MILLENÁRIS TUDOMÁNYOS KULTURÁLIS KÖZHASZNÚ NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG (korábban Millenáris Tudományos Kulturális Közhasznú Társaság 2008.03.31.-ig) 1024 Budapest, Kis Rókus u. 16-20.
2011. évi
ÉVES BESZÁMOLÓ
Budapest, 2012. április 24.
Incze Zsolt ügyvezető igazgató
MILLENÁRIS TUDOMÁNYOS KULTURÁLIS KÖZHASZNÚ NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG 1024 Budapest, Kis Rókus u. 16-20.
2011. évi
ÉVES BESZÁMOLÓ
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Budapest, 2012. április 24.
Incze Zsolt ügyvezető igazgató
2
TARTALOMJEGYZÉK 1. BEVEZETŐ ................................................................................................................ 4 1.1 Céginformációk .................................................................................................................................................... 4 1.2 A Számviteli rendszer .......................................................................................................................................... 5 1.3 Számviteli politika ................................................................................................................................................ 6
2. A MÉRLEG TÉTELEK SZÖVEGES ELEMZÉSE ...................................................... 8 2.1 Eszközök alakulása .............................................................................................................................................. 8 2.1.1 Befektetett eszközök ................................................................................................................................ 8 2.1.2 Forgóeszközök ....................................................................................................................................... 11 2.1.3 Aktív időbeli elhatárolások ................................................................................................................... 12 2.2 Források alakulása ............................................................................................................................................. 13 2.2.1 Saját tőke ............................................................................................................................................... 13 2.2.2 Céltartalék ............................................................................................................................................. 13 2.2.3 Kötelezettségek ...................................................................................................................................... 13 2.2.4 Passzív időbeli elhatárolások ................................................................................................................ 14
3. EREDMÉNY KIMUTATÁSBAN SZEREPLŐ TÉTELEK .......................................... 15 3.1 Közhasznú eredménykimutatás ........................................................................................................................ 15 3.2 Bevételek ............................................................................................................................................................. 16 3.2.1 Közhasznú célra kapott támogatások .................................................................................................. 16 3.2.2 Közhasznú tevékenységből származó bevétel ..................................................................................... 16 3.2.3 Közhasznú egyéb bevétel ...................................................................................................................... 17 3.2.4 Vállalkozási tevékenység bevétele ........................................................................................................ 17 3.3 Költségek ............................................................................................................................................................. 18 3.3.1 Anyagjellegű ráfordítások .................................................................................................................... 18 3.3.2 Személyi jellegű ráfordítások ............................................................................................................... 20 3.3.3 Egyéb ráfordítások ................................................................................................................................ 21 3.4 Pénzügyi műveletek eredménye ........................................................................................................................ 21 3.4.1 Pénzügyi műveletek bevételei ............................................................................................................... 21 3.4.2 Pénzügyi műveletek ráfordításai.......................................................................................................... 21 3.5 Rendkívüli eredmény ......................................................................................................................................... 21 3.5.1 Rendkívüli bevételek ............................................................................................................................. 21 3.5.2 Rendkívüli ráfordítások........................................................................................................................ 21
4. EGYÉB INFORMÁCIÓK .......................................................................................... 22 4.1 Mérlegben nem szereplő tételek ........................................................................................................................ 22 4.2 Választott tisztségviselők díjazása .................................................................................................................... 22 4.3 Adómérleg ........................................................................................................................................................... 23 4.4 Cash flow............................................................................................................................................................. 24 4.5 Pénzügyi, vagyoni helyzetet jellemző mutatószámok ...................................................................................... 25 4.5.1 Eredmény értékelés ............................................................................................................................... 25
3
1. Bevezető
A Millenáris Tudományos Kulturális Közhasznú Nonprofit Kft. a 2011. évi beszámolóját a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. törvény, illetve a számviteli törvény szerinti egyéb szervezetekre vonatkozó beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII. 19.) Kormányrendelet alapján készítette el.
1.1 Céginformációk A Társaság neve: Millenáris Tudományos Kulturális Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság (2008. április 1-től) Millenáris Tudományos Kulturális Közhasznú Társaság (2008.02.01-03.31-ig) Jövő Háza Központ Tudományos Kulturális Közhasznú Társaság (2008. január 31-ig)
Székhelye:
1024 Budapest, Kis Rókus u. 16-20. (2006. május 11-től) 1024 Budapest, Lövőház u. 39. (2006. május 11-ig)
Cégjegyzékszáma:
01-09-895196
Adószáma:
20644633-2-41
Társasági szerződés kelte:
2000. január 14.
Cégbírósági végzés kelte:
2000. május 22.
Bankszámla száma:
Magyar Államkincstár
10032000-00287182-00000017 10032000-00287182-00000024
A Társaság tartama:
határozatlan idő
A Társaság jogi formája:
nonprofit korlátolt felelősségű társaság, közhasznúsági fokozat: közhasznú
A Társaság főtevékenysége: 9252 Múzeumi tevékenység, a kulturális örökség védelme A Társaság jegyzett tőkéje:
8.300.000 ezer forint
A Társaság alapítója:
A Magyar Állam. Az alapítói jogköröket a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen működő Részvénytársaság gyakorolja
A tulajdonos képviselői:
Dr Halasi Tibor, Igazgatóság elnöke Horváth Gergely Domonkos, vezérigazgató
A Társaság ügyvezetője:
2010. június 26-tól: Incze Zsolt 8271 Mencshely, Petőfi S. u. 30.
4
A Társaság könyvvizsgálója:
SIGNATOR Audit Kft 8200 Veszprém, Radnóti tér 2. MKVK nyilvántartási szám: 000753 Olma Frigyes bejegyzett könyvvizsgáló (an.: Jung Terézia)
8200 Veszprém, Zápor utca 4. 2.ép. B lház MKVK tagsági szám: 000718 A könyvvizsgálónak a jog szerinti könyvvizsgálatért fizetett díj nettó 2000e Ft, más díjazásban nem részesült.
A Társaság Beszámolóját készítette:
Strábelné Fábián Erzsébet Mérlegképes Könyvelő (MKVK: 006141) 1144 Budapest, Ond Vezér u. 25.
A Társaság célja, hogy a Millenáris Park továbbfejlesztése során a nemzeti és a nemzetközi együttműködést jelképező, Európa jelentős kulturális és életmódbeli értékein és az informatikán alapuló jövőt bemutató – közérdekű és üzleti rendezvényekre is alkalmas – kulturális központot hozzon létre.
1.2 A Számviteli rendszer Könyvvezetés pénzneme:
forint
Könyvvezetési rend:
kettős könyvvitel
Üzleti év:
2011. január 1 – 2011. december 31.
