Masalah Aset Dalam LHA BPK
Aset Tetap Hasil Pengadaan dari Dana Penelitian Minimal Sebesar Rp67,76 Miliar Belum Diinventarisasi dan Dicatat dalam BMN
347 PTN/PTS (Lamp. 44) + UNY, Unsrat, Unram, Unesa, ITS dan IPB
Kekurangan Volume Pekerjaan Pembangunan Gedung Sebesar Rp8.896.777.921,87 Nilai Kontrak (Rp)
Jumlah Kekurangan Volume (Rp)
No
Nama Satker
Jumlah Paket Pekerjaan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
PNJ PUSPIPTEK Unud Unand UB Unesa Unhas Unib Unimed UNJ Unnes Unram Unri
1,00 3,00 3,00 2,00 3,00 1,00 5,00 1,00 1,00 19,00 3,00 1,00 5,00
27.927.000.000,00 38.994.486.000,00 22.023.739.000,00 29.303.180.000,00 90.714.102.000,00 7.131.761.000,00 59.905.965.000,00 139.402.000,00 1.981.870.000,00 90.999.730.000,00 73.768.711.000,00 92.726.925.000,00 47.376.927.000,00
312.271.756,36 266.222.980,59 687.895.573,11 130.275.664,43 382.960.658,29 10.772.230,19 214.579.805,00 11.520.898,81 31.079.545,32 1.121.307.411,66 838.450.098,98 1.087.821.746,63 2.779.829.547,76
14 15 16 17
Unsoed Unsrat Unsyiah UNY Total
1,00 2,00 2,00 2,00 55,00
12.700.000.000,00 27.699.016.000,00 8.164.950.000,00 15.397.493.000,00 649.363.128.809,00
95.624.974,48 800.836.063,71 93.393.610,00 31.935.356,55 8.896.777.921,87
Kekurangan Volume Sebesar Rp53.090.909,09 atas Pekerjaan Pengadaan Meubelair Pendukung Perkantoran Kebutuhan Kantor Kopertis Wilayah XIII Banda Aceh
Kekurangan Volume Sebesar Rp53.090.909,09 atas Pekerjaan Pengadaan Meubelair Pendukung Perkantoran Kebutuhan Kantor Kopertis Wilayah XIII Banda Aceh (…....lanjutan)
2 pcs Digital Osciloskop senilai Rp55.000.000,00 (termasuk PPN) atau sebesar Rp50.000.000,00 (sebelum PPN);
Kekurangan volume sebesar Rp98.300.000,00 atas pekerjaan pengadaan alat laboratorium jurusan fisika fakultas MIPA Unesa
4 pcs Triple Output Power Supply senilai Rp13.200.000,00 (termasuk PPN) atau sebesar Rp12.000.000,00 (sebelum PPN);
1 pcs Centrifuse Refrigerator senilai Rp39.900.000,00 (termasuk PPN)) atau sebesar Rp36.300.000,00 (sebelum PPN)
Kekurangan Volume Sebesar Rp41.400.000,00 atas Pekerjaan Pengadaan Meubelair pada Ditjen SDID
Kelebihan Pembayaran Pekerjaan Kemenristekdikti Sebesar Rp5,97 Miliar
pada Sepuluh
Satker
Hasil pekerjaan tidak sesuai spesifikasi sebesar Rp9.500.000,00 pada pekerjaan rehabilitasi gedung dekanat KIP Unri Pekerjaan tambah yang tidak dapat diakui pada pekerjaan dengan kontrak lumsump sebesar Rp92.631.000,00 pada pekerjaan Pemeliharaan Ruang Belajar FKIP dan Pembangunan Lanjutan Gedung Ekonomi Kreatif Mahasiswa Fekon Unri Personil jasa konsultansi tidak sesuai kontrak, perubahan personil tidak diketahui dan disetujui PPK serta daftar hadir tidak sesuai kondisi sebenarnya dan biaya sewa kantor pekerjaan jasa konsultansi tidak dapat diakui sebesar Rp2.066.852.354,50 di Unnes dan Puspiptek. Nilai Kontrak diatas HPS sebesar Rp68.017.407,00 pada Pengadaan jasa outsourcing kebersihan gedung PNJ dan sewa peralatan pendidikan komputer di PNJ. Pembayaran bukan berdasarkan jumlah barang yang telah diterima sebesar Rp497.150.000,00 pada pekejaan pengadaan barang dan jasa untuk peralatan laboratorium penunjang pembelajaran dan sebesar Rp31.115.107,50 pada pengadaan buku perpustakaan di PNJ
Kelebihan Pembayaran Satker Kemenristekdikti (lanjutan…........)
