Laporan Auditor Independen. Laporan No S. Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi PT Bank Bukopin

PT Bank Bukopin

Laporan Keuangan Dan Laporan Auditor Independen Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Mata Uang Indonesia)

Laporan Auditor Independen

Laporan No. 37156S

Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi PT Bank Bukopin

Kami telah mengaudit neraca PT Bank Bukopin (Bank) tanggal 31 Desember 2001 dan 2000, serta laporan laba rugi, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab manajemen Bank. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat. Menurut pendapat kami, laporan keuangan tersebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Bank tanggal 31 Desember 2001 dan 2000, hasil usaha, perubahan ekuitas serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Seperti dijelaskan pada Catatan 2 dan 3 atas laporan keuangan, Bank menerapkan secara retrospektif (i) perubahan akuntansi, pelaporan dan penyajian laporan keuangan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 31 (Revisi 2000) “Akuntansi Perbankan” yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia (PAPI) yang diterbitkan atas kerjasama IAI dengan Bank Indonesia yang berlaku efektif 1 Januari 2001 (ii) perubahan akuntansi pajak penghasilan sesuai dengan PSAK No. 46, “Akuntansi Pajak Penghasilan”. Penerapan PSAK dan PAPI tersebut mengharuskan Bank untuk menyajikan kembali atau mereklasifikasikan beberapa akun di laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2000 agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan tahun 2001. Seperti dijelaskan pada Catatan 39 atas laporan keuangan, ketidakpastian yang signifikan masih mempengaruhi kondisi ekonomi Indonesia termasuk sektor jasa perbankan serta sektor-sektor perekonomian lainnya. Kondisi ekonomi ini menyebabkan ketidakpastian atas kemampuan debitur Bank untuk melaksanakan kewajiban pembayaran pada saat jatuh tempo, yang berakibat meningkatnya risiko bawaan kredit pada portofolio aktiva produktif yang dimiliki Bank. Pada umumnya perbankan masih melakukan aktivitas pemberian kredit secara minimal. Dalam rangka mengatasi kesulitan permodalan dan kelangsungan hidupnya, Bank telah diikutsertakan dalam program rekapitalisasi dan telah menerima penyertaan modal Negara Republik Indonesia sebesar Rp 380.800 juta berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 34 tanggal 23 Mei 1999. Pada tahun 2000 jumlah penyertaan tersebut telah berkurang karena pemegang saham biasa kelas B menyetor lebih daripada ketentuan program

- 1a -

rekapitalisasi sehingga Bank diminta dan telah mengembalikan Obligasi Negara Republik Indonesia terkait sebesar Rp 10.391 juta. Seperti dijelaskan pada Catatan 24 atas laporan keuangan, pada tanggal 21 Desember 2001 Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN) telah menjual saham biasa kelas C atas nama Negara Republik Indonesia kepada para pemegang saham biasa kelas B. Walaupun terdapat indikasi pemulihan, kondisi ekonomi Indonesia pada tahun 2001 masih dipengaruhi ketidakpastian yang signifikan. Catatan 39 atas laporan keuangan juga mengungkapkan tindakan-tindakan yang sedang dan akan dilaksanakan oleh Manajemen Bank untuk menghadapi memburuknya kondisi ekonomi tersebut. Laporan keuangan terlampir mencakup dampak memburuknya kondisi ekonomi tersebut, sepanjang hal itu dapat ditentukan dan diperkirakan jumlahnya. Penyelesaian memburuknya kondisi ekonomi tergantung pada kebijakan moneter, fiskal dan tindakan lainnya yang sedang dan akan diambil Pemerintah untuk menyehatkan ekonomi, suatu tindakan yang berada di luar kendali Bank. Oleh karena itu, tidaklah mungkin untuk menentukan dampak masa depan memburuknya kondisi ekonomi terhadap penghasilan dan realisasi aktiva produktif Bank, termasuk mengalirnya dana nasabah, kreditur dan pemegang saham ke dan dari Bank.

PRASETIO, UTOMO & CO. NIU-KAP 98.2.0024

Drs. Nunu Nurdiyaman NIAP 98.1.0062 18 Maret 2002

-2-

PT BANK BUKOPIN NERACA (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Data Saham) 31 Desember

2001

2000 (Disajikan kembali, lihat Catatan 2a dan 3)

AKTIVA KAS

Rp

GIRO PADA BANK INDONESIA (Catatan 4)

120.896.326

Rp

121.907.240

554.467.138

422.166.866

8.760.951

10.503.736

PENEMPATAN PADA BANK LAIN - Setelah dikurangi bunga diterima di muka yang belum diamortisasi sebesar Rp 617.815 pada tahun 2001 dan Rp 1.132.650 pada tahun 2000 serta penyisihan kerugian sebesar Rp 11.839.782 pada tahun 2001 dan Rp 8.710.870 pada tahun 2000 (Catatan 2c, 2d dan 6)

1.206.302.403

1.779.243.480

EFEK-EFEK Setelah dikurangi bunga diterima di muka yang belum diamortisasi sebesar Rp 19.590.610 pada tahun 2001 dan Rp 4.270.274 pada tahun 2000 serta penyisihan kerugian sebesar Rp 1.247.215 pada tahun 2001 dan Rp 1.092.215 pada tahun 2000 (Catatan 2c, 2e dan 7)

1.954.012.175

1.297.637.511

367.274.000

367.359.452

KREDIT YANG DIBERIKAN - Setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 183.045.716 pada tahun 2001 dan Rp 118.650.729 pada tahun 2000 (Catatan 2b, 2c, 2h, 9, 15, 16, 17 dan 33) Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

4.883.227.458 7.304.074

4.730.827.398 39.247.352

Jumlah Kredit yang Diberikan

4.890.531.532

4.770.074.750

19.800.000

-

GIRO PADA BANK LAIN - Setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 714.545 pada tahun 2001 dan Rp 646.526 pada tahun 2000 (Catatan 2c dan 5)

OBLIGASI NEGARA REPUBLIK INDONESIA (Catatan 2e, 2f dan 8)

PEMBIAYAAN SYARIAH - Setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 200.000 pada tahun 2001(Catatan 2c, 2h dan 9)

(Berlanjut)

-3-

PT BANK BUKOPIN NERACA (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Data Saham) 31 Desember 2000 (Disajikan kembali, lihat Catatan 2a dan 3)

2001 TAGIHAN AKSEPTASI - Setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 1.476.196 pada tahun 2001 dan Rp 802.366 pada tahun 2000 (Catatan 2c, 2i, 3 dan 10) Rp

146.143.385

Rp

79.434.182

PENYERTAAN - Setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 931.642 pada tahun 2001 dan Rp 9.102 pada tahun 2000 (Catatan 2c, 2j dan 11)

