Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015 Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru KATA PENGANTAR

Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015 Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru

KATA PENGANTAR Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang

Keuangan

Negara

bahwa

Menteri/Pimpinan

Lembaga

sebagai

Pengguna Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan menyampaikan

laporan

keuangan

Kementerian

Negara/Lembaga

yang

dipimpinnya. Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru adalah salah satu entitas akuntansi di bawah Badan Pengkajian Kebijakan Iklim dan Mutu Industri (BPKIMI) yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara. Salah satu pelaksanaannya adalah dengan menyusun laporan keuangan berupa Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasi, Laporan Perubahan Ekuitas dan Catatan atas Laporan Keuangan. Penyusunan Laporan Keuangan Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru mengacu pada Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan dan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat dalam Pemerintahan. Laporan Keuangan ini telah disusun

dan

disajikan

dengan

basis

akrual

sehingga

akan

mampu

menyajikan informasi keuangan yang transparan, akurat dan akuntabel. Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna kepada para pengguna laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan

akuntabilitas/

pertanggungjawaban

dan

transparansi

pengelolaan keuangan negara pada Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru. Di samping itu, laporan keuangan ini juga dimaksudkan untuk memberikan informasi kepada manajemen dalam pengambilan keputusan dalam usaha untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik (good governance). Banjarbaru, 20 Januari 2016 Kepala Balai,

Ir. Fatmir Edwar, MP NIP 19650601 199203 1 003 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

1


DAFTAR ISI

Hal Kata Pengantar Daftar Isi

1i Daftar Isi i 2

Pernyataan Tanggung Jawab

3 iv Ringkasa 4

Ringkasan I. Laporan Realisasi Anggaran II. Neraca III. Laporan Operasional IV. Laporan Perubahan Ekuitas V. Catatan atas Laporan Keuangan A. Penjelasan Umum B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca D. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional E. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas F. Pengungkapan Penting Lainnya VI. Lampiran dan Daftar

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

63 74 8 9 10 5 10 22 29 X X X X

2


BALAI RISET DAN STANDARDISASI INDUSTRI BANJARBARU JALAN PANGLIMA BATUR BARAT No.02 KOTA BANJARBARU Telp. (0511) 4774861-4772115,4772461, Fax. (0511)4772115

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Laporan Keuangan Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas, dan Catatan atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015 sebagaimana terlampir, adalah merupakan tanggung jawab kami. Laporan

Keuangan

tersebut

telah

disusun

berdasarkan

sistem

pengendalian intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran dan posisi keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.

Banjarbaru, 20 Januari 2016 Kepala Balai,

Ir. Fatmir Edwar, MP NIP 19650601 199203 1 003


3


RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN Laporan Keuangan Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru Tahun 2015 ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) dan berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Laporan Keuangan ini meliputi: 1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur Pendapatan-LRA dan Belanja selama periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2015. Realisasi Pendapatan Negara pada TA 2015 adalah berupa Pendapatan Negara Bukan Pajak sebesar Rp2.829.702.159 atau mencapai 101,06 persen dari estimasi Pendapatan-LRA sebesar Rp2.800.000.000. Realisasi Belanja Negara pada TA 2015 adalah sebesar Rp11.879.570.206 atau mencapai 95,07 persen dari alokasi anggaran sebesar Rp12.495.912.000. 2. NERACA Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas pada 31 Desember 2015 . Nilai Aset per 31 Desember 2015 dicatat dan disajikan sebesar Rp15.488.281.398 yang terdiri dari: Aset Lancar sebesar Rp326.172.475; Aset Tetap (neto) sebesar Rp15.151.813.845; dan Aset Lainnya (neto) sebesar Rp10.295.078. Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp241.542.743 dan Rp15.246.738.655. 3. LAPORAN OPERASIONAL Laporan

Operasional

menyajikan

berbagai

unsur

pendapatan-LO,

beban,

surplus/defisit dari operasi, surplus/defisit dari kegiatan nonoperasional, surplus/defisit sebelum pos luar biasa, pos luar biasa, dan surplus/defisit-LO, yang diperlukan untuk penyajian yang wajar. Pendapatan-LO untuk periode sampai dengan 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp2.808.433.572, sedangkan jumlah beban adalah sebesar Rp12.307.249.632 sehingga terdapat Defisit dari Kegiatan

Operasional

senilai

Rp9.498.816.060.

Surplus

Kegiatan

Non

Operasional dan Defisit Pos-pos Luar Biasa masing-masing sebesar Rp5.612.112 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

4


dan

sebesar

Rp0

sehingga

entitas

mengalami

Defisit-LO

sebesar

Rp9.493.203.948. 4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Ekuitas pada tanggal 01 Januari 2015 adalah sebesar Rp13.433.127.832 dikurangi Defisit-LO sebesar Rp9.493.203.948 kemudian ditambah dengan koreksi-koreksi senilai Rp92.212.724 dan ditambah Transaksi Antar Entitas sebesar Rp11.214.602.047 sehingga Ekuitas entitas pada tanggal 31 Desember 2015 adalah senilai R15.246.738.655. 5. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan

Realisasi

Anggaran, Neraca,

Laporan

Operasional,

dan

Laporan

Perubahan Ekuitas. Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian informasi yang diharuskan

dan

dianjurkan oleh

Standar Akuntansi Pemerintahan

serta

pengungkapan-pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan. Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai dengan tanggal 31 Desember 2015 disusun dan disajikan berdasarkan basis kas. Sedangkan Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk Tahun 2015 disusun dan disajikan dengan basis akrual.


5


I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN BALAI RISET DAN STANDARDISASI INDUSTRI BANJARBARU LAPORAN REALISASI ANGGARAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014

URAIAN PENDAPATAN Penerimaan Negara Bukan Pajak JUMLAH PENDAPATAN BELANJA Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal JUMLAH BELANJA

CATATAN B.1

B.2. B.3 B.4 B.5

TA 2015 ANGGARAN

REALISASI

(Dalam Rupiah) TA 2014 % thd Angg REALISASI

2.800.000.000 2.800.000.000

2.829.702.159 2.829.702.159

101,06 101,06

2.841.293.572 2.841.293.572

7.198.432.000 4.443.380.000 854.100.000 12.495.912.000

7.031.760.754 4.102.801.452 745.008.000 11.879.570.206

97,68 92,34 87,23 95,07

5.952.334.293 4.035.530.791 531.918.000 10.519.783.084


6


II. NERACA BALAI RISET DAN STANDARDISASI INDUSTRI BANJARBARU NERACA PER 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 (DalamRupiah) ASET LANCAR Kas di Bendahara Pengeluaran Kas di Bendahara Penerimaan Kas Lainnya dan Setara Kas Piutang Bukan Pajak Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar Persediaan Jumlah Aset Lancar ASET TETAP Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Aset Tetap Lainnya Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Jumlah Aset Tetap ASET LAINNYA Aset Lain-Lain Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya Jumlah Aset Lainnya JUMLAH ASET KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Utang kepada Pihak Ketiga Uang Muka dari KPPN Pendapatan Yang Ditangguhkan Utang Jangka Pendek Lainnya Jumlah Kewajiban Jangka Pendek JUMLAH KEWAJIBAN EKUITAS DANA EKUITAS DANA LANCAR Cadangan Piutang Cadangan Persediaan Dana yang harus disediakan untuk pembayaran Utang Jangka Pendek JUMLAH EKUITAS DANA LANCAR EKUITAS DANA INVESTASI Diinvestasikan Dalam Aset Tetap JUMLAH EKUITAS DANA INVESTASI JUMLAH EKUITAS DANA JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS


C.1 C.2 C.3 C.4 C.5 C.6

226.140.800 72.435.000 (362.175) 27.958.850 326.172.475

166.598.675 82.960.000 (414.800) 124.081.700 373.225.575

C.7 C.8 C.9 C.10 C.11

9.401.474.700 15.305.701.091 3.105.896.970 131.718.500 (12.792.977.416) 15.151.813.845

9.401.474.700 14.252.728.091 3.105.896.970 131.718.500 (13.647.377.975) 13.244.440.286

C.12 C.13

1.931.415.000 (1.921.119.922) 10.295.078 15.488.281.398

13.617.665.861

C.14 C.15 C.16 C.17

229.209.371 12.333.372 241.542.743 241.542.743

184.538.029 5.131.475 189.669.504 189.669.504

-

82.545.200 124.081.700

-

(23.070.829)

-

183.556.071

15.246.738.655 15.246.738.655 15.488.281.398

13.244.440.286 13.244.440.286 13.427.996.357 13.617.665.861

C.18

7


III. LAPORAN OPERASIONAL BALAI RISET DAN STANDARDISASI INDUSTRI BANJARBARU LAPORAN OPERASIONAL UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 (Dalam Rupiah) URAIAN KEGIATAN OPERASIONAL PENDAPATAN Penerimaan Negara Bukan Pajak JUMLAH PENDAPATAN BEBAN Beban Pegawai Beban Persediaan Beban Barang dan Jasa Beban Pemeliharaan Beban Perjalanan Dinas Beban Penyusutan dan Amortisasi Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih JUMLAH BEBAN SURPLUS (DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL KEGIATAN NON OPERASIONAL Surplus Dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Defisit Dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Surplus Selisih Kurs SURPLUS /DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA

CATATAN

2015

2014

D.1

2.808.433.572 2.808.433.572

-

D.2 D.3 D.4 D.5 D.6 D.7 D.8

7.020.101.611 941.317.500 1.879.548.838 781.230.725 604.692.171 1.080.411.412 (52.625) 12.307.249.632 (9.498.816.060)

-

D.9

5.612.112 5.612.112 5.612.112 (9.493.203.948)

-

(9.493.203.948)

-

POS LUAR BIASA Beban Luar Biasa SURPLUS/DEFISIT LO


8


IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS BALAI RISET DAN STANDARDISASI INDUSTRI BANJARBARU LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 (Dalam Rupiah)

URAIAN EKUITAS AWAL SURPLUS/DEFISIT LO PENYESUAIAN NILAI TAHUN BERJALAN PENYESUAIAN NILAI ASET DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR KOREKSI NILAI ASET TETAP NON REVALUASI TRANSAKSI ANTAR ENTITAS KENAIKAN/PENURUNAN EKUITAS EKUITAS AKHIR

CATATAN E.1 E.2 E.3

2015 13.433.127.832 (9.493.203.948) 3.874.675 3.874.675

2014 -

88.338.049 E.4 E.5 E.6


88.338.049 11.214.602.047 1.813.610.823 15.246.738.655

-

9


V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A. PENJELASAN UMUM A.1. Profil dan Kebijakan Teknis Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru Dasar Hukum

Dalam Peraturan Menteri Perindustrian Nomor

Entitas dan

151/M-IND/PER/12/2010

Rencana

Peraturan

Strategis

IND/PER/1/2010

Menteri

Kementerian

tentang

Perubahan

Perindustrian Tentang

Perindustrian

Nomor

Rencana Tahun

Atas 10/M-

Strategis

2010-2014,

visi

Kementerian Perindustrian adalah “Pemantapan daya saing basis industri manufaktur yang berkelanjutan serta terbangunnya pilar industri andalan masa depan”. Berdasar

visi

tersebut,

Badan

Pengkajian

Kebijakan, Iklim dan Mutu Industri (BPKIMI) sebagai salah satu unit Eselon I Kementerian Perindustrian merumuskan pula visi untuk mendukung tercapainya visi Kementerian Perindustrian, yaitu “Menjadi lembaga penyedia

rumusan

kebijakan

yang

visioner

dan

pelayanan teknis teknologis terkini yang profesional bagi sektor industri nasional”. Sebagai Unit Pelayanan Teknis (UPT) Kementerian Perindustrian yang bertanggung jawab kepada Kepala BPKIMI, Baristand Industri Banjarbaru juga telah menetapkan visi, misi, dan melaksanakan program dan kegiatan

yang

tertuang

dalam

Rencana

Strategis

(Renstra) Baristand Industri Banjarbaru 2010-2014. Visi yang telah ditetapkan yaitu “Menjadi pusat riset yang unggul dan terpercaya dalam mendukung dan mengembangkan industri pengolahan sumber daya alam

hutan

dan

lainnya”. Untuk mencapai visi

tersebut ditetapkan juga misi yaitu : 1.Melaksanakan pengembangan

kegiatan di


bidang

penelitian teknologi

dan industri,

10


penanganan pencemaran akibat kegiatan industri, standardisasi,

yang

terfokus

pada

pengolahan

sumber daya alam antara lain kayu, rotan, bambu, batu bara, pasir besi, hasil pertanian, dan potensi lainnya 2. Melakukan inovasi dan penguasaan teknologi yang bermanfaat untuk meningkatkan mutu, nilai tambah dan daya saing IKM. 3. Memberikan jasa pelayanan yang berkualitas di bidang

pengujian,

produk/proses,

konsultansi

pelatihan

standardisasi,

teknis

sertifikasi,

teknologi operasional,

penanggulangan

pencemaran industri dan informasi teknologi. 4. Melakukan kemitraan dengan industri, lembaga litbang, perguruan tinggi dan lembaga lain. Adapun program yang telah dilaksanakan adalah Program

Pengkajian

Kebijakan,

Iklim

dan

Mutu

Industri, yang dilaksanakan melalui kegiatan Riset dan Standardisasi. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan

A.2. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2015 ini merupakan laporan yang mencakup seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru. Laporan Keuangan ini dihasilkan melalui Sistem Akuntansi Instansi (SAI) yaitu serangkaian prosedur manual maupun yang terkomputerisasi

mulai

dari

pengumpulan

data,

pencatatan dan pengikhtisaran sampai dengan pelaporan posisi keuangan dan operasi keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga. SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) dan Sistem Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-BMN). SAI dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan Kerja yang terdiri CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

11


dari

Laporan

Realisasi

Anggaran,

Neraca,

Laporan

Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Sedangkan SIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan informasi aset tetap, persediaan, dan aset lainnya untuk penyusunan neraca dan laporan barang milik negara

serta laporan

manajerial lainnya. Basis Akuntansi

A.3. Basis Akuntansi Balai

Riset

menerapkan

dan

Standardisasi

basis

akrual

Industri

dalam

Banjarbaru

penyusunan

dan

penyajian Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas serta basis kas untuk penyusunan dan penyajian Laporan Realisasi Anggaran. Basis akrual adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan peristiwa lainnya pada saat transaksi dan peristiwa itu terjadi, tanpa memperhatikan saat kas

atau setara kas

diterima atau dibayarkan. Sedangkan basis kas adalah basis akuntansi yang yang mengakui pengaruhi transaksi atau peristiwa lainnya pada saat kas atau setara kas diterima atau dibayar. Hal ini sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang telah ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. Dasar Pengukuran

A.4. Dasar Pengukuran Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan setiap pos dalam laporan keuangan. Dasar pengukuran yang diterapkan Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru dalam penyusunan dan

penyajian

Laporan

Keuangan

adalah

dengan

menggunakan nilai perolehan historis. Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber daya ekonomi atau sebesar nilai wajar dari imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut. Kewajiban CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

12


dicatat sebesar nilai wajar sumber daya ekonomi yang digunakan pemerintah untuk memenuhi kewajiban yang bersangkutan. Pengukuran

pos-pos

laporan

keuangan

menggunakan

mata uang rupiah. Transaksi yang menggunakan mata uang asing dikonversi terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah. Kebijakan

A.5. Kebijakan Akuntansi

Akuntansi

Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Tahun 2015 telah mengacu pada Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP). Kebijakan akuntansi merupakan prinsip-prinsip, dasar-dasar,

konvensi

konvensi,

aturan-aturan,

dan

praktik-praktik spesifik yang dipilih oleh suatu entitas pelaporan

dalam penyusunan

dan

penyajian

laporan

keuangan. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam laporan keuangan ini adalah merupakan kebijakan yang ditetapkan oleh Badan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan yang merupakan entitas pelaporan dari Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru. Disamping itu, dalam penyusunannya pengelolaan

telah

keuangan

diterapkan yang

sehat

kaidah-kaidah di

lingkungan

pemerintahan. Kebijakan-kebijakan akuntansi penting yang digunakan dalam penyusunan Laporan Keuangan Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru adalah sebagai berikut: PendapatanLRA

(1) Pendapatan- LRA

 Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum Negara (KUN).  Akuntansi

pendapatan-LRA

dilaksanakan

berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan nettonya

bruto, (setelah

dan

tidak

mencatat

dikompensasikan

jumlah dengan

pengeluaran). CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

13


 Pendapatan-LRA

disajikan

menurut

klasifikasi

sumber pendapatan. PendapatanLO

(2) Pendapatan- LO



Pendapatan-LO adalah hak pemerintah pusat yang diakui sebagai penambah ekuitas dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan dan tidak perlu dibayar kembali.  Pendapatan-LO diakui pada saat

timbulnya hak

atas pendapatan dan /atau Pendapatan direalisasi, yaitu adanya aliran masuk sumber daya ekonomi. Secara khusus pengakuan pendapatan-LO pada Badan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan adalah sebagai berikut: o Pendapatan

Jasa

Pelatihan

diakui

setelah

diakui

secara

pelatihan selesai dilaksanakan o Pendapatan

Sewa

Gedung

proporsional antara nilai dan periode waktu sewa. o Pendapatan

Denda

dikeluarkannya

surat

diakui

pada

keputusan

saat

denda

atau

dokumen lain yang dipersamakan  Akuntansi

pendapatan-LO

dilaksanakan

berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan nettonya

bruto,

dan

(setelah

tidak

mencatat

dikompensasikan

jumlah dengan

pengeluaran).  Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan. Belanja

(3) Belanja

 Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum Negara yang mengurangi Saldo Anggaran Lebih

dalam

bersangkutan

peride yang

tahun tidak

anggaran akan

yang

diperoleh

pembayarannya kembali oleh pemerintah.  Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

14


 Khusus

pengeluaran

melalui

bendahara

pengeluaran, pengakuan belanja terjadi pada saat pertanggungjawaban

atas

pengeluaran

tersebut

disahkan oleh Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).  Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja

dan

selanjutnya

klasifikasi

berdasarkan

organisasi dan fungsi akan diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan. Beban

