LAPORAN KEUANGAN KUARTAL PERTAMA (Q1) PERIODE 2014 - 2015 Keluarga Mahasiswa Institut Teknologi Bandung 1 Juni - 27 Agustus 2014
Dalam rangka menerapkan prinsip transparan dan akuntabel, berikut ini merupakan Laporan Keuangan yang dikeluarkan oleh Tim Bendahara KM-ITB SERU 2014-2015 untuk periode kuartal pertama 1 Juni - 27 Agustus 2014. Laporan Keuangan ini telah disusun dan dilaporakan sesuai dengan PSAK 45 yang berlaku untuk Entitas Nirlaba serta SOP Keuangan Internal KM-ITB SERU 2014 - 2015. Silahkan membaca panduan yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia mengenai PSAK 45 dan PSAK 2 (ketentuan arus kas) untuk mengetahui lebih lanjut.
Keluarga Mahasiswa Institut Teknologi Bandung 2014 2015 Laporan Posisi Keuangan (Balance Sheet) Untuk Periode yang Berakhir pada 27 Agustus 2014 (dalam Rp) KEWAJIBAN DAN AKTIVA BERSIH
AKTIVA KAS DAN SETARA KAS
KEWAJIBAN Kas KMITB
6.582.723
Kas Sosial Total Kas dan Setara Kas
1.496.000
200.000
Hutang Kominfo Hutang Dinamisasi Kampus
6.782.723
Hutang PSDM
643.500
Hutang Eksternal
769.500
Total Kewajiban
4.495.050
Tidak Terikat KMITB Terikat Temporer Sosial-KMITB Terikat Temporer Lembaga Kemahasiswaan Terikat Temporer Ikatan Alumni
2.087.673
Total aktiva Bersih
2.287.673
JUMLAH KEWAJIBAN DAN AKTIVA BERSIH
6.782.723
AKTIVA BERSIH
JUMLAH AKTIVA
Hutang-Kemenkoan
6.782.723
1.586.050
200.000
-
Keterangan 1. Laporan posisi keuangan bertujuan untuk menyediakan informasi mengenai aktiva,kewajiban dan aktiva bersih dan informasi mengenai hubungan diantara unsur - unsur tersebut pada waktu tertentu. 2. Aktiva adalah sumber daya dalam bentuk harta benda atau hak yang dikuasai oleh KMITB. 3. Kewajiban adalah hutang KMITB masa kini yang terjadi karena peristiwa masa lalu. 4. Aktiva Bersih adalah kekayaan bersih yang berasal dari pengurangan aktiva oleh kewajiban. 5. Jumlah aktiva harus sesuai / balance dengan kewajiban ditambah aktiva bersih. 6. Tidak terikat KMITB adalah akun yang boleh dipergunakan untuk kepentingan apa saja dan tidak memiliki fungsi secara khusus. 7. Terikat Temporer Sosial-KMITB adalah akun yang dipergunakan hanya untuk kepentingan sosial KMITB. 8. Terikat Temporer Lembaga Kemahasiswaan adalah akun yang hanya dipergunakan berdasarkan pengajuan dan penerimaan yang berasal dari Lembaga Kemahasiswaan ITB. 9. Terikat temporer Ikatan Alumni adalah akun yang hanya dipergunakan berdasarkan pengajuan dan penerimaan yang berasal dari Ikatan Alumni ITB.
Keluarga Mahasiswa Institut Teknologi Bandung 2014 - 2015 Laporan Aktivitas (Income Statement) Untuk Periode yang Berakhir pada 27 Agustus 2014 (dalam Rp) Tidak Terikat
Terikat Temporer Total
KMITB
Dana Sosial
Lembaga Kemahasiswaan
Ikatan Alumni
14.025.867
-
-
-
14.025.867
6.000.000
-
24.890.000
-
-
53.462.679
-
-
218.524
6.000.000
-
92.597.070
Pendapatan, Sumbangan dan Lainnya
Dana Awal Pendapatan Proyek Sekjen
18.890.000
Dana dari Wisuda Juli Total Pendapatan
6.000.000 18.890.000
-
Sumbangan Dana dari OSKM 2013
12.000.000
Dana dari Metro TV Sisa Kewirausahaan tahun lalu
1.000.000 1.000.000
Sumbangan untuk Gaza Total Sumbangan Pendapatan Pembiayaan Bank Total Pendapatan, Sumbangan dan Lainnya
39.462.679 14.000.000 39.462.679
18.524
200.000
46.934.391 39.662.679
Beban Beban Operasional Tagihan Koran Pikiran Rakyat
180.000
Snack Sambutan BEM UNDIP Snack Kumpul Perdana Kabinet SERU
80.000
Snack Musyawarah Kerja
78.000
Fotocopy dan Print
458.500
Snack Rapat Koordinasi Juni
350.000
Makanan untuk OSKM Juni
200.000
Kunjungan DPR Total Pengeluaran Operasional
130.000
48.000
1.524.500
-
-
-
1.524.500
-
-
-
11.000.000
6.000.000
-
15.000.000
-
-
39.862.679
