MOTORPAL - ALL THE DIESEL NEEDS
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2008 VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
1
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
3
Základní informace o společnosti MOTORPAL, a.s. MOTORPAL, a.s. (dále jen „Motorpal“) je zapsaná do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 5156.
IČ: Sídlo:
Humpolecká 313/5, 587 41 Jihlava
Telefon:
+420 567 131 111
Fax:
+420 567 132 272
E-mail: Internet:
4
276 22 819
[email protected] www.motorpal.cz
Obsah
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
Základní informace o společnosti
4
Úvodní slovo
6
Profil společnosti
8
Organizační struktura, orgány společnosti
9
Řídící a kontrolní orgány společnosti
9
Složení statutárních orgánů k 31.12.2008
9
Významná / klíčová data výsledků 2005 – 2008
11
Zpráva představenstva o činnosti společnosti
12
Zpráva statutárního orgánu společnosti
13
Zpráva dozorčí rady k účetní závěrce MOTORPAL, a.s. za rok 2008
15
Prodej a marketing
16
Výroba a logistika
17
Rozvoj a vývoj
19
Kvalita
21
Lidské zdroje
22
Finance
23
Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a za ověřování účetní závěrky
25
Příloha k účetní závěrce v plném rozsahu k 31.12.2008
26
Zpráva nezávislého auditora akcionářům společnosti MOTORPAL, a.s.
52
5
Úvodní slovo předsedy představenstva Vážení akcionáři, předkládaná výroční zpráva shrnuje hospodaření Motorpalu za rok, který měl nejen
Je zřejmé, že s hlavními projevy globálního hospodářského propadu se bude Motorpal
pro firmu, ale i pro celou světovou ekonomiku dvě zcela odlišná období.
vyrovnávat hlavně v následujícím roce.
V prvním pololetí Motorpal pokračoval v růstu z předchozích let a hospodařil se zis-
Z pohledu běžného provozu můžeme konstatovat, že Motorpal pracoval spolehlivě
kem. Firma expandovala, její výrobní kapacita byla plně vytížena, a proto plánovala
jak v oblasti produktivity, tak v oblasti kvality. Firma dokázala obhájit certifikáty kva-
a schvalovala rozsáhlé investice. Motorpal rozvíjel aktivity na nových trzích, které
lity a kromě toho získala na konci roku i certifikaci TS 16949 nutnou pro dodavatele
nastartoval v předchozích letech. Nové projekty se zaměřovaly na splnění dalších
automobilového průmyslu.
emisních limitů. Firma řešila nedostatek kvalitních pracovníků. Hospodářský výsledek
Z pohledu financí byl Motorpal v roce 2008 stabilní, i když v závěru roku se hotovostní
prvního pololetí byl dokonce lepší než v předchozích letech a negativní vliv na něj
situace mírně zhoršila.
mělo pouze posilování české koruny. Vzhledem k zajišťovacím finančním operacím
V oblasti personalistiky společnost na začátku roku bojovala s nedostatkem pracovníků,
se i nepříznivý vývoj kursu české měny dařilo překonávat. Motorpal definoval novou
ale při poklesech tržeb koncem roku začala počet zaměstnanců snižovat.
strategii založenou na uplatnění svých konkurenční výhod, kterou je komplexní služ-
V roce 2008 došlo také ke změně auditorské firmy a výsledky prezentované v této
ba zákazníkovi od vývoje až pro sériovou dodávku vstřikovacího zařízení. Společnost
zprávě odrážejí i některé zásadní úpravy, na kterých jsme se s novým auditorem shodli.
začala posilovat i v oblasti přesného strojírenství, jenž je v Motorpalu na vysoké úrovni.
Mění se účtování o nářadí, které se dále z velké části bude účtovat ve spotřebě mís-
Firma v této souvislosti oslovila velké výrobce s nabídkou subdodávek komponent.
to v investicích. Dále jsme zpřesnili ocenění dlouhodobého majetku, který je stále
Logickým vyústěním zmíněného vývoje měl být další růst a získávání nových trhů.
používán, avšak v minulosti jeho účetní hodnota nevypovídala hodnotě reálné. Cílem
Globální vývoj však tuto situaci zásadně změnil.
těchto změn je zpřesnění pohledu na Motorpal z hlediska výkazů.
Ve druhém půlroce 2008 se totiž začala projevovat světová hospodářská krize.
Po rozvahovém dni nenastaly žádné události, které by vyžadovaly zveřejnění nebo
Zpočátku o sobě dávala vědět pomalým snižováním tržeb u největších zákazníků.
zařazení do výroční zprávy Motorpalu za rok končící 31. prosince 2008.
To však všichni považovali za krátkodobé. Postupně se ovšem začaly hroutit odhady
Na závěr je nutné konstatovat, že globální krize má na Motorpal a jeho zákazníky
tržeb pro další a další období. Ukázalo se, že svět čelí globální krizi. V Motorpalu
negativní vliv, ale firma je připravena situaci řešit jak na úrovni úspor, tak výrazným
se projevila zásadním propadem poptávek hlavně v posledním čtvrtletí. Pokles se tý-
zvýšením úsilí ve všech oblastech fungování firmy, především pak v obchodu. Věříme,
kal především dodávek firmě Deutz a odběrů zboží na trh náhradní spotřeby v Rusku.
že krizi je nutné překonat získáváním nových zákazníků, pokračováním ve vývoji
Přesto firma pokračovala v aktivitách na nových trzích. Jednou z nich byla i příprava
nových produktů, důsledným zvyšováním produktivity a snižováním výrobních
společného podniku v Rusku a v Indii. Na oslovených trzích se ale projevila krize ještě
nákladů. Právě na těchto pilířích proto stavíme budoucnost Motorpalu.
výrazněji a pro Motorpal propady v Rusku znamenaly především zvýšení stavu skladů. Pro objektivní pohled na výsledky, které prezentujeme v této výroční zprávě, je tedy nutné si uvědomit, že odráží oba tyto rozdílné půlroky. Dále je zásadní,
Za představenstvo
že přes propad tržeb v druhém pololetí je pozice firmy na trhu stabilní a můžeme říci, že svou tržní pozici dokonce zlepšuje. Motorpal udržel stávající zákazníky a začí-
Milan Medonos
ná se prosazovat na nových trzích. Trhy se však v podstatě zastavily a úsilí spojené
předseda představenstva
se získáváním nových pozic se projeví až v budoucnu, po odeznění největší krize.
6
PŘEDSTAVENSTVO
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
Miroslav Čižík (*1974)
Milan Medonos (*1961)
Petr Bič (*1980)
Místopředseda
Předseda
Člen
7
Profil společnosti Výroční zpráva společnosti MOTORPAL, a.s. byla sepsána v souladu s požadavky §21 zák. 563/1991 Sb. o účetnictví.
Motorpal je významným výrobcem vstřikovacích zařízení pro dieselové motory s aplikacemi v oblasti zemědělství, stavebnictví a diesel agregátů. Tradice Motorpalu začíná již v roce 1946. Klíčovými produkty firmy jsou především vstřikovací čerpadla, vstřikovače a trysky pro vznětové motory a dále výrobky pro automobilový průmysl (vyvažovací hřídele, zdvihátka). Výrobky společnosti splňují nejpřísnější platné předpisy a společnost vlastním vývojem drží krok s požadavky trhu na stále se zpřísňující se emisní limity motorů. Motorpal je kvalifikovaným OEM partnerem celé řady významných výrobců motorů, a to jak v zemích EU, tak na východních trzích. Poskytuje zákazníkům komplexní službu od vývoje přes vzorkování a naladění vstřikovací soupravy na daný motor, až po sériové dodávky. Společnost je certifikována podle norem ISO 9001, QS 9000, VDA 6.1 a TS 16949. Připravuje se certifikace ISO 14001. Motorpal vyrábí ve čtyřech závodech umístěných v Jihlavě, Jemnici, Batelově a ve Velkém Meziříčí. Společnost se 1607 zaměstnanci patří mezi významné zaměstnavatele v kraji Vysočina. Z pohledu akcionářské struktury je Motorpal ryze českou společností, vlastníky jeho akcií na jméno jsou čtyři fyzické osoby.
8
Organizační struktura, orgány společnosti
Řídící a kontrolní orgány společnosti
Organizační struktura společnosti Motorpal je z hlediska plánování, řízení výroby
Složení statutárních orgánů k 31. prosinci 2008
a následné kontroly rozdělena na tři základní oblasti. Jsou jimi oblast výroby, oblast obchodu a rozvoje a ostatní správní činnosti.
Představenstvo
Oblast výroby je dále rozčleněna podle umístění a druhu výroby rozdělena na pět
Předseda
Milan Medonos
samostatných výrob.
Místopředseda
Miroslav Čižík
- Výroba Jihlava - Trysky
Člen
Petr Bič
- Výroba Jihlava - Čerpadla - Výroba Batelov - Výroba Jemnice
Dozorčí rada
- Výroba Velké Meziříčí
Předseda
Petr Vykoukal
Během roku 2008 se do oblasti výroby převedly rovněž organizační jednotky údržby.
Člen
Pavel Krov
Oblast obchodu a rozvoje se skládá z obchodního úseku, technického úseku a
Člen
Petr Szelke
úseku technického rozvoje, který se zabývá výrobou a opravami přípravků, nářadí, měřidel, zkušebního a servisního zařízení a jednoúčelových strojů. Servis výše uvedeným organizačním jednotkám zajišťují liniové útvary – Ekonomika, Nákup a logistika, Personalistika, Kvalita a Facility.
