizik je obvykle chápána jako proces definování hrozeb, pravděpodobnosti jejich uskutečnění a dopadu na

21

RAIS, Karel. Řízení rizik ve firmě a jiných organizacích. Praha: Grada Publishing ,2006. 296 s. ISBN 80-2471667-04. s. 40 22 Tamtéž 16

aktiva, tedy stanovení rizik a jejich závažnosti. Navazující činností je řízení rizik (management rizik). Analýza rizik zpravidla zahrnuje:23 identifikaci aktiv – vymezení posuzovaného subjektu a popis aktiv, které vlastní, určení hodnoty aktiv - jejich význam pro subjekt, ohodnocení možného dopadu jejich ztráty, změny či poškození na existenci či chování subjektu, identifikaci hrozeb a slabin – určení druhů událostí a akcí, které mohou ovlivnit negativně hodnotu aktiv, určení slabých míst subjektu, které mohou umožnit působení hrozeb, stanovení závažnosti hrozeb a míry zranitelnosti – určení pravděpodobnosti výskytu hrozby a míry zranitelnosti subjektu vůči dané hrozbě.

Pro potřeby analýzy rizika a řízení rizika je však nezbytné používat definovaný pojem, který lze exaktně vyjádřit. Riziko se intuitivně chápe jako očekávání něčeho nepříznivého. Již v tomto intuitivním pojímání jsou zahrnuty dva oddělené aspekty:24 -

očekávání, že dojde k výskytu nějaké nepříznivé situace, události. Událost vzniká náhodně v čase a prostoru,

-

výše újmy spojené s nepříznivou událostí. Výše újmy muže být známa předem nebo je náhodného charakteru.

Z uvedeného vyplývá definice:25 riziko = pravděpodobnost nežádoucí události x následek nežádoucí události

Předností této definice rizika je, že dovoluje riziko měřit a porovnávat, což je nezbytným předpokladem úspěšného řízení rizika.

1.4.2 Hodnocení rizika Hodnocení rizika představuje funkci pravděpodobnosti vzniku škody, její velikosti a frekvence stanovenou pomocí metod pojistné matematiky. Od velikosti rizika a tomu

23

RAIS, Karel. Řízení rizik ve firmě a jiných organizacích. Praha: Grada Publishing ,2006. 296 s. ISBN 80-2471667-04. s. 94 24 Tamtéž 25 Tamtéž 17

předpokládané přímo úměrné škody se odvíjí úplata za pojistnou ochranu, tedy výše pojistného.26

1.4.3 Finanční krytí rizika Důležitým prvkem řízení rizika27 je vytipování nejpřijatelnější metody finančního krytí rizika, a to metody, která bude nejefektivnější pro podnikatele. V tomto směru je důležité na jedné straně stanovit největší možnou ztrátu, která může za konkrétní situace vzniknout a jaké frekvence mohou nabýt jednotlivé události v určitém časovém úseku. Po takové analýze vzniká otázka výběru nejvhodnější metody finančního krytí rizika.

Finanční krytí rizika představuje vytvoření finančních zdrojů, které se použijí na odstranění ztrát způsobených neočekávanou událostní konkrétního rizika.

Finanční krytí rizika je možné realizovat několika způsoby, a to především: a) samopojištěním, b) vlastními zdroji, c) úvěrem, d) rozložením rizika na více subjektů: dohodou o vzájemné pomoci, vytvářením společných finančních zdrojů (fondů), vytvořením spolků a družstev, pojištěním v komerčních pojišťovnách. e) komerčním pojištěním.

1.4.3.1

Finanční krytí rizika pojištěním

Pojištění se jeví být v souvislostech nejdůležitějším nástrojem – pokud správně funguje – zabezpečujícím subjekt před finančními důsledky vystavování se riziku a významně snižuje neznalost subjektu spojenou s realizací nahodilosti. Subjekt pojištěním přeměňuje možnost 26

ČEJKOVÁ, Viktória a Svatopluk NEČAS a František ŘEZÁČ. Pojistná ekonomika I. 1. vyd. Brno: Masarykova univerzita, Ekonomicko-správní fakulta, 2004. 76 s. ISBN 80-210-3557-9. s. 44 27 Tamtéž 18

vzniku i katastrofální škody s dopředu neodhadnutelnými finančními důsledky za poměrně malý, dopředu známý (plánovatelný) náklad – poplatek za pojištění, tedy pojistné. Tím se pojištění, přestože samo jako instituce rozsah nahodilých nebezpečí, ovšem s důležitou výjimkou zábrany škod nezmenšuje, jen je umožňuje ekonomickým subjektům ve značné míře absorbovat, stává se jedním ze základních komponentů ekonomického a společenského rozvoje.28 Výhody krytí rizika pojištěním:29 peněžní zdroje jsou prakticky disponibilní v plné výši škody, podle rozsahu pojistného krytí, peněžní zdroje nejsou závislé na velikosti vkladů pojištěného subjektu, výše náhrady je objektivizována podle jednotných pravidel likvidace pojistných událostí, výše náhrady odpovídá rozsahu smluvně sjednanému v pojistné smlouvě, všeobecných pojistných podmínkách a zvláštních pojistných podmínkách podle jednotlivých skupin pojistných produktů v době a místě pojistné události, výše pojistného je tím menší, čím je riziko lépe plošně rozloženo (čím je více pojištěných) a na čím delší dobu je pojištění uzavřeno, pojistné je u podnikatelů daňově uznatelným základem. U fyzických osob je možno do určité výše ročního pojistného, snížit o tuto částku daňový základ (u soukromého životního pojištění lze odečíst maximálně 12.000 Kč za zdaňovací období po splnění podmínek pro odečet, u penzijního připojištění lze odečíst maximálně 12.000 Kč ročně).

1.5

Pojištění

Pojištění30 je nástroj finanční eliminace negativních důsledků nahodilosti. Pojištění nemůže ovlivňovat výskyt nahodilých událostí, vznik škod. Pojištění ale finančně eliminuje dopad nahodilých událostí (pomocí pojištění lze finančně nahradit ztráty vzniklé při realizaci čistých rizik). Z pohledu finanční kategorie představuje pojištění tvorbu, rozdělování a užití 28

DAŇHEL, Jaroslav. Pojistná teorie. 1. vyd. Praha: Oeconomica, 2002. ISBN 80-245-0306-9., s. 22-23 ČEJKOVÁ, Viktória a Svatopluk NEČAS a František ŘEZÁČ. Pojistná ekonomika I. 1. vyd. Brno: Masarykova univerzita, Ekonomicko-správní fakulta, 2004. 76 s. ISBN 80-210-3557-9. s. 55 30 DUCHÁČKOVÁ, Eva. Principy pojištění a pojišťovnictví. 3. vyd. Praha: Ekopress, 2009. 224 s. ISBN: 97880-86929-51-4. s. 19 19

29

pojistného fondu31k úhradě peněžních potřeb ekonomických subjektů, které jsou v jednotlivých případech výskytu náhodné vcelku odhadnutelné.

Pojem potřeby v jednotlivých případech výskytu náhodné vcelku odhadnutelné znamená, že jde o potřeby:32 které jsou peněžně ocenitelné, a to jako potřeby konkrétní, které lze přímo peněžně vyčíslit, tak potřeby abstraktní, které nelze bezprostředně peněžně vyčíslit (k ohodnocení dochází dopředu sjednanou velikostí krytí), u kterých platí, že pro jednotlivý subjekt je problematický odhad toho, zda dojde k nahodilé události (zda bude vystaven realizaci příslušného rizika) a jak velké příslušné potřeby vzniknou (jak velká škoda bude nahodilou událostí způsobena), ale vcelku (pro větší počet účastníků) lze odhadnout výskyt a rozsah nahodilých událostí pomocí statistických propočtů (počtu pravděpodobnosti).

V podstatě jde o přenesení a rozdrobení rizika, kde jsou náklady na tato rizika rozdělena na všechny zúčastněné subjekty a krytí škod pak probíhá prostřednictvím pojišťoven, kterým za tuto činnost náleží přiměřená odměna. Tento systém pak zajišťuje jednotlivcům částečnou či úplnou ochranu v případě nenadálé situace, která by mu mohla způsobit nenapravitelné škody a kterou by nebyl schopen pokrýt vlastními silami.33

Do podobné situace by se však mohla dostat i sama pojišťovna, protože díky technickému rozvoji, modernizaci, zlepšování životní úrovně a současně vzrůstající frekvenci vzniku přírodních katastrof, dochází k neustálému nárůstu celkové výše způsobených škod. Proto i pojišťovny potřebují eliminovat riziko a přenášet jeho části na jiný subjekt. Této činnosti se věnuje oblast zajišťovnictví, kterou můžeme zjednodušeně označit jako pojištění pojišťoven. Aby byl zajištěn původní účel celého pojištění a stabilita komplexního systému, je nezbytné, aby byly dodržovány tyto charakteristické principy:34 princip solidárnosti – spočívá v tom, že všichni účastníci pojištění přispívají k tvorbě

31

Pojistný fond = peněžní rezervní fond, který se tvoří a rozděluje na základě tzv. pojistné metody ČEJKOVÁ, Viktória a Dana MARTINOVIČOVÁ. Pojišťovnictví. 1. vyd. Brno: VUT v Brně, 2003. 133 s. ISBN 80-214-2404-4. s. 19 33 ČEJKOVÁ, Viktória a Svatopluk NEČAS. Pojišťovnictví, 2. vyd. Brno: Masarykova univerzita, 2006. 130 str. ISBN: 80-210-3990-6. s. 14 34 Tamtéž 20 32

rezerv a zároveň respektují pravidla čerpání těchto rezerv, které jsou výhradně ve prospěch účastníků pojištění, kterým vznikla pojistná událost, princip podmíněné návratnosti – vytvořená rezerva se použije na krytí následků pojistné události, která podléhá platné pojistné smlouvě, případně pojistným podmínkám, princip neekvivalentnosti – vyjadřuje absolutní nezávislost dosud zaplaceného pojistného a vypláceného pojistného plnění. Skutečně vyplacené pojistné plnění tak může být větší či menší, než dosud zaplacené pojistné. Kromě těchto principů, které jsou platné obecně, lze také uvést ještě další zásady:35 princip materiální zainteresovanosti – stanovuje nutnost skutečné zainteresovanosti pojištěného na případné finanční újmě či škodě, dojde-li ke vzniku pojistné události. Pojištění nepodložené pojistným zájmem ze strany pojištěného není možné považovat za právně vynutitelné v řadě právních systémů, princip maximálního odškodnění – výše vyplaceného pojistného plnění nesmí překročit výši vzniklé škody, princip dobré víry – v případě uzavírání pojistné smlouvy jedná pojistitel v dobré víře, že mu ze strany pojistníka byly sděleny pravdivé informace o předmětu pojištění. Rovněž se předpokládá vzájemná povinnost, předávat si důležité informace i v průběhu pojištění. Význam36 komerčního pojištění spočívá ve stabilizaci ekonomické úrovně ekonomických subjektů (jednotlivců i podnikatelských subjektů, zprostředkovaně potom i státu), v ovlivňování fungování tržní ekonomiky zásluhou krytí ztrát v případě realizace nahodilých událostí z pojistných plnění. Napomáhá také k uplatnění odpovědnosti ekonomických subjektů za svoji finanční stabilitu i sociální situaci. Nelze opomenout ani makroekonomický význam komerčního pojištění v souvislosti s tvorbou a investováním prostředků, jejichž zdrojem jsou technické rezervy pojišťoven.

35

CIPRA, Tomáš. Zajištění a přenos rizik v pojišťovnictví. Praha:Grada, 2004. 260 s. ISBN 80-247-0838-8. s. 32-34 36 DUCHÁČKOVÁ, Eva. Principy pojištění a pojišťovnictví. 3. vyd. Praha: Ekopress, 2009. 224 s. ISBN: 97880-86929-51-4. s. 29 21

1.6

Klasifikace pojištění

V současné době existuje řada rizik, které je možno pojistit. K tomu je však zapotřebí zájem o pojištění, který je dán nejen existencí nějakého rizika, kterým jsou subjekty vystavovány, ale také cenou pojistné ochrany. Pojišťovny pokrývají řadu rizikových oblastí, které představují nebezpečí ztrát, s cílem tyto vlivy a případně jejich důsledky minimalizovat. S postupným vývojem společnosti a důrazem na zkvalitňování pojišťovacích produktů byla vytvořena obsáhlá portfolia pojistných produktů. Pojišťovny tak nabízí množství pojištění, které je pro lepší přehlednost a orientaci vhodné klasifikovat podle různých kritérií. Mezi základní klasifikaci pojištění patří dělení podle:37 formy jeho vzniku, pojistných odvětví, délky doby trvání pojištění.

1.6.1 Pojištění dle formy jeho vzniku Pojištění může vznikat v těchto formách:38 smluvní dobrovolné pojištění – jedná se o nejobvyklejší a klasickou formu pojištění, které vzniká na základě dobrovolného rozhodnutí uzavřít pojistný vztah. Důležitá je zde skutečnost, že obě smluvní strany nejsou nijak vázány při výběru smluvního partnera. Pro pojistníka to znamená možnost porovnávání nabídek jednotlivých pojišťoven a volby pro něj nejvhodnějšího pojistného produktu s ohledem na výši pojistného, pojistné částky, pojistných podmínek atd. Naopak pojišťovna má volnou ruku při tvorbě pojistných produktů a v rámci konkurenčního boje může nabízet různé malusy a bonusy. Stejně jako uzavření pojistné smlouvy i případné ukončení pojistné smlouvy je možné na základě dobrovolného rozhodnutí. Samozřejmě v souladu s obsahem předmětné smlouvy a vyjma zákonných důvodů zániku pojištění. smluvní povinné pojištění – i v tomto případě se jedná o pojištění uzavřené na základě pojistné smlouvy, včetně dobrovolného výběru pojišťovny a nejvhodnějšího pojistného produktu. Rozdíl od předchozí formy smluvního dobrovolného pojištění spočívá v tom, že je v obecném zájmu, aby každý jednotlivec měl zajištěnou pojistnou ochranu pro povinně vyjmenovaná rizika a provozované činnosti. Do smluvního 37

ČEJKOVÁ, Viktória a Svatopluk NEČAS. Pojišťovnictví, 2. vyd. Brno: Masarykova univerzita, 2006. 130 str. ISBN: 80-210-3990-6. s. 25 38 ČEJKOVÁ, Viktória a Jindřiška ŠEDOVÁ a Dana ČAPKOVÁ. Pojišťovnictví. 1. vyd .Brno: Masarykova univerzita, 2001. 177 s. ISBN 80-210-2574-8. s. 17 22

povinného pojištění spadají především pojištění odpovědnosti za újmu způsobenou vyjmenovanými činnostmi, případně konkrétní věcí. Podstatou je, aby poškození měli ve všech případech jistotu, že budou v případě pojistné události, která je způsobená vyjmenovanou činností, odškodněni. Nejznámějším a nejrozšířenějším smluvním povinným pojištěním je od roku 2000 pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem motorového vozidla.

zákonné pojištění – na rozdíl od předchozích dvou forem pojištění se v případě zákonného pojištění neuzavírá pojistná smlouva, ale pojistný vztah vzniká na základě platné legislativy. Příslušná právní norma pak rovněž vyjmenovává výši pojistného, pojistné částky, pojistné podmínky atd. Další odlišností je platnost pojištění, která trvá i v případě nezaplacení pojistného. Jedná o výrazně příkazovou formu pojištění.

1.6.2 Pojištění dle pojistných odvětví Další významnou klasifikací pojištění představuje rozlišení pojistných odvětví v závislosti na způsobu tvorby rezerv pro zabezpečení budoucích závazků pojišťovny:39

rizikové pojištění – jedná se o pojištění, kdy není předem známo, zda nastane pojistná událost a zda bude nutné poskytnout pojistné plnění, případně v jaké výši. Nedochází tedy k tvorbě rezervy na krytí budoucích nároků, dochází k postupnému spotřebování pojistného v průběhu stanovené pojistné doby. Mezi riziková pojištění můžeme zařadit zejména pojištění neživotní, jako jsou pojištění majetku, pojištění odpovědnosti za škodu či případně pojištění úrazová.

rezervotvorná pojištění - pojištění, při kterém dochází k vytváření technických rezerv na jednotlivé pojistné události, přičemž je známo, že k takovým událostem v budoucnu dojde. Takovým pojištěním může být pojištění pro případ dožití či pro případ smrti, tedy zejména pojištění životní.

39

HORA, Jan a Jaroslava ŠULCOVÁ a Aleš ZUZAŇÁK. Příručka pro zprostředkovatele pojištění. 2. vyd. Praha: Linde 2011. 239 s. ISBN 978-80-7201-838-3. s. 18 -19 23

1.6.3 Pojištění dle délky doby trvání pojištění Toto členění zohledňuje časové hledisko, tedy na jakou dobu je konkrétní pojištění uzavíráno. V zásadě je můžeme rozdělit na: krátkodobá – pojištění je sjednáno na časový interval jeden nebo méně roku, dlouhodobá – pojištění je sjednáváno na časový interval více než jeden rok, případně na časově neomezený interval, tedy na dobu neurčitou.

1.6.4 Pojištění dle předmětu pojištění40 Podle předmětu pojištění se pojištění dělí na pojištění majetku, pojištění odpovědnosti za škodu a pojištění osob: pojištění majetku - majetek je možné pojistit zejména pro případ jeho poškození, zničení, ztráty, odcizení nebo jiných škod, které na něm vzniknou. Pojištění majetku tedy zahrnuje krytí velké skupiny rizik, která lze rozdělit na: a) rizika, při jejichž realizaci dochází ke vzniku přímých věcných škod (živelní rizika, vodovodní rizika, havarijní rizika, strojní rizika, rizika odcizení a rizika vandalství); b) rizika, při jejichž realizaci dochází ke vzniku finančních ztrát (rizika přerušení provozu a rizika úvěrová).

Pojištěný majetek může být: a) jednou věcí, či souborem věcí (například domácnost), b) vlastnictvím pojistníka nebo jiné osoby (to znamená, že pojištěný může, ale nemusí, být totožný s pojistníkem).

