OMNIPACK KHT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1.
(adatok E Ft-ban)
A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE
Az Omnipack Első Magyar Csomagolástechnikai Klaszter Közhasznú Társaság egy közhasznú szervezet, melyet 2005. áprilisában alapítottak, s mely 100% belföldi tulajdonú. A Társaság bejegyzett székhelye:
6726. Szeged, Fürj u. 92/B.
A Társaság jegyzett/induló tőkéje
3. 000 e Ft.
A Társaságnál aláírásra jogosult személy:
Dobronyi Tamás ügyvezető igazgató (1191. Budapest, Fő u. 21. III/9.)
A társaság tulajdonosai:
AMCO Kft.
Névérték 2006 Eft 300
CLB Packaging Kft. CORVUS DESIGN Kft. UgrinPack-Erdősi Kft. Expert-Net Kft.
300 300 300 1 800
2005
Tulajdonosi részarány (%) 2006 2005
300
10 10
300 300 300 1 800
A Társaság az alábbi közhasznú tevékenységeket folytatja:
74.87 Máshova nem sorolt, egyéb gazdasági szolgáltatás Közhasznú főtevékenység 2211 '03 Könyvkiadás 2213 '03 Időszaki kiadvány kiadása 2215 '03 Egyéb kiadás 2222 '03 Máshova nem sorolt nyomás 2223 '03 Könyvkötés 2224 '03 Nyomdai előkészítő tevékenység 2225 '03 Kisegítő nyomdai tevékenység 2233 '03 Számítógépes adathordozó sokszorosítása 6321 '03 Egyéb szárazföldi szállítást segítő tevékenység 6330 '03 Utazásszervezés 6340 '03 Szállítmányozás 1
10 10 10 60
10 10 10 60
OMNIPACK KHT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
7133 '03 7134 '03 7210 '03 7221 '03 7222 '03 7230 '03 7240 '03 7260 '03 7310 '03 7320 '03 7413 '03 7414 '03 7440 '03 7450 '03 7485 '03 7486 '03 8042 '03 9002 '03 9111 '03 9112 '03 9133 '03
(adatok E Ft-ban)
Irodagép, számítógép kölcsönzése Máshova nem sorolt egyéb gép kölcsönzése Hardver-szaktanácsadás Szoftver-kiadás Egyéb szoftver -szaktanácsadás, -ellátás Adatfeldolgozás Adatbázis szolgáltatás, on-line kiadás Egyéb számítástechnikai tevékenység Műszaki kutatás, fejlesztés Humán kutatás, fejlesztés Piac- és közvélemény-kutatás Üzletviteli tanácsadás Hirdetés Munkaerő-közvetítés Titkári, fordítói tevékenység Telefoninformáció Máshova nem sorolt felnőtt- és egyéb oktatás Hulladékgyűjtés, -kezelés Vállalkozói érdekképviselet Szakmai érdekképviselet Máshova nem sorolt egyéb közösségi, társadalmi tevékenység
A Társaságnál háromtagú Felügyelő Bizottság működik, melynek tagjai: 1) Józsáné Szabó Erzsébet 2) Nagy Eszter 3) Ugrin András A választott tisztségviselők juttatásban, tiszteletdíjban nem részesültek. E minőségbeli feladatukat önkéntes munkavégzés formájában látják el.
2
OMNIPACK KHT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2.
SZÁMVITELI POLITIKA
a)
Az elszámolás alapja
(adatok E Ft-ban)
A Társaság egyszerűsített éves beszámolót készít, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A beszámoló készítésének időpontja a tárgyévet követő év 03. hó 31. napja. Az éves beszámoló a magyar számviteli törvénnyel összhangban, a bekerülési költség elvének alkalmazásával készült. A Társaság „A” típusú mérleget készít. A Társaság összköltség „A” típusú eredménykimutatást készít. Az éves beszámoló adatai – a megjegyzett kivételektől eltekintve – ezer forintban értendők. b)
A számviteli politika főbb elemei
A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, összemérés, folytonosság, következetesség, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. Jelentős összegű hibának számít, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg-főösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg-főösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forint. A jelentős összegű hibákat a mérlegben és az eredménykimutatásban külön oszlopban kell kimutatni. Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a felhasználók döntéseit. Az éves beszámoló aláírására Dobronyi Tamás ügyvezető igazgató (1191. Budapest, Fő u. 21. III/9.) jogosult. c)
Immateriális javak
Az immateriális javak beszerzési költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve, az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik. Az 100 ezer Ft alatti egyedi beszerzési értékű imm. javak azonnali leírását választotta a Kht.