Organizační struktura
P Ř E D S TAV E N S T V O
Prezident Antonín Policar
GENERÁLNÍ ŘEDITEL Milan Medonos Výroba Petr Matějka
Úsek - Lidské zdroje Pavel Nový
Obchod a rozvoj Miroslav Čižík
Výroba I Petr Nývlt
Úsek - Kvalita Romana Pšenková
Úsek - Obchodní Tomáš Emmer
Výroba II Jiří Gruss
Úsek - Finance Luboš Zápotočný
Úsek - Technický Karel Báča
Výroba III Milan Pešl
Úsek - Facility Josef Prokeš
Úsek - Technický servis Petr Kružík
Výroba IV Zdeněk Kulhánek
Úsek - Nákup Rostislav Slevínský
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
Výroba V Jaroslav Mátl
9
10
Významná / klíčová data výsledků 2005 – 2008 2005
2006
2007
2008
1 342 617 4 792 15 201 1,1% 15 554 1,2% 1 415 099 19 672 1 223 361 469 508
1 502 198 18 118 40 620 2,7% 21 231 1,4% 1 491 972 15 385 1 405 830 479 797
1 521 354 66 456 83 435 5,5% 63 568 4,2% 1 584 490 14 398 1 415 824 533 384
1 319 245 -185 361 1 237 0,1% 3 661 0,3% 1 369 950 14 121 1 280 033 543 617
tis.Kč tis.Kč
730 384 738 345
495 796 642 201
492 650 673 401
609 447 772 606
Bilanční suma Peněžní toky z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti Výdaje na výzkum a vývoj
tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč
857 927 13 132 23 035 600 160 24 345 233 556 342 259 1 468 729 215 380 -196 223 -2 235 15 571
504 685 16 566 88 261 621 575 43 519 226 535 340 000 1 137 997 56 682 -56 391 -209 12 327
316 527 0 72 952 840 270 92 460 297 378 424 464 1 166 051 2 689 -382 577 290 058 14 532
290 407 200 136 320 1 087 560 134 494 370 106 571 154 1 382 053 1 708 -159 744 162 820 15 248
Poměr vlastního kapitálu k celkovým pasivům Krytí dlouhodobých aktiv vlastním kapitálem
% %
58,4% 117,5%
44,3% 101,8%
27,1% 64,2%
21,0% 47,7%
Počet zaměstnanců (přepočtené stavy) z toho T Průměrný měsíční výdělek
počet
1 943 356 14 912
1 839 315 15 620
1 873 309 16 467
1 858 326 17 364
Výkazy zisku a ztrát Tržby z prodeje vl. výrobků a služeb Provozní výsledek Zisk před zdaněním Obratová rendita před zdaněním Zisk po zdanění Obratová rendita po zdanění Výkony Tržby z prodeje zboží Tržby z prodeje vstřikovacích systémů Osobní náklady
tis.Kč tis.Kč tis.Kč % k tržbám tis.Kč % k tržbám tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč
Rozvaha/Financování Dlouhodobá aktiva Krátkodobá aktiva Vlastní kapitál z toho Cizí zdroje z toho
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
zákonný rezervní fond nerozdělený zisk minulých let dlouhodobé závazky krátkodobé závazky bankovní úvěry
v Kč
11
Zpráva představenstva o činnosti společnosti Rok 2008 byl pro Motorpal rokem dvou diametrálně rozdílných období. První půl-
Ve vztahu k zákazníkům Motorpal intenzivně pracoval na zvýšení kvality a kromě
rok byl ve znamení pokračování růstu a zisků, v druhém pololetí se začala proje-
praktických výsledků ve výrobě získal také certifikát kvality pro automobilový
vovat globální ekonomická krize. V součtu za celý rok 2008 došlo k poklesu tržeb
průmysl TS 16949.
o 13 %, a to především jako důsledek jejich propadu v posledním kvartálu. Hlavní
Z pohledu hospodářského výsledku firma v prvním pololetí plnila plánované hod-
záměr, růst tržeb, se nám tedy nepodařilo naplnit.
noty a provozní zisk byl ovlivněn jen posilující českou měnou. Měnové rozdíly se ale
V rámci dalšího cíle, jímž je získání nových trhů, byla firma úspěšná. Nové zákazníky
dařilo kompenzovat dobrým kurzovým zajištěním. Druhý půlrok, a hlavně poslední
se podařilo získat především v Rusku, Bělorusku a posíleny byly i aktivity v Indii
kvartál, ovšem znamenal pokles zisku. Nebylo možné snížit fixní náklady vzhledem
a Číně. Trhy se však z důvodu krize zastavily a došlo k propadům poptávky zásad-
k prudkému propadu tržeb. Není také možné zastavit vývojové práce.
ního charakteru. Tržní podíl Motorpal ale přesto posílil.
Přizpůsobení fixních nákladů je pro firmu výzvou do příštího roku. Cílem však není
Pro udržení pozic na trhu pokračovaly vývojové projekty, z nichž nejvýznamnější
jen snižovat náklady, ale je jím také zvyšování tržeb. Trhy v Bělorusku, Rusku, Číně
je příprava produktů vyhovujících novým emisním limitům, především pro Tier IV.
i v Indii jsou velmi perspektivní a dochází zde ke zpřísňování emisních limitů pro
Zahájen byl i vývoj vlastního systému Common rail.
nově vyrobené motory. Nové emisní limity především Tier II a Tier III A má firma
Nové investice do zvýšení kapacit a zvýšení produktivity však firma musela koncem
technologicky již zvládnuté a je schopna konkurovat i cenami.
roku přibrzdit, a to z důvodu snížení vytíženosti výroby. Přesto se podařilo získat na
Další oblast, která je zásadní pro udržení konkurenceschopnosti, je zvyšování pro-
nové investice investiční úvěr od financujících bank.
duktivity a snižování výrobních nákladů. V Motorpalu odstartovala řada projektů,
Hlavní úkolem v aktuální situaci je tedy zajistit úspory nákladů, ale neomezit
jejímž výsledkem bude dosažení úspor v této oblasti. Pro překonání globální krize
rozvojové aktivity.
je nutné ještě zvýšit úsilí a tyto projekty akcelerovat. Snížení výrobních cen při udržení kvality je pro Motorpal prostředkem k získávání nových zákazníků na východních trzích. Firma je připravená čelit problémům spojeným s krizí, a to zvýšením pracovního úsilí a zvýšením úsilí ve hledání technologických i obchodních partnerů. Budoucnost je ve zvládnutí nových technologií, které si zpřísňování emisních limitů vyžaduje. Hlavním cílem pro firmu zůstává kvalitní uspokojování potřeb zákazníků tím, že jim Motorpal nabízí komplexní službu od vývoje přes výrobu prototypů, vyladění vstřikování pro splnění emisních limitů motorem až po kvalitní a spolehlivou sériovou výrobu.
12
Zpráva statutárního orgánu společnosti ODDÍL I.
obchodní podíl na ovládané osobě ve výši 41 % základního kapitálu ovládané
OSOBY TVOŘÍCÍ HOLDING
osoby.
1. Ovládaná osoba Společnost Motorpal, a.s.
ODDÍL III.
Se sídlem Jihlava, Humpolecká 313/5, PSČ 587 41
ROZHODNÉ OBDOBÍ
IČ: 276 22 819
Tato zpráva je zpracována za účetní období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008.
Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 5156 Statutární zástupci:
předseda představenstva RNDr. Milan Medonos
ODDÍL IV.
místopředseda představenstva Ing. Miroslav Čižík
SMLOUVY A DOHODY UZAVŘENÉ MEZI OSOBAMI HOLDINGU
(dále jen „ovládaná osoba“ )
V rozhodném období nebyly uzavřeny žádné smlouvy mezi ovládajícími a ovládanou osobou.
2. Ovládající osoba od 10. prosince 2007 RNDr. Milan Medonos
ODDÍL V.
Ústí nad Labem, Severní terasa, Rabasova 3180/13, PSČ 400 11
PRÁVNÍ ÚKONY MEZI OSOBAMI HOLDINGU
r.č. 610206/0932
Společnost neeviduje žádné právní úkony mezi ovládající a ovládanou osobou
Z knihy akcionářů vedené společností je společnosti známo, že od 10. prosince
vyjma úkonů učiněných na valných hromadách.
2007 je ovládající osobou RNDr. Milan Medonos. 3. Propojené osoby Přes ovládající osobu RNDr. Milana Medonose je společnost propojena se společností Roccaforte s.r.o., se sídlem Praha 9, Kyje, Koberkova 1177, PSČ 198 00, IČ 276 08 166 a společností L M I spol. s r. o., se sídlem Ústí nad Labem, Rabasova 13/3180, IČ 413 24 781. ODDÍL II. VZTAHY MEZI OSOBAMI HOLDINGU Způsob ovládání Ovládající osoba RNDr. Milan Medonos má podle knihy od 10. prosince 2007
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
13
ODDÍL VI. OPATŘENÍ MEZI OSOBAMI HOLDINGU V rozhodném období nedošlo k žádným opatřením nespecifikovaným v předcházejících oddílech zprávy. ODDÍL VII. DŮVĚRNOST INFORMACÍ Za důvěrné jsou v rámci holdingu považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství ovládající, ovládané i další propojené osoby a také ty informace, které byly za důvěrné jakoukoliv osobou, která je součástí holdingu, označeny. Dále jsou to veškeré informace z obchodního styku, které by mohly být samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi nebo skutečnostmi k újmě jakékoliv z osob tvořících holding. ODDÍL VIII. ZÁVĚR Tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem ovládané osoby, společnosti
Podpis členů statutárního orgánu ovládané osoby, y, společnosti p Motorpal, p , a.s.
