Nyilvánosságra hozatal A Szentesi Hitelszövetkezet a Hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről szóló 234/2007. (IX.04.) Korm. Rendeletben előírt szabályoknak történő megfelelés körében a következőkben részletezett lényeges információkat hozza nyilvánosságra. 1.) Kockázatkezelési elvek, módszerek A Szentesi Hitelszövetkezetnél 2008. október 1-től kockázatkezelő személy működik a kockázatok előzetes kiszűrésének, a kockázatok utólagos azonosításának, mérésének és figyelemmel kísérésének érdekében. A kockázatkezelő a döntési mechanizmusba beépülve az egyes döntési szintekre kerülő kockázatvállalási döntések előfeltételeként véleményezi az előterjesztett ügyletet abból a szempontból, hogy az kockázatos, vagy nem a Hitelszövetkezet számára. Nem kockázatos az ügylet akkor, ha - a kockázatvállalási folyamat a befogadástól a döntés előkészítésig a vonatkozó belső szabályzatokon alapul, - a lekötendő biztosítékok minősége, mennyisége, forgalomképessége a Fedezetértékelési szabályzatban rögzített alapelvekkel konzisztens, - a pozitív döntés esetén megkötendő – az adott ügylettel kapcsolatos – szerződéscsomag az utóellenőrzés lehetőségét a Hitelszövetkezet számára teljes körűen biztosítja, mind a biztosítékok, mind a nem biztosítéki jellegű kérdések (pl.: számviteli információk határidőben történő átadása, fedezetekkel összefüggő biztosítási díjfizetési kötelezettség ellenőrzése stb.) tekintetében, - az ügylettel kapcsolatos ún. személyi kockázatok megfelelő szinten bemutatásra kerültek, illetve a lehetséges módon kizárásra kerültek. A kockázatkezelőnek nem feladata az előterjesztett kockázatvállalások, ügyletek üzleti szempontok szerinti minősítése. Az ezzel kapcsolatos mérlegelés a mindenkori döntési szint feladata és felelőssége. A hitelezési tevékenység velejárója lehet a kockázatok jelentkezése. A fő probléma az adott kockázat időbeni felismerése, azonosítása, mérése. A jövedelmező működés fontos mozzanata, a kockázatok felmerülésekor azok gyors és hatékony kezelése. Ehhez szükséges a kockázatkezelőnek kockázatkezelési, figyelési jogkört biztosítani a Hitelszövetkezetnek. A döntésre jogosult a megfelelő döntési szinten a kockázatkezelő véleményét köteles a döntés során figyelembe venni. A kockázatkezelő a Hitelszövetkezet belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának ellenőrzését évente egyszer köteles elvégezni és erről az Ügyvezetésnek köteles beszámolni. A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának ellenőrzése ki kell terjedjen minimum az alábbiakra: - a HSz. kitettségei Hpt.76/A. §.-ában foglalt kitettség osztályokba történő besorolásának megfelelőségére, - A hitelezési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről szóló 196/2007.(VII.30.) Korm. Rendelet III. fejezetében közzétett kockázati súlyok megfelelő alkalmazására, - A hitelezési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről szóló 196/2007.(VII.30.) Korm. Rendelet XIV. fejezetében közzétett hitelezési kockázat-mérséklés feltételeinek szabályzati szintű fennálltára, - A hitelezési kockázatok, piaci kockázatok és működési kockázatok fedezetéhez szükséges minimális szavatoló tőke igény számításának kontrolljára, - A kockázatmérséklési célzattal befogadott hitelkockázati fedezeteket (biztosítékokat) és a fedezettséget minden hitel előterjesztésnél külön fedezet értékelő lapon rögzíteni kell. Az ügylet fennállása alatt a biztosítékok meglétét legalább évente egyszer helyszíni szemle keretében ellenőrizni kell. Az adós pozíciójának romlása esetén, illetve fedezetelvonás megállapításakor azonnal intézkedni kell. (Pótlásról gondoskodni vagy a Ptk-ban lefektetett joggal élni.) Amennyiben a helyszíni szemle, vagy egyéb forrásból a Hitelszövetkezet tudomására jut a biztosítékok értékének jelentős csökkenése, vagy eltűnése, megsemmisülése, gondoskodni kell a kiesett fedezet pótlásáról.
