NAPIREND. "Csabai Életfa" Kht, ügyvezetőigazgatéjának, valamint Vantara Gyula polgármesternek az. előterjesztése a. "Csabai Életfa" Kht-val

NYIL VÁNOS ÜLÉS napirendje A döntéshozatal mínősített többséget igényel!

ALAPÍTÓI nÖNTÉSHOZATAL

................0 .

NAPIREND

0

••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••• 9 ••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••

"Csabai Életfa" Kht, ügyvezető igazgatéjának, valamint Vantara Gyula polgármesternek az előterjesztése

a

"Csabai Életfa" Kht-val kapcsolatos alapítói döntéshoiatalhoz

Tartalom: 1. "Csabai Életfa" Kht. 2006. évi egyszerűsített éves (mérleg) beszámolója, (kiegészítő melléklet, Felügyelő Bizottság jelentése, könyvvizsgáló jelentése)

2. "Csabai Életfa" Kht, 2006. évi közhasznú beszámolója

3. "Csabai Életfa" Kht, 2007. évi üzleti terve Előterjesztő (1-3. pont): Dr. Kiss Éva ügyvezető igazgató

4. "Csabai Életfa" Kht. könyvvizsgálójának megválasztása, valamint díjazásának megállapítása '.

5. ;'Csabai Életfa" Kht, Felügyelő Bizottság tagjai díjazásának megállapítása Előterjesztő (4-5. pont): Vantara Gyula polgármester

r:

"Csabai Életfa" KHT. 5600, Békéscsaba, Lenesést út 85. Te!.: 06/66/459-450 Fax: 06/66/638-777 [email protected] Ügyintéző: Dr. Kiss Iktatószám:.221/2007. Cgj.: 04 14000029

Kelt: 2007.04.11.

NYILVÁNOS ÜLÉS napirendje A döntéshozatal minősített többséget igényel! Tárgy: ALAPÍTÓI DÖNTÉSHOZATAL A Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság 2006. évi

mérlegbeszámolója Előterjesztő: A Csabai Életfa Kht. ügyvezető igazgatója Véleményező: Gazdasági, Költségvetési és Pénzügyi Bizottság Egészségügyi, Szociális és Lakásügyi Bizottság Előterjesztés

Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének 2007. április 26-fu"! tartandó nyilvános ülésére

Tisztelt Közgyűlés! A Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság 2006. évi (mérleg) beszámolóját és mellékleteit a kht. felügyelő bizottsága 2007. április lO-i ülésén megtárgyalta és egyhangú szavazattal alapítói elfogadásra j avasolj a. A döntés végrehajtásában közreműködő felelős hivatali egység: Stratégiai-Fejlesztési Osztály

HATÁROZATI JAVASLAT: l. Békéscsaba Megyei Jogú Váras Közgyűlése, mint az egyszemélyes Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság alapítója a társaság 2006. évi mérlegét 26 334 OOO Ft egyező eszköz-forrás oldali főösszeggel és -1 157 OOO Ft mérleg szerinti eredménnyel (veszteséggel) állapítja meg. 2. Békéscsaba Megyei Jogú Város Közgyűlése. mint az egyszemélyes Csabai Életía Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság alapítója a Felügyelő Bizottságnak a 2006. évi (mérleg) beszámolójával kapcsolatos jelentését elfogadja. 3. Békéscsaba Megyei Jogú Város Közgyűlése. mint az egyszemélyes Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság alapítója a könyvvizsgáló jelentését a 2006. évi beszámoló felülvizsgálatáról elfogadja. 4. Békéscsaba Megyei Jogú Város Közgyűlése fenti határozataival a Csabai Eletfa Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság 2006. évi üzleti tervére vonatkozó 290í2006. (VI. 8.) sz. határozatát a Közgyűlés teljesítettnek tekinti.

Felelős:

Vantara Gyula polgármester a határozat közléséért Dr. Kiss Éva ügyvezető a határozat végrehajtásáért Határidő: 2007. május 31.

Békéscsaba, 2007. április ll .

Ell~njegyzés:

(J)l

JOgi:

Pénzügyi:....

.

.

. .lJ l~~

J

....

ri ! l i.: I ! i ! : i !! 12jOI61°10!11318!8i5!3,1151711iO;4i i

:

i

i

Statisztikai számjel

[ill]- [ill] -~ cégjegyzék száma

a vállalkozás megnevezése: Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság

címe, telefonszáma: Békéscsaba, Lencsési út 85.

Egyszerűsített

éves beszámoló

2006. üzleti

Kelt:

évről

Békéscsaba,2007.03.06. a vállalkozás

vezetője

(képviselője)

(c)Hessyn szoftver

*

Éves beszámoló nyomtatványkitöltő program 2004.•2.0e (2.0.5.69)

*

www.robit.hu

I

/

;: \

@l2J6JOJQJ 1~l3Ji /SliIillJ!] Statisztikai számjel

[ill] -[ill] -@]OI0IQ]21~ Cégjegyzék száma

Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat

Eszközök (aktívák) Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2006.december

31.

(év, hó, nap) adatok E Ft-ban

Sorszám

A tétel megnevezése

Előző év

Előző év(ek) módosításai

Tárgyév

a

b

c

d

e

01.

A. Befektetett eszközök (02.+04. +06. sor)

02.

I. IMMATERIÁLIS JAVAK

03. 04. 05.

1429

35

1

1 817

1428

34530

24866

804

303

4362

4829

29364

19734

1 145

39

37527

26334

02. sarbói: Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 04. sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

06.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

07.

06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

08.

06. sorból. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

09.

B. Forgóeszközök (10.+11.+14.+16. sor)

10.

I. KÉSZLETEK

11.

II. KÖVETELÉSEK

12.

11. sorból. Követelések értékelési különbözete

13.

11. sorból: Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

14.

III. ÉRTÉKPAPíROK

15.

14. sarbói: Értékpapírok értékelési különbözete

16.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

17.

C. Aktív

időbeli

elhatárolások

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+09.+17. sor)

Keltezés:

1 852

Békéscsaba,2007.03.06.

(c)Hessyn szoftver

*

"C~~;~\~Bi~I i:~ ~ ,ErL~FA'"

rOíT.

BékésrS,'ÜI (1 , L.3n/'::.~ési Ú~ 8Ei. 8ankszá'1!aSZ2:rn: ip:H03-::ü 111913 Adé·<:;78mo 20000: :jB-2-04

Éves beszámoló nyomtatványkitöltő program 2004. v2.0e (2.0.5.69)

a vállalkozás vezetője (képviselője)

*

www.robit.hu

;/ /

/(2101 ~

OIOMa,a/s/3/1Is [7J1][4J Statisztikai számjel

[ill]- [ill] - ~ Cégjegyzék száma

Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat

Források (passzívák) Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2006.december 31.

(év, hó, nap) adatok E Ft-ban

Sorszám


Előző év


Tárgyév

a

b

c

d

e

19.

D. Saját tőke (20.+22.+23.+24.+25.+26.+29. sor)

20.

I. JEGYZETI TŐKE

21.

II. JEGYZETI, DE MÉG BE NEM FIZETETI TŐKE (-)

23.

III. TŐKETARTALÉK

24.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

25.

V. LEKÖTÖTI TARTALÉK

26.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (27.-28. sorok)

27.

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

28.

Valós értékelés értékelési tartaléka

29.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

30.

E. Céltartalékok

31.

F. Kötelezettségek (32.+33.+34. sor)

32.

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETISÉGEK

33.

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETISÉGEK

34.

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETISÉGEK

35.

34. sorból: Kötelezettségek értékelési különbözete

36.

34. sorból: Származékos G. Passzív

időbeli

űgyletek

negatív értékelési

elhatárolások

FORRÁSOK ÖSSZESEN (19.+30.+31.+37. sor)

Keltezés:

15667

3 OOO

3 OOO

272

215

22546

13609

-57

-1 157

9632

8115

9632

8115

2134

2552

37527

26334

16. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

22.

37.

25761

kűlönbö

ete

Békéscsaba,2007 03 06. a vállalkozás

vezetője

(képviselője)

(c)Hessyn szoftver

*

Éves beszámoló nyomtatványkitöltő program 2004. v2.0e (2.0.5.69)

*

www.robit.hu

II

~oloI1131818J513ilI5171110i4! Statisztikai számjel

[iliJ-[iliJ-[Q@]oloI2191 Cégjegyzék száma

Egyszerűsített éves

beszámoló összköltség eljárással készített "A" EREDMÉNYKIMUTATÁSA

Az üzleti év mérlegfordulónapja:

2006.december 31.

(év, hó, nap)

Tételszám


[

Előző év

a

b

i

c

I.

Értékesítés nettó árbevétele

II.

I Aktivált saját teljesítmények értéke I Egyéb bevételek I III. sorból. visszaírt értékvesztés

III.

I

I

Anyagjell.egű

ráfordítások

I Személyi jellegű ráfordítások

V. VI. VII.

i I

e

I I

I

59712

I,

02.

80038

48941

60316

05.

II

75686

06.

I

I

80586 i

I

I

1361

I

l 061

07.

7207

I

5078

08. 09.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II. +III.-IV.-V.-VI.-VII.)

VIII.

Pénzügyi

-2291

-2391

10.

2055

933

ll.

műveletek bevételei

12.

VIII. sorból: értékelési különbözet

IX.

Pénzügyi

műveletek ráfordításai

13.

I I

I

I

IX. sorból: értékelési különbözet

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX)

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B.)

X.

03.

I

VII. sorból: értékvesztés

A.

Ol.

04.

I

Egyéb ráfordítások

Tárgyév

79381

i

i Értékcsökkenési leírás 'I

I

d

I

I

I

,!

IV.

I

I

I

I I I

I


56423

I

adatok E Ft-ban

14.

2055

I

I

-236 179

Rendkívüli bevételek

933

15.

-1458

16.

301

17.

l

18.

XI.

Rendkívüli ráfordítások

D.

RENDKíVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)

179

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.)

-57

XII.

301

19.

-l 157

20. 21.

Adófizetési kötelezettség

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII.)

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

-57

CSABAi .r_;1'L ' : " . '

__

~1

f

22.

('.-1 157

23.

""''''-'TrI1.

Ic'\.,i.r~ if~.t:>;, ;~~,L.i.. __l ,O?\~<;;; Si

-l 157

!

-57 _..-.

Keltezés:

I

/

'iJt-~

Békéscsaba,2007 03 06. a vállalkozás

Ic)Hessyn szoftver

*

Éves beszámoló nyomtatványkitöltö program 2004. v2.0e (2.0.5.69)

*

vezetője

(képviselője)

www.robit.hu

20600138853157104 Statisztikai számjel

A számviteli törvény szerinti éves, egyszerűsített éves beszámolót készítő szervezetek közhasznú eredménykimutatása

2006. év

Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság Békéscsaba, Lencsési út 85.

~I 01

6

[OIOI1EJ 81 8 15 i 31 1 15 liJ 1) O 141 Statisztikai számjel vagy adószám (csekkszámlaszám)

CSABAI ÉLETFANYUGDíjASHÁZAT MŰKÖDTETŐ KÖZHASZNÚ TÁRSASÁG

Az. egyéb szervezet megnevezése: Az egyéb szervezet címe:

Békéscsaba, Lencsés! út 85.

SZÁMVITELl TÖRVÉNY SZERINTI ÉVES, EGYSZERŰsíTETT ÉVES BESZÁMOLÓT KÉszíTŐ SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EREDMÉNYKIMUTATÁSA

l 2 I O I O [6]

ÉV adatok E FT-ban

Sorszám


a

b

1.

A. Az összes közhasznu tevékenység bevétele (1.+2.+3.+4.+5.)

2.

1. Közhasznú célú müködésrs kapott támo atás

3.

a.) alapítótól

Előző

Előző év helyesbítése d

év

c

129594

Tárgyév

e

o

133586'

77146

77191

8542

8410

685341

8781 l

l

701

l

I

atás

10521

602l l

3. Közhasznú tevéken sé

ből

származó bevétel

!

L1;f""~21 ,I ~':::I ,

5 2315

i

14 Taodllból származó bevétel

O1 i

10.

5. E véb bevétel

3854

30?81

11.

8. Vállalkozási tevékenység bevétele

84441

73991

12

C. Összes bevétel (A.+B.)

13.

ID. Közhaszná tevékenység rafordltésai (1.+2.+3.+4.+5.+6.)

14.

k

15.

12. Személyi jellegű ráfordítások

16.

b. Értékcsökkenési leírás

Anya

elle

ű ráfordítások

4. E yéb ráfordítások

18.

5. Pénzü

1g

6. Rendkívüli ráfordítások

20

E. Vállalkozést tevékenység ráforditásai (1.+2.+3.+4.+5.+6.)

2. Személi ielle

Ű

ráfordítások

23.

3. Értékcsökkenés! leírás

24.

4. E

25.

5. Pénzü. i

26.

I

! O,l

140985 1

!

l

•

129608

ol

!

1345701

43014

, 509l 54

78074,

739771

13171

1006~

l

I

I

,

0781 !

!

í műveletek ráfordításaí

21. 22.

l

1380381

7203 1

17.

I

l

Oi

! l

:::~I 25131 43

l

!

572

lI

1

807i

1709 1 c.~

I

~O

!

41

éb ráfordítások műveletek

I

ráfordításai

16. Rendkívülí ráfordítások

,

, ,

[2] O I 6 [ÖEEIiJ 8 I 8 [illi I 5 [7I1]ill Statisztikai számjel vagy adószám (csekkszámlaszám)

Az. egyéb szervezet megnevezése:

Az. egyéb szervezet címe:

CSABAI ÉLETFANYUGDíjASHÁZAT MŰKÖDTETŐ KÖZHASZNÚ TÁRSASÁG

Békéscsaba, Lencsési út 85.

SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI ÉVES, EGYSZERŰsíTETT ÉVES BESZÁMOLÓT KÉszíTŐ SZERVEZETEK KÖZHASZN Ú EREDMÉNYKIMUTATÁSA

121o~ ÉV adatok E FT-ban

Sorszám a

Előző


F. Összes ráfordítás (D.+E.)

28.

G. Adózás elötti eredménye (C.-F.)

29.

H. Adófizetési kötelezettség

30.

l. Tárgyévi vállalkozási eredmény (B.-E.-H.)

J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A.-D.)

év helyesbítése d

év

c

b

27.

31.

Előző

Tárgyév e

138095

O

142142

-57

O

-1157

-43

O

-173

I I

i

i

ol

-14·

l

-984 1

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

32.

A. Személyi jellegű ráfordítások

33.

ji. Bérköltség

34.

lebből: - megbízási díjak

35

- tiszteletdllak

36.

2. Személ i iells ű kifizetések

37.

3. Bér"árulékok

756861 5369°1

í ?ono' - v-1

ls. Szervezet által nyújtott támogatások 39.

151

ebből: A Karm. Rend 16§ (5) bekezdése szerinti kötelezettségként elszámolt és továbbutalt, illetve átadottl táma atás j

r·

"~~i;;;~~t~' \):':'~,'~'}~~~T.

8ankszáiWd:l;icr;~ Keltezés:

,AC'V'\é-:'-""'iY'

Békéscsaba, 200? március 1.

! :"

ol

,:~;);'L;~~í il!19-t? •.. • ~.. '

.J;",,;,, ;,.:,.:,-2·u

1~'

,

Az. egyéb sze~ezet ,y~zetöje (képviselője)

KIEGÉSZÍTŐ l\lELLÉKLET

2006. évi üzleti beszámolóhoz


Csabai Életfa Kht. Kiegészítő Melléklet 2006.

Tartalomjegyzék:

r

L

Altalános kiegészítések

II.

A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése

III. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1\1 J.. . •

, 1 1 ' " l' _imutatáshoz xapcsotoco kregészítesek Ere dmeny ki

V.

Egyéb tájékoztató jellegű kiegészítések

r

1

2

r

r

-s

Csabai Életfa Kht. Kiegésziui Melléklet 2006

I. Általános kiegészítések I.

A vállalkozás bemutatása:

Á.

I. A.I. A társaság legfontosabb adatai: A társaság cégnevei "Csabai Életfa" Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság A társaság rövidített elnevezése: "Csabai Életfa" Kht.

A társaság székhelyének címe: 5600 Békéscsaba, Lencsési u. 85. Telefonszám, telefaxszám. 66/459 - 450, fax: 66/527-442 A társaság telephelyének címe: 5600 Békéscsaba, Lencsési u. 85.

A társaság alapítója, az alapítás éve: Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata Békéscsaba, Szent István tér 7. A közgyűlés a 659/1999. (IX. 30.) Imódosítva: 729/1999. (X. 20.) a 804/1999.(XI. 18.), a . t a 1). ~ 4/2000·. "ll. fITT 16'J, \"'66/')0(\1 '"I) es , az ..,.»'iL.VOL ,,,,{\i.,.,,,.,,, \_tXT,il. / /'"'000 9. o. L. • (IT \ 1. 18 \ va l amm a.) ~ V~. ('TIT .; L lL.. r ha: ' l Dl" ·T·· 1" ~-" \ dasázi ' ' l " SZC:IO " , 19 .) szamu atarozatta a r o gan orvenykonyv o f. ~-a, A. gaz asagi társaságokrot 1997. évi CXLIV. törvény, a Szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. év i III. tv, valamint A közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLlV. törvény 4. §. Ielkezesei alapjan 1 ., k" c. la d at a el11'" l '. " . crotytato egyszerneryes rencer cozre átasara l«oznasznu tevékenységet közhasznú társaságot alapít. L

1

.),

r

r

r

l '

•

••

A társaság jegyzett tőkéje: 3 OOO OOO Ft

I. A. 2. A társaság jogállása Önállóan gazdálkodó, önálló jogi személy. Szakmai feladatait, működési feltételeit a szociális igazgatásról és ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény, valamint annak vézrehaitási rendeletei határozzák meg. a!

'-"

J

-

-.......

I. A. 3. A társaság tevékenységi körei: A közhasznú társaság a szolgáltatási szektorban végzi közhasznú és vállalkozási tevékenységét egyaránt. Fő

feladata:

3

Csabai Életfa Kht. Kiegészítő Melléklet 2006

85. 31 Szociális ellátás elhelyezéssei ellátás)

(Időskorúak gondozása, idősek otthonában történő

A társaság tevékenysége a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. Tv. 26. § "c" pont 2. sorszárn alatt felvett "szociális tevékenység, családsegítés, időskorúak gondozása" közhasznú tevékenység körébe tartozik.

A feladat ellátása a Csabai Életfa Nyugdíjasházban történik. A 87 fő befogadására alkalmas, kiszolgáló helyiségekkel is rendelkező, rendeltetésszerűen felszerelt és berendezett épület a hozzátartozó ingatlannal együtt az alapításkor a társaság ingyenes tartós használatába került, 2003-ban a nyugdíjasház újabb ütemmel bővülve 99 férőhelyesre növekedett. Az épület emelt szintű elhelyezésre nyújt lehetőséget. A használati jog megvételével nyugdíjkorhatárt betöltött egyedülállók és házaspárok, élettársak vehetik igénybe a szolgáltatást. A használati jogot Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése illetve felhatalmazása alapján a Szociális és Lakásügyi Bizottság ítéli oda, bizottsági állásfoglalásban rögzitett pontrendszer alapján. Egyéb gazdasági tevékenység: 52.11 52.63 55.23 - c '\ 1 )J.~ ;

55.52 60.23 70.20

7L4ü 74.86 74.87

80.42 92.34 93.01

Élelmiszer jellegű vegyes kiskereskedelem Egyéb nem bolti kiskereskedelem Egyéb szálláshely-szolgáltatás Munkahelyi étkeztetés Közétkeztetés Egyéb szárazföldi személyszállítás Ingatlan bérbeadása. üzemeltetése Fogyasztási cikk kölesönzése Telefoninformáció Máshova nem sorolt egyéb gazdasági tevékenységet Felnőtt- és egyéb oktatás Máshova nem sorolható egyéb szórakoztatás Mosás, tisztítás

segítő

szolgáltatás

A társaság egyéb gazdasági, vállalkozási tevékenységet csak megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve végez.

közhasznú

céljainak

A kht. büfé jellegű kereskedelmi egységet működtet, elsősorban a közhasznú szolgáltatást igénybe 'levők mind szélesebb körű kielégítése céljából. Közétkeztetés 200ó. május l-tól meg szűnt a konyha működtetésének vállalkozásba adása rniatt. Egyes helyiségeink bérbeadása lakóinknak nyújtott szolgáltatással függ össze (hq.i-, arc- és körömápolás) A fenti szolgáltatásokat bárki azonos feltételekkel veheti igénybe.

l.

Á.

4. A társaság

műkődési területe:

A Csabai Életfa Kht. elsősorban Békéscsaba lakossága számára nyújt szolgáltatást, de azt bárki változatlan feltételekkel igénybe veheti.

I. B. A számviteli politika főbb vonásai: I. B. 1. A célok ismertetése:

4

Csabai Éle({a Kht. Kiegészítő Melléklet 2006,

A számviteli politikánk kialakításánál törekedtünk arra, hogy a társaság a számviteli törvény elvárásai alapján biztosítsa azt a beszámolási és információs rendszert, melynek tükröznie kell a valós vagyoni, jövedelmezőségi, pénzügyi helyzetét, valamint annak folyamatos alakulását, a gazdasági eseményeket befolyásoló fontosabb tényezőket. A szálllviteli politika eszközeivel és módszereivel átfogja a társaság teljes tevékenységét, az eszközök és források nyilvántartási rendjét, továbbá a bevételek és költségek valamint a ráfordítások számbavételét figyelembe véve a 224/2000. (XII.19.) Kormányrendelet kht-ra vonatkozó nyilvántartási és beszámoló készítési előírásait. • Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. e A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja. • A mérlegkészítés időpontja 2007. február 15. o Társaságunk a számviteli törvény előírásainak megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. l ··l tsegeket ' k e1-so"dl egesen az J. ~ kortség '''lt' k szá '1 ",. 'könyveljük. .. "", A. .[(0 e nernek szamlaosztaíy számtam c' ' 1 1 l 200" l 7 ' 1 ' 1 ' h ".. Inrormacios ce rar '-t. evtö a -es szarutaosztályt IS asznaljuk. cl A beszámoló formája: egyszerűsített éves beszámoló. • A társaság eredmény kimutatása összköltség eljárással készül. {> Fontos szempont. hogy a közhasznú és a vállalkozási tevékenység a bevételek es ráfordítások nyílvántartásában lehetőség szerint elkülönüljön, /. 1.1-. h 'lk' . 1" • , ",., "., ." • .f-\. ;(111. bevetei .ént tartja nynvan a központi kousegvetesi es egyéb támogatasokat. valamint a lakók által befizetett térítési díjakat. • l\ könyvvezetés úgy ker-ült kialakításra, hogy a vállalkozói tevékenység jogcímenként kimutatható legyen a hozzákapcsolódó ráfordításokkal il ..Azok a költségek melyek mindkét tevékenységhez kapcsolódnak. a legjellemzőbb mutatók alapján elkülöníthetők. L

r

r

r

n

'1'

r

I. B. 2. Az alkalmazott értékelési eljárásole 'll

A számviteli törvény részletesen meghatározza fl rnérlegben szereplő eszközök források értékelésének szabályait. ' t'" r 1'·· "111".;.-" '1 •A~ arsasag az eves oeszamoio osszeaunasanai a sZamVltell torvenv eiOH's.saL alkalmazta az értékelési eljárásokra vonatkozóan, A számviteli politika a tárgyidőszakban nem változott. Az immateriális javak nyilvántartási értéke a beszerzési érték. A tárgyi eszközöket vásárlás esetén szintén a beszerzési áron tartjuk nyilván. A vásárolt készleteket beszerzési áron szerepehetjük a könyveinkben. A követeléseket a fizetendő összegben tüntettük fel. il pénzeszközök összege a ténylegesen meglévő házipénztári és banki ki vonatokkal megegyező összegeket tartalmazza. Az értékcsökkenés számításának alapja a bruttó érték. Lineáris leírási módot alkalmazunk. A számítás az aktíválást követő első napon kezdődik. A kis értékű 100 OOO Ft egyedi érték alatti, de egy éven túl elhasználódó tárgyi eszközöket társaságunk beszerzéskor teljes összegben költségként leírja. I'

&

III

• \9

e ~ ~

~ ~

~

~

"'I

I'

1 ' . ,

.'!.