Pokud je tatáž věc pojištěna na svou celou hodnotu vícekrát, plněno je pouze jednou. Změnou v osobě vlastníka pojištěné věci (například prodejem, darováním, dědictvím) pojištění zanikne, nestanoví-li pojistné podmínky jinak.

pojištění osob - fyzickou osobu je možné pojistit zejména pro případ tělesného poškození (plnění za nezbytné léčení a za trvalé následky úrazu), smrti (pojistník může zvolit obmyšleného k čerpání plnění a svou volbu může následně měnit, jedná 40

ČEJKOVÁ, Viktória a Svatopluk NEČAS. Pojišťovnictví, 2. vyd. Brno: Masarykova univerzita, 2006. 130 str. ISBN: 80-210-3990-6. s. 83 24

se o plnění ze smlouvy ve prospěch třetí osoby s tímto souhlasící, nikoliv o dědění, pokud pojistník nikoho nezvolí, plní se manželovi, popřípadě dětem, rodičům a osobám žijícím poslední rok s pojištěným) a dožití určitého věku.

pojištění odpovědnosti za škodu - pojistit je možné zejména odpovědnost za škodu

vzniklou na životě, na zdraví, na majetku, popřípadě finanční škody. Při pojištění odpovědnosti dochází běžně k situaci, kdy pojistník, pojištěný a oprávněná osoba, jsou skutečně odlišné osoby. Jsou kryta rizika související se skutečností, že pojištěný subjekt může způsobit svou činností škody jinému subjektu. Pojistník s pojistitelem uzavře pojistnou smlouvu s tím, že pojistitel bude plnit zpravidla přímo poškozenému neboli oprávněné osobě. Pojistník vyplácí pojistné plnění na základě rozhodnutí soudu (nebo jiného orgánu) o povinnosti pojištěného nahradit škodu poškozenému. Poškozený však nemá právo na plnění proti pojistiteli, má pouze právo na náhradu škody. Výjimkou z této zásady je pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem motorového vozidla a zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání. V těchto dvou případech vzniká poškozenému přímo právo na plnění vůči pojistiteli. V rámci odpovědnostních pojištění se nejčastěji vychází z pojetí objektivní odpovědnosti. Objektivní odpovědnost je odpovědnost za výsledek. To znamená, že odpovědnost za škodu vzniká bez ohledu na zavinění nebo nezavinění. Naopak odpovědnost subjektivní jako odpovědnost za zavinění představuje situaci, kdy odpovědnost vzniká při zavinění škody.

1.6.5 Pojištění dle způsobu poskytnutí pojistného plnění Podle způsobu poskytnutí pojistného plnění členíme pojištění na:41 pojištění škodové - škodové pojištění je pojištění, jehož smyslem je náhrada škody, která vznikla v důsledku pojistné události. pojištění obnosové - představuje soukromé pojištění, jehož smyslem je vyplacení dohodnutého finančního obnosu v důsledku pojistné události, přičemž výše obnosu není závislá na vzniku nebo rozsahu škody.

1.6.7 Pojištění dle osoby pojištěného Další zdroje uvádí členění odvíjející se od osoby pojištěného, a sice:42

41

DUCHÁČKOVÁ, Eva. Principy pojištění a pojišťovnictví. 2. vyd. Praha: Ekopress, s.r.o., 2005. 178 s. ISBN 80-86119-93-0. s. 22 25

pojištění fyzických osob - nepodnikatelů, tj. občanů – do této skupiny se může řadit pojištění především životní (pro případ smrti nebo dožití, důchodové pojištění), zatímco v rámci neživotního pojištění pak zejména pojištění majetku, pojištění vozidel, pojištění odpovědnosti apod., pojištění právnických osob, tj. průmyslu a firem – pojištění právnických osob a činností souvisejících s jejich podnikáním. Nicméně, je nutno zmínit, že mezi tuto oblast spadá také část fyzických osob, podnikajících na základě živnostenského oprávnění, koncesní listiny nebo jiného oprávnění.

1.7

Pojištění podnikatelů

V této části diplomové práce je zaměřena pozornost pouze na pojištění podnikatelských rizik, která jsou relevantní pro řešení a analýzu v další (praktické) části tohoto textu. Nebere na zřetel tedy všechna pojištění podnikatelů, ale pouze ta, která budou dále souviset s předmětem řešení práce. Důležité je uvědomění, že pojištění podnikatelů je zcela nepovinné, je možno jej zařadit do kategorie smluvního dobrovolného (neživotního rizikového) pojištění a je tedy zcela na podnikatelském subjektu, zda zváží vhodnost, velikost a míru ochrany před možnými riziky z činnosti podnikání. Existuje pravděpodobnost, že se podnikatelský subjekt může vlivem nepříznivých událostí dostat do ekonomických problémů, pokud není zvolená patřičná pojistná ochrana.

1.7.1 Majetková pojištění Tato pojištění zahrnuje zpravidla velmi mnoho variant produktů. V tomto případě bude pozornost zaměřena zejména na pojištění podnikatelů pro restaurace a penziony, pojištění rekreačních objektů, pojištění zahradní architektury a nábytku, pojištění proti vandalismu, pojištění proti odcizení majetku, pojištění proti požáru apod. V tomto případě lze také uvažovat o vhodné kombinaci pojištění výše uvedených rizik. Pojištění majetku všeobecně kryje ztráty vzniklé nečekanými okolnostmi a pomáhá snížit finanční výdaje na opravu, případně na znovupořízení majetku nebo náhradu ušlého zisku.

42

PÁLENÍK, Vladislav. Základy pojišťování především průmyslových a podnikatelských rizik. Praha: Linde, 2007. 239 s. ISBN 978-80-7201-644-0. s. 42 26

1.7.2 Pojištění koní, jezdců, stájí Pojištění určené pro všechny majitele koní, kterým koně slouží k rekreačnímu, sportovnímu či pracovnímu užití. Pojištění koní43 lze rozdělit do dvou kategorií a to: pojištění koně z odpovědnosti za škodu -v rámci tohoto pojištění je možné pojistit se pro případ odpovědnosti za škodu způsobenou při veškerých činnostech souvisejících s jezdectvím a chovem koní. Sem například spadá pojištění majitelů komerčně provozovaných stájí pro případ úrazu při jízdě na koni nebo pojištění pro případ škody způsobené koněm na zdraví či majetku jiných osob.

pojištění koní - vztahující se přímo k chovaným zvířatům. Tímto pojištěním se lze tedy pojistit proti pojistným nebezpečím, jež ohrožují zdraví a život zvířete. To se týká nákaz, živelných pohrom, úrazů, otrav a dalších zdravotních komplikací, jejichž přímým následkem je pojistná událost, kterou se rozumí uhynutí, utracení nebo nutná porážka pojištěného koně. Do této kategorie spadá i pojištění koně proti odcizení a pojištění koně při přepravě.

1.7.3 Pojištění vozidel Česká asociace pojišťoven44 uvádí, že pojištění odpovědnosti z provozu vozidla (v souladu s praxí a pro zjednodušení dále uváděno jen jako povinné ručení) poskytuje pojistnou ochranu pojištěnému pro případ škody způsobené provozem vozidla. Pojištěného chrání před možným nepříznivým finančním dopadem nároků poškozeného/poškozených. Pojištění nabízí pojistnou ochranu v základním limitu třiceti pěti milionů korun na každého zraněného nebo usmrceného a třicet pět milionů korun na majetkovou škodu pro všechny poškozené. Povinné ručení umožňuje pojistit tato nebezpečí:45 škody vzniklé na zdraví nebo usmrcením, včetně nákladů na léčení zraněných, 43

Distan.cz Pojištění koní. Pojištění koní [online]. c2013.[cit. 2013-09-26]. Dostupné z: ˂http://www.distanc.cz/index.php/rozum-v-hrsti/78-dobra-rada-nad-zlato/363-pojisteni-koni-jak-pojistitkone.html˃ 44 Česká asociace pojišťoven – Povinné ručení [online]. c2013. [cit. 2014-01-20]. Dostupné z: ˂http://www.cap.cz/Item.aspx?item=Povinn%C3%A9+ru%C4%8Den%C3%AD&typ=HTML˃ 45 Tamtéž 27

věcné škody, škody, které mají povahu ušlého zisku, účelně vynaložené náklady na právní zastoupení poškozeného v případech stanovených výše uvedeným zákonem.

Jako u převážné většiny pojistných produktů i u povinného ručení je možné sjednání doplňkového pojištění, a to: pojištění čelního nebo všech skel ve vozidle, pojištění osob ve vozidle (úrazové pojištění), pojištění zavazadel, úhrada nákladů na zapůjčení náhradního vozidla, pojištění asistenčních služeb, pojištění pro případ živelní události, havarijní pojištění. Je vhodné také zmínit, že existují faktory, které ovlivňují výši pojistného, a to: kategorie vozidla (osobní automobil, tahač apod.) zdvihový objem nebo výkon motoru, zvolený limit pojistného plnění, segmentační kriteria (např. věk, bydliště vlastníka vozidla, stáří vozidla apod.) předchozí bezeškodní průběh (systém Bonus/Malus). Havarijní pojištění46 dle České asociace pojišťoven poskytuje ochranu vašeho vlastního vozidla pro případ jeho zničení, poškození nebo odcizení. Předmětem pojištění mohou být vozidla všech kategorií (osobní, nákladní, motocykly, autobusy, návěsy, čtyřkolky, atd.). Oproti pojištění odpovědnosti z provozu vozidla je tento druh pojištění výhradně smluvní, a záleží tedy na každém vlastníkovi vozidla, zda se pro toto pojištění rozhodne. Havarijní pojištění umožňuje pojistit nebezpečí jako je dopravní nehoda, vandalismus, živelní událost nebo odcizení vozidla nebo jeho součásti. V rámci doplňkové pojištění lze připojistit čelní skla a veškeré skla ve vozidle, osoby ve vozidle, zavazadla nebo asistenční služby.

46

Česká asociace pojišťoven – Havarijní pojištění [online]. c2013. [cit. 2014-01-20]. Dostupné z: ˂ http://www.cap.cz/Item.aspx?item=Havarijn%C3%AD+poji%C5%A1t%C4%9Bn%C3%AD&typ=HTML˃ 28

Dále Česká asociace pojišťoven uvádí, že výši pojistného u obou pojištění ovlivňuje: kategorie vozidla (osobní automobil, tahač apod.), zdvihový objem nebo výkon motoru, zvolený limit pojistného plnění, segmentační kriteria (např. věk, bydliště vlastníka vozidla, stáří vozidla apod.), předchozí bezeškodní průběh (systém Bonus/Malus), výše pojistné částky, značka, druh, typ a stáří vozidla, věk řidiče. Zmíněný systém Bonus/Malus47 má zejména motivační charakter, řidiče vede k vyšší odpovědnosti, ale zároveň hrozba zvýšení pojistného nebo ztráty bonusů nutí škůdce, aby si malé škody hradili sami. Bonusy jsou vázané na majitele vozidla a jsou tak přenositelné. Při změně pojistitele je nutné nechat si vystavit potvrzení o bezškodném průběhu v předchozích letech a to pak předložit novému pojistiteli. V případě koupi nového vozidla zůstávají bonusy zachovány. Některé pojišťovny umožňují přenos bonusů i při přechodu na vůz s větším obsahem nebo při přechodu z motocyklu na automobil.

47

Povinné ručení – Praktické informace o pojištění [online] c. 2013, [cit. 2014-01-24]. ˂ http://www.povinneruceni.name/bonusy-malusy˃ 29

Dostupné z:

2 CHARAKTERISTIKA A ČINNOST VYBRANÉHO SUBJEKTU Východiskem pro řešení další části této práce jsou základní charakteristiky a informace o vybraném subjektu a oblasti jeho podnikání. Pro úplnost je nutné dodat, že vybraný subjekt si nepřeje být zveřejňován pod pravým názvem firmy z důvodů citlivosti poskytnutých dat k analýze. Název vybraného subjektu je proto pro účely této práce změněn.

2.1 O společnosti ABCD, s.r.o. Společnost s ručením omezením ABCD (dále jen ABCD) byla založena v roce 1991 a hlavním předmětem podnikání je:48 montáž elektrických zařízení a zemní práce - společnost nabízí provedení prací na stavbách telekomunikačních a silových kabelových vedení, veřejných osvětlení, vodovodních řadů a přípojek, kanalizací, drobných dopravních staveb a zemní práce včetně speciálních zemních prací na úpravách vodních režimů krajiny. Strojní vybavení společnosti umožňuje práce ve svažitých horských terénech. V minulosti se společnost podílela nebo zajišťovala stavby především v Krkonoších, jako například kabelové vedení Rokytnice n. Jizerou, Harrachov, Čertova hora, Špindlerův Mlýn, Pec pod Sněžkou, Husí boudy, Pláně, Horní Malá Úpa a podobně. Pro sportovní areály prováděla práce na zasněžování sjezdovek.

sportovní a dostihová stáj - sportovní a dostihová stáj se nachází, nedaleko od Kladrub nad Labem. Mateřskou stájí je sportovní stáj XYZ. Stáj byla založena v roce 1994 koupí objektu a dostihové stáje do osobního vlastnictví. Stáje jsou rozděleny na dvě menší střediska a jsou využívány při závodech a také pro nájemné hobby koně. Nachází se zde sportoviště, kde se konají nejen dostihy, ale i soutěže všestrannosti, skokové a drezurní závody. Dostihová dráha slouží k překážkovým a rovinovým dostihům a pro jezdecké soutěže všestrannosti. Sportovní a dostihová stáj nabízí dobré podmínky pro trénink dostihových koní.

48

Informace převzaty z webových stránek a informačních materiálů ABCD, s.r.o. 30

penzion - penzion enzion leží v severní části obce v centru sportovního areálu pro všechny druhy jezdeckého sportu. Penzion nabízí ubytování ve dvou a tří lůžkových pokojích. Stravování ve stylové restauraci s celodenním provozem. provozem K dispozici je i víceúčelový sál s technickým vybavením vhodný pro svatby, rodinné oslavy, školení a firemní prezentace. Návštěvníci v penzionu mohou nalézt prostředí pro zábavu, relaxaci, sport a společenské akce. ABCD je svým založením rodinným podnikem, který se snaží udržet a neustále navazovat na tradici zdejšího podnikání převážně ve výše uvedených stěžejních oblastech. Tento trend si snaží udržet investicemi do pořizování nových technologií a zařízení, do výstavby a rekonstrukce stávajícího movitého majetku. Ve větší míře se také snaží čerpat finanční prostředky v rámci dotací z Evropské unie, které pomáhají hradit neustále se zvyšující náklady na provoz apod.. V rámci podnikatelské podnikatelské činnosti je zapojen také do spolupráce spolupráce s vybranými středními školami tamního regionu z veřejné i soukromé sféry, jimž poskytuje možnost vykonání povinné praxe (oblast pohostinství, pohostinství, cestovního ruchu a chovatelství a ustájení koní). Další informace o této společnosti jsou uvedeny v násle následujících dujících grafech.

Základní kapitál společnosti činí jedenáct milionů korun, korun, z toho základní kapitál tvořený vklady společníků celkem jedenáct milionů korun. vklady korun. Vklady společníků společníků do základního kapitálu jsou splaceny v plné výši. V průběhu sledovaného roku nedošlo ke změnám v základním kapitálu. Dozorčí ani řídící orgány společnosti nejsou zřízeny.

Graf č. 1:

Struktura vkladů společníků ABCD, s.r.o.

14% Společník A - 5.720.000 Kč 14%

Společník B - 2.200.000 Kč 51%

Společník C - 1.540.000 Kč Společník D - 1.540.000 Kč

21%

Pramen: Výroční zpráva společnosti ABCD, s.r.o.; Pramen: s.r.o. zpracování vlastní 31

Tržby společnosti jsou uvedeny uvedeny v následujících dvou grafech.. Ty zaznamenávají z namenávají vývoj jednotlivých tržeb od roku 2007. Z uvedeného vyplývá, že tržby ABCD jsou poměrně stabilní ve všech třech oblastech.

Tržby ze stavební a montážní činnosti zaznamenaly v letech 2007-2008 2007 2008 pokles z důvodu omezení činnosti v této oblasti.

Graf č. 2:

Přehled tržeb stavební a montážní a činnosti v letech 2007 – 2013 v tis. Kč 59.631

65.284 284 55.648 648

59 59.126

2012

2013

46.421 421 37.108

2007

32.836

2008

2009

2010

2011

Pramen: Účetní uzávěrky a doklady ABCD, s.r.o.; Pramen: s.r.o.; vlastní zpracování

Nejstabilnější z uvedených informací o tržbách v daných letech je nepochybně pohostinská činnost. Je to možné přikládat faktu, že společnost si dlouhodobě vypěstovala klientelu, která se velmi často vrací a to z důvodu vhodné propojenosti rekreačních aktivit spojených s tzv. „venkovskou turistikou“. Podle dostupných dostupných informací ze strany jednatele společnosti tvoří takovýto klienti až padesát pět procent všech ubytovaných klientů. Je třeba také zmínit, že penzion je velmi dobře vybaven a je tedy často využíván jako „tréninkové „tréninkové a školi školicí cí středisko“ z řad soukromých soukromých firem. Nelze také opomenout, že do tržeb z pohostinské činnosti se řadí také tržby z provozu restaurace, které jsou v poměru 1:3 k celkovým tržbám z pohostinské činnosti.

32

Graf č. 3:

Přehled tržeb pohostinské a ostatní běžné činnosti v letech 2007 – 2013 v tis. Kč

3.861

3.688

3.549

3..679

3 3.456

3 3.247

3.219

717 1.717 1.331 508 2007

2008

315

1.210

1.260

426

2009

2010

2011

Pohostinská činnost

2012

2013

Ostatní běžná činnost

Pramen: Účetní uzávěrky a doklady ABCD, s.r.o.; Pramen: s.r.o.; vlastní zpracování

Propad tržeb z ostatní běžné činnosti49v letech 2008 – 2010 je přikládán částečnému uzavření a omezení poskytování poskytování těchto služeb z důvodu většinové rekonstrukce a zateplení stájí a přilehlých prostor.

Průměrný počet zaměstnanců a související náklady přímo úměrně reagují na personální zabezpečenost a potřeby společnosti. Z původních šedesáti zaměstnanců v roce 2007 je stav v roce 2013 o jedenáct méně. Tendence postupného snižování stálých zaměstnanců je zapříčiněno jednak růstem mzdových nákladů, ale také úbytkem pracovních příležitostí (vv roce 2007 odstoupila společnost od provozování profesionálního chovu dostihových koní a prodala část svých provozních budov jinému majiteli).