1
2.) Szavatoló tőkével kapcsolatos információk a.) Az alapvető tőke összege: A járulékos tőke összege: A kiegészítő tőke összege:
392 671 E Ft 4 000 E Ft 0 E Ft
b.)Az alapvető tőke pozitív összetevői: Az alapvető tőke negatív összetevői:
521 566 E Ft -128 895 E Ft
c.)A járulékos tőke pozitív összetevői: A járulékos tőke negatív összetevői:
10 000 E Ft -6 000 E Ft
d.) A Hpt. 5.sz. melléklet 13. pontja szerinti korlátozások figyelembevételével meghatározott alapvető és járulékos tőke összege: 396 671 E Ft A Hpt. 5.sz. melléklet 14. pontjának c. alpontjában meghatározott levonandó értékek: 0 E Ft e.)A Hpt. 5.sz. melléklet 17. pontja szerinti érték: -6 000 E Ft (Megjegyzés: a fenti 2.) pontban foglaltakhoz kapcsolódó számszaki adattartalmak közzéteendők 2014. június 15.-ig a 2013. december 31.-i auditált adatok alapján.)
3.) A Hitelszövetkezet tőkemegfelelésével összefüggő információk a.) A kockázatkezelő a hitelszövetkezet belső tőkemegfelelés értékelését évente egyszer, az auditált mérlegadatok Küldöttgyűlés általi elfogadását követő 30 napon belül végzi el. b.) A Hitelszövetkezet kitettségi osztályaira vonatkozóan a Hpt. 76. §-a (1) bekezdésének a) pontja szerinti kockázati kategóriák tőkekövetelménye, kitettségi osztályonkénti bontásban: A kitettségi osztályok kockázattal súlyozott értékei, és a hitelezési kockázat tőkekövetelménye kitettség osztályonként: - Központi kormánnyal és bankkal szembeni kitettség kockázattal súlyozott értéke: - Helyi önkormányzattal szembeni kitettség kockázattal súlyozott értéke: - Hitelintézetekkel szembeni kitettség kockázattal súlyozott értéke: - Vállalkozással szembeni kitettség kockázattal súlyozott értéke: - Lakossággal szembeni kitettség kockázattal súlyozott értéke: - Ingatlannal fedezett kitettség kockázattal súlyozott értéke: - Késedelmes tétel kockázattal súlyozott értéke: - Egyéb tételek kockázattal súlyozott értéke: - Mérlegen kívüli tételek kockázattal súlyozott értéke: - Központi kormánnyal és bankkal szembeni kitettség tőkekövetelménye: - Helyi önkormányzattal szembeni kitettség tőkekövetelménye: - Hitelintézetekkel szembeni kitettség tőkekövetelménye: - Vállalkozással szembeni kitettség tőkekövetelménye: - Lakossággal szembeni kitettség tőkekövetelménye: - Ingatlannal fedezett kitettség tőkekövetelménye: - Késedelmes tételek tőkekövetelménye: - Egyéb tételek tőkekövetelménye: - Mérlegen kívüli tételek tőkekövetelménye:
0 E Ft 20 421 E Ft 118 711 E Ft 707 392 E Ft 107 026 E Ft 1021 877 E Ft 367 608 E Ft 61 234 E Ft 68 925 E Ft 0 E Ft 1 634 E Ft 9 497 E Ft 56 591 E Ft 8 562 E Ft 81 750 E Ft 29 409 E Ft 4 899 E Ft 5 514 E Ft
Felhígulási kockázatot a Hitelszövetkezetnek nem kell kimutatnia, ennek megfelelően erre vonatkozó tőkekövetelményt sem kell számítania. Kereskedési könyvben és nem kereskedési könyvben nyilvántartott tételekre partnerkockázatot a Hitelszövetkezetnek nem kell kimutatnia, ennek megfelelően erre vonatkozó tőkekövetelményt sem kell számítania.
