M e s t o L u č e n e c. Materiál na 14. zasadnutie Mestského zastupiteľstva v Lučenci

Mesto Lučenec Materiál na zasadnutie Mestského zastupiteľstva v Lučenci

strana 1 z 29

Číslo: 4191/11/2016 Materiál na 14. zasadnutie Mestského zastupiteľstva v Lučenci Konané dňa 6.9.2016 K bodu programu: Správa o kontrolnej činnosti hlavného kontrolóra za jún - august 2016

Predkladateľ:

JUDr. Eva Szabóová hlavná kontrolórka

Spracovateľ:

JUDr. Eva Szabóová hlavná kontrolórka

Obsah materiálu: 1. Návrh na uznesenie . 2. Správa z plánovanej kontroly „Kontrola čerpania finančných prostriedkov na vybranej položke rozpočtu mesta – Zimná údržba“. 3. Správa z plánovanej kontroly „Kontrola hospodárenia v spoločnosti Mestské lesy Lučenec s.r.o. v rozsahu hospodárenia s Majetkom Mesta a kontrola uzavretých zmlúv“.

Podpis predkladateľa: JUDr. Eva Szabóová hlavná kontrolórka mesta Lučenec

číslo záznamu spracovateľa : /43195/2016-Szab Počet strán: 29 V Lučenci, dňa: 31.8.2016


1)

strana 2 z 29

NÁVRH NA UZNESENIE MESTSKÉHO ZASTUPITEĽSTVA V LUČENCI

K bodu programu: Predkladateľ:

Správa o kontrolnej činnosti hlavného kontrolóra za apríl - máj 2016 JUDr. Eva Szabóová, hlavná kontrolórka

Spracovateľ:

JUDr. Eva Szabóová, hlavná kontrolórka

Mestské zastupiteľstvo v Lučenci

A. prerokovalo a berie na vedomie predložené Správy o kontrolnej činnosti hlavného kontrolóra za mesiace jún - august 2016

z celkového počtu 21 členov Mestského zastupiteľstva v Lučenci o tomto uznesení hlasovalo ........ takto : -za ................... - proti................ - zdržal sa ......... - nehlasoval ........


strana 3 z 29

2) Správa z plánovanej kontroly „Kontrola čerpania finančných prostriedkov na vybranej položke rozpočtu mesta – Zimná údržba“. Predmetná kontrola bola vykonaná na základe plánu kontrolnej činnosti na I. polrok 2016, jednotlivé kontrolné zistenia : a) proces prípravy a schválenia finančných prostriedkov pre zabezpečovanie úloh na úseku zimnej údržby v roku 2015 -

-

plnenia

v rozpočte mesta Lučenec na roky 2015 až 2017, schváleného uznesením MsZ v Lučenci č. 27/2015 dňa 3.2.2015 boli v položke 04.5.1 – Cestná doprava na rok 2015 pôvodne schválené finančné prostriedky v objeme 546.721,- €, v priebehu hodnotiaceho obdobia došlo k úprave rozpočtu na kontrolovanej položke, prostriedky zvýšené o 260.168,18 € na celkovú výšku 806. 889,18 €, v porovnaní s upraveným rozpočtom za predchádzajúci rok (2014) došlo k zvýšeniu rozpočtovaných prostriedkov schválených mestským zastupiteľstvom o 47.751,18 €, na rozpočtový rok 2016 sú schválené finančné prostriedky pre kontrolovanú položku vo výške 650.000,- €, čo v porovnaní s rokom 2015 predstavuje zníženie prostriedkov o 156.889,18 €. pri tvorbe rozpočtu na uvedenej položke pre rok 2015 vychádzal spracovateľ návrhu ( vedúci kontrolovaného oddelenia) z údajov o skutočnom čerpaní prostriedkov v predchádzajúcom roku, vzhľadom na meniace sa klimatické podmienky nie je možné plánovane a presne stanoviť výšku prostriedkov na zabezpečovanie zimnej údržby počas piatich mesiacov nasledujúceho rozpočtového roka, rozpočet bol na kontrolovanej položke zostavený tak, aby bolo zabezpečené najmä plnenie základných úloh v danej oblasti, údržba a správa miestnych komunikácií a ďalších verejných priestranstiev, ako to v § 4 ods. 3 určujú ustanovenia zákon SNR č. 369/1990 Zb. o obecnom zriadení v platnom znení, podľa predchádzajúcich údajov o výške schváleného rozpočtu na kontrolovanej položke, prevažná časť prostriedkov približne 83 % (674.766,-- €) bola naplánovaná pre potreby zabezpečenia podstatných činností pri správe a údržbe miestnych komunikácií, konkrétne ide o stavebnú údržbu komunikácií, chodníkov, zábradlí, úpravu výtlkov na vozovkách, opravu uličných vpustí a pod časť rozpočtovaných prostriedkov v rozsahu 14 % (112.769,-- €) bola určená na zaistenie bezpečnosti a plynulosti cestnej premávky v zimnom období rozpočtového roka zvyšok prostriedkov 3 % (24.225,-- €) bol rozpočtovaný na vyfinancovanie údržby, výmeny a doplnenie zvislého dopravného značenia a na obnovu vodorovného dopravného značenia.

b) pravidlá a spôsob zabezpečovania zimnej údržby v meste Lučenec -

-

realizovanie služieb týkajúcich sa dopravných komunikácií mestskej siete ciest, chodníkov a verejných priestranstiev v meste Lučenec, vrátane zimnej údržby, ktorá je predmetom kontrolnej akcie bolo v roku 2015 zmluvne zabezpečené dodávateľskou organizáciou SPOOL a.s., Lučenec, predmetné činnosti sú vykonávané na základe Zmluvy o dielo č. 01/07/2009, ktorá má viacero príloh a prostredníctvom ktorej sa okrem ďalších činností dohodli zmluvné strany na postupe zmierňovania následkov klimatických a poveternostných vplyvov zimného obdobia, t.j. v odstraňovaní poľadovice a napadnutého snehu,


-

-

-

-

-

-

-

strana 4 z 29

súčasťou citovanej zmluvy je príloha č. 1., ktorá obsahuje zoznam miestnych komunikácií spravovaných mestom a určených na výkon zimnej údržby, ďalej príloha č. 2., kde je uvedený rozpis prác a služieb, merné jednotky a jednotkové ceny, ktoré boli v čase uzatvárania Zmluvy o dielo prevzaté z aktuálneho cenníka software Cenkros plus spoločnosti KROS a.s., Žilina, konkrétne boli pre zimnú údržbu komunikácií, chodníkov a verejných priestranstiev dojednané nasledovné jednotkové ceny u týchto výkonov :

objednaná pohotovosť na pracovisku objednaná pohotovosť doma odhŕňanie snehu na miest. komunikácii traktorom odhŕňanie snehu sa chodníkoch (mechanizmom) posyp na miestnej komunikácii (mech. sypačom) posyp chodníkov (mechanizmom) jazda dispečerským vozidlom ručný posyp bez posypového materiálu

1 hodina 1 hodina 1 hodina 1 hodina 1km 1km 1 hodina 1 hodina

4,38 € 0,88 € 29,21 € 25,56 € 3,83 € 3,83 € 0,55 € 5,30 €

posypový materiál inertný (drva maxim. veľkosť zŕn 48 mm) posypový materiál chemický NaCl

1 tona 1 tona

15,27 € 106,22 €

v procese prípravy znenia predmetnej zmluvy bolo zmluvným stranám zrejmé, že dohodnuté práce a služby bude vykonávať v subdodávke iná spoločnosť, nakoľko SPOOL a.s. nebola technicky ani personálne vybavená na zabezpečenie plnenia zmluvných podmienok. Potvrdzuje to aj ustanovenie čl. 3 ods. 5 Zmluvy, podľa ktorého sa dodávateľ zaviazal vykonať dielo vo vlastnom mene a na vlastnú zodpovednosť a mal oprávnenie na plnenie úloh použiť tretiu osobu. s účinnosťou od 1. januára 2010 nadobudol platnosť Dodatok č. 1 k predmetnej zmluve. V čl. 6 zmluvy bol doplnený ods. 6, kde sa zmluvné strany dohodli, že jednotková cena za služby bude každoročne upravovaná podľa ročnej miery inflácie za predchádzajúci kalendárny rok meranej indexom spotrebiteľských cien podľa Štatistického úradu SR. od uvedeného obdobia sa ročná miera inflácie nemenila, dodávateľ služieb ju účtuje v uvedenej paušálnej výške aj v tomto kalendárnom roku. Pri tomto systéme sa pri oceňovaní prác a služieb berie za základ ceny množstvo a jednotková cena uskutočneného výkonu, ktorá sa zvyšuje o index miery inflácie a 20% dane z pridanej hodnoty, takýmto spôsobom bola vyhotovená aj faktúra z 15.1.2015 vo výške 38.952,24 €, kde zvýšenie základnej ceny o určenú mieru inflácie predstavuje sumu 623,23 €. napriek tomu, že určenie výšky miery inflácie nekorešponduje s textom dodatku zmluvy, odborný zamestnanec svojim podpisom potvrdzoval vecnú a číselnú správnosť preskúmaných faktúr, následne, vedúci kontrolovaného oddelenia MsÚ svojim podpisom dal súhlas k preplateniu takto vyhotovených faktúr a týmto spôsobom dochádzalo k zúčtovaniu finančných operácií, na základe ktorých sú poskytované dodávateľovi prác verejné prostriedky, bez dostatočného overenia si zmluvných podmienok. ostatná zmena základnej zmluvy z roku 2009 bola vykonaná Dodatkom č. 3, zo dňa 24.7.2012. Z nej vyplynulo, že medzi zmluvnými stranami mestom Lučenec a SPOOL