Mérleg fordulónapja:
2011.december 31.
Mérlegkészítés időpontja:
2012. március 31.
Beszámolás formája:
éves beszámoló
Eredménykimutatás típusa:
összköltség eljárású
Eredménykimutatás változata:
„A”
Mérleg változata:
„A”
224/2000. (XII.19.) Korm. rendelet szerint
Közhasznú eredménykimutatás
5
1.3 Számviteli politika A beszámoló elkészítésénél a Számviteli törvény és az egyéb szervezetek könyvvezetését szabályozó kormányrendelet alapján kialakított számviteli politikánk biztosítja, hogy az éves beszámoló reálisan mutassa be a vállalkozásunk vagyoni és pénzügyi helyzetét. A könyveket a kettős könyvvitel szabályai szerint vezetjük, a könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, alés részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe foglaljuk össze amely a szöveges számlarenddel együtt lehetővé teszi a könyveink számviteli törvény előírásai szerinti vezetését. A felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartjuk nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítjuk, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A 6-7 számlaosztályokat nem használjuk. Az eredmény az 5-8-9 számlaosztályok egyenlegeként határozzuk meg, A rendkívüli bevételek és kiadások között azokat a tételeket mutatjuk ki, melyek nincsenek összefüggésben a szokásos vállalkozási tevékenységgel, vagy értékük, összegük miatt nem minősülnek szokásosnak. A gazdasági események tételes felülvizsgálata során döntjük el, hogy melyeket kell rendkívüli ráfordítások, illetve rendkívüli bevételek között elszámolni. Társaságunk a beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket a bekerülési érték amortizációval csökkentett értékén mutatjuk ki. Értékcsökkenés elszámolása: A terv szerinti értékcsökkenést a maradványértékkel csökkentett bekerülési érték alapján lineáris leírással állapítjuk meg az üzem behelyezés, használatba vétel napjától a nullára történő leírás napjáig.. Az 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jog és szellemi termék értékcsökkenését a használatba vétel időpontjában egy összegben számoljuk el. Terven felüli értékcsökkenést számolunk el, ha az immateriális jószág, tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan. Nem számolunk el terv szerinti értékcsökkenést • •
a képzőművészeti alkotásnál, olyan kép- és hangarchívumnál, műemléki védettségű épületnél, amely értékéből a használat során sem veszít, illetve amelynek értéke - különleges helyzetéből, egyedi mivoltából adódóan - évről évre nő.
Ha az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében és a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, akkor a terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenést megváltoztatjuk, de a változás eredményre gyakorolt számszerűsített hatását a kiegészítő mellékletben bemutatjuk. Terven felüli értékcsökkenést az Értékelési Szabályzatban meghatározottak szerint számolunk el. Az értékcsökkenési leírás elszámolására havonta kerül sor, a hónap utolsó napján. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt, illetve terv szerinti értékcsökkenés a tervezett maradványértéket elért immateriális javaknál tárgyi eszközöknél. Maradványérték meghatározása A maradványérték a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában - a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében - az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla a maradványérték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. A maradványértéket a likvidációs érték módszerével határozzuk meg: • a leírási időszak végén várható bevétel jelenértéke vagy • hasonló használati idő után az eszköz jelenlegi értékének jövőbeni értéke • az eszközhöz még kapcsolódó kötelezettségek jelenértéke = Maradványérték Az immateriális javakról és tárgyi eszközökről analitikus nyilvántartást vezetünk, mely mennyiségben és értékben is tartalmazza az eszközöket. Az analitikus nyilvántartást negyedévenként egyeztetjük a főkönyvi könyveléssel. Tényleges mennyiségi felvétellel 5 évenként készítünk leltárt a Leltározási Szabályzat szerint.
6
2011. évben – a Társaságnál bekövetkezett korábbi vezető váltás miatt – tényleges leltárfelvételre került sor. A tényleges leltárfelvétel során derült arra fény, hogy az eszközök leltári száma nem egyezik meg az analitikus nyilvántartás szerinti leltári számokkal, ezért az leltározott eszközök az analitikus nyilvántartással nem összehasonlíthatók. További problémaként jelentkezett, hogy az analitikában az egyes eszközök – mint egységes kiállítási berendezések – csoportosan lettek nyilvántartva, annak ellenére, hogy önálló tárgyi eszközökből és tárgyi eszköznek nem minősülő anyagokból álltak. 2011.évben az eszközök raktári rendezése, raktározási szabályzatai, a raktározáshoz kapcsolódó bizonylatai elkészültek, de a kapcsolódó raktári nyilvántartás 2011.évben még nem készült el. 2012.évben a raktári nyilvántartási program – mely mennyiségi nyilvántartás mellett az eszközök mozgását is rögzíti – elkészültével az eszközök egységes leltári számmal történő ellátásával megoldhatóvá válik a raktári analitika mennyiségi és a főkönyvi analitika mennyiségi és értékbeli nyilvántartásának egyezőségével a főkönyvi könyvelés leltár szerinti egyezősége biztosítottá válik. A csoportosan nyilvántartott eszközök a korábbi években támogatásból valósultak meg, ezért az évenként elszámolt értékcsökkenés, megegyezik a halasztott bevételek mentesítésével egyidejűleg elszámolt egyéb bevétellel, vagyis az éves eredményre gyakorolt hatása nulla. Tételes elszámolásuk a 2.2.4. pontnál kimutatva. A készletek nyilvántartása tényleges beszerzési áron év végi értékelése FIFO módszerrel történik. Az előző évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek nem változtak, a számviteli politikát a 2011.évi számviteli törvény változásainak megfelelő javításokkal együtt egységes szerkezetbe foglaltuk. A valuta-és devizatételek értékelése: A devizás eszközöket és forrásokat egységes árfolyam értékelési szempontok szerint értékeljük, számítjuk át forintra. Az értékelés alapja a teljesítéskori árfolyam (paritás, szerződés és átadás átvétel). A barter ügyleteket az első ügylet választott árfolyamán, az adott és kapott előlegeket a választott árfolyamon értékeljük. Vállalkozásunk által alkalmazott árfolyam: • MNB árfolyam Év közi mozgások, kiegyenlítés: • devizaszámla átlag vagy FIFO árfolyamán, • hitelintézet által felhasznált forint devizára átváltott értékén, • a realizált árfolyamnyereség, árfolyamveszteség pénzügyi műveletek egyéb bevételeként, ráfordításaként elszámolt. Értékelés év végén • Az értékelés kiindulópontja az összes eszköz és forrás értékelési különbözetének megképzése a mérleg fordulónapon nyitott tételek után, a mérleg fordulónapi árfolyamok szerint. • Az értékelési különbözet kiszámolt, függetlenül attól, hogy az átértékelés veszteség vagy nyereség. • Az adott és kapott előlegek is értékelendők. • A mérlegkészítésig realizált árfolyam különbözetek hatása nem jeleníthető meg. • A folyamatban lévő beruházáshoz kapcsolódó árfolyam különbözet a beruházás értékében aktiválandó. • Az árfolyamnyereség, árfolyamveszteség pénzügyi műveletek egyéb bevételeként, ráfordításaként elszámolt. A vevői követelésekről és szállítói tartozásokról analitikus nyilvántartást vezetünk, melyet negyedévente a főkönyvi könyveléssel egyeztetünk, és végén egyenlegközlő levelek alapján értékeljünk. A munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében teszünk eleget. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlát alkalmazunk. Lényeges hibák értelmezése: A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik. A jelentős összegű hiba: Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forint. Nem jelentős összegű a hiba ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független, abszolút) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát. A jelentős összegűnek minősülő hibákat és hibahatásokat a tárgyévi mérlegben és eredménykimutatásban a számviteli törvény alapján külön oszlopban mutatjuk be. A fentiek alapján jelentős összegűnek minősített hibákat és hibahatásokat a feltárást követően külön főkönyvi számlára kell könyvelni az adott számlacsoporton belül, évszámmal elkülönítetten.