(4) Beban



Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi

jasa

dalam

menurunkan

periode

ekuitas,

pelaporan

yang

dapat

yang berupa

pengeluaran atau konsumsi aset atau timbulnya kewajiban.  Beban

diakui

pada

saat

timbulnya

kewajiban;

terjadinya konsumsi aset; terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa.  Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja

dan

selanjutnya

klasifikasi

berdasarkan

organisasi dan fungsi diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan. Aset

(5) Aset

Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap, Piutang Jangka Panjang dan Aset Lainnya. Aset Lancar

a. Aset Lancar  Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. Kas dalam bentuk valuta asing disajikan di neraca dengan menggunakan kurs tengah BI pada tanggal neraca.  Investasi Jangka Pendek BLU dalam bentuk surat berharga

disajikan

sebesar

nilai

perolehan

sedangkan investasi dalam bentuk deposito dicatat sebesar nilai nominal. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

15


 Piutang diakui apabila menenuhi kriteria sebagai berikut: a) Piutang

yang

timbul

dari

Tuntutan

Perbendaharaan/Ganti Rugi apabila telah timbul hak yang didukung dengan Surat Keterangan Tanggung

Jawab

dikeluarkannya

Mutlak surat

dan/atau keputusan

telah yang

mempunyai kekuatan hukum tetap. b) Piutang yang timbul dari perikatan diakui apabila terdapat peristiwa yang menimbulkan hak tagih dan didukung dengan naskah perjanjian yang menyatakan hak dan kewajiban secara jelas serta jumlahnya bisa diukur dengan andal  Piutang disajikan dalam neraca pada nilai yang dapat direalisasikan (net realizable value). Hal ini diwujudkan dengan membentuk penyisihan piutang tak tertagih. Penyisihan tersebut didasarkan atas kualitas piutang yang ditentukan berdasarkan jatuh tempo

dan

pemerintah.

upaya

penagihan

Perhitungan

yang

dilakukan

penyisihannya

adalah

sebagai berikut:


16


Kualitas Piutang

Uraian

Penyisihan

Belum dilakukan pelunasan s.d.

Lancar

0.5%

tanggal jatuh tempo Satu bulan terhitung sejak tanggal

Kurang

10%

Surat Tagihan Pertama tidak

Lancar

dilakukan pelunasan Satu bulan terhitung sejak tanggal

Diragukan

50%

Surat Tagihan Kedua tidak dilakukan pelunasan 1. Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Ketiga tidak dilakukan pelunasan

Macet

100%

2. Piutang telah diserahkan kepada Panitia Urusan Piutang Negara/DJKN

 Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan Perbedaharaan/Ganti

Rugi

(TP/TGR)

yang

akan

jatuh tempo 12 (dua belas) bulan setelah tanggal neraca disajikan sebagai Bagian Lancar TP/TGR atau Bagian Lancar TPA.  Nilai

Persediaan

dicatat

berdasarkan

hasil

inventarisasi fisik pada tanggal neraca dikalikan dengan:  harga

pembelian

terakhir,

apabila

diperoleh

dengan pembelian;  harga

standar

apabila

diperoleh

dengan

memproduksi sendiri;  harga wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila diperoleh dengan cara lainnya. Aset Tetap

b. Aset Tetap  Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang dimanfaatkan

oleh

pemerintah

maupun

untuk

kepentingan publik yang mempunyai masa manfaat CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

17


lebih dari 1 tahun.  Nilai

Aset

tetap

disajikan

berdasarkan

harga

perolehan atau harga wajar.  Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum kapitalisasi sebagai berikut: a. Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan peralatan olah raga yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp300.000 (tiga ratus ribu rupiah); b. Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya

sama

dengan

atau

lebih

dari

Rp10.000.000 (sepuluh juta rupiah); c. Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai

minimum

kapitalisasi

tersebut

di

atas,

diperlakukan sebagai biaya kecuali pengeluaran untuk tanah, jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya berupa koleksi perpustakaan dan barang bercorak kesenian.  Aset Tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan operasional pemerintah yang disebabkan antara lain karena aus, ketinggalan jaman, tidak sesuai dengan kebutuhan

organisasi

yang

makin

berkembang,

rusak berat, tidak sesuai dengan rencana umum tata ruang

(RUTR),

atau

masa

kegunaannya

telah

berakhir direklasifikasi ke Aset Lain-Lain pada pos Aset Lainnya.  Aset

tetap

yang

secara

permanen

dihentikan

penggunaannya, dikeluarkan dari neraca pada saat ada penetapan dari entitas sesuai dengan ketentuan perundang-undangan

di

bidang

pengelolaan

BMN/BMD. Penyusutan Aset Tetap

c. Penyusutan Aset Tetap  Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai


18


sehubungan

dengan penurunan kapasitas dan

manfaat dari suatu aset tetap.  Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap: a. Tanah; b. Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP); dan c. Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber sah atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang yang telah diusulkan kepada

Pengelola

Barang

untuk

dilakukan

penghapusan.  Penghitungan Tetap

dan

pencatatan

dilakukan

Penyusutan

Aset

setiap akhir semester tanpa

memperhitungkan adanya nilai residu.  Penyusutan

Aset

menggunakan

Tetap

metode

dilakukan

dengan

garis lurus yaitu dengan

mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan dari Aset Tetap secara merata setiap semester selama Masa Manfaat.  Masa

Manfaat

berpedoman

Aset

Tetap

ditentukan

dengan

Keputusan Menteri Keuangan Nomor:

59/KMK.06/2013

tentang

Tabel

Masa

Manfaat

Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa manfaat adalah sebagai berikut: Penggolongan Masa Manfaat Aset Tetap Kelompok Aset Tetap Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan, Jaringan dan Irigasi Aset Tetap Lainnya (Alat Musik Modern)


Masa Manfaat 2 s.d. 20 tahun 10 s.d. 50 tahun 5 s.d 40 tahun 4 tahun

19


Piutang Jangka Panjang

d. Piutang Jangka Panjang  Piutang

Jangka

Panjang

adalah

piutang

yang

diharapkan/dijadwalkan akan diterima dalam jangka waktu lebih dari 12 (dua belas ) bulan setelah tanggal pelaporan.  Tagihan

Penjualan

Tuntutan

Angsuran

(TPA),

Perbendaharaan/Tuntutan

Tagihan

Ganti

Rugi

(TP/TGR) dinilai berdasarkan nilai nominal dan disajikan sebesar nilai yang dapat direalisasikan. Aset Lainnya

e. Aset Lainnya  Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap, dan piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah aset tak berwujud, tagihan penjualan angsuran yang jatuh tempo lebih dari 12 (dua belas) bulan, aset kerjasama dengan pihak ketiga (kemitraan), dan kas yang dibatasi penggunaannya.  Aset Tak Berwujud (ATB) disajikan sebesar nilai tercatat neto yaitu sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi amortisasi.  Amortisasi ATB dengan masa

manfaat terbatas

dilakukan dengan metode garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan atas ATB dengan masa manfaat tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi.  Aset

Lain-lain

berupa

aset

tetap

pemerintah

disajikan sebesar nilai buku yaitu harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Kewajiban

(6) Kewajiban

 Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi pemerintah.  Kewajiban

pemerintah


diklasifikasikan

kedalam

20


kewajiban jangka pendek dan kewajiban jangka panjang. a. Kewajiban Jangka Pendek

Suatu

kewajiban

diklasifikasikan

sebagai

kewajiban jangka pendek jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu dua belas bulan setelah tanggal pelaporan. Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga, Belanja yang Masih Harus Dibayar, Pendapatan Diterima di Muka, Bagian Lancar Utang Jangka Panjang, dan Utang Jangka Pendek Lainnya. b. Kewajiban Jangka Panjang

Kewajiban

diklasifikasikan

sebagai

kewajiban

jangka panjang jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu lebih dari dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.  Kewajiban sebesar

dicatat

nilai

sebesar

kewajiban

nilai

nominal,

pemerintah

pada

yaitu saat

pertama kali transaksi berlangsung. Ekuitas

(7) Ekuitas

Ekuitas merupakan merupakan selisih antara aset dengan kewajiban dalam satu periode. Pengungkapan lebih lanjut dari ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.


21


Implementasi

(8) Implementasi Akuntansi Berbasis Akrual Pertama

Akuntansi

Kali

Pemerintah

Mulai tahun 2015 Pemerintah mengimplementasikan

Berbasis

akuntansi berbasis akrual sesuai dengan amanat PP No.

Akrual

71

Pertama Kali

Pemerintahan.

Tahun

2010

tentang

Implementasi

Standar tersebut

Akuntansi memberikan

pengaruh pada beberapa hal dalam penyajian laporan keuangan. Pertama, Pos-pos ekuitas dana pada neraca per 31 Desember 2014 yang berbasis cash toward accrual direklasifikasi menjadi ekuitas sesuai dengan akuntansi

berbasis

akrual.