Motorpal dne 27. března 2009 a bude uložena do sbírky listin vedené obchodním rejstříkem Krajského soudu v Brně. …………………………… Jméno, příjmení, funkce
RNDr. Milan Medonos předseda představenstva
V Jihlavě, dne 27. března 2009
…………………………… Jméno, příjmení, funkce
Ing. Miroslav Čižík Ing místopředseda představenstva
14
Zpráva dozorčí rady k účetní závěrce MOTORPAL, a.s. za rok 2008 Dozorčí rada společnosti ve složení Petr Vykoukal, Pavel Krov a Petr Szelke provedla v souladu s § 197 – 201 zákona č. 513/1991 Sb. a platnými stanovami společnosti MOTORPAL, a.s. prověrku účetní závěrky akciové společnosti za rok 2008 a návrhu představenstva na vypořádání hospodářského výsledku za rok 2008 a vydává toto stanovisko: 1. Ověření účetní závěrky za rok 2008 Předložená účetní závěrka společnosti MOTORPAL, a.s., která se skládá z rozvahy, výkazu zisků a ztrát, výkazu Cash Flow a přílohy v plném rozsahu, byla sestavena dle platných pokynů a opatření Ministerstva financí. Porovnáním údajů bylo ověřeno, že všechny předepsané vazby ročních účetních výkazů navazují na stavy příslušných účtů. 2. Správnost účetní závěrky a rozdělení hospodářského výsledku za rok 2008 Hospodářský výsledek za rok 2008 – zisk ve výši 3 661 tis. Kč – byl vykázán správně
Petr Vykoukal (*1977)
Petr Szelke (*1947)
Předseda dozorčí rady
Člen dozorčí rady
a odpovídá zjištěnému stavu aktiv a pasiv, ověřovaných inventurou a proúčtovaným nákladům a výnosům. Vykázaný zisk se navrhuje rozdělit takto: • příděl do rezervního fondu – 200 tis. Kč • převod do nerozděleného zisku z minulých let – 3 461 tis. Kč 3. Projednání auditorské zprávy firmy PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Dozorčí rada projednala a odsouhlasila auditorskou zprávu firmy PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Dozorčí rada doporučuje řádné valné hromadě akcionářů MOTORPAL, a.s. schválit účetní uzávěrku za rok 2008 a návrh představenstva na vypořádání hospodářského výsledku za rok 2008. Dozorčí rada
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
15
Prodej a marketing
16
Motorpal dlouhodobě patří mezi uznávané dodavatele vstřikovacích zařízení pro
Přes tyto velmi nepříznivé, objektivní vlivy vnějšího prostředí se naopak podařilo
naftové motory. Díky kvalitním produktům a zajištění komplexní služby zákazníkům
vybudovat nové prodejní kontakty a odbytové kanály (prodej náhradních dílů do
se firmě i v roce 2008 dařilo obhájit svoji pozici na trhu a řádně plnit své závazky
zemí bývalého SNS – firmy Agrokomplekt, Techpromimpex ), otevřít nové potenciály
vůči obchodním partnerům. Podařilo se to i přes pokles požadavků od některých
prodejů pro další období (Rusko, Indie, Čína) a navýšeným úsilím a cílenou snahou
klíčových odběratelů, který ve druhé polovině roku vyvolala globální finanční krize.
tam, kde to bylo možné (například Agroad, RAAZ, Cummins, Černík, R. Bosch, Wab-
Obchodní obrat společnosti za prodej vlastních výrobků dosáhl v roce 2008 hodno-
co, Tatra, ostatní trhy náhradní spotřeby). Cílem těchto aktivit je alespoň částečně
ty 1 289,435 tis. Kč, což je 14% snížení objemu tržeb proti roku 2007. Obrat po-
kompenzovat výše uvedené výpadky u klíčových zákazníků.
klesl v důsledku významného zhoršení odbytových podmínek způsobených globální
Skladba vyráběného sortimentu se posunula ve prospěch vyšších montážních celků
finanční krizí ve druhé polovině roku, zejména kvůli propadu dodávek pro firmy
k OEM zákazníkům – čerpadla a vstřikovače (Deutz, Zetor, MMZ, Cummins India, apod.).
Deutz (pokles výroby a prodeje motorů 2011 i 914 ve 4. čtvrtletí, výpadek seve-
Podíl přímého a nepřímého exportu se pohyboval v roce 2008 na úrovni 82 %
roamerického i evropského trhu), Zetor Tractors (snížení prodeje traktorů v Polsku,
(navýšení podílu exportu proti předchozímu období způsobil především nárůst
Německu a USA ve 2. pololetí), Steyr Motors (nepodařilo se zrealizovat zakázky
objemů pro firmu Agrokomplekt, RAAZ a Cummins) a snížení prodeje na tuzemský
pro GAZ), John Deere (pokles výroby motorů v USA a Mexiku ve 2. pololetí), Koel
trh (Zetor, Torfin). Pokles dodávek na trh náhradní spotřeby k tradičním odběrate-
(útlum poptávky po dieselagregátech v Indii ve 2. polovině roku), MMZ (nižší objem
lům (DTP Motorteile, Vertexcel Dieselectra, Monark Diesel, Duap) byl kompenzován
výroby 6v motorů) a snížením objemu dodávek pro trh náhradní spotřeby některým
prodejem firmě Agrokomplekt a ostatním drobným zákazníkům, takže výsledným
tradičním zákazníkům (DTP Motorteile, Vertexcel Dieselectra).
trendem za období je celkové navýšení.
Výroba a logistika Celoroční plán prodeje pro rok 2008 byl tak splněn na 81 %. Přes veškeré úsilí
První tři čtvrtletí roku 2008 byla pro Motorpal z hlediska výroby velmi úspěš-
a snahu Motorpalu se nepodařilo plně nahradit výpadky objednávek za největšími
ná. Na konci roku se bohužel situace zhoršila v důsledku zmiňovaného propadu
zákazníky Deutz (pokles o 285 mil. Kč), Zetor (snížení o 27 mil. Kč), Steyr Motors
v zakázkách.
(minus 46 mil. Kč), MMZ (pokles o 43 mil. Kč).
V průběhu roku se podařilo zvládnout celou řadu úkolů. Především jsme plně uspo-
Dalším významným faktorem, který v roce 2008 ovlivnil výši tržeb za prodej vlastních
kojovali požadavky zákazníků a do sériové výroby se povedlo zavést řadu novinek
výrobků a plnění obchodního plánu byl směnný kurz CZK vůči EUR a USD. Díky silné
a inovací. Výrazný posun firma zaznamenala také v produktivitě a kvalitě. Zásadně
koruně tak Motorpal z tohoto titulu tratil v objemu tržeb celkově částku 92 mil. Kč.
se zkrátily průběžné doby výroby a pro rostoucí poptávky programu Deutz 2011
Sortimentní složení plánu se firmě dařilo držet na optimální úrovni vzhledem
Motorpal plně využil rozšíření výrobních kapacit určených právě pro tento program.
k potřebám zákazníků i výrobním možnostem společnosti.
Výroba posílila o několik významných pracovišť. S cílem dosáhnout vyšší produktivi-
Marketingové aktivity byly v roce 2008 směrovány hlavně na získání dalších
ty výroby přírubových válců Motorpal nakoupil dvě nová obráběcí centra Nakamura
zákazníků a rozvoj obchodních aktivit na trzích Ruska, Běloruska, Indie a Číny,
umístěná v batelovském závodě. Ke zvýšení kvality produkce vstřikovacích trysek
kde s ohledem na stávající technické možnosti svých produktů a náběh emisních
zásadně přispěla bruska Tschudin a hydrolapování Sonplas. Také výroba závodu
norem vidí společnost potenciál pro další navyšování objemů prodeje a trvalou
Jemnice byla posílena, a to o další dvě obráběcí centra Haas.
expanzi. Další zásadní aktivitou marketingu je - v souladu se strategickým záměrem
Motorpal v roce 2008 přijal jako součást své strategie trvalého zlepšování princip
Motorpalu - cílené vyhledávání potenciální příležitosti v oblasti rozvoje dodávek
Six Sigma. V souladu s ním bylo vyškoleno šest pracovníků na úrovni Black Belt
přesných komponentů pro ostatní špičkové výrobce vstřikovacích zařízení (například
a 12 pracovníků na úrovni Green Belt. Všichni Black Belt přitom byli plně uvolněni
R. Bosch, Delphi Diesel Systems, Continental) nebo pro automobilový průmysl.
pro řešení projektů Six Sigma, přičemž už první výsledky jejich práce prokázaly správnost rozhodnutí jít touto cestou. Motorpal se zabývá dvěma hlavními výrobními programy - Diesel a Autodíly. V rámci programu Diesel firma produkuje zejména vstřikovací čerpadla, vstřikovací trysky, vstřikovače, palivové filtry a v neposlední řadě také servisní a testovací zařízení. Hlavní výroba tedy spočívá ve třískovém obrábění polotovarů, jako jsou profily, výkovky a odlitky, ve velmi přesném finálním obrábění (broušení, honování), tepelném zpracování a povrchových úpravách. Výroba autodílů je z hlediska tržeb o něco méně významná, neznamená to však, že by tato oblast činnosti byla nějak zanedbávána. Motorpal dodává svým klientům například vyvažovací hřídele nebo komponenty brzdových systémů a převodovek. Kromě těchto dvou odvětví se Motorpal zabývá Technickým servisem výroby a opravami přípravků, servisním a zkušebním zařízením, nářadím, měřidly a jednoúčelovými stroji pro vlastní potřebu nebo potřeby odběratelů.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
17
18
Rozvoj a vývoj Stále stoupající nároky zákazníků na provozní parametry a především na zpřísňující
s ruskou firmou Volžskij Diesel, PV6Z, indickým MAN Force (6V Mi pro EURO3), čínským
se emisní předpisy potvrdily nutnost ještě těsněji spolupracovat při technickém vývoji
YUCHAI (4V a 6V Mi MERCER – zkoušky 6V motoru ve spolupráci s firmou AICTA).
s výrobci motorů i dodavateli dalších komponentů systému vstřikování - motor. Tímto
Stoupajícímu tlaku zákazníků a konkurence na snižování cen čelíme vznikem oddělení
směrem se Motorpal jednoznačně vydal již v roce 2007.
vývojové technologie. To hledá v úzké spolupráci s konstrukcí, technologií a nákupem
Technický vývoj v roce 2008 navázal při vývoji nových aplikací zaměřených na vyšší
cesty ke snížení nákladů v oblastech zjednodušení a technologičnosti konstrukce a také
emisní limity na předchozí kooperaci s výrobci turbodmychadel, palivových čerpadel,
vyšší produktivity technologie výroby. V první fázi se toto úsilí soustředí na stávající
ventilů, výměníků EGR (systém recirkulace spalin), filtrů pevných částic a dalších dílů,
výrobky pro východní trhy, ale vývojová technologie spolupracuje už i ve fázi technolo-
které mají zásadní vliv na parametry motoru. Výsledkem je schopnost firmy nabídnout
gických prověrek nově vyvíjených výrobků, kde je přínos největší.
stávajícím i potencionálním zákazníkům komplexní řešení a spolupráci už ve fázi vývoje
V loňském roce rovněž pokračoval vývoj elektronicky řízených vstřikovacích čerpadel
nových nebo inovovaných motorů.