2
c.) A Hitelszövetkezetnek a hitelezési kockázatával összefüggésben jelentkező késedelemnek és a hitelminőségromlásnak a belső szabályzatában való megközelítése: A hitelszövetkezetnél lévő hitelek az alábbi minőségi kategóriába vannak besorolva a késedelmes napok alapján: - problémamentes az a követelés, melynél a törlesztési késedelem - külön figyelendő az a követelés, melynél a törlesztési késedelem - átlag alatti az a követelés, melynél a törlesztési késedelem - kétes az a követelés, melynél a törlesztési késedelem - rossz az a követelés, melynél a törlesztési késedelem
0 – 30 nap közötti 31 – 60 nap közötti 61 – 90 nap közötti 91 – 365 nap közötti 365 napot meghaladja.
A hitelek minőségi romlása miatt értékvesztést, illetve kockázati céltartalékot képez negyedévente a Hitelszövetkezet. d.) Az értékvesztések elszámolása és visszaírása, a céltartalékok képzése és felhasználása meghatározására szolgáló megközelítések és módszerek: A Hitelszövetkezet által elszámolt értékvesztés, illetve annak visszaírása meghatározásánál alapvetően a várható megtérülést kell figyelembe venni. A várható megtérülés meghatározásánál tekintettel kell lenni a veszteség valószínűségére és nagyságára. Ha az eszközök esetében a könyv szerinti érték a várható vesztségnél magasabb, akkor értékvesztést kell képezni, ha alacsonyabb, akkor az értékvesztés visszaírást kell elvégezni. A Hitelszövetkezet az eszközeinek minősítését negyedévente végzi el, az értékvesztést és a céltartalék képzést is a fenti időpontban számolja el. A minősített tételeknél az analitika külön kezeli a tárgyévben, illetve előző évben megképzett értékvesztést és céltartalék képzést. Így nyomon követhető, hogy a tárgyévben elvégzett értékvesztés visszaírás, kockázati céltartalék felhasználása, felszabadítása az előző évben vagy a tárgyévben elszámolt értékvesztésből, megképzett céltartalékból történik. e.) A kitettségek földrajzi - legalább országonkénti - megoszlását kitettségi osztályonként: A Hitelszövetkezet összes kitettsége magyarországi partnerekkel szembeni kitettségekből keletkezett. f.) A kitettségek gazdasági ágazatbeli vagy ügyfél kategória szerinti megoszlása kitettségi osztályonként: - Központi kormánnyal és központi bankkal szembeni kitettség:
1617 343 E Ft
- Helyi önkormányzatokkal szembeni kitettség: Ebből: A. kategóriájú adósokkal szembeni kitettség:
144 054 E Ft
- Hitelintézetekkel szembeni kitettség:
678 387 E Ft
- Vállalkozással szembeni kitettség: Ebből: A. kategóriájú adósokkal szembeni kitettség: B. kategóriájú adósokkal szembeni kitettség: C. kategóriájú adósokkal szembeni kitettség: D. kategóriájú adósokkal szembeni kitettség: E. kategóriájú adósokkal szembeni kitettség:
779 036 E Ft
- Lakossággal szembeni kitettség: Ebből: A. kategóriájú adósokkal szembeni kitettség: B. kategóriájú adósokkal szembeni kitettség: C. kategóriájú adósokkal szembeni kitettség: D. kategóriájú adósokkal szembeni kitettség: E. kategóriájú adósokkal szembeni kitettség:
146 494 E Ft
- Ingatlannal fedezett kitettség: Ebből: A. kategóriájú adósokkal szembeni kitettség:
2 570 067 E Ft
144 054 E Ft
107 781 E Ft 62 725 E Ft 180 225 E Ft 270 461 E Ft 157 844 E Ft
16 277 E Ft 13 149 E Ft 45 991 E Ft 63 947 E Ft 7 130 E Ft
341 531 E Ft
3
B. kategóriájú adósokkal szembeni kitettség: C. kategóriájú adósokkal szembeni kitettség: D. kategóriájú adósokkal szembeni kitettség: E. kategóriájú adósokkal szembeni kitettség:
482 473 E Ft 663 299 E Ft 975 190 E Ft 107 574 E Ft
- Késedelmes tétel: Ebből: A. kategóriájú adósokkal szembeni kitettség: B. kategóriájú adósokkal szembeni kitettség: C. kategóriájú adósokkal szembeni kitettség: D. kategóriájú adósokkal szembeni kitettség: E. kategóriájú adósokkal szembeni kitettség:
400 859 E Ft 1 277 E Ft 11 382 E Ft 81 002 E Ft 127 033 E Ft 180 165 E Ft
- Egyéb tételek:
82 627 E Ft
g) a kitettségek hátralevő futamidő szerinti csoportosítását kitettségi osztályonként,
- Központi kormánnyal és központi bankkal szembeni kitettség - Hitelintézetekkel szembeni kitettség - Ügyfelekkel szembeni kitettség - Egyéb kitettség
éven belüli
éven túli
1166 542 E Ft 660 854 E Ft 1 573 359 E Ft 21 393 E Ft
449 121 E Ft 17 533 E Ft 2 201 760 E Ft 61 234 E Ft
h) gazdasági ágazatbeli vagy ügyfél kategória szerinti megoszlásban összesítve
- Önkormányzat - Nem pü. Vállalatok - Háztartás, lakosság - Háztartás, egyéni vállalkozók - Háztartásokat segítő nonprofit int.