Pekerjaan Sebesar
pada Sepuluh Rp5,97 Miliar
Fee atas pinjam perusahaan sebesar Rp378.373.178,00 (Rp210.166.128,00 + Rp161.021.850,00) di UNJ dan UB. Selisih pembayaran kontrak dengan biaya penyambungan daya/penambahan daya sebesar Rp29.188.000,00 pada Pekerjaan Optimalisasi Pemanfaatan Genset dan Tambah Daya Listrik Gardu Jalan Majapahit 197 di Unram Sisa uang muka yang harus dikembalikan karena wanprestasi sebesar Rp441.623.522,79 pada pekerjaan pelaksanaan lanjutan pembanguan gedung TI - TL Fakultas Teknik Unand. Item pekerjaan yang tidak layak dibayarkan sebagai suatu item pekerjaan tersendiri karena sudah termasuk dalam item pekerjaan yang ada sebesar Rp100.212.533,45 di Unand Pekerjaan yang tidak dapat ditunjukkan sebesar Rp16.000.000,00 pada pengadaan lift gedung program kedokteran hewan (PKH) Kampus Dieng UB
Kelebihan pembayaran sewa peralatan sebesar Rp173.500.000,00 pada Pembangunan Struktur Gedung Pendukung Pembinaan Karakter Mahasiswa UNY
Klaim Jaminan Pelaksanaan Belum Dicairkan No
Paket Pekerjaan
1 Unri a Pembangunan Gedung B Rumah Sakit Pendidikan (RSP) Unri 2 Unbraw a Pembangunan gedung kompos III (2 lantai) 3 Unand a Pekerjaan Pembangunan Gedung Teknik Industri dan Teknik Lingkungan 4 Unhas a Lanjutan Pembangunan Rum ah Sakit Gedung B dan C b Pembangunan Gedung PKM Fakultas Ekonomi c Pembangunan Tahap Awal Gedung Fak. Sastra Unhas 5 PNJ a Pekejaan PBJ untuk peralatan lab. penunjang pembelajaran JUMLAH
Progres Pekerjaan (%)
Jaminan Pelaksanan Belum Dicairkan (Rp)
57,86
2.358.253.400
1.099.870.000
65,42
54.993.500
2414/UN10.16/PD/20 15 tgl 28 Des 2015
12.230.000.000 2.446.000.000
16,426
611.500.000
Nomor 01/H.16/SP/ULP/Un an d-2015 tanggal 31 Desember 2015
Nilai Kontrak (Rp)
Realisasi Pembayaran (Rp)
44.794.340.000 28.299.040.000
1.099.870.000
Surat Pemutusan Kontrak PPK No
117/UN19/KU/201 6 tanggal 4 Jan 2016
4.408.870.000
4.408.870.000
85,35
220.443.500
Belum ada
821.898.000
246.569.400
67,5
41.092.400
1.678.000.000
503.400.000
39,5
83.900.000
056/UN4.42/UM.13/ 2016 tgl 4 Jan 2016 057/UN4.42/UM.13/2 016 tgl 4 Jan 2016
8.991.612.528
6.220.530.800
69,18
449.050.000 3.819.232.800
Belum ada
Kekurangan Klaim Bank Garansi
Klaim BG yang telah Klaim BG yang setor ke Kas Negara/dicairkan seharusnya (Rp) KPPN (Rp)
No
Paket Pekerjaan
Nilai Kontrak (Rp)
Progres Pekerjaan (%)
Sisa Pekerjaan (%)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
a
Pekerjaan Pembangunan Gedung Civil W ork New Building (CW NB)
49.300.000.000 91,215%
8,785%
3.464.804.000 (8,785% x 39.440.000.000)
4.331.005.000
866.201.000
b