EPPM/EPC1M. Úspěšně pokračují provozní a životnostní zkoušky čtyřválcového prove-
Důležitými mezníky technického vývoje v roce 2008 byly vybudování nové zkušebny
dení na traktorech Zetor v normálním provozu zemědělského družstva. Pro nově vyvíjení
motorů a investice do špičkového dynamometru. Ten umožňuje provádět všechny
šestiválcové motory Zetor byly vyvinuty a vyrobeny prototypy čerpadla EPP6M. Koncem
zkoušky, testy a měření emisí včetně pevných částic až pro emisní limity EURO 5.
roku 2008 Motorpal zahájil zkoušky čerpadla EPP4M na motoru DEUTZ 914 54kW
Společně s předchozími aktivitami pokračoval samozřejmě i vývoj jednotlivých typů
s cílem splnění emisních limitů Tier4 a vývoj a výroba prototypů vstřikovacích jednotek
vstřikovacích čerpadel. Dalším krokem v inovaci mechanických vstřikovacích čerpadel
EPC1M pro motory DEUTZ řady 2011. Motorpal by tak měl být schopen firmě DEUTZ
Mi je vývoj čerpadla s ovládáním systému recirkulace výfukových plynů EGR označo-
od roku 2012 nabídnou adekvátní variantu k nyní vyráběným mechanickým čerpadlům
vané jako Mi MERCER 2, které nově umožňuje víceparametrové řízení ventilu EGR.
Mi a PC1M, která umožňují plnění přísnějších emisních limitů.
Zkoušky tohoto systému na inovovaném motoru ZETOR potvrzují splnění emisních limitů Stage 3B a dokazují možnost prodloužení technické životnosti tohoto systému. Významným posunem v modernizaci řadových čerpadel Mi bylo úspěšné dokončení vývoje čerpadla Mi s elektronickým regulátorem pro generátorové aplikace v úzké spolupráci s firmami DEUTZ a Heinzmann. Výsledky tohoto vývoje byly použity pro upravenou „nízkonákladovou“ aplikaci pro trhy LCC. Toto provedení Motorpal úspěšně odzkoušel u zákazníků v Indii a Turecku. Důležité byly i vývojové práce na dalších aplikacích čerpadel Mf/Mi/Mi MERCER, trysek a vstřikovačů. Tyto výrobky by měly být určené především pro zákazníky v Rusku, Indii, Číně a Jižní Koreji. Z nich se jeví jako nejperspektivnější spolupráce s firmami MMZ (Bělorusko), kde má dojít k rozšíření aplikací čerpadel Mf a Mi především v oblasti 4 válcových motorů, a MTZ (Bělorusko) , u něhož pokračují úspěšně zkoušky homologovaných motorů se systémem MERCER na traktorech. Nadějně se vyvíjí i spolupráce
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
19
M OTORPAL - ALL THE DI E S EL N EEDS
20
Kvalita Z hlediska technického vývoje bylo historickým počinem úspěšné ukončení první etapy
Kvalita je v Motorpalu synonymem pro spokojeného zákazníka. Motorpal jako před-
projektu v programu IMPULS MPO: Výzkum a vývoj nové generace vstřikovacího
stavitel výrobce velmi přesných dílů klade velký důraz na úzkou týmovou spolupráci
zařízení typu Common Rail s elektronicky řízenými vstřikovači. Ten zajišťuje plnění
se zákazníky a s dodavateli. Výrobky a procesy jsou neustále zdokonalovány tak,
připravovaných emisních předpisů. V loňském roce byl v úzké spolupráci se spolu-
aby se Motorpal nejen přiblížil k cíli nula chyb, ale také nabídl zákazníkovi vysokou
řešiteli ČVUT Praha a TUL Liberec vytvořen základní koncept vstřikovacího systému
přidanou hodnotu.
typu Common Rail a spolu s dalšími potencionálními dodavateli vzniká konstrukční
Kvalita se neustále vyvíjí, přičemž její zvyšování vede i ke zlepšení ekonomiky výroby.
dokumentace pro výrobu prvních funkčních vzorků.
Proto se orientujeme hlavně na procesy, zejména pak na to, jakým způsobem jsou
Vzhledem k současné situaci na trhu jsou v roce 2009 na technický vývoj kladeny
prováděny a řízeny. Důležitými kritérii jsou i jejich vliv na chod ve firmě a zlepšení
zvýšené nároky na ještě pružnější uspokojování potřeb zákazníků. Týká se to jak
vztahu k zákazníkům a dodavatelům. Důraz je kladen především na kvalitu řízení
technických parametrů, tak i snižování nákladů především u výrobků určených pro
a plánování, rozvoj lidských zdrojů, rozvoj dodavatelů, vztah k životnímu prostředí.
východní trhy. V těsné spolupráci s obchodním úsekem chce Motorpal pokračovat
Správně řídit procesy znamená na maximální možnou míru omezit možnost výskytu
v ještě produktivnější komunikaci se stávajícími zákazníky a hledání nových potenci-
potenciálních nedostatků v těchto procesech a vyloučit možnost chyb. Důraz je kla-
onálních odběratelů. Zároveň bude nutné udržet dlouhodobější koncepční práci na
den na předcházení chybám a na trvalé odstranění pravých příčin chyb. Výsledkem
nových vstřikovacích systémech se zaměřením na elektronické řízení, emisní limity
těchto činností je fungující proces a následná maximální spokojenost zákazníka.
a systémové řešení nutné pro udržení trhů po roce 2012.
Dobře popsané a fungující procesy jsou podpořeny certifikací systému. Motorpalu se v roce 2008 povedlo certifikovat systém řízení podle automobilových standardů ISO TS 16949. Pro kvalitu výrobků je důležité mít také kvalitní a přesné měřící přístroje. Motorpal používá měřící stroj s vysoce přesným odměřováním s rozlišením 0,0001 mm pro měření polohy a geometrie výstřikových otvorů trysek DOP (měřící zařízení Werth je jediné tohoto druhu v České republice). Na přelomu roku 2009 firma zakoupila CNC měřící přístroj na měření vaček. Přínos tohoto zařízení je především v tom, že měří kromě běžných rozměrů (délka, průměr) například i profily palců vaček, a to ve velmi krátkém časovém úseku. Motorpal má vzhledem ke své výrobní náplni také významný vliv na životní prostředí. V posledních letech došlo k uskutečnění celé řady opatření, které úplně eliminovaly nebo výrazně snížily negativní dopady výroby na životní prostředí. Ve společnosti byla provedena plynofikace všech stávajících kotelen, instalace odsávacích a odlučovacích zařízení ve výrobě. Byly provedeny asanace bývalých skládek kovových odpadů v areálech závodů. Správnost našeho snažení potvrdila úspěšná certifikace ISO 14001 dle norem na životní prostředí.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
21
Lidské zdroje Rok 2008 měl i v oblasti lidských zdrojů dvě naprosto odlišné poloviny. V první části
Stav zaměstnanců k 31. 12. 2007
roku Motorpal bojoval s nedostatkem lidských zdrojů v oblasti výrobních dělníků.
DJ
DR
THPostatní (manažeři)
Celkem
Naopak druhá polovina roku byla ovlivněná poklesem zakázek a charakterizovalo
Správa
0
127
186
11
324
ji snižování počtu výrobních dělníků.
Trysky
239
30
35
2
306
Roční přepočtený počet zaměstnanců meziročně sice klesl jen mírně, ale díky poklesu
Čerpadla
715
68
72
3
858
zakázek je konečný stav zaměstnanců ke konci roku o 15 % nižší než na začátku
Autodíly
33
3
5
0
41
roku. Na konci roku 2008 měl Motorpal 1607 zaměstnanců.
Tech. servis
58
1
18
1
78
V oblasti jazykového vzdělávání v rámci zavedeného pravidelného systému ově-
Celkem a.s.
1045
229
316
17
1607
řování získaných jazykových znalostí zaměstnanců absolvovali první zaměstnanci mezinárodní zkoušky a získali certifikáty od jazykové školy Cambridge.
Znalost cíl
Významným projektem byla realizace pilotního hodnocení vedoucích zaměstnanců
Nápl práce
Pracovní prost edí
66,3% 69,2%
formou 360 stupňové zpětné vazby. Podklady z tohoto hodnocení jsou využívány
61,9%
63% 53%
Vztahy na pracovišti
především pro rozvoj zaměstnanců.
Osobní rozvoj
69,5% 54% 61%
Tradičně velmi dobrá byla i spolupráce mezi managementem společnosti Motorpal
51,5% 40%
a odborovou organizací. Kolektivní smlouva byla uzavřena včas a veškeré závazky
Styly vedení
69,1%
59% 48%
z ní vyplývající byly plněny. Roční průměrná mzda se zvýšila za všechny kategorie
Informovanost 63,1%
35% 66%
o 6 % a dosáhla 17,5 tis. Kč.
52%
72,2%
Veškerá pracovně právní agenda byla vedena v souladu se Zákoníkem práce a dal-
50%
47,5%
Pravomoc a odpov dnost 62,8%
šími právními a mzdovými předpisy.
2004 2005 2006 2008
Systém odm ování 67,1%
Sociální program
Image firmy
V pravidelné roční anketě týkající se spokojenosti zaměstnanců, provedené v květnu 2008, bylo zaznamenáno výrazně zvýšení spokojenosti našich zaměstnanců. Celkové Roční průměrný přepočtený stav zaměstnanců
zlepšení bylo o více než 10 procentních bodů a dosáhlo úrovně 63,7 %. 2006
2008
D
THP
Celkem
D
THP
Celkem
D
THP
Celkem
Správa
127
176
303
130
171
301
133
188
321
Trysky
331
37
368
337
37
374
326
38
364
Čerpadla
962
76
1038
991
76
1067
972
74
1046
Autodíly
44
6
50
45
6
51
42
6
48
Technický servis
60
20
80
59
20
79
59
20
79
1524
315
1839
1562
310
1872
1532
326
1858
Celkem a.s.