7
Ismételt letétbe helyezés és közzététel: A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibák esetén a már közzétett, az adott üzleti évet megelőző üzleti évre vonatkozó éves beszámolót ismételten, a letétbe helyezéssel egyidejűleg közzé kell tenni. Az éves beszámoló ismételt közzétételéhez is szükséges a könyvvizsgálói záradékot vagy a záradék megadásának elutasítását is tartalmazó független könyvvizsgálói jelentés, a jóváhagyásra jogosult testület elé terjesztés, továbbá a jóváhagyást követő 30 napon belül a letétbe helyezés és közzététel. A Társaságunknál az év során történt külső és belső ellenőrzések jelentősebb összegű eltéréseket nem állapítottak meg.
2. A mérleg tételek szöveges elemzése 2.1 Eszközök alakulása
Adatok ezer Ft-ban Megnevezés
Nyitó érték E Ft
Befektetett eszközök
Záró érték %
E Ft
Változás %
E Ft
%
9 644 093
98,1%
9 518 655
98,4%
- 125 438
-1,30%
47 798
0,5%
23 612
0,2%
- 24 186
-50,60%
9 596 295
97,6%
9 495 043
98,1%
-101 252
-1,06%
-
0,0%
-
0,0%
-
146 110
1,5%
653 460
6,4%
507 350
347,27%
3 721
0,0%
587
0,0%
- 3 134
-84,22%
Követelések
92 815
0,9%
91 229
0,9%
- 1 586
-1,71%
Értékpapírok
-
0,0%
-
0,0%
-
Pénzeszközök
49 574
0,5%
561 644
5,5%
512 070
1032,94%
Aktív elhatárolások
42 527
0,4%
4 497
0,0%
- 38 030
-89,43%
Eszközök összesen
9 832 730
100,0%
10 176 612
100,0%
343 882
3,50%
Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek
Az eszközök változásának magyarázatát a 2.1.1, 2.1.2 és 2.1.3 fejezetek tartalmazzák.
2.1.1 Befektetett eszközök
Befektetett eszközeink értékcsökkenését a számviteli politikánkban rögzítettek szerint számoltuk el. Az eszközök aktiválása és amortizációja havonta kerül elszámolásra. Az alkalmazott leírási kulcsokat meghatározó használati idő főkönyvi számonként az alábbi: 113 1141 1143 141 142 143 145 146
Vagyoni értékű jog Szellemi termékek Filmek Irodai, igazgatási berendezések Számítástechnikai eszközök Járművek Kiállítási tárgyak Tartós berendezések felszerelések (kiállítás, rendezvény)
8
6 év 3 év 2 év 7 év 3 év 5 év 7 év 7 év
Immateriális javak állománya Adatok ezer Ft-ban Megnevezés
Vagyoni értékű jogok
Bruttó érték Nyitó Növekedés - Beszerzés Csökkenés Átsorolás +/Záró Értékcsökkenés (-) Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás +/Záró Nettó érték
Szellemi termékek
Összesen
142 677 206 206 24 758 167 641
302 894 1 483 1 483 - 24 758 279 619
445 571 1 689 1 689 0 447 260
106 641 20 799 18 072 145 512
291 132 5 076 - 18 072 278 136
397 773 25 875 423 648
22 129
1 483
23 612
Vagyonértékű jogoknál 2011 évben állomány-növekedés egy szerver op.rendszer felhasználási licence volt 206 eFt értékben. A szellemi termékek állomány növekedése 1.483 eFt, mely a FIR 1. vezetői információs rendszer saját előállítású eszközként a 2011.évben felmerült költségeinek befejezetlen szellemi termékként történő készletre vétele. A szellemi termékek közé volt Társaságunknál besorolva a vásárolt szoftver használati jogok, melyek a számviteli törvény előírásai szerint a vagyoni értékű jogok közé sorolandóak. A 2011.évi beszámoló készítésénél ezeket a tételeket a szabályok szerint átsoroltuk a megfelelő helyre. Az átsorolás az alábbiak szerint történt meg.