.._

~

.,

t>

F . •"

••

A fentiekből is megállapítható, hogy a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások és az értékcsökkenés elszámolásának módszere nem változott.

5

Csabai Életfa Kht. Kiegészítő AleUék!et 20U6.

II. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése

H. AJ Saját tőke aránya=(saját tőke/idegen tőke)x100 2005 év 2006 év

(25 76119 632)xl00=267% (15667/8115)xlOO=193%

II. EJ Eladósodottság! mutató=(köteiezettségekJsaját tőke)xlOO 2005 év

(9632/25 76l)xl 00=37,4%

(8 115/15 667)xlOO=5L8%

i ' .r<

I

.1..1.\....1

T'"oxeerossegr " , . mutató> sajat töke/meríeg "l . ,. ' 1 ·0" toosszegjx n lj r

(

• r

Á

~"..

'

(25 761/37 527)xl00=68,7%

2005. év

,,«1)- Do/IL

2006. év

"O=)'1,) -" -Ol j.J't}X10 la

'~6 ~"1\

<

H. D.I Likvidirási mutató-tforgó eszközök /rövid lejáratú kötelezettségekjxlüíl

(34530/9632)xlOO=358%

200S.év

(24866/8 115)xlOO=3ü6%

2006

kötelezettségekjxlüíl

(33 726/9 632)xlOO=350%

2005. év

(24563/8 115)xlOO=303%

200G.év

6


III. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések HI. Á. Befektetett eszközök alakulása 2006. évben ,i bef, eszköz típusa

nyitó

növekmény

adatok ezer Ft záró

csökkenés

Immateriális javak bruttó

1

I

értékcsökkenés

nl

ol

243

Ui

243

i!

i' !.Ji!

242

l

O!

r

34

l

I

nettó

34

i

i

!

Tárgyi eszközök ------;

bruttó

7885/

400 !

Oi

8285 :

értékcsökkenés

6068

788

O'

6856

nettó

1817

1

i

i,

i

1429 :

-387 '

Azonnali értékcsökkenésként elszámolt beszerzések .-----.---"_.----

bruttó

O: ,-,i

értékcsökkenés I

Ui

nettó

Oi

bruttó

239

,

O]

l 6'""0 .;)/ i! ,

81281 I

I!

értékcsökkenés

6276

nettó

1852 i

(li

I

Tájékoztatásként közöljük a kis

értékű

7337 l

1061

-100 OOOFt alatti - tárgyi eszköz beszerzéseket

tételesen:

Nokia 6230-as mobil telefonkészülék

39500 Ft

Thomsen televízió

55 OOO Ft

Samsung DVD

45 999 Ft

Thomsen magnó

17998 Ft

Asztal

69 250 Ft

2 db

bőrfotel

1430

11 650 Ft

A telefonkészüléken kívül az összes beszerzés pályázati pénzből teljesült.

7

j

Csabai Életfa Kht. Kiegészítő Meltéktet 2006.

HI. B. Forgóeszközök összetétele 2006. évben

adatok ezer Ft

Készletek : szembeni követelések: Pénzeszközök :

303

Vevővel

4829

19734

280

Pénztár: Elszámolási betétszámla: Használatba vételi díj 10%-a: Használatba vételi díj 30%-a: Állami normatíva utáni tartalékképzés: Kegyeleti elkülönített számla:

49

6616 2572 5797 4420

,', l'askent l' ,benzetett ~ . v'b o'l kéepzett j~OO/ tartalékai - ~-i ert ~, A, z egyszerr' liozzajaru alj ze-os tartalékatap a i.., JI) állományhoz képest 4 735 eFt-tal csökkent. Erre az alapra 5 880 el-t-os befizetés történt az új 'k'bekö k ..1·..' '. hA t'el'nasznaias , lor 1" ". •• ..' . , .. ' rakot tozese miatt. l o ro~ e~h' t. VO ILc, mery csszeg - müköcest köttsegcx

1

,

p

r

<

•

fedezetére történő igénybevétel miatt - az 1993. évi III. tv. ll/B § szerint meghatározott célokra került elköltésre, a lakók életkörülményeinek javítása, a nyugdíjasház által szolgáltatés színvonalának megőrzése érdekében. A használatbavételi díj 10%-ának elkülönítésére vezetett számlára szintén az előbb em: II ett okból - új lakók beköltözése miatt -1 961 eFt befizetés érkezett. Kiköltözés n, L tal, működési célra történt felhasználás miatt 4 150 eFt csökkent a záró Ö"SZ;,;lt utóbbi felhasználásra azért került sor. Inert elhunvt lakóink után mecszünt a tarralekke ~~ kötelezettség. mint ahogy ezt a működést engedélyező közigazgatási hivatal állásfoglalása is alátámasztotta.

-

-

Az elszámolási betétszámla záró állománya 13 el-t-tal növekedett az 1 evvel korábbi állományhoz viszonyítva. Az állami normatíva éves összege lO%-át kitevő tartalékképzési kötelezettség -1993. évi III. tv. kötelező érvénnyel rendel el- csökkent 895 eFt-taL tekintettel arra. állami normatíva éves összege jelentősen csökkent a tárgyévben.

HI. C. Aktiv

időbeli elhatárolás

adatok ezer Ft 39 eFt

Itt szerepelnek a rnérleg fordulónap utáni évet pénzügyi teljesítése már megtörtént.

IH. D. Saját tőke összetétele Saját

terhelő

költségek 39 ett összegben.

adatok ezer Ft

tőke

ezer Ft ;]

elem

Jegyzett tőke Előző évek eredményei

1.

-J

Ono V

Jj

215 !

Tartalékképzés használatba vételi díj 10 % után

8

6616

I

di


I Tartalékképzés használatba vételi díj 30 % után ! Kegyeleti betét utáni tartalékképzés

4420

Közhasznú tevékenység 2006. évi eredménye Vállalkozási tevékenység 2006. évi eredménye

l

-984 -173

A saját tőke értéke 25 761 eFt-ról 15 667 eFt-ra csökkent. Ez alapvető en az egyszeri hozzájárulásból képzett alapok - különösen az un. 30%-os tartalékalap - az 1993. évi HI. tv. 117/B §-nak megfelelően történő felhasználásával magyarázható.

IH. E. Rövid lejáratú kötelezettségek részlétezése Rövid lejáratú kötelezettség típusa szállítói tartozás SZJA I ÁFA I munkaadói járulék i munkavállalói járulék egeszsegugyi hozzajarutas nyugdíjbiztosítás Egészségbiztosítás : munkabér i használatba vételi dij l %-nak letétbe i helyezése )

r

,

. . . . .,

ro'

időbeli

I j

j

l'

A fenti kötelezettségek 2007. január hónapban, fizetési rendezesre.

IH. F. Passziv

118 132 56

elhatárulások

_..-

2. 634 720

határidőn

belül kerültek

adatok ezer Ft 2552

Tartalma: l. Következő évekre elhatárolt bevételek összege. melyek tárgyi eszköz kapcsolódnak, és az értékcsökkenés elszámolásának megfelelően kerülnek feloldásta az elhatárolások közül. A tárgyi eszközök beszerzése pályázati pénzből történt és halasztott bevételként kerül elszámolásra a könyveinkben. (401 e Ft) 2~ 2006. évi költségek rnelyek 2007. évben kerülnek kiegyenlítésre (1 542 ef't ), ezek részben a közüzemi számlák összegeit tartalmazzák, rnelyek januárban kerülnek leszámlázásra, de a fogyasztási időszak decemberre vonatkozik és emiatt elhatároiásra kerülnek.(Gázdíj 929 e Ft, vízdíj 204 e Ft, áramdíj 294 e Ft).

3. Ezen a főkönyvi számlán szerepel még a visszafizetendő állami normatíva összege. melv 609 e Ft . A lakók után járó normatíva havonta azonos összegben érkezik igénylés alapján,

9

--

-

----- -'- - _ . _ - - - -

- - _ .. -.---_ ..

--


majd a tényleges feladatmutatók szerint járó támogatás összege az év végi elszámolás kapcsán válik ismertté. Az így keletkezett különbözet miatt származott a kht-nak visszafizetési kötelezettsége 609 e Ft összegben. A bevételeket csökkentettük az említett összeggel és szerepeltettük a passzívak közőrt is.

IV. Eredménv kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések •

Társaságunk bevételei 2.9 %-kal növekedtek az ~

"

előző

évhez kéoest. ~

Ebben meghatározó szerepe volt a térítési díjak emelkedésének. valamint él. tartalékalapok felhasználásának. Az állami normatíva működésünk megkezdése. 2000. év óta folyamatosan, több éven inflációt meghaladó mértékben emelkedett. Ezzel gyökeresen ellentétesen. 2006. emelt szintű férőhelyek utáni normatív támogatás 17%-ko.l csökcrk ent az előző hez l"-'.V'-,O,. Szervezetünk számára ez az intézkedés 9 587 e Ft bevétel kiesessel járt.

állami normatíva e Ft

év 2004

64 OOO

2005

66697

2006

57110

változás '>fo

+4,2

A bevétel kiesést pótolni kellett a zavartalan működés megtartása érdekében: az alaoltó döntésének és a törvényi előírásnak mezfelelően történt a tartalékalapok igénybev .... ... 1 -l ~ ,. 1'" ,'-l'" Lveken atl1UZOQO, bevételt csökkentő natássa oir az a koranot közgyulesi döntés. mely a beérkezett jelentkezések alapján az elhelyezésekről döntött. lehetővé tették, hogy kétszemélyes lakrészbe 1 személy költözzön be. Emiatt )'1,etemeg gondozunk. 99 férőhelyünk ellenére. Az alacsonyabb ellátotti létszám 200ó-ban fő = 8 960 eFt elmaradt bevételt jelent számunkra. A vállalkozási tevékenység bevétele 12.,4 ~iÖ-kal csökkent a 2005. évhez 1 •• .. k ' . dönté , . , a ,oeszamoias , " eveoen ", . tulajdonos on, ormanyzat ontese alapjan a , konyna ,. , . ' l II " , . , . l ' " , megváltozott es befolyásó ta a válla kezasi arbevétel a akulásat. A,z •• r r' ""1 h ,. r . osszessegeben okoztak a csekety merirté] eKU"..osszbevetet novexecest. ~.....

Á

r

..

,

r) r "

r

~.

1'1

..

-<,

-

•• "

".

,

1

. . .-

••

r ••

-

1

••

•

""

•

Az üzemi (üzleti) tevékenységhez kapcsolódó költségek rnelyek a következők:

o o o o

anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenés valamint az egyéb ráfordítások

A költségek összes értéke szintén 2,9%-os növekedést mutat. Az anyagjellegű költségek nagy mértékben emelkedtek a tavalyi évhez képest az élelmiszer és energiaárak emelkedésének következtében. A költségek növekedését csökkentendő, különböző intézkedéseket vezettünk be, ezek közül kiemeljük a takarékossági és kontrolling

10


intézkedéseket, a költség terv-tény alakulásának havonkénti értékelését, melyek hatására féken tartottuk az ÁFA, energia, gyógyszerárak emelése miatti költségnövekedést. Az idén 3 596 eH összegű felújítási munkát végeztek el a nyugdíjasházon (összes bekerülési érték 0,7%-a), mely szintén e ráfordítás csoportban kerűlt elszámolásra. A konyha működtetésének költségeiből adódó - ételkészítésre - kifizetett összeg is itt szerepel. A személyi jellegű ráfordítások esetében az előbb említett változás a konyha üzemeltetésében. csökkenést eredményezett. Az éves összes bevétel és az éves összes ráfordítás ugyanolyan mértékben növekedett, ezért nem változott az éves eredmény jelentősen az előző évhez képest.

Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 2006. évben -2391 e Ft.

A pénzügyi műveletek eredménve csökkent a beszámolás évében, mindösszesen: 933 e Ft A korábbi évekhez képest csökkenő pénzműveleti bevétel egyik oka, hogyabetéti karnatok valamint a hozamok jelentősen csökkentek 2006. évben, valamint az állami normatíva közel 10 millió Ft-os csökkenése miatt nagyobb tartalék felhasználás történt (,,30%") , am, csökkentette a lekötött tőke összegét, ezáltal a kamat és hozambevételt. RendkívüE bevételünk is származott térítés nélküli eszközátadás eimén: 30 l eFt. E · egesze " ben az e-lv 1\ 'f 'P "1 ,. r1 ,., 1 1 • -' 'l l ' te lJes agyarorszag ~ ont müködtetésenez xapcsorocix, tekmtettel arra, hogy a korábban pályázat útján elnyert eszközök 2006. dec. 31-én a tulajdonunkba kerültek át. h;=,';","';,>j

1

•

Adózás előtti eredmény :-1157e Ft. Adózás

előtti eredménvt növelő

jogcfmek:

Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés: 1 061 eFt Késedelmi pótlék: 3 eFt Adott támogatás 15 eFt Adomány 1 058 eFt

Adózás

előtti eredményt csökkentő iogcímek:

Adótörv. szerint elszámolt értékcsökkenés

l 061 eFt

Kapott adomány:

1 058 eFt

A társasági adóalap a korrekciós tételek figyelembevétele után - 1 139 e Ft, társasági adó fizetési kötelezettség nem keletkezett.

II

Csabai Életfa Khi. Kiegészítő Melléklet 2006.

v. Egyéb, tájékoztató

jellegű

kiegészitések

Ügyvezető j árandósága:

5797 eFt

Felügyelő

2 OOO eFt

bizottsági tagok járandósága:

A tárgyévben foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszáma: 29 Bérköltség:

fő

51465 eFt

Békéscsaba, 2007. április 01. \I ,.

ú,W;,

111913

{')"'O\)4 !,.,.',)L,,_,

tr , I

l

rI

L~lúi

Dr. Kiss Eva Ügyvezető igazgató

12

PÉNZFORGALMI TERV (eFt) Teljesítésének terv-tény elemzése

BEVÉTELEK Megnevezés

2006. éves terv

%

2006. tény

Összes bevétel

128264

140985

109,9

2.

Összes kiizhesznú tevékenység bevétele

121 014

133586

110,4

3.

Szerződéskötési

Személyi térítés

141 52 174

141

4.

100 52200

5.

Egyéb, ill. Alapítótól kapott támogatás 1

6.

Egyszeri használatbavételi díj 30%

1.

díj

3681 6 114

Egyszeri használatbavételi díj 10%2 7. 8.

Gépkocsi támogatás (éves értékcsökkenés) Normatív támogatás

9.

Pályázati úton elnyert tárnoqatás"

10. Foglalkoztatás

bővítés

11. Térítés nélkül átvett eszközök eMagyarország Pont 12. Kapott adomány 13. Betéti kamat 14. Árfolyamnyereség

10614 4 150

400 57500

57521

100,03

500

1. O'""? :J_

210,4

1000

1 260

150

301

200,7

1000

1 580

158.0

150

17

1500

Q1F; '-"

15. Természetbeni étkezés bevétele 4

Összes vállalkozási tevékenység bevétele

18. Vállalkozási

jellegű

étkeztetés

19. Munkavállalók étkeztetése 20. MunkaváHalók telefontérítése 21. Bérleti díj

61,0

'v

400

10 170

7250

7399

500 500 150

310

132 104

62,0 26,4 69,3

2 100

2352

112,0

16. Temetkezés miatti tartalékfelhasználás

17.

99,9

2,5

1

Megnevezés

2006.éves terv

22. Büfé bevétele

800

2 161

120,1

300

315

1 500

1441

105,0 96,1

500

419

83,8

1I

24. Lakók mosatása 25. Lakók telefonhasználata 26. Vállalkozói mosatás Vállakozói telefon

21

27 Egyéb bevétel l

%

2006. tény

100

144.0

144

"T agyonhasznáran .1-. ," "6'. evi ' . telújitás: ~ l '" , . megállapodás szennt benyujtott _U0 terv megvarosnasa

.: y

"1

• r

•

"

, •

)"

l'

'.'

során átadot! pénzeszközök ):: El' 1 "nk utan ' c. 1 "tItato. resz , . hunyt .lakói le lszaoaci r1 em b em "1". programunx 1 " "hoz a ,xzociaus .". -~Mrmszténumtol r' .,. '1 ,:"D emensen. ue megvalósítása "t: Az élelmezés évközben átalakult, munkavállalóink ezért nem természetben részesültek étkezési támogatásban j

r

2

RÁFORDíTÁSOK Megnevezés

1. Összes ráfordítás

200B.éves terv

2006. tény

%

128264 1 500 200 800 500 350 700

142142 1 472 75

111,0

659

392

82,4 41,6 112,0

1 294

184,9

500 150 150 2860

38 449

7,6

3 181

Gázenergia

7250

7730

111,2 106,6

13.

Viz

2250

2399

106,6

14.

Élelmiszer alapanyaq"

12 OOO

14 v Q73 I

124,8

3 OOO

2 120

70,7

60 4 OOO

255 4254

425,0

"'lxf) lUv

150,0

412

137,3

4637

356,7

3~ij ,-,u

220,0

220

440

300 150

399

133,0

116

77 ,3

1 OOO

980 1920 -! l 729 708 56 456

98,0

2.

Gyógyszer

3.

Egy éven belül elhasználódó eszköz

4.

Tisztítószerek

5.

Fenntartási anyag

6.

Nyomtatvány, irodaszer

7. 8.

Egyéb anyag (szakmai anyag, karbantartási anyag, programszervezés) Munkaruha, védőfeiszerelés1

9.

Ozernanyaq"

10.

Gépkocsihoz anyag, alkatrész

11.

Villamos energia

12.

4

15.

Telefon

16.

Postaköltséq"

17.

Takarítás

18

Szakiap, folyóirat, könyv

19.

Egyéb szolgáltatás

20.

Javítás, karbantartás, épület fetújitás"

21.

Szállitási, parkolási díf

22.

Hirdetés, reklám"

23.

Oktatás, továbbképzés

24

Utazás, kiküldetés

25.

Könyvvizsgálat

26.

Könyvelés

27.

Eü. szolgáltatás

28.

Szakértői szolgáltatás

29

Egyéb hatósági díjak, illetékek

30.

Pályázati díjak

9

31.

Ügyviteli szolgáltatás

32.

Bankköltség

33.

Gépjármű

biztosítás

0 300 1 300 150 50 1l.~ ....

1 920 1 900 500 50

550 160

98,0 37,5

208

299,3 4.d. 7

67

•

I

J·Jl

106,4

JO

100,0

91,0 141,6 112,0

450 518

94,2

175

109,4 3

Megnevezés 34.

Épületbiztosltás, egyéb bízt.

35.

Szakmai feieiősség- és éietbiztosítás 10

36.

Dolgozók bérköltséqe"

37.

Megbízási díj

38.

Tiszteletdíj

39. 40.

Választható, béren kívüli juttatások rendszere Munkába járási költséqei"

41.

2006. tény

2006.éves terv

130 30 47 OOO 170 2 OOO

%

148

113,8

284 946,7 51 864 110,3

225

132,4

2 OOO 100,0

2640

1 651

62,5

250

410

164,0

Saját gépkocsi használat

?fiQ -v

95

47,5

42.

Betegszabadság, táppénz

600

508

84,7

43.

Reprezentáció

100

156

156,0

44.

Köztisztasági díjak Bérjárulékok

557 18 110

92,8

45.

600 15340

118,1

. . . 1"<0' öu

335

55,8

1200 17 , 0

239

68.5 140

1 500 6500 5

1687 5014 68

Alkalmi rnunkavállalás díja

46. 47

Terv ezerinti értékcsökkenés

48.

49.

Kis értékű tárgyi eszköz értékcsökkenése Eladott áruk beszerzési értéke

50.

Ráfordításként el nem számolható ÁFA

51.

APEH,folyószáml miatti korrekció,birság

52.

Büfé ráfordítása

53.

Táppénz hozzájárulás

54.

Élelmezési szolgáltatás

55.

Temetkezési költség

I.

.

20 150 4200

x') . . ., ,-,~L

...,. f

228 4724 158

l: Évközben meghozott költségmegtakarító intézkedés hatása 2: Az üzemanyag árváltozás nem várt hatása, valamint lakóink megnövekedett szállítási igényeindokolta .J.: Az élelmiszerárak 2006. II. félévében megkezdődő emelkedése okozta a nem várt ráfordítás növekedést 4: A szolgáltatóval megkötött egyedi kedvezményeket nyújtó megállapodás eredményeként csökkentek ráfordításaink: 5.. A korábbi évekhez képest jelentős csökkenést terveztünk be, melyet nem tudtunk megvalósítani. Ennek fő oka, hogy nyertes pályázataink: nagy adminisztrációs költséggel jártak. 6: Saját forrásainkon kívül felhasználtuk erre a célra azt a támogatást, melyet az önkormányzat a vagyonhasználati megállapodás értelmében felújítási tervünk elfogadása után bocsátott rendelkezésünkre karbantartáshoz, felújításhoz , lásd Bevételek 5. sora 7: Év közben pályázati úton elnyert támogatást használtunk fel erre a célra, lakóink kirándultatására, lásd Bevételek 9. sora 8: A tervezett költség túllépésének oka, hogy közbeszerzési eljárást kellett lefolytatni 2006. július-augusztusban a takarítás tárgyában, miután a korábbi szolgáltató év közben rendes felmondással felmondta szerződést 1

4

11

112,5 77 -1 ! !

J

~

35,0 .;l'-'L,V J::""' II

112,5

pályázat keretében kifizetett szupervízió s tanfolyam szakértői díját tartalmazza Munkavállalókra megkötött baleset- és életbiztosítást tartalmazza - a kötelező felelősségbiztosításon kívül -, melyet a természetbeni juttatások nagymértékű megtakarítása (lásd ráfordítások 39. sora) kompenzációjaként kötöttünk meg n. Közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XX~II. Tv. 2006. évben év közben módosult a munkabérek tekintetében, ez tette szükségessé a munkabérek 10%-08 emelését. 12. :2006. év II. felében 2 fő munkavállaló lakhelye megváltozott, ami a munkába járás költségeit megemelte.

9;

10:

Békéscsaba, 2007. április 01.

5

A "Csabai Életfa" Nyugdíjasház Felügyelő bizottságának 200? március 12-én megtartott ülésén hozott határozatok és tett javaslatok

A Felügyelő bizottság az alábbi témaköröket tárgyalta: - "Csabai Életfa" Kht. 2006. évi üzleti beszámoló és anilak kiegészítő mellékletei - "Csabai Életfa" Kht. 2006. évi közhasznú beszámolója - "Csabai Életfa" Kht. 2007. évi üzleti terve - az Ügyvezető igazgató 2006. évi prémiumfeladatainak értékelése - az Ügyvezető igazgató 2007. évi prémiumfeladatára javaslattétel.