22
2007
Finance Společnost na počátku roku 2008 pokračovala v pozitivním trendu minulých let
metodiky účtování spotřeby nářadí převod z odpisů do spotřeby materiálu, naproti
a to růstem výkonů a hospodářského výsledku. Počátkem druhého pololetí a zejmé-
tomu se podařilo realizovat celou řadu úsporných opatření nezbytných pro redukci
na v podzimních měsících začala společnost zasahovat světová hospodářská krize.
fixních nákladů. Snižování poptávky po našich výrobcích donutilo společnost hledat
Nejprve se začala projevovat poklesem objednávek od největšího odběratele spo-
nové trhy a to zejména v oblasti (Rusko, Bělorusko, Indie, Čína). Některé zakázky
lečnosti Deutz. Následovaly poklesy objednávek od dalších evropských odběratelů
se již podařilo získat a některé jsou ve fázi vývoje a jejich realizace započne
a zákazníků z Ruska a Běloruska.
v roce 2009. Vlivem úsporných opatření se podařilo udržet nárůst osobních nákladů
Vykázané roční výkony se podařilo udržet na úrovni 86% výkonů roku 2007 i přes
o 2 %. Úspory se projevily zejména v druhém pololetí, kdy byl téměř zastaven
negativní vliv posilování kurzu české koruny k americkému dolaru a evropské měně.
nábor zaměstnanců, byla ukončena spolupráce s agenturou zaměstnávající za-
Výkonová spotřeba narostla o 7% díky výraznému nárůstu cen energií a změnou
hraniční pracovníky a nebyly prodlužovány pracovní poměry na dobu určitou.
Finanční údaje (mil. Kč)
2005
2006
2007
2008
1 342,6
1 502,2
1 521,4
1319,2
644,7
676,2
739,5
462,2
III.Zisk před zdaněním
15,2
40,6
83,4
1,2
IV. Hospodářský výsledek za účetní období
15,6
21,2
63,6
3,7
215,0
229,5
287,2
-8,2
27,4
52,3
113,9
-79,1
1 943
1 839
1 872
1 858
140
49
86
251
67,0
13,0
40,0
71,0
0,69
0,82
0,81
0,71
I. Hrubá marže
48,0%
45,0%
48,6%
35,0%
II. Marže EBITDA
16,0%
15,3%
18,9%
-0,6%
2,0%
3,5%
7,5%
-6,0%
10,4%
3,3%
5,7%
19,0%
CZK/USD průměrný
23,95
22,61
20,31
17,04
CZK/USD na konci období
24,59
20,88
18,08
19,35
CZK/EUR průměrný
29,78
28,34
27,76
24,94
CZK/EUR na konci období
29,01
27,50
26,62
26,93
I. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb II. Přidaná hodnota
V. EBITDA VI. EBIT VII.Průměrný počet zaměstnanců VIII. Investiční výdaje z toho leasing IX. Poměr tržeb na zaměstnance Ukazatele
III. Marže EBIT IV. Poměr investičních výdajů k tržbám Směnné kurzy
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
23
Meziročně společnost vykazuje pokles průměrného počtu zaměstnanců o 1 %. V oblasti finančního hospodářského výsledku měly největší vliv na konečný výsledek nákladové úroky z úvěrů a vypořádání zajišťovacích operací z důvodu změny strategie na zajištění budoucích příjmů v EUR a USD (ostatní finanční výnosy a náklady). K tomu, aby se společnosti podařilo úspěšně překonat hospodářskou krizi, je třeba se zaměřit na inovaci a vývojovou činnost zaměřenou zejména na snižování nákladů jak v oblasti nákupu materiálu a služeb, tak na úrovni osobních nákladů za předpokladu rostoucí kvality výrobků. K hlavním úkolům vedení společnosti patří zejména úspora nákladů a snižování pracovního kapitálu s cílem získání peněžních prostředků. Jedná se o důsledné vymáhání pohledávek, popřípadě jejich odprodej, snižování všech druhů zásob včetně rozpracovanosti ve výrobě. Vedení společnosti si uvedená rizika plně uvědomuje, a proto zajišťuje financování společnosti ve spolupráci s bankovními ústavy a našimi významnými odběrateli i dodavateli. Tato činnost představuje velké množství jednání na různých úrovních vedoucích pracovníků společnosti.
24
Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a za ověřování účetní závěrky Výroční zpráva RNDr. Milan Medonos, předseda představenstva společnosti MOTORPAL, a.s. a Ing. Miroslav Čižík, místopředseda představenstva společnosti MOTORPAL, a.s. prohlašují, že údaje uvedené ve Výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta MOTORPAL, a.s. a jim vydaných cenných papírů, nebyly opomenuty či zkresleny.
V Jihlavě dne 29. května 2009
RNDr. Milan Medonos
Ing. Miroslav Čižík
předseda představenstva
místopředseda představenstva
Ověřování účetní závěrky PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. – osvědčení KA č. 021 Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
25
Příloha k účetní závěrce v p plném rozsahu k 31. p prosinci 2008
26
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
27
VÝKAZY
28
Výkaz zisků a ztrát v plném rozsahu k 31. prosinci 2008 (v celých tisících Kč) Označení TEXT a I. A. + II. II.
B. B.
1. 2. 3. 1. 2.
+ C. C.
1. 2. 3. 4.
D. E. III. III. F. F.
1. 2. 1. 2.
G. IV. H. * VI. J. IX.
b Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek v provozní oblasti Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
Skutečnost v účetním období 2008 2007 1 2 14 121 14 398 11 434 10 484 2 687 3 914 1 369 950 1 584 490 1 319 245 1 521 354 20 482 33 334 30 223 29 802 910 471 848 859 717 573 631 534 192 898 217 325 462 166 739 545 543 617 533 384 398 936 389 431 30 65 137 328 137 147 7 323 6 741 1 072 1 103 70 934 173 372 57 615 20 925 41 596 2 038 16 019 18 887 52 234 14 292 40 864 1 024 11 370 13 268 37 960 - 22 254 9 669 11 970 8 994 6 087 - 185 361 66 456 153 0 510 0 72 654 0
29
L. M. X. N. XI. O. * Q. Q.
1. 2. ** XIII.
R. S. S.
1. 2. * *** ***
30
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření Daň z přijmů za běžnou činnost - splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti - splatná - odložená Mimořádný výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za účetní období Výsledek hospodaření před zdaněním
71 985 - 510 177 26 245 316 853 211 580 80 027 - 23 522 - 6 403 - 17 119 - 81 812 147 246 40 675 21 098 5 644 15 454 85 473 3 661 1 237
0 0 907 30 421 87 510 40 623 17 373 19 867 17 801 2 066 63 962 3 030 3 424 0 0 0 - 394 63 568 83 435
Rozvaha k 31. prosinci 2008 (v celých tisících Kč) Označení AKTIVA a B. B. B.
B. B.
B. B. C. C. C.
C. C. C. C.
b AKTIVA CELKEM Dlouhodobý majetek I. Dlouhodobý nehmotný majetek I. 1. Zřizovací výdaje 2. Software 3. Ocenitelná práva 4. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek II. 1. Pozemky 2. Stavby 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 4. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 5. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 6. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek III. 1. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 2. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva I. Zásoby I. 1. Materiál 2. Nedokončená výroba a polotovary 3. Výrobky 4. Zboží 5. Poskytnuté zálohy na zásoby II. Dlouhodobé pohledávky II. 1. Jiné pohledávky III. Krátkodobé pohledávky III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 2. Stát - daňové pohledávky 3. Krátkodobé poskytnuté zálohy 4. Dohadné účty aktivní 5. Jiné pohledávky
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
Brutto 1 2 773 323 1 959 418 66 525 98 54 773 8 269 3 385 1 892 865 8 770 384 869 1 380 689 193 54 847 63 497 28 21 7 786 958 261 935 53 684 41 082 165 347 1 822 0 143 348 143 348 353 399 272 312 22 065 4 912 438 53 672
31.12.2008 Korekce 2 - 1 391 270 - 1 349 971 - 59 151 - 36 - 52 323 - 6 792 0 - 1 290 820 0 - 173 449 - 1 117 371 0 0 0 0 0 0 - 41 299 - 37 022 - 10 205 - 874 - 25 504 - 439 0 0 0 - 4 277 - 4 277 0 0 0 0
Netto 3 1 382 053 609 447 7 374 62 2 450 1 477 3 385 602 045 8 770 211 420 263 318 193 54 847 63 497 28 21 7 745 659 224 913 43 479 40 208 139 843 1 383 0 143 348 143 348 349 122 268 035 22 065 4 912 438 53 672
31.12.2007 Netto 4 1 166 051 492 650 5 695 82 2 483 3 130 0 486 925 8 775 205 338 261 395 193 3 514 7 710 30 24 6 657 668 228 724 50 134 50 808 125 125 2 475 182 21 359 21 359 365 544 286 468 35 604 7 142 1 088 35 242
31
C. C.
IV. IV.
D. D. D.
I. I.
1. 2.
1. 2.
Označení a
32
A. A. A. A. A.
I. I. II. II.
A. A.
III. III.
A. A. A. B. B. B.
IV. IV. V.
B. B.
II. II.
B. B.
III. III.
I. I.
1. 1. 2. 1. 2. 1.
1. 2. 3. 1. 2. 1.
Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv Časové rozlišení Náklady příštích období Příjmy příštích období
PASIVA b PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Cizí zdroje Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Jiné závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů
28 276 22 28 254 26 947 26 947 26 016 931
0 0 0 0 0 0 0
28 276 22 28 254 26 947 26 947 26 016 931
31.12.2008 6 1 382 053 290 407 2 000 2 000 144 507 144 509 - 2 3 919 200 3 719 136 320 136 320 3 661 1 087 560 11 806 8 168 0 3 638 134 494 90 574 43 920 370 106 237 475
42 041 25 42 016 15 733 15 733 14 374 1 359
31.12.2007 7 1 166 051 316 527 2 000 2 000 173 249 144 509 28 740 4 758 0 4 758 72 952 72 952 63 568 840 270 25 968 8 168 17 800 0 92 460 46 875 45 585 297 378 190 789
2. 3. 4. 5. 6. 7. B. B.