Kedua,

keterbandingan

penyajian akun-akun tahun berjalan dengan tahun sebelumnya dalam Laporan Operasional dan Laporan Perubahan

Ekuitas tidak dapat

dipenuhi. Hal ini

diakibatkan oleh penyusunan dan penyajian akuntansi berbasis akrual pada tahun 2015 adalah merupakan implementasi yang pertama.

B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN Selama periode berjalan, Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru telah mengadakan revisi Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dari DIPA awal. Hal ini disebabkan oleh adanya program penghematan belanja pemerintah dan adanya perubahan kegiatan sesuai dengan kebutuhan dan situasi serta kondisi pada saat pelaksanaan. Perubahan tersebut berdasarkan sumber pendapatan dan jenis belanja adalah sebagai berikut:


22


2015 ANGGARAN AWAL

Uraian

ANGGARAN SETELAH REVISI

Pendapatan Pendapatan Jasa Jumlah Pendapatan

2.800.000.000

2.800.000.000

2.800.000.000

2.800.000.000

7.598.432.000 4.443.380.000 854.100.000 12.895.912.000

7.198.432.000

Belanja Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal Jumlah Belanja

4.443.380.000 854.100.000 12.495.912.000

Realisasi

B.1 Pendapatan

Pendapatan

Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31

Rp2.829.702.159

Desember 2015 adalah sebesar Rp2.829.702.159 atau mencapai 101,06 persen dari estimasi pendapatan yang ditetapkan sebesar Rp2.800.000.000. Pendapatan Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru terdiri dari Pendapatan estimasi

Jasa

dan

pendapatan

Pendapatan

dan

Lain-lain.

realisasinya

Rincian

adalah

sebagai

berikut: Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan 2015 Uraian

Anggaran

Pendapatan dari Pengelolaan BMN serta Pendapatan dari Penjualan Pendapatan Jasa Pendapatan Lain-lain

-

Jumlah

Pendapatan

dari

% Real Angg.

Realisasi 774.572

-

2.800.000.000 -

2.818.540.000 10.387.587 -

100,66

2.800.000.000

2.829.702.159

101,06

Pengelolaan

BMN

(Pemanfaatan

dan

Pemindahtanganan) serta Pendapatan dari Penjualan (4231) bersumber dari Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN lainnya sebesar Rp356.000 dan Pendapatan Sewa Tanah, Gedung dan Bangunan disebabkan adanya kesamaan setoran

SSBP

Rp34.881,00

atas per

sewa

bulan

rumah atas

dinas

nama

dari

wajib

sebesar setor

Ir.

FatmirEdwar, MP. Pendapatan Lain-lain bersumber dari Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu. Realisasi Pendapatan Jasa TA 2015 mengalami penurunan 0,41 persen dibandingkan TA 2014. Hal ini CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

23


disebabkan oleh menurunnya intensitas pelayanan (jasa) pengujian yang berhubungan dengan salah satu tugas dan fungsi Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru. Melemahnya kondisi perekonomian nasional secara umum di tahun 2015 dan

secara

Kalimantan

dan

Selatan

khusus di area Kalimantan

wilayah

Tengah

yang

mengakibatkan beberapa perusahaan mengurangi beberapa kegiatan

produksi

menurunnya

mereka.

intensitas

Hal

pengujian

ini

berakibat

sampel

pada

yang

biasa

diujikan oleh beberapa perusahaan tersebut di Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru. Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2015 dan 2014 URAIAN

REALISASI T.A. 2015

Penerimaan Negara Bukan Pajak Jumlah

Realisasi Belanja Negara Rp11.879.570.206

REALISASI T.A. 2014

NAIK (TURUN) %

2.829.702.159

2.841.293.572

-0,41

2.829.702.159

2.841.293.572

-0,41

B.2 Belanja Realisasi Belanja instansi pada TA 2015 adalah sebesar Rp11.879.570.206 atau 95,07% dari anggaran belanja sebesar Rp12.495.912.000. Rincian anggaran dan realisasi belanja TA 2015 adalah sebagai berikut: Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2015 2015 Uraian Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal Total Belanja Kotor Pengembalian Jumlah


Anggaran

Realisasi

7.198.432.000 4.443.380.000 854.100.000

7.034.321.767 4.102.801.452 745.008.000

12.495.912.000

11.882.131.219

12.495.912.000

11.879.570.206

(2.561.013)

% Real Angg. 97,72 92,34 87,23 95,09 95,07

24


Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut ini:

Dibandingkan dengan TA 2014, Realisasi Belanja TA 2015 mengalami kenaikan sebesar 12,93% dibandingkan realisasi belanja pada tahun sebelumnya. Hal ini disebabkan antara lain: 1. Pengadaan belanja modal diikuti dengan peningkatan belanja barang untuk mendukung rencana strategis yang dimulai pada TA 2015, 2. Peningkatan kebutuhan

belanja

pegawai

penambahan

untuk

pegawai

dan

memenuhi peningkatan

tunjangan yang terjadi pada TA 2015. Perbandingan Realisasi Belanja TA 2015 dan 2014 URAIAN

REALISASI TA 2015

REALISASI TA 2014

NAIK (TURUN) %

Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal

7.031.760.754 4.102.801.452 745.008.000

5.952.334.293 4.035.530.791 531.918.000

18,13 1,67 40,06

Jumlah

11.879.570.206

10.519.783.084

12,93


25


Belanja Pegawai B.3 Belanja Pegawai Rp7.031.760.754

Realisasi Belanja Pegawai TA 2015 dan 2014 masing-masing

sebesar

adalah

Rp7.031.760.754

dan

Rp5.952.334.293. Belanja Pegawai adalah belanja atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah

dilaksanakan

kecuali

pekerjaan

yang

berkaitan

dengan pembentukan modal. Realisasi belanja TA 2015 mengalami kenaikan sebesar 18,13 persen dari TA 2014. Hal ini disebabkan antara lain oleh: 1. Adanya

penambahan

pegawai

dalam

rangka

mendukung program maupun kegiatan dalam beberapa tahun mendatang. 2.

Penambahan remunerasi PNS. Perbandingan Belanja Pegawai TA 2015 dan 2014

4.331.901.458

3.837.430.596

NAIK (TURUN) % 12,89

20.696.000

20.689.000

0,03

2.681.724.309

2.094.408.183

28,04

Jumlah Belanja Kotor

7.034.321.767

5.952.527.779

Pengembalian Belanja Pegawai Jumlah Belanja

(2.561.013) 7.031.760.754

(193.486) 5.952.334.293

URAIAN Belanja Gaji dan Tunjangan PNS Belanja Lembur Belanja Tunj. Khusus & Belanja Pegawai Transito

Belanja Barang Rp2.683.000.000

REALISASI TA 2015 REALISASI TA 2014

18,17 1.223,62 18,13

B.4 Belanja Barang Realisasi Belanja Barang TA 2015 dan 2014 adalah masingmasing sebesar Rp4.102.801.452 dan Rp4.035.530.791. Realisasi Belanja Barang TA 2015 mengalami kenaikan 1,67% dari Realisasi Belanja Barang TA 2014. Hal ini antara lain disebabkan oleh meningkatnya belanja perjalanan pemeliharaan dan belanja jasa sepanjang tahun 2015.


26


Perbandingan Belanja Barang TA 2015 dan 2014 URAIAN

REALISASI TA 2015 REALISASI TA 2014

Belanja Barang Operasional Belanja Barang Non Operasional Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi Belanja Jasa Belanja Pemeliharaan Belanja Perjalanan Dalam Negeri Jumlah Belanja Kotor Pengembalian Belanja Jumlah Belanja

Belanja Modal Rp745.008.000

649.313.872 978.974.266 854.514.350 247.270.443 768.036.350 604.692.171 4.102.801.452 4.102.801.452

NAIK (TURUN) %

620.559.727 1.963.668.425 0 221.376.889 414.675.000 818.112.950 4.038.392.991 (2.862.200) 4.035.530.791

4,63 (50,15) 11,70 85,21 (26,09) 1,59 1,67

B.5 Belanja Modal Realisasi Belanja Modal TA 2015 dan 2014 adalah masingmasing

sebesar

Rp745.008.000

dan

Rp531.918.000.

Belanja modal merupakan pengeluaran anggaran untuk perolehan aset tetap dan aset lainnya yang memberi manfaat lebih dari satu periode akuntansi. Realisasi Belanja Modal pada TA 2015 mengalami kenaikan sebesar 40,06% dibandingkan TA 2014 disebabkan oleh peningkatan

kebutuhan

perkantoran,

berupa

fasilitas

peralatan

pengujian

dan

mesin

dan untuk

menunjang berbagai kegiatan Balai Riset dan Standardisasi Industri

Banjarbaru

berkaitan

dengan

tugas

dan

tupoksinya. Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2015 dan 2014


27


URAIAN

REALISASI T.A. 2015 REALISASI T.A 2014

Belanja Modal Tanah Belanja Modal Peralatan dan Mesin

0 745.008.000

0 478.678.000

0,00 55,64

0

53.240.000

(100,00)

0 745.008.000 -

0 531.918.000 -

0,00 40,06

Belanja Modal Bahan Baku Peralatan dan Mesin Belanja Modal Gedung dan Bangunan Jumlah Belanja Kotor Pengembalian

NAIK (TURUN) %

-

B.5.1 Belanja Modal Tanah Realisasi Belanja Modal Tanah TA 2015 dan TA 2014 adalah masing-masing sebesar Rp0. Hal ini disebabkan oleh tidak adanya penambahan tanah untuk memenuhi fasilitas kantor. Perbandingan Realisasi Belanja Tanah TA 2015 dan 2014 URAIAN JENIS BELANJA

REALISASI T.A. 2015

Tanah Jumlah Belanja Kotor Pengembalian Belanja Modal

REALISASI T.A 2014

0 0

Jumlah Belanja

0 0

#DIV/0! #DIV/0! -

0

#DIV/0!