1. A Felügyelő bizottság a 2006. évi Egyszerűsített éves beszámolót elfogadta. Kérte azonban az ügyvezetőtől és a könyvélést végzőktől a Kiegészítő melléklet több pontjának részletes magyarázat annak érdekében, hogy az általános megfogalmazások helyett a gazdálkodásra vonatkozóan konkrét válaszokat kapjon a tulajdonos. 2. A Felügyelő Bizottság a "Csabai Életfa" Kht, 2006. évi Közhasznú beszámolóját egyhangúlag elfogadta. 3. A Felügyelő Bizottság a "Csabai Életfa Kht. 2007. évi Üzleti tervét elfogadta. Kérte azonban, hogy az üzleti terv készüljön el az éves eredmény kimutatás tematikája szerinti kidolgozásban is a 2007. évi gazdálkodási tevékenység majdani vizsgálatának könnyebbé tétele érdekében. Ezen kívül szükségesnek tartjuk a gazdálkodás negyedévenkénti vizsgálatát az időarányos tervszámok és a tényszámok összehasonlításával. 4. A Felügyelő Bizottság az ügyvezető 2006. évi prémium feladatának vizsgálatakor megállapította, hogy az Ügyvezető a prémiumfeladat kiírásban meghatározottaknak az alábbiak szerint tett eleget. -A 290/2006. (VL08) közgyűlési határozattal jóváhagyott 2006. évi üzleti terv magvalósult olyan módon, hogy a tényleges veszteség nem haladta meg a tervezettel. Ezt úgy érte el a. Kht, hogy a költségek növekedésének arányában növekedtek a bevételek is. -A minőségbiztosítási rendszer bevezetésének előkészítésére az Ügyvezető a szükséges lépéseket megtette. Ennek során az ágazati minisztérium által javasolt, szociális referenciákkal rendelkező szolgáltatóktól árajánlatot kért. Tekintettel a tanúsítással megnövelt szolgáltatási díj magas mértékére saját minőségfejlesztésbe kezdett és protokollokat dolgozott ki munkatársai segítségével. - A pályázati lehetőségek felkutatása és az ezzel kapcsolatos kiírások folyamatos figyelemmel kisérésnek eredményeként az Ügyvezetőnő a személyi és tárgyi feltételek javítására HEFOP 2.2 program keretében pályázatot nyújtott be - konzorciumi partnerként - a szociális ellátásban dolgozók szakmai fejlődésének elősegítésére. Ezen kívül a Nemzeti Kulturális Örökség Minisztérium felé rendezvényszervezéssel kapcsolatos pályázat is benyújtásra került, mely kedvező elbírálást kapott. A fentiek alapján a Felügyelő Bizottság megállapította, hogy, Dr. Kiss Éva ügyvezetönö a prémiumkiírásban szereplő feladatoknak maradéktalanul eleget tett.

Megjegyezni kívánjuk azonban, hogy a K.I~t. nehéz gazdasági és pénzügyi helyzetére való tekintettel, a 2007. évi prémium mértékének meghatározásakor ezt a körülmény az Önkormányzat mint munkáltató vegye figyelembe. 5. A Felügyelő Bizottság az Ügyvezetőnő Dr. Kiss Éva részére 2007. évre az alábbi prémiumfeladatokra tesz javaslatot: - A férőhely kihasználtság növelésé és a hatékonyabb működés érdekében dolgozzon ki egy megvalósíthatósági tervet. - A 2007. évi üzleti tervet oly módon készítse el, hogy az éves eredmény legalább nulla legyen úgy, hogy csak az Önkormányzat költségvetési bizottsága által a közgyűlés felé javasolt 7.000 eFt összegű külső forrás kerüljön igénybe vételre. - Az Ü gyvezetőnő részletesen dolgozzon ki különböző megoldásokat, illetve alternatívákat arra vonatkozóan, hogy a 200 g-ban várható normatív támogatás csökkenéséből eredő drasztikus bevétel kiesést milyen intézkedésekkel lehet eredményesen kivédeniipl. Kistérségi kiterjesztés, visszaminősítés ).

Békéscsaba, 2007. március 12.

\.'~' -"\ ,~\ ')lA.~ ~ ~ ..

'13ánáti Márta··..--FEB elnök

Menyhért és Társai Könyvvizsgáló és Pénzügyi Tanácsadó Kft. Békéscsaba, Andrássy út 35. 1./11.

KIEGÉSZÍTÉS A KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉSHEZ Békéscsaba Megyei Jogú Város

Közgyűlésének

a "Csabai Életfa" Nyugdíjas Házat Működtető Közhasznú Társaság 2006. évi egyszerűsített

éves beszámolójához és közhasznú eredménykimutatásához


Készítette: MENYHÉ~T É,S TÁRSAI KON'rWIZSi3ALÓ E;S PENZUGYI TANACSADO KFT.

Békéscsaba, An Adószám

' ssy út 35. 1111f 311104

I

dl!/.el1.!Jh,üt fAtO'án bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai ig. száma: 002831 pénzintézeti és koltségvetési külön minósltésti könyvvizsgál6

I. Általános tájékoztató A "Csabai Életfa" Kht-t létrehozó alapító okirat 1999. november 18-án kelt. A Békés Megyei Bíróság mint cégbíróság a Cg. 04-14-000029/9 sz. alatt 2000. február 28-i dátummal jegyezte be a társaságot. könyvvizsgálat, az auditálás döntően a hatályos számvitelről szóló 2000 évi C tv, (Szt ) a gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLN. tv, (Gt.) a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI . tv, (Kht.) a szociális igazgatásról és a szociális ellátásokról szóló 1993. évi lll. tv, a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII.19.) Korm. rendelet, • a társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. Tv és • a közhasznú szervezetek támogatására vonatkozó más jogszabályi rendelkezések, • közgyűlési és bizottsági határozatok, valamint a társaság alapító okirata, működésére vonatkozó, alapítóval kötött szerződések és belső szabályzatok alapján történt.

A • • • • •

A vizsgálat módszere: mintavételen alapuló könyvvizsgálat.

Az

egyszerűsített

II. éves beszámoló mérlegének elemzése

Elvégeztük a "Csabai Életfa" KHT 2006. december 31-i fordulónappal készített egyszerűsített éves beszámoló mérlegének, és eredmény-kimutatásának vizsgálatát, mely során megállapítottuk, hogy az eszközök és források egyező végösszege 26.334 E Ft, ami 29,8 %-kal, 11,2 Mó Ft-tal kisebb az előző évi záróértéknél. Egy évvel korábban a mérlegfőösszeg 14,7 %-os - 6,4 Mó Ft - csökkenését regisztráltuk. Az eszközök és források szerkezetét a vizsgált két évben alábbi táblázat mutatja:

Az eszközök ö s s z e t é t e l e %-ban

és

források

2006 2005 2006 2005 Immateriális javak 0,1 Saját tőke 59,5 68,6 Tárg ri eszközök 4,8 25,7 30,8 Kötelezettségek 5,4 Készletek 2,1 5,7 9,7 Passzív időbeli elhat. 1,2 --.,---------+--"----+---''-----+---------+---"----+---'---1 Követelések 11,6 18,4 78,3 74,9 Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolás 3,1 0,1 100,0 100,0 Források összesen Eszközök összesen 100,0 100,0

2

a.) Eszközök Az eszközcsoport elemeinek szerkezetében jelentős arányyáltozás történt az előző évihez képest. Ennek alapvető oka, hogy a mérlegfőösszegen belüli eszközök egy részének - pénzeszközök, aktív időbeli elhatárolások, tárgyi eszközök, készletek - az értéke olyan mértékben csökkent, hogy azt a követelések bővülése érdemben nem ellensúlyozhatta. Az eszközállományon belül a pénzeszközök értékének változása érdemel leginkább kiemelést. A pénzeszközök értéke 29,4 Mó Ft-ról 19,7 Mó Ft-ra mérséklődött, ami az egyszeri hozzájáruláshoz kapcsolódó elkülönített számlák (30+10 %) egyenlegének csökkenésével magyarázható, amit csak kis részben ellensúlyozhatott a kegyeleti elkülönített számla növekménye. A kiegészítő melléklet tételesen bemutatja az egyes számlák változásait, így csak a leglényegesebb változásokra térek ki. Az egyszeri használatbavételi díj 10 %-át, illetve 3O%-át elkülönítő számlák záróegyenlegei 5.173 E Ft-tal, illetve 4.735 E Ft-tal csökkentek a 2006. évi nyitóállományokhoz képest. Ezek együttes értéke nagyságrendileg közelít a normatív állami támogatás visszaeséséhez. A bázisban a pénzeszközök értéke a 2004. évi 35,1 Mó Ft-ról 29,4 Mó Ft-ra mérséklődött. Ez azt jelenti, hogy a pénzeszközök csökkenése - dominánsan az állami támogatás változását követve - tartós irányzattá vált, amit nem ellensúlyozott a ki- és beköltözőkhöz kapcsolódó fizetések pozitív egyenlege. A tárgyi eszközök értéke 1.817 E Ft-ról 1.428 E Ft-ra esett vissza, döntően az értékcsökkenés elszámolása miatt. A követelések értékének szerény bővülésében a térítési díjak tétel- és értékadatai játszottak döntő szerepet. A kintlévőség teljes egészében belföldi vevőkkel szembeni követelés, melynek meghatározó hányada a lakók tartozása.

Az eszközök nyilvántartási módját, értékének megállapítását tudomásul vettem. b.) Források A saját tőke értéke 25.761 E Ft-ról 15.667 E Ft-ra, 39,2 %-kal esett vissza a 2005. évhez képest, döntően az említett tartalékjellegű számlák csökkenő egyenlege miatt. Egy évvel korábban a saját tőke 31.823 E Ft-ról 25.761 E Ft-ra (-19 %) mérséklődött a 2004. évihez képest, nagyobbrészt a fentiekhez hasonló okok következtében. A saját tőke összetételét tekintve: Jegyzett tőke: 3 OOO eFt

változás 2005-höz képest: 19,1 %

Tőketartalék:

215 eFt 1,4 % 57 eFt 13.609 eFt 86,7 % -8.937 eFt -1.157 eFt -7.2 % -1.214 eFt 15.667 eFt 100,0% -10.094 eFt Az eszközöknél vázolt folyamatok és a lekötött tartalék csökkenése (- 8,9 Mó Ft, 2005ben - 6,1 Mó Ft), valamint az előző évinél rosszabb eredmény a források összetételét is módosította az egy évvel korábbihoz képest. A kötelezettségek állománya 15,7 %-kal, 1,5 Mó Ft-tal csökkent az előző évihez képest, így a 2006. évi mérlegértéke 8.115 eFt, amit elfogadtam. Említést érdemel, hogya szállítókkal szembeni (rövid lejáratú) kötelezettség a bázis 2.714 eFt-jával szemben Eredménytartalék: Lekötött tartalék: Tárgyévi eredmény:

3

1.958 e Ft. Ez egyben azt is jelenti, hogy az idegen források finanszírozó szerepe kisebb, de lényegesen magasabb a 2003. évi 371 e Ft-nál. A többi tartozás költségvetéssel, munkavállalókkal szembeni kötelezettség, a használati díj 1%-ának letétbehelyezése, stb. - együttesen kevesebb az egy évvel korábbinál.

c.) Eredménykimutatás A KHT 2006. évi összes bevétele 140.985 / a bázisban138.038 eFtí volt, melynek 42,4 %-a, 2005-ben 40,9 %-a értékesítés nettó árbevétele, 56,8 %-a, 2005-ben 57,5 %-a egyéb bevétel, 0,8 %-a, 2005-ben 1,6 %-a pénzügyi műveletek, és rendkívüli bevétel volt. Ezek az arányok látszólag nem tükröznek olyan változást az egy évvel korábbihoz viszonyítva, amelynek kiemelkedő szakmai üzenete lenne. Az összes bevétel nominál értékbeni igen szerény, 2,1 %-os, közel 3 Mó Ft-os emelkedése azonban a ráfordítások tükrében világosan magyarázza az elkülönített alapok igénybevételét. Más megközelítésben a KHT bevételeinek 94,8 %-a (133.586 eFt) a közhasznú tevékenység bevétele, a fennmaradó 5,2 % (7,4 Mó Ft) pedig vállalkozási bevétel. A közhasznú tevékenység bevételeinek közel 58 %-a (77.191 e Ft, a bázisban 77.146 eFt) közhasznú célú működésre kapott - elsősorban központi költségvetésből származó - támogatás, 39 %-a (52,3 Mó Ft) viszont közhasznú tevékenységből származó bevétel. Lényeges, hogy a jelzett támogatáson belül a központi költségvetésből származó bevétel a 2005. évi 68.534 eff-tal szemben csak 58.761 eFt. A társaság tárgyévi ráfordításai 2,9 %-kal, 4 Mó Ft-tal nőttek az előző évhez képest. Ezek összességében 142.142 E Ft-ot, (tavaly 138.095 eff-ot) tettek ki, melynek 94,7 %a, (a bázisban 93,9 %-a) a közhasznú tevékenységhez, 5,3 (6,1) %-a a vállalkozási tevékenységhez kapcsolódott. A Az arányok gyakorlatilag azonosak a kapcsolódó bevételekkel, az árbevételarányos paritásszámítás módját elfogadtam. A ráfordítás megoszlás az alábbiak szerint alakult: Adatok: E Ft-ban Vállalkozási tevékenység . . FCözhasznútevékenység 2005 2006 2005 2006 Anyagjellegű ráfordítások 43.014 33 % 54.509 41 % 5.927 70 % 5.807 77 % Személyi jellegű ráford. 2.513 30 % 1.709 23 % 78.074 60 % 73.977 55 % Értékcsökkenés leírás 1.317 1 % 1.006 43 56 Egyéb ráfordítások 4 7.203 6 % 5.078 4 % Összesen: 129.608 100 134.570 100 % 8.487 100 7.572 100 % A táblázat adatait elemezve megállapítható, hogy a közhasznú tevékenység anyag ráfordításai nőttek, a személyi jellegűek viszont csökkentek. /Egy évvel korábban a személyi jellegűek 13,7 %-kal, 9,4 Mó Ft-os emelkedtek.! Az utóbbi változás jelentős részben a kiszervezéshez kapcsolható.

jellegű

A bevételek és kiadások jelzett alakulása meghatározta a működés eredményességét is. Ez a tény azt is jelenti, hogy a térítési díjat a jövőben legalább olyan mértékben kell emelni, a ráfordításokat pedig lehetőség szerint olyan mértékben csökkenteni, amely teljes egészében fedezetet nyújt a működési ráfordításokra és megfelelő jövedelmező séget is biztosít. A jelzett bevételek nem nyújtottak elégséges fedezetet a ráfordításokra. Nem lehet figyelmen kívül hagyni, hogy az üzemi/üzleti tevékenység eredménye negatív, most -2.391 eff, 2005-ben -2.291 eFt veszteség. 2004-ben ez -2.297 eFt volt. A vállalkozás folytatásának az elve tehát hosszabb távon nem érvényesülhet. Ennek jelzése most is kötelességem. /Számv. tv. 15. § (1) bek. szerint: "A beszámoló elkészítésekor és a

4

könyvvezetés során abból kell kiindulni, hogy a gazdálkodó a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy bármilyen okból történő jelentős csökkenése (a vállalkozás folytatásának elve)"/.

A szokásos vállalkozási eredmény ennél kedvezőbb, minthogy a pénzügyi műveletek 933 eFt-os, tavaly 2.055 eFt-os eredménye kedvezően hatott. A KHT közhasznú tevékenységéből származó 2006. évi eredménye így - 984 eFt, vállalkozási tevékenységéből származó eredménye: - 173 eFt - 1.157 eFt Összes mérleg szerinti eredménye /veszteség/: Az eredménykimutatást illetően más könyvvizsgálói észrevételem nincs.

d.l Összefoglaló áttekintés Az előző évek kiegészítő könyvvizsgálói jelentésében tett megállapítások szerint folyamatosan jeleztem, ami szakmai kötelezettségem volt. Néhány összefoglaló visszatekintés: 2002. november 8-án a következő jelzéssel éltem a Közgyűlés felé: "A vagyonvesztés oka véleményem szerint döntően az, hogy a társaság magasabb szinvonalú szociális szolgáltatást nyújt, mint amit az állam a normatív hozzájáruláson keresztül elismer, illetve amit ez és a jelenlegi térítési díj fedez. A társaság működése az elkülönített tartalékok és az alapító szerződéses kötelezettsége révén biztosított ugyan, de a hosszútávú működés stabilitása érdekében javaslom kidolgozni azt a stratégiai koncepciót, amely eldönti, hogy ebben a finanszírozási helyzetben az alapító folyamatosan vállalja a veszteség megtérítését, vagy - a felügyelő bizottság korábbi javaslatát elfogadva - jelentősen emeli a térítési díjat." Az alapító és az ügyvezető tett érdemi lépéseket a hatékonyabb gazdálkodás érdekében, hatása azonban csak átmeneti volt, minthogy a szolgáltatások színvonala magas szinten maradt, esetenként nőtt, a normatív finanszírozás viszont szigorúbb lett. A normatív támogatás és a térítési díj, illetve nyújtott szolgáltatási színvonal költségvonzata közötti fedezettségi hiány, a különbség fenntmaradását a 2004. évi könyvvizsgálói jelentésemben összefoglalóan így jeleztem: ,,(.)A magasabb színvonalú szolgáltatás ellenértékének tükröződni kell a mindenkori tárgyévi térítési díjban, különben a folyamatos vagyonfelélés következtében néhány év múlva alapítói tőkejuttatás válhat szükségessé. Meg kell előzni, hogy megismétlődjön a 2002. évi tőkevesztés". A 2006. év tavaszán tett jelentésben - többek között - ez áll: "A működés folyamata vázlatos áttekintésének az volt a célja, hogy az államháztartás elkerülhetetlen reformja és az ősztől várható költségvetési szigorítások tükrében jelezzem: megkülönböztetett alapítói és ügyvezető i figyelmet kell fordítani a jövőbeni működés feltételeinek alakítására. " Ugyanekkor ezt javasoltam: .."célszerű lehet annak tárgyévi mérlegelése, üzleti tervben való megjelenítése, hogy az elkülönített, de jogszabályokban megjelőlt célokra felhasználható pénzeszközök igénybevétele átmenetileg befagyasztása kerül." A végül nagy konszezussal elfogadott üzleti terv jogszerű, de a bemutatott eredményt tekintve más irányúltságú volt, mint amitjavasoltam. Az üzemi, üzleti tevékenység eredménye több működési évben veszteség volt, amit a pénzügyi műveletek eredménye - döntően az egyszeri hozzájárulásból származó kamatbevétel- nagyobb részben ellensúlyozott. A vállalkozás folytatására vonatkozó számviteli elvnek, mint lényeges kérdésnek a jövőbeni kockázatát, a valós veszély érzékelését tompította az un. egyszeri hozzájárulásból képzett saját tőke elem folyamatos, évente eltérő mértékű és értékű igénybevétele. E mellett a kockázatérzékenység megítélése során nem lehet eltekinteni a választási év sajátos hatásától sem. Alapvetően az előbbi pénzügyi pozíció tette lehetővé az indokoltnál kisebb mértékű térítési díjemelést is évről évre. Mindezek 5

eredményeként az ellátás szinvonala és annak fedezeti hányad hiánya közötti különbség - az esetenként tett költség mérséklő intézkedések ellenére - érdemben nem csökkent, a megszokott, felhasználható forrás viszont jelentősen lecsökkent, csaknem elfogyott a 2006. év végére. A leírtak és a 2006-2007. évi normatív finanszírozási és más működést érintő jogszabályi változások alapján bekövetkező forráshiány, és annak alapítói finanszírozási kötelezettsége szervezeti átminősítés, vagy más irányú változtatás nélkül a jogszabályok és az ellátási szerződés alapján nem vitatható. A fenti tartalmú jelzés lényegét 2007. február 9-én megküldtem Polgármester úrnak, illetve a Közgyűlésnek. III. 2007. januárjában a 2005. évi CLIII. tv. 30. § (11) bekezdése alapján - 2004-től kötelező többletfeladatként - megvizsgáltam a Csabai Életfa Kht.-nak a tárgyévi szerződés alapján a Magyar Államkincstár által kiutalt és a tényleges feladatmutatók alapján járó normatív állami hozzájárulás összege meghatározásának alapdokumentumait és felhasználásának jogszerűségét. Erről a szükséges könyvvizsgálói nyilatkozatot a Magyar Államkincstár részére kiadtam. A MÁK 2007. márciusi helyszíni vizsgálati eredménye egyezett könyvvizsgálói megállapításaimmal, amelynek lényege, hogy az állami pénzeszközök felhasználása szabályszerű volt. (Megjegyzem: Az állami érdeket megjelenítő munkát évek óta díjmentesen végzem, annak ellenére, hogy korábban az állam ezt nagyobbrészt megtérítette a megbízónak. 2006-tól viszont a térítés megszünt, a költség a megbízót terhelné. A kialakult, bemutatott pénzügyi helyzetre tekintettel ez évben sem számláztam.) A kiegészítő melléklettel és a közhasznúsági jelentéssel összefüggésben külön könyvvizsgálói észrevételt nem tettem. IV. A könyvvizsgálat és a teljességi nyilatkozat alapján a figyelemfelhívást is tartalmazó hitelesítő záradékot külön jelentésben adtam meg. Ez a záradék leegyszerűsítve az éves beszámoló elfogadását jelenti ugyan, de könyvvizsgálati standardok alapján a figyelemfelhívástól nem lehet eltekinteni, minthogy a tett megállapítások érintik a vállalkozás folytatásának elvét. A figyelemfelhívás kisebb jelentőségű további indukációja az lehet, hogy a társaság a teljes működési év folyamán nem tett maradéktalanul eleget az 1993. évi III. tv. 921C § (4) bekezdésében foglalt rendelkezésnek. E szerint: "Az elkülönítésre kötelezett fenntartó az éves normatív állami hozzájárulás tíz százalékát kitevő összeget köteles elkülönített bankszámlán elhelyezni." E pénzeszközt a társaság más átmenetileg szabad pénzforrással összevonva a nagyobb kamatlhozam elérése érdekében lekötötte a számlavezetőnél. A probléma nyilván nem a jövedelmezőség javítására való törekvés, hanem az, hogy ennek érdekében nem azt a pénzügytechnikai megoldást választotta, amely az elkülönítés mellett közvetlenül kamatozást is biztosított volna. Könyvvizsgálói jelzésre a megfelelő állapot visszaállításra került ugyan, de ennek lehet a jövőben olyan vonzata 11993. évi III. tv. 921C § (5) bek), amelynek ismerete a felhasználó érdekét dlttE-n:Jhi~t iJ~.taái} , szolgálja. be 'egyzett könyvvlzsgalo amarai ig. .áma: 002831. enzin~~z ti ~~&'.·ft.é~~~~f!1fsl


Me

~I\S~

könyvvizsgáló

6

Menyhért és Társai Könyvvizsgáló és Pénzügyi Tanácsadó Kft. Békéscsaba, Andrássy út 35. 1./11.