16.323

538.863

AKTIVA TETAP - Setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 75.661.477 pada tahun 2001 dan Rp 58.750.929 pada tahun 2000 (Catatan 2k dan 12)

147.823.372

153.964.548

-

1.611.035

185.973.081

180.788.442

AKTIVA PAJAK TANGGUHAN - Bersih (Catatan 2a, 3 dan 19) AKTIVA LAIN-LAIN (Catatan 2l, 2m dan 13) JUMLAH AKTIVA

Rp

9.602.000.686

Rp

9.185.230.105

-4-

PT BANK BUKOPIN NERACA (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Data Saham) 31 Desember 2000 (Disajikan kembali, lihat Catatan 2a dan 3)

2001 KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN SEGERA (Catatan 2n dan 14) SIMPANAN Giro (Catatan 2b, 2o, 15 dan 33) Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Giro Giro Wadiah (Catatan 2p dan 15) Tabungan (Catatan 2b, 2o, 16 dan 33) Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Tabungan Tabungan Wadiah (Catatan 2p dan 16) Deposito Berjangka (Catatan 2b, 2o,17 dan 33) Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Deposito Berjangka Jumlah Simpanan (Catatan 3)

Rp

69.954.735

Rp

211.208.498

3.041.652.766 477.639

3.409.311.795 4.141.803

3.042.103.405

3.413.453.598

1.000

-

837.580.033 3.017.437

726.769.826 2.565.437

840.597.470

729.335.263

41.413

-

3.719.657.400 2.567.277

3.234.372.962 85.050.611

3.722.224.677

3.319.423.573

7.604.967.965

7.462.212.434

1.250.103

471.340

20.000.000

-

SIMPANAN DARI BANK LAIN Giro (Catatan 2q dan 15) Pihak ketiga Giro Wadiah (Catatan 2p, 2q dan 15) Pihak ketiga Deposito (Catatan 2q dan 17) Pihak ketiga Penempatan dari bank lain (Catatan 2q dan 18) Pihak ketiga

175.060.000

33.060.000

257.200.000

5.000.000

Jumlah Simpanan dari Bank Lain (Catatan 3)

453.510.103

38.531.340

54.597.255

12.340.521

HUTANG PAJAK (Catatan 2a dan 19)

(Berlanjut)

-5-

PT BANK BUKOPIN NERACA (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Data Saham)

31 Desember 2000 (Disajikan kembali, lihat Catatan 2a dan 3)

2001 KEWAJIBAN AKSEPTASI (Catatan 2h, 3 dan 10)

Rp

PINJAMAN YANG DITERIMA (Catatan 3 dan 20)

147.619.581

Rp

80.236.548

568.003.608

721.963.120

ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Catatan 2c, 3 dan 21)

9.761.810

5.725.979

KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN - Bersih (Catatan 2a, 3 dan 19)

5.855.531

-

KEWAJIBAN LAIN-LAIN (Catatan 3 dan 22)

145.615.135

219.258.553

-

12.141.775

9.059.885.723

8.763.618.768

296.597.901 392.781.884

296.597.901 392.781.884

10.272.617 157.537.439 ) (

10.272.617 278.041.065 )

542.114.963

421.611.337

PINJAMAN SUBORDINASI (Catatan 23) Jumlah Kewajiban EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 1.000 per saham untuk saham biasa kelas A dan Rp 10 per saham untuk saham biasa kelas B dan kelas C pada tahun 2001 dan 2000 Modal dasar - 213.379.785 saham biasa kelas A, 72.186.249.069 saham biasa kelas B dan 6.475.772.431 saham biasa kelas C pada tahun 2001 dan 2000 Modal ditempatkan dan disetor penuh 213.379.785 saham biasa kelas A pada tahun 2001 dan 2000, 6.920.106.732 dan 1.942.136.114 saham biasa kelas B masing-masing untuk tahun 2001 dan 2000, 1.401.704.883 dan 6.379.675.501 saham biasa kelas C masing-masing untuk tahun 2001 dan 2000 (Catatan 24) Agio saham (Catatan 24) Saldo laba (Defisit) Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya (Catatan 3) ( Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Rp

9.602.000.686

Rp

9.185.230.105

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

-6-

PT BANK BUKOPIN LAPORAN LABA RUGI (Dalam Ribuan Rupiah) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2000 (Disajikan kembali, lihat Catatan 2a dan 3)

2001 PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan Bunga Bunga (Catatan 2r dan 25) Provisi dan komisi (Catatan 2t dan 26)

Rp

Jumlah Pendapatan Bunga

1.312.128.676 77.859.869

Rp

1.389.988.545

1.045.330.215 62.473.249 1.107.803.464

Beban Bunga dan Pembiayaan Lainnya (Catatan 2r dan 27) (

827.055.341 ) (

661.923.728 )

Pendapatan Bunga - Bersih

562.933.204

445.879.736

Pendapatan Operasional Lainnya Laba selisih kurs (Catatan 2u) Provisi dan komisi lainnya (Catatan 2t) Lain-lain (Catatan 28)

1.783.209 5.472.387 195.924.975

6.198.974 33.945.958

Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya

203.180.571

40.144.932

Beban Penyisihan Kerugian Giro pada bank lain (Catatan 2c dan 5) Penempatan pada bank lain (Catatan 2c, 2d dan 6) Efek-efek (Catatan 2c, 2e dan 7) Kredit yang diberikan (Catatan 2c, 2g dan 9) Pembiayaan syariah (Catatan 2c, 2h dan 9) Kartu kredit (Catatan 2c) Tagihan akseptasi (Catatan 2c,2i dan 10) Penyertaan (Catatan 2c, 2j dan 11) Beban Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi (Catatan 2c dan 21) Beban Penurunan Nilai Pasar Obligasi Negara Republik Indonesia (Catatan 2e, 2f dan 8)

(

(

(

4.035.831 ) (

3.076.975 )

(

85.452 ) (

1.526.348 )

Jumlah Beban Penyisihan Kerugian dan Penurunan Nilai Pasar Aktiva Produktif (

322.848.288 ) (

89.915.365 )

(

153.492.207 ) (

141.222.533 )

(

127.097.897 ) ( - (

122.878.911 ) 2.110.036 )

(

280.590.104 ) (

266.211.480 )

Jumlah Beban Operasional Lainnya (Berlanjut)

( (

3.128.912 ) 155.000 ) 313.683.823 ) 200.000 ) 568.712 ) 922.540 )

( ( (

52.899 ) 5.577.870 ) 752.215 ) 78.905.003 ) 21.772 ) 2.283 )