éven belüli
éven túli
32 658 E Ft 759 510 E Ft 641 360 E Ft 96 510 E Ft 9 487 E Ft
16 000 E Ft 517 627 E Ft 1 505 511 E Ft 199 750 E Ft
1. a késedelmes tétel és a hitelminőség-romlást szenvedett kitettség A késedelmes tételek és a minőségi romlást szenvedett kitettség állománya:
826 117 E Ft
2. az elszámolt és visszaírt értékvesztést, illetve képzett és felhasznált céltartalékot, külön feltüntetve az adott évben elszámolt, illetve képzett összeget, és Az értékvesztés nyitó állomány: 2013.évi képzés 2013. évi visszaírás 2013. évi záró állomány
408 669 E Ft 438 043 E Ft 206 226 E Ft 640 486 E Ft
i) a hitelminőség-romlást szenvedett és késedelmes kitettségeket - az elszámolt értékvesztésekkel, illetve képzett céltartalékokkal csökkentve - földrajzi - legalább országonkénti - megoszlás szerinti bontásban. A hitelminőségi romlást szenvedett és késedelmes kitettségek Magyarországi ügyfelekkel szemben állnak fenn. A nettó állomány megoszlása az alábbi: A. kategória B. kategória
7 278E Ft 54 298 E Ft
4
C. kategória D. kategória E. kategória
186 848 E Ft 313 065 E Ft 264 628 E Ft
Összes állomány:
826 117 E Ft
(3) Azon kitettségekkel kapcsolatosan, amelyek esetében hitelminőség-romlás következett be, az elszámolt értékvesztésre és a képzett céltartalékra vonatkozó nyilvánosságra hozatalt a következő megbontás szerint teljesíti a Hitelszövetkezet: a) nyitó egyenleg 408 669 E Ft b) az adott időszak alatt elszámolt értékvesztés, illetve képzett céltartalék
438 043 E Ft
c) az adott időszak alatt visszaírt értékvesztés, illetve felszabadított vagy felhasznált céltartalék, elkülönítetten feltüntetve az eredmény kimutatást érintő tételeket, d) az adott időszak alatt a kitettségekből eredő becsült várható veszteségekre elszámolt, visszaírt értékvesztést, illetve képzett, felszabadított céltartalékot, ideértve a devizaárfolyam-eltérésből, átalakulásból, leányvállalatok egyesüléséből, megszűnéséből és a tartalékok közötti átcsoportosításból eredőket is 206 226 E Ft e) a záró egyenlegek
640 486 E Ft.
(Megjegyzés: a fenti 3.) pontban foglaltakhoz kapcsolódó számszaki adattartalmak közzéteendők 2014. június 15.-ig a 2013. december 31.-i auditált adatok alapján.) 4.) Sztenderd módszer A kitettség osztályokra vonatkozó kitettség értékek a Hitelszövetkezetnél: - Központi kormánnyal és központi bankkal szembeni kitettség: - Helyi önkormányzatokkal szembeni kitettség: - Hitelintézetekkel szembeni kitettség: - Vállalkozással szembeni kitettség: - Lakossággal szembeni kitettség: - Ingatlannal fedezett kitettség: - Késedelmes tétel: - Egyéb tételek: - Mérlegen kívüli tételek:
1 617 343 E Ft 144 054 E Ft 678 387 E Ft 779 036 E Ft 146 494 E Ft 2 570 067 E Ft 400 859 E Ft 82 627 E Ft 267 071 E Ft
Az osztályokra vonatkozó kitettség értékek a hitelezési kockázat-mérséklési módszerek alkalmazását követően: - Központi kormánnyal és központi bankkal szembeni kitettség: - Helyi önkormányzattal szembeni kitettség: - Hitelintézetekkel szembeni kitettség: - Vállalkozással szembeni kitettség: - Lakossággal szembeni kitettség: - Ingatlannal fedezett kitettség: - Késedelmes tétel: - Egyéb tételek: - Mérlegen kívüli tételek:
0 E Ft 20 421 E Ft 118 711 E Ft 707 392 E Ft 107 026 E Ft 1 021 877 E Ft 367 608 E Ft 61 234 E Ft 68 925 E Ft
(Megjegyzés: a fenti 4.) pontban foglaltakhoz kapcsolódó számszaki adattartalmak közzéteendők 2014. június 15.-ig a 2013. december 31.-i auditált adatok alapján.)