-

0

NAIK (TURUN) %

B.5.2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2015 adalah

sebesar

Rp745.008.000,

mengalami

kenaikan

sebesar 55,64 persen bila dibandingkan dengan realisasi TA 2014 sebesar Rp478.678.000. Hal ini disebabkan oleh penambahan peralatan dan mesin sebagai fasilitas gedung dan pendukung kerja. B.5.3 Belanja Modal Bahan Baku Peralatan dan Mesin Realisasi Belanja Modal Bahan Baku Peralatan dan Mesin TA 2015 adalah sebesar Rp0, mengalami penurunan bila dibandingkan

dengan

realisasi

TA

2014

sebesar

Rp53.240.000. Hal ini disebabkan oleh tidak adanya CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

28


penambahan peralatan dan mesin sebagai fasilitas gedung.

URAIAN

NAIK (TURUN) %

REALISASI T.A. 2015 REALISASI T.A 2014

Alat Hasil Riset Jumlah Belanja Kotor Pengembalian

0 0

(100,00) -100,00 -

53.240.000 53.240.000 -

-

B.5.4 Belanja Modal Gedung dan Bangunan Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan TA 2015 dan TA 2014 adalah Rp0. Hal ini disebabkan oleh tidak ada penambahan gedung dan bangunan. Perbandingan Realisasi Belanja Gedung dan Bangunan TA 2015 dan 2014 URAIAN JENIS BELANJA Gedung dan Bangunan Jumlah Belanja Kotor Pengembalian Belanja Modal

REALISASI T.A. 2015

Kas di Bendahara Pengeluaran Rp0

NAIK (TURUN) %

0 0

0 0 -

-

Jumlah Belanja

C.

REALISASI T.A 2014

0,00 0,00 -

0

0

0,00

PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA

C.1 Kas di Bendahara Pengeluaran Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp0. Hal ini disebabkan karena kas yang dikuasai, dikelola dan berada di bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari sisa UP/TUP sudah disetorkan ke Rekening Kas Negara per tanggal neraca. Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran adalah sebagai berikut: Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran Keterangan

TH 2015

TH 2014

BNI 1946 Cab Banjarbaru

-

-

Uang Tunai

-

-

-

-

Jumlah


29


Kas di Bendahara Penerimaan Rp0

C.2 Kas di Bendahara Penerimaan Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebesar masing-masing Rp0. Hal ini disebabkan oleh Kas di Bendahara Penerimaan meliputi saldo uang tunai dan saldo rekening di bank yang berada di bawah tanggung jawab Bendahara Penerimaan yang

sumbernya

berasal

dari

pelaksanaan

tugas

pemerintahan berupa Penerimaan Negara Bukan Pajak sudah disetorkan ke Kas Negara. Rincian Kas di Bendahara Penerimaan Keterangan

TH 2015

Uang Tunai Jumlah

Kas Lainnya dan Setara Kas Rp226.140.800

TH 2014 -

-

-

-

C.3 Kas Lainnya dan Setara Kas Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp226.140.800 dan Rp166.598.675. Kas

Lainnya

dan

Setara

Kas

merupakan

kas

pada

bendahara pengeluaran yang bukan berasal dari UP/TUP, kas lainnya dan setara kas. Setara kas yaitu investasi jangka pendek yang siap dicairkan menjadi kas dalam jangka waktu 3 bulan atau kurang sejak tanggal pelaporan. Rincian sumber Kas Lainnya dan Setara Kas pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas Keterangan

Tahun 2015

Tahun 2014

Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran Kas Lainnya di Bendahara Penerimaan Kas Lainnya dari Hibah

226.140.800 -

166.598.675 -

Jumlah

226.140.800

166.598.675


30


Piutang PNBP

C.4 Piutang PNBP

Rp72.435.000

Saldo

Piutang PNBP per tanggal 31 Desember 2015 dan

2014 masing-masing adalah sebesar Rp72.435.000 dan Rp82.960.000.

Piutang

PNBP

merupakan

hak

atau

pengakuan pemerintah atas uang atau jasa terhadap pelayanan yang telah diberikan namun belum diselesaikan pembayarannya. Rincian Piutang PNBP disajikan sebagai berikut: Rincian Piutang PNBP Peminta Jasa

No

Biaya (Rp.)

1

BLH Kab. Banjar

4.080.000

2

BLH Kab. Banjar

4.095.000

3

BLH Kab. Banjar

3.065.000

4

BLH Kab. Banjar

5.345.000

5

PT Kalimantan Prima Persada Site Adaro

520.000

6

PT Kalimantan Prima Persada Site Asam-asam

840.000

7

BLH Kab. Banjar

4.095.000

8

BLH Kab. Banjar

4.095.000

9

PT Agri Bumi Sentosa

1.875.000

10

BLH Kab. Banjar

4.095.000

11

PT Persada Dinamika

3.000.000

12

PT Wana Sawit Subur Abadi

9.000.000

13

PT Pesona Lintas Sura Sejati Kotabaru

14

PT PLN UTP X Jaringan Banjarbaru

2.640.000

15

PT Kalimantan Prima Persada Site Adaro

1.350.000

16

PT Metito Indonesia

2.400.000

17

19

PT Kintap Jaya Wattindo, Tala PT Wahana Baratama Mining, Kab. Tanah Bumbu PT Arutmin Indonesia, NPLCT Kotabaru

20

PT Tunas Inti Abadi, Kab. Tanah Bumbu

320.000

21

PT Tunas Inti Abadi, Kab. Tanah Bumbu

1.620.000

22

PT Arutmin Indonesia, Asam-asam

1.580.000

23

PT Arutmin Indonesia, Asam-asam

3.450.000

24

PT Hasnur Riung Sinergi

135.000

25

PT Kintap Jaya Wattindo, Tala

800.000

18

JUMLAH


410.000

600.000 430.000 20.500.000

72.435.000

31


Penyisihan

C.5 Penyisihan Piutang Tak Tertagih –Piutang Lancar

Piutang Tak

Nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar per

Tertagih –

31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp362.175 dan

Piutang Lancar

Rp414.800. Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang

Rp362.175

Lancar adalah merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang lancar yang ditentukan oleh kualitas piutang masing-masing debitur. Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar Kualitas Piutang Piutang Bukan Pajak

Nilai Piutang Jk Pendek

Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah

% Penyisihan

Nilai Penyisihan

72.435.000 72.435.000

0,50% 10% 50% 100%

362.175 362.175

-

0,00% 10% 50% 100%

-

72.435.000

0,50% 10% 50% 100%

-

Bagian Lancar TP/TGR Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah

Bagian Lancar TPA Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah

Jumlah Penyisihan Piutang Tak Tertagih

362.175

Persediaan

C.6 Persediaan

Rp27.958.850

Nilai Persediaan per 31 Desember 2015 dan 2014 masingmasing adalah sebesar Rp27.958.850 dan Rp124.081.700. Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan

yang

dimaksudkan

untuk

mendukung

kegiatan operasional pemerintah, dan/atau untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat.Rincian Persediaan per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:


32


Rincian Persediaan Jenis

TH 2015

Barang Konsumsi Barang untuk Pemeliharaan Suku Cadang Persediaan Lainnya

Jumlah

TH 2014

21.721.700 3.743.450 2.493.700

17.694.275 2.653.025 103.734.400

27.958.850

124.081.700

Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik. Tanah Rp9.401.474.700

C.7 Tanah Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaruper 31 Desember 2015 dan

2014

adalah

sebesar

Rp9.401.474.700

dan

Rp9.401.474.700. Tidak terdapat kenaikan aset sepanjang tahun 2015. Mutasi nilai tanah tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut: Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2014 Mutasi tambah: Pembelian Mutasi kurang: Penyitaan pengadilan

9.401.474.700 0 0

Saldo per 31 Desember 2015

9.401.474.700

Rincian saldo Tanah per 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: Rincian Tanah No Luas 1 3801 m2 2 446 m2 3 7196 m2

Lokasi Karet Indah Jl. Ir. PM Noor No.9, Banjarbaru Jl. Panglima Batur Barat No.2, Banjarbaru Jumlah

Nilai 570.150.000 178.400.000 8.652.924.700 9.401.474.700

Tanah seluas 446 m2 yang terletak di Jl. Ir. PM Noor No.9, Banjarbaru pada tanggal pelaporan dikuasai/digunakan oleh pihak ketiga.