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Elvégeztük a "Csabai Életfa" Nyugdíjas Házat Működtető Közhasznú Társaság (5600 Békéscsaba, Lencsési út 85., Cg.: 04-14-000029) 2006. december 31-i fordulónapi egyéb szervezetek egyszerűsített mérlegének, eredmény-kimutatásának, - melyben az eszközök és források egyező végösszege: 26.334 E Ft, mérleg szerinti eredménye - 1.157 E Ft veszteség; közhasznú eredménykimutatása szerint vállalkozási eredménye: - 173 E Ft, közhasznú eredménye: - 984 E Ft -, kiegészítő mellékletének (a továbbiakban ezek együtt: pénzügyi kimutatás) vizsgálatát, melyeket az éves beszámoló tartalmaz. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek és más jogszabályi rendelkezésekben foglaltak szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becsléseket. A mi könyvvizsgálói feladatunk és felelősségünk az éves beszámoló véleményezése volt az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozóMagyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk alapvető etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendő és megfelelő bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő értékekről (összegekről) és közzétételekről. A kiválasztott eljárások - beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekből eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit - a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. Az egyszerűsített éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyítékok elegendő és megfelelő alapot nyújtottak az alábbi a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához: A könyvvizsgálat során a közhasznú társaság egyszerűsített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy e beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályi rendelkezések szerint készítették el. Az egyszerűsített éves beszámoló a közhasznú társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. A közhasznúságijelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet, hogy a társaság működése a jelenlegi színvonalú szolgáltatás nyújtással és finanszírozási rendszerben tulajdonosi átminősítés, vagy más irányú szervezeti és egyéb változás nélkül hosszabb távon nem biztosított. cM.E,.t1-Hhi~t [/1-,tlYán MENYHÉRT ÉS TÁR8AI Békéscsaba, 2007. március 29. bejegyz~t.' konyv~LZsgá16 Kam~ra! Ig.. ~z6ma. ~02831,

Melléklet: Kiegészítő könywizsgálóijelentés Menyhért és Társai Kft. Kamarai nyilvántartási szám: 001233

pénzmtezett e~ kfJlts,egye ! külön mt~os(te;u h' könyvvmS y e

bej

KON\~'\IIZSGÁLÓ ÉS PÉNZUGYI

8

I TANÁCSADÓ KFT éscsaba, Andrássy út 35 1111 A ~ós?"m 114'11110·,,"04

stv'an zett onyvvizsgáló ügyvezető

"Csabai Életfa" KHT. 5600, Békéscsaba, Lencsés! út 85. Tel.: 06/66/459-450 Fax: 06/66/638-777 [email protected] Ügyintéző: Dr. Kiss lktatószárn.. 2 ':lJ- 12007.

Kelt: 2007.04.11.

Cgj.: 04 14000029

NYIL VÁNOS ÜLÉS napirendje A döntéshozatal minősített többséget igényel! Tárgy: ALAPÍTÓI DÖNTÉSHOZATAL A Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság 2006. évi közhasznú beszámolója Előterjesztő: A Csabai Életfa Kht. ügyvezető igazgatója Véleményező: Gazdasági, Költségvetési és Pénzügyi Bizottság Egészségügyi, Szociális és Lakásügyi Bizottság Előíerjesztés

Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének2007. április 26-án tartandó nyilvános ülésére

Tisztelt Közgyűlés! A közhasznú beszámoló készítés kötelezettségét a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. törvény írja elő. A közhasznú társaságnak az éves beszámoló jóváhagyásával egyidejűleg közhasznú beszámolót is kötelező készíteni, amelynek elfogadása szintén a társaság legfőbb szervének kizárólagos hatáskörébe tartozik. A Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság 2006. évi közhasznú beszámolóját a felügyelő bizottság 2007. április 10-i ülésén megtárgyalta és egyhangú szavazattal az alapító számára elfogadásra javasolja. A döntés végrehajtásában közreműködő felelős hivatali egység: Stratégiai-Fejlesztési Osztály

HATÁROZATI JAVASLAT: Békéscsaba Megyei Jogú Város Közgyűlése, mint az egyszemélyes Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság alapítója a társaság 2006. évi közhasznú beszámolóját elfogadja. Felelős:

Vantara Gyula polgármester a határozat közléséért Dr. Kiss Éva ügyvezető a közhasznú beszámoló közzétételéért Határidő: 2007. május 31.

"CSABl"ü }'

Békéscsaba, 2007. április ll.

"

B kéSC~;.~"l"." ut 85, ,r "1 Ban S.18,.,W" . . 11",,,,,,,,.,,2.)1.,1913 '

0',f "")

,.

•

".

"

.1 -,

,'~ ,~,

qnOI'jFi·2-0 4

Dr. Kiss va igazgató

ügyvezető

7~~~~~~~~~~.D).1.

Pénzügyi:

.

,. \ ( ) "

KÖZHASZNÚ BESZÁlVIOLÓ 2006


Csabai Életfa Kht. Kozhasznú Beszámoló 2006

Tartalomjegyzék L Számviteli beszámoló II. Kimutatás a költségvetési támogatás felhasználásáról III. A vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatás IV. Cél szerinti juttatások kimutatása V. A közhasznú szervezet vezető tisztségviselőinek nyújtott juttatások kimutatása VI. .A. közhasznú tevékenység rövid tartalmi beszámolója

2


L

Számviteli beszámoló A társaság számviteli beszámolóját a kiegészítő melléklettel, a könyvvizsgálói záradékkal ellátva a közhasznú jelentés 1. számú melléklete tartalmazza,

melyből

kiemeljük az

alábbiakat:

A társaság bemutatása A társaság neve: Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Közhaszná Társaság A társaság székhelye: 5600 Békéscsaba, Lencsési út 85. Alapító okirat kelte: 1999. szeptember 30. - Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata 65911999.

nx. 30.) számú határozata.

Alapító okirat módosításai: Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata 729/1999. (X. 20.),80411999. (XI. 18.),96/2000. (II. 18.), valamint 154/2000. (III.l6.), 290/2006. (VI.8.)!

számú közgyűlési határozataival. A társaság alapítója: Békéscsaba Megyeí Jogú Város

Közgyűlése

A társaság cégbejegyzésének. közhasznú szervezetként nyilvántartásba vételének

időpontia.

2000. február 28. Cégjegyzék száma: Cg. 04-14-000029. A kht. 2002. óta

kiemelkedően

közhaszná fokozattal rendelkezik.

Az Alapító Okiratban rögzített közhasznú tevékenység (az 1997. évi CLVI törvény 26. § c) pontja szerint): szocíális tevékenység,

időskorúak gondozása.

Az alapító mellékszolgáltatásként a társaság tartós ingyenes használatába adta a társaság időtartamára

fennállásának

a békéscsabai 1703 helyrajzi számú, természetben a Békéscsaba.

Lencsési út 85. szám alatt található, 14 703 m 2 területű ingatlanát, a rajta lévő épületet. A társaság fő célja - Békéscsaba Megyei logú Város Önkormányzatával kötött ellátási szerződés

értelmében egyben alapfeladata is - az életkoruk, egészségi állapotuk valamint

szociális helyzetük miatt rászorult, a nyugdíjkorhatárt betöltött, rendszeres gyógyintézeti kezelést nem

igénylő személyekről

intézményben, A kht.

való gondoskodás emelt

szintű

ápolást, gondozást nyújtó

idősek otthonában.

kiegészítő

vállalkozási tevékenységet

IS

veszélyeztesse a közhasznú feladat ellátását.

3

végez, de csak olyan mértékben, hogy ne

Csabai Életfa Kht. Közhasznú Beszámoló 2006

A Békés Megyei Közigazgatási Hivatal által kiadott mint nem állami, nem egyházi fenntartó, emelt szociális ellátás,

idősek

működési

szintű

engedély birtokában a kht.,

elhelyezést biztosító, szakosított

otthona működtetésérejogosult 2000. február 29. óta.

A Csabai Életfa Kht. 2006. évi egyszerűsített éves beszámolójának mérlege eszközök és források oldalon

26 334

eFt

egyező

összeggel

zárt 2006. december 31-én.

eredménykimutatás adatai szerint 2006. üzleti év adózás

előtti

Az

eredménye -1 157 eFf. A

közhasznú eredménykimutatás adatai szerint 2006. év összes közhasznú tevékenységének bevétele: 133586 eFt, közhasznú tevékenység ráfordításai: 134570 elit, Tárgyévi közhasznú eredmény: -984 eFt.

4


IL

Kimutatás a költségvetési támogatás ill. az államháztartás más alrendszereitól kapott támogatás felhasználásárát

I Támogató i ~agyar i Allamkincstár

Támogatás jogcíme Szociális intézményi normatíva + szakmai továbbképzési normatíva e-Magyarország Pont

! Informatikai és

I Bevétel (e Ft) I

Kiadás (e Ft)

57521

57521

' I I!I

pály~z~t,t~ríté~me~tes".

I Hírközlési Min. I

1 t atas b"ovites .. i Fograíkoz

Békés Megyei .tv!unkaügyi Központ

A

i'

i

tevékenységgel

+'

összefüggésben

az

nem

I

!

I i I

301

eszkozatvetel targyevre eso resze Ifjúsági Családügyi Demens ellátás tárgyi teltételeinek Szociális és I megteremtése és javítása Esélyegyenlőségi I pályázat i ' lMlll. I

i

l 052

!

301

l 052

300

300

l 260

1 260

alrendszereitől

államháztartás

kapott

támogatások, adományok, egyéb pénzügyi források: Forrás típusa

Összege (e Ft)

Szolgáltatásért fizetendő személyí térítési díj

52 174

Adományok

l 580

'----------------------'---------------------~ A költségvetési támogatás nagy része - szociális intézményi normatíva-snermatív állami hozzájárulás intézményi ellátáshoz - az Alapító Okirat szerinti közhasznú cél megvalósítása érdekében került felhasználásra: a szervezet az életkoruk, egészségi állapotuk valamint szociális helyzetük miatt rászorult, a nyugdíjkorhatárt betöltött, rendszeres gyógyintézet] kezelést nem igénylő személyekről személyre szabott módon gondoskodik a Csabai Élett:1 Nyugdíjasházban. intézményben,

mint

idősek

ápolás-gondozást

nyújtó,

emelt

szintű

elhelyezést biztosító

otthonában. megfelelően

A támogatás szabályainak

tételes elszámolást nyújtottunk be a Magyar

Államkincstárhoz 2007. jan. 31-vel, melynek helyszíni vizsgálata megtörtént. Ennek során megállapítást nyert, hogy a Csabai Életfa Kht. az állami támogatást az 1993. évi III. tv, és végrehajtási rendeleteivel teljes mértékben összhangban, szabályosan használta fel. A

kötelező

jogszabálynak

szakmai továbbképzésre juttatott költségvetési támogatást a vonatkozó megfelelően

a

kötelező

továbbképzésekkel kapcsolatos költségek fedezetére

5

;.

Csabai Életfa KhI. Közhasznú Beszámoló 2006

fordítottuk. Ápoló-gondozó munkatársak csoportos szupervízió keretében közösség erősítő, normakialakító képzésen vettek részt. Gondot fordítottunk: a kommunikációs készség javítására, tréning keretében. 2

fő

ápoló-gondozó munkatárs a betegmozgatás új,

módszereit tanulmányozta. 1 fő munkatársunk szociális munkás Közhasznú

főiskolai

támogatással foglalkoztattunk 2006-ben több

gerinckímélő

szakot kezdett el.

munkavállalót,

a tételes

elszámolást a támogató Békés Megyei Munkaügyi Központ elfogadta. Tovább folytattuk ezzel azt a gyakorlatot, amelyet

közül

működésünkkor

kezdtünk meg: regisztrált munkanélküliek

munkabér és

választottunk annak érdekében, hogy több hónapon keresztül

járuléktámogatásban részesüljünk. Átlagosan 4 hónapon át 30-50%-os támogatásban részesültünk, mely pozitív hatást gyakorolt a költségek alakulására.

III

A vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatás Megnevezés

T árgy évi összeg

Előző

évi összeg (e Ft) 25761

Saját tőke Jegyzett tőke Lekötött tartalék

Változás (e Ft) -10094 O -8937

fe Ft) 15667 3 OOO 13609

3 OOO 22546

A saját tőke és lekötött tartalék alakulását befolyásoló tényezők: Az egyszeri hozzájárulásként befizetett díjból képzett 30%-os tartalékalap a 7 307 eFt nyitó állományhoz képest 4 735 eFt-tal csökkent, Erre az alapra 5 880 eFt-os befizetés történt az új lakók beköltözése miatt. A felhasználás 10 615 eFt volt, mely összeg fedezetére

történő

működési

költségek

igénybevétel miatt - az 1993. évi III. tv. 117/B § (3) szerint meghatározott

célokra,a tulajdonos hozzájárulásával került elköltésre, a lakók életkörülményeinek javítása. a nyugdíjasház által nyújtott szolgáltatás színvonalának megőrzése érdekében. A használatbavételi díj 10%-ának elkülönítésére vezetett számlára szintén az

előbb

emlitett

okból - új lakók beköltözése miatt -1 961 eFt befizetés érkezett. Kiköltözés miatt 2 984 eFttal,

működési

célra történt felhasználás miatt 4 150 eFt csökkent a számla záró összege. Ez

utóbbi felhasználásra azért került sor, mert elhunyt lakóink után kötelezettség, mint ahogy ezt a

működést engedélyező

megszűnt

a tartalékképzési

közigazgatási hivatal állásfoglalása ls

alátámasztotta. Az állami normatíva éves összege lO%-át 1993. évi III. tv. 921C § (2)

kötelező

kitevő

tartalékképzési kötelezettség - melyet az

érvénnyel rendel el - csökkent 895 ef't-tal, tekintettel

arra, hogy az állami normatíva éves összege jelentősen csökkent a tárgyévben.

6

..

.' Csabai Életfa Kht. Kiuhasznú Beszámoló 2006

IV.

Célszerinti juttatások kimutatása A Csabai Életfa Kht. cél szerinti juttatást nem nyújtott 2006-ben.

V. A közhasznú szervezet vezető tisztségviselőinek nyújtott juttatások érteke

Ii

Juttatás megnevezése

Előző

évi összeg (e Ft) 5760 I 1 908 ! 76681

I Munkabér Tiszteletdíj Összesen

Tárgyévi összeg (e Ft) 5797 2 OOO 7797

Változás 'Vo

I

l

I

O,~ or il

I i

4.8 !

VL A kozhasmú tevékenységrőlszóló rövid tartalmi beszámoló A Csabai Életfa Kht. a Békéscsaba Megvei JOgÚ Város Önkormánvzata tulaidonában lévő 99 "-/.J ;...' "' ~

h C'apa l'ast-gon d" '·0'·' •. ,,; .. ' terone1ves eme 1"t szmtu" lidö osek otthont ozast nvuito mtezmeny) müködtet. +'.'

Oh

ol

.

ellátotti létszám: 2006. dec. 31-én. 85 megkötött ellátási

szerződés

fő.

..........

"'

..J

•

Közhasznú feladatát a települési önkormányzattal

alapján látja el, (Lásd 1. számú melléklet) e szerződés értelmében

a beutalásró1 és a térítési díjról Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata dönt.

A

közhasznú szolgáltatás nyújtásának feltételeit a szociális igazgatásról és szecialis ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény valamint végrehajtási rendeletei szabályozzák.

A "onmagux 1

"~z

l' 't' , eua asara nem, vagy csak.

c: 1yamatos 10

segítségget képes szemeiyezk " l

1

'

.,

igénybe a szolgáltatást: napi háromszori étkeztetést, szükség szerint ruházattal, illetve textiliával való ellátást, mentális gondozást, egészségügyi ellátást. valamint alakhatás feltételeinek biztosítását emelt szinten.

A beutalásról Békéscsaba Megvei JOgÚ Váras Önkormánvzata által leadott hatáskörben a "-''"''...... .,/

szociális feladatokat is ellátó Szociális és Lakásügyi Bizottság, 2006.

októberétől

pedig az

Egészségügyi, Szociálís és Lakásügyi Bizottság dönt.

Az átlagot jóval meghaladó

minőségű

elhe1yezési körülményeket és szolgáltatásokat

biztosító tartós bentlakásos intézményben a személyi térítési díj mellett az intézményi elhelyezéskor egyszeri hozzájárulás

fizetendő,

7

melynek összege Békéscsaba Megyei Jogú

Csabai Életfa Kht. Kozhasznú Beszámoló 2006 Váras Önkormányzata 112006. (I. 26) sz. rendeletének megfelelően az alábbi módon alakult a tárgyévben: 119 m" lakóesc sé 22 m" lakóegysé 30 m" lakóegység

1 személyes 2 személyes ! 2 személyes

! 3.

900. OOO Ft

!4.

950. OOO Ft

14. OOO. OOO Ft

Az egyszeri térítési díjból befolyt összeg megoszlása rendeltetés szerint: 10%: 1993. évi III. tv. 1171B §(2) 30%:1993. évi III. tv. 117í/B §(3) 60%: önkormányzati lakásalapra utalja a kht. A 2. számú mellékletben mutatjuk be a kht. lakásalapra történő, előző időszakra vonatkozó befizetései t.

Finanszírozásunk. ?006-ban 1. Központi költségvetésből szociális intézményi normatíva alakulása 2006.

korábbi évek és az átlagos szint viszonylatában): Emelt szint

i Általános i

i

I 2003. év

. l ~/ 004 . ev I ! 2005. év i '006 1. ev

• t F JE" SZIn, ~ LIO

Ft/fő

725 OOO

730 OOO

Emelt szint az altalános szinthez

! (alt=100%)

viszonvítva

.

i l !

l

1

r

l I

I

737 OOO i 769 OOO i 640 OOO I

100 li 100 i 87,71

2. Intézményi térítési díjak alakulása 200ó-ban:

2006. 01. hó : 49500 Ft/hó Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata 16/2005. (VI.16.) sz. rendelete 52500 Ft/hó Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata 1/2006. 2006. 02.01- : (1.26.) sz. rendelete 2006. 06.01-: 53 700 Ft/hó Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata 17/2006.(VI. 08.) sz. rendelete Saját bevételünk forrása: az egyszeri használatbavételi díj 30%, valamint az egyszeri •

1

használatbavételi díj. 10%-ból felszabadítható rész. Ez utóbbi felhasználására első izoen kerülhetett sor, mert elhunyt lakóink után

megszűnt a

8

tartalékképzési kötelezettség.

Csabai Életfa Kht. Kozhasznú Beszámolo 2006

a működés/őbb

I

I

Év

2004

i I

I I

I I 20íJ6 i I 2005 I

Főbb Kp költségvetés

Téritesi díj

I

I 66697

!

58781

II I I

bevételek eFt

I

64 OOO

Összesített táblázat bevételeiró7,főbb ráforditásairól és a működés!edezetéről, 2004-2006:

I

42300

I

I

47883

I

52174

I

Saját bevétel

!

ráfordítások eFt Anyagjell jell. ráf. ráf. Főbb

Létszám

Személyi

fő

I I 4275 I 7976 I 14764 I

I

I

I!

85,68

íJ 134

52595

I I

86.7!

80586

4894!

75686

60316

I

87,14

Önköltség Ft/fő/hó

(Écsé-t is tartalmazza) 123800

I I

Önköltség fedezeti aránya % kp költsezve-

térít esi dijbol

tésb61

ből

i

50

33

I

!25790

!

51

37

I

131 075

I I

42

38

17

i

l I

12 20

2007-ben az állami normatív támogatás tovább csökken. Várhatóan ezv lakónk egy hónapra '-'

eső

'-",)........

.J<.

állami támogatása 43 917 Ft lesz, szemben a 2005. évi 66697 Ft-tal. valamint a 2006.

évi 58 781 Ft-tal. Ez a drasztikus csökkenés várhatóan tovább folytatódik 2008-oan is. E kedvezőtlen

finanszírozási változás, együttesen a kht-t, mint szervezeti formát

érintő

átalakulási kényszerrel, fontos tulajdonosi döntéseket vetít elő a 2007. üzleti évre. Tárgvi feltételeink 2006-ban A

Csabai

Életfa Nyugdíjasház

az

átlagot jóval

meghaladó

minőségű elhelyezesi

körülményeket (u. n. emelt szint) biztosít, mert olyan önálló, egy- vagy kétszemélyes lakrészek

vehetők

valamint épülete telefon,

igénybe, amelyek lakó szobát, konyhát és korszerűen

minőségű

foglalnak magába,

kialakított és berendezése teljes mértékben felszerelt - tv.

hűtőszekrény, mosógép

Messzernenően

fürdő szobát

stb.

megfelel az emelt szint jogszabályi követelményeinek: .Az átlagot jóval meghaladó

elhelyezesi körülménynek

amely lakószobát, konyhát és

minősül

fürdőszobát,

a) az olyan önálló. egy- vagy kétszemélyes lakrész.

esetleg egyéb helyiséget fogla! magába; és egy ellátottra

. . • lake ület j an b" trz négyzetméter nagysagu coterü et Jut, vagy b) , az Olyan egylega lál I

lakószoba. amelyhez önálló

mértékben felszerelt (tv,

fürdőszoba tartozik.és

hűtőszekrény.

épülete

korszerűen

vag~y

kétszemélyes

kialakított és berendezése teljes

mosógép stb.)." 1/2000. SzCs.M rendelet 43. §

(Összehasonlításul az általános szint tárgyi követelményei: legalább 6 m2 lakóterület, b) tíz elJátottra legalább egy nemenkénti illemhely és biztosítani kel! a folyamatos

a)

a lakószebában egyellátottra

fürdőkád

fűtés-

vagy zuhanyzó, valamint

és melegvíz-szolgáltatást - l/2000.

SzCsM rendelet 41. § (4)

I 2006-ban megtörtént az 1999-ben megépült u. n. 1. ütem lakrészeinek. közös helyiségeinek tisztasági festése, faburkolati elemeinek

védő

9

I

Saját bevétel-

mázolása. az esedékes érintésvédelmi

! i

l

l r

l ~

Csabai Életfa Kht. Kozhasznú Beszámoló 2006 felülvizsgálat,

mely

vagyonhasználati

munkálatok

szerződés alapján

Egyéni adományozónknak

költségeit

a

kht.

és

az

önkormányzat

közötti

a tulajdonos önkormányzat fedezte.

köszönhetően

a park gondozásához szükséges lombszívóval,

fünyíróval, önjáró hómaróval gazdagodtunk. Az ágazati minisztérium által kiírt pályázatra elkészítettük a .Demensen, de emberül"

programun..k at, melynek

köszönhetően

a szellemileg kóros mértékben hanyatló (dernens)

lakóink ellátásában használt, elemi képességek megőrzését segítő eszközök (pl. speciális, demenseknek kifejlesztett memóriajáték, zeneterápiás eszközök stb.) kerültek birtokunkba 400 OOO Ft értékben.

Személvi feltételeilL\ 2006-ban

A szakmai létszám és szakképzettség megközelíti illetve eléri a jogszabályban feltételeknek

megfelelő

előírt

létszámot és szakképzettséget. 2006-ban az ágazati minisztérium

pályázatának támogatásával az ápoló-gondozók csoportos szupervízión vettek részt A munkavállalók közül 5 fő tett elezet továbbképzési kötelezettségének. . ~

Munkakör

mentálhigiénés rnunkatárs Foglalkoztató rnunkatárs Orvos

Mozgásterapeuta diétás

2006.dec.31-én

II

i 7 fo szakképzett 3,4 fö szakképzetlen

I

1,7 fö

i 0.85

21 fő 17 fö szakképzett 4 to szakképzetlen (ebből GYED-en: 2 föl 2 fő

i OO~_·'Ó

to

fő

! Heti 4 óra

i

!OOÖo

l heti 4 óra

heti 4 óra) heti 2 óra

heti 4 óra heti 2 óra

nővér

100%

j fő,

! 20,40 fő ebből

I

Szakképzettségi arány

Foglalkoztatott létszám

létszám

i 112000. SzCs\-l rendelet I 2. mell. i ] fő

I intézménvvezetö ! ápoió-go~dozó

l I

Előírt

I

~

100% 100%

A hatékonyság növelése és a költségtakarékosság érdekében tett intézkedések hatására a

,. penzugyt Je fl datok' elatasana 'l'" k' lé.etszáma a jogszabaty . ,,, 'ban megadott ;; . gaz-d asagi, iranyszam r

alatt

marad.