5
5.) Hitelezési kockázat mérséklés a.) Mérlegen belüli és kívüli nettósítást a Hitelszövetkezet nem alkalmaz. b.) A biztosítékok értékelésére és kezelésére szolgáló szabályzatok főbb elvei és pontjai. A Hitelszövetkezet alapvető üzleti elképzeléseinek megfelelően ügyfeleinek a hiteleket elsősorban bevételeikből kell visszafizetni. Ennek ellenére minden egyes ügyletnek még egy visszafizetési feltétellel is szükséges rendelkezni, amit jogi biztosítéknak nevezünk. A kockázat kiszűrése, minimalizálása szükségessé teszi a figyelembe vehető biztosítékok körének az értékelés módjának, a szükséges biztosítékok mértékének meghatározását és a biztosítékok meglétének ellenőrzését. A Hitelszövetkezet hitelezési, garancia és kezességvállalási tevékenységét az ügylet megkötésekor kockázatmentessé kell tenni és a kockázatmentességet az ügylet zárásáig meg kell őrizni. A biztosítékok értékét úgy kell megállapítani, hogy azok azonnali érték4esítése, igénybevétele esetén a Hitelszövetkezet követelései (tőke + kamatok) 100%-ban megtérüljenek. A biztosítékok értékelésénél azok piaci-forgalmi értékéből kell kiindulni. Ez alól kivételt képez az ingatlan nyilvántartásban lakóingatlanként nyilvántartott biztosíték, melynél annak az ún. hitelbiztosítéki értéke minősül fedezeti értéknek. A hitelbiztosítéki érték az arra feljogosított szakértő által a – piaci-forgalmi értéken túl – a kényszerértékesítés esetére meghatározott speciális szempontokon alapuló érték. A partnerek által biztosítékként felajánlott vagyontárgyak csak arra feljogosított szakértő által készített értékbecslés alapján fogadhatók be fedezetként. A biztosítékok piaci-forgalmi értékét az adott gazdasági viszonyok között a kereslet-kínálat alakulásának a vagyontárgyak jellegének és regionális helyzetének figyelembevételével kell megbecsülni. Tekintettel kell lenni arra, hogy az ügyfél fizetési moráljának romlása, az esetleges vagyonértékesítés sürgőssége a piaci-forgalmi értéket rontja. A fentiek miatt a piaci-forgalmi érték eltérő arányú figyelembevétele indokolt és szükséges a biztosíték fajtájától függően. A piaci-forgalmi értéket az ügylet megkötésekor kell megállapítani és azt folyamatosan karban kell tartani az ügylet lezárultáig. Nem vehető figyelembe a biztosíték értékének megállapítása során az olyan biztosíték, a) amely esetében a hitelintézet a biztosíték érvényesítését megkísérelte, de azt huszonnégy hónapon belül realizálni nem tudta, b) amelyet az ügyfél vagy harmadik személy már más jogügylet biztosítékául adott, ide nem értve az ingatlanra vonatkozó jelzálogjoggal terhelt zálogtárgyat, c) amely az ingatlanra vonatkozó jelzálogjog esetén a jelzálog bejegyzés sorrendjét figyelembe véve a megelőző jelzálog bejegyzések összegével együtt meghaladja a biztosíték piaci értékének vagy a vagyonértékelő által megállapított értékének (ha ez utóbbi az alacsonyabb) hetven százalékát. A fedezet értékelését végző személy a kockázatvállalásról szóló döntésben nem vehet részt. A Hitelszövetkezetnek a hitel, garancia és kezességvállalásra vonatkozó bírálatot megelőzően kell beszereznie a fedezetekre vonatkozó okiratokat. Ha ez a bírálatot megelőzően nem lehetséges, akkor legkésőbb a kockázatvállalási szerződés megkötését megelőzően kell azokat a Hitelszövetkezetnek megvizsgálnia. A biztosítékok csak megfelelő biztosítás megkötése és Hitelszövetkezetre engedményezése mellett alkalmazhatók.