Tabulka č. 2:

Vývoj počtu zaměstnanců a souvisejících nákladů společnosti ABCD Rok 2007 2008 2009 2010 2011

A

Průměrný počet zaměstnanců

B

C

2012

2013

60

49

59

56

50

50

49

Mzdové náklady v tis. Kč zaměstnanců celkem

10.329 10.329,-

8.921,8.921

13.668,-

13.929,-

14.614,-

15.203,15.203

14.956 14.956,-

Náklady na soc. zabezpečení zaměstnanců a společníků v tis. Kč

4.082 4.082,-

3.634,3.634

5.168,-

5.446,-

5.519,-

5.980,5.980

5.725 5.725,-

Pramen: Účetní uzávěrky a doklady ABCD, s.r.o.; vlastní zpracování Pramen:

49

Ostatní běžnou činností jsou rozuměny tržby za soukromé ustájení koní, tržby z provozu stájí pro širokou veřejnost, zapůjčení vybavení nebo služby spojené s pronájmem kočárů nebo odborného výcviku. 33

Výsledky hospodaření ve sledovaném období zaznamenává níže uvedený graf číslo čtyři. čtyři Plánované investice ovlivnily výsledek hospodaření v roce 2008, který se propadl na ztrátu, která rá přesáhla více než tři miliony korun. korun. V důsledku obezřetného plánování návratnosti investice a umořování finančních finančních prostředků se ABCD dostala v roce 2009 zpět do kladných čísel v rámci výsledku hospodaření. Do značné míry k tomu dopomohly také peněžní prostředky, které byly získané prodejem části provozních budov jinému majiteli a úspora nákladů na provoz profesionální chovu koní). Informace o výsledku hospodaření za rok 2013 nebyla v době psaní této diplomové práce dosud známa. známa

Graf č. 4:

Výsledky hospodaření ABCD, s.r.o. v letech 2007-2013 v tis. Kč 2455

2356

2010

2011

2032

1200 40 2007

2008

2009

2012

-3246

Pramen: Účetní uzávěrky a doklady ABCD, s.r.o.; vlastní zpracování Pramen:

2.2

Aktuální pojistné krytí ABCD, s.r.o.

Pro důkladnou a vhodnou optimalizaci pojistné ochrany je nejdříve nutné zjistit stav, ve kterém se daná firma či společnost nachází. Z těchto údajů a informací lze vyhodnotit, zda je konkrétní subjekt optimálně chráněn – pojistné krytí odpovídá všem požadavkům požadavkům společnosti a je adekvátně zvoleno s přihlédnutím ke konkrétní situaci, situaci které je společnost momentálně vystavena.

Po předložení a poskytnutí veškerých materiálů bylo zjištěno, že ABCD měla v roce 2012 sjednána tato pojištění:

34

-

povinné ručení pro 3 osobní automobily sloužící k podnikání, 1 přívěs, 1 pracovní stroj, 1 traktor a 1 pracovní stroj bez SPZ,50

-

havarijní pojištění pro pouze jeden z osobních automobilů sloužícímu k podnikání,

-

pojištění majetku; nemovitosti zahrnující pouze budovu penzionu. Pojištění je sjednáno proti škodě způsobené požárem, výbuchem a úderem blesku.

Všechna tato pojištění jsou sjednána u České pojišťovny. Přehled stávajících pojištění je uveden níž v tabulce číslo tři.

Povinné ručení

Tabulka č. 3: Přehled stávajících pojištění ABCD, s.r.o. Objem válců v Výkon Automobil cm3 motoru

Rok výroby

Roční pojistné v Kč

Peugeot Boxer 200

2.198,-

96 kW

2010

4.631,-

Peugeot Partner

1.997,-

66 kW

2008

3.345,-

VW Multivan

2.461,-

96 kW

2007

4.016,-

Celkem

11.992,Zdvihový objem v cm3

Hmotnost v kg

Rok výroby

x

2.000

2011

486,-

Atlas 1602 KZ

3.190,-

22.000

1998

8.560,-

Zetor 10011

3.156,-

4.054

2004

1.108,-

Pracovní stroj bez SPZ

2.950,-

3.750

2007

1.095,-

Povinné ručení

Pracovní stroj Přívěs

Havarijní pojištění

Celkem Automobil

11.249,Pojistná částka

Výkon motoru

Rok výroby

Spoluúčast Roční pojistné v K4

Peugeot Partner

255.000,-

66 kW

2008

5 %, min. však 5.000,5.978,-

Celkem Pojištění majetku


Budova Penzion

5.978,Pojistná částka

Zastavěná plocha

Doplňková pojištění


2.900.000,-

390 m2

x

2.988,-

Celkem Pramen: Pojistné smlouvy poskytnuté jednatelem ABCD, s.r.o.; vlastní zpracování

2.988,-

Celkové roční pojistné tedy činí 32.207 Kč.

50

Pracovním strojem je myšleno každé pracovní vozidlo (ať už s přidělenou SPZ nebo bez ní), které při přejezdu na místo práce může použít pozemní komunikace. Příkladem je bagr, sběrný traktor či přípojný pracovní stroj jako pojízdná sbíječka. 35

2.3

Nedostatky a možná rizika vyplývající z podnikatelské činnosti ABCD, s.r.o.

Z dostupných materiálů a informací51 od jednatele společnosti a přehledu stávající pojistného ochrany v předchozí kapitole tedy vyplývá: a) současný stav pojistného krytí je v minimálním rozsahu. Ošetřeno je pouze zákonem stanovené povinné ručení a havarijní pojištění pouze u jednoho automobilu, b) stanovená pojistná částka u pojištění majetku neodpovídá skutečnosti. Stanovená pojistná částka je menší, než je skutečná hodnota majetku. V tomto případě tedy dochází k tzv. „podpojištění“52. Je zřejmé, že tento fakt může mít vliv v případě pojistné události na výpočet pojistného plnění, c) v současné době dle informací jednatele neexistuje a ani neexistovalo v roce 2012 žádné srovnání s jinou pojišťovnou. Srovnáním je možno zajistit nižší pojistné v rámci stejné pojistné ochrany vybráním vhodného pojistitele (využít např. možných dostupných slev na konkrétním druhu pojištění) a tím pádem snížit finanční prostředky vynakládané v této oblasti, d) v případě nepříznivých nahodilých událostí nejsou žádným jiným způsobem kryty případné ztráty na majetku. Společnost ABCD, s.r.o. je tedy vystavována riziku, že případné ztráty budou muset být hrazeny z vlastních zdrojů v plné výši, e) není přikládán žádný důraz na potřebu ošetření rizika dalších činnosti společnosti.

Podle charakteru podnikatelské činnosti doposud byla opomíjena tato rizika: riziko živelních pohrom a havárii – současná pojistná ochrana v žádném případě neuvažuje riziko živelních pohrom jako je například krupobití, povodní, vichřice, vodovodních škod apod. riziko odcizení a krádeže – v provozních budovách (restaurace, penzion, stáje) se nachází movité věci (elektronika, starožitnosti, osobní počítače, věci v pronájmu atd.) ve značné hodnotě, značné hotovostní finanční prostředky plynoucí z provozu a činnosti společnosti.

Společnost je tímto vystavována riziku odcizení/krádeže,

v současném pojistném krytí tato oblast zahrnuta není. 51

Tyto informace byly získány pomocí dotazníků, osobních a řízených pohovorů a předložených dostupných účetních materiálů a pojistných smluv. 52 Malá encyklopédia poistenia a poisťovnictva autorů Chovana. a Čejkové na str. 119 vysvětluje tento termín jako „pojistné krytí nebo pojistné, které neodpovídá pojištěnému riziku. Základ na výpočet a stanovení výšky pojistného byl nižší, jako je objektivní ocenění rizika“. 36

riziko odpovědnosti za škodu – potencionálním rizikem či hrozbou je také samotná objektivní nedokonalost samotných zaměstnanců či zaměstnavatele. V souhrnu všech těch, kteří se jakýmkoliv způsobem podílejí na podnikatelské činnosti společnosti. Rizika z tohoto vyplývající nejsou jakýmkoliv způsobem ošetřena v současné pojistné ochraně. riziko hromadných škod a nákaz u koní – protože společnost aktivně provozuje rekreační chov koní a aktivity s tímto spojené, vystavuje se riziku jednak případného zranění zákazníků, jednak samotnému úrazu (případně nákaze nebo jiné živelní události) chovaných koní. Tato oblast rizik taktéž není zahrnuta v současné pojistné ochraně.

Současný stav pojistného krytí je zapříčiněn několika faktory. Jednatel společnosti uvádí, že v rámci změny vedení společnosti oblast sledování pojistných rizik byla značně zanedbávána z několika důvodů. Předchozí vedení společnosti této oblasti nepřikládalo větší význam a zabývalo se pouze povinnostmi vyplývající ze zákona (tedy tzv. „povinným ručením“). Ostatní pojistné produkty, které společnost uzavřela, byly nabídnuty pojišťovacím zprostředkovatelem. Bylo také uvedeno, že předchozí vedení společnosti se v oblasti pojišťovnictví vůbec neorientovalo. Součastný stav pojistného krytí lze tedy přisuzovat neodbornému počínání pojišťovacího zprostředkovatele a neznalostí v oblasti krytí rizik pojištěním.

Vedení společnosti je se současným stavem srozuměno a je si vědomé nutností lepšího zabezpečení proti rizikům a to právě pojištěním. Pro vhodnou optimalizaci a výběr stěžejních a důležitých oblastí rizik, která mají být kryta je však nutno vycházet z potřeb a preferencí společnosti. Tuto fázi optimalizace zahrnuje následující kapitola.

2.4

Preference a potřeby společnosti ABCD, s.r.o.

Na základě vyhodnocení dotazníku53 byly zjištěny informace, které jsou důležitou a velmi podstatnou částí další fáze optimalizace pojistného krytí. Tyto informace poskytují přehled o preferencích a potřebách společnosti, jejímu vztahu k riziku a udává tak možné „pole působnosti“ pro nejrůznější portfolio pojistných produktů. Tabulka číslo čtyři zachycuje

53

Viz Příloha A. 37

preference společnosti seřazené podle toho, jaký důraz klade na daná kritéria (1 – preferuji nejvíce, 4 – preferuji nejméně). Tato preferenční škála je podkladem pro výpočet vah v jednotlivých scoringových modelech, které budou nedílnou, a důležitou součástí optimalizace pojistné ochrany společnosti, viz další kapitoly. Je důležité také zmínit, že tato preferenční škála udává pouze základní rámec, ke kterému bude přihlíženo. U každé z řešených oblastí bude totiž vytvořena vlastní preferenční škála, která bude respektovat tento základní rámec. Tabulka č. 4: Preferenční škála společnosti ABCD, s.r.o. výše pojistného 1

spoluúčast možnost slevy při pojištění on-line rozsah asistenční služby možnost pojistného produktu tzv. "na míru"

2

možnost nahlásit pojistnou událost on-line možnost nahlásit pojistnou událost telefonicky osobní přístup komerční pojišťovny reputace komerční pojišťovny

3 přehlednost www stránek komerční pojišťovny dostupnost poboček komerční pojišťovny 4 velikost komerční pojišťovny Pramen: Informace z vyplněného dotazníku; vlastní zpracování

Společnost ABCD v uplynulých letech neměla zkušenost s žádnou pojistnou událostí. Se současným stavem pojistné ochrany však spokojena není. Předchozí vedení význam pojistné ochrany značně podceňovalo a nevěnovalo mu žádnou pozornost, nepřikládalo jí žádný důraz. Společnost využívala služeb pojišťovacího zprostředkovatele.54 S jeho službami ale spokojená nebyla (nepřehledná komunikace, nedostatečná informovanost, nesprávně zvolené produkty). Toto vychází ze zkušenosti, kdy při škodě na majetku penzionu bylo nárokováno pojistné plnění. Pojišťovna tento nárok však zamítla s tím, že daná skutečnost nesplňuje potřebné náležitosti, které byly ujednány ve Všeobecných pojistných podmínkách a ve Zvláštních pojistných podmínkách. Po bližším prozkoumání vyšlo najevo, že pojistná událost spadá do výjimek z pojištění. Další škodou, která nebyla kryta ani ošetřena 54

Podle České asociace pojišťoven je pojišťovací zprostředkovatel „fyzická nebo právnická osoba, která je na základě oprávnění ČNB způsobilá poskytovat služby na finančním trhu.“. 38

pojištěním, byla nákaza chovaných koňů, v důsledku které musel být pár chovaných zvířat utracen. Vzniklá škoda činila sto tisíc korun českých.

Na základě dotazníkového šetření a osobní konzultace s jednatelem společnosti byly stanoveny tyto priority: a) zrevidovat současná pojištění, vyhodnotit jejich vhodnost a porovnat je s ostatními nabídkami na trhu s přihlédnutím k rozsahu pojistného krytí, b) zhodnotit rizika, která doposud pojištěna nebyla a úzce souvisí podnikatelskou činností, porovnat je s ostatními nabídkami na trhu s přihlédnutím k rozsahu pojistného krytí, c) zoptimalizovat

pojistné

krytí

tak,

aby

odpovídalo

stanoveným

potřebám

a preferencím, d) za výsledek bude považována nová optimální pojistná ochrana, která je v rámci možnosti a nabídky produktů na pojistném trhu co nejméně nákladná.

39

3 VÝCHODISKA PRO OPTIMALIZACI POJISTNÉ OCHRANY ABCD, S.R.O. Východisky pro optimalizaci pojistné ochrany se rozumí všechny relevantní informace, postupy a metody, kterými bude dosaženo konečné fáze optimalizace.

3.1 Nové a doplňující požadavky na krytí rizik Zde jsou nejprve uvedeny požadavky na krytí rizik, která byla doposud opomíjena55: pojištění budov zahrnující penzion, restauraci a stáje; pojištění proti vandalismu, násilnému vniknutí, pojištění movitých věcí v penzionu a restauraci, pojištění tržeb, pojištění odpovědnosti za škodu, pojištění koní. K těmto požadavkům dále rozšířit současná pojištění o: havarijní pojištění na všechny osobní automobily využívané k podnikání (doposud sjednáno pouze u jednoho automobilu).

3.2 Pojistné produkty volené pro optimalizaci pojistné ochrany Podle údajů České národní banky je k 30. září 2013 na území České republiky padesát jedna pojišťoven. Z toho více než polovina se zabývá neživotním pojištěním.

Tab. č. 5: Počet pojišťoven v České republice v letech 2010 až 2013 Pojišťovny celkem k datu 12/2010 12/2011 12/2012

3/2013

6/2013

9/2013

životní pojišťovny

7

7

6

5

5

5

neživotní pojišťovny

30

31

31

31

31

31

smíšené pojišťovny

15

15

15

15

15

15

celkem 52 Pramen: Česká národní banka; vlastní zpracování

53

52

51

51

51

v tom

Z toho je možné vyvodit, že pojistný trh nabízí nepřeberné množství a škálu produktů. V pojišťovnách je neustále vyvíjeno a uváděno na trh mnoho nových či aktualizovaných

55

Tyto informace byly zjištěny v součinnosti rozhovoru s jednatelem společnosti, předložením součastných pojistných smluv. 40

pojištění, která mají za úkol co nejvíce vyjít vstříc potřebám zákazníka. Orientace v těchto nabídkách nebývá snadná. Základní oblasti pojistných produktů, které jsou řešeny v této diplomové práci, jsou následující: a) krytí podnikatelských rizik (penziony, hotely a restaurace), b) pojištění koní, c) povinné ručení a havarijní pojištění.

V rámci krytí podnikatelských rizik a vyhotovení nabídky pojištění pro tuto oblast byly osloveny tyto pojišťovny: Kooperativa, a.s., Vienna Insurance Group (dále jen Kooperativa), Generali Pojišťovna, a.s. (dále jen Generali), Triglav Pojišťovna, a.s. (dále jen Triglav), Allianz pojišťovna, a.s. (dále jen Allianz). Na českém pojistném trhu se pojištěním koní zabývá zlomek pojišťoven i přes toto omezení však byly osloveny následující pojišťovny: Generali Pojišťovna, a.s., Česká pojišťovna, a.s. (dále jen Česká pojišťovna), Hasičská vzájemná pojišťovna, a.s. (dále jen Hasičská vzájemná pojišťovna), London Direct Underwriters, a.s. (dále jen London Direct). U poslední oblasti, tedy povinného ručení a havarijního pojištění, byly osloveny tyto pojišťovny: Kooperativa, a.s., Vienna Insurance Group, Česká podnikatelská pojišťovna, a.s., Vienna Insurance Group (dále jen Česká podnikatelská pojišťovna), Allianz pojišťovna, a.s., Generali Pojišťovna, a.s., ČSOB Pojišťovna, a.s. Nabídky pojištění od všech oslovených pojišťoven byly sestaveny a vyhotoveny na jejich hlavních pobočkách v Brně. 41

U každé z této oblastí bude provedena analýza a pomocí scoringového hodnocení (který přihlíží svým hodnocením k preferencím společnosti ABCD, s.r.o.) vybrán nejpřijatelnější pojistný produkt.

Váhy v scoringového hodnocení jsou počítány na základě matematicko-statistických metod pro vícekriteriální rozhodování (konkrétně Fullerova metoda) pro každou oblast pojištění zvlášť – v důsledku různého počtu kritérií. Kritéria pro hodnocení vycházejí ze základní preferenční škály, jsou však také pro každou oblast pojištění upravena, aby co nejvhodněji zobrazovala preference jednatele společnosti. Výpočet vah pomocí Fullerovy metody je uvedeno v Příloze B.

Souhrnem těchto jednotlivých dílčích oblastí bude dosaženo optimální pojistné ochrany, která odpovídá preferencím společnosti a rozsahu rizik vyplývající z podnikatelské činnosti společnosti.

42

4 ZHODNOCENÍ NABÍDEK POJIŠŤOVEN A OPTIMALIZACE POJISTNÉ OCHRANY Pro optimalizaci pojistné ochrany je třeba vycházet z možnosti srovnání kalkulací a nabídek vybraných pojišťoven. Tato kapitola zahrnuje v každé z jednotlivě stanovených oblastí srovnání nabídek, následně vyhodnocení nejvhodnější varianty pomocí scoringového modelu a v konečné fázi sestavení optimálního portfolia pojistných produktů.

4.1 Krytí podnikatelských rizik Podnikatelské krytí rizik je v současné době běžným produktem v řadě pojišťoven. Tato pojištění kryjí předem stanovená rizika (která vycházejí ze specifické činnosti daného podnikatele) s možností doplňkového pojištění. Pojišťovny však v rámci specializace produktu nabízejí i speciální pojištění, které je zaměřeno na konkrétní oblast podnikání – v tomto případě provoz hotelu, penzionu, restaurace. Po bližším prozkoumání lze však dojít k zjištění, že nabízená pojistná ochrana v případě těchto produktů je pouze modifikovaná pojistná ochrana podnikatelských rizik rozšířená o specifické druhy rizik.