Beban Operasional Lainnya Umum dan administrasi (Catatan 29) Gaji dan tunjangan karyawan (Catatan 2v, 30 dan 32) Rugi selisih kurs (Catatan 2u)

( ( ( (

68.018 ) (

(

-7-

PT BANK BUKOPIN LAPORAN LABA RUGI (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah)

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2000 (Disajikan kembali, lihat Catatan 2a dan 3)

2001 LABA OPERASIONAL

Rp

PENGHASILAN (BEBAN) BUKAN OPERASIONAL - BERSIH (Catatan 31)

13.510.338

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK BEBAN PAJAK (Catatan 2a, 3 dan 19) Tahun berjalan Tangguhan LABA BERSIH (Catatan 3)

162.675.383

Rp

(

4.374.774 )

176.185.721

( (

125.523.049

48.215.529 ) 7.466.566 ) ( Rp

120.503.626

129.897.823

42.681.223 ) Rp

82.841.826


-8-

PT BANK BUKOPIN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (Dalam Ribuan Rupiah) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000

Modal Saham Saldo pada tanggal 1 Januari 2000 - disajikan terdahulu

Rp

Pengaruh retrospektif atas penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 46 “Akuntansi Pajak Penghasilan” (Catatan 2a dan 3) Saldo pada tanggal 1 Januari 2000 - disajikan kembali Laba bersih tahun 2000 –Disajikan kembali (Catatan 2a dan 3) Disajikan terdahulu Pengaruh retrospektif atas penerapan PSAK No. 46 “Akuntansi Pajak Penghasilan” Disajikan kembali Saldo pada tanggal 31 Desember 2000 disajikan kembali Laba bersih tahun 2001 Saldo pada tanggal 31 Desember 2001

Rp

Agio Saham

296.597.901

Rp

Saldo Laba (Defisit) Yang Belum Ditentukan Penggunaannya

Saldo Laba Yang Telah Ditentukan Penggunaannya

392.781.884

Rp

10.272.617

-

-

-

296.597.901

392.781.884

10.272.617

-

-

-

-

-

-

-

-

-

296.597.901

392.781.884

10.272.617

-

-

-

296.597.901

Rp

392.781.884


Rp

10.272.617

( Rp

(

(

(

( Rp

405.175.149)

Jumlah Ekuitas Rp

294.477.253

44.292.258

44.292.258

360.882.891)

338.769.511

125.523.049

125.523.049

42.681.223) (

42.681.223)

82.841.826

82.841.826

278.041.065)

421.611.337

120.503.626

120.503.626

157.537.439)

Rp

542.114.963

-9-

PT BANK BUKOPIN LAPORAN ARUS KAS (Dalam Ribuan Rupiah) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2000 (Disajikan kembali, lihat Catatan 2a dan 3)

2001 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI: Laba bersih Penyesuaian untuk merekonsiliasi laba bersih menjadi kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi: Penyusutan aktiva tetap Selisih kurs penyisihan kerugian atas: Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi Penyisihan kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Kredit yang diberikan Pembiayaan syariah Tagihan akseptasi Penyertaan Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Penurunan nilai pasar Obligasi Negara Republik Indonesia Hasil penjualan unit penyertaan reksa dana Laba penjualan unit penyertaan reksa dana Laba penjualan aktiva tetap Beban pajak tangguhan Perubahan aktiva dan kewajiban operasi: Penempatan pada bank lain Efek-efek Obligasi Negara Republik Indonesia Kredit yang diberikan Aktiva lain-lain Simpanan: Giro Tabungan Deposito berjangka Penempatan dari bank lain Hutang pajak Kewajiban lain dan segera lainnya

Rp

(

( ( ( (

(

Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi

120.503.626

Rp

82.841.826

19.231.008

17.565.307

2.004.590 105.118

1.837.516 -

68.018 3.128.912 155.000 313.683.823 200.000 568.712 922.540 4.035.831

52.899 5.577.870 752.215 78.905.003 2.283 3.076.975

85.452 - ( 595.304 ) ( 7.466.566

1.526.348 860.405 946 ) 42.264 ) 42.681.223

569.812.165 ( 656.529.664 ) ( 456.145.195 ) ( 5.184.639 )

673.347.460 ) 719.254.310 ) 10.391.000 2.201.862.647 ) 44.466.460

350.570.430 ) 111.303.620 544.801.104 252.200.000 42.256.734 214.897.180 )

1.900.067.927 165.717.300 932.235.155 4.930.000 6.010.921 183.131.941 (

111.877.053 )

( (

747.817 13.242.345 ) ( 400.000 )

299.646 15.594.004 ) -

Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (

12.894.528 ) (

15.294.358 )

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI: Hasil penjualan aktiva tetap Pembelian aktiva tetap Penambahan penyertaan

(Berlanjut)

308.610.407

- 10 -

PT BANK BUKOPIN LAPORAN ARUS KAS (Lanjutan) (Dalam Ribuan Rupiah) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2000 (Disajikan kembali, lihat Catatan 2a dan 3)

2001 ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN: Kenaikan (penurunan) pinjaman yang diterima Pembayaran pinjaman subordinasi

( Rp (

153.959.512 ) Rp 12.141.775 ) (

57.858.990 12.132.000 )

Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan

(

166.101.287 )

45.726.990

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

129.614.592

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

555.224.368

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN RINCIAN KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Jumlah

(

81.444.421 ) 636.668.789

Rp

684.838.960

Rp

555.224.368

Rp

120.896.326 554.467.138 9.475.496

Rp

121.907.240 422.166.866 11.150.262

Rp

684.838.960

Rp

555.224.368


- 11 -

PT BANK BUKOPIN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Persentase dan Data Saham)