Vagyoni értékű jogok
Szellemi termékek
+/- Átsorolás Bruttó érték
24 758
-24 758
+/- Átsorolás Értékcsökkenés
18 072
-18 072
6 686
-6 686
Megnevezés
+/- Átsorolás Nettó érték
9
Tárgyi eszközök állománya
Adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
Irodai berendezések
Ingatlanok
Bruttó érték Nyitó
Számítástechnikai eszközök
Járművek
Kiállítási tárgyak
Tartós berendezés, felszerelés (kiállítás, rendezvény)
Kisértékű 100e Ft alatti eszközök
Stúdió eszközök
Összesen
9 427 834
45 848
36 385
3 031
44 517
472 855
463 694
28 912
10 523 076
7 507
-
848
-
-
8 466
-
2 866
19 687
7 507
-
848
-
-
8 466
-
2 866
19 687
-
-
376
-
-
-
-
70
446
- Értékesítés
-
-
376
-
-
-
-
70
446
- Selejtezés
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- Helyesbítés
-
-
-
-
-
-
9 435 341
45 848
36 857
3 031
44 517
481 321
52 396
31 238
30 560
2 731
29 379
Növekedés
36 627
4 648
1 724
-
Csökkenés
-
-
303
-
89 023
35 886
31 981
Nettó érték
9 346 318
9 962
Beruházás
-
-
9 346 318
9 962
Növekedés - Beszerzés Csökkenés
Záró Értékcsökkenés (-) Nyitó
Záró
Nettó piaci érték
-
-
463 694
31 708
10 542 317
436 108
315 458
28 912
926 782
7 840
16 011
51 149
2 866
120 865
-
-
-
70
373
2 731
37 219
452 119
366 607
31 708
1 047 274
4 876
300
7 298
29 202
97 087
-
9 495 043
-
-
-
-
-
-
-
4 876
300
7 298
29 202
97 087
-
9 495 043
Ingatlanokon 2011.évben végzett beruházások: • • •
B épület tetőszigetelése (5.617 eFt), padlófűtés és szivattyú korszerűsítése (448 eFt), C épületben a puffer tartály cseréje (291 eFt), G épület festés, parkettázás (755 eFt), és termo ventillátor cseréje (396e Ft)
Az egyéb berendezések, felszerelések 2011.évi növekedését tartalmazó eszközök az alábbiak: Saját forrásból beszerzett egyéb berendezések felszerelések Prolyte X30D-l300 hídelem- Teátrumba
1 376
Magyar zászló + rudazat
353
Boca jegynyomtató 3 db
270
Egyéb 100e Ft. alatti beszerzések
722 2 721
10
Magyar Telekom Nyrt-től ingyenesen átvett eszközök Switch 2 db
572
Szerver számítógép 1 db
146
Szerver számítógép 1 db
130
Beléptető rendszer 1 db
6 537
Számítógép 35 db
437
Notebook 11 db
243
Switch 23 db
575
Switch 4 db
118
Switch 3 db
27
Projektor 7 db
595
Switch 1 db
42
Kamera 1 db
37 9 459
2.1.2 Forgóeszközök
Készletállomány
Az értékesítési céllal beszerzett áruk (könyvek, plakát, párna, naptár) értéke 5 433e Ft melyre 100% értékvesztést számoltunk, ezek a készletek az Álmok Álmodói kiállításhoz kapcsolódtak. A katalógusok, tárlatvezető cd-k értéke 10 095e Ft, ezeket a készleteket 100%-ban értékvesztettük. A készletek harmadik csoportjában - Társaságunk új „zöld” terméke a REPOHÁR – tényleges mennyiségi felvétellel 587e Ft készletértéket leltároztunk.
Megnevezés Nyitó
5 433
Növekedés
-
Csökkenés
-
Záró
Késztermékek, katalógusok, Álmok álmodói CD
Betétdíjas göngyölegRepohár
Áruk
609
5 433
609
Összesen
10 102
15 535
-
609
7
7
10 095
16 137
-
-
-
Nyitó
1 712
10 102
11 814
Növekedés
3 721
Csökkenés
-
Értékvesztés (-)
Záró Nettó érték
3 743
22 7
7
5 433
22
10 095
15 550
-
587
-
587
11
Követelések A fordulónapi vevő követelés összege 87 557e Ft, melyre az egyedi értékelés elve alapján a tárgyévben elszámolt értékvesztés összege 8 969e Ft, ebből a 365 napon túli követelésekre elszámolt értékvesztés 100%, a kivezetett értékvesztés összege 1 075e Ft volt. Adatok ezer Ft-ban Vevő követelésre elszámolt értékvesztés 2010
Vevő követelésre elszámolt értékvesztés 2011
Nyitó Növekedés Csökkenés Visszaírás
6 235 5 432 956
10 711 14 401 1 075
Záró
10 711
24 037
Megnevezés
Egyéb követelések között a következő tételek kerültek kimutatásra:
Rövid lejáratú követelések
2010 év
Adatok ezer Ft-ban 2011 év
Elszámolásra adott előleg Fizetési előleg Bankkal szembeni követelés Bírság,önellenőrzési pótlék Társasági adó Étkezési utalvány Áfa Kaukció Munkaadói járulék NAV Önkéntesen feltárt adókülönbözet számla Önkéntes egészségpénztár Magánnyugdíj pénztárak Egyéb követelések
255 70 244 3 1 064 143 3 372 3 739 -
225 71 621 10 1 20 283 42 9 5 239 8 124 913
Összesen
5 893
27 546
Pénzeszközök A pénzeszközök 2011. évi nyitó állománya 49.574e Ft, a 2011. december 31-i záró állomány 561.644e Ft, ebből a bankbetétek fordulónapi összege 554.152e Ft.
2.1.3 Aktív időbeli elhatárolások A 2011. december 31-i záró érték 4.497e Ft, ebből: • •
4 390e Ft 2012-ben kiszámlázott, de 2011 évet érintő bevételek, 107e Ft a 2011-ben felmerült, de a 2012.évet terhelő költségek.
12
2.2 Források alakulása Adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
Nyitó érték E Ft
Záró érték %
E Ft
Változás %
E Ft
% -3,04% 0,00%
Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Tárgyévi eredmény közh. tev. Tárgyévi eredmény vállalk. tev. Céltartalékok Kötelezettségek Hátra sorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások
8 039 549 8 300 000 378 746 - 345 459 - 293 738 317 002 1 132 575 1 132 575 343 604
81,8% 84,4% 0,0% 3,9% 0,0% 0,0% -3,5% -3,0% 3,2% 11,5% 0,0% 0,0% 11,5% 3,5%
7 794 923 8 300 000 260 451 372 909 128 283 2 107 329 2 107 329 274 360
76,6% 81,6% 0,0% -2,6% 0,0% 0,0% -3,7% 1,3% 0,0% 20,7% 0,0% 0,0% 20,7% 2,7%
- 244 626 - 639 197 - 27 450 422 021 - 317 002 974 754 974 754 - 69 244
Források összesen
9 832 730
100,0%
10 176 612
100,0%
343 882
-168,77% 0,00% 0,00% 7,95% -143,67% -100,00% 86,07% 0,00% 86,07% -20,15% 3,50%
A források változásának magyarázatát a 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3 és 2.2.4 fejezetek tartalmazzák. 2.2.1 Saját tőke A saját tőke 2011.12.31.-i állománya – 505.077e Ft-tal a jegyzett tőke (8.300.000e Ft) alatt zárt. A vagyonvesztés oka egyrészt a 2010.évi veszteség eredménytartalékkal nem fedezett 260.451e Ft-os, másrészt a 2011.évben képződött veszteség 244.626e Ft-os összes vagyonvesztésként elszámolt 505.077e Ft-os értéke.