Pro přehlednost a jednotnost (je totiž zdánlivě nemožné určitým způsobem unifikovat nabídky všech pojišťoven z důvodu různých odlišností – rozsahu krytí rizik, limitů pojistného plnění, obsahu konkrétního produktu atd.) byly vybrány základní položky, které mají být zahrnuty do pojistné ochrany. Protože drtivá většina pojišťoven nabízí tzv. „pojištění na míru“, tedy vychází z konkrétních potřeb klienta a uzpůsobuje pojistný produkt jeho požadavkům, lze u každého s pojistitelů vyžádat nabídku na přesně stanovené položky. Tím je dosaženo jasného a jednotného přehledu pojistného krytí a od toho se odvíjející se výše pojistného. Tabulka č. 6:

Přehled položek a jejich pojistných částek pro účely pojištění v Kč Název Pojistná částka

Penzion s restaurací

7.140.000,-

Stáje

3.400.000,-

Zásoby (penzion +restaurace+stáje)

250.000,-

Vlastní movité zařízení a vybavení

350.000,-

Cizí předměty

250.000,-

Cenné předměty a finanční prostředky

500.000,-

Průměrný přepočtený obrat Pramen: Účetní výkazy společnosti; vlastní zpracování

4.856.025,-

43

Při řízeném rozhovoru s jednatelem společnosti byly stanoveny tyto oblasti vyžadující pojistnou ochranu: živelní pojištění (zahrnující základní živly a vodovodní nebezpečí), pojištění pro případ odcizení (zahrnující stávající budovy, zásoby a vlastní movité zařízení a vybavení, cizí předměty, cenné předměty a finanční prostředky), pojištění pro případ vandalismu (zahrnující movité a nemovité objekty), pojištění odpovědnosti za škodu (zahrnující obecnou odpovědnost a přenos salmonely).

4.1.1 Nabídka pojišťovny Kooperativa Pojištění56 malých a středních podniků TREND - v tomto případě TREND 14 - je velmi variabilní a umožňuje vyhovět všem běžným individuálním potřebám v oblasti pojištění malých a středních podniků. Obsahuje prakticky veškeré druhy pojištění, které poskytují krytí pro jakoukoliv situaci, která může podnik ohrozit. Tento produkt je určen pro všechny podnikatele. Poskytuje komplexní krytí. Pojistný program může zahrnovat veškeré druhy pojištění (např. majetkové, odpovědnostní, přerušení provozu atd.). Patří mezi tzv. stavebnicově postavené pojištění – podnikatel si vybere rizika pojištění, které skutečně potřebuje. Na základě předložených požadavků byla vyhotovena kalkulace pojištění, která je zachycena v tabulce číslo sedm.

Jak již bylo uvedeno, tento produkt je možné sestavit dle možností a požadavků klienta, v tomto případě této možnosti bylo využito. V základním živelním pojištění je do rozsahu zahrnut požár, případný náraz nebo pád a kouř. Ostatní možné živly jsou zahrnuty v doplňkovém pojištění a to: vichřice, krupobití, sesuv půdy, zemětřesení a tíha sněhu nebo námrazy. Součástí doplňkového pojištění je i pojištění vodovodního nebezpečí, které se týká movitých a nemovitých objektů. V pojištění pro případ odcizení jsou zahrnuty jak budovy (případně možné odcizení částí budov jako jsou například měděné či železné okapy a věci jim podobné), tak vlastní movité věci a zásoby (uskladněné ve všech třech objektech).

56

Informace převzaty z webových stránek pojišťovny a jejich tištěných materiálů. 44

Tabulka č. 7:

Kalkulace pojištění „TREND 14“ pojišťovny Kooperativa v Kč Základní živelní pojištění Název

Roční pojistné

Rozsah

Horní hranice plnění


požár, náraz, pád, kouř

7.140.000,-

10.280,-

Stáje


3.400.000,-

4.896,-


250.000,-


350.000,-

1.085,-


500.000,-

1.550,-

Zásoby (penzion+restaurace+stáje) Vlastní movité zařízení a vybavení Cenné předměty a fin. prostředky

Spoluúčast

5.000,-

775,-

Doplňkové živelní pojištění Nemovité objekty

vodovodní nebezpečí

1.000.000,-

702,-

Movité objekty


200.000,-

275,-

Nemovité objekty

Movité objekty

vichřice, krupobití, tíha sněhu, zemětřesení vichřice, krupobití, tíha sněhu, zemětřesení

3.500.000,-

5.000,-

300.000,-

1.191,-

117,-

Pojištění pro případ odcizení Penzion s restaurací

x

100.000,-

450,-

Stáje

x

100.000,-

450,-

Zásoby (penzion+restaurace+stáje)

x

250.000,-


x

350.000,-

1.107,-

Cenné předměty a fin. prostředky

x

500.000,-

7.740,-

5.000,-

1.476,-

Vandalismus Nemovité objekty

x

50.000,-

Movité předměty

x

50.000,-

10 %; min. 3.000,-

1.100,990,-

Pojištění odpovědnosti Obecná odpovědnost

území ČR

Přenos salmonely

500.000,-

2.500,-

4.250,-

neposkytuje

Celkem před úpravou

39.209,-

Sleva za délku pojistného období

5%

Jiná sleva

20 %

Celkové roční pojistné po úpravě Pojistné za pojistné období Pramen: Nabídka pojištění „TREND 14“; vlastní zpracování

29.407,29.407,-

Proti vandalismu jsou kryty jak movité předměty, tak nemovité objekty. V tomto případě se jeví jako největší riziko vandalismu sprejerství. Horní hranice plnění byla nastavena na padesát tisíc korun v obou případech. V základním, doplňkovém a v pojištění pro případ 45

odcizení je vyžadována jednotná spoluúčast pět tisíc korun. V případě vandalismu je spoluúčast stanovena na deset procent z vyčíslené škody, minimálně však tři tisíce korun.

4.1.2 Nabídka pojišťovny Generali Pojišťovna Generali má ve svém portfoliu produktů, které nabízí podnikatelům, pojištění TopGEN57. Je to komplexní majetkové pojištění určené pro malé a střední podnikatele bez ohledu na jimi provozovanou činnost či jejich právní formu. TopGEN je určen podnikatelům s celkovou hodnotou movitých a nemovitých věcí do padesáti milionů korun v jednom místě pojištění. V případě pojištění odpovědnosti za škodu pak s ročním obratem maximálně sto milionů korun a s limitem pojistného plnění až padesát milionů korun. TopGEN dokáže skloubit pojistnou ochranu z více produktů do jedné smlouvy a je taktéž, stejně jako produkt z předchozí nabídky, stavebnicovým pojištěním. Dále nabízí pojistné plnění v nové ceně nebo pojištění odpovědnosti automaticky s o dvacet procent nižšími sazbami.

V rámci TopGenu lze pojistit: budovy a soubory budov, jiné stavby (spojovací mosty, rampy, oplocení, kanály, zpevněné plochy apod.), věci movité (i cizí), technické a obchodní vybavení, zásoby, náklady a vícenáklady, věci zvláštního charakteru (nosiče dat, peníze, cennosti, umělecká díla a věci zaměstnanců).

Nabízí také řadu doplňkových pojištění jako například odcizení věcí na volném prostranství (sochy, pomníky apod.), prostý vandalismus (bez souvislosti s krádeží vloupáním nebo loupeží) nebo přerušení provozu.

57


Na základě předložených požadavků byla vyhotovena tato kalkulace pojištění. Tabulka č. 8:

Kalkulace pojištění TopGEN pojišťovny Generali v Kč Živelní pojištění Název

Rozsah


Spoluúčast

Roční pojistné

Penzion s restaurací Stáje Zásoby (penzion+restaurace+stáje)

Flexa58 Flexa Flexa

7.140.000,3.400.000,250.000,-

2.000,1.000,500,-

4.960,2.645,493,-


Flexa

350.000,-

500,-

854,-


Flexa

500.000,-

500,-

1.230,-

Doplňkové živelní pojištění Nemovité objekty Movité objekty Nemovité objekty Movité objekty

voda z potrubí vichřice, pád stromu, krupobití, tíha sněhu, zemětřesení

1.000.000,-

801,1.000,-

3.500.000,-

998,-


x

100.000,-

570,-

Stáje

x

100.000,-

570,-

Zásoby (penzion+restaurace+stáje)

x

250.000,-


x

350.000,-

1.557,-


x

300.000,-

5.330,-

1.500,-

1.469,-


x

Movité objekty

x

10.000,-

1.000,-

300,-

1.000,-

3.269,256,564,-

Pojištění odpovědnosti Obecná odpovědnost Přenos salmonely Věci odložené a věci vnesené

území ČR x x


10 %; min. 2.000,5 % min. 5.000,-

25.866,-


10 %

Jiná sleva

25 %

Celkové roční pojistné po úpravě Pojistné za pojistné období Pramen: Nabídka pojištění TopGEN; vlastní zpracování

58

2.500.000,250.000,100.000,-

19.340,16.340,-

Pojištění se vztahuje na škody způsobené v důsledku požáru, přímého úderu blesku, výbuchu, kouře, pádu letadla, nárazu vozidla a aerodynamického třesku. 47

I tento produkt lze sestavit stavebnicově, tedy na míru. V základním živelním pojištění jsou zahrnuty předem stanovené položky. Rozdíl oproti předchozí nabídce je například v rozsahu krytí rizik. Do základního živelního pojištění je zahrnuto pojištění na škody způsobené v důsledku požáru, přímého úderu blesku, výbuchu, kouře, pádu letadla, nárazu vozidla a aerodynamického třesku. Spoluúčasti jsou vyžadovány u všech pojištění, v případě pojištění proti vandalismu jsou pojištěny všechny objekty v jednom, ovšem pouze do horní hranice plnění deseti tisíce korun. Pojištění odpovědnosti v sobě automaticky zahrnuje obecnou odpovědnost, přenos salmonely a odpovědnost za věci odložené a věci vnesené. Tímto se myslí věci, které byly přineseny do prostor, které byly vyhrazeny k ubytování nebo k uložení věcí, anebo které byly za tím účelem odevzdány provozovateli nebo některému z pracovníků provozovatele.

4.1.3 Nabídka pojišťovny Triglav Podnikatelské pojištění59 v rámci produktu P-01 umožňuje sjednat s pojistníkem v jedné pojistné smlouvě pojištění majetku včetně speciálních druhů pojištění technických rizik a doplňkových pojištění souvisejících s pojištěním majetku, dále pojištění obecné odpovědnosti za škodu včetně vady výrobku, odpovědnosti dopravce a pojištění odpovědnosti z výkonu vybraných profesí.

V rámci produktu P-01 lze pojistit lze sjednat: živelní pojištění, pojištění pro případ odcizení, strojní pojištění, pojištění stavebních strojů, pojištění elektroniky, pojištění odpovědnosti za škodu, pojištění profesní odpovědnosti, pojištění odpovědnosti dopravce, pojištění přerušení provozu, strojní přerušení provozu.

59


Na základě předložených požadavků byla vyhotovena tato kalkulace pojištění. Tabulka č. 9:

Kalkulace pojištění P-01 pojišťovny Triglav v Kč Živelní pojištění



Horní hranice plnění 7.140.000,-

Stáje


3.400.000,-


250.000,-


350.000,-

1.328,-


500.000,-

1.630,-

Název


Rozsah

Spoluúčast

Roční pojistné 9.550,2.425,-

1.000,-

476,-



1.000.000,-

567,-

Movité objekty


200.000,-

159,-

Nemovité objekty

Movité objekty

sesuv půdy, zemětřesení, sníh a mráz sesuv půdy, zemětřesení, sníh a mráz

3.500.000,-

1.000,-

300.000,-

1.679,-

102,-


x

100.000,-

530,-

Stáje

x

100.000,-

530,-

x

250.000,-

x

350.000,-

1.114,-

x

500.000,-

8.978,-


1.000,-

1.476,-


x

250.000,-

Movité objekty

x

50.000,-

1.000

1.250,850,-

Pojištění odpovědnosti Obecná odpovědnost

území ČR

Přenos salmonely

1.500.000,neposkytuje

2.500,-

6.390,39.034,-

Celkem před úpravou Sleva za délku pojistného období

x

Jiná sleva

35 %

Celkové roční pojistné po úpravě

25.372,-

Pojistné za pojistné období Pramen: Nabídka pojištění P-01pojišťovny Triglav; vlastní zpracování

49

25.372,-

Tato nabídka tedy obsahuje všechny požadované oblasti krytí rizik. U všech pojištění je vyžadována spoluúčast jeden tisíc korun, v případě odpovědnosti za škodu jsou to dva tisíce korun. Rozsah u základního a doplňkového živelního pojištění je shodný s pojišťovnou Kooperativa. Pojištění odpovědnosti za přenos salmonely tento produkt neumožňuje. Nenabízí také žádná jiná doplňková pojištění, která by byla odlišná od nabídek ostatních pojišťoven. V případě tohoto pojištění byla poskytnuta sleva ve výši třiceti pěti procent z celkové částky před úpravou. Ostatní slevy nemohly být nárokovány. Celkové pojistné tedy v konečném součtu činí 25.372 Kč.

4.1.4 Nabídka pojišťovny Allianz Pojišťovna Allianz nabízí komplexní program60 pojištění podnikatelů NOE Plus. Tento program je vytvořen speciálně pro střední a menší podnikatele v oblasti obchodu, výroby i služeb. Prostřednictvím toho komplexního programu je možno zabezpečit uspokojení všech obvyklých pojistných zájmů. Program umožňuje výběr z nabídky různých druhů a variant pojištění a volbu nejvýhodnější kombinaci přesně podle potřeb klienta.

V rámci tohoto produktu jsou nabízeny tři druhy pojištění: majetku, odpovědnosti za škodu, přepravovaného nákladu. To vše ve třech variantách: Normal, Optimal a Exkluziv. Tyto varianty se od sebe liší rozsahem pojistné ochrany, pojištěnými nebezpečími, limitem pojistného plnění, územním rozsahem pojištění a výší pojistného. Přitom u tohoto programu platí, že každý druh pojištění lze sjednat v libovolné variantě, vyšší varianta vždy zahrnuje rozsah varianty nižší. Při sjednání více druhů pojištění je možné obdržet slevu na pojistném. Ovšem změny obsahu variant nejsou možné. Je možné také uplatnit bonusy za bezškodní průběh a možnost jejich převodu od jiného pojistitele. K tomuto produktu je také poskytována nonstop bezplatná služba HomeAssistance. Tyto služby slouží k odstranění stavu nouze a zahrnují služby instalatéra, topenáře, zámečníka, elektrikáře, sklenáře a pokrývače, deratizaci a dezinsekci, servis elektrospotřebičů (chladničky, mrazničky, pračky, sušičky, myčky, televizoru, sporáku a trouby). V rámci sestavení kalkulace bylo využito možnosti propojení variant, celkový přehled poskytuje tabulka číslo deset. 60

Informace převzaty z webových stránek pojišťovny a tištěných materiálů. 50

Na základě předložených požadavků byla vyhotovena tato kalkulace pojištění. Tabulka č. 10: Kalkulace pojištění NOE PLUS pojišťovny Allianz v Kč Živelní pojištění Název Penzion s restaurací Stáje Zásoby (penzion+restaurace+stáje) Vlastní movité zařízení a vybavení Cenné předměty a fin. prostředky

Rozsah požár, výbuch, úder blesku, zřícení letadla, vichřice požár, výbuch, úder blesku, zřícení letadla, vichřice požár, výbuch, úder blesku, zřícení letadla, vichřice požár, výbuch, úder blesku, zřícení letadla, vichřice požár, výbuch, úder blesku, zřícení letadla, vichřice


Spoluúčast

Roční pojistné

7.140.000,-

9.000,-

3.400.000,-

4.700,-

250.000,-

1.000,-

1.982,-

350.000,-

2.168,-

500.000,-

3.401,-



1.000.000,-

758,-

Movité objekty


200.000,-

234,-

Nemovité objekty

Movité objekty

sesuv půdy, zemětřesení, sníh, mráz, sprinklerové hasicí zařízení sesuv půdy, zemětřesení, sníh, mráz, sprinklerové hasicí zařízení

3.500.000,-

1.000,-

2.675,-

300.000,-

202,-


x

100.000,-

645

Stáje

x

100.000,-

645

x

250.000,-

x

350.000,-

1.978,-

x

500.000,-

7.345,-


1.000,-

1.397


x

250.000,-

Movité objekty

x

50.000,-

1.000,-

950,450,-

Pojištění odpovědnosti Obecná odpovědnost Přenos salmonely, úplavice, kampylobakteriózi

území ČR

1.000.000,-

1.000,-

6.390,-

500.000,-

1.000,-

2.450,-


47.370,-


5%

Jiná sleva

20 %

Celkové roční pojistné po úpravě Pojistné za pojistné období Pramen: Nabídka pojištění NOE Plus pojišťovny Allianz; vlastní zpracování 51

35.528,35.528,-

V případě tohoto pojištění je ze strany pojišťovny vyžadována spoluúčast jednoho tisíce korun u všech pojištění. V živelním pojištění je v základním rozsahu kryt požár, výbuch, úder blesku a vichřice, případné zřícení letadla. V doplňkovém živelním pojištění je pro movité i nemovité objekty na rozdíl od ostatních nabídek zahrnuta ochrana sprinterových hasicích zařízení a je pro tyto dvě oblasti také kryto vodovodní nebezpečí. Do pojištění odpovědnosti je zahrnuto také riziko přenosu salmonely, úplavy nebo kampylobakteriózi. Pojišťovna poskytla slevu ve výši dvaceti pěti procent v rámci slevy za délku pojistného období a jiné slevy Celková výše pojistného je rovna 35.528 Kč.

4.1.5 Zhodnocení nabídek podnikatelských pojištění Zhodnocení nabídek podnikatelských pojištění je provedeno za pomoci scoringového modelu, v kterém je obsaženo osm kritérií relevantní pro rozhodování o této nabídce a detailní přehled o něm poskytuje tabulka číslo jedenáct.. Každému kritériu je přiřazena příslušná váha, která byla vypočítána pomocí Fullerovy metody (viz Příloha A). V řádku hodnota se nachází číselné hodnoty nebo slovní vyjádření příslušného kritéria, v řádku známka jsou poté oznámkovány hodnoty systémem 1 – nejlepší/nejméně nákladný/nejvyšší apod., 4 – nejhorší/nejvíce nákladný/nejnižší apod., v řádku index je potom výsledný součin váhy a známky. Nejoptimálnější variantu pak představuje výsledek s nejnižší hodnotou součtu indexů všech kritérií.