1. UMUM PT Bank Bukopin (Bank) didirikan dengan nama Bank Umum Koperasi Indonesia, disingkat Bukopin, yang disahkan sebagai badan hukum berdasarkan Surat Keputusan Direktorat Jenderal Koperasi No. 13/Dirjen/Kop/70 tanggal 10 Juli 1970 dan didaftar dalam Daftar Umum Direktorat Jenderal Koperasi dengan No. 8251 pada tanggal yang sama. Bank mulai melakukan usaha sebagai Bank Umum Koperasi di Indonesia sejak tanggal 16 Maret 1971 dengan izin Menteri Keuangan dalam Surat Keputusan No. 78/DDK/II/3/1971 tanggal 16 Maret 1971. Menurut anggaran dasarnya, usaha Bank mencakup segala kegiatan bank umum sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Perbankan dengan tujuan utama memperhatikan dan melayani kepentingan gerakan koperasi di Indonesia sesuai dengan Undang-Undang Perkoperasian yang berlaku. Dalam perkembangannya, Bank telah melakukan peleburan usaha dengan beberapa bank umum koperasi. Perubahan nama Bank Umum Koperasi Indonesia (Bukopin) menjadi Bank Bukopin dilakukan berdasarkan Keputusan Rapat Anggota Bank Umum Koperasi Indonesia yang dituangkan dalam surat No. 03/RA/XII/89 tanggal 2 Januari 1990. Dalam Rapat Anggota Khusus Bank Bukopin, yang diaktakan dengan akta No. 4 Notaris Muhani Salim, S.H., tanggal 2 Desember 1992, para anggota menyetujui untuk mengubah status badan hukum Bank Bukopin dari Koperasi menjadi Perseroan Terbatas. Akta pendirian yang berkaitan dengan perubahan status badan hukum tersebut diaktakan dengan akta Notaris Muhani Salim, S.H., No. 126 tanggal 25 Februari 1993 beserta pembetulannya, dengan notaris yang sama, No. 118 tanggal 28 Mei 1993 dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-5332.HT.01.01.TH.93 tanggal 29 Juni 1993 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 3633 tanggal 10 Agustus 1993 Tambahan No. 64. Perubahan ini juga telah disetujui oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. S-1382/MK.17/1993 tanggal 28 Agustus 1993. Sesuai dengan akta pendirian tersebut, pendirian Bank dalam bentuk perseroan terbatas terjadi dengan memasukkan seluruh aktiva dan kewajiban dari Bank Umum Koperasi Indonesia (Bukopin). Bank memutuskan untuk memulai kegiatan usaha dalam bentuk perseroan terbatas pada tanggal 1 Juli 1993. Berdasarkan surat Dirjen Pembinaan Koperasi Perkotaan No. 181/PKK/II/1994 tanggal 19 Februari 1994 dan surat Direktur Bina Koperasi Jasa Keuangan No. 981/PKK.2/IX/1994 tanggal 20 September 1994, Pusat Pelayanan Kredit Koperasi Pedesaan (PPKKP) di Lampung dan Malang telah digabungkan ke dalam PT Bank Bukopin cabang yang bersangkutan. Dalam kaitannya dengan keikutsertaan Bank dalam program rekapitalisasi sesuai dengan Keputusan Bersama Menteri Keuangan dan Gubernur Bank Indonesia No. 53/KMK.017/1999 No. 31/12/KEP/GBI tanggal 8 Februari 1999 tentang Pelaksanaan Program Rekapitalisasi Bank Umum, dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham (RULBPS) yang diaktakan dengan akta No. 64 Notaris Lindasari Bachroem, S.H., tanggal 30 Juni 1999, para pemegang saham menyetujui antara lain: -

Penandatanganan Perjanjian Rekapitalisasi atau Investasi, Manajemen dan Kinerja Usaha (IMKU), Warran, Sertifikat Bukti Hak beserta perjanjian-perjanjian lainnya,

-

Pengalihan seluruh/sebagian besar aktiva Bank kepada Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN) atau pihak-pihak yang ditunjuk BPPN,

-

Penambahan modal dan pengeluaran saham baru,

- 12 -

PT BANK BUKOPIN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Persentase dan Data Saham)

-

Perubahan anggaran dasar yang disesuaikan dengan Undang-undang No. 1 tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas,

-

Pengangkatan para anggota Direksi dan Komisaris Bank yang masa jabatannya disesuaikan dengan perubahan anggaran dasar, serta

-

Penunjukan Direktur Kepatuhan.

Pada tahun 2001, dalam rangka penyelesaian program rekapitalisasi, telah dilakukan beberapa hal sebagai berikut: - Pembelian kembali kredit non-performing yang sebelumnya diserahkan kepada BPPN (lihat Catatan 8). - Divestasi saham milik Negara Republik Indonesia (Saham biasa kelas C) di Bank pada tanggal 21 Desember 2001 yang lebih dini daripada tanggal jatuh temponya, yaitu tanggal 28 Mei 2002 (lihat Catatan 24). Ketentuan yang mendasari penyelesaian program rekapitalisasi adalah: - Keputusan Bersama Menteri Keuangan dan Gubernur Bank Indonesia No. 53/KMK.017/1999No. 31/12/KEP/GBI tanggal 8 Pebruari 1999. - Ketentuan Pokok Sertifikat Bukti Hak yang merupakan lampiran perjanjian IMKU. - Keputusan Rapat Umum Pemegang Sertifikat Bukti Hak tanggal 13 Desember 2001. - Surat Keputusan Komite Kebijakan Sektor Keuangan No. Kep.03/K.KKSK/11/2001 tanggal 29 November 2001. Perubahan anggaran dasar Bank diaktakan dengan akta Notaris Lindasari Bachroem, S.H., No. 22 tanggal 15 Juli 1999. Perubahan tersebut menyangkut pasal 2, pasal 3 dan pasal 4 dari anggaran dasar Bank terdahulu dan disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Menteri Kehakiman Republik Indonesia No. C2-15603.HT.01.04.TH.99 tanggal 27 Agustus 1999 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 8512 tanggal 13 Desember 1999 Tambahan No. 102. Perubahan ini juga telah didaftarkan dalam Daftar Perusahaan sesuai dengan Undang-Undang No. 3 tahun 1982 tentang Wajib Daftar Perusahaan dengan No. TDP 090316528774 di Kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Selatan No. 199/BH.09.03/XI/1999 tanggal 3 November 1999. Dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham (RULBPS) yang diaktakan dengan akta No. 45 Notaris Lindasari Bachroem, S.H., tanggal 30 Maret 2000, para pemegang saham menyetujui beberapa perubahan pada anggaran dasar yang menyangkut antara lain: -

Perubahan nama pemegang saham dari BPPN menjadi Negara Republik Indonesia.

-

Perubahan tugas dan wewenang Direksi

-

Pembentukan Dewan Pengawas Syariah

-

Perubahan tersebut menyangkut pasal 4 ayat 2 angka III, pasal 11 ayat 5 dan menambah pasal 16A di antara pasal 16 dan 17 dari anggaran dasar Bank terdahulu. Perubahan ini telah dilaporkan kepada Direktorat Jenderal Hukum dan Perundang-undangan Departemen Kehakiman dan Hak Asasi Manusia dan telah diterima serta dicatat pada tanggal 30 Juni 2000 nomor: C-12651 HT.01.04.TH 2000. Perubahan ini juga telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 59 tanggal 13 Februari 2001 Tambahan No. 13.