~l

•••

Alkalmi

r

rnunkavállalóval

megerősítve

szezonálisan

a

létszámot.

1 'lk "l'h ' " f ' a Je '1 eniegi "reíacatok 'j'" '1'" 1" r . rendel.< eze' sre al o iumanerororras ellatasára eregenoone« oizonyun. l

Munkakör Gazdasági vezető gazdasági ügyintéző ügyviteli Iétszám takarító Műszaki létszám

Mosónö. varrónő

vasalónő

Foglaíkoztatott iétszám 2006. dec. 31-én

hányszám l

,.

fő

2fő

2 fő

2 l

fő. ebből

2

fő. ebből

fő.

i

fő

részm.

fő

részm.

részm,

2fő

2tD

l

t 2 fö, ebböi 2

2fö l fő

10

fo részm.

•

a

Csabai Életfa Kht. Kozhasznú Beszámoló 2006 Tárgyévben munkavállalói mozgások:

Munkaviszonyt létesített: Munkaviszonya megszűnt: A munkavállalói mozgás

fő

2

fő

II

fő

oka, hogy a tulajdonos önkormányzat döntésének

megfelelően

az élelmezési feladatok egy részét, és ezzel együtt a munkavállalók foglalkoztatasát is, megbízottnak adtuk át.

2006. évben az ápolási-gondozási protokollok használatát vezettük be. Minderre azért volt szükség, hogy G

tovább emeljük az ellátás színvonalát

•

ezzel is biztosítsuk lakóink egyenlő bánásmódhoz való jogát

e

az emberi és anyagi

erőforrást szabályozottan

és optimálisan használjuk fel

A Csabai Életfa KhI. valamennyi dolgozója minden erejével azon van, hogy a szociális szolgáltatást

igénybevevők

szükségleteit magas színvonalon, költségtakarékosan, a

rendelkezésünkre álló erőforrások mind jobb hasznosításával érjük el. Munkánk legnagyobb elismerése, ha a szolgáltatást igénybe

vevők

megelégedettségüket fejezik ki, mint tette ezt

az alábbi hozzám intézett (3. számú melléklet) levél írója is:

.Köszönöm Önnek, hogy van még egy hely ezen a földön, egy ritka kincs ebben a világban, ahol

őszinte

szeretettel, gondoskodással, türelemmel és valódi segíteni akarással veszik

körül az embereket"


.~

.. ,1119131. •

/(,4

I

\tU'-

nl V

Dr. Kiss Eva Ügyvezető igazgató

11


Záradék

A Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság közhasznú beszámolóját az alapító Békéscsaba Megyei Jogú Város ........................ számú határozatával 2007. Békéscsaba, 2007

Közgyűlése Önkormányzatának elfogadta.

.

Vantara Gyula polgármester

12

a

ELLÁTÁSI SZERZŐDÉS -mádositással egységes szerkezetbefoglalt szövegeAmely létrejött egyrészről Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata Békéscsaba Szent István tér 7. (továbbiakban Önkormányzat képviseli: Pap János polgármester), másrészről a "Csabai Életfa" Nyugdíjasházat működtető Közhasznú Társaság Békéscsaba Lencsési út 85. (továbbiakban Kht. képviseli Dr. Kiss Éva ügyvezető) között az alulírott napon az alábbi feltételek mellett, a 659/1999. IX.30.), 804/1999 (XI. 18.),64112000. (XI.16.) és a 143 /2004. (III. 25.) közgy. határozatok értelmében: 1. Az Önkormányzat és a Kht. megállapodnak abban, hogy jelen ellátási szerződés alapján a Kht. a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló többszörösen módosított 1993. évi III. tv. I. cím 56. §, 57. § (2) bekezdése, 58. § és 58/A. § és a III. cím 67. §, 68. § 1-2 bekezdése és a VI. fejezet 120-122. § alapján ápolást, gondozást nyújt idős korúak számára.

2. A szolgáltatás ellátási formája: Ápolást, gondozást nyújtó intézmény. 3. Az ellátásban részesítettek köre: Önmaguk ellátására nem, vagy csak folyamatos segítséggel képes azon idős korú személyek, akik a bekerülés feltételeit teljesítették, és a "Csabai Életfa" Nyugdíjasházban - idősek otthona - létesült lakóegység használati jogát Békéscsaba Megyei Jogú Város Közgyűlése használati jog elnyerésére vonatkozó határozatai alapján megszerezték. 4. Az ellátásban

létesülők

száma

Az ápolást, gondozást nyújtó intézmény 99

fő

befogadására alkalmas.

5. Az ellátás régiója: Békéscsaba Város 6. Az ellátást biztosító címe: 5600 Békéscsaba Lencsési út 85. Az Önkormányzat az alapító okiratban részletezett módon és időben mellékszolgáltatásként a Kht. ingyenes tartós használatába adja a békéscsabai, fenti címen található, 1703 helyrajzi számú, 14703 m2 területű ingatlant a rajta felépített 99 fő elhelyezését biztosító idősek otthonát, annak minden tartozékával, rendeltetésszerű használatra alkalmas módon felszerelve.

A 99 fős idősek otthona az ellátási szerződés fennálltáig van a Kht. ingyenes használatában. Az ingatlan üzemeltetésre átadott eszközökről átadás-átvételi jegyzőkönyvet kell készíteni, melyet az ellátási szerződés mellett, annak mellékleteként kell kezelni. A 99 fős idősek otthona természetben a fent megjelölt címen található. Az ingyenes tartós használati jognak a Kht javára az ingatlan-nyilvántartásba történő bejegyeztetéséről az Önkormányzat gondoskodik. A működéshez előírt tárgyi feltételek folyamatos biztosításáért az Önkormányzat, a személyi feltételek biztosításáért a Kht. felel. A Kht. a jogszabályok betartásával önállóan dönt a feladatot ellátó szakemberek számáról, foglalkoztatásuk módjáról, feltételeiről és díjazásának mértékéről. 7. Az intézmény által ellátott feladatok: Az idősek otthonában lakó időskorúak ápolása, gondozása teljes körű ellátása. Az Önkormányzat fenntartja magának azt a jogot, hogy az ellátásra jogosultakról a szociális és lakásügyi bizottsága határozatainak megfelelően dönt. Az ellátási kéreimeket a Kht. tartja nyilván és azokról rendszeresen tájékoztatja az Önkormányzat szociális és lakásügyi bizottságát. A Kht. haladéktalanul értesíti az Önkormányzatot, amennyiben férőhely üresedés támad, a mielőbbi teljes kapacitás kihasználása érdekében. A Kht. a beutaló határozatok alapján jogosult és köteles az igénybe szerződést megkötni.

vevőkkel

a

8. A Kht. köteles a szakmai szabályok betartása mellett az ezen szerződésben megjelölt szolgáltatásokat az első beköltözéstől számítva folyamatosan biztosítani. A feladatok ellátásához szükséges működési engedély megszerzéséért és folyamatos meglétéért a Kht, felel, amennyiben azonban a működési engedély meglétét az Önkormányzat részéről felmerült hiányosság veszélyezteti, a Kht. erről az Önkormányzatot haladéktalanul értesíti a szükséges intézkedések megtétele érdekében. A Kht. nem felel az Önkormányzat ebbéli esetleges mulasztásáért. Az ellátással összefüggésben az Önkormányzathoz benyújtott panaszok elbírálása az Önkormányzat feladata. A Kht-hoz közvetlenül benyújtott panaszt az ügyvezető saját hatáskörében kivizsgálhatja, elbírálhatja és a szükséges intézkedéseket megteheti , de erről az Önkormányzatot 8 napon belül tájékoztatni köteles. A Kht. szükség szerint, de évente legalább egy alkalommal köteles működéséről beszámolni, tájékoztatást adni írásban. Ugyanezen módon köteles különjogszabályban meghatározott adatszolgáltatási kötelezettségének eleget tenni, valamint a statisztikai adatgyűjtéshez szükséges adatokat az Önkormányzat rendelkezésére bocsátani. 9. A Kht. nyilatkozik arról, hogy jelen szerződésben meghatározott szociális szolgáltatásra vonatkozó külön jogszabályokat és szakmai követelményeket, nyilvántartási, adatszolgáltatási kötelezettségeket ismeri és azokat betartja. 10. A Kht. kötelezettséget vállal arra, hogyaszolgáltatásért fizetendő térítési díjat a Szociális igazgatásról és ellátásokról szóló 1993. évi III. törvényben és a végrehajtására kiadott szakmai jogszabályokban foglaltaknak megfelelőn -

figyelemmel Békéscsaba Megyei Jogú Város Közgyűlésének vonatkozó határozataira - állapítja meg. A fentiek figyelembevételével a havi térítési díj karbantartásáról évente legalább egy alkalommal, tárgyév januárjában dönt Békéscsaba Megyei Jogú Város Közgyűlése. 11. Jelen szerződést a felek indokolt írásbeli felmondással 6 (hat) hónapos felmondási idő betartásával mondhatják fel. Rendkívüli felmondásra akkor kerülhet sor, ha a felek a jelen szerződésben meghatározott lényeges kötelezettségüket megszegik. A felmondási idő ebben az esetben 15 (tizenöt) nap, de a Kht. a szolgáltatást ez idő alatt is folyamatosan köteles biztosítani.

Amennyiben bármelyik fél szerződésszegő magatartásával kárt okoz, úgy annak teljes összegét köteles kártérítésként megfizetni. 12. Felek megállapítják, hogya Kht. működéséhez rendelkezésre áll: • A jegyzett tőke összege (törzstőke ) • A gondozottak által fizetett havi gondozási díj, valamint a központi költségvetési támogatás • Az egyszeri használatbavételi díj 40 %-a (10 % elkülönítendő a kiköltözések esetére járó visszatérítésre, 30 % a tárgyi, személyi feltételek forrása).

A Kht. köteles ezekkel a pénzeszközökkel évente egy alkalommal az Önkormányzat felé elszámolni. Amennyiben a felsorolt összegek a folyamatos müködés költségeit nem fedeznék, úgy az Önkormányzat saját költségvetéséből vállalja - a szükséges minimális mértékig - a Kht. működési költségének a kiegészítését, amennyiben a költségvetési hiány keletkezésében a Kht. vétlen. 13. A felek tudomással bírnak arról, hogy a gondozottak által befizetett egyszeri (lakrész) megváltási díj 10 %-át a szociális ellátásokról szóló törvény szerint tartalékalapba kell helyezni, és azt a Kht. köteles elkülönített számlán tartani.

Kht. vállalja, hogy a hozzá befolyt díj Önkormányzatot megillető hányadát Békéscsaba Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala bérlakás értékesítési számlájára átutalja a mindenkori befizetést követő 8 munkanapon belül. 14. Jelen szerződésben nem szabályozott kérdésekben a Ptk. továbbá a vonatkozó szakmai jogszabályok rendelkezése az irányadók.

"CSABAI ELEiTF'A" KHT.

BM"

. ()

Békéscsaba Lc,nr;3<'d út 8ankszá';1ié!~zá'n l ' 733003-2011 í W!~ Adószárn 20600 i 38-Z.Q.4 K' E' ur. lSS va

J

"iJ.

ügyvezető

CSABAI ÉLETFA KHT. ÁLTAL TELJESÍTETT KÖLTSÉGVETÉSI BEFIZETÉS 2000··2006

~

-------~---

Költségvetési befi7=-~!-és ~Ft2

18:;~* 3- 3:0-~:-6-_- I-1

;;::- [1:0~~ 1~~ J_ ;~:o~:~:;J

*ebből 79 686 eFt közvétlenül az ellátottak befizetése, 5 304 eFt a Csabai Életfa Kht befizetése

1(eáves Igazgató jlsszony!

1(öszönöm Önnek; liogy van még egy lieCy ezen aföUön egy ritk,g lijncs e66en vifág6an ahol őszinte szeretettel; gonáoslWáássaf, tűrelemmei és vafóái segíteni ak,grássa{veszi/(k.§rü{az em6ere!?Jt. J

(]3éNjscsa6a 2006. január 03. J

"Csabai Életfa" KHT. 5600, Békéscsaba, Lenesést út 85"

rer.:

06/66/459-450 Fax: 06/66/638-777 www.eletfakht.fw.lllJ csabaí[email protected] Ügyintéző: Dr. Kiss Iktatószám:.223/2007. Cgj.: 04 14000029

Kelt: 2007.04.11.

NYILVÁNOS ÜLÉS napirendje A döntéshozatal minésített többséget igényel! Tárgy: ALAPÍTÓI DÖNTÉSHOZATAL A Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság 2007. évi üzleti terve Előterjesztő: A Csabai Életfa Kht. ügyvezető igazgatója Véleményező: Gazdasági, Költségvetési és Pénzügyi Bizottság Egészségügyi, Szociális és Lakásügyi Bizottság Előterjesztés

Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének 2007. április 26-án tartandó nyilvános ülésére

Tisztelt Közgyűlés! A Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság 2007. évi üzleti tervét a felügyelő bizottság 2007. április lO-i ülésén megtárgyalta és egyhangú szavazattal az alapító számára elfogadásra javasolja a határozati javaslatot az 1. pont a) változata szerint. A felügyelő bizottság véleményét mellékelem. Az 1. pont a) változata szerinti határozati javaslat tartalmazza az 1993. évi III. törvény a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról 115. § (2) bekezdése alapján megállapítandó intézményi térítési díj szerinti összes bevételt. Az intézményi térítési díj nem azonos az ellátott által fizetendő u. n. személyi térítési díjjal. A személyi térítési díj megállapítása egyénileg, az ellátott jövedelmi viszonyai alapján történik a személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátások térítési díjáról szóló 29íl993. (II. 17.) Korm. rendelet eljárási szabályai szerint Az 1. pont b) változata tartalmazza a jelenleg hatályos személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról valamint a fizetendő térítési díjakról szóló 21/2000. (V.I1.) önkormányzati rendelet szerinti intézményi térítési díjat, me1y jelenleg nincs összhangban az 1993. évi III. törvény a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról l l S. § (2) bekezdésével A döntés végrehajtásában közreműködő felelős hivatali egység: Stratégiai-Fejlesztési Osztály HATÁROZATI JAVASLAT: 1. Békéscsaba Megyei Jogú Város Közgyűlése. mint az egyszemélyes Csabai Életfa

Nyugdíjasházat tervét

Működtető

Közhasznú Társaság alapítója a társaság 2007. évi üzleti

a) változat 122 374 OOO Ft összes bevétellel 133 194 OOO Ft összes ráfordítással -10820 OOO Ft eredménnyel (veszteséggel)

b) változat 113 305 OOO Ft összes bevétellel 133 194 OOO Ft összes ráfordítással -19 889 OOO Ft eredménnyel (veszteséggel) elfogadta. Felelős:

Vantara Gyula polgármester a határozat közléséért Dr. Kiss Éva ügyvezető a határozat végrehajtásáért Határidő: 2007. dec. 31. 2. Békéscsaba Megyei Jogú Város Közgyűlése 2007. június Ol-től módosítja a személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról valamint a fizetendő térítési díjakról szóló 21/2000. (V.ll.) önkormányzati rendelet azon részét, mely a Csabai Életfa Nyugdíjasházban fizetendő térítési díjról rendelkezik Felelős:

Dr. Benedek Mária

előterjesztéséért

Határidő: 2007.

május 31.

Békéscsaba, 2007. április ll.

Ell~njegyzés::p~

JOgI: D' .. . i enzugyl:

.

~

..

jegyző

a rendelet

mődosítás

előkészítéséért

és

..

UZLE'lITERV

Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság B e'k'escsaba, L encsesi ut 8'-). r

•

r

·

" E'tetja ~ Kl T ..... ()-(>'7 nt. Uztett lr-r-erv LN /, Csaoai 7

1

•

TARTALOM

r.

A közhasznú társaság általános bemutatása

IL

Az emelt

Illo

" ,. L 2nn'""' h varrhato alakutasa V,-J /-ben F manszirozasunx

szintű szociális r

1

r-r-c

r

bl .

r

1

'1

ellátás jelenlegi kihívásai

J.-'

1

h

2.0.

-s

<

I'

r

4.0.

6.0.

lova 01 veszeiyek es xrmvasok l'

q

í

f"l " " . E l' l' rviukocesi tettete ein k

V.

1\

'''IT1.

Szervezeti terv

1L o.

-Y L Eredményterv TI·~

T~T

A Zelozo eVl mtezkedesek pozitív hatásai

- Ll l.. V

IX.

e .-

l L,

II

ff

r

•

o

.

l'

1

1:'

1

LVLJ l-re

l') í) .'\'-;

r

r.-:1

o.

atnuzócó l'

. 1

l'

Összefoglalás

_ _ _ _ _ _ _ _ _0-0-

0

-o

_ ••

__

Csabai Életfa Kht. (/zleti Terv 2007.

la

A közhasznú társaság általános bemutatása

1.1. Azonosító adatok: A társaság cégneve. ..Csabai Életfa" Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság A társaság rövidített elnevezése: "Csabai Életfa" Kht. A társaság jogi formája: (Egyszemélyes) közhasznú társaság A társaság székhelyének címe: 5600 Békéscsaba, Lencsési u. 85.

Telefonszám, telefaxszám. egyéb elérhetőség: 66! 459 - 450. 66/638-738. fax: 66/638-777 . e-mail: www.eletfa.fw.kht.hu

s:sahP.i~l{~!:fa(ZYJ-ol}line:lm.

A társaságot jegyző vezető neve: Dr. Kiss Eva ügyvezető igazgató

A tevékenység megkezdésének időpontja és a cégbejegyzés dátuma: :'2000. február 28., Cgj: 04 14000029 A társaság adószáma. 20600138-2-04 A társaság statisztikai számjelei 206001138-8531-571-04 Számlavezető pénzintézet:

OTP Bank Rt. Bankszámlaszám. 11733003-20111913

L 2. Alapinformációk A. A társaság alapítója, az alapítás éve: Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata Békéscsaba, Szent István tér 7. 1 " 1KOZgyU " "l'ese a 6-9/1999 (IX "'O'.) számu , - hatarozatava .' ' l a Polgan ~." --r.. mvk:onyv -~ oo .. .:J l orvenyi A· z alapító A gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV. törvény, a Szociális igazgatásról és szeeiulis .i , ,

2

Csabai Életfa Kht. Üzleti Terv 2007. ellátásokról szóló 1993. évi III. tv, valamint A közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLIV. törvény 4. §. rendelkezései alapján közfeladat ellátására közhasznú tevékenységet folytató egyszemélyes közhasznú társaságat alapít.

B. A társaság tevékenységi körei: A közhasznú társaság fő feladatként közhasznú, kiegészítő feladatként egyéb gazdasági tevékenységet folytat. Tevékenysége szolgáltató jellegű. Fő

feladata: 0 . ll" 1 '1 ÖJ. 3 1 Szociátis e.la/as eIh' tei1-,'ezesse l (Id" " osxoruax goncozasa, idosek ottnonaban törterio euatas) A társasás tevékenvséze a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. törvénv ló. Q " •• C" 1· . k o -

r r ,

1

r

~

-,

~

,

~.

f"'

1

j"

'"

~

-e

1

"

..,,," , ' "

r

r

,

7

1

r.

,

.

~

.

• .~

-

~

,"'J

"'l f r "

!'"'''J

l

••

\

.'

sorszam alatt tervett "szoClails reve .enyseg, csatacsegnes, rdoskoruak goncozasa xoznasznu tevékenység körébe tartozik. .é..

A szolgáltatás nyújtása a Csabai Eletfa Nyugdíjasházban történik. A működés kezdetekor 54 befonadására alkalmas kiszolzáló helvisézekkel i" ren c1 p1'K' A 7,;[" , rendeltetésszerűen felszetelt es u ........ :e-- - . . . u ... ul.l1 i v o J b"-'i'\....( x l_,-, berendezett épület a működés során az Alapító 2 lépcsős beruházásának köszönhetőerr férőhelyesre bővült.....A. létesítmény' a hozzá tartozó telekkel együtt az alapításkor a társaság 'n"'.·i'''''~'' "tartós használatába került. Q.

.........

oJ"r

l.

-

o....,.

.....1. ....... _L~

......L \......~

....

j,

....., .......

'VI..

\..~I:..- ...l

~'- • ....,L... ..... ~

.'-

/\.2 épület tárgyi adottságainál fogva emelt színtű elhelyezésre nyújt lehetőséget. A használati megvásárlásával nyugdíjkorhatárt betöltött egyedülállók és hazaspárok. élettársak vehetik ",,"n,'f-;,p szolgáltatást. _Á használati jogot Békéscsaba Megvei Jogú "1/ áras Önkormányzaténak felhatalmazása alapján az Egészségügyi Szociális és Lakásügyi Bizottság ítéli oda.

A közhasznú szolgáltatást bárki igénybe veheti. de az elhelyezéskor

előnyt

élveznek

il

békéscsar-ai

lakosok. 2006. évben tevékenységi körünk bővült. a TEft~OF~ 85.32 Szociális ellátás elhelvezés nélkül tevékenységgel.

Egyéb gazdasági tevékenység: A társaság egyéb gazdasági.. vállalkozási tevékenységet csak közhasznú céljainak érdekében, azokat nem veszélyeztetve végez.

52.11 52.63 55.23

55.51 55.52 60.23 70.20 71.40 74.83 74.86

~,.. . ll" 1 1 d tiellmszer Je regu vegyes"kiisxeresxe elem Egyéb nem bolti kiskereskedelem (konyhai hulladék ételmaradék értékesítése Egyéb szálláshely-szolgáltatás Munkahelyi étkeztetés Közétkeztetés (más helyen történő fogyasztással központi konyhán készített étel értékesítése) Egyéb szárazföldi személyszállítás Ingatlan bérbeadása. üzemeltetése (helység bérbeadásal Fogyasztási cikk kölesönzése Titkári fordító i tevékenység (fénymásolás) Telefoninformáció l

3

Csabai Életfa Kht. Czleti Terv 200?

74.87 80.42 92.34 93.01 01.4 l. 64.20. 85.14. 85.32.

Máshova nem sorolt, egyéb gazdasági tevékenységet Máshova nem sorolt felnőtt- és egyéb oktatás Máshova nem sorolható egyéb szórakoztatás Textil, szőrme mosása, tisztítása Növénytermelési szolgáltatás Távközlés Egyéb humán-egészségügyi ellátás Szociális ellátás elhelyezés nélkül

segítő

szolgáltatás

A fenti szolgáltatásokat bárki azonos feltételekkel veheti igénybe. A felsorolt gazdasági tevékenységek közül korábban a közétkeztetés volt a legjelentősebb. A piaci kötnvezet változása miatt ez a tevékenység visszaszorulóban van, nyereségessége évek óta csökken. 2004-ben veszteségessé vált. ezért 2005-ben közbeszerzési pályázaton hirdettük meg az élelmezést. 2C06-[óJ e tevékenységet ill. kizárólag a tcvékenvséz személvi költségeit beszállító látta el. 2007. január 1 l '" .. 1 ' • r 1 1 l ' • xozceszerzesi paíyazat nyertese végzi a te l'jes ereimezesi tevékenységet. "c,emeg vauarxozasi tevékenységünkben ingatlan bérbeadás, büfé üzemeltetése játszik legfontosabb szerepet, ol

l

"'--

.....