strana 5 z 29

a.s., došlo k dohode o znížení vybraných položiek poskytovaných služieb o 11% v prepravnej činnosti. - z uvedeného chronologického postupu obchodno-záväzkových vzťahov je možné vidieť, že v súvislosti s predmetom plnenia, ktoré sa týka zimnej údržby nedošlo počas obdobia jej trvania k žiadnym zmenám. Okrem už spomínanej zmeny v tvorbe cien za zimnú službu nebol menený rozsah a spôsob poskytovaných činností, ani jednotkové ceny prác a služieb. - Časový termín plnenia úloh týkajúcich sa zimnej údržby je určený v čl. 4 ods. 1.2 Zmluvy o dielo. Jedná sa o päťmesačné zimné obdobie, v trvaní od 1.11. kalendárneho roka do 31.3. nasledujúceho kalendárneho roka, ktoré nie je totožné s rozpočtovým obdobím. - Na základe výsledkov kontroly s uvedeným zameraním uskutočnenej v apríli 2009 kontrolným orgánom mesta, boli vedením mesta prijaté opatrenia, z ktorých jedno určovalo každoročne vyhotovovať Operačný plán zimnej údržby. Jeho platnosť mala byť potvrdzovaná dátumom vypracovania a podpisom štatutára mesta. Bolo zistené, že prijaté opatrenie sa dodržiava. - Na zabezpečenie zimnej údržby v kontrolovanom období 2014 -2015 bol operačný plán schválený primátorkou mesta 18.11.2014 a na obdobie 2015 – 2016 dňa 30.10.2015. Osnovou pre jeho skoncipovanie bola technická norma TP 9A/2005 a ustanovenie čl. 4 ods. 1.2 Zmluvy o dielo, ktoré obsahuje časový termín plnenia úloh týkajúcich sa zimnej údržby. - Okrem určenia zásad spôsobu vykonávania jednotlivých činností obsahoval v prílohe prijatý dokument podrobne vypracované zoznamy: udržiavaných autobusových zastávok, udržiavaných chodníkov, spevnených plôch, verejných priestranstiev, udržiavaných miestnych komunikácií podľa poradia dôležitosti I. až III. stupňa, miestnych komunikácií udržiavaných preorávaním bez posypu pri väčšom spáde snehu, úsekov na miestnych komunikáciách s najväčším výskytom dopravných nehôd, pracovníkov zaradených do výkonu zimnej služby, strojov a mechanizmov, pracovníkov zodpovedných za zjazdnosť vozoviek rozdelených do dvoch skupín. - Zodpovednými osobami za zimnú službu boli určení: Konateľ firmy SVOMA s.r.o., vedúci oddelenia dopravy a životného prostredia MsÚ, odborný zamestnanec tohto oddelenia a zamestnanec SPOOL a.s. - Priame riadenie výkonu zimnej služby formou dispečerskej činnosti mali zabezpečovať poverení piati zamestnanci firmy SVOMA s.r.o., ktorých základné povinnosti sú zakomponované v obsahu operačného plánu. - Na základe pokynov nadriadených pracovníkov, alebo orgánov, mali stanovené úlohy pre riadenie výkonu zimnej údržby, a to: určovať nasadenie vozidiel a strojov na výkon a priebeh zimnej údržby, prijímať informácie o zjazdnosti ciest, chodníkov, potvrdzovať prvotné doklady o spotrebe materiálu, výkone pracovníkov, mechanizmov, kontrolovať zjazdnosť komunikácií, upresňovať rozsah a spôsob výkonu zimnej služby, informovať riadiacich pracovníkov o kalamitných situáciách, viesť denník zimnej služby, s uvádzaním dôležitých poznatkov o výkone zimnej služby.


-

-

-

-

-

-

-

-

strana 6 z 29

Z operačného plánu zimnej údržby tiež vyplýva, že začiatok zimnej služby sa má vyhlásiť písomnou formou do denníka zimnej služby. Tento riadiaci dokument mal povinnosť zhotoviteľ prác predkladať mestu Lučenec (vlastníkovi komunikácií) pravidelne každé dva dni, z dôvodu kontroly uvádzania dôležitých údajov, ktoré súvisia s zabezpečovaním zimnej služby. Zamestnanci organizácie zabezpečujúcej zimnú službu mali povinnosť sledovať počas zimného obdobia vývoj počasia a stav komunikácií a v prípade nutnosti požiadať konateľa vlastnej spoločnosti a zástupcu mesta o uskutočnenie výkonu zimnej služby. Bolo zistené, že tento postup sa nedodržiava. V denníku služieb nie je písomnou formou zaznamenávaný začiatok a koniec zimnej služby. Túto povinnosť si vlastník komunikácií splnil e-mailovou správou odoslanou firme zabezpečujúcej zimnú údržbu. Denníky so zápismi zimnej služby neboli mestu Lučenec predkladané v dvojdňových cykloch, ako to určoval operačný plán. Zamestnanci kontrolovaného oddelenia nezískavali z uvedeného dôvodu všetky dôležité údaje, ktoré musí denník obsahovať. V ňom sa majú zaznamenávať tak dôležité údaje, ako je napríklad : deň, hodina zásahu, poveternostné podmienky, druh zásahového mechanizmu, počet najazdených kilometrov, miesto a rozsah vykonaných prác. Neboli z vlastnej iniciatívy vecne príslušného oddelenia MsÚ uskutočnené kópie zápisov v denníku zimnej služby, ktoré mohli byť podkladom pre dodatočné porovnávanie zaznamenaných výkonov. V tejto súvislosti bolo zistené, že v dokumente o stanovení postupu zabezpečovania zimnej údržby neboli zmluvnému dodávateľovi prác (SPOOL a.s.) určené také povinností, ktoré by ho oprávňovali priamo ovplyvňovať prípravu dennej zimnej služby a operatívne zasahovať do uskutočňovaného výkonu. Určení zamestnanci zmluvného dodávateľa prác nemôžu nariadiť, obmedziť, prípadne zrušiť činností uskutočňované firmou SVOMA, s.r.o., ktorých vykázané údaje v súpisoch vykonaných prác by mohli priamo ovplyvniť výšku čerpania prostriedkov na kontrolovanej položke. Ich úlohou je, v zmysle čl. 5 ods. 4 až 7 uzavretej zmluvy vykonávanie následných administratívnych činností: zaznamenávať denné výkony a práce realizované v spojitosti so zimnou údržbou, zabezpečovať vyhodnocovanie poveternostných a klimatických podmienok prostredníctvom dispečera, a to 24 hodín denne, predkladať objednávateľovi (mestu Lučenec) súpis vykonaných prác za „vykazované obdobie,“ a to do 2 dní od uplynutia tohto obdobia. Tieto úlohy nie sú zo strany SPOOL a.s. zabezpečované v uvedenom rozsahu. Časť týchto povinností (napr. vyhodnocovanie klimatických podmienok) vykonávajú zamestnanci mesta Lučenec, ktorí operatívne objednávali a určovali druh a rozsah práce, ktorá sa vyhlásením pohotovosti mala realizovať. Ostatné administratívne a technické úkony boli Operačným plánom zimnej údržby prenesené na skutočného zhotoviteľa prác a služieb firmu SVOMA, s.r.o. Z posúdenia obsahu príslušných dokumentov a overenia si spôsobu zabezpečovania zimnej údržby v priebehu kontrolnej akcie vyplynulo, že pre dojednanie potrebného rozsahu prác, druhu a množstva použitého posypového materiálu a zabezpečenie zhody vo vykazovaní údajov o uskutočnených výkonoch je dôležité dodržiavať určený postup. Pre naplnenie tejto požiadavky je potrebné v Operačnom pláne na zimné obdobie 20162017 podrobnejšie rozpracovať a konkretizovať ustanovenia v časti „Organizácia


-

-

c)

strana 7 z 29

a riadenie zimnej údržby tak, aby boli určené presné pravidlá, a to: menovité určenie zodpovedných osôb za mesto Lučenec, mestskú spoločnosť a firmu SVOMA, s. r.o., stanovenie postupu prác a presnej náplne činností zodpovedných osôb za mesto Lučenec, mestskú spoločnosť počas zimného obdobia. Tým sa naplní aj podstata prijatého opatrenia z predchádzajúcej kontrolnej akcie. Je potrebné stanoviť prostredníctvom Operačného plánu zimnej údržby taký systém, aby zamestnanec druhej zmluvnej strany (SPOOL a.s.) objednával práce a služby, kontroloval a potvrdzoval ich rozsah, kvalitu a správnosť vykázaných údajov v denníku zimnej služby. Dodržiavaním uvedených postupov je možné dosiahnuť stav, aby boli denné záznamy vzájomne potvrdzované dodávateľom a zhotoviteľom a následne použité pri spracovávaní súpisu vykonaných prác za dekádne obdobie pätnástich dní. Povinnosť vlastníka komunikácií je potrebné orientovať na vykonávanie vlastnej kontrolnej činnosti, s cieľom overovania si a potvrdzovania pravdivosti uvádzaných údajov, ktoré tvoria nákladové položky za zimnú údržbu. Táto povinnosť, najmä pri overovaní si vykazovaných údajov v súpisoch vykonaných prác zo strany samosprávy absentovala, čo dokumentujú aj skutočností uvedené v nasledovnej časti správy. výška a spôsob čerpania finančných prostriedkov

-

Z prerokovaných materiálov v mestskom zastupiteľstve o plnení rozpočtu mesta za rok 2015 vyplynulo, že prostriedky na kontrolovanej položke 04.5.1 Cestná doprava boli čerpané v súhrnnom objeme 806 889,18 €, pre porovnanie uvádzame čerpanie v predchádzajúcich dvoch rokoch : rozpočtový rok 2015 2014 2013

-

-

-

čerpanie 806 889,18 € 756 981,70 € 1 085 724,75 €

Z predchádzajúcich údajov vidieť, že v kontrolovanom období došlo v porovnaní s obdobím roka 2014 k vyššiemu čerpaniu finančných prostriedkov o 49 907,48 €. , ale bolo nižšie ako v roku 2013. Podľa Hodnotiacej správy o plnení rozpočtu za obdobie roka 2015, prerokovanej MsZ dňa 19.4.2016 bol tento nárast prostriedkov odôvodnený vyššími výdavkami použitými na údržbu miestnych komunikácií, kde sa zabezpečovala vo vybraných lokalitách mesta komplexná údržba vybraných verejných plôch. Jednalo sa napríklad o vykonanie stavebných prác pri obnove vnútro blokových komunikácií, chodníkov, parkovísk, kontajnerových stanovísk, vpustí dažďovej vody na Rúbanisku II pri bloku A a C, v štvrti M. R. Štefánika a pod. Výška čerpanie finančných prostriedkov vyčlenených na zimnú údržbu je predovšetkým závislá od klimatických a poveternostných podmienok. Z podkladov vyhotovených dispečermi o rozsahu a druhu uskutočnených výkonov vyhotovila firma SVOMA, s. r. o., v súlade s čl. 5 ods. 6 Zmluvy o dielo súpisy vykonaných prác a v dekádnych termínoch, ako prílohy k faktúram odosielala zmluvne určenému dodávateľovi prác, firme SPOOL a.s. na ich uhradenie. Mestská spoločnosť prostredníctvom zamestnancov učtárne preverovala číselnú stránku predložených údajov o vyúčtovaných výkonoch. Jednotkové ceny dohodnuté v Zmluve o dielo a podrobne uvedené v časti 2. správy boli v Súpisoch vykonaných prác uvádzane správne, rozdiely zistené neboli. Následne k 15. dňu a poslednému dňu


-

príslušného mesiaca fakturovala spoločnosť mestu Lučenec práce týkajúce sa zimnej údržby. Správcovi finančných prostriedkov, zodpovednému za ich čerpanie na položke 04.5.1 Cestná doprava bolo doručených od mestskej spoločnosti za rozpočtový rok 2015 osem faktúr, ktorých prílohu tvorili súpisy vykonaných prác. Jednalo sa o výkony súvisiace so zimnou údržbou v celkovom objeme 114 794,59 €, čo predstavuje 14,2 % z dosiahnutého celkového plnenia na položke 04.5.1 Cestná doprava. Jedná sa čerpanie v približne takej percentuálnej výške, v akej bol tvorený rozpočet na uvádzanej položke rozpočtu mesta. Celkové čerpanie prostriedkov bolo vyúčtované nasledovnými prvotnými dokladmi:

faktúra číslo 820140247 820140254 820150016 820150003 820150022 820150034 820150039 820150220 -