33


Peralatan dan

C.8 Peralatan dan Mesin

Mesin

Saldo aset tetap berupa Peralatan dan Mesin per 31

Rp15.305.701.091

Desember 2015 dan 2014 adalah Rp15.305.701.091 dan Rp14.252.728.091.

Mutasi

nilai

Peralatan

dan

Mesin

tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut: Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2014

14,252,728,091

Mutasi tambah: Pembelian Hibah Barang Reklasifikasi Masuk Transfer Masuk Penggunaan kembali BMN yang sudah dihentikan Mutasi kurang: Aset tetap yang tidak gunakan dalam pemerintahan Reklasifikasi Keluar

745,008,000 0 3,545,758,700 2,239,380,000 92,014,000 0 2,023,429,000 3,545,758,700


15,305,701,091

Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2015

(10,613,662,246)

Nilai Buku per 31 Desember 2015

4,692,038,845

Mutasi transaksi penambahan peralatan dan mesin berupa: a. Pembelian alat ukur berupa 1 buah Bor Sample Tanah senilai Rp1.210.000; b. Pembelian

Alat

Pengolahan

berupa

1

buah

Alat

Pengolahan Lainnya senilai Rp24.420.000; c. Pembelian Alat Rumah Tangga berupa 20 buah Meja Kerja Kayu

senilai Rp.36.300.000, 20 buah Kursi

Besi/Metal senilai Rp16.610.000, 1 buah Sice senilai Rp.10.505.000

dan

2

buah

AC

Split

senilai

Rp.14.135.000; d. Pembelian Unit Alat Laboratorium berupa 3 buah Blender senilai Rp.8.556.900, 1 buah Stripping Cutting Device senilai Rp.2.733.500, 1 buah Lemari Asam senilai Rp.21.670.000, 1 buah Alat Lab. Proses Pembuatan Cetakan Lainnya senilai Rp.4.994.000, 1 buah Mesin Split senilai Rp2.722.500, 1 buah Atomic Absorption Spectrophotometer (AAS) (Alat Lab. Pertanian) senilai Rp.566.500.000; e. Pembelian Unit Alat Lab. Kimia Nuklir berupa 3 buah CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

34


Kompor

Listrik

(General

Laboratory

Tool)

senilai

Rp.16.104.000; f. Pembelian Alat Lab. Lingkungan Hidup berupa 1 buah DO Meter (Alat Lab. Kwalitas Air dan Tanah) senilai Rp.25.630.000; g. Reklasifikasi masuk alat-alat transfer masuk dari Pustan senilai Rp3.545.758.700 terdiri atas Peralatan Hidrologi Lainnya

Rp.1.306.378.700

dan

Atomic

Absorption

Spectrophotometer (AAS) (Alat Lab. Pertanian) senilai Rp.2.239.380.000; h. Transfer Masuk dari Pustan berupa 1 buah Atomic Absorption Spectrophotometer (AAS) (Alat Lab. Pertanian) senilai Rp.2.239.380.000; i. Penggunaan BMN yang sudah dihentikan berupa 1 buah Alat

Pengukur

Rp.181.000,

1

Kadar buah

Air

(Moisture

Moisture

Tester)

Tester

senilai

(Analytical

Instrument) senilai Rp.4.451.000 dan 1 buah Brightness Tester senilai Rp.87.382.000. Mutasi kurang berupa Aset tetap yang tidak digunakan dalam

pemerintahan

senilai

Rp2.023.429.000

dan

Reklasifikasi Keluar Transfer Masuk dari Pustan TA.2014 senilai

Rp.1.306.378.700

dan

TA.2015

senilai

Rp.2.239.380.000. Rincian aset tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini. Gedung dan Bangunan Rp3.105.896.970

C.9 Gedung dan Bangunan Nilai Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah

masing-masing sebesar Rp3.105.896.970.

Tidak ada penambahan gedung dan bangunan. Mutasi transaksi terhadap Gedung dan Bangunan pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:


35


Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2014

3.105.896.970

Mutasi tambah: Pembangunan gedung Mutasi kurang:

-


3.105.896.970

Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2015

(2.179.315.170)


926.581.800

Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini. Aset Tetap

C.10 Aset Tetap Lainnya

Lainnya

Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat

Rp90.000.000

dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan. Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah Rp131.718.500 dan Rp131.718.500. Aset tetap tersebut berupa bahan perpustakaan tercetak. Tidak ada mutasi tambah maupun kurang atas aset tetap ini untuk Tahun 2015. Rincian Aset Tetap Lainnya disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.

Akumulasi

C.11 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Penyusutan

Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember

Aset Tetap

2015 dan 2014 adalah masing-masing Rp12.792.977.416

Rp12.792.977.416

dan Rp13.647.377.975. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang

disusutkan

selama

masa

manfaat

aset

yang

bersangkutan selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:


36


Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

No

Aset Tetap

Nilai Perolehan

1 Peralatan dan Mesin 2 Gedung dan Bangunan 4 Aset Tetap Lainnya Akumulasi Penyusutan

15.305.701.091 3.105.896.970 131.718.500 18.543.316.561

Akumulasi Penyusutan

Nilai Buku

10.613.662.246 2.179.315.170 0 12.792.977.416

4.692.038.845 926.581.800 131.718.500 5.750.339.145

Rincian akumulasi penyusutan aset tetap disajikan pada Lampiran A1 Laporan Keuangan ini. Aset Lain-Lain Rp1.931.415.000

C.12 Aset Lain-Lain Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah

Rp0

dan

Rp1.931.415.000.

Aset

Lain-lain

merupakan Barang Milik Negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional entitas. Adapun mutasi aset lain-lain adalah sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2014 Mutasi tambah: - reklasifikasi dari aset tetap Mutasi kurang: - penggunaan kembali BMN yang dihentikan - penghapusan BMN Saldo per 31 Desember 2015 Akumulasi Penyusutan

1.931.415.000 1.931.415.000 (1.921.119.922)


10.295.078

Transaksi penambahan dan pengurangan aset lain-lain dapat dijelaskan sebagai berikut: 

Penambahan adalah reklasifikasi aset tetap ke dalam Aset Lainnya yang berupa alat bengkel dan alat ukur, alat pertanian, alat kantor dan rumah tangga, alat studio, alat komunikasi dan pemancar, alat kedokteran dan kesehatan, alat laboratorium, alat komputer serta peralatan proses/produksi yang sudah dalam kondisi rusak berat senilai Rp1.931.415.000

Rincian

Aset

akumulasi

Lain-lain

penyusutan


berdasarkan dan

nilai

nilai

buku

perolehan,

tersaji

pada

37


Lampiran Laporan Keungan ini. Akumulasi

C.13

Penyusutan dan

Lainnya

Amortisasi Aset Lainnya Rp1.921.119.922

Akumulasi

Saldo

Akumulasi

Desember

2015

Penyusutan

dan

Amortisasi

Penyusutan

Aset

Lainnya

dan

adalah

2014

Aset

per

31

masing-masing

Rp1.921.119.922 dan Rp0. Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya

merupakan

kontra

akun

Aset

Lainnya

yang

disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai

sehubungan

dengan

penurunan

kapasitas

dan

manfaat Aset Lainnya. Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: Rincian Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya

Aset Tetap

Nilai Perolehan

Aset Lain-lain

1.931.415.000 1.931.415.000

Jumlah

Akumulasi Penyusutan/ Amortisasi

Nilai Buku

1.921.119.922 1.921.119.922

10.295.078 10.295.078

Utang kepada

C.14 Utang kepada Pihak Ketiga

Pihak Ketiga

Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2015 dan

Rp229.209.371

2014

masing-masing

sebesar

Rp229.209.371

dan

Rp184.538.029. Utang kepada Pihak Ketiga merupakan kewajiban

yang

masih

harus

dibayar

dan

segera

diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas bulan) sejak tanggal pelaporan. Adapun rincian Utang Pihak Ketiga pada Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Rincian Utang kepada Pihak Ketiga

Uraian Belanja Barang yang Masih Harus Dibayar Utang kepada Pihak ketiga lainnya Total


Jumlah Penjelasan 23.016.484 Tagihan Listrik, Telepon, Air, Internet 206.192.887 Tunkin Bulan Desember 2015 yang belum dibagikan 229.209.371

38


Uang Muka dari

C.15 Uang Muka dari KPPN

KPPN Rp0

Saldo Uang Muka dari KPPN per per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp0. Uang Muka dari KPPN merupakan Uang Persediaan (UP) atau Tambahan Uang Persediaan (TUP) yang diberikan KPPN sebagai uang muka kerjadan masih berada pada atau dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan.