IV. IV.
C. C. C.
I. `
1. 2.
1.
Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Časové rozlišení Časové rozlišení Výdaje příštích období
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
32 316 11 868 8 124 570 10 508 69 245 571 154 233 204 337 950 4 086 4 086 4 086
7 882 13 804 13 209 539 9 273 61 882 424 464 204 087 220 377 9 254 9 254 9 254
33
Přehled o změnách vlastního kapitálu k 31. prosinci 2008 (v celých tisících Kč) Emisní
kapitál
ážio
Zákonný
Ostatní
Sociální
rezervní kapitálové
fond
fond
fondy
Oceňovací Nerozdělený rozdíly
celkem
zisk
z přecenění
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
2 000
26 520
16 566
364 621
5 741
34 851
56 386
506 685
Oceňovací rozdíly z přecenění derivátů na reálnou hodnotu
0
0
0
0
0
- 6 111
0
- 6 111
Vyloučení akcií zaniklé MOTORPAL, a.s. z majetku hlavního akcionáře
0
- 26 520
0
-203 003
0
0
0 - 229 523
Peněžní vypořádání menšinových akcionářů
0
0
0
-17 109
0
0
-17 109
Čerpání sociálního fondu
0
0
0
0
- 983
0
0
- 983
Použití rezervního fondu
0
0
- 16 566
0
0
0
16 566
0
Výsledek hospodaření za účetní období
0
0
0
0
0
0
63 568
63 568
2 000
0
0
144 509
4 758
28 740
136 520
316 527
Oceňovací rozdíly z přecenění derivátů na reálnou hodnotu
0
0
0
0
0
- 28 742
0
- 28 742
Rozdělení zisku roku 2007
0
0
200
0
0
0
-200
0
Čerpání sociálního fondu
0
0
0
0
- 1 039
0
0
- 1 039
Výsledek hospodaření za účetní období
0
0
0
0
0
0
3 661
3 661
2 000
0
200
144 509
3 719
-2
139 981
290 407
Zůstatek k 1. lednu 2007
Zůstatek k 31. prosinci 2007
Zůstatek k 31. prosinci 2008
34
Základní
Přehled o peněžních tocích k 31. prosinci 2008 (v celých tisících Kč) 2008
2007
- 105 334
83 829
Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk (+) / ztráta (-) z běžné činnosti před zdaněním A.1 A.1.1 A.1.2 A.1.3 A.1.4 A.1.5
Úpravy o nepeněžní operace: Odpisy stálých aktiv Změna stavu opravných položek a rezerv Zisk z prodeje stálých aktiv Vyúčtované nákladové (+) a výnosové (-) úroky Úpravy o ostatní nepeněžní operace
70 934 37 450 - 375 26 068 7 078
173 403 - 27 388 - 1 014 29 514 3
A.*
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami
35 821
258 347
A.2 A.2.1 A.2.2 A.2.3
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv Změna stavu zásob
- 4 296 14 750 - 22 432
- 49 153 - 138 302 - 40 460
A.**
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami
23 843
30 432
A.3 A.4 A.5 A.6
Úroky vyplacené Úroky přijaté Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost Mimořádné příjmy a výdaje
- 26 245 177 - 21 301 25 234
- 28 040 907 - 216 - 394
A ***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
1 708
2 689
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
35
k 31. prosinci 2008 (v celých tisících Kč) 2008
2007
Peněžní toky z investiční činnosti B.1 B.2
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv
- 201 493 41 749
- 384 616 2 039
B***
Čistý peněžní tok z investiční činnosti
- 159 744
-382 577
Peněžní toky z finanční činnosti C.1 C.2 C.2.1 C.2.2 C.2.5
Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků Změna stavu vlastního kapitálu: Zvýšení peněžních prostředků z titulu zvýšení základního kapitálu Výplata minoritních akcionářů Přímé platby na vrub fondů
165 239
291 779
0 - 1 381 - 1 038
-1 721 - 738 - 983
C***
Čistý peněžní tok z finanční činnosti
162 820
290 058
Čisté snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
4 784
- 89 830
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku
8 891
98 721
13 675
8 891
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku
36
VŠEOBECNÉ INFORMACE MOTORPAL, a.s. (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne
Popis organizační struktury:
23. listopadu 2006 a její sídlo je v Jihlavě, Starých Horách, Humpolecká 313/5,
Statutárním orgánem společnosti je tříčlenné představenstvo. Představenstvu jsou
PSČ 587 41. Předmětem podnikání Společnosti je výroba vstřikovacího zařízení
přímo podřízeni generální ředitel a prezident.
naftových motorů a výroba dílů a příslušenství dvoustopých motorových vozidel.
Generální ředitel řídí úsek lidských zdrojů, úsek kvality a projekty - SIX SIGMA. Dále
IČ společnosti je 276 22 819.
jsou mu podřízeni vicepresident pro obchod a rozvoj, vicepresident pro oblast výroby a vicepresident pro finance. Oblast obchodu a rozvoje zahrnuje obchodní úsek,
Na Společnost (dříve Gubera, a.s.) přešlo jmění obchodní společnosti MOTORPAL,
technický úsek a technický servis – výroba zkušebního a servisního zařízení a ná-
a.s., IČ: 000 09 296, která zanikla převodem jmění na hlavního akcionáře podle ust.
řadí. Oblast finance zahrnuje útvary financování, controlling a informační soustava,
§ 220p obchodního zákoníku, a to s účinností ke dni 2. října 2007.
informatika a úseky facility a nákup.
Složení představenstva k 31. prosinci 2008 bylo následující: Oblast výroby je organizována následovně: předseda
RNDr. Milan Medonos
(zapsán 8. února 2007)
Správa výroby
místopředseda
Ing. Miroslav Čižík
(zapsán jako místopředseda
Výroba I – Jihlava
vačkových hřídelů a dílů pro automobilový průmysl
4. února 2008, člen od 8. února 2007) člen
Petr Bič
(zapsán 8. února 2007)
kompletace vstřikovacích čerpadel, výroba těles čerpadel,
Výroba II - Jihlava
vstřikovací trysky a vstřikovače
Výroba III – Jemnice
přesuvníky vstřiku, regulátory, korektory, zvedáky pro vstřikovací zařízení
Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2008 bylo následující: Výroba IV – Batelov
písty a válce pro vstřikovací zařízení
předseda
Petr Vykoukal
(zapsán 8. února 2007)
Výroba V – Velké Meziříčí vstřikovací trysky
člen
Pavel Krov
(zapsán 8. února 2007)
Údržba
člen
Petr Szelke
(zapsán 18. července 2008)
Dne 4. února 2008 byl člen představenstva Ing. Miroslav Čižík zapsán jako místopředseda představenstva, Petr Szelke zapsán jako člen dozorčí rady a vymazán člen dozorčí rady JUDr. Ing. Zdeněk Radil. Dne 18. července 2008 byl zapsán zánik členství Petra Szelkeho v dozorčí radě ke dni 11. června 2008 a současně vznik členství v dozorčí radě ke dni 12. června 2008.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
37
ÚČETNÍ POSTUPY (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky
(b) Dlouhodobý nehmotný majetek
Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České
Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena
republice a je sestavena v historických cenách kromě derivátů, které jsou vykázány
převyšuje 60 000 Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek.
v reálné hodnotě. Společnost v roce 2008 změnila klasifikaci některých položek ve finančních výkazech. Srovnatelné údaje nebyly upraveny.
Nakoupený nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Veškeré výdaje na výzkum jsou
Pokračující globální finanční krize
účtovány do nákladů.
Pokračující globální finanční krize, která započala v průběhu roku 2007, vedla kromě jiného k nízké úrovni obchodování na kapitálovém trhu, snížení likvidity
Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na zá-
v bankovním sektoru a ke zvýšení mezibankovních úrokových měr a velmi vysoké ne-
kladě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem:
stabilitě na kapitálových trzích. Nejistota na globálních finančních trzích vedla také
Software
5 let
k bankrotu bank a státní pomoci bankám v USA, západní Evropě, Rusku a jiných
Ocenitelná práva
5 let
zemích. Jak se ukazuje, je nemožné předvídat dopady současné finanční krize
Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou
a chránit se proti nim.
částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné
Vedení Společnosti není schopno spolehlivě odhadnout dopady dalšího zhoršení
položky.
likvidity na finančních trzích a zvýšení volatility měnových a kapitálových trhů na finanční pozici Společnosti. Vedení Společnosti je přesvědčeno, že činí všechna
(c) Dlouhodobý hmotný majetek
nezbytná opatření na podporu udržitelnosti a rozvoje Společnosti za současných
Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena
okolností.
převyšuje 40 000 Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek.
Objem mezibankovního financování se v poslední době významně snížil. Tyto okolnosti mohou ovlivnit schopnost Společnosti získat nové půjčky a refinancovat
Dlouhodobý majetek v pořizovací ceně do 40 000 Kč se odepisuje časově rovno-
současné půjčky za podmínek srovnatelných s dřívějšími transakcemi.
měrně následujících 24 měsíců po zařazení do používání. Výjimku tvoří inventář
Dlužníci Společnosti mohou být ovlivněni nižší likviditou, což může mít dopad na
v ceně do 5 000 Kč a nehmotný majetek nespadající do kategorie DNM, které
jejich schopnost splatit dlužné částky. Zhoršující se provozní podmínky dlužníků
se odepisují ve 100% výši.
mohou také ovlivnit vedení při sestavování výhledu peněžních toků a posouzení
38
míry znehodnocení finančních a nefinančních aktiv. V rozsahu, který umožňují
Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které
dostupné informace, vedení Společnosti zohlednilo nové odhady očekávaných
zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný
budoucích peněžních toků při posuzování možného snížení hodnoty aktiv.
majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady.
Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na
a výrobní režii. Vlastní výrobní náklady u sériové výroby zahrnují přímý materiál
základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem:
a přímé mzdy.
Pozemky
-
Budovy a stavby
40 - 70 let
Opravná položka k pomaluobrátkovým a zastaralým zásobám je tvořena na základě
Stroje a zařízení
5 - 25 let
analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení zásob.