-

-

-

-

strana 8 z 29

zo dňa 2.1.2015 12.1.2015 13.1.2015 6.2.2015 5.3.2015 16.3.2015 9.4.2015 14.1.2016

obdobie vykonávania činnosti december 2014 december 2014 16.1. až 31.1.2015 1.1. až 15.1.2015 1.2. až 15.2.2015 16.2. až 28.2.2015 1.3. až 15.3.2015 december 2015

fakturovaná suma 10 332,11 € 11 591,50 € 22 662,49 € 38 852,24 € 20 104,14 € 4 267,48 € 4 858,81 € 2 125,85 €

Z uvedeného prehľadu vidieť, že z finančných prostriedkov určených pre rozpočtové obdobie roka 2015 boli uhradené aj dve faktúry, ktorými boli vyúčtované práce vykonané v mesiaci decembri 2014. Podobným spôsobom, faktúrou z januára 2016 boli vyúčtované práce z decembra 2015. Vo vzťahu k rozpočtu mesta na rok 2015 boli tieto výdavky zúčtované podľa určených rozpočtových pravidiel. Na uhradenie všetkých uvedených faktúr boli zodpovedným zamestnancom kontrolovaného oddelenia vyhotovené platobné poukazy, na ktorých svojim podpisom potvrdil, že „faktúra bola vecne a číselne preskúmaná.“ Ani v jednom prípade nedošlo k úprave fakturovanej sumy, z dôvodu vlastného zistenia o neuskutočnenom výkone alebo nesprávne uvedených číselných údajoch. S preplatením faktúr súhlasil vedúci uvedeného oddelenia MsÚ, čo tiež potvrdil svojim podpisom. Jednotlivé výdavky boli v čase úhrady overené zápismi o vykonaní finančnej kontroly, v tom období platného zákona č. 502/2001 Z. z. o finančnej kontrole a vnútornom audite v znení neskorších predpisov. V januári 2016 bola zodpovednými zamestnancami kontrolovaného oddelenia vykonaná základná finančná kontrola už v zmysle § 6 ods. 4 zákona č. 357/2015 Z. z. o finančnej kontrole a audite a o zmene a doplnení niektorých zákonov, ktorý nadobudol účinnosť od 1.1.2016. V súvislosti s prípravou podkladov pre vyúčtovanie nákladov, uvádzajú obidvaja zodpovední zamestnanci na platobných poukazoch, v zmysle zákona o finančnej kontrole aj svoje osobné údaje (meno, priezvisko), čím sa vylúčia pochybnosti o prípadnej zámene osôb vykonávajúcich účtovnú operáciu. Zároveň, svojim podpisom zamestnanci potvrdili, že finančná operácia je v súlade s cieľom zabezpečiť dodržiavanie hospodárnosti, efektívnosti, účinnosti a účelnosti pri hospodárení s verejnými financiami.


-

strana 9 z 29

Ku každej z doručených faktúr boli priložené súpisy vykonaných prác, vyhotovených zhotoviteľom SPOOL a.s. V nich boli podrobne uvedené práce a služby, ktoré SVOMA, s.r.o. vykonala za dekádne obdobie, s uvedením podrobného denného rozpisu prác. Za objednávateľa (mesto Lučenec) podpísal v kontrolovanom období správnosť údajov vo všetkých doručených súpisoch odborný referent, ktorý má v pracovnej náplni vedenie predmetnej agendy.

V rámci kontrolnej akcie boli podrobnejšie preskúmané denné záznamy uvedené v súpisoch vykonaných prác, ktoré sú súčasťou zúčtovaných faktúr, týkajúcich sa rôznych činností vykonávaných počas zimného obdobia 2014 - 2015. Boli zistené nasledovné skutočnosti : I. dekáda december 2014, súpis vykonaných prác za dokumentuje, že práce v rámci zimnej služby boli vykonané prvýkrát 1.12.2014. Čas plnenia zimnej služby sa z dôvodu priaznivého počasia o jeden mesiac oneskoril, čo bolo z hľadiska úspory verejných prostriedkov pozitívne zistenie. Nepriaznivé počasie bolo zaznamenané len 1. a 2. 12.2014. Na odstránenie poľadovice boli použité chemické prípravky a drva. V obidvoch dňoch bola pohotovosť zabezpečovaná trinástimi zamestnancami. V termíne od 2.12. (noc) do 15.12.2014 bolo priaznivé počasie, s výnimkou dňa 12.12., kedy bol vykonaný posyp uvedenými materiálmi a odjazdených 38 kilometrov dispečérskym vozidlom. Zjazdnosť vozoviek a schodnosť ostatných verejných priestranstiev bola vyhovujúca. Napriek ideálnemu počasiu bola zabezpečovaná denná a nočná pohotovosť siedmymi pracovníkmi firmy SVOMA, s.r.o., v dennom časovom rozsahu od 9 do 24 hodín. Zároveň bola účtovaná dispečerská služba a použitie dispečerského vozidla s vykázanými jazdami zvlášť v noci a cez deň, s počtom od 10 až 27 najazdených kilometrov (km). II. dekáda december 2014 , v termíne od 16. do 31.12.2014 bola vedená pohotovosť každú noc a deň rovnako siedmymi pracovníkmi. Každý pracovník mal zabezpečovať službu v rozsahu od 9 do 24 hodín. Výnimku tvoria len dni 20., 21., 24., 25., 26., 29., 30., a 31., 12., kde bola najmä počas štátnych sviatkov vykázaná rovnako dvadsaťštyri hodinová služba siedmymi pracovníkmi. Taktiež za nočné a denné hodiny boli osobitne vyúčtované náklady za prevádzku dispečerského vozidla v rozsahu od 14 do 24 hodín. Práce v teréne boli vykonané len 27. a 28. 12.2014, z dôvodu nepriaznivého počasia. Napriek tomu, že v mesiaci december bolo okrem štyroch dní ideálne počasie, s minimálnym počtom vykázaných zrážok, zhotoviteľ zabezpečujúci zimnú službu predložil mestskej spoločnosti súpisy vykonaných prác, na základe ktorých boli vyhotovené dve faktúry za mesiac december 2014 v súhrnnej výške 21 923,61 €. Taktiež denné a nočné vykonávanie kontroly zjazdnosti komunikácií dispečerským vozidlom nemalo z dôvodu priaznivého počasia žiadne opodstatnenie. Z ekonomických dôvodov sa nemal podľa prijatého Operačného plánu, časti „Povinnosti pracovníkov riadiacich výkon zimnej služby“, bodu 7 tento typ kontroly nariaďovať, resp. jeho vykonávanie malo byť obmedzené na nevyhnutnú mieru. Najvyššie výkony počas zimnej služby boli zaznamenané v I. dekáde mesiaca január 2015, a to v sume 38 952, 24 €.


strana 10 z 29

Dispečerská pohotovosť bola vykazovaná v časovom rozpätí od 9 do 15 hodín, zvlášť v noci a cez deň. Dispečérske vozidlo malo vo vybraných dňoch počas zimnej služby (vyorávaní snehu, posypávaní chodníkov a ciest soľou a drvou) najazdených striedavo napríklad 70, 132, 27, 74, 36, 25, 54 kilometrov. Takýto vysoký počet najazdených kilometrov nemôže dispečer reálne vysvetliť, pretože celková dĺžka miestnych komunikácií podľa poradia dôležitosti udržiavania je v rozsahu 90 kilometrov. II. dekáda január 2015, výkony (od 16.1. do 31.1.2015) boli vyfakturované v celkovej sume 22 662,49. Na strane č. 3 súpisu vykonaných prác sú uvedené záznamy za dispečerskú činnosť cez deň a v noci 29.1.2015. Ten istý rozsah dispečerskej činnosti a pohotovostnej služby je uvedený opakovane aj v Súpise vykonaných prác č. 4 za noc dňa 29.1.2014. Dispečérska služba (15 hodín) a pohotovostná služba zabezpečovaná 14 pracovníkmi (132hodín ) bola duplicitne vyúčtovaná, čo vo finančnom vyjadrení predstavuje vyššie náklady o 218,23 €. Pri dôkladnej kontrole každej z uvedených položiek mala byť takáto nepresnosť objednávateľom prác odstránená. Tiež bolo zistené, že v tento deň najazdilo dispečerské vozidlo celkom 90 km. Nasledujúci deň (30.1.2015) bolo najazdených 87 km, v noci ďalších 58 km a 31.1.2015 z dôvodu 24 hodinovej dispečerskej pohotovosti sú vykázané jazdy v rozsahu 85 km. I. dekáda február 2015, v období od 7. do 12.2.2015, z dôvodu priaznivého počasia, vedená len dispečérska a pracovná pohotovosť. Dispečérska pohotovosť je vykázaná v rozsahu od 9 do 24 hodín. Bežnú pohotovosť zabezpečovali podľa záznamov siedmi až trinásti pracovníci, každý z nich v rozsahu od 9 do 24 hodín. Za takto vykonávanú pohotovostnú službu boli vyúčtované náklady vo výške 1 920,28 €. Pritom len dispečer má určenú pohotovosť priamo na pracovisku. Ostatní pracovníci zabezpečovali platenú pohotovosť z vlastných domovov. II. dekáda február 2015. Za obdobie od 16.2. do 28.2.2015 je na troch súpisoch vykonaných prác uvedená len dispečerská a pracovná pohotovosť, a tiež vyúčtovaná jazda dispečérskym vozidlom. Z dôvodu priaznivého počasia nemusela byť vykonávaná ani jedna z ďalších zmluvne dojednaných činností v rámci zimnej údržby. Napriek tomu, že z dlhodobej predpovede počasia nevyplývala hrozba nadmerných zrážok, prípadne tvorenia sa poľadovice, dispečérska služba bola vyúčtovaná v plnom možnom rozsahu, a to od 9 až 15 hodín, cez deň a v noci. Dispečérske vozidlo bolo taktiež v plnej pohotovosti. Počet najazdených kilometrov (zvlášť cez deň a v noci) je vykázaný od 6 do 23 kilometrov. Pracovnú pohotovosť vykonávali siedmi vodiči paušálne, v rozsahu od 9 do 24 hodín. I. dekáda marec 2015, taktiež z predpovede a naplnení dlhodobo priaznivého počasia neboli v dobe od 1.3. do 15.3.2015 vykonávané iné činnosti, ako dispečérska pohotovosť, vykonávaná v rozsahu od 9 do 24 hodin a pracovná pohotovosť vodičov. Táto bola zabezpečovaná paušálne siedmimi pracovníkmi taktiež v rozsahu od 9 do 24 hodín. Vyúčtované sú aj denné a nočné náklady za jazdy dispečerským vozidlom v rozsahu od 9 do 19 kilometrov. S odvolaním sa na ustanovenia Zmluvy o dielo vyúčtoval SPOOL, a.s. za takto vykonané práce a služby mestu Lučenec celkom 4 858,81 €.


strana 11 z 29

II. dekáda marec 2015, nebola vyhotovená faktúra a účtované náklady za oblasť zimnej údržby, z dôvodu mimoriadne priaznivého počasia a zimná služba bola v zmysle Operačného plánu zimnej služby na obdobie 2014-2015 ukončená. -