2.2.2 Céltartalék 2011.évben társaságunk céltartalékot nem képzett, mert nincs olyan peres ügye, amelynek következtében perveszteség várható. A Budapesti Főváros Kormány Hivatala Kulturális örökségvédelmi Irodája 460131/001/2011 számú határozatában feloldotta a C épület fogadóterének helyreállítási kötelezettségét, ezért a korábbi években erre a költségre képzett céltartalékot a feloldás után már nem képeztük újra. 2.2.3 Kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) A szállítókkal szembeni kötelezettség záró állománya 2011. december 31-én 143.989e Ft. A mérlegkészítés időpontjáig a szállítók 41,64%-a kiegyenlítésre került. Vevőktől kapott előlegek A Vevőktől kapott előlegek összege 11.596e Ft, mely az alábbi tételekből tevődik össze: Similabda Kft. Filharmónia Budapest NKft. Magyar Könyvkiadók és Könyvterjesztők Egyesülete
140e Ft. 1 200e Ft. 10 256e Ft
13
Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben MNV ZRt.
1 920 000e Ft.
Az MNV Zrt által az N és M épület és a hozzátartozó parkoló megvásárlására átutalt összeg. Az értékesítés 2012. január 19.-én történt meg a birtokbaadással egy időben.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között a következő tételek kerültek kimutatásra:
Rövid lejáratú kötelezettségek
Adatok ezer Ft-ban 2011 év Záró állomány
2010 év
Vevőktől kapott kaució Munkavállalóval szembeni egyéb kötelezettség SZJA Egészségügyi hozzájárulás Késedelmi pótlék-NAV Munkavállalói járulék Munkavállalók járandósága Nyugdíjbiztosítási járulék Egészségbiztosítási járulék Önkéntes egészség és nyugdíjpénztárak Szakképzési hozzájárulás EKHO Ajánlati biztosíték Kaukció MFB hitel kamat és késedelmi kamat Illeték NAV Rehabilitációs hozzájárulás Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek
2 280 12 4 365 165 1 628 1 6 427 4 293 1 449 583 1 287 375 17 000 2 000 309 186 -
1 280 1 990 57 3 6 680 2 924 985 153 1 292 90 13 000 2 2 025 1 263
Összesen rövid lejáratú
351 051
31 744
Az ajánlati biztosítékok közbeszerzés útján kötött szerződésekhez kapcsolódnak. A december hónap után esedékes adó és járulékkötelezettségek 2012. januárban rendezésre kerültek.
2.2.4 Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolás fordulónapi értéke 274 360e Ft, ebből: • • •
C2 mélygarázs parkolóhely használati jog 28 098e Ft költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 96 249e Ft. halasztott bevételek 150 013e Ft.
Az állományi érték megoszlása az alábbi: Adatok ezer Ft-ban Halasztott bevételek
2010
Szoftvertermékek-támogatásból
2011 9 753
5 979
Számítástechnikai eszközök - támogatásból
1 956
770
Kiállítás installáció+eszközök - támogatásból
27 578
14 740
Beruházott eszközök –támogatásból Stúdió+Netrekész eszközök Harangjáték Magyar Telekom eszközök Összesen
14
3 737
1 546
120 647
91 331
30 985
30 398
0
5 249
194 656
150 013
3. Eredmény kimutatásban szereplő tételek 3.1 Közhasznú eredménykimutatás Adatok ezer Ft-ban Előző időszak
Sorszám
A tétel megnevezése
2010.
2.
A. Összes közhasznú tevékenység bevétele 1. Közhasznú célú működésre kapott támogatás
3.
a. alapítótól
4.
b. központi költségvetésből
5.
c. helyi önkormányzattól
6.
d. egyéb
01.01.-12.31.
952 403
-
1 014 200
654 857
-
435 891
-
-
-
407 988
-
-
-
27 903
-
-
-
175 854
-
-
617 837 37 020
7.
2. Pályázati úton elnyert támogatás
8.
3. Közhasznú tevékenységből származó bevétel
9.
4. Tagdíjból származó bevétel
10.
5. Egyéb bevétel
11.
6. Saját termelésű készletek állományvált.
2011.
helyesbítése
01.01.-12.31. 1.
Tárgy időszak
Előző időszak
204 086 93 477
-
-17
-
361 609
-
388 032
400 979 1 476
12.
B. Vállalkozási tevékenység bevétele
13.
C. Összes bevétel ( A+B )
1 314 012
-
1 402 232
14.
D. Közhasznú tevékenység ráfordításai
1 297 862
-
1 387 109
15.
Anyagjellegű ráfordítások
830 908
-
705 989
16.
Személyi jellegű ráfordítások
247 729
-
175 070
17.
Értékcsökkenési leírás
89 777
-
56 367
18.
Egyéb ráfordítások
12 384
-
337 466
19.
Pénzügyi műveletek ráfordításai
117 064
-
112 217
20.
Rendkívüli ráfordítások
-
-
655 347
-
259 749
21.
-
E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai
22.
Anyagjellegű ráfordítások
66 577
-
95 843
23.
Személyi jellegű ráfordítások
18 960
-
23 733
24.
Értékcsökkenési leírás
341 888
-
90 373
25.
Egyéb ráfordítások
226 021
-
49 718
26.
Pénzügyi műveletek ráfordításai
1 901
-
27.
Rendkívüli ráfordítások
-
1 646 858
28.
F. Összes ráfordítás ( D+E )
1 953 209
-
29.
G. Adózás előtti eredmény ( C - F )
- 639 197
-
30.
H. Adófizetési kötelezettség
-
-
31.
I. Tárgyévi vállalkozási eredmény ( B-E )
-293 738
-
32.
J. Tárgyévi közhasznú eredmény ( A-D )
- 345 459
-
Budapest, 2012.április 24.
Incze Zsolt Ügyvezető Igazgató
15
82
-
-
244 626 128 283
-
372 909
Tájékoztató adatok (2011. 01. 01. - 2011.12. 31.)
Megnevezés A. Személyi jellegű ráfordítások 1. Bérköltség
2010 év
2011 év
266 689
198 803
190 014
142 758
-
-
1 040
1 198
2. Személyi jellegű egyéb költségek
22 030
13 515
3. Bérjárulékok
54 645
42 530
-
-
ebből - megbízási díjak - tiszteletdíjak
B. A szervezet által nyújtott támogatások
3.2 Bevételek 3.2.1 Közhasznú célra kapott támogatások A Millenáris Nonprofit Kft. 2011. évben közhasznú célra 435 891e Ft támogatást kapott, melyből 409 700e Ft-ot a KIM közhasznú tevékenységünkre folyósított, ebből árbevételként elszámoltunk 407 988e Ft-ot, tárgyi eszköz beszerzésre 1 712e Ft-ot, valamint 27 903e Ft-ot egyéb szervezet a programjaink támogatására adott.