Pendapatan yang Ditangguhkan Rp0

C.16 Pendapatan yang Ditangguhkan Nilai Pendapatan Ditangguhkan per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp0 dan Rp5.131.475. Pendapatan yang Ditangguhkan merupakan pendapatan negara yang belum disetorkan ke Kas Negara pada tanggal pelaporan. Pendapatan

tersebut

merupakan

pendapatan

PNBP,

pengembalian belanja, serta pungutan/potongan pajak yang belum disetorkan ke kas negara pada tanggal 31 Desember 2015. Rincian Pendapatan yang Ditangguhkan pada Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru per tanggal pelaporan disajikan sebagai berikut: Rincian Pendapatan yang Ditangguhkan Uraian Pendapatan PNBP

Total

Utang Jangka

Jumlah -

C.17 Utang Jangka Pendek Lainnya

Pendek Lainnya

Nilai Utang Jangka Pendek Lainnya per 31 Desember 2015

Rp12.333.372

dan 2014 masing-masing sebesar Rp12.333.372 dan Rp0. Utang Jangka Pendek Lainnya merupakan utang jangka pendek yang tidak dapat diklasifikasikan sebagai Utang kepada Pihak Ketiga maupun kategori lain dalam yang termasuk Utang Jangka Pendek. Adapun rincian Utang Jangka Pendek Lainnya pada Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:


39


Rincian Utang Jangka Pendek Lainnya

Uraian

Jumlah

Utang Pajak Bendahara Pengeluaran yang Belum Disetor Total Ekuitas Rp15.246.738.655

Penjelasan

12.333.372 Pajak Tunkin Desember 2015 yang belum disetor 12.333.372

C. Ekuitas Ekuitas per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masingmasing sebesar Rp15.246.738.655 dan Rp13.433.127.832 (tidak terdapat adanya Pendapatan Yang Ditangguhkan). Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang

ekuitas

disajikan

dalam

Laporan

Perubahan

Ekuitas.

D.

PENJELASAN

ATAS

POS-POS

LAPORAN

OPERASIONAL Pendapatan PNBP Rp2.808.433.572

D.1 Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp2.808.433.572 dan Rp0. Pendapatan tersebut terdiri dari: Rincian Pendapatan Negara Bukan Pajak Tahun 2015 dan 2014 URAIAN JENIS PENDAPATAN Piutang Bukan Pajak TA 2014 Jumlah TA 2014 Pendapatan Jasa Pendapatan Sewa Piutang Bukan Pajak TA 2015 Jumlah Pendapatan TA 2015

TH 2015

TH 2014

82.960.000 82.960.000 2.818.540.000 418.572 72.435.000

-

2.808.433.572

-

NAIK (TURUN) % -

-

Selisih antara Pendapatan LO dan LRA karena beda perhitungan Pendapatan

dan

pengakuan

Pemindahtanganan

Pendapatan. BMN

dan

Pada

LO,

Penerimaan

Kembali Belanja Pegawai TAYL tidak dihitung sebagai CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

40


Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya. Sebaliknya pada LRA, LRA mengakui Pendapatan Pemindahtanganan BMN dan Penerimaan Kembali Kembali Belanja Pegawai TAYL dihitung sebagai Pendapatan. Pada LO, saldo awal Tahun Anggaran 2015 adalah Piutang Bukan Pajak Tahun 2014. Beban Pegawai Rp7.020.101.611

D.2 Beban Pegawai Jumlah Beban Pegawai pada Tahun 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp7.020.101.611 dan Rp0. Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintahyang belum berstatus PNS

sebagai

imbalan

atas

pekerjaan

yang

telah

dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal. Selisih antara LRA dan LO pada Belanja Pegawai karena adanya Pengembalian Belanja Tunjangan Kinerja sebesar Rp11.659.143. Rincian Belanja Pegawai disajikan sebagai berikut: Rincian Beban Pegawai Tahun 2015 dan 2014 URAIAN JENIS BEBAN

Persediaan Rp941.317.500

NAIK (TURUN) %

TH 2014

Beban Gaji Pokok dan Tunj. PNS Beban Uang Lembur

4.317.822.302 20.696.000

-

Beban Pegawai (Tunjangan Khusus/Kegiatan)

2.681.583.309

-

7.020.101.611

-

Jumlah Beban Persediaan

Beban

TH 2015

-

-

D.3 Beban Persediaan Jumlah Beban Persediaan pada Tahun 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp941.317.500 dan Rp0.


41


Beban

Persediaan

merupakan

beban

untuk

mencatat

konsumsi atas barang-barang yang habis pakai, termasuk barang-barang

hasil

produksi

baik

yang

dipasarkan

maupun tidak dipasarkan. Rincian Beban Persediaan untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Persediaan Tahun2015 dan 2014 URAIAN JENIS BEBAN Beban Persediaan Konsumsi Beban Persediaan Bahan Baku Jumlah Beban Persediaan

TH 2015

NAIK (TURUN) %

TH 2014

73.030.100 868.287.400

-

-

941.317.500

-

-

Beban Barang

D.4 Beban Barang dan Jasa

dan Jasa

Jumlah Beban Barang dan Jasa Tahun 2015 dan 2014

Rp1.879.548.838

adalah masing-masing sebesar Rp1.879.548.838 dan Rp0. Beban Barang danJasa terdiri dari beban barang dan jasa berupa konsumsi atas barang dan/atau jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas serta beban lain-lain berupa beban yang timbul karena penggunaan alokasi belanja modal yang tidak menghasilkan aset tetap. Rincian Beban Barang dan Jasa untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Barang dan Jasa Tahun 2015 dan 2014 URAIAN JENIS BEBAN Beban Keperluan Kantor Beban Penambah Daya Tahan Tubuh Beban Pengiriman Surat Dinas Pos Surat Beban Honor Operasional Satker Beban Barang Operasional Lainnya Beban Bahan Beban Honor Output Kegiatan Beban Barang Non Operasional Lainnya Beban Langganan Listrik Beban Langganan Telepon Beban Langganan Air Jasa Profesi

Jumlah


TH 2015

NAIK (TURUN) %

TH 2014

292.307.642 118.156.500 5.995.930 200.220.000 32.274.800 191.741.250 552.250.816 234.982.200 175.754.172 7.111.008 18.104.520 50.650.000

-

-

-

-

-

-

1.879.548.838

-

-

42


Beban Pemeliharaan Rp781.230.725

D.5 Beban Pemeliharaan Beban Pemeliharaan Tahun 2015 dan 2014 adalah masingmasing

sebesar

Rp781.230.725

dan

Rp0.

Beban

Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Rincian beban pemeliharaan untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai beriku

Rincian Beban Pemeliharaan Tahun 2015 dan 2014 URAIAN JENIS BEBAN

TH 2014

NAIK (TURUN) %

768.036.350 13.194.375

-

-

781.230.725

-

-

TH 2015

Beban Pemeliharaan Beban Persediaan Bahan untuk Pemeliharaan Jumlah

Beban

D.6 Beban Perjalanan Dinas

Perjalanan

Beban Perjalanan Dinas Tahun 2015 dan 2014

Dinas

masing-masing sebesar Rp604.692.171dan Rp0. Beban

Rp604.692.171

tersebut merupakan beban yang terjadi untukperjalanan dinas

dalam

rangka

pelaksanaan

tugas,

adalah

fungsi,

dan

jabatan. Rincian Beban Perjalanan Dinas untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Perjalanan Dinas Tahun 2015 dan 2014 URAIAN JENIS BEBAN

TH 2015 514.001.271

-

-

21.676.000

-

-

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota

69.014.900

-

-

604.692.171

-

-

Jumlah

Penyusutan dan Amortisasi Rp1.080.411.412

NAIK (TURUN) %

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota

Beban Perjalanan Biasa

Beban

TH 2014

D.7 Beban Penyusutan dan Amortisasi Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk Tahun 2015

dan

2014

adalah

masing-masing

sebesar

Rp1.080.411.412 dan Rp0.


43


Beban Penyusutan merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset yang

bersangkutan.

Sedangkan

Beban

Amortisasi

digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi

untuk

Aset

Tak

berwujud.

Rincian

Beban

Penyusutan dan Amortisasi untuk tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Tahun2015 dan 2014 URAIAN BEBAN PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

TH 2015

Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan Beban Penyusutan Aset Tetap yang tidak digunakan Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp(52.625)

TH 2014

NAIK (TURUN) %

-

-

927.408.378 140.912.914 12.090.120 1.080.411.412

D.8 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan beban untuk mencatat estimasi ketidaktertagihan piutang dalam suatu periode. Jumlah Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk Tahun 2015 dan 2014

adalah masing-

masing

Rincian

sebesar

Rp(52.625)

dan

Rp0.

Beban

Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Tahun2015 dan 2014 URAIAN JENIS BEBAN Beban Penyisihan Piutang PNBP Jumlah


TH 2014

NAIK (TURUN) %

(52.625)

-

-

(52.625)

-

-

TH 2015

44


Surplus dari Kegiatan Non Operasional Rp5.612.112

D.9 Kegiatan Non Operasional Pos Surplus dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok dan fungsi entitas. Surplus dari Kegiatan Non Operasional Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: Rincian Kegiatan Non Operasional Tahun 2015 dan 2014 URAIAN

TH 2015

Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar Penerimaan kembali Anggaran TAYL

356.000 5.256.112

Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non Operasional

5.612.112

TH 2014

NAIK (TURUN) %

-

-

Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar bersumber dari Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya.

E. Ekuitas Awal Rp13.433.127.832

PENJELASAN ATAS PERUBAHAN EKUITAS

POS-POS

LAPORAN

E.1 Ekuitas Awal Nilai ekuitas pada tanggal 1 Januari 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp13.433.127.832 dan Rp0.