c.) Az elismert biztosítékok fő típusai a Hitelszövetkezetnél A biztosítékok osztályozása a hozzáférhetőség és értékállóság alapján történik. 1.1. Elsődleges biztosítékok 1.1.1. Állami garanciával egyenrangú garanciák 1.1.2. Egyéb garancia alapok garanciavállalása. 1.1.3. Bankgarancia (külföldi és belföldi első osztályú bankok által nyújtott garancia). 1.1.4. Adóstársi viszony 1.1.5. Készfizetői kezességvállalás 1.1.6. Zálog - kézizálog (a birtokba vett ingóság), 1.1.7. Munkabér, egyéb leigazolt jövedelem 1.1.8. Óvadék (kaució)
6
1.1.9. Tőzsdén jegyzett értékpapírok 1.1.10. Idegen váltó 1.1.11. Vételi jog 1.1.12. Ingatlan 1.1.13. Zálogjog jogon és követeléseken 1.1.14. Árbevétel engedményezés 1.2. Másodlagos biztosítékok 1.2.1. Készfizető kezesség, váltókezesség nem első osztályú ügyfél esetén, de a kezességvállalás elsődleges biztosítékkal fedezett. 1.2.2. Tőzsdén jegyzett értékpapírok. 1.2.3. Közraktárjegy 1.2.4. Idegen váltó bankkezesség nélkül 1.2.5. Gépek, berendezések, járművek 1.2.5. Áruk, készletek, állatállomány
d.) A garanciát nyújtók és kezességet vállalók hitelminősítési kategóriái a Hkr. 108.§.(1) bek. alapján Hitelszövetkezetnél 2013-as évben csak Központi kormány által vállalt garancia került elfogadásra. e.) A hitelezési kockázat-mérséklés során felmerül piaci- vagy hitelezési kockázati koncentrációk a Hitelszövetkezetnél jelenleg nincsenek. f.) Olyan kitettség jelenleg nincs a Hitelszövetkezetnél, mely esetében a mérlegen belüli és kívüli nettósítást követően készfizető kezességet, vagy hitel derivatívát vett figyelembe a Hitelszövetkezet. g.) Az elismert pénzügyi biztosítékok és más elismert hitelkockázati fedezetek által fedezett teljes kitettség értéke a Hitelszövetkezetnél a 2013. december 31.-i auditált adatok alapján 6 151 796 E Ft. (közzéteendő 2014. június 15.-ig) 6.) Működési kockázat A Hitelszövetkezet a Működési kockázatról szóló 200/2007.(VII.30.) Korm. Rendelet 3.§.-ában meghatározott ún. Alapmutató módszere alkalmazására jogosult. Az Alapmutató módszere alapján számított Működési kockázat tőkekövetelményének értéke a Hitelszövetkezetnél a 2011., 2012., 2013., évi auditált adatok alapján 62 630 E Ft. 7.) Javadalmazási politika A Hitelszövetkezet javadalmazási politikája minden munkavállalójára vonatkozik. Az egyes munkavállalók bérszintje és a jutalmazási feltételek a következő szempontok figyelembevételével kerültek kialakításra: felelősség, beosztás, végzettség és egyéb, a munkavégzés minőségére vonatkozó szubjektív szempontok. A jutalmazás rendszere arra épül, hogy kizárólag abban az esetben adható, amennyiben a Hitelszövetkezet eredménye a tervek szerint alakul. Fontos alapelv, hogy jutalomfizetési kötelezettsége a Hitelszövetkezetnek nem áll fenn, csak a jutalom feltételek teljesítése esetén adható.
Szentes, 2014.06.02. IGAZGATÓSÁG
7