............

r

••

C. Egyéb

>-."

.,

~

'i

T '

f"'!

-'~ 1

f'

"I

A társaságnak fennálló hitele és egyéb kötelezettsége nincs

11.1. Makrokörnyezet Miután a

jelentős

igény és a biztos bevételnek látszó állami támogatás miau az meendtt a masránbetek tetők- érdeklodése i" rt-: iíÍu·{cf'ttj7f1Jl"l, irán t -, "70Ci,);Ji,' kormánvzat '$'/..'-'0 '" ..... '-'J..... .,,, c-z. 0 elkezdte (2005. évi CUII. Tv. a Magyar Köztársaság 2006, évi költségvetéséról. 3. megnyirbálni azoknak a lakóknak a normativáját. akik - a sokszor hctelszerű valoban nem 111iJ1den esetben szorulnak rá {IZ állami támogatásra. Míg az állami ben 769 OOO Ft/fő/év volt.. 2006-ban 640 OOO Ft/fő összegre csökkent. 2007-ban. tovább CSO}~K;cn normatíva (2006. évi CXXY'II. Tv. a Magyar Köztársaság 2007. évi költségvetéséről. 3. , alapesetben 560 OOO Ft/fő-re. ha az intézménv a törvérívben meghatározott mértékűnél térítési díjat szed be lakóitól még elméi is nagyobb mértékben: A térítési díjtól támogatás, már a havi 50 ezer forintnál nagyobb térítési díj eseten is csökken miközben ennyit a 60 ezer Ft nyugellátásban részesülőktől kérhetnek el a fenntartók azonban, akik súlyosan demensnek, vagyis szellemileg hanyarlónak minosulnek: az intézmények is jogosultak cl magasabb osszegű támogatásra. "A normativára vadászó befektetőket azzal is megprobálják távol tartani Ct szociális szférátol, azok. akik 2006. december 3 J-e után kapnak műkodési engedélyt és jogosultságot az állam i támogaiásra, a normativának már csak az 50 százalékához jutnak hozzá, az összeg pályázniuk kell, ami nem feltétlenűljár eredménnyel. ..:4z emelt szintű szociális otthonok tenntartoi - koztuk onkormányzatok -azzal probálják meg elkerulni a hátrányos megkulonboztetést. visszamindsittetik az intézményt. A szakmai szervezetek egyentetű véleménye szerint megoldást csak az jelenthet, ha egyértelműen meghatározzák, milyen szociális és egészségügyi rászorultság után jár az állami támogatás. Az elképzelések szerint osztrák és német példa alapján olyan egységes ápolásbiztositási rendszert alakítanának ki, amelynek a számlá/ára az aktiv korúak társadalomhiztosítási bejizetéseiből kulonitenének el egy részt, hog)' abból finanszírozzak Li szakmai bizottságok által egyénenként megállapított gondozás és gyógyítás költségeit "4 kormány január 30-án megtette az első lépést: határozatban bizta meg a szaktárcák vezet/fit a: új eg} ápolási rendszer kialakításával. " ov

.L

,

.. ....-1.

l/[,C,)

'

LoJ

"

L-tk'

l·"",...

,

,.JV.·,;~

.

4

,,~-,,;

{ j i ....

I

..

'V ••

v!.",

t.l- 0 ... 1....-

"-'

~·yf ... ~·~;

J~'-'"

".·v,.; ",)' .....~ t

Csabai Életfa Kht. Üzleti Terv 2007.

Az uj egységes ápolási rendszer kialakításáig azonban az ellátottak maguk kell, hogy finanszírozzák az ellátás költségeit, melynek önköltsége havi szinten személyenként 120-180 eFt. ,,Az 1993. évi III Tv. (szociális törvény) januártól életbe lépett módosítása ugyanis l!j számítási módszert ír elő a térítési díjak megállapítására az időseket, a fogyatékosokat. valamint a pszichiátriai és szenvedélybetegeket ellátó otthonokban. Eszerint a lakóknak vagy hozzátartozóiknak jizetőképességükfüggvényében meg kell téríteniük azt a kü!önbözetet, amely az intézmény önköltsége és az ellátottak után fejenként járó normatív állami hozzájárulás összege között van, hacsak az otthon fenntartója nem vállalja azt magára. Márpedig az intézmények kétharmadát fenntartó önkormányzatoknak egyre kisebb a lehetőségük a játékonykodásra. ráadásul a jogszabály az idén már azt is pontosan meghatározza, mit kell érteni intézményi önköltségen. Ennek megfelelően egyes állami fenntartók 32 és 117 százalék között növelték az intézményi térítési díjakat. Több megyei közgyűlés azonban nem fogadta el a törvényben meghatározott számítási modszert, egyszerűen nem volt hajlandó szembesülni azzal. hogy valójában mekkora a kulonbség az intézmények költségei és a normatív állami hozzájárulás között. Álláspontjuk szerint ugyanis a modositott szociális törvény az önkormányzatok alapjogát sérti azzal. hogya képviselo-testűletek nem dönthetnek belátásuk szerint a helyi kázszolgáltatások tarifájárol. Ezért volt olyan megyei önkormányzat. melya törvény felülvizsgálatát kérte a szociális mtnisztéríumrál. Az aggodalom jogosnak tűnik, hiszen a többnyire eleve szociálisan rászorulo betegekre idáskorúakra nem lehet átháritani azt az összeget. amely az idén egyébként is csökkeni' normatíva és az intézmények növekvő költségei között kűlönbozetként megmarad. Már csak sem, mert cl szociális otthonok lakóitól térítési díj eimén legfeljebb jövedelmük - cl legtöbb eset oen nyugdíjuk - 80 százalékát lehet elkérni, sőt a mindenkori nyugdijminimum 20 százalékát (20()~ 5360 forintot) meg kell hagyni zsebpénznek. Csakhogy az állami fenntartó/c. tulajdonosokjelentős része eddig sem vette figyelembe az intézmények valós költségeit. máshonnan potolták a hiányzo pénzt cl szociális intézmények fenntartására, mára viszont gyakorlatilag minden egyéb forrásuk elapadt. " (A Heti Világgazdaság 2007. febr, 21-1 száma nyomán, idézetek dőlt

betűvel)

Az emelt szintű férőhelyek száma 2007. évben drasztikusan csökkent Békés megyében is. A nem állami és az egyházi fenntartók szinte kivétel nélkül visszaminősítették férőhelyeiket átlagos színvonalú, magasabb összegű normatív állami hozzájárulással finanszírozott férőhelyekké.

11.2. Mikrokörnyezet A Csabai Életfa Kht., mint nem állami fenntartó Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzatával kötött ellátási szerződés alapján működteti a Csabai Életfa Nyugdíjasházat. Csak a neve nyugdíj asház, ténvlezesen a 1993. évi III. törvénv a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról hatálya alá tartozó szakosított ellátást nyújtó bentlakásos intézmény. A szolgáltatási célcsoport szerint idősek otthona, mely 99 fő emelt szintű férőhellyel rendelkezik. A társaság közhasznú szolgáltatásában elsősorban a település lakossága részesül, de azt bárki változatlan feltételekkel igénybe veheti. A településen jelenleg más emelt szintű elhelyezést biztosító idősek otthona nem működik. ol

"-'

0/

'-'

."

5

'-'

Csabai Életfa Kht. Üzleti Terv 2007. A közhasznú tevékenység keretében 30 fő idős és 8 fő fogyatékkal élő személy nappali ellátására is rendelkezünk működési engedéllyel, melyet a Megyei Közigazgatási Hivatal Szociális és Gyámhivatala 2006. december 14-én adott ki. A 239/2006. (XI. 30.) Korm. Rendelet a szociális, gyermekjóléti és gyermekvédelmi szolgáltatások 2007. évi irányított területi kiegyenlítesi rendszeréről alapján azonban normatív állami támogatásban a tevékenység csak a befogadás kedvező elbírálása esetén részesülhet. A döntés március 21-én megszületett, 30 fő idős és 8 fő fogyatékkal élő személy nappali, klubszerű ellátására nagy erőkkel megkezdtük az előkészületeket. (elögoudozás, megállapodások megkötése stb.) Már működő nappali ellátást működtet idősek számára az Egyesített Szociális Intézmény, fogyatékkal élők számára a Mozgáskorlátozottak Békés Megyei Egyesülete.

A bentlakásos ellátást az önmaguk ellátására nem, vagy csak folyamatos segítséggel képes személyek vehetik igénybe. Az 1993. évi III. törvény a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szerinti alábbi, u. n. teljeskörű szolgáltatásokat nyújtja a Csabai Életfa Nyugdíjasház: napi háromszori étkeztetést, szükség szerint ruházattal. illetve textiliával való ellátást, rnentális gondozást, egészségügyi ellátást, valamint alakhatás feltételeinek biztosítását emelt szinten, A beutalásról Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata által leadott hatáskörben az Egészségügyi, Szociális és Lakásügyi Bizottság dönt. Az átlagot jóval meghaladó minőségű elhelyezesi körülményeket és szolgáltatásckat biztosító tartós bentlakásos intézményben a személyi térítési díj mellett az intézményi elhelyezéskor '" l'as fiizetendo, . .. melyne, lvnek osszege Bexescsa O] T ba "1\Megyei • ." n egyszeri. 11iozzajaru joguT,:' v aros 0rL'(ormanyzam 112006. (I. 26.) sz. rendeletének megfelelően az alábbi módon alakul a tárgyévben: 1

ö

119 m" lakóegység

12 személyes

,

! 3.

900. OOO Ft i 4. OOO. OOO Ft 14. 950. OOO Ft

122 m? lakóegység l 30 m? lakóegység

I 2 személyes

o

Tárgyévben nem javasolt az egyszeri használatbavételi díj emelése, tekintettel arra, hogy a korábbi emelés óta eltelt időszakban, főleg az utóbbi évben azt tapasztaljuk, hogy a nyugdíjasok és . mm . d CSOK.Ken "1·1 l' ., a varnato . csaladiaik a 'Jal te bierb"" IrO képessege 'A -'I.Z emele S e l'len szotna visszanunositesre tett önkormányzati intézkedés is. 1

T'

•

..

.'.

«Ós:

Ille Finanszírozásunk várható alakulása 200í-ben 111.1. Normatív dllami hozzájárulás mértéke 2007. évben (a korábbi évek és az átlagos szin: viszonylatában):

I

l

I

2003. 2004. 2005. 2006. 2007.

év év év év T

ev

I I

I I I

I

Átlagos színt

Emelt szint

Ft/fő

Ft/fő

I

OOO I OOO! OOO l OOO I OOO II

6

..

szinthez

i (átl=!OO%)

J

725 737 769 730 700

~ Emelt szint az átlagos it

viszonvítva .L

725 737 769 640

OOO I OOO I OOO i OOO I

100 100 100 87,7

'7

l

"r~

-

Csabai Életfa Kht. ezleti Terv 200? 20G6-ban összbevételünk a normatív állami támogatásból: 57 521 eFt 2007-ben várható összbevételünk normatív támogatásból - 1 lakónk miatt várható 527 OOO

Ft/fő/év

X 86

fő =

fő

létszámcsökkenés

megözvegyülő

45 322 eFt

A fenti adatokból látható, hogy a kieső összeg 12 199 e Ft 200ó-hoz viszonyítva. Ill.Zc Intezmenyi térítési dijak alakulása 2006-2007-ben: 200ó. Ol. hó: 49 500 Ft/hó Békéscsaba Meavei JobUÚ Város Önkormányzata 16/2005. ('ILl 6.)., sz. rendelete -~

~ ,

2006. 02.01-: 52500 Ft/hó Békéscsaba Megyei Jogú Város Onkorrnányzata 1/2006. (1.26,) sz. rendelete 2006.06.01-: 53700 Ft/hó Békéscsaba Megyei Jogú Város Onkormányzata 17/2006.('lI. 08.) sz. rendelete 2007. 02.01-: 58 500 Ft/hó Békéscsaba Megyei Jogú \l áras Orrkormányzata L 2007.(1.

) sz. renceiete

:2006-ban összbevételünk a személyi térítési díjból:

52174eFt 2007-ben várható összbevételünk személyi térítési díjból: 662 340 Ft/fő/év X 86 fő = 56 961 e Ft, a távollétek miatt ezt azonban 95%Ax:uJ ---"'ténvlegesen várható bevétel 54 363 el-t , '-' Ebből

látható, hozv ...... ,,; a növekménv -' összege ......- 2 189 e Ft 2006-hoz kénest. .r-

Normativa csökkenés: 12 199 eFt Téritési dij növekmény: 2 J89 e Ft

A jelenlegi intézményi térítési dij 2007-évTe

eső

növekménye csak

18~:Yo-a

",1

•

az auanu

támogatás csökkenésének

1993. évi III. törvénv a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról 115. § (1) bekezdése ,-" A . ,, ,- .'megnatarozza az mtezmenyi tentesi CllJ számításanak modjat. _ z 111tezD1.enY'1 tentesi ülj at. a szolgáltatás önköltségének és a szolgáltatáshoz biztosított normatív állami hozzájárulás különbözeteként kell megállapítani, oly módon.. hogy a szolgáltatási egységre jutó 2006~ ' leges onkortsegoot .. " ' le I keuJJ VOll nl. a szolgáltatási . " ,.,., tény egységere Juto LvO i. evr• nonnanv ali am ,• hozzájárulást. Szolgáltatási egységen egy főt, ételadagot. szolgáltatási órát, napot, kilométert stb. kell érteni. A szolgáltatási .egységekre jutó éves szolgáltatási önköltség meghatározása az egységek előző évi átlagos száma (pl. ellátotri átlaglétszám) alapján történik. /\Z

,

.,

•. r

1

•• '

,-

•

,-,-,.

'l.

"~O

"

rÓ»

'

"'.

' ' - ' ' -

r . .-'

• .-'

~('r'~'

Az önköltség összetevőit a 1993. évi nl. törvény aszociális igazgatásról és szociális ellátásokról U5 § (9) bekezdése részletezi. Az önköltség a szolgáltatás közvetlenül, vag) közvetetten felmérült működési költséget, valamennyi szernélyi és dologi kiadást tartalmazza.

7


A normatív állami hozzájáruláson a Magyar Köztársaság 2007. évi költségvetéséről szóló 2006. évi CXXVII. törvény 3. számú mellékletének ll. szociális és gyermekjóléti feladatok, 12. szociális és gyermekvédelmi bentlakásos és átmeneti elhelyezés, 13. hajléktalanok átmeneti intézményei sorok jogcímeinél felsorolt normatívák értendők, a kistérségi kiegészítés nem. Az előzőek alapján számított önköltség a Csabai Életfa Nyugdíjasházban: főbb Normativ állami hozzájárulás

Év

Térttési dii

átlaglétszám

Saját bevetei

Önköltség fedezeti arán~a ~__!

Főbb ráfordítások eFt Szernélyi Anyagjell. jell.ráf ráf

Ellátotti

bevételek eH

Önköltség FUfő/hó

fő

(Écsé-t is

i

2004

64 OOO

42300

4275

85.68

73 134

52 595

tartalmazzaj 123800

200S

666'P

47 883

7976

86.71

80 536

.18 941

125 790

2006

58781

52 17·1

75 ó86

60316

1310"75

1-1

87,14

764

50

----'!

2H 38 42 : : -'-------'-._----'-----,

.L,

Az 1993. évi III. törvény 115. § (1) bekezdése szerím számított 2007. évi intézményi

ú""'ii,~,,;

rnegállapításának menete : 2006. évi ön.költség: nOlll1atí~v'

-J007. é--=/i

131 075

állami h07záiárulás: 5)7 OOO

Ft/fő/év

43 900 F t/fő/h ó

azaz

Intézményi téritési díj:

87 175

'Ft/főíhó

A személyi térítési díj konkrét összegét -amelyet az ellátottnak meg kell fizetnie, az Szt, 115. § ri 1 ' " .. oekezcese szennt az mtezmeny vezetoje auapnja meg, es erről irásban ertesíti az euátottat. 11':; CS (1\ b.ekezdése aalapján a személvi tp,.{t"<;;i ri{;.:.J 'Lösszeze cl tenntartó rendeletében u szerint csökkenthető. elengedhető, ha azt az ellátott jövedelmi és vagyoni viszonyai indokolja. A csökkenrést - az Szt, 116. § (4) bekezdése szerint az intézmény vezetője hajtja 'végre a ev.CdL"" rendeleteben togíaítak szennt.. döntve a szemetyr terítesi űlj mersekeít összegerot. esetben, ha az ellátott az így megállapított személy-i térítési díjjal nem ért egyet a fordulhat.. aki a személyi térítési díjról határozattal dönt. ~,.

.L

...i.

r

~

.......

•

,

•

__

,f'

1

;

....... _

-

""

. ,

'

""" .........

, . . . , . ,..

.,

l'

•

j'-l..

•.

..........

r1"!

ff"

\...-

•./

....

T,·

r

~;)L'- ............

1,._1. ....,,\- ................

r

1 ••

~.

r

r.,,'

--: r'

U

~

r

-'-_Lill"

,'f'1

l'

_

f'.'

..!. ,,\.

...

..

i l ' .....

-'-

~

z.~.i.",,,,,,,,,,,,,,,,,,,,:, -0 -'''.-'-

••

r.', •

A Csabai Életfa Nyugdíjasház lakóinak nyugdíj adatai: Minimurn összeg: 48 982 Ft/hó Maximum összeg: 173 390 Ft/hó Nyugdíjak átlaga: 83 so: Ft/hó Szr. 115. § (2) bekezdesc szcrint számított tértré-i

1/20ü7(1 23,) sz. ünk Rendelet szerinti térítési díj egész é, re

Intézményi térítési főíhó díj Teljes térítési dí,jas Személyl térítési díjas

díj egész évre

kalkuláha

kalkulálva

58500 Ft

87 OOO Ft

77 fő 6 fő

lOfő

54363 eFt

63430 eFt

Különbség

28500 Ft

9067 eFt

Az 1993. évi III. törvény aszociális igazgatásról és szociális ellátásokró i 115~ § (2) bekezdése alapján 2007-ben a Csabai Életfa Nyugdíjasházban az intézményi térítési oijat rI'"

8

~

L-.--.. _J

Csabai Életfa Kht. Üzleti Terv 2007 878~RFt/fő/hóösszegbenkellene megállapítani a személyes gondoskodást nyújtó szecialis ellát~~okról, valamint a fizetendő térítési díjakról

szóló többszörösen módosított 21/2000.

(V. t;~:) számú öpkormányzati rendelet módosításával, ~qjaih(!vételiinkforrása:

a) az;e~~§;z;~ri basználatbavételi díj 30%: 2006. évben a kieső állami normatív támoglil.t~spótlására az önkormányzat által elfogadott üzleti tervben foglaltak szerint fel kel1~ttihasználnunk az önkormányzat rendeletében valamint a lakókkal kötött megállapodásban foglalt kötelezettségek teljesítésére és a szolgáltatás színvonalának megőrzésére. ílzegfsz;el·j használatbayételi díj (kiköltözések finanszírozására tartalékolt) 10%ból, mely összeget lakó nk elhunyta után szabadíthatunk fel.

IV. szerepvállaJ~s csökkenése az emelt szintű szociális éJtYe:l1yesítésév1el párhuzamosan. A jelenlegi jogi szabályozás azt CS()k!<:enS ir ,eá.1erték<;n mindenképp - a normatív állami hozzájárulás. té['tt~)sÍJJ ciii mE~gáUalJít~isáJnál "az igénybevevő fizet" elv, a kht. működése - a szerződéshen foglalt kötelezettség vállalás nélkül elvénE~k

rző'qé~;iaz

alábbiak szeJqntrerlde.lkeZlk az. önkormányzati kötel ezettségvállalásró l: működés költségeit nem fedeznék, úgy az szükséges minimális mértékig -- a Kht működési rét; anlerlll:y'j'b.~~.J:1J;aköltsé~~ve:tés:ih a Kht vétlen." csökkenése valamint a szervezeti átalakulás jogszabályi kÖ'veteTnJ,~r\Ye. "'a'J~-r~nt fr.rltr", tulaidonesi döntéseket vetít előre 2007-re, melyek előkészítés alatt tu1ílJQlonosí döntés előkészítéséhez rendelkezésre bocsátottuk. A az ellátottakérdekeinek védelme érdekében mindent lezkedvezöbb döntés meghozatala és a döntés zökkenőmentes végrebajtása

NYi.lg(~ílash~lz az átl~P0tjpval meghaladó minőségű elhelyezesi körülményeket (u.

~YH·"'.,.

h ..... ",,;hM

}feJ;~kkel

olyanRfl~ll8,egy- vag:yikétszclUélyes lakrészek vehetők igénybe, ésf1jr~ős'tP1Ját foglalnak magába. valamint épülete korszerűen

mért~~b~llfe1szerelt (tv, telefon, hűtőszekrény, mosógép stb.). A együtt a létesítmény kb. 2000 m- alapterületű (22 mvlakó), fűtött térfogat:

flleg~pü1t

u. n. L ütem lakrészeinek. közös helyiségeinek tisztasáf~iijt@~1tés,e; fíll:iill'J(,oIali elemeinek védő mázolása, az esedékes érintésvédelmi felülvizsgálat. rnely rmmkálatok költségeit a tulajdonos önkormányzat fedezte.

9

Csabai Életfa Kht. Üzleti Terv 200?

adományozónknak köszönhetően a park fűnyíróval, önjáró hómaróval gazdagodtunk.

Egyéni

gondozásához szükséges lombszívóval.

Az ágazatijminisztéri1J1J1 pályázatának köszönhetően a clemens ellátásban használt, elemi eszközök kerültek birtokunkba 400 OOO Ft értékben.

képességekmegőrzését segítő

Alakrésze int 7:? db kis háztartás működnek, napi karbantartási teendők bőven akadnak. L . . .•. . . . s életkora 80 év feletti, zömmel nők, akik maguk csak észlelni képesek a problémákat;,rpegoldani nem. ,

ak9!nká

" ...

Tárgyi eszk9@eink -~~~ítógépek, fénymásolók - 2000. óta vannak használatban, felújításra ill. cserére szo~!nak. 200q,.ban konzorciumi partnerként pályázatot nyújtottunk be a HEFOP 2.2 alprogramj~()z, melytöbbek között ezen információ technológiai eszközök beszerzését is célozza. A pályázat e~!)írálás alatt van jelenleg. A kht~ tul
A szakmai létszám és szakképzettség eléri a személyes gondoskodást nyújtó szociális intézmények szakmai felagatairól és működésük feltételeiről szóló 112000. SzCsM rendelet 2. mellékletében előírt létszámot és szakképzettséget. ....

I

Munkakör

intézrJJényvezetŐ' ápolÓ~gondozqJ'

I

...

•

Előírt

Foglalkoztatott

létszám

tfő

20 fő ebből 17 fő szakképzett 3t'pszakképzetlen

~ Orvos

..« M9.~~sterapeuta

k

1,7fő

0,85

fő

l

beú4őra

Összesen

fő

heti 4 óra heti 4 óra

heti 4.óra

,j

Munkaviszony

Munkaviszony

I -···-----1 I

..

I

60%

Munkavíszony

100%

Munkaviszony

I

--

~-·-"·i

!