Pekerjaan Pembangunan Gedung Pasca Sarjana
41.699.730.000 85,974%
14,026%
4.678.992.025 (14,026% x 33.359.418.400)
5.848.804.129,8
1.169.812.104,8
JUMLAH
90.999.730.000
(6=5 x (3 - uang muka))
(7=5x3)
Kekurangan Klaim Bank Garansi (Rp)
(8=7-6)
2.036.013.104,8
Denda Keterlambatan Penyelesaian Pelaksanaan 40 Paket Pekerjaan Pembangunan Gedung pada 12 Satker Kemenristekdikti Belum Dikenakan Minimal Sebesar Rp4,30 Miliar
No
Nama Satker
Total Nilai Kontrak (Rp)
Jumlah Paket Pekerjaan
Jumlah Denda Keterlambatan (Rp)
1
ITS
2.749.590.000
1
41.243.850
2
PNJ
9.275.834.328
2
5.651.935
3
Unand
24.622.000.000
1
258.279.856
4
Unesa
171.665.000
2
10.315.040
5
Unhas
57.472.209.995
7
254.576.917
6
Unib
19.523.342.000
10
38.804.161
7
UNJ
90.999.730.000
2
916.177.053
8
Unnes
86.650.748.000
4
113.150.727
9
Unram
92.726.925.000
1
1.752.538.883
10
Unsrat
83.471.321.000
4
359.060.941
11
Unsyiah
17.779.236.000
4
482.279.786
12
UNY
9.993.293.000
2
73.448.046
495.435.894.323
40
4.305.527.195
Total
Kegiatan Pengadaan pada Tiga Universitas Memboroskan Keuangan Negara Sebesar Rp8,45 Miliar
Pelaksanaan kembali item pekerjaan yang telah dikerjakan pada tahap II dalam kontrak pekerjaan tahap III pembangunan Gedung Pendidikan Unesa pemborosan Rp690.612.352,53
HPS atas tiga pekerjaan konstruksi pada ITS tidak memperhatikan harga yang wajar. Pemborosan keuangan negara sebesar Rp6.392.901.000,0
Kegiatan Pengadaan pada Tiga Universitas Memboroskan Keuangan Negara Sebesar Rp8,45 Miliar
HPS pekerjaan perbaikan sarana dan prasarana Kampus Dieng UB tidak didukung data dasar yang memadai. Pemborosan keuangan negara sebesar Rp1.374.493.347,50
Pembangunan Gedung Pendidikan Tahap III Unesa (Pagu 35 M..pembayaran-gross 33M….net 28,7M) Ged. Asrama (pagu 29 M pembayaran gross 26…net 20M)
Kelebihan hitung ulang(gedung 1,2 M..asrama 1M… lift 2M
Potensi kerugian negara 4,2 M. Kerugian negara 235 M Kelebihan pengecatan Pek. Tahap II yg dilaksanakan di tahap III.. 235 M
BELANJA BARANG TIDAK SESUAI PERUNTUKANNYA
UB 0,177
Unsyiah 3,4 M
Unand 4,5M Belanja pemeliharaan yang menambah aset tetap 13,6M Unram 1,4M
Unhas 3,6M
Unud 0,965M
BELANJA BARANG untuk Aset Tetap dan ATB
Unsyiah 0,399 M
ASET TETAP 1,373 M
Unhas 0,39 M
Ditjen SDID 0,935 BELANJA BARANG
Unsyiah 3,532 M ATB 4,631 M Unhas 1.099 M
Belanja Modal tidak sesuai peruntukannya
Unri 1,249 M Belanja Modal untuk Pemeliharaan
ITS 6.675 M
Pengadaan th 2014, Proposal 2015 UNY = 22 M
Harga Tidak Wajar (9,5 jt/M2): Jasa Penilai 9,9 jt/M2 NJOP 702 rb/M2 BPN (ZNT) 3,5 jt/M2 Suvey/enaluasi harga kurang memadai Harga beli 1,575 jt/M2 Harga pasar 1 jt/M2.