-

-

d)

Posledná faktúra za služby zimnej údržby vykonávané v kalendárnom roku 2015 vyhotovila SPOOL, a.s. 14.1.2016 a bola zúčtovaná do rozpočtového obdobia roka 2015 v sume 2 125,85 €. Jednalo sa o výkony, ktoré mali byť uskutočnené v dobe od 23.12. 2015 do 31.12.2015 a týkali sa dispečerskej pohotovosti, pracovnej pohotovosti zabezpečovanej štyrmi pracovníkmi a vykázanými jazdami dispečérskym vozidlom v rozsahu od 16 do 25 kilometrov. Z predchádzajúcich skutočností vyplýva, že napriek mimoriadne priaznivým klimatickým podmienkam, nízkym zrážkam počas celého obdobia zimnej služby na rok 2014 – 2015 nedošlo k úspore rozpočtu, ale sa výdavky zvýšili oproti predchádzajúcemu obdobiu o 19 473,59 €. Predchádzajúci komentár dokumentuje tú skutočnosť, že nebola dostatočná koordinácia pri objednávaní služieb zimnej údržby. Niektoré, prevažne dispečérske a pohotovostné služby boli vykonávané v plnom rozsahu bez toho, aby sa prijímali oficiálne informácie o predpovedi počasia, a operatívne zabezpečovali len služby v obmedzenom režime. vlastná kontrolná činnosť objednávateľa prác a služieb

-

-

-

-

-

Z výsledkov už spomínanej ostatnej kontrolnej akcie a jej realizácie vyplynulo pre vedúceho zamestnanca kontrolovaného oddelenia MsÚ aj opatrenie, ktorého obsah sa týkal pravidelného vykonávania kontrol (1 krát mesačne) počas zimnej údržby s vyhotovovaním záznamu. Opatrenie bolo v tom období prijaté na základe zistení o uvádzaní aj neskutočných a nepravdivých údajov v záznamoch o zimnej službe, ktoré boli následne premietnuté aj do súpisov vykonaných prác. Po ich úprave vecne príslušným zamestnancom došlo v zimnom období 2008/2009 k zníženiu celkovej fakturovanej sumy o 8 240,66 €. V roku 2015 bolo vedúcim oddelenia dopravy a životného prostredia MsÚ a príslušným referentom vyhotovených súhrnne sedem zápisov z obhliadky lokalít mesta v rámci zimnej údržby. Všetky zápisy sú z januára 2015. Tohto druhu kontrol sa zúčastnili aj dvaja zamestnanci dodávateľa a zhotoviteľa prác. V ostatných mesiacoch kalendárneho roka neboli kontroly vykonané, čím sa obsah prijatého opatrenia neplní a na základe vecného ohodnotenia zistených skutočností nie je zaznamenávaný rozsah a vyhodnocovaná kvalita vykonaných prác. V priebehu kontroly bol tento nedostatok vysvetľovaný zodpovedným zamestnancov tak, že kontroly sú vykonávané operatívne a zhotoviteľ prác je informovaný o zistených skutočnostiach telefonicky, alebo osobným pohovorom. Z posledných dvoch zimných mesiacov roka 2014 bol predložený jeden zápis. Dva zápisy z kontroly vyhotovil referent v januári 2016, kde podrobnejšie, podľa jednotlivých úsekov zhodnotil výkon zimnej údržby a navrhol vykonať niektoré činnosti pre zabezpečenie zjazdnosti miestnych komunikácií. Vo veci posudzovania kvality ciest, chodníkov a verejných plôch v zimnom období nebola mestu Lučenec doručená v roku 2015 písomná sťažnosť od fyzických a právnických osôb. Podanie s podobným obsahom nebolo centrálne zaevidované ani v predchádzajúcich rokoch. V priebehu kontroly bola poskytnutá vecne príslušným referentom MsÚ informácia, že počas zimného obdobia príjme kontrolované oddelenie od občanov


strana 12 z 29

niekoľko ústnych žiadostí na vykonanie požadovanej služby. Tie sa riešia operatívne, v spolupráci s dispečerskou službou. Navrhované opatrenia : - zabezpečenie sledovania výšky čerpania finančných prostriedkov na kontrolovanej položke určeným odborným referentom počas rozpočtového roka, - dôsledné dodržiavanie ustanovení Zmluvy o dielo č. 01/07/2009, ktorá určuje pre obidve zmluvné strany postup pri vykonávaní zimnej údržby komunikácií, chodníkov a verejných priestranstiev, - doplnenie a spresnenie textu Operačného plánu zimnej údržby na roky 2016- 2017 tak, aby jeho ustanovenia vychádzali z obsahu prijatej zmluvy a vymedzovali všetkým trom zainteresovaným subjektom presné pravidlá postupu zabezpečovania zimnej služby, - spresniť spôsob objednávania a zabezpečovania dispečérskej a pracovnej pohotovosti, - určiť osoby a presné postupy a termíny vykonávania kontroly vykázaných výkonov v denníku zimnej služby, - zabezpečiť dôslednú kontrolu číselnej a vecnej správnosti vykázaných údajov v súpisoch vykonaných prác, - zabezpečiť vrátenie neoprávnene vyúčtovaných nákladov z 29.januára 2014 vo výške 218,23 €.

S obsahom záznamu bola primátorka mesta Lučenec PhDr. Alexandra Pivková oboznámená dňa 27.7.2016


strana 13 z 29

3) Správa z plánovanej kontroly „Kontrola hospodárenia v spoločnosti Mestské lesy Lučenec s.r.o. v rozsahu hospodárenia s Majetkom Mesta a kontrola uzavretých zmlúv“. Predmetná kontrola bola vykonaná na základe plánu kontrolnej činnosti na II. polrok 2016, jednotlivé kontrolné zistenia : 1. Organizačná štruktúra a systém riadenia kontrolovanej spoločnosti Podľa čl. 1 Zakladateľskej listiny obchodnej spoločnosti Mestské lesy Lučenec, s.r.o. so sídlom Lučenské kúpele, Lučenec je zakladateľom a jediným spoločníkom Mesto Lučenec. Uvedená spoločnosť bola zaregistrovaná k 1.1.2006 v Obchodnom registri Okresného súdu Banská Bystrica (vložka číslo 11082/S). Štatutárnym orgánom a konateľom spoločnosti bol k uvedenému dátumu zapísaný Štefan Melicher, ktorý bol zároveň poverený riadením spoločnosti. Najvyšším orgánom spoločnosti je podľa čl. 9 listiny valné zhromaždenie. Rozhoduje o všetkých zásadných otázkach týkajúcich sa spoločnosti, napríklad: - koncepcii podnikateľskej činnosti, - schválení riadnej účtovnej závierky, výročnej správy, rozdelení zisku spoločnosti, - schvaľovaní majetkových dispozícií, - menovaní a odvolávaní konateľa, členov dozornej rady a ich odmene. Na činnosť konateľa má dohliadať Dozorná rada (čl. 10a Zakladateľskej listiny). Povinnosťou jej členov je: - nahliadať do obchodných, účtovných kníh a iných dokladov a kontrolovať obsiahnuté údaje, - preskúmavať účtovnú závierku a návrh na rozdelenie zisku alebo úhradu strát, - podávať polročné správy o svojej činnosti valnému zhromaždeniu. - zúčastňovať sa minimálne raz za štvrťrok na rokovaní Dozornej rady. V priebehu kontroly bolo zistené, že v Obchodnom registri sú s dátumom 22.4.2016 evidovaní ako členovia Dozornej rady spoločnosti traja poslanci Mestského zastupiteľstva v Lučenci: MUDr. Ondrej Balco, Mgr. Pavol Baculík, Ing. Rút Olšiaková. Za členov Dozornej rady boli schválení uznesením MsZ č. 16/2015 zo dňa 13.1.2015. Ich zápis v Obchodnom registri bol vykonaný oneskorene (po 16 mesiacoch). Zo záznamov o uskutočnených rokovaniach dozornej rady vyplynulo, že kontrolný orgán spoločnosti v roku 2014 rokoval dvakrát v dňoch 4.2 a 15.8. Prerokované boli body týkajúce sa schválenia požiadavky geometrického zamerania lesných ciest a možnosti doplatenia nákladov za spracovanie Programu starostlivosti o les. Na druhom zasadnutí sa rada venovala výsledku ťažbových a pestovateľských prác, hospodárskemu výsledku za I. polrok 2014. Primátorka mesta a konateľ spoločnosti sa zúčastnili obidvoch rokovaní. V roku 2015 zasadala rada v novom zložení štyrikrát, dňa 23.4. 18.6., 3.11. a 4.12. Prerokované boli výsledky ťažobnej a pestovateľskej činnosti, informácie o výsledkoch vykonanej kontroly štátneho dozoru v lesoch. Na decembrovom rokovaní sa prejednávali výsledky hospodárenia spoločnosti a bola podaná aj informácia o projekte rekonštrukcie lesných ciest a