----1

M~gbí~~_. __

100% 100%

megbízás

23

23,55

I munkavállalók

100% 95%

Ebből

19 fő szakképzett tfő szakképzetlen l fő

..

i

Megjegyze

arány

(ei:lbőIGYED-en' 2fő)

I

~mentálhigiénés·'· inunkatárs j Foglalkoztató munkatárs

Szakképzettségi

létszám (márc, Ol.) l fő 20 fő

---~

---j

---

.Óe:

A!J{$~~a~~~ir pen~ii~i!eladatok

ellátásának' létszáma a 112000. SzCsM rendelet 2. melléklet' . ·.J,1 lIle&~~~~t>irányszám alatt marad. Alkalmi munkavállalóval szezonálisan me&erősitii:~létsz~1Il8t, a rendelkezésre álló humánerőforrás a jelenlegi feladatok ellátására elegendő nek bizonyult. . .. Munkakör

Irányszám

1 fő

Gazdasági vezető ga~dfL~.~gi ügyintéző

I

2

,

fő

I

Foglalkoztatotti létszám

Megjegyzés

i

I

-

Könyvelés, számvitel megbízással ~

-

1,75 fi" o. ,

10

--

I

I

Csabai Életfa Kht. Üzleti Terv 2007. 2 fő 2 fő 2 fő 2 fő l fő

ügyviteli létszám takarítá ro űs,z,Ü<'ilétszám mosóJJő,.vasalónő van-6nő.'

.. '" fő

I

I összesen

1")

I

0,25fő

-

-

Megbízás

1,75

-

l

I I

fő,.

4;75

fő

I

I

2006. évben~z ápolási-gondozási protokollok használatát vezettük be. Minderre azért volt sz:ükség, hogy l»

tovább emeljül< ~z ellátás színv~nalát

o

ezzelis biztosítsl,lk lakóink

It

az emberi és anyagi !,-;'.,; .,'

':

egyenlő

bánásmódhoz való jogát

erőforrást szabályozottan és optimálisan használjuk fel.

~-

2007-ben megkezdjük a felkészülést aminőségbiztosítás bevezetésére. Célunk, hogy 2008-ban ISO 9001 :2ü00 szerinti tanúsítványt szerezzünk.

VI. 1. Hatáskörök A Csabai Életfa Kht. tulajdonosa Békéscsaba Megyei Jogú Váras Önkormányzata. A tulajdonó.~· dönt a vállalkozás szervezeti céljainak megvalósulását befolyásoló stratégiai kérdésekben",kül' sen. a vezető állású személy megválasztásában, a térítési díjakról, a használati jogot megvá~ár kijelöléséről, az'. egyszeri használatbavételi díj működésre felhasználható arányáról (min. összege 30%), összegéről. Az ügyvezető igaz 'feladata a szervezeti célok gyakorlati megvalósításának szervezése, írényftása, . g dás felügyeh~te,' a vállalkozás .. jogszabályban előírt beszámolási kötelezettségeinek telJesltése. Az ügyvezető gyakorolja a munkáltatói jogokat a kht, alkalmazottjai irányába. Altajános helyettese a vezető ápoló. A. vezető ápoló, valamint a gondnok működési-felelősségi területén önállóan hoz, szakmai döntéseket az ügyvezető utólagos tájékoztatásával, kivételt képeznek a munkáltatóijogkörbe tartozó ügyek. A fenti munkaterületek vezetői limitált pénzügyi kötelezettség vál1alási jogkörrel rendelkeznek.

a

,",

.

",

.

A szerve2;eti~elépítésta melléklet tartalmazza, magában foglalva a nappali ellátásokat is. ,/:-,,>..,

VI. 2. Veze"tesi

·s.zerek

Az ügyvezetQ:Jeladata,hqgya tulajdonos jóváhagyásával, a munkaterületek vezetőinek véleménye ismeretébennleghatározza a szervezeti célokat és biztosítsa a megfelelő erőforrásokat a feladatok elvegzéséhcz, Célunk, hQgyaz egYi;sszakterületeken< a mindennapi működés csapatmunka keretében történjen. Egy-egyvézetQ6-8embertevékenys~gétképes átlátni, hatékonyan irányítani. A csoportok vezetői kénesek ön~n.Qandöl1tel}i kompetencif~~rületükön. A kiépített információs csatornák (vezetői, csoportmeg~~szélés~~,összmunkatársi,éIrtek:ezletek) révén folyamatos visszacsatolással végzik a vezetők tevél(jenységükei. ., . II


VH.E:redijlenyterv BEVÉTELEK(eFt)

2006. évi tény

J. 2.

2007. évi terv az előző év %-han

Összes bevétel

140985

113 305

80,4

Összeskij~hasznú tevékenység

133586

106705

79,9

141 52 174 3 681

150 54363

106,4104,2

10614

3 OOO

28,3

57521

45322

78,8

1 052

l OOO

95,1

l 260

1 OOO

79,4

301

300

99,7

l 580

1 OOO

633 ,

400

"" ,-,I 4 :J,

4.

5.

2007. évi terv

Egyéb,

6.

4 150 7.

8. elnyert-támogatás

9.

10. Foglalk()ztat~s bővítés ll.

férftés nelküiátvett eszközök eMagyarors3~gPont

12. Kapottadom-ány

13. Betétikamat

17

14.

915

15.

10

16.

170

170

]00

7399

6600

89,2

310 132 104

200

192,3

2352

3 OOO

127,6

17.

18. J9. 20. 21.

Bérleti dU

12

Csabai Életfa Kht. (lzleti Terv 2007.

Megnevezés 22. Büfé bevétele

2006.évi tény

2007. évi terv

2007. évi terv az előző év %-ban

2 161

2500

115,7

315 1441

300

9'"J,_?

419

500

119,3

21

100

476 ')

24. Lakók mosatása 25. Lakók telefonhasználata 26. Vállalkozói mosatás Vállalkozói telefon

27. Egyéb bevétel

I

,~

144

Megjegvzések:

l;

Jelenleg hatályos 58 500

Ft/fő/hó

intézményi személyi térítési díjjal számolva

2: Vagyonhasználati megállapodás alapján épület karbantartásra átadon támogatás 3: Normatíva az ellátottakkal jelenleg megkötött megállapodások alapján. nappal i ellátással rnég nen1 számolva

13


RÁFORDÍTÁSOK lvfegnevezés

l. 2.

Gyógyszer

3.

Egy éven belül elhasználódó eszköz

4. 5. 6.

Tisztítószerek Fenntartási anyag Nyomtatvány, irodaszer

7I .

2006. évi tény

Összes ráfordítás

2007. évi terv az előző év %ban

2007. évi terv

142142

93,7

1472

133 194 1650

75

75

100

659

100

152

208

200

96~2

392

400

102

Egyéb anyag (szakmai anyag, karbantartási anyag, programszervezés) Munkaruha, védőfelszerelési

1294

600

.Jo

'-'0

200

Üzemanvaz .

Gépkocsihoz anyag, alkatrészVillarnos energia Gázenergia

449 67 3 181 7730

450 150 2850 S·OOO

13.

Víz

2399

2

14.

É.leiITIiszer alapanyag'

15.

Telefon.f

1/

Postaköltség

8. 9. 10. ll. 1')

i

z..

10.

~

.

- . , r:

~

,

I'"

...J~'...,'

..

...

~'

223~.9

89,6 103.5

14973

~

2 120

17. Takarítás

255

250

4254

4620

98 "-.-

18.

Szaklap, folyóirat, könyv

180

100

)).,0

19.

Egyéb szolgáltatás

412

150

36 . 4

20.

Javítás, karbantartás, épület felújítás''

4637

500

Szállítási, parkolási díj

330

300

Hirdetés. reklám

220

250

23.

Oktatás, továbbképzés

399

400

24. 25. 26.

Utazás, kiküldetés Könyvvizsgálat Könyvelés

116

980 1 920

150 980 1 570

27.

Eü. szolgáltatás

1 729

l 100

28.

Szakértői szolgáltatás"

708

900

127, l

29.

Egyéb hatósági díjak, illetékek

30.

Pályázati díjak

31.

Ügyviteli szolgáltatás

456 (szupervizió) 450

450

100

32.

Bankköltség

518

500

96,)

33.

Gépjármű biztosítás

175

180

/'

113.. ó

1(\0

56

14


2007. évi

Megnevezés

terv az

2007. évi terv

2006. évi tény

előző év

%-ban

34.

Épületbiztosítás, egyéb bizto

148

150

101,4

35.

Szakmai felelősség- és életbiztosítás

284

290

1

36.

Dolgozók bérköltsége

51 864

49789

37.

Megbízási díj

225

100

44,4

38.

Tiszteletdíj

2 OOO

2080

104

39.

Választható, béren kivüli j uttatások rendszere

l 651

1440

87,2

40.

Munkábajárási költségei

410

200

48,8

41.

Saját gépkocsi használat

95

95

42.

Betegszabadság, táppénz

508

500

43.

Reprezentáció

156

50

44.

Köztisztasági díjak

557

300

53,9

45.

Bérjárulékok

18 110

17380

96

46.

Alkalmi munkavállalás díja

335

100

29,9

47.

Terv szerinti értékcsökkenés

822

500

60.8

48.

Kis

239

200

83~7

49. 50.

Eladott áruk beszerzési értéke

1 687 5014

1 500 6 OOO

51.

APEH,folyószáml miatti korrekció,birság

52. 53. 54. 55.

Büfé ráfordítása Táppénz hozzájárulás Élelmezési szolgáltatás" Temetkezési költség

értékű

tárgyi eszköz értékcsökkenése

Ráfordításként el nem számolható ÁFA

.,

í\~

lUL,l

96

,AA

tUU

98,4 ""'t 'j

1

j~.,j

88,9 119.7

68 7 228 4724 158

10 142,9 250 109,6 21 OOO 444.5 160 101.3

Megjegyzések 1: A munkaruha, védőruha kiadásának tavalyi évhez viszonyított növekedését az indokolja, hogy 2006-ban a tervezett kiadásokat elhalasztottuk 2007-re 2: gumiköpeny csere emeli meg 2006. évhez viszonyítva a költségeket 32007. január IS-től az élelmezési szolgáltató végzi a nyersanyagbeszerzését, saját költségén 4 :A jelentős csökkenés oka, hogy a korábbiaktól eltérően 2007. évtőllakóink közvetlenül vásárolják meg a telefonszolgáltatást a szolgáltatótól, pénzügyi rendszerünkben az ő fogyasztásuk 5.Csak a legszükségesebb karbantartást, felújítást végezzük e12007-ben 6: A 2007. évijelentős növekedést a minőségirányítási rendszer kifejlesztésének szakértői díjának tárgyévre eső díja indokolja 7 Munkabércsökkenés: költségmegtakarító intézkedések hatása 8: A jelentős növekedés az okozza, hogy 2007. január IS-től az élelmezési szolgáltatótól teljeskörű, az élelmiszer nyersanyagbeszerzést, konyhai karbantartást, víz- és energiafelhasználást, hulladékszállitást, dietetikai szolgáltatásokat is magában foglaló szolgáltatást vásár/unk, míg korábban csak a munkaköltségeket fizettük meg.

15


VIII. Az

előző

évi intézkedések 2007-re áthúzódó pozitív hatásai

A. Békéscsaba Megyei Jogú Város közgyűlése a Csabai Életfa Kht. gazdaságos működésére vonatkozó stratégiai tervet 2003-ban megismerte, 263/2003. (N. 24.) számú határozatával felkérte az ügyvezető igazgatót, hogy a stratégiai tervet részletes feladatokra bontsa le. Az operatív terv az alábbi javaslatokat tartalmazta:

Bevételek növelésére javasolt /tett intézkedések: 1. Az intézményi térítési díj emelésének minimális mértéke az öregségi nyugdíj emelkedésének mértéke legyen. Értékelés: nem valósult meg, általában a nyugdíj emelkedésének mértéke alatt maradt a térítési díj emelése. Javaslat: Az 1993. évi III. törvény a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról 115. § (2) bekezdése alapján 2007-ben a Csabai Életfa Nyugdíjasházban az intézményi térítési díjat 87 OOO Ft/fő/hó összegben kellene megállapítani a személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról, valamint a fizetendő térítési díjakról szóló többszörösen módositott 2112000. (V.1l.) önkormányzati rendelet módosításával.

Eredménytervünketjavíthatja bevételi oldalról a tevékenység 9 067 elit-tal

2. Javasoltuk az egyes apartman-típusok egyszeri használatbavételi díjának differenciált mértékű, a keresletet tükröző emelése Értékelés: A használati díj emelése megtörtént. A kereslet nem esett vissza, de kevesebben vannak azok a beköltözők, akik rövid időn belül megállapodást tudnak kötni. 3. Vállalkozási bevételek (mosoda) növelése Értékelés: Nem lakóink számára nyújtott mosodai tevékenységünk bevétele 2004.:.ben 92 eFt, 200S-ben 442 eFt, 2006-ban 419 eFt. Megállapíthatjuk, hogy a mosodai bevételt növelni tudtuk. 4. Adományok gyűjtése Értékelés: 2004 - 1 OSO eFt, 200S - 1021 eFt, 2006 - l 580 eFt. Jelentős mértékben nem sikerült elérni az adomány összegének emelkedését. Közhasznú alapítványt hoztunk létre, mely 2008-ban lesz először jogosult az SZJA 1%-ra.

Veszteségek csökkentésére javasolt/ tett intézkedések: 5. Javasoltuk, hogy Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata kössön vagyonhasználati szerződést a Csabai Életfa Kht-val, annak érdekében, hogy a szolgáltatás árába az épület felújítási, beruházási költségek beépülhessenek. Értékelés: megvalósult, a megállapodás értelmében 2006-ba.11 a felújítási-karbantartási tervnek megfelelő munkálatok megtörténhettek. 2007-ben nem nyújtottunk be felújításikarbantartási igényt, a halaszthatatlan munkálatokat mi magunk elvégezzük, a halaszthatókat 200S-ra átvisszük. 6. A kapacitás kihasználtság javítása érdekében javasoltuk módosítani A lakások és helyiségek bérletére vonatkozó szabályokról szóló 21/1999. (IX. 30.) számú önkormányzati rendelet III.

16

Csabai Életfa Kht. Üzleti Terv 2007. fejezetét, mely megvalósult és lehetővé vált, hogy megözvegyült lakóink egyszemélyes lakrészbe költözzenek át (visszatérítést kap ilyenkor a lakó) vagy magasabb térítési díj fejében vegyék igénybe a kétszemélyes lakrészt. Értékelés: Az elmúlt 3 év alatt egy alkalommal történt meg, hogy megözvegyült lakó egyszemélyes apartmanba költözött. A rendeletmódosítás hiányossága, hogy nem jelöli ki, hogyavisszafizetést ki, mely forrásból teszi meg. Javaslat: a visszafizetés forrását a tulajdonos önkormányzat jelölje meg, és ekként rnódosítsa a személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról, valamint a fizetendő térítési díjakról szóló többszörösen módosított 2112000. (V.11.) önkormányzati rendeletet 7. A konyha hatékonyabb működtetése Értékelés: Az üzleti tervnek megfelelően 2006-ban pályázatot hirdettünk a konyha üzemeltetésére. A nyertes a kht. által beszerzett élelmi nyersanyag felhasználásával állította elő a készételt. Ennek eredményeképpen konyhai személyi ráfordításaink csökkentek. 2007ben teljesen megszűnnek. Ebben az évben a nyersanyag beszerzési és a konyha teljes üzemeltetési költségei a vállalkozót terhelik. Ettől az anyagjellegű költségek 5%-05 csökkenését várjuk, melyet eredménytervünkbe már beépítettünk. B. A bevételek növelésre és a veszteségek csökkentésére tett intézkedések 2006-2007-ben:

8. 2006-ban az alapító okirat módosításával tevékenységeink közé felvettük a nappali ' , k at, ann ak er de kéb , szeme' YI l ' erororrasamx " c ' . 1 optimáusabban . , i' " ell ataso e en, h ogy anyagi. es használjuk fel. r

Eredmény: 2006-ban szakmai programot dolgoztunk ki és működési engedélyt a szolgáltatások nyújtására. 2007 -ben pályázatot kellett benyújtanunk a rnűködtetés finanszírozására. Márc. 21-én értesített az ágazati minisztérium pályázatunk elfogadásáról: sikeresen pályáztunk 30 fős idősek klubja és 8 fős fogyatékkal élők klubjának üzemeltetésére. A működés beindítása folyamatban van. Jelenleg még ellátottal megkötött megállapodással nem rendelkezünk. V árható állami normatíva bevételünk 6 havi működésre számítva 2007-ben: Idősek klubja:

Fogyatékkal

élők klubja:

150

eFtífő/év X

30 fő X 0,5 év=2 250 eFt

465 eFtífő/évX 8főXO,5 év= 1860 eFt

Mindosszesen:

4110 eFt

Eredménytervünketjavíthatja bevételi oldalról a tevékenység 4 1 JOelit-tal. 9. Pályázaton való részvételi lehetőség figyelése, pályázatok kidolgozása és benyújtása a bevételek növelése és a költségtakarékosabb működés érdekében 2007-ben pályázatot nyújtunk be kiegészítő normatív támogatásra. A támogatást emelt szintű szociális intézmények pályázhatják, max. keretösszeg 7 millió Ft. Tervezzük a használati melegvíz előállításának napkollektoros kiváltását, várjuk a megfelelő pályázat megj e1enését.

17


IX. Összefoglalás Eredménytervünk a bevételek növelése és a ráfordítások jelentős csökkentése mellett is veszteséget irányoz elő az állami normatív támogatás nagy mértékű megvonása és a fenntartási, működési költségek növekedése miatt, A várható veszteség 19889 eFt. A veszteség mértéke 9 069 eFt-tal csökkenthető az intézményi térítési díj 87 OOO Ft/fő/hó összegben történő megállapításával, a személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról. valamint a fizetendő térítési díjakról szóló többszörösen módosított 2112000. (V.ll.) önkormányzati rendelet módosításával.

A Csabaí Életfa Kht. veszteségének kezeléséről az Ellátási Szerződés az alábbiak szerint rendelkezik: ,,12 Felek megállapítják, hogy a Kht. műkodéséhez rendelkezésre áll: III A jegyzett tőke összege (törzstőke) • A gondozottak által fizetett havi gondozási díj, valamint a központi költségvetési támogatás ti Az egyszeri használatbavételi díj 40 %-a (10 % elkülönítendő a kiköltözesek esetére járó visszatérítésre, 30 % a tárgyi, személyi feltételek forrása).

Amennyiben a felsorolt összegek a folyamatos működés költségeit nem fedeznék, úgy az Önkormányzat saját költségvetéséből vállalja - a szükséges minimális mértékig - a Kht működési költségének a kiegészítését, amennyiben a költségvetési hiány keletkezésében a Kht vétlen." A fentiek alapján kérjük a Kht. működési költségeinek kiegészítését, melynek mértéke 19 889 eFt illetve az intézményi térítési díj emelésének függvényében 10 820 ef't. Az így kialakult veszteség mértéke tovább csökkenhet a 2007. márc. 21-én finanszírozási rendszerbe befogadást nyert nappali ellátás megindításával, A finanszírozás további várható változása (csökkenése) miatt alternatív megoldás lehet a férőhely típusának megváltoztatása (emelt színvonalú típus átalakítása átlagos színvonalú férőhellyé) valamint a Csabai Életfa Nyugdíjasház kistérségi fenntartásba áthelyezése.

l4L (J/


Dr.K~va

Ügyvezető igazgató

18


_ _ _ _ _ _ _ _~~_ _J 19

Ikt. sz.: IV 324BÉKÉSCSABA MEGYEI JOGÚ VÁROS POLGÁRMESTERÉTŐL

Véleményező: Gazdasági,

Költségvetési és Pénzügyi Bizottság

Előadó: Benkőné

Mell.: 4 db

Békéscsaba, Szent István tér 7.

Postacím: 5601 Pf 112. Telefon: (66) 523-801 Előkészítő: Stratégiai - Fejlesztési Osztály Vagyonkezelési Csoport

12007.

Hiv. sz: Telefax: (66) 523-804 E-mail: [email protected] NYILVANOS ÜLÉS napirendje! A döntéshozatal minősített többséget igényel! Tárgy: ALAPÍTÓI DÖNTÉS "Csabai Életfa" Kht. könyvvizsgálójának megválasztása, valamint díjazásának megállapítása

Előterj esztés

Békéscsaba Megyei Jogú Önkormányzat Közgyűlésének 2007. április 26-án tartandó nyilvános ülésére Tisztelt Közgyűlés! Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata a 475/2003.(IX.18.) számú közgyűlési határozatával, 2003. október 1. napjától 2007. május 31. napjáig terjedő időtartamra a gazdasági társaság könyvvizsgálói feladatainak ellátásával a Menyhért és Társai Könyvvizsgáló és Pénzügyi Tanácsadó Kft-t (5600. Békéscsaba, Andrássy út 18. C. II. 3. szám) bízta meg. A könyvvizsgálatért személyében felelős: Menyhért István, mint a könyvvizsgálói feladatokat végző gazdasági társaság tagja, bejegyzett könyvvizsgáló. A Ptk. 59. §. (2) bekezdése alapján a közhasznú társaságnál választása.

kötelező

könyvvizsgáló

A gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 41. §-a (1) bekezdésében foglaltak szerint a társaság könyvvizsgálóját a gazdasági társaság legfőbb szerve (egyszemélyes társaságnál az alapító) választja, és egyben meghatározza a könyvvizsgálóval kötendő szerződés lényeges elemeinek tartalmát. A megbízási szerződés lényeges elemeinek tartalmi meghatározását az 1. számú melléklet szerint javaslom elfogadni a Tisztelt Közgyűlésnek. A Gt. 42. §. (1) bekezdése alapján a könyvvizsgálót határozott időre, de legfeljebb öt évre kell megválasztani. A könyvvizsgáló megbízásának időtartama nem lehet rövidebb, mint az őt

megválasztó taggyűléstől (közgyűléstől) az üzleti év számviteli törvény szerinti beszámolóját elfogadó taggyűlésig (közgyűlésig) terjedő azon időszak, amelynek a felülvizsgálatára megválasztották. Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 95/A §. (2) bekezdésében foglaltak alapján: "A könyvvizsgáló szervezetre, illetve a könyvvizsgáló személyére az ügyvezetés a felügyelő bizottság egyetértésével tesz javaslatot a gazdálkodó szervezet legfőbb szervének", esetünkben az alapító Önkormányzatnak. A könyvvizsgáló újraválasztása a gazdasági társaság Alapító Okiratát is érinti. Az alapító okirat módosítás tervezetét a 2. számú melléklet tartalmazza.