3
OMNIPACK KHT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET d)
(adatok E Ft-ban)
Tárgyi eszközök
A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. (Cégünk nem készít saját előállítású tárgyi eszközt). Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az eszközök értékének a várható hasznos élettartam alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Az eszközök várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul: Az Omnipack Kht.-nél a terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből kell kiindulni. Hasznos élettartam: az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a gazdálkodó időarányosan vagy teljesítményarányosan az eredmény terhére elszámolja. Maradványérték: a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában - a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében - az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. Maradványérték nagysága: Az eszköz maradványértékét – az egyedi értékelés elve alapján – a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembehelyezésének időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Nem jelentős a maradványérték, ha annak értéke a beszerzési érték 10 %-át, vagy ha az kevesebb, mint 100 eFt, akkor a 100 eFt-ot nem éri el. Nem jelentős akkor sem, ha az eszköz csak eredeti rendeltetésétől megfosztva (szétszedve), vagy hulladékként értékesíthető, továbbá, ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthető. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. Értékcsökkenés elszámolása: Terv szerinti értékcsökkenést a már rendeltetésszerűen használatba vett, üzembe helyezett immateriális javak, tárgyi eszközök után kell elszámolni addig, amíg azokat rendeltetésüknek megfelelően használják. Az 100 ezer Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök azonnali leírását választotta a Kht. e)
Befektetett pénzügyi eszközök
A Kht. nem rendelkezik befektetett pénzügyi eszközökkel. f)
Készletek
A Kht. készlettel nem rendelkezik.
4
OMNIPACK KHT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET g)
(adatok E Ft-ban)
Értékpapírok
Az Omnipack Kht. nem foglalkozik értékpapírokkal, s várhatóan a következő évben sem fog beszerezni sem befektetési, sem forgatási céllal. h)
Külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek elszámolása
A külföldi pénzértékre szóló követelés, kötelezettség forintértékének meghatározásakor az alábbiak szerint járunk el: a valutát, devizát a számlavezető pénzintézet (CIB Bank) által közzétett, hivatalos deviza középárfolyamon kell forintra átszámítani. A pénzügyi teljesítés és az ügylet felmerülésének időpontjában érvényes árfolyam különbözetéből adódó árfolyamnyereség vagy veszteség az eredménykimutatásban kerül kimutatásra. 2006-ban nem volt külföldi pénzeszközben felmerülő ügylet. i)
Árbevétel
Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra. j)
Céltartalékok
A 2006-os év folyamán a Kht. céltartalékot nem képzett. k)
Társasági adó
A társasági adó a tárgyévben érvényes adó jogszabályok alapján kerül az eredménykimutatásban elszámolásra. Cégünknek a 2006-os év folyamán társasági adó fizetési kötelezettsége nem keletkezett.
5
OMNIPACK KHT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 3.
(adatok E Ft-ban)
PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS
A mérleg fordulónapja után nem zajlott le olyan esemény, amely jelentősen befolyásolja a Társaság 2006. december 31-i beszámolóját. Az Omnipack Kht. vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete az alábbi mutatókkal jellemezhetőek: Befektetett eszközök aránya = (Befektetett eszközök ./ Eszközök összesen) x 100 = 51,71% (2005: 35,3%). Ez a mutató kifejezi, hogy a társaság összes eszközéből 51,71%-ot tesznek ki a befektetett eszközök. Befektetett eszközök fedezete = (Saját tőke / Befektetett eszközök) x 100 = 48,98% (2005: 253,01%). Ez kifejezi, hogy az összes befektetett eszközt 48,98%-ban fedezi a saját tőke. Tőkeerősség = ( Saját tőke / Mérlegfőösszeg ) x 100 = 25,33% (2005: 89,3%). A saját forrás aránya 25,33%, mely azt jelenti, hogy az összes eszköz 25%-át fedezi saját forrással a társaság. Likviditási mutató = ( Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek ) x 100 = 27,7% (2005: 731,36%), mely kifejezi, hogy a társaság forgóeszközei a rövid lejáratú kötelezettségek közel 30%-át fedezik.. Likviditási gyorsráta = ( Pénzeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek ) = 0,02 (2005: 0,92). A társaság pénzeszközei a rövid lejáratú kötelezettségek 2%-át biztosítja. Tőkearányos jövedelmezőség = ( Adózott eredmény / Saját tőke ) x 100 =59,71 (2005: 6,25%). A mutató javult az 2005 évihez képest.