- 13 -


Berdasarkan surat dari Bank Indonesia Direktorat Perizinan dan Informasi Perbankan No. 3/522/DPIP/Prz tanggal 19 September 2001 dan No. 3/678/DPIP/Prz tanggal 26 November 2001, Bank telah membuka 1 (satu) kantor cabang yang di dasarkan pada prinsip perbankan syariah (lihat Catatan 2h, 2p dan 2s). Cabang syariah tersebut mulai beroperasi pada tanggal 10 Desember 2001. Susunan Dewan Komisaris, Direksi Bank dan Dewan Pengawas Syariah adalah sebagai berikut: Komisaris Utama Komisaris

: :

Mohammad Syafei Atmodiwiryo Andi Chaeruddin Achmad Bakrie Praptardjo A. Paryono F Suratto S Mardjito Gisanatmodjo

Direktur Utama Wakil Direktur Utama Direktur

: : :

Sofyan Basir Djuhaepah T. Marala A. Toni Soetirto Glen Glenardi Tri Joko Prihanto Agus Hernawan

Dewan Pengawas Syariah :

Didin Hafidhuddin Ali Mustafa Yaqub Ichwan Abidin

Kantor pusat Bank berlokasi di Jl. M.T. Haryono Kav. 50-51, Jakarta - 12770. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2001, Bank memiliki 26 kantor cabang (termasuk 1 kantor cabang syariah), 59 kantor cabang pembantu, 76 kantor kas dan 29 payment point. Jumlah karyawan Bank pada tanggal 31 Desember 2001 adalah 2712 orang.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan Bank, disajikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntasi Keuangan (PSAK) No. 31 (Revisi 2000) tentang “Akuntansi Perbankan” yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia (PAPI) yang diterbitkan atas kerjasama IAI dengan Bank Indonesia. Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan, kecuali efek-efek tertentu yang dinilai berdasarkan nilai pasar. Laporan arus kas menggambarkan penerimaan dan pengeluaran kas yang diklasifikasikan menjadi aktivitas operasi, investasi dan pendanaan, disusun berdasarkan metode arus kas tidak langsung. Untuk penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain yang tidak dijadikan sebagai jaminan atau dibatasi penggunaannya.

- 14 -


Perubahan akuntansi yang signifikan (i) PSAK No. 31 (Revisi 2000) – “Akuntansi Perbankan” Mulai 1 Januari 2001, Bank menerapkan secara retrospektif terhadap laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2000 untuk mencerminkan perubahan akuntansi yang signifikan dari penerapan PSAK No. 31 (Revisi 2000), sebagai berikut: 1. Tagihan dan kewajiban akseptasi dicatat pada neraca yang sebelumnya dicatat pada laporan komitmen dan kontinjensi. 2. Simpanan dari Bank lain dicatat dalam akun “Simpanan dari Bank lain” yang sebelumnya dicatat pada akun “Simpanan”. 3. Penyisihan kerugian atas kewajiban komitmen dan kontinjensi dicatat pada akun “Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi” yang sebelumnya dicatat pada akun “Kewajiban lain-lain”. 4. Penempatan pada bank lain dan efek-efek tidak dikelompokkan dalam “kas dan setara kas”, yang sebelumnya dikelompokkan dalam “kas dan setara kas”. 5. Laporan komitmen dan kontinjensi sebagian dicatat dalam neraca dan sebagian lagi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan, yang sebelumnya dicatat sebagai bagian dari laporan keuangan Bank. (ii) PSAK No. 46 – “Akuntansi Pajak Penghasilan” Sebelum tahun 2001, Taksiran pajak penghasilan pada laporan laba rugi ditentukan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan. Bank tidak melakukan penangguhan pajak (deferred tax) atas perbedaan waktu pengakuan pendapatan dan beban antara laporan keuangan untuk tujuan komersial dan pajak. Mulai tahun 2001, Bank menerapkan metode penangguhan pajak dalam menghitung taksiran pajak penghasilan sesuai PSAK No. 46 tentang “Akuntansi Pajak Penghasilan”. Penangguhan pajak penghasilan dilakukan untuk mencerminkan pengaruh pajak atas perbedaan dalam pengakuan pemulihan aktiva dan penyelesaian kewajiban antara komersial dan fiskal. Perbedaan tersebut terutama menyangkut penyisihan kerugihan selain penyisihan kerugian kredit yang diberikan dan pengaruh pajak atas akumulasi rugi fiskal. Perubahan kebijakan akuntansi tersebut diterapkan secara retrospektif. Akibat perubahan metode perhitungan taksiran pajak penghasilan ini, laporan keuangan Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2000 telah disajikan kembali disesuaikan dengan laporan keuangan tahun 2001. b. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Dalam usahanya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa seperti yang didefinisikan dalam PSAK No. 7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan syarat dan kondisi yang wajar sebagaimana dilakukan dengan pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa, diungkapkan pada catatan atas laporan keuangan masing-masing akun. Transaksi Bank dengan Badan Usaha Milik Negara/Daerah dan perusahaan-perusahaan yang terkait dengan BPPN dalam rangka restrukturisasi perbankan/perusahaan, tidak diungkapkan sebagai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa.

- 15 -

PT BANK BUKOPIN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Persentase dan Data Saham) c.

Penyisihan Kerugian Aktiva Produktif serta Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi Aktiva produktif terdiri dari penanaman dana Bank, baik dalam Rupiah maupun valuta asing, dalam bentuk giro pada bank lain, penempatan pada bank lain, efek-efek, kredit yang diberikan, pembiayaan syariah, tagihan akseptasi, Obligasi Negara Republik Indonesia, penyertaan, termasuk kewajiban komitmen dan kontinjensi tertentu. Kewajiban komitmen dan kontinjensi tertentu terdiri dari warkat penerbitan jaminan, letter of credit (L/C) yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan, dan garansi lainnya yang mempunyai risiko kredit. Penyisihan kerugian aktiva produktif dibentuk berdasarkan penelaahan dan evaluasi manajemen terhadap kualitas masing-masing aktiva produktif pada akhir tahun. Pembentukan penyisihan kerugian aktiva produktif mengacu pada ketentuan Bank Indonesia tentang Pembentukan Penyisihan kerugian Aktiva Produktif. Penggolongan aktiva produktif serta komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit sebagai lancar, dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan dan macet ditentukan berdasarkan penelaahan manajemen terhadap prospek usaha, kondisi keuangan dan kemampuan membayar dari masing-masing debitur. Penyisihan kerugian kewajiban komitmen dan kontinjen yang dibentuk dicatat pada akun “Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”. Pedoman pembentukan penyisihan kerugian aktiva produktif tahun 2001 dan 2000 adalah sebagai berikut: •

Penyisihan umum, yang sekurang-kurangnya 1% dari aktiva produktif yang digolongkan lancar, tidak termasuk Sertifikat Bank Indonesia dan surat utang pemerintah.