Pengadaan Tanah
UB = 334 M
Pembelian Atas Nama Perorangan Pemborosan krn bayar BPHTB/Pph Protes warga membangun pemancar UB TV Informasi Dinas utk Pribadi
Unram = 1,8 M
Rencana penggunaan tanah belum jelas Tidak ada tawar menawar harga
Dokumen dan Buktl Dasar Perolehan Tanah Tidak Ada/Tldak Memadal
No
Unlversitas
Keterangan
1
Unud
- 14 bidang seluas 98.543 m2
2
UB
- 109 bldang lalnnya seluas n9.957 m2 perolehannya (Lamplran 62) - 1 bldang seluas 300 m2 di Jalan Muria - 1 bldang seluas 12.950 m2 pada SHP No. 31/2000 - 30 bldang tanah seluas 35.364 m2pada Buku tanah No.16 tahun 2000 - 19 sertlfikat seluas 275.551 m2 (Lampiran 63) - 84 sertlfikat tanah seluas 459.838 m2 hanya dldukung dengan SK PHP dari BPN Kota Malang den BPN Kabupaten Malang, namun dokumen dasar perolehan (Lamplran 64)
3
Unlb
- Sebaglan besar pembebasan awal tanah Unlb
4
Unsrat
- Dua bldang Tanah di Llkupang
5
Unnes
- Satu bldang tanah di Kelurahan Sekaran
Tanah Belum Didukung Bukti Kepemilikan/Sertifikat
No
Nama UnJversltas
Keterangan
1
Unud
Seluas 56.880 m2
2
Un has
Due Balas bldang seluas 185.935 m2
3
Unnes
Enam bldang seluas 29.866 m2
4
Unrl
Satu bldang tanah kolam Faperlka seluas 23.000 m2
5
UB
Tlga bldang seluas 1.155.892 m2
6
UGM
Satu bldang seluas 480 m2 dan seluas 29.203,50 m2
7
UNY
Dua Bldang tanah Eks SGO di Wates seluas 4.000 m2 dan bldang tanah Eks. STO di Sleman seluas 65.692 m2 dlantaranya yang dapat dirincl sebanyak 10 bldang seluas 57 .024 m2
8
Unand
Dua bldang seluas 1.040.000 m2
Tanah Unud yang Memillkl Nomor Ganda
Bukti Kepemilikan Tanah Tidak Dapat Ditunjukkan oleh Bagian Periengkapan
No
Unlversitas
Uralan
1
Un has
5 sertifikat
2
Unud
Tlga sertlflkat seluas 34.100 m2 bldang tanah
3
Unsrat
Satu sertlfikat seluas 10.000 m2 di Desa Ukupang Dua Kee Ukupang Kabupaten Mlnahasa
4
Unrl
Satu sertlflkat tanah Eks SGO Kampus Penjaskes
Sertiflkat Tanah Belum Atas Nama Pemerlntah/Universitas No
Unlversltas
Luas Tanah (m2)
1
Unnes
1.474
2
Unsoed
23.143
3
Unhas
22.694
Jumlah
47.311
Pencatatan Beberapa Bidang Tanah Disajikan Sebagai Satu Bidang Tanah
Perbedaan Nilai Aset Tanah pada Laporan Keuangan, KIB, dan Bukti Kepemilkan Tanah/Sertifikat serta Dokumen Pembebasan Tanah
Tanah Unhas pada SIMAK. BMN disajikan 12 bidang tanah dengan luasan 838.639 m2, namun yang tertera pada SHP seluas 914.541 m2 sehingga selisih seluas 75.902
Sellsih Tanah dengan Buktl Kepemlllkan pada Unnes No
kd_brg
urperk
1
2010104002 Tanah
2
2010104002 Tanah
Buktl Kepemlllken
Lokesl
No 042/0/1977 tgl 22 JI Kolonel Suglono, Kemandungan, Kee Feb 1977 Tegal, Kota Tegal Jalan Lamongan, SHP no 28 tgl 27 Mel Bendan Nglsor, Kee 1998 Gajah Mungkur, Kota Semarang Jumlah
Luss Tenah (m') KIB Sertlflkat Sellslh 25.000 25.084 -84 545
3.208
-2.663
25.545
28.292
-2.747
Perbedaan Nilai Aset Tanah pada Laporan Keuangan, KIB, dan Bukti Kepemilkan Tanah/Sertifikat serta Dokumen Pembebasan Tanah (….Lanjutan....) Sellslh Aset Tetap Tanah pada NeracaUB per 31 Desember2015 No. 1 2 3 4 5 6 7 8
Aset Tetap Tanah Tanah Bengunen Pendldlkan dan Pelatihan Tanah Bangunan Rumah Saklt Tanah Bangunan Laboratorlum Tanah Tambak/Empang/Kolam lkan/ Akuarium Tanah Kebun Percobaan Tanah Lapangan Bola Volly Tanah Lapangan Parklr Slrtu (Paslr Batu) Tanah Untuk Makam Umum Jumlah
LuasDlm LK 718.434
LuasDlm KJB
Sellslh Luas (m2) 112.473
81.923 9.379
81.920 7.272
2.107
0,00 255. 700.000,00
79.724
49.661
30.063
810.200.000,00
2.648.271 252 405
170.482
302.716 252 405
18.250.980.268,00 37.800.000,00 48.169.000,00
23.117 3.570.421
23.116 3.122.401
1
0,00 34.198. 749.288,00
605.961
Nllal(Rp) 14.795.900.020,00 3
0 0
448.020
Tanah Unud menurut KIB seluas 1.642.695 m2 atau senilai Rpl.337.306.576.000,00. Sedangkan dalam bukti kepemilikan tanah berupa sertifikat/dokumen pembebasan tanah seluruh tanah Unud seluas 1.623.107 m2, (termasuk tanah Unud yang kalah sengketa dan belum dihapuskan dari SIMAK B:MN). Dengan demikian, terdapat selisih luas tanah antara KIB dengan bukti kepemilikan tanah sebesar 19.588 m2 (1.642.695 m2 - 1. 623.107 m2).