strana 14 z 29

zvážnic. Uvedeného rokovania sa zúčastnila aj primátorka mesta, ktorá požadovala zlepšenie spolupráce so základnými a materskými školami, z dôvodu zlepšenia vzťahu žiakov k prírode. V období I. polroka 2016 zasadala dozorná rada dvakrát, dňa 21.1. a 3.5. Na rokovaniach podal konateľ informácie o výsledkoch hospodárenia spoločnosti za rok 2015 a I. polrok 2016, o spôsobe prípravy projektu EÚ, obnove kyslíkovej dráhy, návrhu zmluvy o odpredaji drevnej hmoty a pripravovanej kontrole akcie z úrovne hlavnej kontrolórky mesta Lučenec. Taktiež boli prerokované aj otázky skupiny obyvateľov, týkajúce sa spôsobu hospodárenia v mestských lesoch a možnosti využívania aj ďalších území, mimo určenej plochy lesa osobitného určenia. Vychádzajúc z požiadaviek občanov bol podaný návrh predsedu rady na zvýšenie rozlohy lesa osobitného určenia o 100 %, t.j. z terajších 74 ha na 148 ha. Zároveň rada konštatovala, že jej členovia si osobne preverili stav vyrúbaných plôch po uskutočnenej ťažbe v I. polroku 2016, pričom nedostatky zistené neboli. Všetky zasadnutia v predchádzajúcom a tomto roku (do času vykonávania kontroly) viedol predseda dozornej rady. Písomné materiály na všetky spomínané rokovania pripravil a ich obsah prezentoval konateľ spoločnosti. Z ostatného rokovania mu boli uložené tri úlohy: spracovať analýzu ekonomického a spoločenského dopadu zvýšením plochy lesa osobitného určenia a výsledky predložiť na prerokovanie vlastníkovi pozemkov, preveriť skutočnosti o zverejňovaní správ o výsledkoch hospodárenia spoločnosti za roky 2012 až 2015, zabezpečiť úpravu lesných ciest a zvážnic v termíne do 15.6.2016. V čase vykonávania kontrolnej akcie boli všetky tri úlohy splnené takto: Listom zo dňa 20.6.2016 informoval konateľ vedenie mesta Lučenec o analýze pri prípadnom zastavení ťažby v mestských lesoch. Vyplynulo z nej, že pokles tržieb bude v rozsahu 110.000,-- až 140.000,- € ročne. Z dôvodu plnenia základnej starostlivosti o les je potrebné vykonávať predpísané hospodárske činnosti a ekonomické úkony, ktoré by mohli dosiahnuť výšku 77.110,- €. Údaje k vykonaniu analýzy boli prevzaté z účtovnej výsledovky a spriemerované z predchádzajúcich piatich rokov. K hodnoteniu ďalšej úlohy je potrebné uviesť, že konateľ spoločnosti vypracoval za kontrolované roky 2014 a 2015 Správy o činnosti hospodárenia obchodnej spoločnosti Mestské lesy s.r.o., a predložil ich na rokovanie MsZ dňa 14.4.2015 a 19.4.2016. Okrem informácií o dosiahnutých výsledkoch v hlavnej činnosti, obsahovali správy tiež ekonomické údaje o stave pohľadávok a záväzkov. Týmto spôsobom si konateľ spoločnosti splnil jednu z povinností vyplývajúcich mu z čl. 10 Zakladateľskej listiny. Obidve ročné správy zobralo mestské zastupiteľstvo na vedomie, bez prijatia akýchkoľvek úloh, ktoré by boli zamerané na oblasť riadenia, resp. plnenia úloh vyplývajúcich z predmetu činnosti spoločnosti. Osobitným spôsobom na webovej stránke mesta – priečinku mestské organizácie, Mestské lesy Lučenec s.r.o. neboli v ostatných dvoch rokoch tieto správy zverejnené. Naposledy bola zverejnená ročná správa za rok 2011. Napriek tomu, prerokované správy je možné vyhľadať na oficiálnej stránke mesta Lučenec – priečinku Mestské zastupiteľstvo, kde sú zverejňované v plnom znení materiály prerokovávané na rokovaniach mestského zastupiteľstva. Týmto spôsobom boli vypracované, prerokované a zverejňované správy od roku 2006 (vzniku danej spoločnosti). Polročné správy o činnosti dozornej rady neboli valnému zhromaždeniu predkladané. Úpravu vozoviek a zvážnic vykonal na základe objednávky živnostník v jarných mesiacoch roka 2016. Po uskutočnenej ťažbe boli zvážnice zarovnané a voľné úseky dosadené


strana 15 z 29

sadenicami. Týmto spôsobom bolo zabránené erózií pôdy a vytváraniu nových koľajísk. Taktiež bola vykonaná úprava lesných ciest. V niektorých úsekoch bolo potrebné rozšíriť ich priechodnosť. Z dôvodu nadmerného zamokrenia je potrebné niektoré úseky vyvoziť kamenivom. 2. Zmluvné vzťahy Ku kontrole boli predložené konateľom spoločnosti jednotlivé zmluvy a dodatky platné v rokoch 2014, 2015 a I. polroku 2016 prostredníctvom ktorých bolo zabezpečované hospodárenie spoločnosti. Ich obsah a plnenie sú podľa vecných oblastí takéto: Lesná hospodárska činnosť : Pre zabezpečenie ťažby, približovanie a manipuláciu s drevnou hmotou v katastri mestských lesov na roky 2013 až 2014 bola dňa 26.2.2013 uzavretá Zmluva o vykonaní prác v lesníckych činnostiach č. 06022013 medzi konateľom spoločnosti a dodávateľom prác Costruo spol. s.r.o., zastúpenej konateľom Ing. Jozefom Princzom. Cena za dohodnuté práce vo výške 44 324,88 €, vrátane 20 % DPH, bola určená v zmysle zákona o cenách a súťažných podmienok obstarávateľa. Dohodnutá cena bola podrobnejšie uvedená v prílohe č. 1 k predmetnej zmluvy. Dňa 27.5.2013 bol uzavretý zmluvnými stranami Dodatok č. 1, ktorým sa v zmysle uzavretej zmluvy zvýšila cena o 5 % z dôvodu výrazne nepriaznivých podmienok. Dodatkom č. 2 uzavretým 25.11.2014 sa rozšírila lehota plnenia zmluvy až do roku 2015. V rokoch 2014 a 2015 vykonával práce súvisiace s ťažbou, približovaním a manipuláciou s drevnou hmotou v porastoch mestských lesov Jozef Babic, so sídlom v Brezničke. Ostatná zmluva bola uzavretá 7.1.2016, bez uvedenia presného termínu jej plnenia. V čl. II zmluvy nebola cena práce určená. Dohodnuté ceny považovali obidve strany za dôverné. Expedícia a výkup vyťaženej drevnej hmoty bol v predchádzajúcich dvoch rokoch zabezpečovaný prostredníctvom spoločnosti PLENT, s.r.o., Závada, ktorej konateľom je Ing. Vladimír Čemerička. Túto činnosť vykonáva na základe výsledkov výberového konania, ktorého sa uskutočnilo 8.12.2015 a výsledky schválila Dozorná rada spoločnosti. Na obdobie od 1.1. 2016 do 31.12.2025 uzavreli obidve zmluvné strany 25.1. 2016 Kúpnu zmluvu č. 1/2016, ktorej predmetom je dodávka všetkej vyťaženej drevnej hmoty v mestských lesoch podľa určeného objemu ročných plánov ťažby. Cenová ponuka vyhotovená podľa druhu, kvality a veku drevín tvorí súčasť zmluvy. Bolo dohodnuté, že doklady vzťahujúce sa k dodávke drevnej hmoty musí vyhotovovať predajca v deň expedície a náklady na dopravu a naloženie tovaru bude hradiť kupujúci. Tieto podmienky obidve zmluvné strany plnia. Ekonomika a personalistika : Konateľ spoločnosti uzavrel dňa 21.11.2013 na dobu neurčitú, s účinnosťou od 1.1.2014 Zmluvu o poskytovaní účtovných a poradenských služieb so spoločnosťou EKONELA, s.r.o., so sídlom v Lučenci. Predmetom zmluvy je poskytovanie účtovných, poradenských služieb poskytovateľovi, ktoré sa napríklad týkajú vyhotovovania účtovných dokladov, ich priebežného spracovávania, vrátane priznania DPH, vyhotovovania a vedenia mzdovej agendy, vypracovania ročnej účtovnej závierky a pokladov pre daňové priznanie. Odmena


strana 16 z 29

poskytovateľovi bola dohodnutá paušálne vo výške 150,- € za začatý kalendárny mesiac. V priebehu kontroly predložila uvedená spoločnosť požadované písomné materiály v chronologickom usporiadaní a bolo zistené, že sú vedené prehľadne, pričom jej z uzavretej zmluvy nevyplýva povinnosť archivovať spracované účtovné materiály za predchádzajúce obdobie. Reklama : Dňa 14.1.2016 bola uzavretá Zmluva o reklamnej a propagačnej činnosti s Mestom Lučenec. Jej predmetom bolo zabezpečiť mestom propagáciu a reklamu obchodného mena Mestských lesov Lučenec, s.r.o. pri príležitosti usporiadania Mestského plesu dňa 16.1.2016 v Dvorane Reduty, uverejnením obchodného mena spoločnosti jej loga v priestoroch uvedeného objektu a v mestských novinách. Cena za plnenie zmluvy bola dojednaná vo výške 2000,- € vrátane DPH. Úhrada ceny za reklamu vykonal konateľ prostredníctvom bankového prevodu VÚB 18.1.2016. Nakoľko má kontrolovaná spoločnosť jediného spoločníka – zakladateľa, vykonáva tento spoločník všetku pôsobnosť valného zhromaždenia. Zmluvy uzatvorené medzi spoločnosťou a jej jediným spoločníkom, ak tento spoločník súčasne koná v mene spoločnosti musia mať písomnú formu ( čl. 9.2. Zakladateľskej listiny). Tento postup bol dodržaný aj pri uzatváraní predmetnej zmluvy. Nájom : Nájomnou zmluvou č. 18/2006 z 2.1.2006 prenajalo mesto Lučenec nájomcovi Mestským lesom Lučenec, s.r.o.: - nehnuteľnosti – pozemky v kat. území Lučenec a Halič, - dlhodobý hmotný majetok – strelnicu a chatu, - drobný hmotný majetok a chodníkové siete v lesoparku. Počas trvania zmluvy boli vypracované tri dodatky, ktorými bol spresnený rozsah prenajímaného majetku. Nájomný vzťah trvá aj v súčasnom období. Medzi bývalou Správou mestských lesov Lučenec a Poľovníckym združením Koháryho vrch bola 31.8.2005 uzatvorená na obdobie 10 rokov (do 8. 2015) Zmluva o nájme pozemkov pre výkon práva poľovníctva v poľovnom revíri Lučenec, dňa 25.10.2006 bola uzavretá zmluva schválená Okresným lesným úradom v Lučenci. Dodatok k zmluve bol uzavretý 1.1.2010 a riešil nájomné za užívanie lesných pozemkov, ktoré bolo v zmysle príslušnej vyhlášky dohodnuté v sume 638,99 €. Tržby z prenájmu poľovného revíru sú vykázané v účtovníctve za obidva predchádzajúce roky. Platnosť zmluvy bola ukončená dňom 31.8.2015. Práce a služby : Dňa 1.1.2006 uzavrel konateľ spoločnosti Zmluvu o vykonaní činnosti Odborného lesného hospodárstva s Miroslavom Šatarom, bytom Hrnčiarske Zalužany. Zmluvný vzťah bol uzavretý na dobu neurčitú za mesačnú odmenu 12.000,- Sk. Dodatok zmluvy bol vypracovaný 1.1.2009 a obsahoval dohodnutú zmenu ceny za vykonávané práce vo výške 465 € mesačne, čo predstavovalo v starej mene 14. 009,- Sk. Na zabezpečovanie a vyhodnocovanie komplexnej agendy týkajúcej sa ochrany pred požiarmi, vrátane pravidelných školení uzavrel konateľ mestských lesov dňa 1.3.2006 príkaznú zmluvu s Milanom Falťanom – Juniorom, požiarnym technikom z Lučenca, ktorej