Tárgyévben a Társaságunknak egyéb szervezet által folyósított támogatások:
Szerződés tárgya
Szerződés időtartama
Fizetési ütem
Agrármarketing Centrum – Fesztmagyar hungaricumfesztivál
2011.09.16-2011.09.18
előfinanszírozás
Budapest Bank Budapestért Alapítvány-„Gyár állott most…”helytörténeti kulturális foglalkoztatásra
2011.05.15.-2011.12.31
utófinanszírozás
European Commision Representation in Hungary- hátrányos helyzetű gyerekek kulturális szórakoztatására
2011.03.15.-2011.12.31
utófinanszírozás
Összesen:
3.2.2 Közhasznú tevékenységből származó bevétel A közhasznú tevékenységből az alábbi jogcímeken származott bevételünk: Kulturális programok jegybevétele CsoPa jegybevétele Oktatási igazgatóság bevétel Nyári tábor bevétel CD kiadványok bevétele Jegyértékesítés jutaléka Közhasznú tevékenységből származó bevétel
16 916 157 340 760 643 16 179 175 854
16
Támogatás összege
Felhasznált összeg
4 000
4 000
300
300
23 603
23 603
27 903
27 903
3.2.3 Közhasznú egyéb bevétel Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Kapott bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamatok, kártérítések Előző évet érintő bevételek Utólag kapott - közvetve kapcsolódó - pénzügyileg rendezett engedmény Várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Készletek visszaírt értékvesztése Követelések visszaírt értékvesztése Halasztott bevétel visszavezetett összege támogatásból megvalósult eszköz miatt
Különféle egyéb bevételek Átváltási, értékeléskori árfolyamnyereség Közhasznú tevékenységből származó egyéb bevétel
150 2 137 64 3 562 1 716 317 002 7 1 075 55 814 19 324 128 400 979
Az egyéb bevétel lényegesebb tétele a 317 002e Ft céltartalék felhasználás, amelyet a korábbi időszakra vonatkozó peres ügyek és belsőépítészet helyreállítási költségeinek fedezetére képeztünk. A Millenáris Produkciós Iroda Kft-vel folytatott peres eljárásunk peren kívüli egyezséggel zárult, ezért a céltartalék feloldásával együtt elszámoltuk az egyezség szerinti kártérítés összegét. A C épület belsőépítészeti helyreállítási kötelezettségétől a Fővárosi Kormány Hivatal Kulturális Örökségvédelmi Irodája határozatban elállt
3.2.4 Vállalkozási tevékenység bevétele Helyszínbérlet bevétele Stúdióbérlet bevétele Irodabérlet bevétele Vendéglátó egységek bérleti díj bevétele Egyéb bérleti díj Parkoló bérleti díj Külsős rendezvények jegybevétele Energiaköltség továbbszámlázása Jegyértékesítés jutaléka Stúdiómunkálatok bevételei Telefondíj továbbszámlázás Egyéb vállalkozási bevétel Vállalkozási tevékenység bevételei
220 687 393 33 211 16 514 2 373 41 035 9 555 22 405 244 2 081 678 38 856 388 032
17
3.3 Költségek 3.3.1 Anyagjellegű ráfordítások Adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
Előzőidőszak
Tárgyidőszak
2010
2011
Ellenőrzés
01.01.-12.31.
Változás
01.01.-12.31.
ezer Ft
ezer Ft 4 311
ezer Ft 7 152
1 éven belül elhaszn. anyagi eszk költsége
332
782
Alkatrészek
318
-
Vezetékes gáz
14 866
16 231
Víz- és csatornadíj
10 364
9 039
Energiafelhasználás
67 472
64 459
1 402
Alapanyagok, segédanyagok költségei
Írószer, computer lemezek, festék patronok Üzemanyag Egyéb anyagok Anyagköltség összesen: Belföldi utazási költség Külföldi utazási költség
2 841
65,90%
450
135,54%
318
-100,00%
1 365
9,18%
-
1 325
-12,78%
-
3 013
-4,47%
899
-
503
-35,88%
434
127
-
307
-70,74%
4 877
3 066
-
1 811
-37,13%
104 376
101 755
-
2 621
-2,51%
206
180
-
26
-12,62%
-
-
361
-
Takarítás
22 410
27 490
Szállítás
1 646
1 523
-
Szemétszállítás
%
361
-100,00%
5 080
22,67%
123
-7,47%
7 400
6 987
-
413
-5,58%
65 188
36 024
-
29 164
-44,74%
Szakkönyvek, újságok, napilapok
1 006
592
-
414
-41,15%
Vezetékes telefon, mobil telefon, Internet
8 455
6 365
-
2 090
-24,72%
Posta költség
1 667
821
-
846
-50,75%
626
114
-
512
-81,79%
Kiállítással és rendezv. kapcs. karbant. költség
67 281
46 903
-
20 378
-30,29%
Park karbantartási költsége
50 664
49 171
-
Egyéb karbantartási költségek
15 667
16 837
Stúdió karbantartási költségei
1 871
557
Fordítói díj
1 822
2 029
Nyomdaipari szolgáltatás
5 963
5 767
-
Szakértői tevékenység összesen
65 392
11 070
Hirdetési díj
62 379
39 640
861
1 203
4 563
5 482
Adószakértői, könyvviteli, ügyviteli könyvvizsg díj
10 905
13 047
Film- és videó gyártás
43 302
11 027
3 600
Rendezvények költségei Rendezvény szervezés
Bérleti díjak
Járművek karbantartási költsége
Oktatási költség Ügyvédi díjak
1 493
-2,95%
1 170
7,47%
1 314
-70,23%
207
11,36%
196
-3,29%
-
54 322
-83,07%
-
22 739
-36,45%
342
39,72%
919
20,14%
-
2 142
19,64%
32 275
-74,53%
3 600
-
0,00%
69 374
85 209
15 835
22,83%
20 692
67 763
47 071
227,48%
Vagyonvédelmi szolgáltatás
54 579
87 972
33 393
61,18%
Kiállítással kapcsolatos költségek
28 492
310
-
28 182
-98,91%
Stúdió üzemeltetés
Hostess és idegenforg tevékenység
-
6 937
4 302
-
2 635
-37,98%
Hő díj
49 837
47 212
-
2 625
-5,27%
Egyéb igénybe vett szolgáltatás
79 755
97 231
17 476
21,91%
752 901
676 428
76 473
-10,16%
Igénybe vett szolgáltatás
18
-
Bankköltségek
1 545
990
-
555
-35,92%
Hatósági igazgatási, szolg díjak, illetékek
1 270
267
-
1 003
-78,98%
Biztosítási díjak
8 343
7 347
-
996
-11,94%
Egyéb szolgáltatások
11 158
8 604
-
2 554
-22,89%
Eladott áruk beszerzési értéke
25 012
2 268
-
22 744
-90,93%
4 038
12 777
8 739
216,42%
897 485
801 832
104 392
-11,63%
Eladott szolgáltatások beszerzési értéke Anyagjellegű ráfordítások
19
-
3.3.2 Személyi jellegű ráfordítások Adatok ezer Ft-ban Előzőidőszak
Megnevezés
2010
Tárgyidőszak 2011
Ellenőrzés
01.01.-12.31. Állományi dolgozók bére
01.01.-12.31.