Váhy ve scoringové modelu zohledňují jednak preference, které byly získány pomocí dotazníku (například kritériu „výše pojistného“ je v každém ze tří modelů přisuzována největší váha a je striktně preferována před ostatními kritérii), jednak potřeby a přání jednatele společnosti. Jednatel společnosti považuje za velmi důležité nastavení limitů plnění a uplatnění možnosti slev. Tento fakt souvisí s tím, že slevový systém (např. sleva za nainstalované bezpečnostní kamery s trvalým záznamem nebo dostupnost hydrantu) má podstatný vliv na konečnou výši celkového pojistného. Stejné váhy byly přiděleny kritériím rozsah služby (schopnost pojišťovny pokrýt co nejvíce rizik a nabídnout tak z různých variant a možností – např. výběr z několika limitů plnění apod.), produkt na míru (pojišťovna vychází individuálních potřeb klienta) a možnosti nahlášení škod online či telefonicky.

Tabulka číslo jedenáct pak zobrazuje scoringový model podnikatelského pojištění. 52

Tabulka č. 11: Scoring model pro podnikatelská pojištění Pojišťovna Kritérium

Kooperativa

Generali

Triglav

Allianz

hodnota

29.407,-

16.340,-

25.375,-

35.528,-

známka

3

1

2

4

index

0,72

0,24

0,48

0,96

hodnota

50 mil.

30 mil.

50 mil.

50 mil.

Váha 0,24

Výše pojistného

0,21

Limit plnění

Výše poskytnuté slevy

0,18

0,15

Spoluúčast

0,06

Rozsah služby

Produkt "na míru"

Hlášení škody online/telefonicky

0,06

0,06

61

Velikost pojišťovny

0,03

známka

2

4

2

2

index

0,42

0,84

0,42

0,42

hodnota

25 %

35 %

35 %

25 %

známka

3

1,5

1,5

3

index

0,63

0,27

0,27

0,51

hodnota

5.000,-

1.500,-

1.300,-

1.000,-

známka

4

3

2

1

index

0,6

0,45

0,3

0,15

hodnota

3,5

1

3,5

2

známka

3,5

1

3,5

2

index

0,385

0,11

0,385

0,22

hodnota

2

1

4

3

známka

2

1

4

3

index

0,18

0,06

0,24

0,18

hodnota

ano/ano

ano/ano

ano/ano

ano/ano

známka

1,5

1,5

3,5

3,5

index

0,09

0,09

0,21

0,21

hodnota

1

3

4

2

známka

1

3

4

2

0,12 2,25

0,06 2,7

index

0,03 0,09 Celkem 1 2,79 2,1 Pramen: Nabídka podnikatelských pojištění oslovených pojišťoven; vlastní zpracování

Z výsledků scoringového modelu vyplývá, že nejvhodnější produktem pro krytí podnikatelských rizik je produkt pojišťovny Generali (označen zeleně). Ze všech pojišťoven má nejmenší výši pojistného, ovšem limit plnění v částce třiceti milionu korun je na nejnižší hodnotě

všech

srovnávaných

nabídek.

Rozdíl

mezi

nejvyšším

vykalkulovaným

pojistným – od pojišťovny Allianz – oproti nejnižšímu pojistného činí 14.889 Kč. Z výsledků lze také vyvodit, že zákonitě nejdražší pojistný produkt nemusí mít nejvyšší koncové scoringové hodnocení.

61

Seřazeno podle objemu předepsaného pojistného neživotního pojištění ze statistky České asociace pojišťoven. 53

4.2 Pojištění koní Přestože na českém pojistném trhu existuje řada pojišťoven, které nabízí velké množství pojistných produktů, problematikou pojištění koní se zabývají v současné době pouze tři pojišťovny (Generali, Česká pojišťovna a Hasičská vzájemná pojišťovna). Existuje však i možnost využít služeb zahraniční pojišťovny, která spolupracuje s českými pojistiteli, a to konkrétně London Direct Underwriters. Nabídky této zahraniční pojišťovny bude využito i z důvodu možnosti srovnání poskytovaných služeb a servisu.

Teoreticky se dá rozdělit pojištění koní na dvě skupiny (viz oddíl 1.7.3). Je však nutno podotknout, že konkrétní podmínky pojistné smlouvy, zvláště pak výše pojistného a výše pojistného plnění záleží na konkrétních podmínkách, v rámci kterých je pojistná smlouva mezi pojištěným a pojišťovnou uzavírána.

Společnost ABCD v rámci svého provozu vlastní šest koní. Tato zvířata jsou různě stará (všechna jsou však starší tří let a mladší čtrnácti let). Slouží pouze k tzv. „rekreačních účelům“, tedy možnosti jezdectví pro širokou veřejnost, případnému základnímu výcviku v oblasti chovu koně.

Koně jsou oceněny vlastními náklady (v tomto případě jsou všechna zvířata z vlastního chovu po předchozím majiteli). Pro potřeby pojištění je cena jednoho koně stanovena na 56.000 Kč.

Ze strany většiny pojistitelů bylo vyžadováno vyplnění dotazníku (viz Příloha C), ve kterém jsou zaznamenány základní informace a potřebné údaje ke stanovení nabídky pojištění.

4.2.1 Nabídka pojišťovny Generali Pojištění koní od této pojišťovny je určeno pro všechny majitele koní, kterým koně slouží k rekreačnímu, sportovnímu či pracovnímu užití. Pojišťují62 se koně v rámci dané kategorie a to buď podle vzrůstu, nebo užitkovým zaměřením. Pojišťují se koně od šesti měsíců do čtrnácti let věku. Dostihoví koně od tří let do čtrnácti let věku. Pojistit lze koně, kteří jsou

62

Informace převzaty z oficiálních webových stránek pojišťovny Generali. 54

zdraví, chovaní v odpovídajících zoohygienických podmínkách a nenachází se ve vyhlášeném ohnisku nákazy nebo v jeho ochranném pásmu. Pojištění je možno sjednat na tato nebezpečí:63 nákazy, živelní nebezpečí (požár, přímý úder blesku, výbuch, vichřice, krupobití, pád stromu nebo stožáru, pád letadla), úraz, katastrofická nebezpečí (záplava a povodeň, sesuv půdy a zřícení skal, lavina), havárie vozidla (vozidla, které zajišťovalo přepravu koně), odcizení koně. Základní pojištění se vztahuje na pojistné nebezpečí uhynutí, nařízení utracení nebo nutné porážky v důsledku pojistného nebezpečí: podezření z nákazy nebo nakažení koně a to vše v důsledku zařazení chovu do ohniska nákazy a jeho ochranného pásma některou z dále uvedených nákaz (mor koní, encefalomyelitida koní, hřebčí nákaza, infekční anemie koní, nakažlivá metritida koní, sněť slezinná, venezuelská encefalomyelitida koní, vozhřivka nebo vzteklina), živelního (požár, výbuch, přímý úder blesku, vichřice, krupobití, pád letadla, pád stromu nebo stožáru), odcizení pojištěného koně v souvislosti s živelní událostí. Doplňkové pojištění koní se vztahuje pro případ uhynutí, utracení nebo nutné porážky, k nimž došlo v důsledku: úrazu koně při tréninku, závodu, rekreační jízdě nebo při práci, pokud jsou pro takovou činnost určeni, katastrofické nebezpečí (povodeň, záplava, sesuv půdy, pád skal, zřícení lavin) na pojistnou částku uvedenou v přehledu pojištěných koní pro daného koně.

63

Informace převzaty z oficiálních webových stránek Generali Pojišťovny. 55

Níže uvedená tabulka shrnuje kalkulaci, která byla předložena pojišťovnou. Tabulka č. 12: Kalkulace pojištění koní Generali v Kč Nabídka Základní pojistné (1 % z pojistné částky)

Úraz (8 % z pojistné částky)

Odpovědnost za škodu (pojistná částka 1 mil. Kč) Celkem Výše pojistného celkem za 6 koní Sleva/ Jiná sleva

Výše pojistného za rok 560,-

4.480,-

780,5.820,34.920,3.492,-

Výše pojistného celkem po slevě 31.428,Pramen: Nabídka pojištění koní pojišťovny Generali; vlastní zpracování

V nabídce od této pojišťovny je zahrnuto jak základní, tak doplňkové pojištění. V případě komplexního krytí je pojišťovnou poskytována deseti procentní sleva. Limit pojistného plnění odpovědnosti za škodu činí jeden milion korun. Výše pojistného celkem je konstruována jako výše pojistného na jednoho koně vynásobena příslušným počtem zvířat. Celkové pojistné i po započtení slevy činí 31.428 Kč.

4.2.2 Nabídka České pojišťovny Druhou pojišťovnou poskytující krytí rizik spojenou s vlastnictvím koní je Česká pojišťovna. Poskytuje pojištění proti nákazám a hromadným škodám. Pojištění lze sjednat pro všechny kategorie koní (dostihové, rekreační). Základní pojištění64 se vztahuje na případy škod v důsledku uhynutí nebo utracení koně z důvodu: nákazy (např. vozhřivky, hřebčí nákazy); živelní události (např. požáru, povodně nebo záplavy); úrazu a operace; porodu a zmetání (potratu); získané nemoci; akutní otravy. 64

Informace převzaty z webových stránek a tištěných materiálů České pojišťovny. 56

Pojištění koní lze rozšířit o další pojistná nebezpečí v rámci doplňkového pojištění:

ošetření a léčení koně (z důvodu úrazu, kolikového onemocnění nebo porodních komplikací), zmetání, porod mrtvého hříběte, vrozené vady hříběte, nemoci a úraz hříběte pojištěné klisny (vztahuje se na plod od 150. dne březosti klisny do šesti měsíců věku narozeného hříběte), ztráta schopnosti závodit (pouze pro dostihové koně dvou, tří a čtyřleté). Kalkulaci pojištění, kterou nabídla Česká pojišťovna, zobrazuje tabulka číslo třináct.

Tabulka č. 13:

Kalkulace pojištění koní České pojišťovny v Kč Nabídka Výše pojistného za rok

Základní pojistné (1 % z pojistné částky)

560,-

Úraz (9,5 % z pojistné částky)

5.320,-

Odpovědnost za škodu (pojistná částka 1,5 mil. Kč); spoluúčast 2.600 Kč

965,-

Celkem

6.845,-

Výše pojistného celkem za 6 koní

41.070,-

Sleva/ Jiná sleva

2.420,-

Výše pojistného celkem po slevě Pramen: Nabídka pojištění České pojišťovny; vlastní zpracování

38.650,-

Tato nabídka opět obsahuje základní i doplňkové pojištění. V rámci individuálních podmínek byla také navržena odpovědnost za škodu na pojistnou částku jeden a půl milionu korun se spoluúčastí 2.600 Kč. V základním pojištění zahrnuta odpovědnost za škodu způsobené koněm nefiguruje.

57

4.2.3 Nabídka Hasičské vzájemné pojišťovny Hasičská vzájemná pojišťovna poskytuje pojištění odpovědnosti za škody způsobené koněm. Pojištění se vztahuje:65 na odpovědnost pojištěného za škodu způsobenou koněm třetí osobě, za kterou odpovídá jako vlastník nebo opatrovatel zvířete, úraz koně při činnosti určené typem zvířete, na osobu, které byl kůň svěřen do opatrování. Kryty jsou škody vzniklé na území České republiky. Pojištění lze uzavřít samostatně, nebo jako součást pojištění domácnosti. Pojistná částka na odpovědnost za škodu je stanovena na jeden milion dvě stě tisíc korun českých. Vzhledem k tomu, že pojištění nebylo konstruováno jako součást pojištění domácnosti, nebyla v tomto pojištění poskytnuta žádná sleva. Celková výše pojistného je brána jako základní. V základním pojištění je zahrnuta i položka pojištění případného úrazu koně. Přehled o této nabídce pojištění podává tabulka číslo čtrnáct. Tabulka č. 14: Kalkulace pojištění koní Hasičské vzájemné pojišťovny v Kč Nabídka Výše pojistného za rok Základní pojistné (1,5 % z pojistné částky)

Úraz

Odpovědnost za škodu (pojistná částka 1,2 mil. Kč) Celkem Výše pojistného celkem za 6 koní Sleva/ Jiná sleva

840,-

3.850,-

740,5.430,32.580,x

Výše pojistného celkem po slevě 32.580,Pramen: Nabídka pojištění Hasičské vzájemné pojišťovny; vlastní zpracování

4.2.4 Nabídka pojišťovny London Direct Underwriters London Direct Underwriters nabízí pojištění koní od londýnských pojistitelů v Lloyd’s. Speciálně pro Českou republiku je vytvořena spolupráce s projektem Horse Emergency,

65

Informace převzaty z webových stránek a poskytnutých informačních materiálů Hasičské vzájemné pojišťovny. 58

z které se pro majitele a chovatele koní otevírají výhody a specializované služby. Nabízejí tyto služby:66 specializovaný zákrok Horse Emergency na místě (terénní veterinární lékař, příjezd a následná specializovaná přeprava) nebo odborné rady 24h/7dní, náhradu vynaložených nákladů na léčení koně, náhradu při ztrátě plodnosti plemenných hřebců, náhradu aktuální tržní hodnoty koně při úhynu nebo nuceném utracení koně. V případě tohoto pojištění je nabídka pojistné ochrany nejpestřejší a dá se říct, že také nejprofesionálnější, co se týče odborné péče v případě nastalé pojistné události. Nabídku, kterou pojišťovna nabídla, shrnuje níže uvedená tabulka.

Tabulka č. 15: Kalkulace pojištění koní pojišťovny London Direct Underwriters v Kč Nabídka Výše pojistného za rok Základní pojistné

2.950,-

Zdravotní pojištění na 75.000 Kč

5.000,-

Odpovědnost za škodu (pojistná částka 1,5 mil. Kč), spoluúčast 1.000 Kč Celkem Výše pojistného celkem za 6 koní Sleva/ Jiná sleva

1.450,-

9.450,56.400,8.460,-

Výše pojistného celkem po slevě 47.940,Pramen: Nabídka pojištění koní pojišťovny London Direct Underwriters; vlastní zpracování

Základní pojistné je značně vyšší než u ostatních nabídek, jsou v něm ale zahrnuty položky, které jsou u jiných pojišťoven zahrnovány do doplňkových pojištění. Pojistná částka je stanovena na jeden a půl milionu korun se spoluúčastí jednoho tisíce korun. Výše pojistného celkem poté odpovídá částce 47.940 Kč.

66

Informace převzaty z webových stránek a poskytnutých informačních materiálů pojišťovny London Direct Underwriters. 59

4.2.5 Zhodnocení nabídek pojištění koní Hodnocení nabídek a sestavení scoringového modelu vychází z preferencí jednatele společnosti. Jak již bylo zmíněno ve třetí kapitole, metodika výpočtů je uvedena v Příloze B. Největší váha je opět přisuzována výši pojistného (toto kritérium ne nejvíce preferováno před všemi ostatními). Pro jednatele je také velmi důležitá výše spoluúčasti (v posledních letech zaznamenána vyšší úrazovost koní), na stejnou úroveň preferencí položil jednatel společnosti i výši slev, která je individuální a smluvní a také ovlivňuje v konečném důsledku výši pojistného). Tabulka č. 16: Scoring model pojištění koní

Kritérium Výše pojistného

Spoluúčast

Výše poskytnuté slevy

Limit plnění

Rozsah služby

Produkt "na míru"

Hasičská London Direct vzájemná pojišťovna Underwriters

Generali

Česká pojišťovna

hodnota

31.428,-

38.650,-

32.580,-

47.940,-

známka

1

3

2

4

index

0,3

0,9

0,6

1,2

hodnota

0,-

2.600,-

0,-

1.000,-

známka

1,5

4

1,5

3

index

0,3

0,8

0,3

0,6

hodnota

10 %

5,89 %

0%

15 %

známka

2

3

4

1

index

0,4

0,6

0,8

0,2

hodnota

1 mil.

1,5 mil

1,2 mil

1,5 mil

známka

4

1,5

3

1,5

index

0,6

0,225

0,45

0,225

hodnota

2,5

2,5

4

1

známka

2,5

2,5

4

1

index

0,25

0,25

0,4

0,1

hodnota

ano

ano

ano

ano

známka

1

1

1

1

index

0,05 1,9

0,05 2,825

0,05 2,6

0,05 2,375

Pojišťovna Váha 0,3

0,2

0,2

0,15

0,1

0,05

1 Celkem Pramen:Kalkulace nabídek pojištění koní; vlastní zpracování

Z výsledku tohoto scoring modelu je patrné, že s přihlédnutím na preference společnosti ABCD se jeví jako optimální nabídka, kterou poskytla pojišťovna Generali s celkovou výší pojistného 31.428 Kč (vyznačena zeleně). Naproti tomu, za nejméně vhodnou variantu, je považována nabídka České pojišťovny, a.s. a rozdíl mezi těmito dvěma variantami ve výši 60

pojistného činní 7.222 Kč (vyznačena oranžově). Dalo by se předpokládat, že nejméně vhodná varianta bude pravděpodobně také ta nejdražší. Toto tvrzení však není nutně pravdivé. Nejvyššího pojistného ve srovnání všech nabídek dosahuje nabídka London Direct Underwriters (rozdíl oproti nejnižší výši pojistného činí 16.512 Kč) a i přesto se tato nabídka pojištění umístila jako druhá. To je možno přikládat roli stanovených vah, koncepci pojistného produktu a také samozřejmě stanoveným preferencím společnosti, které se do celkového hodnocení projevuje.

4.3 Pojištění odpovědnosti z provozu vozidla a havarijní pojištění Pojištění odpovědnosti z provozu vozidla spolu s havarijním pojištěním představuje produkt, který je jedním z nejvíce frekventovaných produktů pojišťoven v České republice. Oprávnění pojišťoven poskytovat tento produkt, a tedy i členství v České kanceláři pojistitelů, vzniká právní mocí rozhodnutí České národní banky, kterým bylo tuzemskému pojistiteli uděleno povolení k provozování pojištění odpovědnosti z provozu vozidla, nebo dnem zahájení činnosti v pojištění odpovědnosti z provozu vozidla na území České republiky pojišťovnou z jiného členského státu Evropského hospodářského prostoru. Podle České kanceláře pojistitelů je momentálně na tuzemském pojistném trhu dvanáct pojišťoven, které tento produkt aktivně nabízejí.67 Tabulka č. 17: Tržní podíl jednotlivých pojišťoven dle počtu pojištěných vozidel k 31. 12. 2013 v ČR Pojišťovna

Počet vozidel 1.711.025

Tržní podíl v % 24,47

Kooperativa

1.441.754

20,62

Česká podnikatelská pojišťovna

1.051.589

15,04

681.521 506.190 523.955 313.556 189.283 171.462 130.679 225.165 44.408

9.74 7,24 7,49 4,48 2,70 2,45 1,86 3,22 0,63


Allianz pojišťovna Generali pojišťovna ČSOB Pojišťovna Uniqua pojišťovna Triglav Slavia Wüstenrot pojišťovna AXA pojišťovna Hasičská vzájemná pojišťovna Celkem Pramen: Česká kancelář pojistitelů; vlastní zpracování

67

6.990.587

100

Česká kancelář pojistitelů – Statistiky a informace[online]. c2012, [cit. 2014-01-27]. Dostupné z ˂ http://www.ckp.cz/tisk/statistiky_a_informace.php?id=0˃. 61

Jak je patrné z výše uvedené tabulky, pojišťoven nabízejících povinné ručení a havarijní pojištění je mnoho. Orientace v nabídkách jednotlivých pojišťoven není tedy jednoduchá. Každá pojišťovna nabízí řadu zajímavých služeb, tyto služby jsou různé, odráží míru propracovanosti produktu.