Defisit LO Rp9.493.203.948

E.2 Surplus (Defisit) LO Jumlah Defisit LO untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp9.493.203.948 dan Rp0. Defisit LO merupakan selisih kurang antara surplus/deficit

kegiatan

operasional,

surplus/defisit

kegiatan non operasional, dan pos luar biasa. E.3 Penyesuaian Nilai Aset Penyesuaian Nilai Aset Rp3.874.675

Koreksi Nilai

Penyesuaian Nilai Aset pada tanggal 1 Januari 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp3.874.675 dan Rp0.

E.4 Koreksi Nilai Aset Tetap

Aset Tetap CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

45


Rp88.338.049

Koreksi Nilai Aset Tetap merupakan koreksi atas kesalahan pencatatan kuantitas aset pada laporan keuangan.Koreksi pencatatan aset tetap untuk tahun 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp88.338.049 dan Rp0.

Transaksi Antar

E.5 Transaksi Antar Entitas

Entitas

Nilai Transaksi Antar Entitas pada tanggal 31 Desember

Rp11.214.602.047

2015

dan

2014

adalah

masing-masing

sebesar

Rp11.214.602.047 dan Rp0. Rincian Transaki Antar Entitas adalah sebagai berikut:

Rincian Transaksi Antar Entitas Tahun 2015 dan 2014 URAIAN JENIS PENDAPATAN Ditagihkan ke Entitas Lain Transfer Masuk Jumlah Diterima dari Entitas Lain

Rp15.246.738.555

TH 2014

11.879.570.206 2.164.734.000 14.044.304.206 2.829.702.159

Jumlah Transaksi Antar Entitas

Ekuitas Akhir

TH 2015

11.214.602.047

NAIK (TURUN) % -

-

-

-

E.6 Ekuitas Akhir Nilai Ekuitas pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp15.246.738.655 dan Rp13.433.127.832.

F. PENGUNGKAPAN-PENGUNGKAPAN LAINNYA. F.1 PENGUNGKAPAN LAIN-LAIN F.1.1. SK Pengelola DIPA Berdasarkan Keputusan Kuasa Pengguna Anggaran Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru no. 1528SK/BPKIMI/BRSBB/11/2013 tanggal 25 November 2015 dan SK Kepala Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru No. 002-SK/BPKIMI/BRSBB/1/2015 tanggal 2 Januari

2015,

Pengelola

DIPA

di

Balai

Riset

dan

Standardisasi Industri Banjarbaru terdiri dari: CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

46


Kuasa

Pengguna :

Ir. Fatmir Edwar, MP

Anggaran Pejabat

Pembuat :

Ir. Arhamsyah, MP

Komitmen Pejabat Penandatangan :

Dra. T.H. Murwatiningsih

SPM Bendahara Pengeluaran

:

Endang Gembirawati, A.Md

Bendahara Penerimaan

:

Maryono, B.Sc

F.1.2 Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran yang digunakan oleh Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru sebagai acuan pengelolaan anggaran merupakan DIPA Petikan dari Badan Penelitian dan Pengembangan Industri (BPPI) Tahun Anggaran

2015

dengan

Nomor

:

DIPA-

019.07.2.412528/2015 tanggal 14 November 2014. Selama tahun anggaran 2015, Balai Riset dan Standardisasi Industri banjarbaru melakukan dua kali revisi DIPA. Revisi DIPA tersebut yaitu : N O 1.

DIPA REVISI DIPA-

TANGGAL 8 April 2015

KETERANGAN Adanya

019.07.2.247232

perubahan akun

/2015

belanja

barang

Revisi ke 01

ke

belanja

persediaan 2.

DIPA-

24

019.07.2.247232

2015

November Pengurangan pagu

/2015

pegawai

Revisi ke 02

sejumlah

belanja

Rp400.000.000 untuk menutupi CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

47


kekurangan atas Kenaikan Tunjangan Kinerja di Satker BPKIMI


48


Lampiran A1 Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru Rincian Nilai Perolehan, Beban Penyusutan/Amortisasi, Akumulasi Penyusutan/Amortisasi dan Nilai Buku Aset Tetap Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015

No A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 B 1

Aset Tetap Peralatan dan Mesin Alat Besar Apung Alat Bantu Alat Angkutan Darat Bermotor Alat Bengkel Bermesin Alat Bengkel Tak Bermesin Alat Ukur Alat Pengolahan Alat Kantor Alat Rumah Tangga Alat Studio Alat Komunikasi Alat Kedokteran Alat Kesehatan Umum Unit Alat Laboratorium Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir Alat Proteksi Radiasi/Proteksi Lingk. Alat Laboratorium Lingk. Hidup Peralatan Lab. Hydrodinamica Alat Lab. Standardisasi Kalibrasi & Instrumentasi Persenjataan Non Senjata Api Alat Khusus Kepolisian Komputer Unit Peralatan Komputer Unit Peralatan Proses/Produksi Gedung dan Bangunan Bangunan Gedung Tempat Kerja

Masa Manfaat

Nilai Perolehan

Akm. Peny. Per 31-12-2015

Nilai Buku

8 7 7

15.305.701.091 864.000 150.000.000 639.469.425

10.613.662.246 864.000 32.142.858 456.484.711

4.692.038.845 117.857.142 182.984.714

10 5 5 4 5 5 5 5 5 5 8 15

111.064.000 13.773.000 501.070.500 50.301.000 58.089.846 594.318.240 137.367.980 25.602.940 8.265.000 7.965.426.000 2.439.145.000

110.626.500 13.773.000 316.969.275 17.246.000 41.106.308 402.923.044 117.448.388 22.352.964 8.265.000 6.949.225.868 411.739.271

437.500 184.101.225 33.055.000 16.983.538 191.395.196 19.919.592 3.249.976 1.016.200.132 2.027.405.729

10

5.500.000

5.225.000

275.000

7

1.687.348.500

932.787.850

754.560.650

15

64.855.100

38.163.062

26.692.038

10

17.389.400

9.224.320

8.165.080

3 4 4 4 8

91.382.500 181.995.000 315.397.990 149.938.870 97.136.800

78.690.487 122.277.892 285.535.493 143.454.155 97.136.800

12.692.013 59.717.108 29.862.497 6.484.715 -

50

3.105.896.970 2.744.562.370

2.179.315.170 1.943.651.387

926.581.800 800.910.983


49


2

Bangunan Gedung Tempat Tinggal C Aset Tetap Lainnya 1 Barang Perpustakaan Tercetak D Aset Tetap Yang Tidak Digunakan 1 Alat bengkel bermesin 2 Alat Ukur 3 Alat Pengolahan 3 Alat Kantor 4 Alat Rumah Tangga 5 Alat Studio 6 Alat Komunikasi 7 Alat Kedokteran 8 Unit Alat Lab 9 Unit Alat Lab Kimia Nuklir 10 Alat Proteksi Radiasi/Proteksi Lingk 11 Alat Lab. Lingk Hidup 12 Alat Lab Standarisasi Kalibrasi& Instrumentasi 13 Komputer Unit 14 Peralatan Komputer 15 Unit Peralatan Proses/Produksi Jumlah Akm Penyusutan Aset Tetap Jumlah Akm Penyusutan Aset Tetap dan Aset Lainnya

50

361.334.600

235.663.783

125.670.817

10

131.718.500 131.718.500

-

131.718.500 131.718.500

1.931.415.000

1.921.119.922

10.295.078

5 5 5 5 8 15 10

16.726.000 55.721.000 11.925.000 28.398.000 5.878.000 6.510.000 363.613.000 723.903.000 50.021.200 29.568.000

15.101.000 55.721.000 11.925.000 28.398.000 5.878.000 6.510.000 363.613.000 723.903.000 42.251.122 29.568.000

1.625.000 7.770.078 -

7 10

496.775.800 12.937.000

496.775.800 12.037.000

900.000

4 4 8

46.030.000 3.821.000 79.588.000

46.030.000 3.821.000 79.588.000

-

5 5 5

12.792.977.416 14.714.097.338

NERACA LAP.REALISASI ANGGARAN LAP.PERUB EKUITAS LAP.OPERASIONAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

50


LRA PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH & LRA PENGEMBALIAN PENDAPATAN NEGARA DAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN HIBAH

51


LRA BELANJA & LRA PENGEMBALIAN BELANJA


52



NERACA PERCOBAAN

53



LAPORAN BARANG

54



55


LAPORAN BARANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERSEDIAAN dan BA STOCK OPNAME FISIK

56


BERITA ACARA REKONSILIASI KPKNL


57


LAMPIRAN LAIN PENDUKUNG CALK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

58


LPJ Bendahara & Rekening Koran CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

59


- Piutang PNBP CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

- Kartu Penyusunan Piutang

60


BERITA ACARA REKONSILIASI KPPN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

61


INFORMASI AKRUAL


62


BERITA ACARA REKONSILIASI INTERNAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

SAIBA – SIMAK

63


SSBP DAN SSPB CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

64



65

Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015 Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru KATA PENGANTAR

Recommend Documents