Inventář
5 - 10 let
Motorová vozidla
5 - 10 let
(e) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k po-
Společnost v roce 2008 přehodnotila životnost vybraných aktiv, viz poznámka
chybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě
4 a 18. Společnost k 1. lednu 2008 změnila účetní metodiku u drobného majetku.
věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společ-
Do 1. ledna 2008 byl drobný majetek účtován do majetku a odepisován po dobu
nost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami.
24 měsíců. Od 1. ledna 2008 Společnost tyto položky účtuje do spotřeby, případně časově rozlišuje a eviduje v podrozvaze.
(f) Peníze a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků
Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou
na účtu včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu.
částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky.
Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků
Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo
a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za pe-
do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku je aktivováno.
něžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní cenné papíry k obchodování na veřejném trhu.
(d) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku.
Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní
Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob
ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově
(zejména dopravné, clo, atd.). Pro úbytky nakoupených zásob užívá Společnost
převést na předem známou částku hotovosti.
metodu váženého průměru. (g) Přepočet cizích měn Zásoby vlastní výroby, tj. nedokončená výroba a hotové výrobky, jsou oceňovány
Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým
vlastními výrobními náklady sníženými o opravnou položku. Vlastní výrobní nákla-
kurzem platným v den transakce.
dy u zakázkové výroby zahrnují přímý a nepřímý materiál, přímé a nepřímé mzdy
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
39
Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly
Změny reálné hodnoty finančních derivátů, které splňují kriteria efektivního zajiš-
přepočteny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahové-
tění reálné hodnoty, jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty současně s příslušnou
mu dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek
změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která je přiřaditelná
a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.
danému zajištěnému riziku.
(h) Finanční deriváty
Změny reálné hodnoty finančních derivátů, které splňují kriteria efektivního
Finanční deriváty, včetně měnových obchodů, měnových opcí a ostatní finanční
zajištění peněžních toků, jsou zachyceny v zajišťovacím fondu ve vlastním kapitálu.
deriváty jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňo-
Pokud ze zajištěné očekávané transakce nebo pevného příslibu vznikne aktivum nebo
vány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z tržních cen, z modelů
závazek, zisky a ztráty dříve zahrnuté v zajišťovacím fondu jsou součástí pořizova-
diskontovaných peněžních toků nebo modelů pro oceňování opcí. Všechny deriváty
cí ceny daného aktiva nebo závazku. V opačném případě jsou hodnoty zahrnuté
jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo
v zajišťovacím fondu převedeny z vlastního kapitálu do výkazu zisku a ztráty a kla-
v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost záporná.
sifikovány jako výnos nebo náklad období, ve kterém zajišťovaná položka ovlivňuje hospodářský výsledek.
Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou součástí čistého zisku nebo ztráty z finančních operací.
(i) Výnosy Tržby jsou zaúčtovány k datu doručení zboží a jeho akceptace zákazníkem a jsou
Společnost předem vymezuje určité deriváty buď k zajištění reálné hodnoty
vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty.
vybraných aktiv nebo závazků (zajištění reálné hodnoty), nebo k zajištění budoucích peněžních toků plynoucích z vybraných aktiv nebo závazků, očekávaných transak-
(j) Leasing
cí nebo pevných příslibů (zajištění peněžních toků). Účtování o takto vymezených
Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu
finančních derivátech jako o zajišťovacích nástrojích je možné pouze při splnění
není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně
následujících kritérií:
po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozva-
(i) před použitím zajišťovacího účetnictví je připravena formální dokumentace
hovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny
obecné zajišťovací strategie, zajišťovaného rizika, zajišťovacího nástroje,
v rozvaze.
zajišťované položky a jejich vzájemných vazeb; (ii) dokumentace zajištění prokazuje, že zajištění efektivně kompenzuje riziko zajišťované položky na počátku a po celé období trvání zajišťovacího vztahu;
40
(k) Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude
(iii) zajištění je průběžně efektivní;
na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý
(iv) zajištěná položka není cenným papírem k obchodování.
odhad výše závazku.
(l) Zaměstnanecké požitky
(p) Mimořádné výnosy a náklady
Na nevybranou dovolenou Společnost vytváří rezervu.
Mimořádné výnosy a náklady slouží k zachycení zcela mimořádných operací vzhledem k běžné činnosti Společnosti nebo významných oprav nákladů a výnosů minu-
K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody
lého účetního období.
do státního rozpočtu. (q) Následné události (m) Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů.
Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni.
(n) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti.
V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.
(o) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: •
akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito akcionáři mají rozhodující vliv;
•
členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv;
Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami, jsou uvedeny v poznámce 14.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
41
DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 1. ledna 2008
Přírůstky /
Vyřazení
31. prosince 2008
přeúčtování tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
57 471
1 043
- 3 741
54 773
8 269
0
0
8 269
98
0
0
98
Nedokončený majetek
0
4 428
- 1 043
3 385
Poskytnuté zálohy
0
1 480
- 1 480
0
65 838
6 951
- 6 264
66 525
1. ledna 2008
Přírůstky
Vyřazení
31. prosince 2008
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
54 988
1 076
- 3 741
52 323
5 139
1 653
0
6 792
16
20
0
36
60 143
2 749
- 3 741
59 151
Software Ocenitelná práva Zřizovací výdaje
Celkem
Oprávky
Software Ocenitelná práva Zřizovací výdaje Celkem Zůstatková hodnota
42
5 695
7 374
Pořizovací cena 1. ledna 2007
Přírůstky /
Vyřazení
31. prosince 2007
přeúčtování tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
56 017
1 454
0
57 471
8 269
0
0
8 269
Zřizovací výdaje
0
98
0
98
Nedokončený majetek
0
1 455
-1 455
0
Poskytnuté zálohy
0
951
-951
0
64 286
3 958
-2 406
65 838
1. ledna 2007
Přírůstky
Vyřazení
31. prosince 2007
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
53 534
1 454
0
54 988
3 485
1 654
0
5 139
0
16
0
16
57 019
3 124
0
60 143
Software Ocenitelná práva
Celkem
Oprávky
Software Ocenitelná práva Zřizovací výdaje Celkem Zůstatková hodnota
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
7 267
5 695
43
DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 31. prosince 2007
Vyřazení
31. prosince 2008
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
0
0
-5
8 770
371 047
0
14 408
- 586
384 869
1 781 490
- 392 302
54 118
- 62 617
1 380 689
193
0
0
0
193
Nedokončený majetek
3 514
0
138 344
- 87 011
54 847
Poskytnuté zálohy
7 710
0
104 324
- 48 537
63 497
2 172 729
- 392 302
311 194
- 198 756
1 892 865
31. prosince 2007
Mimořádné
Přírůstky
Vyřazení
31. prosince 2008
Pozemky Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek
Celkem
Mimořádné
Přírůstky /
úpravy
přeúčtování
tis. Kč
tis. Kč
8 775
Oprávky úpravy Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Opravná položka Celkem Zůstatková hodnota
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
165 709
0
8 327
- 587
173 449
1 520 095
- 426 428
59 873
- 43 178
1 110 362
0
0
7 009
0
7 009
1 685 804
- 426 428
75 209
- 43 765
1 290 820
486 925
602 045
Společnost k 1. lednu 2008 změnila účetní metodiku u drobného majetku. Do 1. ledna 2008 byl drobný majetek účtován do majetku a odepisován po dobu 24 měsíců. Od 1. ledna 2008 Společnost tyto položky účtuje do spotřeby, případně časově rozlišuje a eviduje v podrozvaze. Dopad této změny představuje 345 091 tis. Kč. Na základě fyzické inventury majetku Společnost k 1. lednu 2008 přehodnotila životnost vybraných aktiv a upravila oprávky o 81 337 tis. Kč (viz poznámka 18).
44
Pořizovací cena 1. ledna 2007
Přírůstky /
Vyřazení
31. prosince 2007
přeúčtování tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
8 775
0
0
8 775
349 133
22 446
-532
371 047
1 778 759
125 676
-122 945
1 781 490
193
0
0
193
Nedokončený majetek
4 252
44 333
-45 071
3 514
Poskytnuté zálohy
1 514
10 563
-4 367
7 710
2 142 626
203 018
-172 915
2 172 729
1. ledna 2007
Přírůstky
Vyřazení
31. prosince 2007
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
158 329
7 911
-531
165 709
1 495 800
225 525
-201 230
1 520 095
1 654 129
233 436
-201 761
1 685 804
Pozemky Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek
Celkem
Oprávky
Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Celkem Zůstatková hodnota
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
488 497
486 925
45
DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK
VLASTNÍ KAPITÁL
Společnost rovněž používá majetek získaný finančním leasingem, který je však
Schválené a vydané akcie
účtován jako dlouhodobý hmotný majetek až po skončení doby leasingu a po pře-
31. prosince 2008
vodu vlastnického práva.
31. prosince 2007
Počet
Účetní hodnota
Počet
Účetní hodnota
100
2 000
100
2 000
Kmenové akcie v hodnotě Leasingové splátky ze současných smluv o finančním leasingu lze analyzovat takto:
20 000 Kč, plně splacené
31. prosince 2008
31. prosince 2007
tis. Kč
tis. Kč
Splacené splátky
35 659
108 812
31. prosince 2008
31. prosince 2007
Splátky splatné do jednoho roku
31 692
26 808
%
%
Splátky splatné později
71 750
32 399
RNDr. Milan Medonos
41
41
Grzegorz Hóta
27
27
Martin Burda
27
27
5
5
100
100
Celková výše splátek splacených i splatných ze současných smluv
139 101
168 019
Hlavní akcionáři s podílem více než 20 %:
Ostatní akcionáři (méně než 20 %)
ZÁSOBY Společnost vytvořila opravnou položku k zásobám k 31. prosinci 2008 ve výši 37
Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej roz-
022 tis. Kč (2007: 10 779 tis. Kč).
dělit mezi akcionáře , ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Zisk po zdanění ve výši 63 568 tis. Kč za rok 2007 byl schválen a rozdělen valnou hromadou dne 18. června 2008.