•

Penyisihan khusus, dibentuk untuk kredit yang diberikan setelah dikurangi dengan agunan kecuali untuk kredit dalam perhatian khusus, dengan penggolongan dan sekurang-kurangnya sebesar persentase sebagai berikut: Penggolongan Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet

Persentase 5% 15 50 100

Saldo aktiva produktif dikurangkan dari masing-masing penyisihan kerugian pada saat manajemen berpendapat bahwa aktiva tersebut harus dihapuskan karena sudah tidak dapat tertagih lagi. Penerimaan kembali aktiva produktif yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan penyisihan kerugian selama tahun berjalan. d. Penempatan pada Bank Lain Penempatan pada bank lain adalah penanaman dana Bank pada bank lainnya berupa intervensi rupiah, interbank call money dan deposito berjangka. Penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar saldo penempatan setelah dikurangi dengan penyisihan kerugian yang dibentuk. e. Efek-Efek Efek-efek terdiri dari surat berharga yang diperdagangkan dalam pasar modal dan pasar uang, antara lain Sertifikat Bank Indonesia (SBI) dan obligasi.

- 16 -


Sesuai PSAK No. 50 “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”, yang efektif berlaku pada tanggal 1 Januari 1999, surat-surat berharga dinilai sesuai dengan klasifikasi efek yang bersangkutan, sebagai berikut:

f.

•

Untuk diperdagangkan dinyatakan berdasarkan nilai wajar. Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan (penurunan) nilai wajar dilaporkan dalam laba rugi tahun berjalan.

•

Untuk dimiliki hingga jatuh tempo dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi (ditambahkan) dengan amortisasi premi (diskonto). Penurunan permanen nilai surat-surat berharga dilaporkan dalam laba rugi tahun berjalan.

Obligasi Negara Republik Indonesia Obligasi yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dinyatakan sebesar nilai nominal, kecuali untuk obligasi yang dapat diperdagangkan dinyatakan sebesar nilai wajar.

g. Kredit yang Diberikan Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam antara Bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga. Kredit yang diberikan dinyatakan sebesar saldo kredit dikurangi dengan penyisihan kerugian yang dibentuk. Kredit dalam rangka pembiayaan bersama (kredit sindikasi), kredit kelolaan dan perjanjian penerusan kredit (Channeling) diakui sebesar porsi kredit yang risikonya ditanggung Bank. Untuk kredit yang direstrukturisasi, Bank menerapkan PSAK No. 54 “Akuntansi Restrukturisasi Hutang-Piutang Bermasalah”. PSAK ini mengharuskan Bank mencatat dampak restrukturisasi kredit (yang tidak mengakibatkan penerimaan saham atau aset) secara prospektif dan tidak mengubah nilai tercatat piutang pada tanggal restrukturisasi, kecuali jika jumlahnya melebihi nilai kas masa depan yang ditentukan dalam persyaratan pinjaman. Jika jumlah nilai lebih rendah dari pada saldo piutang sebelum restrukturisasi, Bank mengurangi saldo piutang ke suatu jumlah yang sama dengan jumlah nilai tunai penerimaan kas masa depan. Jumlah pengurangan tersebut dicatat sebagai kerugian yang dibebankan pada operasi tahun berjalan. h. Pembiayaan Syariah Pembiayaan syariah adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan prinsip jual beli dan bagi hasil antara bank dengan pihak lain selama jangka waktu tertentu. Pembiayaan Murabahah merupakan akad jual beli antara nasabah dan Bank. Bank membiayai kebutuhan investasi nasabah yang dijual dengan harga pokok ditambah dengan keuntungan yang diketahui dan disepakati bersama. Pembayaran atas pembiayaan ini dilakukan dengan cara mengangsur dalam jangka waktu yang ditentukan. Pembiayaan murabahah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan pendapatan margin yang ditangguhkan dan saldo penyisihan kerugian.

- 17 -


i.

Tagihan dan Kewajiban Akseptasi Tagihan dan Kewajiban akseptasi dinyatakan sebesar nilai L/C atau nilai realisasi L/C yang di aksep oleh bank pengaksep (accepting bank) dan dikurangi penyisihan kerugian untuk tagihan akseptasi.

j.

Penyertaan Penyertaan yang dimiliki terdiri dari simpanan pada koperasi dan penyertaan saham dengan tingkat pemilikan di bawah 20%. Penyertaan dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi dengan penyisihan kerugian untuk kemungkinan kerugian penyertaan.

k.

Aktiva Tetap Aktiva tetap, kecuali tanah yang tidak disusutkan, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan Perabot dan peralatan kantor Kendaraan bermotor

20 4 4-8

Sesuai dengan PSAK No. 47 tentang “Akuntansi Tanah” perolehan tanah setelah tanggal 1 Januari 1999 dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Biaya-biaya tertentu sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang umur hak atas tanah atau umur ekonomis tanah mana yang lebih pendek. Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya, pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. l.

Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka (disajikan dalam akun “Aktiva Lain-lain”) diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method).

m. Agunan yang Diambil Alih Efektif 1 Januari 2001, agunan yang diambilalih sehubungan dengan penyelesaian kredit (disajikan dalam akun Aktiva Lain-lain) diakui sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi. Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah nilai wajar aktiva setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. Selisih antara nilai aktiva yang diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan pada saat penjualan aktiva. Pada tahun 2000 aktiva yang diperoleh sehubungan dengan penyelesaian kredit nasabah (disajikan dalam akun “Aktiva Lain-lain”) dicatat berdasarkan nilai terendah antara harga pasar dan harga yang disepakati bersama. Selisih lebih antara saldo kredit dengan nilai aktiva tersebut (nilai terendah antara harga pasar dan harga yang disepakati bersama) dibebankan pada penyisihan kerugian. Dampak perubahan kebijakan akuntansi ini tidak signifikan bagi Bank.

- 18 -


n. Kewajiban Segera Kewajiban segera merupakan kewajiban Bank kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi amanat perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. Kewajiban segera dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank. o. Simpanan Giro merupakan simpanan pihak lain yang dapat digunakan sebagai instrumen pembayaran, dan dapat ditarik setiap saat melalui cek dan bilyet giro. Giro dinyatakan sebesar titipan pemegang giro di Bank. Tabungan merupakan simpanan pihak lain yang hanya bisa ditarik sesuai dengan persyaratan tertentu yang disepakati. Tabungan dinyatakan sebesar nilai investasi pemegang tabungan di Bank. Deposito berjangka merupakan simpanan pihak lain yang hanya bisa ditarik pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito berjangka dengan Bank. Deposito dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito berjangka dengan Bank. p. Simpanan Syariah Simpanan syariah terdiri dari giro wadiah dan tabungan wadiah. Giro wadiah merupakan titipan dana pihak ketiga yang mendapatkan bonus berdasarkan kebijaksanaan Bank. Giro wadiah dinyatakan sebesar titipan pemegang giro di Bank. Tabungan wadiah merupakan simpanan pihak lain yang mendapatkan bonus berdasarkan kebijaksanaan Bank. Tabungan wadiah dinyatakan sebesar nilai investasi pemegang tabungan di Bank. q. Simpanan dari Bank lain Simpanan dari Bank lain adalah kewajiban Bank kepada bank lain dalam bentuk giro, tabungan deposito berjangka dan interbank call money. Simpanan dari bank lain dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank kepada bank lain. Di dalam simpanan dari bank lain terdapat giro dari bank lain yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah. r.