176 952
Megbízási díjak
Változás
ezer Ft
130 616
%
- 46 336
-26,19%
-
-
-
0,00%
11 980
7 593
- 4 387
-36,62%
1 040
1 198
158
15,19%
42
3 351
3 309
7878,57%
190 014
142 758
-47 256
-24,87%
8 683
4 851
- 3 832
-44,13%
-
182
182
0,00%
Étkezési hozzájárulás
3 435
2 932
- 503
-14,64%
Egyéb természetbeni juttatások
3 468
2 800
- 668
-19,26%
Munkáltatót terhelő SZJA
2 817
1 413
- 1 404
-49,84%
Személyi jellegű egyéb kifizetések
1 709
164
- 1 545
-90,40%
Munkábajárás költségtérítése
1 043
1 095
52
4,99%
875
78
- 797
-91,09%
Személyi jellegű kifizetések
22 030
13 515
- 8 515
-38,65%
Nyugdíjbiztosítási alap
43 561
31 479
- 12 082
-27,74%
Egészségbiztosítási alap
5 414
3 920
- 1 494
-27,60%
Táppénz 1/3 része
1 165
69
- 1 096
-94,08%
Tételes EHO
-
-
-
0,00%
Százalékos EHO
-
375
375
0,00%
Munkaadói járulék
-
-
-
0,00%
2 396
1 519
- 877
-36,60%
EKHO-s munkabérek Tiszteletdíj Egyéb bérjellegű kifizetés Bérköltség összesen Üzleti vendéglátás Üzleti ajándék
Magángépkocsi-használat költségei
EKHO Egyéb bérjárulékok Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások
2 109
5 168
3 059
145,05%
54 645
42 530
- 12 115
-22,17%
266 689
198 803
- 67 886
-25,46%
Átlagos statisztikai létszám állománycsoportonként
Megnevezés Teljes munkaidős fizikai (fő) Nem teljes munkaidős fizikai (fő) Teljes munkaidős szellemi (fő) Nem teljes munkaidős szellemi (fő) Egyéb, állományba nem tartozók (fő) Összesen (fő)
2010. év
2011. év
3 1 32 7 3 46
3 0 33 3 2 41
20
A személyi jellegű ráfordítások megoszlása állománycsoportonként Adatok ezer Ft-ban Személyi jellegű kifizetések
Bérköltség Megnevezés 2010. év Teljes munkaidős fizikai Nem teljes munkaidős fizikai Teljes munkaidős szellemi Nem teljes munkaidős szellemi Egyéb, állományba nem tartozók Összesen
2011. év
2010. év
Összesen
2011. év
2010. év
2011. év
13 940
10 389
761
384
14 701
10 773
2 588
-
254
-
2 842
-
153 842
127410
8 120
5 160
161 962
132 570
18 604
3 896
1 776
355
20 380
4 251
1 040
1 063
-
-
1 040
1 063
190 014
142 758
10 911
5 899
200 925
148 657
3.3.3 Egyéb ráfordítások Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Bírság, kötbér, késedelmi kamat, önellenőrzési pótlék Előző évet érintő ráfordítások Követelések elszámolt értékvesztése Költségvetéssel elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások Önkormányzatokkal elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások Hiányzó, megsemmisült kivezetett készletek értéke Millenáris perrel kapcsolatos ráfordítás Különféle egyéb ráfordítások Készletek elszámolt értékvesztése Kerekítési különbözet Egyéb ráfordítások
74 889 528 14 401 2 000 25 826 22 337 407 2 313 3 721 3 387 184
3.4 Pénzügyi műveletek eredménye
3.4.1 Pénzügyi műveletek bevételei Átváltási, értékeléskori árfolyamnyereség
128
3.4.2 Pénzügyi műveletek ráfordításai MFB hitel kamat Átváltáskori, értékeléskori árfolyamveszteség Pénzügyi műveletek ráfordításai
112 112 187 112 299
3.5 Rendkívüli eredmény 3.5.1 Rendkívüli bevételek Rendkívüli bevétel a tárgy évben nem volt.
3.5.2 Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli ráfordítás tárgy évben nem volt.
21
4. Egyéb információk
Veszélyes hulladékot a vállalkozás nem tart nyilván. Környezetvédelmi kötelezettségekkel kapcsolatos költségek nem voltak. A vállalkozásnak nincs a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszköze. A társaságnál 2011-ben nem merült fel kutatás és kísérleti fejlesztés költsége. A társaság árbevételében nem szerepelt export értékesítésből származó bevétel. Unión belüli import szolgáltatás
igénybevételének értéke 4 620e Ft., unión belüli termékimport értéke 44e Ft., unión kívüli import szolgáltatás értéke 2 079e Ft., unión kívüli termékimport nem volt.
4.1 Mérlegben nem szereplő tételek A társaságnak a 2011. december 31-i mérlegben nem szereplő pénzügyi kötelezettsége nincs.
4.2 Választott tisztségviselők díjazása
Ltsz
Bérköltség
Személyi jellegű egyéb költség
Bérjárulékok
Ügyvezető igazgató
1
15 667
178
4 422
Felügyelő bizottság
3
1 063
Megnevezés
228
A választott tisztségviselők 2011.évben a munka szerződésen/megbízási szerződésen kívüli jövedelemben és személyi jellegű kifizetésben nem részesültek. A választott tisztségviselőknek kölcsönt nem folyósított a társaság Az ügyvezető igazgató 2011.évi prémium kiértékelése alapján a feladatok teljesítéséért 4.147.200.-Ft prémiumra jogosult, mely után 1.181.952.-Ft járulékfizetés terheli a társaságot .
22
4.3 Adómérleg Adatok ezer Ft-ban
Adómérleg 2011. január – 2011. december 31. A) B) 1.
Adózás előtti eredmény Csökkentő jogcímek (-) Előző évek elhatárolt veszteségéből leírás (az adózó döntése szerinti összeg)
2.
Korábbi években – várható kötelezettségekre és jövőbeni költségekre – képzett céltartalék adóévben felhasznált, bevételként elszámolt összege
3.
Külön jogszabályban meghatározott környezetvédelmi és erdőfelújítási kötelezettség fedezetére az adóévben képzett céltartalék
4.
Terven felüli értékcsökkenés visszaírt összege, kivéve a Tao. 1. sz. melléklet:
5.