strana 17 z 29

platnosť trvala až do roku 2015. Až dňa 1.3.2015, napriek tomu, že bola v predchádzajúcom období uskutočnená zmena zákonného platidla (meny) bola s rovnakým predmetom plnenia uzavretá nová príkazná zmluva na neurčité obdobie. Za vykonávanú činnosť bola dojednaná mesačná odmena 27,- €, vrátane DPH. Konateľ spoločnosti uzavrel dňa 30.6.2016 Zmluvu o dielo č. 09062016 s konateľom firmy COSTRUO spol. s.r.o., Lučenec na vykonanie stavebných prác „Mestské lesy Lučenec s.r.o. – kyslíková cesta.“ Práce boli dojednané na základe cenovej ponuky zo dňa 22.6.2016. Termín vyhotovenia diela bol určený od 1.7. do 25.7.2016 za cenu s DPH vo výške 8 136,34 €. Podľa priloženého rozpočtu stavby sa má jednať o zemné práce- úpravu terénu, betonárske prác- výkop a betónovanie pätiek, výrobu, osadenie a nátery konštrukcii striech a osadenie piatich informačných tabúľ. Na poslednom šiestom stanovišti majú byť osadené gymnastické kruhy a informačná tabuľa. Mestské lesy, zastúpené konateľom uzavreli dňa 8.7.2008 Poistnú zmluvu č. 22 4 1034 s Union poisťovňou, a.s. Bratislava na bobu neurčitú od 9.7.2008. Predmetom poistenia je administratívna budova lesov a priľahlý altánok. Objekty sú poistené proti vandalizmu a nepredvídavým rizikám ich poškodenia. Ročné poistné sa uhrádza vo výške 397,75 €. Návrh ostatnej aktualizácie ustanovení Zmluvy o udelení licencie za užívanie softweru bol predložený kontrolovanej spoločnosti dňa 1.12.2015 spoločnosťou Foresta SK, a.s. Banská Bystrica. Konateľom nebol zatiaľ návrh Dodatku k zmluve podpísaný. Dňa 7.7.2016 uzavrel konateľ spoločnosti Dodatok k Zmluve č. A2261788 so spoločnosťou Orange Slovensko, a.s. o poskytovaní elektronických komunikačných služieb, prostredníctvom mobilného telefónu. Od 10.1.2006 je v platnosti Zmluva o pripojení, uzavretá s uvedenou spoločnosťou. Užívanie pevnej telefónnej linky je realizované na základe Dodatku k Zmluve o pripojení z 8.1.2006 uzavretej so spoločnosťou Slovak Telecom. Podľa ustanovenia § 2 ods. 2 zákona č. 211/2000 Z. z. o slobodnom prístupe k informáciám sú osobami povinnými sprístupňovať informácie aj právnické osoby zriadené obcou. Okrem už uvedeného jedného prípadu, uzavreté zmluvy a dodatky neboli zverejnené na vlastnej stránke kontrolovanej spoločnosti ani na webovom sídle mesta Lučenec, ktoré je jej zriaďovateľom (§ 5a ods. 9 už citovaného zákona). V nadväznosti na predchádzajúce ustanovenie nie je naplnené ani ustanovenie § 5b ods. 4 zákona, ktoré určuje povinným osobám zverejňovať údaje nepretržite počas piatich rokov odo dňa ich zverejnenia. Nesplnením si tejto povinnosti došlo k zjavnému rozporu s požiadavkou verejnej kontroly s „verejnými prostriedkami“ a transparentnosťou nakladania s majetkom samosprávy. Podstatnou je platnosť povinne zverejňovaných zmlúv. Okrem podrobne uvedených aktuálnych zmluvných vzťahov vyhotovil konateľ spoločnosti v priebehu roka 2015 a do času vykonávania kontroly v roku 2016 tri písomné objednávky na vykonanie týchto jednorazových prác: zabezpečenie údržby lesných ciest a zvážnic v dĺžke 10 km, v časovom rozsahu 100 hodín a cene 20,- €/hod. Objednávka z 1.6.2015 bola adresovaná zhotoviteľovi Jozefovi Šatarovi, uskutočnenie výsadby 5950 kusov stromčekov – zalesňovacie práce v cene 892.50 €. Dodávateľ prác Ján Slovák, Vidiná (Objednávka zo dňa 1.3.2016),


strana 18 z 29

grafické spracovanie lesných pozemkov vo vlastníctve mesta Lučenec v nadväznosti na platný program starostlivosti o les. Objednávka bola adresovaná firme GRUY spol. s.r.o., Lučenec. Ani v týchto prípadoch neboli dodržané príslušné ustanovenia už uvedeného zákona o slobodnom prístupe k informáciám, nakoľko podľa § 5b ods. 1 písm. a/ a ods. 2 zverejňuje povinná osoba na svojom webovom sídle, ak ho má zriadené v štruktúrovanej a prehľadnej forme údaje o vyhotovenej objednávke tovarov, služieb a prác, a to do 10 pracovných dní odo dňa ich vyhotovenia.

3. Majetok spoločnosti a úroveň jeho spravovania K termínu 31.12.2014 bola vykonaná Inventarizácia majetku, záväzkov a pohľadávok v Mestských lesoch Lučenec s.r.o. Inventarizovaný bol nasledovný majetok: dlhodobý hmotný majetok v nadobúdacej hodnote 82 698,65 €. Podľa nájomnej zmluvy je spravovaným majetkom: chata (budova mestských lesov), studňa, chodníky, cyklotrasy, oddychové zóny, lesné plochy, trvalé trávnaté porasty, ostatné plochy a cesty, odpisy DHM – oprávky v hodnote 73 683,61€ (zostatková hodnota 9 015,04 €). Odpisy sa týkali motorového vozidla, altánku, počítača, oddychovej zóny 2, chodníkov, zásoby drevnej hmoty boli nulové, krátkodobý hmotný majetok v hodnote 6 496,98 €. Jedná sa o vnútorné zariadenie budovy a pracovné zariadenia (motorovú pílu, nožnice, fotopascu), peňažné prostriedky - stav hotovosti 851,33 €, ceniny – stravné lístky v hodnote 124,0 € (31 ks), ochranné pracovné prostriedky - 0 kusov. Podľa inventarizačného zápisu nebol zistený rozdiel medzi evidovaným a skutočným stavom majetku. Počas roka 2014 nebol vyradený žiadny majetok. V rovnakom členení majetku bola vykonaná inventarizácia k 31.12.2015. Hodnota dlhodobého hmotného majetku sa nezmenila. Odpisy DHM boli v hodnote 79 591,64 €. Ich zostatková hodnota predstavovala 3 107,04 €. Zostatok drevnej hmoty bol nulový. Krátkodobý hmotný majetok bol zistený v nadobúdacej hodnote 6 885,22 €. Hotovosť v pokladnici bola v sume 314,75 €, stravné lístky- celková hodnota 824,- €, ochranné pracovné prostriedky v sume 105,81 €. Vyradené boli predmety v nadobúdacej hodnote 344,11 €: motorová kosačka (323,29 €), stoličky čalúnené 4 kusy, konvektory vykurovacie 2 ks, mobilný telefón a rýchlovarná konvica. V priebehu I. polroka 2016 bola zakúpená tlačiareň a nové stoličky. Ochrana spravovaného majetku - administratívnej budovy, vnútorného zariadenia je zabezpečená mrežami a elektronickým ochranným systémom. Altánok a ďalšie oddychové zariadenia sú verejnosti prístupné. Ich využívanie je spojené aj s úmyselným poškodzovaním samotného zariadenia a predmetov drobnej architektúry (lavičiek smetných košov, ohnísk a pod.). Pre zlepšenie vybavenia rekreačnej zóny sa pripravuje budovanie ďalších zariadení, napr. „Kyslíkovej dráhy.“ Archiváciu písomných materiálov, týkajúcich sa správy majetku, mzdových a účtovných dokladov zabezpečuje konateľ spoločnosti. Písomnosti sú uložené v priestoroch budovy mestských lesov.


strana 19 z 29

Vzhľadom na to, že sa nejedná o murovanú stavbu a vybudovanú mimo zastavanej časti mesta, riziko uloženia archívnych materiálov je pomerne vysoká. 4. Účtovníctvo spoločnosti Vedenie účtovnej, mzdovej a personálnej evidencie je v podmienkach kontrolovanej spoločnosti zabezpečované dodávateľským spôsobom. Účtovné doklady sú vedené v chronologickom poradí a prehľadne. Obsahujú všetky predpísané náležitosti. Účtovná jednotka zaúčtovala v účtovnej knihe účtovné prípady v období, s ktorým časovo a vecne súviseli, ako to určuje § 3 ods. 1 zákona 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších zákonov. Faktúry odoslané Z predložených účtovných dokladov bolo zistené , že mestský spoločnosť vyhotovila v roku 2014 odberateľských 53 faktúr na objem 142.031,51 €. Z toho bolo 46 faktúr vyhotovených pre spoločnosť PLENT s.r.o., za odvoz dreva. Ďalšie faktúry sa týkali predaja chemikálií, sadeníc, lapačov hmyzu, nájmu lesných pozemkov a faktúry za predaj dreva fyzickej osobe. Všetky faktúry boli v dátume splatnosti uhradené. V roku 2015 bolo vyhotovených 42 faktúr s prílohami v objeme 157.272,66 €. Prevažná časť (30) faktúr bola odoslaná odberateľovi dreva. Uhradený bol poplatok za prenájom poľovného revíru, predaj chemikálii a poplatok od 9 uchádzačov za súťažné podklady k projektu „Rekonštrukcia lesných ciest v rámci protipožiarnych a ozdravných opatrení v k. ú. Lučenec, Halič.“ Všetky faktúry boli uhradené. Za päť mesiacov roka 2016 bolo vyhotovených 11 faktúr v objeme 91.044,64 €. Všetky obsahovali prílohy s rozpisom jednotlivých položiek. Úhrada bola vykonaná od poľovníckeho združenia za prenájom revíra a zostatok faktúr bolo adresovaných odberateľovi dreva. Vydané faktúry boli v kontrolovanom období uhrádzané pred určenou lehotou ich splatnosti. Z dôvodu likvidácie spoločnosti KERAM, s.r.o. sa stali pohľadávky Mestských lesov nedobytnými. V rozpočte spoločnosti na položke Tvorba a zúčtovanie opravných položiek boli v roku 2014 zaúčtované pohľadávky vo výške 39.154,12 € a v roku 2015 v sume 9.171,28 €. Spoločnosť prihlásila svoje pohľadávky do konkurzného konania. Faktúry doručené V roku 2014 bolo vonkajšími dodávateľmi vyhotovených a doručených 103 faktúr v hodnote 64.076,13 € vrátane 20% DPH, na základe uzavretých zmluvných vzťahov. V roku 2015 bolo dodávateľmi prác a služieb vyhotovených 105 faktúr na hodnotu 53.700,82 €. Faktúry boli zmluvnými partnermi doručené pravidelne v určených termínoch. V piatich prípadoch boli služby poskytnuté na základe telefonických objednávok. Jednalo sa dodanie kopírovacieho stroja, nákup sadeníc, nákup stravných lístkov, vyhotovenie informačných tabúľ a servis zabezpečovacieho zariadenia. V I. polroku 2016 bolo doručených 52 faktúr v celkovej hodnote 26.038,58 €. V kontrolovanom období neboli vyhotovené dodávateľmi faktúry, ktorých dodávky, práce a služby by nesúviseli s predmetom činnosti mestských lesov. Údaje o stave peňažných prostriedkov účtovnej jednotky v hotovosti sú vedené v peňažnom denníku. V roku 2014 bol príjem prostriedkov v sume 9.287,44 € sa týkal hotovosti za samovýrobu palivového dreva od fyzických osôb. Ročné výdavky boli zúčtované vo výške 8.436,11 € a týkali sa


strana 20 z 29

vkladu hotovosti na účet v banke, uhradenia poštovného, nákupu PHM a drobných výdajov (kávy, minerálok). Zostatok hotovosti k 31.12.2014 predstavoval 851,33 €. V roku 2015 bola výberom z účtu prijatá hotovosť do pokladne v sume 10.007,33 € a výdavky boli zúčtované v sume 9.692,58 €. Zostatok je k 31.12.2015 zúčtovaný vo výške 314,75 €. K 30.6.20156 je evidovaný príjem hotovosti v sume 3.627,95 € a výdavky v čiastke 1.138,35 €, zostatok predstavuje 2.489,60 €. Konateľ spoločnosti predložil aj výpisy troch účtov vedených v peňažnom ústave VÚB BANKA, a.s. pobočka Lučenec. Účtovný zostatok finančných prostriedkov podľa výpisov z účtu za jednotlivé kalendárne obdobia je takýto:

číslo bankového účtu

zostatok na účte ku koncu roka 2014

zostatok na účte ku koncu roka 2015

zostatok na účte ku koncu I. polroka 2016

SK06 0200 0000 0021 1009 8554

121 810,34 €

179 532,93 €

200 156,19 €

SK23 0200 0000 0021 1009 4756

93,46 €

93,46 €

93,46 €

SK81 0200 0000 0023 2887 2653

19,94 €

19,94 €

19,94 €

Z údajov uvedených v predchádzajúcej tabuľke vidieť, že na prvom z uvedených účtov je k 30.6.2016 zaznamenaný najvyšší účtovný stav. Táto skutočnosť je ovplyvnená nižším čerpaním prostriedkov určených na ťažbu dreva v tomto roku a na ďalšie práce, ktoré so zabezpečovaním uvedenej činnosti súvisia. Zostatok na ďalších dvoch účtoch sa nezmenil, nebol uskutočnený vklad ani výber prostriedkov. Spoločnosť je povinná podľa čl. 7 Zakladateľskej listiny vytvárať Rezervný fond z čistého zisku vykázaného v riadnej účtovnej závierke, za rok v ktorom sa zisk prvýkrát vytvoril, a to vo výške najmenej 5 %, nie však viac ako 10 % základného imania. V účtovnej závierke za rok 2014 a 2015 sú fondy zo zisku vykázané v sume 3 587,- €.

5. Ekonomické výsledky hospodárenia spoločnosti Finančné hospodárenie spoločnosti je podrobne uvedené vo výsledovke analytických účtov za rok 2014. Finančné hospodárenie spoločnosti - náklady :

rok 2014

rok 2015

nákup sadeníc

3 588,96 €

2 132,95 €

nákup PH nafta

886,43 €

742,99 €

nákup PH benzín

445,21 €

440,87 €

spotreba energie

780,10 €

751,63 €

réžia

176,52 €

930,73 €

spotrebované nákupy spolu:

5 877,22 €

4 999,17 €

opravy a údržba

632,00 €

1 716,00 €

náklady na reprezentáciu

125,67 €

137,43 €

ostatné služby a geodetické práce

17 885,27 €

12 881,65 €


strana 21 z 29

náklady súvisiace s ťažbou drevnej hmoty

24 566,02 €

21 111,38 €

nájomné pre Mesto Lučenec

7 966,56 €

7 966,56 €

náklady na OLH vedenie účtovníctva, právne a poradenské služby

5 580,00 €

5 580,00 €

2 455,00 €

1 800,00 €

odborný požiarny technik

269,51 €

290,55 €

telekomunikačné služby

481,58 €

512,95 €

nedaňové telekomunikačné služby

0,00 €

135,98 €

údržba lesných ciest

205,23 €

0,00 €

služby spolu :

60 166,84 €

52 132,50 €

mzdové náklady

16 464,82 €

17 222,50 €

odvody

6 251,42 €

6 731,56 €

mzdové náklady spolu :

22 716,24 €

23 954,06 €

daň z motorových vozidiel

196,00 €

212,00 €

ostatné dane a poplatky

0,00 €

33,05 €

dary

0,00 €

200,00 €

zúčtovanie opravných položiek

39 154,12 €

9 174,28 €

ostatné

827,00 €

800,00 €

iné náklady na hospodársku činnosť spolu :

39 981,12 €

10 207,33 €

odpisy HM a DHM a opravné položky

8 243,00 €

5 908,00 €

bankové poplatky

336,20 €

378,90 €

poistenie majetku

541,48 €

397,75 €

daň z príjmov a prevodové účty

1,77 €

2,85 €

celkové náklady ( výdavky ) spolu :

138 059,87 €

98 192,56 €

rok 2014

rok 2015

Finančné hospodárenie spoločnosti - výnosy : tržby z predaja dreva

115 750,09 €

129 568,05 €

tržby zo samovýroby

7 648,33 €

7 630,00 €

tržby z prenájmu PR

638,99 €

638,99 €

tržby z predaja sadeníc

1 817,00 €

0,00 €

tržby z predaja chemkálií

260,00 €

45,00 €

ostatné výnosy

7,50 €

914,97 €

finančné výnosy , úroky

9,56 €

15,33 €

celkové výnosy spolu :

126 131,47 €

138 812,34 €

Porovnaním uvedených nákladových a výnosových položiek dosiahla kontrolovaná spoločnosť v roku 2014 hospodársky výsledok – stratu vo výške -11 928,40 €. Nepriaznivý výsledok odôvodňoval konateľ spoločnosti finančnou záťažou, ktorá bola spôsobená pohľadávkou vo výške 39 154,12 €, neuhradením faktúr súkromnou spoločnosťou za odber dreva, v minulých obdobiach. Ďalšie zúčtované jednorazové náklady v sume 1 800,- € sa týkali vyhotovenia Programu


strana 22 z 29

starostlivosti o les na ďalšie 10 ročné obdobie a vykonania geodetických prác v sume 11.606,40 €, pre podanie žiadosti o nenávratný finančný príspevok, v rámci programu rozvoja vidieka. Podobne, finančné hospodárenie mestských lesov za rok 2015 je v rovnakej štruktúre vykázané vo výsledovke analytických účtov. Z nej vyplynulo, že v porovnaní s rokom 2014 predstavuje nižšie výdavky o 39 843,44 €. Zníženie nákladov podľa jednotlivých položiek bolo ovplyvnené najmä: spotrebou materiálu a výdavkov na pohonné hmoty do technologického vozidla, znížením ťažby dreva, ostatných služieb a nižšími nákladmi za poskytovanie ekonomických a právnych služieb, zúčtovaním nižších opravných položiek, nižšími odpismi dlhodobého majetku. Naopak, zvýšené boli výdavky na položke režijne náklady, opravy a údržbu, mzdové náklady a povinné odvody a vyššiu daň z motorových vozidiel. Výnosy za rok 2015 dosiahli výšku 138.812,34 €. V porovnaní s predchádzajúcim rokom to predstavuje vyššie výnosy o 12.680,87 €. Uvedené tržby boli dosiahnuté z predaja dreva odpredaného zmluvnému partnerovi, dreva vyťaženého samovýrobou a z prenájmu pozemkov. Za rok 2015 dosiahli mestské lesy kladný hospodársky výsledok – zisk vo výške 40.619,78 €. 6. Odborná lesná činnosť Mestské lesy Lučenec s.r.o. sa nachádzajú v lesnej oblasti Ipeľská kotlina. Ich celková výmera je 965, 68 ha. Časť výmery mestských lesov o rozlohe 701,91 ha sa nachádza v katastrálnom území Lučenec a časť 263,77 ha v katastrálnom území Halič. Z časti katastrálneho územia lesov je vytvorený les osobitného určenia – Lesopark, v blízkosti vodnej nádrže Ľadovo, o rozlohe 74,03 ha. Územie mestských lesov s výrezom Lesoparku je znázornené na katastrálnej mape v prílohe záznamu č. 1. Jeho územie je tvorené prevažne dubovými porastmi vo veku od 20 do 170 rokov. Z celkovej výmery tvoria lesné porasty 946,01 ha a ostatok výmery tvoria lesné cesty, lesné sklady, iné pozemky zakreslené v mape, príloha č. 2. Celková zásoba drevnej hmoty mestských lesov je 245 417 m3, z toho prevažnú časť tvoria listnaté dreviny 240 892 m3 a ihličnaté 4 525 m3. Najviac zastúpenou drevinou je Dub, Cer a ďalej Breza, Jelša, Javor, Hrab. Z ihličnatých drevín Borovica. Hospodársky rok 2014 Spoločnosť Mestské lesy Lučenec s.r.o. vykonávala hospodársku činnosť v roku 2014 na základe vypracovaného Lesného hospodárskeho plánu (ďalej LHP) na roky 2005 – 2014. Ťažba dreva bola stanovená v množstve 34 717 m3. Stanovená bola ťažba obnovná v rozsahu 31 800 m3 a ťažba výchovná v objeme 2 917 m3. Plán ťažby drevnej hmoty na rok 2014 a predchádzajúce roky bol určený v rozsahu 3 440 m2. Za 10 ročné obdobie sa predpokladalo vyťažiť drevo v objeme 34 400 m3. Tento predpísaný objem dreva nebol naplnený. V skutočnosti bolo vyťažených len 24 329,75 m3 (rozdiel – 10 070,25 m3). Konkrétne v poslednom roku platnosti LHP, v roku 2014 bola vyťažená drevná hmota v objeme 2 798,26 m3 (plnenie 81,3 %). Bol dosiahnutý nižší objem ťažby o 641,74 m3. Konateľ spoločnosti zabezpečil v súlade s § 44 zákona o lesoch, prostredníctvom odborného lesného hospodára vedenie lesnej hospodárskej evidencii, najmä o vykonanej ťažbe a pestovaní