POHLEDÁVKY Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. Významná část pohledávek je pojištěna proti riziku
REZERVY
nesplacení.
46
Pohledávky po splatnosti činily k 31. prosinci 2008 76 808 tis. Kč
Opravy hmotného majetku
(2007: 28 921 tis. Kč).
Rezerva na daň z příjmů
Opravná položka k pohledávkám k 31. prosinci 2008 činila 4 277 tis. Kč
Ostatní rezervy
(2007: 3 208 tis. Kč).
Rezervy celkem
31. prosince 2008
31. prosince 2007
tis. Kč
tis. Kč
8 168
8 168
0
17 800
3 638
0
11 806
25 968
ZÁVAZKY
ÚVĚRY A OSTATNÍ PŮJČKY 31. prosince 2008
31. prosince 2007
%
%
14 601
33 150
Závazky po splatnosti činily k 31. prosinci 2008 105 011 tis. Kč (2007: 3 089 tis.
Jiné bankovní úvěry splatné do jednoho roku
Kč). Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotní-
(včetně části dlouhodobých úvěrů splatné do 1 roku) 323 349
187 227
ho pojištění ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným stát-
Dlouhodobé bankovní úvěry se splatností 1 – 5 let
162 840
ním institucím.
Dlouhodobé bankovní úvěry se splatností více než 5 let
Celková výše závazků nezahrnutých v rozvaze, která vychází z uzavřených smluv o
Bankovní úvěry a kontokorenty celkem
Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti a nemají splatnost delší než 5 let. Bankovní kontokorenty
233 204 0
41 247
571 154
424 464
operativním pronájmu k 31. prosinci 2008, činila 7 849 tis. Kč ročně (2007: 7 432 tis. Kč ročně). Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti a nemají splatnost delší než 5 let.
Bankovní úvěry lze rozčlenit takto: Druh úvěru
Úroková sazba
splatnostk
%
Měna
Zůstatek 31. prosinci 2008 tis. Kč
COMMERZBANK AG,
termínovaný.
Česká spořitelna, a.s.
15. října 2013
COMMERZBANK AG,
revolvingový,
Česká spořitelna, a.s.
16. října 2009
COMMERZBANK AG, Česká spořitelna, a.s. Celkem
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
EURIBOR + 1,95%
EUR
287 253
EURIBOR + 1,5%
EUR
269 300
kontokorentní,
PRIBOR + 1,5%
CZK
16. října 2009
EURIBOR + 1,5%
EUR
14 601 571 154
47
K úvěrům se vztahují jisté smluvní podmínky. Porušení těchto smluvních podmínek
Pro splnění předpokladu časově neomezeného trvání Společnosti je potřeba pokra-
může vést k okamžité splatnosti úvěrů.
čující podpory ze strany financujících bank. Určité položky majetku, jako jsou nemovitosti, movité věci, pohledávky z obchod-
Společnost k 31. prosinci 2008 některé tyto podmínky nesplnila. Na základě jedná-
ních smluv, pohledávky z pojistných smluv, pohledávky z bankovních účtů, blanko-
ní s financujícími bankami vedení Společnosti nepředpokládá, že by došlo k před-
směnka, akcie vydané dlužníkem, byly použity jako bankovní zástava k úvěrům a
časnému splácení těchto úvěrů. Společnost jedná s bankami o obnovení svých krát-
ostatním závazkům. Celková zůstatková hodnota tohoto majetku činila k 31. pro-
kodobých úvěrů. Očekává se, že jednání o obnovení krátkodobých úvěrů budou do-
sinci 2008 719 380 tis. Kč (2007: 737 729 tis. Kč).
končena do termínu jejich současné splatnosti.
FINANČNÍ DERIVÁTY Reálná hodnota finančních derivátů je vykázána v položce „Ostatní pohledávky“, pokud je pro Společnost kladná, nebo v položce „Ostatní závazky“, pokud je záporná: 31. prosince 2008
31. prosince 2007*
Reálná hodnota
Nominální
Reálná hodnota
Nominální
Kladná
Záporná
hodnota
Kladná
Záporná
hodnota
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
19 498
0
673 864
28 740
0
667 620
Opce
176 694
- 144 764
1 269 000
120 532
- 129 526
5 969 700
Celkem
196 192
- 144 764
1 942 864
149 272
- 129 526
6 637 320
Deriváty určené k obchodování Forwardy
*V roce 2007 Společnost účtovala reálnou hodnotu derivátů do vlastního kapitálu, reálná hodnota opcí nebyla v roce 2007 proúčtována (viz poznámka 18). Změna reálné hodnoty derivátů k obchodování je v roce 2008 vykázána ve výkazu zisku a ztráty. Společnost má finanční deriváty, které slouží v souladu se strategií řízení rizik Společnosti jako efektivní zajišťovací nástroj, ale nelze pro ně podle českých účetních předpisů použít zajišťovací účetnictví, protože nesplňují kritéria pro zajišťovací účetnictví. Tyto deriváty jsou proto vykázány ve výše uvedené tabulce jako deriváty určené k obchodování.
48
DAŇ Z PŘÍJMŮ
ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ
Daňový náklad zahrnuje:
Výnosy z provozní činnosti byly tvořeny následujícím způsobem:
Splatnou daň
- běžnou - mimořádnou
Odloženou daň
- běžnou - mimořádnou
Celkem daňový náklad
2008
2007
2008
2007
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
- 6 403
17 801
- zahraničí
1 027 899
1 221 308
5 644
0
- tuzemsko
275 657
284 593
- 17 119
2 066
15 454
0
- zahraničí
255
161
- tuzemsko
29 555
29 690
1 333 366
1 535 752
57 615
20 925
9 669
11 970
1 400 650
1 568 647
- 2 424
Prodej výrobků a zboží
Prodej služeb
19 867 Celkové prodeje vlastních výrobků,
Odložená daň k 31. prosinci 2008 je vypočtena sazbou daně ve výši 20 % (daňová
služeb a zboží
sazba pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba pro rok 2010 a následující) v závislosti na období, ve kterém je očekáváno vyrovnání přechodných rozdílů. Odložená daň
Prodej dlouhodobého majetku a materiálu
k 31. prosinci 2007 byla vypočtena s použitím sazby daně 21 % (daňová sazba
Ostatní (zejména náhrady za nekvalitu)
pro rok 2008), 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba pro rok 2010).
Celkem
Odložený daňový závazek lze analyzovat následovně:
Významná část prodejů Společnosti je realizována s jedním odběratelem.
Zrychlené daňové odpisy majetku Rezervy a opravné položky Čistý odložený daňový závazek
31. prosince 2008
31. prosince 2007
tis. Kč
tis. Kč
- 53 853
- 48 379
9 933
2 794
- 43 920
- 45 585
Společnost měla k 31. prosinci 2008 daňové ztráty ve výši 5 000 tis. Kč, které mohou být použity do roku 2013.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
49
ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ Osobní náklady 2008
2007
tis. Kč
tis. Kč
Vedení Společnosti
29 504
Ostatní zaměstnanci Celkem
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během roku 2008
2007
30 822
17
11
526 454
502 562
1 841
1 861
555 958
533 384
1 858
1 872
Vedení Společnosti zahrnuje ředitele a vedoucí zaměstnance, kteří jsou jim přímo podřízeni. V tabulce jsou zahrnuty i náhrady mezd za dovolenou z předchozích let vyplacené v roce 2008, které jsou zaúčtovány v mimořádných nákladech ve výši 12 341 tis. Kč. Vedoucím zaměstnancům a členům představenstva Společnosti jsou k dispozici služební vozidla. V roce 2007 a 2008 Společnost nevyplácela žádné odměny ani neposkytla žádné půjčky či jiná peněžní a nepeněžní plnění jednatelům či členům dozorčí rady.
ODMĚNA AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI
POSKYTNUTÉ DOTACE
Celkovou odměnu auditorské společnosti lze analyzovat takto:
Na základě smlouvy s ministerstvem průmyslu a obchodu Společnost čerpala do2008
taci v rámci programu Impuls ve výši 5 223 tis. Kč. V roce 2007 byla Společnosti
tis. Kč
poskytnuta účelová dotace v rámci Operačního programu Rozvoj lidských zdrojů ve
Povinný audit účetní závěrky
890
Jiné ověřovací služby
610
Odměna auditorské společnosti celkem
výši 1 407 tis. Kč.
1 500
POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2008.
50
MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY A NÁKLADY
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH
Mimořádné položky lze analyzovat následovně.
Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích
31. prosince 2008
31. prosince 2007
tis. Kč
tis. Kč
31. prosince 2008
31. prosince 2007
Oprava přecenění finančních derivátu z roku 2007
- 25 906
0
tis. Kč
tis. Kč
Oprava přecenění finančních derivátu z roku 2007
65 381
0
Pokladní hotovost a peníze na cestě
22
25
- 12 341
0
Účty v bankách
28 254
42 016
81 337
0
Debetní saldo běžného účtu zahrnuté
528
3 030
v běžných bankovních úvěrech
- 14 601
- 33 150
- 2 428
- 3 424 Peníze a peněžní ekvivalenty
13 675
8 891
Nevybraná dovolená minulých let Úprava životnosti hlavních výrobních zařízení Ostatní mimořádné výnosy Ostatní mimořádné náklady Celkem mimořádné výnosy a náklady
106 571
- 394
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
- 21 098
0
85 473
- 394
Mimořádný výsledek hospodaření
Oprava přecenění finančních derivátů představuje reálnou hodnotu opcí k 31. prosinci 2007 nezachycenou v rozvaze a reálnou hodnotu forwardů k 31. prosinci 2007 vykázanou v minulém období ve vlastním kapitálu.
jsou analyzovány takto:
NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2008. 4. června 2009
RNDr. Milan Medonos ř d d představenstva ř d předseda
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
Ing. Miroslav Čižík místopředseda představenstva
51
Zpráva p nezávislého auditora akcionářům společnosti p MOTORPAL, a.s.
52
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2008 MOTORPAL, a.s.
53
54
MOTORPAL - ALL THE DIESEL NEEDS
56