Adótörvény szerint elszámolható értékcsökkenési leírás, immateriális javak, tárgyi eszközök állományból történő kivezetése, forgóeszközök közé történő átsorolása esetén az eszköz számított nyilvántartási értéke (csökkentve a készletre vett hulladék anyag, haszonanyag értékével).
6.
Kapott, járó osztalék és részesedés, kivéve az ellenőrzött külföldi társaságtól kapott osztalék, részesedés.
7. 8. 9.
Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott, pénzügyileg rendezett támogatás Követelésre adóévben visszaírt értékvesztés Bírság, büntetés (TB is) elengedett összege, ha korábban adóalap növelő volt
10.
Adóellenőrzés, önellenőrzés során, elszámolt bevétel, aktivált saját telj. növelése, költség, ráfordítás csökkentése
11. 12.
C) 1. 2. 3.
Adomány Helyi iparűzési adó Összesen Növelő jogcímek (+) Várható kötelezettségekre és a jövőbeni költségekre képzett céltartalék ráfordításként elszámolt összege Terv szerinti értékcsökkenési leírás és a terven felüli értékcsökkenés, Immateriális javak, tárgyi eszközök állományból történő kivezetése, forgó eszközök közé való átsorolása Nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek,ráfordítások összege /Tao.tv.8§ (1) a) / Költségként ráfordításként elszámolt, az adózás alőtti eredmény csökkenéseként számításba vett összeg - ideértve az immateriális javak, tárgyi eszközök értékcsökkenési leírását is -, amely nincs összefüggésben a vállalkozási, a bevételszerző tevékenységgel
5.
Behajthatatlan követelésnek nem minősülő, adóévben elengedett követelés
6.
Követelésekre elszámolt értékvesztés, valamint az előző évben csökkentő tételként elszámolt összeg
7.
Jogerős határozatban megállapított bírság, büntetés (TB is) ráfordításként elszámolt összege
9. 10.
D)
E) F) G) H) I) J) K)
317 002
195 738
1 075
513 815
4.
8.
-244 626
Adó- vagy önellenőrzés során megállapított költség, ráfordítás, aktivált saját teljesítmény csökkenése, bevételcsökkenés A közhasznú nonprofit gazdasági társaságnál , szociális szövetkezetnél- adóév utolsó napján az állami vagy önkormányzati adóhatóságnál nyilvántartott adótartozása esetén - a kapott támogatás, juttatás összege / Tao tv. 13/A § (2) d / Egyéb jogcímen növelő Összesen Adóalap - ebből 5 évre elhatárolható - ebből korlátlanul elhatárolható Adóalap Számított adó (16%) Adómentesség Adókedvezmények (-) Visszatartott adó Fizetendő adó Adózott eredmény
146 814 5 033 14 401 14 435 891 2 840 604 993 - 153 448
- 153 448
- 244 626
Kedvezményezett tevékenység bevételének aránya Közhasznú bevétel Összes bevétel Közhasznú tevékenység bevételeinek arány az összes bevételen belül
23
1 014 200 1 402 232 72,33%
4.4 Cash flow Adatok ezer Ft-ban Megnevezés I.
Előző időszak helyesbítése
2010. év
2011. év
Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás ( működési cash flow, 1-13. sorok )
190 917
735 114
- 639 197
-244 626
431 665
146 740
1.
Adózás előtti eredmény+
2.
Elszámolt amortizáció+
3.
Elszámolt értékvesztés és visszaírás+
13 822
2 465
4.
Céltartalékképzés és felhasználás különbözete+
165 639
-317 002
5.
Befektetett eszközök értékesítésének eredménye+
197 967
-
6.
Szállítói kötelezettség változása+
7.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ( szállítók és rövid lejáratú hitelek,kölcsönök nélkül )+
8.
Passzív időbeli elhatárolás változása+
9.
Vevőkövetelés változása+
-204 036
10. Forgóeszközök változása ( vevő és pénzeszköz nélkül )+ 11. Aktív időbeli elhatárolás változása+
25 811
82 654
- 319 417
-163 990
-69 244
-53 504
20 648
356 906
-18 519
2 991
38 030
12. Fizetett, fizetendő adó ( nyereség után )-
-
-
13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés-
-
-
- 21 427
-21 376
-21 427
-21 376
15. Befektetett eszközök eladása+
-
-
16. Kapott osztalék, részesedés+
-
-
-231 958
1 268 560
-
-
-229 990
-
-
-
-
-
-
-
II.
Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Befektetési cash flow 14-16. sorok )
14. Befektetett eszközök beszerzése-
III.
Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás (Finanszírozási cash flow 17-24. sorok )
17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának 18. bevétele+ 19. Hitel és kölcsön felvétele+ 20.
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása+
21. Véglegesen kapott pénzeszköz+ 22. Egyéb csökkenések +/-
-1 492
200
23. Részvénybevonás, tőkekivonás-
-
-
24. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése-
-
-
25. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése-
-
-651 640
26. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek-
-
-
27. Véglegesen átadott pénzeszköz-
-
-
-476
1 920 000
- 62 468
512 070
28.
Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása+
IV.
Pénzeszközök változása ( +- I.+- II. +- III. )
24
4.5 Pénzügyi, vagyoni helyzetet jellemző mutatószámok
A Társaság pénzügyi helyzetét és likviditását 2010. és 2011. december 31-én az alábbi mutatók, valamint az előbbi fejezetben bemutatott cash-flow kimutatás szemlélteti.
Mutató megnevezése
Mutató kiszámítása
Vagyonfedezet I. (%)
Saját tőke ×100 Befektetett eszközök
83,36%
81,89%
0,98
Saját tőke × 100 Jegyzett tőke
96,86%
93,91%
0,97
Kötelezettségek Eszközök összesen
11,52%
21,71%
1,80
Forgóeszközök × 100 Kötelezettségek
12,90%
31,01%
2,40
Forgóeszközök × 100 Rövid lejáratú kötelezettségek
12,90%
31,01%
2,40
Saját tőke-növekedési mutató (%) Eladósodottság foka (%) Általános likviditási mutató (%) Rövid távú likviditás I. (%)
Előző év
Tárgyév
Index
4.5.1 Eredmény értékelés
A Millenáris Nkft. 2011. évi eredménye -244 626e Ft. A veszteség egyrészt a Millenáris Produkciós Iroda Kft peren kívüli egyezsége kapcsán a korábbi években céltartalékkal nem fedezett mintegy 40 millió Ft többlet kötelezettségéből, másrészt az MFB –től felvett hitel kamatainak elszámolásából keletkezett. Ez a 372 909e Ft veszteség mutatkozik a közhasznúsági tevékenységünk 2011.évi elszámolásánál, amit a vállalkozási tevékenységünk 128 283e Ft eredménye kompenzált.
25