strana 23 z 29

lesa a jeho povinnosťou je taktiež kontrolovať práce vykonávané v lese (§ 48 ods. 2 písm. d/ uvedeného zákona). Ťažba bola vykonávaná v zimnom a jesennom období po dostatočnom premrznutí pôdy, s menším zásahom do podrastových drevín. V letnom období bola ťažba dreva prerušená. Jedným z hľadísk prerušenia ťažby bola možnosť využívania porastov návštevníkmi lesa na území celého katastra. Postupne, v jednotlivých mesiacoch roka sa vykonávala len expedícia uskladnenej hmoty v tom objeme, v akom bola vyťažená. Tak, ako určoval LHP, technické zápisy dokumentujú, že z vyrúbaných drevín mal najväčšie zastúpenie Cer a Dub. Z vyťaženej drevnej hmoty v roku 2014 bola spracovaná guľatina len v objeme 345,08 m3 u troch drevín: duba, jelše a jaseňa. Okrem uskutočňovania ťažby drevnej hmoty zmluvným dodávateľom bola v priebehu roka vykonávaná aj ťažba „samovýrobou“. Jednalo sa o vyťažené drevo v objeme 1 570 m3. Jeho hmotu tvorili zvyšky dreva po ťažbe, suché drevo na koreni, vyvrátené drevo po nepriazni počasia a tiež vykonané prebierky porastov do veku drevín 50 rokov. Okrem ťažobnej činnosti tvorili nákladové položky spoločnosti ďalšie práce, ktoré odborne nadväzujú na prvotnú činnosť. Jednalo sa o zalesňovacie práce, ktoré sa týkali výsadby 4400 kusov sadeníc Duba, 3100 Javora, 200 Borovice a 100 Orecha. Výsadba uvedených druhov drevín bola vykonaná v úsekoch po uskutočnených holoruboch v roku 2013. Ďalšie nákladové položky sa týkali vykonávania fyzickej a chemickej ochrany mladých stromčekov. Vykonávané bolo ručné vyžínanie burín, vysekávanie krovín a chemické nátery pňovej a koreňovej výmladnosti, dodávateľsky zabezpečené nátery proti ohrozeniu stromčekov zverou na ploche 8,06 ha a svojpomocne vykonané prerezávky na ploche 3,47 ha. Hospodársky rok 2015 Konateľ mestských lesov sa pri vykonávaní hospodárskej činnosti v uvedenom roku riadil základným dokumentom Program starostlivosti o les (PSL), ktorým bol v zmysle všeobecne záväzných predpisov v danej oblasti nahradený Lesný hospodársky plán. Bol vypracovaný firmou Euro Forest, s.r.o., Zvolen na 10 ročné obdobie, na roky 2015 až 2024. V základných rysoch obsahuje program podrobne spracované údaje z výskumu v teréne, týkajúce sa evidencie navrhovanej ťažby dreva a holín, obnovy lesa – sadenie a pestovateľskej činnosti. V jeho druhej časti je vytvorený priestor na povinné postupné vpisovanie skutočných údajov dosiahnutých v hospodárskej činnosti, podľa jednotlivých kalendárnych dní v roku. Podľa vypracovaného PSL majú mestské lesy možnosť vyrúbať za 10 ročné obdobie drevo v objeme 45 810 m3. Ročne to predstavuje objem 4 594 m3 drevnej hmoty. Ťažba bola určená a vykonávaná na parcelách č. 425, 426,417, 476, v blízkosti katastra Panické dravce. V prvom roku platnosti PSL (v roku2015) bola odrúbaná drevná hmota v objeme 2 357,71 m3 za 129 568,05 €, čo predstavovalo predajnosť 54,96 € za 1m3 dreva. Plnenie ťažby bolo vykonané v rozsahu 51,46 %. V hodnotenom roku bolo odpredaných aj 427,28 m3 priestorového dreva ( samovýroba) v hodnote 7 630,- €. Súhrnne bolo odpredané drevo v hodnote 137 198,05 €. Prevažnú časť z vyťažených drevín 67,54 % predstavoval Dub. Nasledoval Cer, Osika, Hrab, Breza, Jelša. Guľatinový sortiment tvoril z celkového vyťaženého dreva podiel 40,8%.


strana 24 z 29

Tak, ako v predchádzajúcom roku bola zabezpečená aj výsadba sadeníc: 4 500 ks javora, 3 500 ks duba a 150 ks borovice. Vykonané boli ďalšie technologické úkony, ktoré súvisia s ochranou vysadených drevín. Vo vlastnej réžii boli taktiež vykonané prerezávky na ploche 5,85 ha. V súvislosti s prípravou žiadosti o spracovanie Programu starostlivosti o les na obdobie 2015 až 2024, požiadal, v určenej lehote, konateľ spoločnosti vlastníka mesto Lučenec o vyjadrenie k opätovnému vyhláseniu časti mestských lesov o výmere 74,03 ha za lesy osobitného určenia, v súlade s 14 ods. 3 zákona č. 326/2005 Z. z. o lesoch. Jednalo sa o územie terajšieho lesoparku pri vodnej nádrži Ľadovo. Mesto Lučenec, ako vlastník súhlasilo dňa 21.11.2013 s vyhlásením navrhovaných lesných pozemkov za lesy osobitného určenia. V rámci prípravy podkladov bol vypracovaný aj Rámcový návrh osobitného režimu hospodárenia v lesoch osobitného určenia. Následne bola skompletizovaná dokumentácia postúpená schvaľujúcemu štátnemu orgánu, aby vyhlásil porasty v lesoch par. č. 429 až 436 za lesy osobitného určenia - prímestské s významnou zdravotnou, kultúrnou alebo rekreačnou funkciou, ako to určuje ustanovenie § 14 ods. 2 písm. c/ zákona o lesoch. Týmto konaním mesto potvrdilo, že okrem hospodárskej funkcie musí les zabezpečovať aj špecifické potreby spoločnosti. Schválený program a v rámci neho osobitný režim hospodárenia v Lesoparku predpisuje ochraňovať dekoratívne jedince drevín, vykonávať prebierky a zabezpečiť ich ochranu pred zverou, čím sa majú dosiahnuť vyššie rubne doby, diferencované, stabilné a esteticky zaujímavé porasty. Tieto úlohy, v rámci lesov osobitného určenia konateľ spoločnosti plní. V rámci celého územia Lesoparku nebola v minulých obdobiach vykonaná ťažba holorubom. Odstránené boli len jednotlivé dreviny, z dôvodu ich poškodenia veternou kalamitou, alebo prirodzeným odumretím. Výchovné úkony v jednotlivých porastoch sú uskutočňované Hospodársky rok 2016 (obdobie január až jún) Výkaz zásob a pohybu dreva za mesiac január 2016 dokumentuje, že zásoba dreva k 1.1.2016 bola nulová. Za obdobie prvých štyroch mesiacov roka bolo vyťažených 1 369,11 m3 dreva. Ťažba dreva bola vykonaná na parcelách 476, 408, 404, 409, 398 a 407 v súlade s Programom starostlivosti o les, čo je zdokumentované aj v uvádzaných výkazoch. Ťažbu je ďalej možné vykonať na parcelách 412 a 416. V súhrnnom objeme 1 369,11 m3 bola drevná hmota vyexpedovaná a odpredaná v hodnote 90 405,65 €, čo zatiaľ predstavuje len 29,9 % z plánovanej ročnej ťažby. Priemerná cena v tomto roku je na úrovni 55,03 € za m3 dreva. Mesačné výkazy sú vyhotovované konateľom spoločnosti a ich pravdivosť je overovaná odborným lesným hospodárom. Z dôvodu medializovaných pripomienok o spôsobe hospodárenia v mestských lesoch bola máji 2016 ťažba dreva ukončená a konečné zásoby dreva sú nulové. Pre lepšiu orientáciu sú určené ťažobné porasty znázornené červenou farbou na mape, ktorá tvorí prílohu č. 4 záznamu. Zatiaľ boli vyťažené úseky v strede katastrálnej mapy a jeden porast pri súkromnej strelnici. Ďalšie tri úseky v blízkosti prístupovej cesty do Lučenských kúpeľov a štyri na hranici katastrálneho územia Panické Dravce neboli vyrúbané. Všetky podstatné údaje o dosiahnutej ťažbe v hodnotenom období sú uvedené v nasledovnom súhrnnom prehľade:


Plán ťažby dreva v zmysle LHP a PSoL a skutočná ťažba uskutočnená ťažba v plán ťažby v m³ m³

% plnenia

strana 25 z 29

tržba

rok 2014

3440

2798,26

81,3

115 750,09 €

rok 2015

4594

2357,71

51,4

129 568,05 €

rok 2016

4594

1369,11

29,9

90 405,65 €

* Ťažba samovýrobou plán ťažby v m³

uskutočnená ťažba v m³

tržba

rok 2014

0

1570

7 648,33 €

rok 2015

0

427,28

7 630,00 €

rok 2016

0

0

0,00 €

*k roku 2016 je uvedený celoročný plán a ťažba je hodnotená za I. polrok

V priebehu kontrolnej akcie bola vykonaná aj obhliadka dielcov, ktoré boli vyrúbané v zimnom období 2015/2016. Vyťažená drevná hmota je z lesných pozemkov odstránená, suché konáre sú po ťažbe uložené na vyhradených miestach. Týmto spôsobom je zabezpečené ich prehnitie a vytvorenie humusu a živnej pôdy pre obnovu lesa. Zvážnice sú upravené a svojpomocne vysadené novými sadenicami duba. Vyrúbané plochy sú zalesnené. V roku 2014 bolo vysadených 4 400 kusov sadeníc, v roku 2015 4 500 ks a v I. polroku bolo zakúpených a vysadených 5 950 ks. Aj z týchto údajov vidieť, že obnova lesa sa zabezpečuje a objem vysadených sadeníc sa neustále zvyšuje. Program starostlivosti o les ukladá v priebehu roka vykonať ďalšie úkony (vyžínanie, chemické postreky invazných rastlín a kríkov a tiež postreky proti ohrýzaniu zverou), ktoré zaručia rýchly rast sadeníc a obnovu lesných porastov. V tejto súvislosti je potrebné vysvetliť aj ochranársky pohľad na ťažbu dreva. Holorubným spôsobom ťažby a následným presvetlením okrajových porastov ide zároveň o vytvorenie podmienok pre urýchlenie rastu samonáletových drevín. Postupnou holorubnou ťažbou sa tiež vytvárajú podmienky pre ozdravenie lesa, kultúry sú rôznej vekovej štruktúry, odolnejšie proti poveternostným vplyvom a chorobám. Obhliadkou priamo v teréne bolo zistené, že dreviny s vyššou vekovou hranicou (120 -140) rokov majú vo väčšine prípadov odumretú korunu, ich rast je ukončený. Pozastavením výrubu takýchto drevín sa vlastník nemôže zrieknuť zodpovednosti za ich spracovanie v ďalšom období. Je to dôležité aj z pohľadu bezpečnosti o návštevníkov lesa. Aj v ďalšom Programe starostlivosti o les budú dreviny s rubnou zrelosťou a dosiahnutým vekom zaradené na výrub, len sa oddiali čas zakladania nového lesa. V lese osobitného určenia Lesoparku sa budú musieť aj naďalej vykonávať navrhované činnosti, ako sú prerezávky – ponechávanie najsilnejšej dreviny, výseky – odstraňovanie náletových stromov a kríkov, prebierky –


strana 26 z 29

dva zásahy do 50 a nad 50 rokov, zalesňovanie holín a chemické postreky. Tieto činnosti budú vykonávané bez finančného prínosu pre mestskú spoločnosť. Navrhované opatrenia : - zabezpečenie účasti všetkých členov dozornej rady na jej rokovaniach, - povinné predkladanie (v polročných intervaloch) správ o činnosti DR najvyššiemu orgánu spoločnosti, - založenie a vedenie evidencie uzavretých zmlúv, - uzavretie zmluvy, prípadne dodatkov k činnostiam, kde nebol predĺžený termín ich platnosti, - povinné zverejňovanie zmlúv a objednávok na webovej stránke mestských lesov, - stavebné skolaudovanie a účtovné usporiadanie diela „Kyslíková dráha,“ - podpísanie dodatku k zmluve s firmou Forest SK – licencia na užívanie softweru, - predloženie návrhu občanov na rokovanie MsZ o určenie nových hraníc lesa osobitného určenia. V prípade prijatia návrhu, poveriť konateľa spoločnosti na zrealizovanie tejto úlohy.

S obsahom záznamu bola primátorka mesta Lučenec PhDr. Alexandra Pivková oboznámená dňa 22.8.2016


strana 27 z 29


strana 28 z 29


strana 29 z 29

M e s t o L u č e n e c. Materiál na 14. zasadnutie Mestského zastupiteľstva v Lučenci

Recommend Documents