Pendapatan dan Beban Bunga Pendapatan dan beban bunga diakui dengan menggunakan metode akrual. Bank tidak mengakui pendapatan bunga atas kredit yang diberikan atau aktiva produktif lainnya yang diklasifikasikan sebagai “non-performing”. Piutang bunga dari kredit yang diklasifikasikan “non-performing” dibatalkan dan dibebankan pada tahun berjalan serta diakui sebagai pendapatan pada saat diterima. Pendapatan bunga atas aktiva “non-performing” yang belum diterima dicatat dalam tagihan kontinjensi.

- 19 -


s.

Pendapatan dan Beban Syariah Pendapatan syariah merupakan pendapatan bonus, margin dan bagi hasil atas pembiayaan syariah dan aktiva produktif lainnya yang diakui pada saat diterima secara tunai (cash basis). Beban syariah merupakan distribusi bonus, margin dan bagi hasil yang diakui berdasarkan metode akrual (accrual basis). Jumlah pendapatan marjin dan bagi hasil atas pembiayaan yang diberikan dan dari aktiva produktif lainnya yang akan dibagikan kepada nasabah penyimpan dana dan Bank, dihitung secara proporsional sesuai dengan alokasi dana nasabah dan Bank yang dipakai dalam pembiayaan yang diberikan dan aktiva produktif lainnya yang disalurkan. Dari jumlah pendapatan marjin dan bagi hasil yang tersedia untuk nasabah tersebut kemudian dibagihasilkan ke nasabah sebagai shahibul maal dan Bank sebagai mudharib sesuai dengan porsi nisbah bagi hasil yang telah disepakati bersama sebelumnya. Pendapatan marjin dan bagi hasil atas pembiayaan yang diberikan dan aktiva produktif lainnya yang memakai dana Bank, seluruhnya milik Bank. Cabang Syariah Bank belum mempunyai pendapatan dan beban syariah untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2001 (lihat Catatan 1).

t.

Pendapatan Provisi dan Komisi Pendapatan provisi dan komisi yang melebihi jumlah tertentu dan berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan serta jangka waktu, ditangguhkan dan diamortisasi berdasarkan metode garis lurus (straight-line method) sesuai dengan jangka waktunya. Pendapatan provisi dan komisi lainnya diakui pada saat transaksi dilakukan.

u. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dinyatakan dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut sesuai dengan publikasi Bank Indonesia dan laba atau rugi kurs dikredit atau dibebankan pada usaha tahun berjalan. Pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000, nilai tukar satu dolar Amerika Serikat yang digunakan masing-masing sebesar Rp 10,400 dan Rp 9,595. Keuntungan atau kerugian yang berasal dari transaksi berjangka dalam mata uang asing untuk tujuan pendanaan, yang merupakan selisih antara kurs berjangka yang diperjanjikan dengan kurs tengah yang berlaku pada tanggal neraca dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. v.

Dana Pensiun Bank menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti untuk seluruh karyawan tetap. Beban jasa lalu dan koreksi aktuarial yang belum diakui diamortisasi sesuai dengan perkiraan sisa masa kerja dari karyawan sebagaimana ditentukan oleh aktuaris.

- 20 -


3. PENYAJIAN KEMBALI BEBERAPA AKUN AKIBAT PENGARUH PERUBAHAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN DAN REKLASIFIKASI AKUN Ihktisar perubahan dari penyajian kembali laporan keuangan dan reklasifikasi akun untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2000 sebagai akibat dari penerapan standar akuntansi baru/revisi sejak 1 Januari 2001 (lihat Catatan 2a), adalah sebagai berikut: Laporan Terdahulu Kas dan setara kas Tagihan akseptasi Aktiva pajak tangguhan Simpanan Simpanan dari bank lain Kewajiban akseptasi Pinjaman yang diterima Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kewajiban lain-lain Defisit akhir tahun Taksiran pajak penghasilan tangguhan Laba bersih

Rp

3.623.908.444 7.462.683.774 760.738.980 225.071.038 279.652.100 125.523.049

Disajikan Kembali Rp

555.224.368 79.434.182 1.611.035 7.462.212.434 38.531.340 80.236.548 721.963.120 5.725.979 219.258.553 278.041.065 42.681.223 82.841.826

4. GIRO PADA BANK INDONESIA 2001

2000

Rupiah Dolar Amerika Serikat

Rp

545.627.138 8.840.000

Rp

414.011.116 8.155.750

Jumlah

Rp

554.467.138

Rp

422.166.866

Di dalam giro pada Bank Indonesia terdapat giro yang di dasarkan pada prinsip perbankan syariah sebesar Rp 20.052.700 pada tanggal 31 Desember 2001. 5. GIRO PADA BANK LAIN 2001 Rupiah

Rp

Mata Uang Asing Dolar Amerika Serikat EURO Dolar Singapura Mata Uang Asing lainnya

Jumlah Dikurangi penyisihan kerugian Bersih

1.922.093

2000 Rp

6.090.356 369.777 286.699 806.571

8.190.377 44.716 655.611

7.553.403

8.890.704

9.475.496 714.545 ) (

( Rp

2.259.558

8.760.951

11.150.262 646.526 ) Rp

10.503.736

Didalam giro pada bank lain terdapat giro yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah sebesar Rp 173.750 pada tanggal 31 Desember 2001.