Beban Pokok Penjualan dan Proyek Pengeluaran Proyek Sekjen Total Pengeluaran Pokok Penjualan dan Proyek
11.000.000 11.000.000
Beban Program Kerja Outsource Sumbangan OSKM ITB 2014 Sumbangan Wisuda Juli 2014 Total Pengeluaran Program Kerja Outsource
9.000.000 6.000.000 9.000.000
-
Beban Sosial Bunga Turut Berduka Cita
400.000
Dana Gaza Total Pengeluaran Sosial
39.462.679 400.000
39.462.679
Beban Program Kerja Internal Kemenkoan Dinamisasi Kampus Kemenkoan Eksternal Dialog Capres, Rakernas dan Aksi di CFD 11.299.739 Kemenkoan Komunikasi dan Informasi Kementrian Hubungan Antar Lembaga Jelajah Srikandi Ucapan Ulangtahun Kementrian Media Informasi Desain Logo & Branding SERU Instalasi KMITB Kementrian Penelitian dan Pengembangan
3.320.500 101.000
6.618.000 1.500.000 -
Kemenkoan PKPK Kemenkoan Pemberdayaan Sumber Daya Manusia
-
Kemenkoan PKW Total Pengeluaran Program Kerja Internal
-
Beban Pembiayaan Bank
-
22.839.239
-
-
-
22.839.239
82.979
-
-
-
-
6.000.000
-
90.309.397
-
-
2.287.673
Total Beban
44.846.718 39.462.679
Aktiva Bersih
2.087.673
200.000
Keterangan 1. Tujuan utama laporan aktivitas di PSAK 45 adalah menyediakan informasi mengenai pengaruh transaksi dan peristiwa lain yang mengubah jumlah dan sifat aktiva bersih, hubungan antar transaksi, dan peristiwa lain, dan bagaimana penggunaan sumber daya dalam pelaksanaan berbagai program atau jasa. 2. Pendapatan adalah kenaikan manfaat ekonomi selama suatu periode akuntansi dalam bentuk pemasukan atau penambahan aset atau penurunan kewajiban yang mengakibatkan kenaikan aktiva. 3. Beban adalah harga pokok aktiva tetap, bahan baku dan penolong, serta barang dan jasa lain yang digunakan untuk merealisasikan pendapatan atau program kerja. 4. Laporan Aktivitas hanya dibuat berdasarkan pemasukan dan pengeluaran yang dikeluarkan oleh Bendahara Umum KMITB, sehingga pengeluaran dan pemasukan yang didapatkan dari usaha mandiri yang dilakukan oleh kemenkoan atau panitia acara lain tidak dimasukan dalam laporan ini. 5. Pengeluaran acara yang menggunakan hutang/dana pihak ketiga tidak dimasukan dalam Laporan Aktivitas. 6. Proyek Sekjen ialah proyek pengadaan notebook yang dilakukan oleh Sekjen KMITB. 7. Terdapat transfer yang tidak diketahui masuk kedalam rekening KMITB, sebesar 200,000, sehingga diputuskan dimasukan kedalam dana sosial. 9. Beban pembiayaan bank terjadi karena transfer berbeda bank yang dilakukan sehingga terkena charge dan biaya administrasi bulanan.
Keluarga Mahasiswa Institut Teknologi Bandung 2014 - 2015 Laporan Arus Kas (Cash Flow) Untuk Periode yang Berakhir pada 27 Agustus 2014 (dalam Rp) Arus Kas dari Aktivitas Operasi Arus Kas Masuk Pendapatan dan Profit/Loss Program
24.890.000
Sumbangan
53.462.679
Total Arus Kas Masuk dari Aktivitas Operasi Arus kas Keluar
78.352.679
Beban Operasional
1.524.500
Beban Pokok Penjualan dan Proyek
11.000.000
Beban Proker Outsource
15.000.000
Beban Sosial
39.862.679
Beban Proker Internal
22.839.239
Total Arus Kas Keluar dari Aktivitas Operasi Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan Arus Kas Masuk Pendapatan Pembiayaan Bank Total Arus Kas Masuk dari Aktivitas Pembiayaan Arus kas Keluar Biaya Administrasi dan Transfer Bank Total Arus Kas Keluar dari Aktivitas Pembiayaan Arus Kas dari Aktivitas Investasi
90.226.418
218.524 218.524
82.979 82.979 -
Arus Kas Bersih
(11.738.194)
Kenaikan (Penurunan)
(11.738.194)
Kas dan Setara Kas Awal Periode 14.025.867 Kas dan Setara Kas Akhir per 27 Agustus 2014 (Akhir) 2.287.673
1. Tujuan utama laporan arus kas adalah menyajikan informasi mengenai penerimaan dan pengeluaran kas dalam suatu periode dimana laporan arus kas disajikan sesuai PSAK 2 tentang Laporan Arus Kas dengan tambahan aktivitas pendanaan.