Protože pro jednatele společnosti je nejdůležitější výše pojistného, zabývá se řešení nabídek verzí tzv. on-line sjednání. Drtivá většina pojišťoven tuto možnost u svých produktů nabízí v rámci snížení konečné ceny pojistného.

Pro srovnání a vyhodnocení nejoptimálnější varianty je počítáno s pojišťovnami, u kterých přesáhl počet pojištěných vozidel přes pět set tisíc – tedy přesáhly hranici přibližně sedmi procent tržního podílu.

Souhrnné informace o automobilech, které jsou potřebné pro kalkulaci a zjištění ceny pojištění jsou uvedeny v Příloze D.

4.3.1 Nabídka pojišťovny Kooperativa Pojišťovna Kooperativa nabízí pojištění vozidel NAMÍRU68. Komplexní pojištění vozidla NAMÍRU umožňuje stavebnicovým způsobem libovolně kombinovat veškerá pojištění týkající se vozidla – povinné ručení, havarijní pojištění i doplňková pojištění. Tento produkt spojuje více pojistných produktů v rámci jedné pojistné smlouvy a pouze jedné platby.

V rámci svých služeb nabízí komplexní služby v rámci případné pojistné události (administrativní záležitosti spojené s kontaktem cizí pojišťovny, po dobu opravy vozidla nabízí náhradní automobil zdarma. Nabízí také propracovaný systém slev, který však počítá s uzavřením dalšího doplňkového připojištění jako například poškození vozidla zvířetem, úrazové pojištění, pojištění zavazadel nebo nadstandardní výbavy. Zohledňuje bezškodní průběh a bezplatný přenos bonusů z předchozí pojišťovny, při pojištění online poskytuje slevu. Poskytuje také asistenční služby a nově také mobilní aplikaci KoopAsistent, která pomocí softwarového programu umožňuje pojištěnému přehlednou orientaci v základních telefonních číslech, postupech při dopravní nehodě, odkazech nebo také dopravní situaci na 68

Informace převzaty z webových stránek a informačních materiálů pojišťovny Kooperativa. 62

silnicích. V nabídce má pojišťovna též flotilové pojištění vozidel v několika variantách. Toto pojištění je ovšem možné využít pouze s vozovým parkem, který čítá deset a více vozidel.

Po předložení vstupních informací a požadavků byla pojišťovnou učiněna následující kalkulace, která je zobrazena v tabulce číslo osmnáct.

Tabulka č. 18: Kalkulace povinného ručení a havarijního pojištění pojišťovny Kooperativa v Kč Kooperativa Předmět pojištění

Spoluúčast Kč

All risk

Limit

Bonus

PR

HP

Celkem

Peugeot Boxer 200

5 %, min. 5.000,-

ano

35/35

50 %

6.773,-

10.536,-

17.309,-

Peugeot Partner

5 %, min. 5.000,-

ano

35/35

50 %

3.870,-

4.427,-

8.297,-

VW Multivan

5 %, min. 5.000,-

ano

35/35

50 %

4.250,-

5.645,-

9.895,-

Přívěs

5 %, min. 5.000,-

x

35/35

50 %

235,-

x

235,-

Atlas 1602 KZ

5 %, min. 5.000,-

x

35/35

50 %

6.015,-

x

6.015,-

Zetor 10011

5 %, min. 5.000,-

x

35/35

50 %

665,-

x

665,-


5 %, min. 5.000,-

x

35/35

50 %

566,-

x

566,-

Celkem Pramen: Nabídka pojištění NAMÍRU pojišťovny Kooperativa.; vlastní zpracování

42.982,-

Limity při újmě na zdraví nebo usmrcení a na věci nebo ušlém zisku byly (s přihlédnutím na preference jednatele společnosti) stanoveny na třicet pět milion korun českých. Spoluúčast u povinného ručení byla stanovena na pět procent, minimálně však pět tisíc korun. Byl také zohledněn bezeškodní průběh, celková výše bonusu je rovna padesáti procentům, navíc byla také zahrnuta tzv. Sleva Důvěra, ve výši deseti procent. Rozhodná doba pro určení a ověření bonusu činí 168 měsíců.

Havarijní pojištění na základě požadavku jednatele společnosti bylo rozšířeno i na další dva osobní automobily. To je požadováno jako allriskové – tedy chránící před havárií, odcizením, vandalismem a živlem. Celková částka pojistného činí 42.982 Kč.

63

4.3.2 Nabídka České podnikatelské pojišťovny Česká podnikatelská pojišťovna nabízí v rámci povinného ručení a havarijního pojištění produkt Autopojištění Combi Plus III69. Toto pojištění umožňuje tři různé limity plnění, rozsáhlé asistenční služby zdarma při nehodě i pouhé poruše. V rámci základní nabídky dále umožňuje možnost přívěsného vozíku zdarma a zdarma úrazové pojištění řidiče automobilu (produkt SPECIÁLPOV) a posádky automobilu (produkt SUPERPOV). V rámci havarijního pojištění lze vybírat ze čtyř spoluúčastí, samozřejmostí jsou rozsáhlé asistenční služby zdarma. Rozsáhlá jsou také doplňková pojištění, mezi něž se mohou řadit například pojištění skel vozidla, pojištění odcizení celého vozidla, pojištění GAP, pojištění zavazadel nebo úrazové pojištění osob ve vozidle. Na oba dva produkty se vztahují slevy, které zohledňují bezškodní průběh, počet automobilů a jiná pojištění, která jsou sjednána v rámci pojišťovny.

Tabulka č. 19: Kalkulace povinného ručení a havarijního pojištění České podnikatelské pojišťovny v Kč Česká podnikatelská pojišťovna Předmět pojištění

Spoluúčast v Kč All risk Limit

Bonus

PR

HP

Celkem

Peugeot Boxer 200

5 %, min. 5000,-

ano

35/35

50 %

6.987,- 11.308,-- 18.295,-

Peugeot Partner

5 %, min. 5000,-

ano

35/35

50 %

3.454,-

4.367,-

VW Multivan

5 %, min. 5000,-

ano

35/35

50 %

4.526,-

5.874,- 10.400,-

Přívěs

5 %, min. 5000,-

x

35/35

50 %

zdarma

x

zdarma

Atlas 1602 KZ

5 %, min. 5000,-

x

35/35

50 %

6.320,-

x

6.320,-

Zetor 10011

5 %, min. 5000,-

x

35/35

50 %

698,-

x

698,-

Pracovní stroj bez SPZ 50 % 833,x x 35/35 Celkem Pramen: Nabídka pojištění Combi Plus III České podnikatelské pojišťovny.; vlastní zpracování

833,44.367,-

5 %, min. 5000,-

7.821,-

V rámci této nabídky je vyžadována spoluúčast u všech položek v minimální výši pěti procent, nejméně však 5.000 Kč. V rámci pojistné události vzniklé mimo území České republiky je spoluúčast stanovena na dvanáct tisíc korun. Limity jsou opět nastaveny na základní částku třicet pět milionů korun v obou případech, tedy při újmě na zdraví nebo usmrcení a škodě na věci nebo ušlém zisku. Za bezškodní průběh za uplynulá období pojišťovna zohlednila maximálně možný bonus a dále poskytla slevu ve výši šesti procent za roční placení pojistného. Havarijní pojištění je koncipováno jako allriskové – zahrnuje krytí před vandalismem, živlem, odcizením a havárií. V rámci předložené nabídky bylo také

69

Informace převzaty z webových stránek a informačních matriálů České podnikatelské pojišťovny, a.s. 64

využito možnosti úrazového pojištění řidiče automobilu, ale také pojištění přívěsu zdarma. Celková výše pojistného v součtu představuje 44.637 Kč.

4.3.3 Nabídka pojišťovny Allianz Pojišťovna Allianz70 v rámci povinného ručení a havarijního pojištění nabízí také je stavebnicový produkt Allianz iAuto. K základnímu pojištění je tedy možné připojistit různé druhy rizik, například úrazové pojištění, náklady na používání náhradního vozidla. Stejně tak jako většina pojišťoven lze uplatnit u této pojišťovny bonus za předchozí bezeškodní průběh. Oproti ostatním nabídkám je tato hodnota získávána přímo z České kanceláře pojistitelů zadáním

identifikačního

čísla.

V rámci

sjednávání

online

pojištění

lze

vybrat

z přednastavených hodnot a odpadá tak problém s dalším zjišťováním potřebných informací k dokončení nabídky. Havarijní pojištění je koncipováno ze dvou variant a to SAFE RISK a ALL RISK. V rámci varianty ALL RISK je zahrnuta ochrana proti havárii, živlu, odcizení celého nebo části vozidla, střetu a poškození vozidla zvířetem, vandalismu. Spoluúčast lze volit z variant pěti a deseti procent. Tabulka číslo dvacet zobrazuje kalkulaci povinného ručení a havarijního pojištění.

Tabulka č. 20: Kalkulace povinného ručení a havarijního pojištění pojišťovny Allianz v Kč Allianz Předmět pojištění Peugeot Boxer 200

5 %, min. 5000,-

Spoluúčast

All risk Limit ano 35/35

Bonus 50 %

PR 3.439,-

HP Celkem 9.027,- 12.466,-

Peugeot Partner

5 %, min. 5000,-

ano

35/35

50 %

2.868,-

1.975,-

VW Multivan

5 %, min. 5000,-

ano

35/35

50 %

2.979,- 12.536,- 15.515,-

Přívěs

5 %, min. 5000,-

x

35/35

50 %

255,-

x

255,-

Atlas 1602 KZ

5 %, min. 5000,-

x

35/35

50 %

5.830,-

x

5.830,-

Zetor 10011

5 %, min. 5000,-

x

35/35

50 %

722,-

x

722,-


5 %, min. 5000,-

x

35/35

50 %

764,-

x

764,-

Celkem Pramen: Nabídka pojištění iAuto pojišťovny Allianz; vlastní zpracování

4.843,-

40.395,-

V tomto případě je u povinného ručení i havarijního pojištění vyžadována spoluúčast pět procent, minimálně však pět tisíc korun. Limity jsou opět nastaveny jako u předchozích nabídek na třicet pět milionů korun a u havarijního pojištění je uvažována varianta allrisk. V rámci asistenčních služeb je poskytována Asistence od A do Z (pomoc při jakémkoliv 70

Informace převzaty z webových stránek a informačních materiálů pojišťovny Allianz. 65

problému s vozidlem). Územní platnost tohoto pojištění je po celé Evropě. Zahrnuje také ochranu před poškozením vozidla v důsledku střetu se zvířetem. V rámci sjednaného pojištění byl poskytnut bonus ve výši padesáti procent (stejně jako u předchozích nabídek), rozhodná doba pro určení bonusu činila 168 měsíců. Byla také poskytnuta prozatím největší sleva dvacet procent ze všech nabídek (za počet pojištěných aut a smluvní servis71). Celkové pojistné činí 40.395 Kč.

4.3.4 Nabídka pojišťovny Generali Povinné ručení a havarijní pojištění lze sjednat u pojišťovny Generali v několika variantách. První variantou u povinného ručení je tzv. CarFix. Tento produkt nabízí řadu slev a výhod jako například rozšířené asistenční služby, úrazové pojištění řidiče, limity plnění 150/150 mil. Kč, dálniční známku zdarma a pojištění na pojistnou dobu tří let s garancí ceny pojištění. Druhou variantou je klasické povinné ručení, kdy je možné sestavit tento produkt přesně na míru a zohlednit v nich tak konkrétní požadavky. Havarijní pojištění je možno sjednat ve třech variantách – Kasko, Minikasko a Retro. Tyto varianty zohledňují stáří a stav vozidel a kryjí řadu rizik. Produkt Kasko je možné uzavřít pro osobní a užitková vozidla do celkové hmotnosti tří a půl tuny do stáří jedenácti let. Samostatné odcizení je možné pojistit pouze u vozidel do tři a půl tuny ve stáří tří až jedenácti let. Všechny varianty umožňují allrisk pojištění, které poskytuje pojistnou ochranu v případě všech důležitých pojistných nebezpečí (havárie, odcizení, živelní události, vandalismus, požár nebo výbuch). Zahrnuje asistenční služby zdarma. Pojišťovna také zohledňuje bonusy ve výši až šedesáti procent a nabízí profesionální a rychlou likvidaci pojistné události prostřednictvím vlastních i externích spolupracovníků.

Po předložení vstupních informací a požadavků byla pojišťovnou učiněna následující kalkulace, která je zobrazena v tabulce číslo dvacet jedna. Pro lepší přehlednost je tabulka zobrazena na následující straně.

71

Smluvním servisem se rozumí síť smluvních autoservisů a prohlídkových míst, kde je možné nechat vozidlo opravit nebo provést nutnou prohlídku poškozeného vozidla. Pojišťovna poskytuje slevu za možné využití tohoto smluvního servisu (vyhodnocení a výše slevy probíhá v důsledku dostupnosti a četnosti smluvního servisu v závislosti na značce automobilu). 66

Tabulka č. 21: Kalkulace povinného ručení a havarijního pojištění Generali v Kč Generali Předmět pojištění Peugeot Boxer 200

5 %, min. 5.000,-

Spoluúčast


Bonus 50 %

PR 4.746,-

HP 10.361,-

Celkem 15.107,-

Peugeot Partner

5 %, min. 5.000,-

ano

35/35

50 %

3.594,-

6.220,-

9.814,-

VW Multivan

5 %, min. 5.000,-

ano

35/35

50 %

3.870,-

6.970,-

10.840,-

Přívěs

5 %, min. 5.000,-

x

35/35

50 %

745,-

x

745,-

Atlas 1602 KZ

5 %, min. 5.000,-

x

35/35

50 %

6.741,-

x

6.741,-

Zetor 10011

5 %, min. 5.000,-

x

35/35

50 %

455,-

x

455,-


5 %, min. 5.000,-

x

35/35

50 %

363,-

x

363,-

Celkem Pramen: Nabídka pojištění CarFix pojišťovny Generali; vlastní zpracování

54.905,-

Jako i u předešlých nabídek, tato kalkulace je sestavena pro limity 35/35 mil. Kč, havarijní pojištění zahrnuje all risk variantu. Z možných variant produktů bylo vybráno klasické povinné ručení a u havarijního pojištění byla zvolena varianta Kasko. Spoluúčast je stanovena u osobních automobilů na pět procent, minimálně však pět tisíc korun. Nabídka také zahrnuje maximálně možný bonus u všech položek. Pojišťovnou byla poskytnuta patnáct procent sleva za roční frekvenci placení plateb pojistného. V případě uzavření pojištění v dalších letech zohledňuje pojišťovna tuto skutečnost slevou pěti procent ze základního pojistného. Celkové pojištění činí 54.905 Kč

4.3.5 Nabídka ČSOB Pojišťovny Tato pojišťovna nabízí ve svém produktovém portfoliu program Naše auto!72, klasické povinné ručení a havarijní pojištění, jsou také dostupná doplňková pojištění. V programu Naše auto! je přihlíženo k aspektu „dobrého řidiče“ tzn., že se nahlíží na to, jaký je klient řidič a není přihlíženo k typu vozidla, ve kterém jezdí. Pojišťovna jako hlavní kritéria zavedla dobu, po kterou řidič jezdí bez nehod, jeho věk a velikost místa, kde bydlí, a také výkon motoru. Těmto aspektům jsou přizpůsobeny i sazby povinného ručení. V balíčku komplexního pojištění je zahrnuto povinné ručení a havarijní pojištění dohromady a při výběru tohoto balíčku je poskytována sleva ve výši deseti procent, která může být kumulována s dalšími slevami. U povinného ručení existují tři varianty produktu a to: Standard, 72

Dominant

a

Premiant.

Tyto

varianty

se

samozřejmě

Informace převzaty z webových stránek a informačních materiálů ČSOB Pojišťovny, a.s. 67

liší

jako

i u předešlých nabídek řadou faktorů (limit plnění, asistenční služby, výše pojistného). V rámci toho pojištění je sjednáno úrazové pojištění a pojištění osobních věcí zdarma, zahrnuje ho základní nabídka.

U havarijního pojištění je možnost převodu bonusů z povinného ručení, existuje možnost připsání nadstandardního bonusu pěti procent za každý rok bez nehody. Havarijní pojištění je garantováno v rámci celé Evropy a je koncipováno ve dvou variantách, a to: KASKO DOMINANT (kompletní havarijní pojištění, včetně živelních pohrom, vandalismu či střetu vozidel, odcizení) a KASKO MINI (havarijní pojištění proti vandalismu, živelné události a střetu se zvěří). U všech typů pojištění lze sjednat doplňková pojištění dle potřeb klienta. ČSOB Pojišťovna také disponuje novinkou a to Pojištěním řidiče s doživotní rentou, kdy v případě dopravní nehody a důsledku zranění dochází ze strany pojišťovny k vyplácení doživotní renty. Výše vyplacené renty je předem známa, vztahuje se na širokou škálu vozidel a také na profesionální řidiče. Po předložení vstupních informací a požadavků byla pojišťovnou učiněna následující kalkulace, která je zobrazena v tabulce číslo dvacet dva.