-2A 2007. február 26-án kelt, IV. 324-5/2007. iktatószámú levelemmel felkértem Dr. Kiss Éva igazgatót, valamint a gazdasági társaság Felügyelő Bizottságát, hogy az előzőekben hivatkozott jogszabályok figyelembe vételével tegyenek javaslatot 2007. június 1. napjátói 2008. május 31. napjáig terjedő időtartamra megválasztandó könyvvizsgáló szervezetre, vagy személyre. Az Ügyvezető Igazgatónak a Felügyelő Bizottság egyetértésével tett javaslatát az előterjesztés 3. számú melléklete tartalmazza. ügyvezető

A 2006. évi IV. törvény 40. § (1) bekezdése szerint a könyvvizsgáló feladata, hogy gondoskodjon a számviteli törvényben meghatározott könyvvizsgálat elvégzéséről, és ennek során mindenek előtt annak megállapításáról, hogy a gazdasági társaság számviteli törvény szerinti beszámolója megfelel-e a jogszabályoknak, továbbá megbízható és valós képet ad-e a társaság vagyoni és pénzügyi helyzetéről, működésénekeredményéről. Tájékoztatom a Tisztelt Közgyűlést arról is, hogy Békéscsaba Megyei Jogú Város Közgyűlése a 292/2006.(VL08.) határozatának 2. pontj ával a "Csabai Életfa" Kht. könyvvizsgálójának a feladatai ellátásáért 2006. június 1. napjától havi 85.000,- Ft +áfa díjazást állapított meg. A könyvvizsgáló munkadíjának értékmegőrzése érdekében javaslom a díjat a 2006. evi infláció mértével, azaz 3,7 %-kal megemelni. Javaslom a Tisztelt Közgyűlésnek, hogya könyvvizsgáló munkadíját 2007. június 1. napjától (a kerekítés szabályainak figyelembe vételével) havi 88.000,- Ft. + áfa összegben állapítsa meg. A Gazdasági, Költségvetési és Pénzügyi Bizottság állásfoglalását a 4. számú melléklet tartalmazza. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy az előterjesztésben leírtak figyelembe vételével, a határozati javaslatban foglaltak szerint hozza meg döntését. A döntés végrehajtásában közreműködő Osztály Vagyonkezelési Csoport.

felelős

hivatali egység: Stratégiai - Fejlesztési

HATÁROZATI JAVASLAT: 1.1 Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata, mint a "Csabai Életfa" Kht. alapítója és egyszemélyes tulajdonosa a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 40. - 44. §-a figyelembe vételével, 2007. június 1. napjától 2008. május 31. napjáig terjedő időtartarnra a gazdasági társaság könyvvizsgálói feladatainak ellátásával a PANKY Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kftt (5700 Gyula, Madarász köz 6. szám, Cégjegyzék száma: 04-09-002435, Magyar Könyvvizsgálói Kamara ig. száma: 000419) - mint könyvvizsgálót - bízza meg. A könyvvizsgálatért személyében felelős: Pankucsi János ügyvezető, okleveles könyvvizsgáló (5700 Gyula, Madarász köz 6. szám alatti lakos, Magyar Könyvvizsgálói Kamara ig. száma: 002842.) Az alapító a könyvvizsgálói feladatok ellátásáért a könyvvizsgáló részére 2007. június 1. napjától havi 88.000,- Ft. + áfa díjazást állapít meg.

-3 2.1 Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata a könyvvizsgálóval kötendő szerződés lényeges elemeinek tartaimát az l. szárnú mellékletben foglaltak szerint határozza meg. Az 1. szárnú melléklet a határozat elválaszthatatlan részét képezi.

3.1 Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata, mint a "Csabai Életfa" Kht. alapítója és tulajdonosa felhatalmazza Vantara Gyula polgármestert arra, hogya jelen közgyűlési határozat (alapítói döntés) 1.1 pontjában foglaltaknak megfelelően elkészített alapító okirat módosítást (2. számú melléklet), valamint a gazdasági társaság módosított és egységes szerkezetben foglalt alapító okiratát aláírja. Felelős:

Vantara Gyula polgármester Dr. Kiss Éva ügyvezető igazgató

Határidő:

2007. május 29.


rP;

Ellenjegyzés:

CD"~

Jogi: ..•.. " , ' P enzugyl:

Vantara Gyula polgármester

, C~/

/ ......•....

.

l. számú melléklet A gazdasági társaság könyvvizsgálójával kötendő megbízási szerződés lényeges elemeinek tartalmi meghatározása (A gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 41.§ (1) bekezdése alapján)

1. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata, mint alapító és a gazdasági társaság egyszemélyes tulajdonosa a Közgyűlés a .12007.( ) számú határozatával a PANKY Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft-t (5700 Gyula, Madarász köz 6 szám, Cégjegyzék száma: 04-09-002435, Magyar Könyvvizsgálói Kamara ig. száma: 000419) bízta meg a "Csabai Életfa" Kht könyvvizsgálói feladatainak ellátásával. A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős: Pankucsi János ügyvezető, okleveles könyvvizsgáló (5700 Gyula, Madarász köz. 6. szám, Könyvvizsgálói Kamarai nyilvántartási száma: 002842). Megbízott szavatol azért, hogy könyvvizsgálati tevékenység végzésére jogosult. 2. A könyvvizsgálat célja és tartalma annak rögzítése, hogy a könyvvizsgáló a tulajdonos (alapító) önkormányzat részére a könyvvizsgálói feladatai ellátása során, megfelelő szakvéleményt alkosson a számviteli törvény szerinti egyszerűsített éves beszámoló (mérleg és eredmény-kimutatás, valamint a kiegészítő melléklet) valamint, a közhasznúsági jelentés megbízhatóságáról, valódiságáról és annak a törvényes előírásokkal való összhangjáról. A könyvvizsgáló köteles megvizsgálni az alapító (közgyűlés) elé kerülő minden olyan ügyet, vagy ügyvezető által készített előterjesztést, amely a gazdasági társaság vagyoni és pénzügyi helyzetét, működésének eredményességét érinti. Ha a könyvvizsgáló megállapítja, illetve egyébként tudomást szerez arról, hogy a gazdasági társaság vagyonának jelentős csökkenése várható, vagy olyan tényt észlel, amely az ügyvezető igazgató, vagy a felügyelő bizottság tagjainak a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvényben meghatározott felelősségét vonja maga után, köteles Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata, mint alapító közgyűlésének összehívását kezdeményezni. Ha az alapító közgyűlésének összehívására nem kerül sor, illetve az alapító a jogszabályok által megkívánt döntéseket nem hozza meg, a könyvvizsgáló erről a társaság törvényességi felügyeletét ellátó ügyészséget, valamint a cégbíróságot értesíti. 3. A gazdasági társaság vonatkozásában a megbízott köteles a • számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, • a pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2003. évi XV. törvény, • a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény, • a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, 224/2000.(XII.19.) Korm. rendelet, • a Magyar Könyvvizsgálói Kamaráról és a könyvvizsgálói tevékenységről szóló 1997. évi LV. törvény és más hatályos jogszabály alapján eljárni.

-2-

4. A könyvvizsgálat tartalmazza: • a gazdasági társaság számviteli törvény szerinti beszámolójának hitelesítését, • a gazdasági társaság belső szabályzataiban foglaltak végrehajtásának, betartásának ellenőrzését, • a gazdasági társaság vagyoni, pénzügyi, gazdasági helyzetének elemzését és értékelését. 5. A megbízási időtartama: 2007. június l. napjától 2008. május 31. napjáig terjed. 6. A megbízó jogai és kötelezettsége: • biztosítja, hogy a könyvvizsgálat részére folyamatosan és kellő időben a szükséges adatok rendelkezésre álljanak, • biztosítja, hogy a megbízott a gazdasági társaság Felügyelő Bizottságának ülésein részt vegyen, az ülések jegyzőkönyveit és határozatait tanulmányozás céljából a megbízott rendelkezésére bocsátja, • a könyvvizsgálót - véleményének kialakítása céljából - minden gazdálkodással kapcsolatos döntésről, azok előkészítéséről időben informálja, • nem korlátozza a könyvvizsgáló függetlenségét, és nem tanúsít olyan magatartást, amely a könyvvizsgálót a megbízási szerződésben foglaltak teljesítésében korlátozza, illetve korlátozhatja, • tudomásul veszi, hogy az éves beszámoló adatait a könyvvizsgáló hozzájárulása nélkül nem módosíthatja, illetve nem változtathatja meg, • a könyvvizsgáló részére a feladatai ellátásához megfelelő munkakörülményeket biztosít, • elfogadó nyilatkozatot ír alá abban az esetben is, ha a könyvvizsgáló hitelesítési záradék helyett korlátozó, függő, vagy elutasító záradékkallátja el az éves beszámolót, • a megbízó "Teljességi nyilatkozat" kiadásával tesz tanúbizonyságot arról, hogy adat és információ-szolgáltatási kötelezettségének teljes kötűen eleget tett. 7. A megbízott kötelezettségei, jogai, az együttműködés módja: • a megbízott köteles arról nyilatkozni, hogy a szerződés megkötésének nincs akadálya, • a gazdasági társaság ügyeivel kapcsolatosan üzleti titoktartási kötelezettség terheli, • nem nyújthat a gazdasági társaság részére olyan szolgáltatást, amely a közérdekvédelmi feladata tárgyilagos és független módon történő ellátását veszélyeztetheti, • köteles a megbízót folyamatosan tájékoztatni azokról a megállapításairól, amelyek a jelentés elkészítéséig, illetve a beszámoló hitelesítéséig kijavíthatók, módosíthatók, • a vizsgálat eredményéről harmadik személynek csak a megbízó és/vagy Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata írásos engedélyével adhat írásos, vagy szóbeli tájékoztatást, • a megbízott a szerződés teljesítése érdekében szükség esetén szakértőt is alkalmazhat, akivel a megállapodás megkötése a könyvvizsgáló feladata, ez azonban nem lehet hatással a megbízott és megbízó által kölcsönösen elfogadott megbízási díjra,

-3• •

•

•

megbízott felelőssége az általa okozott kárért a Ptk. általános szabályai szerint áll fenn, megbízott köteles utóvizsgálatot kezdeményezni, amennyiben a jelentés elkészítése, illetve a beszámoló hitelesítése után olyan információk jutnak a tudomására, amelyek ellentétesek a jelentéssel, vagy a záradékkal. Az utóvizsgálat eredményétől függően a szükséges intézkedést meg kell tennie (pl. új záradék készítése, a régi visszavonása stb.), tanácskozási joggal részt vesz a gazdasági társaság Felügyelő Bizottságának ülésein, valamint az alapítónak - Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzatának - a gazdasági társaság éves beszámolóját és üzleti tervét tárgyaló közgyűlésén, a szerződés aláírásával egyidőben elfogadó nyilatkozatot köteles adni a könyvvizsgálói megbízás elfogadásáról.

8./ A megbízási díj Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata ...... ./2007. (.......) ,- Ft + ÁFA I hó. számú közgyűlési határozata alapján 9./ A megbízási díj fizetésének módja: a könyvvizsgáló által kibocsátott számla alapján átutalással történik. 10./ A szerződés felmondásának szabályai: • a szerződést a megbízó felmondhatja a határozott idő lejárta előtt, amennyiben a megbízott a vállalt kötelezettségeinek nem tesz eleget vagy súlyosan megszegi azt, • a megbízott a szerződés ideje alatt felmondhatja a szerződést, ha a megbízó a szerződéses kötelezettségeit tartósan nem teljesíti, • a szerződés felmondását mind két fél köteles írásban indokolni, megjelölve azokat az okokat, amelyek a szerződés felmondásához vezettek, • a felmondási idő mindkét fél részéről 3 hónap. A felmondási idő alatt mind két fél jogosult a szerződésből eredő jogait gyakorolni, illetve köteles a szerződésben foglalt kötelezettségeinek eleget tenni. A szerződés felmondására, illetve a könyvvizsgáló visszahívására nem adhatnak alapot a független könyvvizsgálói jelentésbe tett megállapítások, vagy a gazdasági társaság számviteli törvény szerinti beszámolójához kapcsolódó könyvvizsgálói záradék megadásának az elutasítása. 11.1 A megbízási szerződésben nem szabályozott kérdésekben a Ptk., a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény, valamint a könyvvizsgálat rendjére vonatkozó jogszabályok és szakmai szabályok rendelkezései az irányadók. 12.1 Jogvitás esetekben a felek - hatáskörtől függően - a Békéscsabai Városi Bíróság, vagy a Békés Megyei Bíróság kizárólagos illetékességét kötik ki.

(A megbízási szerződés egyéb elemeinek tartalmában a megbízó és megbízott - a hatályos jogszabályok figyelembe vételével- szabadon állapodik meg.)

2. számú melléklet ALAPÍTÓ OKIRAT MÓDOSÍTÁSA A személyes gondoskodást nyújtó, ellátást biztosító intézmény működése céljából Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata a közgyűlés 65911999.(IX.30.) /módosítva: a 729/1999.(X.20.); a 80411999.(Xi.18.); a 96/2000.(II.l8.) a 154/2000.(III.16.); a 366/200 l. (VII. 12.); a 316/2002.VII.11.); a 290/2006.(VI.8.); valamint 661/2006.(XII.14.) közgyűlési határozatával, a Polgári Törvénykönyv 57 §-a, a Gazdasági társaságokról 2007. évi CXLIV. törvény, a szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény, valamint a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. törvény 4. §. rendelkezései szerint közfeladat ellátására közhasznú tevékenységet folytató egyszemélyes

Közhasznú Társaság Alapító Okirata a módosul:

Közgyűlés

.I2006.(IV.26.) határozata értelmében az alábbiak szerint

Az Alapító Okirat 9.3.1. pontja az alábbi bekezdéssel egészül ki: "A könyvvizsgáló szervezetre, illetve a könyvvizsgáló személyére az bizottság egyetértésével tesz javaslatot az alapítónak."

ügyvezető

a

felügyelő

Az Alapító Okirat 9.3.2 pontja helyébe az alábbi rendelkezés lép: ,,9.3.2. A társaság könyvvizsgálója 2007. június 1. napjától 2008. május 31. napjáig:

PANKY Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft. (5700 Gyula, Madarász köz 6. szám, Cégjegyzék száma: 04-09-002435, Magyar Könyvvizsgálói Kamara igazolvány száma: 000419). A könyvvizsgálói tevékenységet személyében Pankucsi János ügyvezető, okleveles könyvvizsgáló (5700 Gyula, Madarász köz 6. szám alatti lakos, Magyar Könyvvizsgálói Kamara igazolvány száma: 002842.) végzi."

Egyebekben az alapító okirat rendelkezései változatlanul fennállnak. Jelen alapító okirat módosítás sz Alapító akaratával mindenben megegyezik. Békéscsaba, 2007. április 26. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata Képviseletében Vantara Gyula polgármester Az alapító okirat módosítást ellenjegyzem:

ügyvéd

~. ~2... Wt.Jll. •

"Csabai Életfa" KHT.

5600, Békéscsaba, Lencsési út 85. Tel.:.06/66/459-450 Fax: 06/66/527-442 [email protected] Ügyintéző:

Iktatószám:

Dr. Kiss

Kelt: 2007.03.12.

Itta .12007. Cgj.: 04 14 000029

Vantara Gyula Polgármester Úr részére Polgármesteri Hivatal Békéscsaba Szent István tér 7. 5600

Tisztelt Polgármester Ú r!

Az államháztartásrólszóló 1992. XXXVIII. Törvény 95/A §. (2) bekezdése alapján a "Csabai Életfa" Kht. ügyvezetése a gazdasági társaság Felügyelő Bizottságával egyetértésben a könyvvizsgáló szervezetre az alábbiak szerint teszi meg javaslatát.

Javasoljuk Békéscsaba Megyei Jogú város Önkormányzatának, mint a Kht. alapítójának és egyszemélyes tulajdonosának, hogy 2007. június 1. napjától 2008. május 31. napjáig időtartamra

terjedő

a gazdasági társaság könyvvizsgálói feladatainak ellátásával a PANKY

Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft-t (5700 Gyula, Madarász köz 6. szám, Magyar Könyvvizsgálói Kamara ig. száma: 000419) bízza meg. A

köny-vvizsgálatért

személyében

felelős:

Pankucsi

János

ügyvezető,

okleveles

könyvvizsgáló (5700 Gyula, Madarász köz 6. szám alatti lakos, Magyar Könyvvizsgálói Kamara ig. száma: 002842.)

K. m. f

Ikt. sz.: IV 324BÉKÉSCSABA MEGYEI JOGÚ VÁROS POLGARMESTERÉTŐL

Előadó: Benkőné

Mell.: l db

Békéscsaba, Szent István tér 7.

Hiv. sz:

Postacím: 5601 Pf 112. Telefon: (66) 523-801 Előkészítő:

.12007.

Telefax: (66) 523-804 E-mail: [email protected]

Stratégiai-Fejlesztési Osztály Vagyonkezelési Csoport

NYILVANOS ÜLÉS napirendje! A döntéshozatal igényel.

minősített

többséget

Véleményező: Gazdasági,

Költségvetési és Pénzügyi Bizottság Tár2V: ALAPÍTÓI DÖNTÉS "Csabai Életfa" Kht. Felügyelő Bizottság tagjai díjazásának megállapítása Előferj esztés

Békéscsaba Megyei Jogú Önkormányzat Közgyűlésének2007. április 26-án tartandó nyilvános ülésére

Tisztelt Közgyűlés! A gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 141. §. (1) bekezdésének k) pontja, valamint "Csabai Életfa" Kht. Alapító Okirata 10.1.1 pontja alapján az alapító kizárólagos hatáskörébe tartozik a Felügyelő Bizottság tagjai díjazásának megállapítása. Az egyszemélyes, Kiemelten Közhasznú Társaságnál taggyűlés nem működik, a gazdasági társaság legfőbb szervének hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag dönt, amelyröl a vezető tisztségviselőt (ügyvezetőt) írásban értesíteni köteles. (Gt. 19. § (5) és 168. § (1) bekezdése) Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata, mint az egyszemélyes Kht. alapítója és tulajdonosa 2006. június 8-i ülésén a 292/2006.(VI.8.) számú határozatának 1./ pontjában foglaltak szerint döntött a Felügyelő Bizottság tagjainak díjazásáról. A választott tisztségviselők 2006. június 1. napjától az alábbi díjazásban részesülnek: •

Felügyelő

Bizottság elnöke: tagjai:

47.000,- Ftlhó 41.000,- Ft/hó

Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata 2006. december 14-i ülésén 2007. Ol. Ol. napjától 2010. 12. 31. napjáig terjedő időtartamra megválasztotta a gazdasági társaság Felügyelő Bizottságának tagjait. A választott tisztségviselők díjazását a közgyűlés változatlanul hagyta.

-2A tisztségviselők díjának értékmegőrzése érdekében javaslom a Tisztelt Közgyűlésnek, hogy a díjakat 2007. május 1. napjától az előző évi infláció mértékével (3,7 %) emelje meg. A kerekítés szabályait figyelembe véve a javasolt díjazás: •

Felügyelő

49.000,- Ft/hó 43.000,- Ftlhó

Bizottság elnöke: tagjai:

A Gazdasági, Költségvetési és Pénzügyi Bizottság állásfoglalása az képezi.

előterjesztés

mellékletét

Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hozza meg döntését. A döntés végrehajtásában közreműködő felelős hivatali egység: Stratégiai-Fejlesztési Osztály Vagyonkezelési Csoportja.

HATÁROZATI JAVASLAT: Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata, mint az egyszemélyes "Csabai Életfa" Kht. alapítója és tulajdonosa a gazdasági társaság Alapító Okiratának 10.1.1 pontja alapján a tisztségviselők díjazását 2007. május l. napjától az alábbi összegben állapítja meg: •

Felügyelő Bizottság elnöke:

49.000,- Ftlhó 43.000,- Ftlhó

tagjai:

Felelős: Határidő:

Vantara Gyula polgármester, a határozat közléséért Dr Kiss Éva ügyvezető igazgató, a határozat végrehajtásáért 2007. május hótól folyamatos


Ellenjegyzés:

·

Jogi:

, .. . PenzugYl:

CJ)~L

fj.:y.~

" .

ill/~"

..

KIVONAT Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének Egészségügyi, Szociális és Lakásügyi Bizottsága 2007. április 16-án tartott nyilvános ülésének jegyzőkönyvéből

Tárav.A Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Közhasznú Társaság 2006. evi mérlegbeszámolója és mellékletei; 2006. évi közhasznúsági beszámolója és 2007.évi üzleti terve

- A bizottság 4 igen, egyhangú szavazattal az alábbi állásfoglalást hozta:

ÁLLÁSFOGLALÁS

Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének Egészségügyi, Szociális és Lakásügyi Bizottsága fenti tárgyú előterjesztést megtárgyalta. és a határozati javaslatban foglaltakat elfogadásra javasolja a közgyűlésnek azzal a módosítással, mely szerint a "Csabai Életfa" Kht. 2007. évi üzleti tervében a veszteség ne haladja meg az 5.000.000 Ft-ot,

Dr. Kerekes Attila sk. a bizottság elnöke A kivonat hiteléül: -t- ~ ~ ~

KIVONAT

Békéscsaba Megyei Jogú Város Közgyűlésének Gazdasági, Költségvetési és Pénzügyi Bizottsága 2007. április 16-i nyilvános ülése jegyzőkönyvéből

Tárgy: A Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Kht 2006. évi üzleti tervének véleményezése

A Gazdasági, Költségvetési és Pénzügyi Bizottság a Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető

Kht

ügyvezető

igazgatójának

előterjesztésében

tekintette át a Kht 2006.

évi (mérleg) beszámolóját és kiegészítő mellékleteit. A Bizottság 7 igen, egyhangú szavazattal a beszámolót és a határozati javaslatot elfogadta, elfogadásra ajánlja a Közgyűlésnek.

Kmf.

Fodor Lajos sk. a bizottság elnöke

KIVONAT


Tárgy: A Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Kht 2006. évi közhasznú beszámolója

A Gazdasági, Költségvetési és Pénzügyi Bizottság a "Csabai Életfa" Kht közhasznú beszámolóját áttekintette és 7 igen, egyhangú szavazattal elfogadásra ajánlja a Közgyűlésnek.

Kmf.


KIVONAT


Tárgy: A Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető Kht 2007. évi üzleti tervének véleményezése

A Gazdasági, Költségvetési és Pénzügyi Bizottság a Csabai Életfa Nyugdíjasházat Működtető

Közhasznú Társaság 2007. évi üzleti tervét áttekintette.

A Bizottság 4 igen, 3 tartózkodással javasolja a Közgyűlésnek a határozati javaslat

1. pont a) változatának (10.820 e Ft veszteség) elfogadását. A veszteség összegéig a 2004. március 25-én kötött "ellátási

szerződés"

12. pontja alapján nyújtson az

önkormányzat támogatást a Kht részére oly módon, hogy az összeg lI12-ed része kerüljön havonta kifizetésre. Forrás: az általános tartalék. A Kht

ügyvezető

igazgatója a 2007. szeptemberi

Közgyűlésen

adjon tájékoztatást az

üzleti terv L félévi teljesítéséről.

A határozati javaslat 2. pontjában foglaltakat a Bizottság 7 Igen, egyhangú szavazattal elfogadta és elfogadásra ajánlja a Közgyűlésnek.

Kmf.


KIVONAT


Tárgy: A "Csabaí Életfa" Kht könyvvizsgálójának megválasztása, valamint díjazásának megállapítása

A Gazdasági, Költségvetési és Pénzügyi Bizottság a "Csabaí Életfa" Kht könyvvizsgálój ának vonatkozó

megválasztására,

előterjesztést

Közgyűlésnek

valamint

díjazásának

megállapítására

áttekintette és 4 igen, 3 ellenszavazattal ajánlja a

a határozati javaslatban foglaltak elfogadását.

Kmf.


KIVONAT

Békéscsaba Megyei Jogú Város Közgyűlésének Gazdasági, Költségvetési és Pénzügyi Bizottsága 200? április 16-i nyilvános ülése jegyzőkönyvéből

Tárgy: A "Csabai Életfa" Kht Felügyelő Bizottság tagjai díjazásának megállapítása

A Gazdasági, Költségvetési és Pénzügyi Bizottság a "Csabai Életfa" Kht Felügyelő Bizottság tagjai díjazásának megállapítására vonatkozó

előterjesztést

7 igen, egyhangú szavazattal elfogadta és elfogadásra ajánlja a

áttekintette és

Közgyűlésnek

a

határozati javaslatban foglaltakat.

Kmf.


NAPIREND. "Csabai Életfa" Kht, ügyvezetőigazgatéjának, valamint Vantara Gyula polgármesternek az. előterjesztése a. "Csabai Életfa" Kht-val

Recommend Documents