6
OMNIPACK KHT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
4.
KIEGÉSZÍTÉS A BESZÁMOLÓ ADATAIHOZ
Választott mérleg formátum: Választott eredménykimutatás: 4.1.
(adatok E Ft-ban)
„A” típusú. összköltség eljárással „A” típusú.
Immateriális javak
Az immateriális javak értéke év közben az alábbiak szerint alakult:
Terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra. 4.2.
Tárgyi eszközök
A tárgyi eszközök értéke év közben az alábbiak szerint alakult:
A Társaság befejezetlen beruházásának értéke 2006. december 31-én 11.950 eFt. 4.3. Lízingelt eszközök A Társaság tárgyi eszköz állományt nem működtetett pénzügyi lízing szerződések keretében.
7
OMNIPACK KHT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
(adatok E Ft-ban)
4.4. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból 2006 december 31. Eft 0 630 4 636 5 266
Határidőn belüli követelések Határidőn túli követelések Tartozik oldalú kötelezettség átsorolása (Áfa)
2005. december 31. Eft 1460 375 1 835
Egyéb követelése cégünknek 2006.12.31-én 45 eFt volt. 4.5.
Pénzeszközök
Cégünk pénztárának és bankszámlájának egyenlegeit a következő táblázat tartalmazza:
4.6.
Aktív időbeli elhatárolás
Aktív időbeli elhatárolás a 2006 év folyamán 7.931 eFt volt, melyből 7.919 eFt az elnyert GVOP pályázat 2006-os évet érintő támogatása. 4.7.
Saját tőke
A saját tőkén belüli változások 2006. során a következők voltak:
8
OMNIPACK KHT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 4.8.
(adatok E Ft-ban)
Kötelezettségek 2006. december 31. Eft 54 19 591 1 227
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Rövid lejáratú kölcsön Egyéb kötelezettség (természetbeni szja, eho)
20 872
4.9.
2005. december 31. Eft 287 0 0 287
Passzív időbeli elhatárolások
2006-ban 324 eFt passzív időbeli elhatárolást képzett a Kht. a tárgyévben kiszámlázott, de a 2007-es évet érintő árbevételre. 4.10.
Nettó árbevétel
A tárgyév során társaságunk 1.729 eFt belföldi árbevételt szerzett, s egyéb bevételei 16.141 eFtot tettek ki, mely a GVOP-től pályázati úton elnyert összeg. 4.11
Költségek költségnemenkénti megbontása, egyéb ráfordítás 2006. december 31. Eft 6 9 147 83 0 0 9 236 2 655 683
Anyagköltség Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások Anyag jellegű ráfordítások összesen Személyi jellegű ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás Költségek összesen
12 574
2005. december 31. Eft 2 1 233 398 0 1 693 3 326 0 308 3 634
Egyéb ráfordításként 1.004 eFt-ot számolt el társaságunk a tárgyév folyamán, melyből 982 eFt a természetbeni juttatások (üzletember találkozó) utáni 44%-os személyi jövedelemadó. 4.12.
Adózás
A társaságnak 2006 évi működése során társasági adókötelezettsége nem keletkezett, mert a 4.293 eFt-os nyeresége közhasznú tevékenységből származik.
9
OMNIPACK KHT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
(adatok E Ft-ban)
A Társaságnál az Adóhatóság teljes körű adóvizsgálatot nem folytatott le, ezért a vonatkozó adóévet követő 5 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Kht-nek jelentős adókötelezettsége vagy bírsága származhatna.
Budapest, 2007. március 31.
Dobronyi Tamás Ügyvezető igazgató
10