Tabulka č. 22: Kalkulace povinného ručení a havarijního pojištění ČSOB Pojišťovny v Kč ČSOB Pojišťovna Předmět pojištění Peugeot Boxer 200

3 %, min. 3.000,-

Spoluúčast


Bonus 50 %

PR HP Celkem 5.789,- 11.346,- 17.135,-

Peugeot Partner

3 %, min. 3.000,-

ano

35/44

50 %

5.415,-

8.746,- 14.161,-

VW Multivan

3 %, min. 3.000,-

ano

35/44

50 %

4.555,-

9.763,- 14.318,-

Přívěs

3 %, min. 3.000,-

x

35/44

50 %

460,-

x

460,-

Atlas 1602 KZ

3 %, min. 3.000,-

x

35/44

50 %

6.720,-

x

6.720,-

Zetor 10011

3 %, min. 3.000,-

x

35/44

50 %

967,-

x

967,-


3 %, min. 3.000,-

x

35/44

50 %

555,-

x

555,-

Celkem Pramen: Nabídka pojištění Naše auto! ČSOB Pojišťovny; vlastní zpracování

54.316,-

Oproti ostatním nabídkám povinného ručení a havarijního pojištění je v tomto případě vyžadována spoluúčast tři procenta, minimálně však tři tisíce korun. Limit pro krytí škody na majetku a věcech je stanoven na třicet pět milionů korun českých a limit krytí škody a zdraví je stanoven na čtyřicet čtyři milionů korun českých V porovnání s ostatními nabídkami je tento limit o jedenáct milionů vyšší. V rámci povinného ručení je zdarma zahrnuto úrazové 68

pojištění řidiče na sto tisíc korun a pojištění věcí v hodnotě pěti tisíc korun. Součástí jsou také asistenční služby, součástí pojistného plnění je i úhrada nákladů na náhradní vozidlo do výše deseti tisíce korun. Celková výše pojistného je rovna částce 54.316 Kč.

4.3.6 Zhodnocení nabídek povinného ručení a havarijního pojištění Hodnocení v tomto scoringovém modelu vychází jako i u předešlých hodnocení z preferencí jednatele společnosti. Celkový přehled pak zachycuje tabulka číslo dvacet tři. Tabulka č. 23: Scoring model povinného ručení a havarijního pojištění Kooperativa


Allianz

Generali

ČSOB Pojišťovna

hodnota

42.982,-

44.367,-

40.395,-

54.905,-

54.316,-

známka

2

3

1

4

5

index

0,52

0,78

0,26

1,04

1,3

hodnota

1

3

1

3

1

známka

1

4,5

1

4,5

1

index

0,15

0,675

0,15

0,675

0,15

hodnota

1

1

3

3

3

známka

1

1

4

4

4

index

0,15

0,15

0,6

0,6

0,45

hodnota

5 %, 5.000,-

5 %, 5.000,-

5%, 5.000,-

5 %, 5.000,-

5 %, 3.000,-

známka

3,5

3,5

3,5

3,5

1

index

0,525

0,525

0,525

0,525

0,15

hodnota

35/35

35/35

35/35

35/35

35/44

známka

3,5

3,5

3,5

3,5

1

index

0,385

0,385

0,385

0,385

0,11

hodnota

1

2

3

4

5

Pojišťovna

Kritérium

Váha

Výše pojistného

Rozsah asistenčních služeb 73

Ostatní slevy

Spoluúčast

Limit plnění

Velikost pojišťovny74

Přehlednost www stránek Nahlášení pojistné události online/telefonicky

0,26

0,15

0,15

0,15

0,11

0,09

0,06

0,03

známka

1

2

3

4

5

index

0,09

0,18

0,27

0,36

0,45

hodnota

1

5

2

3

4

známka

1

5

2

3

4

index

0,06

0,3

0,12

0,18

0,24

hodnota

ano/ano

ano/ano

ano/ano

ano/ano

ano/ano

známka

1

1

1

1

1

index

0,03

0,03

0,03

0,03

0,03

3,79

2,88

Celkem 1 1,91 3,025 2,34 Pramen: Kalkulace nabídek povinného ručení a havarijního pojištění; vlastní zpracování.

73 74

Vycházeno z předložených kalkulací pojištění jednotlivých pojišťoven. Seřazeno podle tržního podílu jednotlivých pojišťoven dle počtu pojištěných vozidel, viz tabulka č. 17. 69

Nejnižšího výsledku v rámci celkového hodnocení dosáhla pojišťovna Kooperativa (s výsledkem 1,91), naopak nejvyššího výsledku pak dosáhla pojišťovna Generali. Kritérium, které mělo nejvyšší váhu – tedy výše pojistného – se u těchto dvou nabídek liší o 11.923 Kč. Opět se potvrdilo, že výše pojistného nemá přímo úměrný vliv na konečný výsledek, i když mu byla přidělena největší váha a do konečného výsledku zasahují váhy ostatních kritérií. V tomto případě výše pojistného byla nejnižší u pojišťovny Allianz, která ve výsledném hodnocení skončila na druhém místě, nikoli u pojišťovny Kooperativa.

4.4 Optimalizace pojistné ochrany ABCD, s.r.o. Na základě vyhodnocení všech scoringových modelů je možné sestavit optimální pojistnou ochranu. Je nutné zmínit, že tento stav vychází zásadně z požadavků a preferencí jednatele společnosti. Tyto preference byly získání různými metodami (dotazník, řízení rozhovor, osobní konzultace) a promítají se do vah jednotlivých kritérií ve všech scoringových modelech. Výslednou optimální pojistnou ochranou bude tedy stav, kdy budou kryta veškerá rizika (stávající i dosud opomíjená) pojistnými produkty, které budou odpovídat požadavkům jednatele společnosti. Z tohoto bude poté doporučen konkrétní návrh optimalizace pojistné ochrany ABCD, s.r.o. Tabulka číslo dvacet čtyři uvádí výsledky všech scoring modelů, nejnižší hodnoty jsou označeny žlutě.

Tabulka č. 24: Výsledky scoring modelů jednotlivých pojištění Pojišťovna Kooperativa Generali Triglav Podnikatelská pojištění Pojišťovna Pojištění koní Pojišťovna Povinné ručení a havarijní pojištění

Allianz

2,775

2,28

2,305

2,64


Generali

Hasičská vzájemná pojišťovna

London Direct Underwriters

2,88

1,88

2,55

2,39

Kooperativa

Generali


Allianz

ČSOB Pojišťovna

1,91

3,79

3,025

2,34

2,88

Pramen: Scoring modely jednotlivých pojištění; vlastní zpracování

70

Výsledkem je tedy pojistné portfolio, které zahrnuje: podnikatelské pojištění TopGEN od pojišťovny Generali – zahrnující živelní a doplňkové živelní pojištění, pojištění pro případ odcizení a vandalismu, pojištění odpovědnosti. Tento pojistný produkt měl ze všech srovnávaných variant nejnižší výši pojistného, nejlepší rozsah poskytovaných služeb a produktu na míru. V rámci sjednávání bylo vyhověno všem požadavkům, pojištění koní taktéž od pojišťovny Generali – zahrnující základní pojištění (živel, odcizení nákaza), úrazové pojištění a odpovědnost za škodu způsobenou zvířetem. Tato nabídka pojištění měla opět nejnižší pojistné ze všech dostupných variant, nevyžadovala žádnou spoluúčast a poskytovala zajímavé slevy. Rozsah služby odpovídal požadavkům, nerovnal se však rozsahu služeb nejlépe hodnocené pojišťovny v této kategorii, povinné a havarijní pojištění NAMÍRU od pojišťovny Kooperativa – v rámci srovnání těchto produktů výše pojistného byla na druhém místě, nicméně tento nedostatek byl vykompenzován množstvím poskytnutých slev, bonusů a úlev. Produkt NAMÍRU má také nejpropracovanější asistenční službu a limitem plnění se nevymyká ostatním pojišťovnám.

Celková výše pojistného těchto produktů činí 95.103 Kč.

V rámci optimalizace byly provedeny tyto kroky: zrevidování současných pojištění a posouzena jejich vhodnost v rámci srovnání s ostatními nabídkami na trhu, zhodnocení rizik, které doposud nebyly kryty a úzce souvisí s podnikatelskou činností, vypracováno srovnání nabídek pojišťoven a u každé z jednotlivých oblastí vyhodnocení variant, které plně korespondují s preferencemi jednatele společnosti.

Pro optimální pojistnou ochranu jsou proto v návaznosti na výsledky scoringových modelů doporučeny tato pojištění: podnikatelské pojištění TopGEN od pojišťovny Generali, pojištění koní od pojišťovny Generali, povinné a havarijní pojištění od pojišťovny Kooperativa. 71

ZÁVĚR Podnikatelská činnost je v současném ekonomickém prostředí vystavována četným rizikům. Zmíněná rizika tuto činnost nepochybně ohrožují. Právě pojištění je jednou z vhodných variant, které se dají využít k eliminaci těchto hrozeb a omezení. Při správném využití pojištění je tak možno dojít ke stavu, kdy jsou tyto hrozby a omezení minimální. Aby však tohoto stavu bylo dosaženo, je nutné uvědomit si význam a skutečnou potřebu optimální pojistné ochrany. Optimální pojistná ochrana poskytuje takovou ochranu, která zohledňuje všechna potenciálně pojistitelná rizika, ošetřuje je vhodnými pojistnými produkty a vychází z reálných potřeb podnikatele.

Cílem této diplomové práce bylo charakterizovat činnost vybraného subjektu, zhodnotit rizika této činnosti a v současnosti realizovanou pojistnou ochranu v rámci subjektu. Následně bylo cílem zjistit v součinnosti s tímto subjektem jeho preference ve vztahu k pojištění a analyzovat pojistné produkty vybraných pojišťoven umožňující realizaci těchto preferencí. Na základě tohoto mohl být naplněn poslední cíl práce, kterým je doporoučení pojištění a sestavení návrhu optimální pojistné ochrany pro vybraný subjekt.

První kapitola vymezuje riziko a pojištění v teoretických souvislostech. Důraz je přikládán na klasifikaci rizik a pojištění, na které jde nahlížet z mnoha pohledů a orientace v nich není jednoduchá. Uvedena jsou taková rizika a pojištění, která přímo souvisejí s touto diplomovou prací. Důležitou součástí této kapitoly je také podstata řízení rizika a základní specifikace několika druhů podnikatelských pojištění.

Obsah druhé kapitoly je zaměřen na charakteristiku ABCD, s.r.o., která byla vybrána pro tuto diplomovou práci. Jsou zde uvedeny základní informace a ukazatele společnosti, které dotváří celkový pohled na její současné postavení a stav. Pozornost je zaměřena také na aktuální pojistné krytí, vymezují se zde základní nedostatky a možná rizika vyplývající z její podnikatelské činnosti. V tomto případě neexistence jakéhokoliv srovnání s jinými pojišťovnami, absence pojištění pro případ ztrát na majetku (movitého i nemovitého) a nesprávně nastavení pojistné částky, které neodpovídalo skutečnosti u jedné z uzavřených pojistných smluv, ale také zvýšený nezájem o tuto problematiku ze strany jednatele

72

společnosti. Důležitým prvkem, který je obsažen v této kapitole, je také základní rámec preferencí a potřeb společnosti ABCD v oblasti pojistného krytí.

Třetí kapitola poté definuje východiska pro optimalizaci pojistné ochrany, tedy shrnuje všechny informace, postupy a metody, které jsou použity v další části práce a obsahuje nové a doplňující požadavky společnosti v rámci krytí rizik a také předkládá výčet pojišťoven, které byly osloveny při sestavování nabídek pojištění. V rámci multikriteriálního rozhodování jsou zde vypočítány váhy jednotlivých kritérií pomocí Fullerovy metody a také jsou zde na základě dotazníkového šetření stanoveny priority optimalizace pojistné ochrany.

V poslední čtvrté kapitole jsou uspořádány a porovnány nabídky jednotlivých pojišťoven pro tři dané oblasti pojištění – pojištění podnikatelů, pojištění koní a pojištění odpovědnosti z provozu vozidla spolu s havarijním pojištěním. Tyto nabídky jsou vyhodnoceny pomocí scoringových modelů (každému kritériu je přiřazena určitá váha). V případě podnikatelských pojištění je vyhodnocen jako nejoptimálnější produkt TopGEN

pojišťovny Generali.

Stavebnicový produkt pojišťovny, který nabízí v rámci srovnání nejpestřejší nabídku, která kryje v rámci srovnání nejširší okruh rizik a zároveň poskytuje nejpropracovanější systém slev a zvýhodnění, které se promítají do konečné výše pojistného. Ta je nejnižší ze všech oslovených pojišťoven a činí 16.340 Kč. V případě pojištění koní dosáhl nejnižšího celkového hodnocení rovněž produkt pojišťovny Generali. Ten se dokázal maximálně přizpůsobit základním požadavkům. Bez vyžadované spoluúčasti, poskytnutou desetiprocentní slevou, rozsahem služby a nejnižší výší pojistného 31.428 Kč, získal tento produkt nejmenší hodnocení v pořadí druhém scoringovém

hodnocení. V posledním případě – tedy

odpovědnosti z provozu motorového vozidla a havarijnímu pojištění - mělo nejlepší scoringové hodnocení pojištění NAMÍRU od pojišťovny Kooperativa. Celková cena navržené optimální pojistné ochrany činí 95.103 Kč, což je částka nižší, než částka představující škody, které byly společnosti způsobeny, ale nebyly v žádném z případů kryty pojištěním. V závěru čtvrté kapitoly jsou tyto výsledky interpretovány a je zde navrženo doporučení pro optimální pojistnou ochranu společnosti ABCD.

V případě, že se dosažené výsledky a navržená doporučení stanou součástí rozhodovacího procesu

v rámci

pojistné

ochrany

nebo

se

pozitivně

projeví činnosti

ABCD, s.r.o., tento fakt bude považován za velký přínos této diplomové práce. 73

SEZNAM ZDROJŮ [1]

CIPRA, Tomáš. Zajištění a přenos rizik v pojišťovnictví. Praha: Grada, 2004. 260 s. ISBN 80-247-0838-8.

[2]

ČEJKOVÁ, Viktória a Svatopluk NEČAS a František ŘEZÁČ. Pojistná ekonomika I. 1. vyd. Brno: Masarykova univerzita, Ekonomicko-správní fakulta, 2004. 76 s. ISBN 80-210-3557-9.

[3]

ČEJKOVÁ, Viktória a Svatopluk NEČAS. Pojišťovnictví, 2. vyd. Brno: Masarykova univerzita, 2006. 130 str. ISBN: 80-210-3990-6.

[4]

ČEJKOVÁ, Viktória a Dana MARTINOVIČOVÁ. Pojišťovnictví. 1. vyd. Brno: VUT v Brně, 2003. 133 s. ISBN 80-214-2404-4.

[5]

ČEJKOVÁ, Viktória a Jindřiška ŠEDOVÁ a Dana ČAPKOVÁ. Pojišťovnictví. 1. vyd .Brno: Masarykova univerzita, 2001. 177 s. ISBN 80210-2574-8.

[6]

DAŇHEL, Jaroslav. Pojistná teorie. Vyd. 1. Praha: Oeconomica, 2002. ISBN 80-245-0306-9.

[7]

DUCHÁČKOVÁ, Eva. Principy pojištění a pojišťovnictví. 3. vyd. Praha: Ekopress, 2009. 224 s. ISBN: 978-80-86929-51-4.

[8]

FIALA, Petr a Josef JABLONSKÝ a Miroslav MAŇAS. Vícekriteriální rozhodování, 1.vyd. Praha: VŠE, 1994. 316s. ISBN 80-7079-748-7.

[9]

CHOVAN, Pavel a Viktória ČEJKOVÁ. Malá encyklopédia poistenia a poistovníctva s cizojazyčnými ekvivalentmi. 1.vyd. Bratislava: Elita, 1995, 347 s. ISBN 80-853-2384-2.

[10]

HORA, Jan a Jaroslava ŠULCOVÁ a Aleš ZUZAŇÁK. Příručka pro zprostředkovatele pojištění. 2. vyd. Praha: Linde 2011. 239 s. ISBN 978-807201-838-3.

[11]

CHONG, Yen Yee. Investment risk management. Hoboken, NJ: John Wiley. 2004. 220 s. ISBN 0-470-84951-7.

[12]

MÁLEK, Petr a Gabriela OŠKRDALOVÁ a Petr VALOUCH. Osobní finance. Brno: Masarykova univerzita, Ekonomicko-správní fakulta, 2010. 203 s. ISBN 80-210-5157-4

[13]

MARTINOVIČOVÁ, Dana. Pojištění podnikatelských subjektů. 1. vyd. Ostrava: Key Publishing, 2007. 236 s. ISBN 80-87-0710-85.

74

[14]

PÁLENÍK, Vladislav. Základy pojišťování především průmyslových a podnikatelských rizik. Praha: Linde, 2007. 239 s. ISBN 978-80-7201-6440.

[15]

TICHÝ, Milík. Ovládání rizika: analýza a management. 1 vyd. Praha: C. H. Beck, 2006. 396 s. Beckova edice ekonomie. ISBN 80-717-9415-5.

[16]

RAIS, Karel. Řízení rizik ve firmě a jiných organizacích. Praha: Grada Publishing,2006. 296 s. ISBN 80-247-1667-04.

[17]

ŘEZÁČ, František. Řízení rizik v pojišťovnictví. 1. vyd. Brno: Masarykova univerzita, Ekonomicko-správní fakulta, 2011. 221. s ISBN 978-80-2105675-6.

Internetové odkazy [18]

Allianz pojišťovna [online]. z ˂ http://www.allianz.cz/˃

c2013

[19]

Česká asociace pojišťoven – Povinné ručení [online]. c2013. [cit. 2014-0120].Dostupnéz:˂http://www.cap.cz/Item.aspx?item=Povinn%C3% A9+ru%C4%8Den%C3%AD&typ=HT˃

[20]

Česká asociace pojišťoven – Havarijní pojištění [online]. c2013. [cit. 201401-20]. Dostupné z:˂http://www.cap.cz/Item.aspx?item=Havarijn%C3%AD +poji%C5%A1t%C4%9Bn%C3%AD&typ=HTML˃

[21]

Česká kancelář pojistitelů – Statistiky a informace[online]. c2012, [cit. 2014-01-27]. Dostupné z http://www.ckp.cz/tisk/statistiky_a_informace .php?id=0˃.

[22]

Česká podnikatelská pojišťovna [online]. c2013 [cit. 2013;2014]. Dostupné z ˂ http://www.cpp.cz/

[23]

ČSOB Pojišťovna [online]. c2013 [cit. 2013;2014] z ˂ http://www.csobpoj.cz/cs/Stranky/CSOB_Pojistovna.aspx˃

[24]

Distan.cz Pojištění koní. Pojištění koní [online]. c2013.[cit. 2013-09-26]. Dostupné z: ˂http://www.distanc.cz/index.php/rozum-v-hrsti/78-dobra-radanad-zlato/363-pojisteni-koni-jak-pojistit-kone.html˃

[25]

FUCHS, Pavel a David VALIŠ. Metody analýzy řízení rizika [online]. c201 [cit. 2013-09-19]. Dostupné z ˂http://risk.rss.tul.cz/vyuka/vyucovanepredmety/hri-hodnoceni-rizik-1/materialy-kestazeni/Analyza_rizeni_rizika_skriptum.pdf˃

[26]

Generali Pojišťovna [online]. z ˂ http://www.generali.cz/ 75

c2013

[cit.