Tanah yang Dihapus Catat dan Tidak Memiliki Riwayat pada Unri No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
LokaslTanah Desa Simpang Baru Kecamatan Tamcan Tanjung Pinang Kepri Jelen Pattlmura Jalan Thamrin Slmpang Baru Panam Jalan Pattlmura Jalan Thamrin Jalan Thamrln Jalan Thamrin Jalan Thamrin Jalan Thamrln Jelen Thamrin Jalan Thamrin Jalan Thamrln Kelurahan Pumama Kola Duma I Slmpang Baru Panam Jumlah
Luas (m2)
Keteranaan
193.025
19.925 1.025 193.025 12.925 1.400 750 1.200 400 1.200 430 4.620 5.445 16.000 188.025 639.395
Tanah eks SPGN Tanjung Plnang Terakhlr dlcatat dalam KIB Unrl tahun 1993 Terakhlr dlcatat dalam KIB Unri tahun 1993 Terakhlr dlcatat dalam KIB Unri tahun 1993 Terakhlr dlcatat dalam KIB Unri tahun 1991 Terakhlr dlcatat dalam KIB Unri tahun 1981 Terakhlr dlcatat deism KIB Unrl tahun 1981 Terakhlr dlcatat dalam KIB Unri tahun 1981 Terakhlrdlcatat dalam KIB Unrl tahun 1981 Terakhlr dlcatat dalam KIB Unrl tahun 1981 Terakhlr dlcatat dalam KIB Unrl tahun 1981 Terakhlr dlcatat dalam KIB Unri tahun 1981 Terakhlr dlcatat dalam KIB Unrl tahun 1981 terakhlr dlcatat deism KIB Unri tahun 2004, perolehan dart Pemertntah Kola Duma! terakhlr dlcatat dalam KIB Unrl tahun 1991
Tanah yang Belum Memlliki Batas dan Pengamanan Flslk No
Unlversltas
Luas Tanah (m2)
1
Unud
716.707
2
Unri
190.200
3
Unsrat
Jumlah
Nllal (Rp) n/a
Permasalahan Sebanyak 33 bldang tanah belum dlpasang papan nama
19.614.432.000,00 Belum dlpagar, batas tfdak jelas, dan dlgarap tanoa ijin.
851.990
4.460.000.000,00
1.758.897
-24.074.432.000,00
Belum dlpagar, batas dan lokast tfdak Jelas, dlkuasal plhak lain, berdlrl bangunan yana terlantar
Proses Tukar Gullng Tanah Belum Selesal No
Unlversltas
1 Unud 2 Unri 3 Unsrat
Luas Tanah (m2) 21.100,00 2.452.170,00 160.000,00
4 Unlb
50.000,00
5 UNY
90.314,80
6 ITS
119.231,00
7 Unhas
n/a
Jumlah
2.892.815,80
Tanah Bersengketa Dengan Pihak Lain
No
Universltas
Luas Tanah (m2)
1 Unsrat
299
2 Un and
882.383
3 Unnes
n/a
Jumlah
882.682
Tanah Dlkuasal Plhak Lain
No Unlversltas Luas (m2) 1 Unhas 2 Unud
3 Unimed 4
usu
5 Unri Jumlah
8.452
Keterangan Dikuasal pihak lain (Lamplran 78)
plhak ketfga tanpa kontrlbusl, belum n/a Dlmanfaatkan memlllki lzln dan penetapan tarlf dart Menteri Keuangan (Lamplran 79) 42.517
Dlgunakan UGN dan dlkuasai dosen/karyawan (Lamplran.80)
3.000.000 Belum dlmanfaatkan optimal 2.311 3.053.280
Tanah mess Unri di Jalan Dlponegoro Dlkuasai plhak lain
Rumah dlnas telah dihapuskan namun masih dlhunl oleh pegawal/mantan pegawal
Sellslh Tanah UGM yang.Dlpergunakan UNY Antara Dalam LK UGM Dan Hasll Rapat MWA
33