[cit.

2013;2014].

2013;2014].

Dostupné

Dostupné

Dostupné

[27]

Hasičská vzájemná pojišťovna [online]. c2013 [cit. 2013;2014]. Dostupné z ˂ http://www.hvp.cz/

[28]

Kooperativa Vienna Insurance Group [online]. c2013 [cit. 2013;2014]. Dostupné z ˂ http://www.koop.cz/˃

[29]

London Direct Underwriters [online]. c2013 [cit. 2013;2014]. Dostupné z ˂ http://www.lducz.eu//˃

[30]

Povinné ručení – Praktické informace o pojištění [online] c2013, [cit. 201401-24]. Dostupné z: ˂ http://www.povinneruceni.name/bonusy-malusy˃

[31]

Risk & Insurance: Knowledgebase-Education-Comunity[online]; [cit. 2014012]. Dostupné z :˂http://www.irmi.com/online/insuranceglossary/terms/r/ risk.aspx˃

[32]

Triglav pojišťovna [online]. ˂ http://www.triglav.cz/˃

c2013

[cit.2013;2014].

Dostupné

z:

Právní předpisy [33]

Zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů In: ASPI [právní informační systém]. Wolters Kluwer ČR [cit. 2014-01-15]

[34]

Zákon č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě, ve znění pozdějších předpisů In: ASPI [právní informační systém]. Wolters Kluwer ČR [cit. 2013-12-01]

Ostatní [35]

Interní materiály ABCD, s.r.o. (výkaz zisků a ztrát, rozvaha, výkaz cash flow, pojistné smlouvy, atd.) ve sledovaných období

[36]

Allianz pojišťovna, a.s. Nabídky pojištění pro ABCD, s.r.o., 3. 1. 2014

[37]

Allianz pojišťovna, a.s. Všeobecné pojistné podmínky pro pojištění podnikatelů VPP-P a Zvláštní pojistné podmínky pro Komplexní pojištění podnikatelů NOE ZPP-P 1/14

[38]

Allianz pojišťovna, a.s. Všeobecné pojistné podmínky pro pojištění odpovědnosti za újmu způsobenou provozem vozidla

[39]

Allianz pojišťovna, a.s. Zvláštní pojistné podmínky pro havarijní pojištění vozidel

[40]

Česká podnikatelská pojišťovna, a.s. Vienna Insurance Group. Nabídka pojištění pro ABCD, s.r.o., 3. 1. 2014 76

[41]

Česká podnikatelská pojišťovna, a.s. Vienna Insurance Group Všeobecné a Zvláštní pojistné podmínky pro pojištění odpovědnosti za újmu způsobenou provozem vozidla

[42]

Česká pojišťovna, a.s. Nabídka pojištění pro ABCD, s.r.o., 6. 1. 2014

[43]

Česká pojišťovna, a.s. Všeobecné a doplňkové pojistné podmínky pro pojištění vozidel VPPPMV-V-1/2014

[44]

Česká pojišťovna, a.s. Všeobecné pojistné podmínky zemědělského pojištění VPPZP-P-01/2014

[45]

Česká pojišťovna, a.s. Doplňkové pojistné podmínky pojištění koní DPPKOP-01/2014

[46]

ČSOB Pojišťovna, a.s. Nabídka pojištění pro ABCD, s.r.o., 3. 1. 2014

[47]

ČSOB Pojišťovna, a.s. Pojistné podmínky Naše auto

[48]

Generali pojišťovna, a.s. Nabídky pojištění pro ABCD, s.r.o., 6. 1. 2014

[49]

Generali pojišťovna, a.s. Zvláštní pojistné podmínky pro pojištění koní a pojištění odpovědnosti za škodu ZPP/01

[50]

Generali pojišťovna, a.s. Všeobecné pojistné podmínky pro pojištění odpovědnosti z provozu vozidla VPP POV 2014/01

[51]

Generali pojišťovna, a.s. Všeobecné pojistné podmínky pro pojištění vozidel VPP HAV 2014/01

[52]

Generali pojišťovna, a.s. Všeobecné pojistné podmínky pro pojištění podnikatelů

[53]

Hasičská vzájemná pojišťovna, a.s. Nabídka pojištění pro ABCD, s.r.o., 3. 1. 2014

[54]

Hasičská vzájemná pojišťovna, a.s. Smluvní ujednání pro pojištění hospodářských zvířat

[55]

Kooperativa, a.s., Vienna Insurance Group. Nabídky pojištění pro ABCD, s.r.o., 6. 1. 2014

[56]

Kooperativa, a.s., Vienna Insurance Group Všeobecné pojistné podmínky pro pojištění odpovědnosti za újmu způsobenou provozem vozidla

[57]

Kooperativa, a.s., Vienna Insurance Group Všeobecné pojistné podmínky pro havarijní pojištění vozidel 77

[58]

Kooperativa, a.s. Vienna Insurance Group Všeobecné pojistné podmínky pro pojištění majetku a odpovědnosti

[59]

London Direct Underwriters, a.s. Nabídka pojištění pro ABCD, s.r.o., 19. 12. 2013

[60]

London Direct Underwriters, a.s. Všeobecné pojistné podmínky pro pojištění koní

[61]

Triglav Pojišťovna, a.s. Nabídka pojištění pro ABCD, s.r.o., 3. 1. 2014

[62]

Triglav Pojišťovna, a.s. Všeobecné pojistné podmínky pro škodové pojištění odpovědnosti za škodu podnikatelů

78

SEZNAM GRAFŮ Graf č. 1:

Struktura vkladů společníků ABCD, s.r.o.

Graf č. 2:

Přehled tržeb stavební a montážní a činnosti v letech 2007 – 2013 v tis. Kč

Graf č. 3:

Přehled tržeb pohostinské a ostatní běžné činnosti v letech 2007 – 2013 v tis. Kč

Graf č. 4:

Výsledky hospodaření ABCD, s.r.o. v letech 2007-2013 v tis. Kč

79

SEZNAM TABULEK Tabulka č. 1:

Definice rizik v pojišťovnictví

Tabulka č. 2:

Vývoj počtu zaměstnanců a souvisejících nákladů společnosti ABCD

Tabulka č. 3:

Přehled stávajících pojištění ABCD, s.r.o.

Tabulka č. 4:

Preferenční škála společnosti ABCD, s.r.o.

Tabulka č. 5:

Počet pojišťoven v České republice v letech 2010 až 2013

Tabulka č. 6:

Přehled položek a jejich pojistných částek pro účely pojištění v Kč

Tabulka č. 7:

Kalkulace

pojištění

„TREND

14“

pojišťovny

Kooperativa v Kč Tabulka č. 8:

Kalkulace pojištění TopGEN pojišťovny Generali v Kč

Tabulka č. 9:

Kalkulace pojištění P-01 pojišťovny Triglav v Kč

Tabulka č. 10:

Kalkulace pojištění NOE PLUS pojišťovny Allianz v Kč

Tabulka č. 11:

Scoring model pro podnikatelská pojištění

Tabulka č. 12:

Kalkulace pojištění koní Generali v Kč

Tabulka č. 13:

Kalkulace pojištění koní České pojišťovny

Tabulka č. 14:

Kalkulace pojištění koní Hasičské vzájemné pojišťovny v Kč

Tabulka č. 15:

Kalkulace pojištění koní pojišťovny London Direct Underwriters v Kč

Tabulka č. 16:

Scoring model pojištění koní

Tabulka č. 17:

Tržní podíl jednotlivých pojišťoven dle počtu pojištěných vozidel k 31. 12. 2013 v ČR

Tabulka č. 18:

Kalkulace povinného ručení a havarijního pojištění pojišťovny Kooperativa v Kč

Tabulka č. 19:

Kalkulace povinného ručení a havarijního pojištění České podnikatelské pojišťovny v Kč

Tabulka č. 20:

Kalkulace povinného ručení a havarijního pojištění pojišťovny Allianz v Kč

Tabulka č. 21:

Kalkulace povinného ručení a havarijního pojištění Generali v Kč 80

Tabulka č. 22:

Kalkulace povinného ručení a havarijního pojištění ČSOB Pojišťovny v Kč

Tabulka č. 23:

Scoring model povinného ručení a havarijního pojištění

Tabulka č. 24:

Výsledky scoring modelů jednotlivých pojištěn

81

SEZNAM PŘÍLOH Příloha A

Dotazník

Příloha B

Metodika výpočtu jednotlivých vah v scoring modelu

Příloha C

Dotazník pro pojištění koně

Příloha D

Přehled automobilů a jejich specifikace pro povinné ručení

82

Příloha A – Dotazník Dotazník k zjištění preferencí, potřeb a informací k optimalizaci pojistné ochrany společnosti ABCD, s.r.o. Tento dotazník slouží ke sběru informací, které jsou relevantní pro řešení optimalizace ochrany Vaší společnosti. Informace prosím vyplňujte pravdivě s co největší přesností. Tímto je pak zaručeno, že vstupní informace budou zachycovat věrný obraz skutečnosti a optimalizace bude v co největší míře krýt veškeré potřeby a přání, které budou uvedeny v tomto dotazníku. V rámci práce s citlivými údaji a informacemi, které zde budou uvedeny, slouží tento dotazník pouze pro vypracování diplomové práce. Informace získané z tohoto dotazníku nebudou dále veřejně šířeny I. Využíváte v současné době služeb pojišťovacího zprostředkovatele)? Pokud ano, uveďte prosím jakého.

poradce

(makléře,

II. Jaký důraz je kladen v současné době na funkci pojištění (pomocí pojištění lze finančně nahradit ztráty vzniklé pojistnou událostí např. krádež automobilu, způsobení dopravní nehody apod.). Vyberte prosím z následujících možností: této problematice nepřikládám žádný význam tuto problematiku sleduji a zabývám se jí jen okrajově této problematice přikládám důležitý význam jiné:_______________________________________ III. Domníváte se, že současná zvolená ochrana je adekvátní a odpovídající současnému stavu Vašeho podnikání??

IV. Řešili jste nebo máte zkušenosti s pojistnou událostí? Pokud ano, uveďte prosím počet pojistných událostí, se kterými máte zkušenost.

Počet pojistných událostí: ______ V. V případě, že máte zkušenost s pojistnou událostí, bylo pojistné plnění (peněžní plnění ze strany pojišťovny) dostačující k náhradě způsobené škody? VI. V případě, že máte zkušenost s pojistnou událostí, byla Vaše pojistná událost vyřízena včas, vznikaly při ní nějaké problémy? VII. Jakým rizikům je Vaše společnost podstupování v rámci podnikání?? VIII. V případě, že se ukáže, že pojistná ochrana Vaší společnosti je nedostačující. Jste ochotni tento stav změnit?

IX. Jste spokojení se současnou pojistnou ochranou?

X. V níže uvedené tabulce prosím oznámkujte jednotlivé možnosti, kterým přikládáte největší/nejmenší důraz. Tzn. 1 – preferuji nejvíce; 5 – preferuji nejméně. Výše pojistného Dostupnost poboček konkrétní pojišťovny Komplexní řešení pojistného krytí Možnosti slev při sjednání pojištění online Možnost nahlásit pojistnou událost online Možnost nahlásit pojistnou událost telefonicky Možnost pojistného produktu tzv. "na míru" Přehlednost webových stránek komerční pojišťovny

Osobní přístup komerční pojišťovny Reputace komerční pojišťovny Rozsah asistenčních služeb Velikost pojišťovny

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

Příloha B – metodika výpočtu jednotlivých vah v scoring modelu Pro tuto diplomovou práci byla vybrána matematicko-statické metoda, využívané při vícekriteriální rozhodování. Konkrétně jde o Fullerovu metodu. Při větším počtu kritérii 75je výhodné srovnávat navzájem vždy pouze dvě kritéria, o kterých se snáze rozhodne, které je důležitější. Jednu z možností pro vyhodnocení těchto srovnání poskytuje tzv. Fullerův trojúhelník. Za předpokladu, že jednotlivá kritéria jsou pevně očíslována pořadovými čísly 1,2…, n, Fullerův trojúhelník je tvořen dvojřádky, v níž každá dvojice kritérií se vyskytne právě jednou (viz schéma). U každé dvojice hodnotitel zakroužkuje nebo jinak vyznačí číslo toho kritéria, které považuje za důležitější, takže pro kritérium Kj představuje počet zakroužkovaných čísel j počet jeho preferencí, které je označeno jako fj. Protože při počtu kritérií n je počet párových srovnání roven kombinačnímu číslu , tj. pro normovanou váhu kritéria Kj platí:

wj =

; j =1,2,…., n

Schéma Fullerova trojúhelníku je následující:76 1 2

1 3 2 3

1 4 2 4

… … … … … n-2 n-1

1 n 2 n n-2 n n-1 n

Poté je zapsána každá dvojice kritérií do Fullerova trojúhelníku77

a tučně je

označeno to kritérium, které je v dvojici preferováno. Pro každé takto označené kritérium se spočítá, kolikrát je označeno jako preferované před jiným kritériem. 75

FIALA, Petr a Josef JABLONSKÝ a Miroslav MAŇAS. Vícekriteriální rozhodování, 1.vyd. Praha: VŠE, 1994. 316s. ISBN 80-7079-748-7. 76 Tamtéž 77 Tamtéž

Počet preferencí pro každé kritérium se vydělí počtem všech porovnávání – tím se získají váhy. Nevýhodou metody párového srovnávání je skutečnost, že nejméně důležité kritérium má nulovou váhu, i když nemusí jít zcela bezvýznamné kritérium. Tento nedostatek lze odstranit tak, že četnost preferencí každého kritéria zvýšíme o 1 a jmenovatele zlomku ve vzorci (viz. výše) zvýšíme o n.

Dále jsou uvedeny výpočty vah pro jednotlivé scoring modely. Tedy pro scoring model podnikatelských pojištění, pojištění koní a povinného a havarijního pojištění, protože pro každý scoring model je počet Kj různý.

Výpočet vah pro scoring model podnikatelského pojištění Preference: 1 ≺ 2 ≺ 3 ≺ 4 ≺ 5; 6; 7 ≺ 8 K 1 – výše pojistného

K 5 – rozsah služby

K 2 – limit plnění

K 6 – produkt „na míru“

K 3 – možnost slevy

K 7 – hlášení škody online/telefonicky

K 4 – spoluúčast

K 8 - velikost pojišťovny

Fullerův trojúhelník: 1

1

1

1

1

1

1

2

3

4

5

6

7

8

2

2

2

2

2

2

3

4

5

6

7

8

3

3

3

3

3

4

5

6

7

8

4

4

4

4

5

6

7

8

5

5

5

6

7

8

6

6

7

8 7 8

Kritérium

Počet preferencí

Váha

K1

7

0,28

8

K2

6

0,24

7

K3

5

0,2

6

K4

4

0,16

5

K5

1

0,04

2

K6

1

0,04

2

K7

1

0,04

2

0 1

1 33

K8 0 Celkem 25 Pramen: Vlastní výpočty a zpracování

Navýšený počet preferencí Upravená váha

0,242424 0,212121 0,181818 0,151515 0,060606 0,060606 0,060606 0,030303 1

Výpočet vah pro scoring model pojištění koní Preference : 1 ≺ 2; 3 ≺ 4 ≺ 5 ≺ 6 K1 – výše pojistného

K4 – limit plnění

K2 – spoluúčast

K5 – rozsah služby

K3 - možnost slevy

K6 – produkt „na míru“

Fullerův trojúhelník: 1 2

1 3 2 3

1 4 2 4 3 4

1 5 2 5 3 5 4 5

1 6 2 6 3 6 4 6 5 6

Kritérium

Počet preferencí

Váha

K1

5

0,357143

6

0,30

K2

3

0,214286

4

0,20

K3

3

0,214286

4

0,20

K4

2

0,142857

3

0,15

K5

1

0,071429

2

0,10

K6

0

0

1

0,05

Celkem

14

1

21

Pramen: Vlastní výpočty a zpracování

Navýšený počet preferencí Upravená váha

Výpočet vah pro scoring model povinného ručení a havarijního pojištění Preference: 1 ≺ 2; 3; 4 ≺ 5 ≺ 6 ≺ 7 ≺ 8 K1 – výše pojistného

K5 – limit plnění

K2 – rozsah asistenčních služeb

K6 – velikost pojišťovny

K3 – ostatní slevy

K7 – přehlednost webových stránek

K4 - spoluúčast

K8 – náhlední pojistné události

online/telefonicky Fullerův trojúhelník: 1

1

1

1

1

1

1

2

3

4

5

6

7

8

2

2

2

2

2

2

3

4

5

6

7

8

3

3

3

3

3

4

5

6

7

8

4

4

4

4

5

6

7

8

5

5

5

6

7

8

6

6

7

8 7 8

Kritérium

Počet preferencí

Váha

K1

8

0,307692

Navýšený počet preferencí 9

K2

4

0,153846

5

0,147059

K3

4

0,153846

5

0,147059

K4

4

0,153846

5

0,147059

K5

3

0,115385

4

0,117647

K6

2

0,076923

3

0,088235

K7

1

0,038462

2

0,058824

K8

0

0

1

0,029412

1

34

1

Celkem 26 Pramen: Vlastní výpočty a zpracování

Upravená váha 0,264706

Příloha C – Dotazník pro pojištění koní

Pramen: Dotazník pro pojištění koně, Generali Pojišťovna

Pramen: Dotazník pro pojištění koně, Generali Pojišťovna Pramen

Příloha E – Přehled automobilů a jejich specifikace pro povinné ručení

Automobil

Objem válců v cm3

Výkon Hmotnost Pojistná částka v Kč Rok výroby motoru v kg

Peugeot Boxer 200

2.198

96 kW

1.325

295.000,--

2010

Peugeot Partner

1.997

66 kW

580

255.000,--

2008

VW Multivan

2.461

96 kW

3.000

249.500,--

2007

Pojistná částka

Rok výroby

Výkon Hmotnost motoru v kg

Pracovní stroj

Zdvihový objem v cm3

Přívěs

x

x

2.000

92.000,--

2011

Atlas 1602 KZ

3.190

245 kW

22.000

279.000,--

1998

Zetor 10011

3.156

208 kW

4.054

106.000,--

2004

Pracovní stroj bez SPZ 2.950 175 kW Pramen: Technické průkazy vozidel; vlastní zpracování

3.750

260.000,--

2007

OPTIMALIZACE POJISTNÉ OCHRANY VYBRANÉHO SUBJEKTU

Recommend Documents