- 21 -

PT BANK BUKOPIN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Persentase dan Data Saham) Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain. 6. PENEMPATAN PADA BANK LAIN Rincian akun ini adalah sebagai berikut: Suku Bunga Rata-rata Per Tahun 2001 Rupiah Penempatan pada pasar uang Intervensi Rupiah - setelah dikurangi bunga diterima di muka yang belum diamortisasi sebesar Rp 617.815 pada tahun 2001 dan Rp 1.132.650 pada tahun 2000 Interbank call money Deposito berjangka

Dolar Amerika Serikat Interbank call money

2000

14,13% 14,71 17,74

4,44%

2001

10,46% 12,75 -

Rp

5,94%

Jumlah Dikurangi penyisihan kerugian

(

Bersih

599.382.185 592.000.000 7.000.000

2000

Rp

1.198.382.185

1.647.867.350

19.760.000

140.087.000

1.218.142.185

1.787.954.350

11.839.782 ) ( Rp

916.867.350 730.000.000 1.000.000

1.206.302.403

8.710.870 ) Rp 1.779.243.480

Di dalam penempatan pada bank lain terdapat deposito berjangka yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah sebesar Rp 2.000.000 dan Rp 1.000.000 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000. Rekening intervensi rupiah merupakan kegiatan pinjam meminjam dana yang dilakukan oleh Bank Indonesia secara langsung di Pasar Uang Antar Bank (PUAB) dengan jangka waktu maksimum selama 7 (tujuh) hari. Klasifikasi jangka waktu penempatan berdasarkan sisa umur sampai saat jatuh tempo, adalah sebagai berikut: 2001 Rekening Intervensi (Rp) Rupiah Kurang dari 1 bulan

Rp

Dolar Amerika Serikat Kurang dari 1 bulan Jumlah

599.382.185

Rp

Rp

599.382.185

Deposito Berjangka

Call Money 592.000.000

Rp

19.760.000 Rp

611.760.000

7.000.000 -

Rp

7.000.000

- 22 -

PT BANK BUKOPIN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Persentase dan Data Saham) 2000 Rekening Intervensi (Rp) Rupiah Kurang dari 1 bulan

Rp

916.867.350

Dolar Amerika Serikat Kurang dari 1 bulan

Rp

-

Jumlah

Rp

Deposito Berjangka

Call Money 730.000.000

Rp

1.000.000

140.087.000

916.867.350

Rp

870.087.000

Rp

1.000.000

Perubahan penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut: 2001 Saldo awal tahun Penyisihan selama tahun berjalan Reklasifikasi penyisihan selama tahun berjalan

Rp

Saldo akhir tahun

Rp

2000

8.710.870 3.128.912

Rp

45.133.000 5.577.870 42.000.000 )

Rp

8.710.870

- ( 11.839.782

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya penempatan pada bank lain.

7. EFEK-EFEK Akun ini terdiri atas: Suku Bunga Rata-rata Per Tahun

Rupiah Sertifikat Bank Indonesia setelah dikurangi bunga diterima di muka yang belum diamortisasi sebesar Rp 19.590.610 pada tahun 2001 dan Rp 4.270.274 pada tahun 2000 Obligasi

2001

2000

15,31% 15,00

13,34% 14,43

2001

Rp

Jumlah Dikurangi Penyisihan kerugian Bersih

(

1.943.259.390 12.000.000

Rp 1.280.729.726 18.000.000

1.955.259.390

1.298.729.726

1.247.215 ) ( Rp

2000

1.954.012.175

1.092.215 ) Rp 1.297.637.511

- 23 -

PT BANK BUKOPIN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Persentase dan Data Saham) Efek-efek berdasarkan klasifikasi dan periode jatuh temponya adalah sebagai berikut: 2001 Dimiliki hingga jatuh tempo Biaya Perolehan

Bunga yang Belum Diamortisasi

Bersih

Jangka waktu Kurang dari 1 tahun 1 - 5 tahun

Rp

1.965.850.000 9.000.000

( Rp

19.590.610 ) Rp -

1.946.259.390 9.000.000

Jumlah

Rp

1.974.850.000

( Rp

19.590.610 )

1.955.259.390

Dikurangi penyisihan kerugian

(

Bersih

1.247.215 ) Rp

1.954.012.175

2000 Dimiliki hingga jatuh tempo Biaya Perolehan Jangka waktu Kurang dari 1 tahun 1 - 5 tahun 5 - 10 tahun Jumlah

Bunga yang Belum Diamortisasi

Bersih

Rp

1.285.000.000 6.000.000 12.000.000

( Rp

4.270.274 ) Rp -

1.280.729.726 6.000.000 12.000.000

Rp

1.303.000.000

( Rp

4.270.274 )

1.298.729.726

Dikurangi penyisihan kerugian

(

Bersih

1.092.215 ) Rp

1.297.637.511

Perubahan penyisihan kerugian efek-efek adalah sebagai berikut: 2001 Saldo awal tahun Penyisihan selama tahun berjalan Penghapusbukuan selama tahun berjalan

Rp

Saldo akhir tahun

Rp

1.092.215 155.000 1.247.215

2000 Rp

1.527.715 752.215 1.187.715 )

Rp

1.092.215

(

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya efek-efek.

8. OBLIGASI NEGARA REPUBLIK INDONESIA Obligasi Negara Republik Indonesia berdasarkan klasifikasi dan jenisnya adalah sebagai berikut:

- 24 -

PT BANK BUKOPIN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Persentase dan Data Saham) 2001 Diperdagangkan

Dimiliki Hingga Jatuh Tempo

Jumlah

Jenis Obligasi suku bunga mengambang Obligasi suku bunga tetap

Rp

18.435.700 15.469.300

Rp 222.409.000 Rp 110.960.000

240.844.700 126.429.300

Jumlah

Rp

33.905.000

Rp 333.369.000 Rp

367.274.000

2000 Diperdagangkan

Dimiliki Hingga Jatuh Tempo

Jumlah

Jenis Obligasi suku bunga mengambang Obligasi suku bunga tetap

Rp

18.046.700 15.943.752

Rp 222.409.000 Rp 110.960.000

240.455.700 126.903.752

Jumlah

Rp

33.990.452

Rp 333.369.000 Rp

367.359.452

Klasifikasi jangka waktu Obligasi Negara Republik Indonesia dalam mata uang Rupiah yang dimiliki hingga jatuh tempo berdasarkan sisa umur sampai saat jatuh tempo adalah sebagai berikut: 2001 Rupiah 1-5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah

2000

Rp

96.869.000 236.500.000

Rp

65.393.000 267.976.000

Rp

333.369.000

Rp

333.369.000

Pada tahun 2000, Pemerintah menarik kembali kelebihan Obligasi Negara Republik Indonesia dalam rangka penyertaan modal Pemerintah sebesar Rp 10.391.000. Sesuai peraturan Bank Indonesia, Bank dapat memperdagangkan Obligasi Negara Republik Indonesia yang diperoleh dari program rekapitalisasi, setinggi-tingginya 10% dari nilai keseluruhan obligasi. Bank telah mencatatkan Obligasi Negara Republik Indonesia ke dalam klasifikasi diperdagangkan sebesar Rp 37.040.000 nilai perolehan pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000. Harga pasar rata-rata tertimbang Obligasi Negara Republik Indonesia adalah 94,12% dan 91,78% masing-masing pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000. Obligasi suku bunga mengambang menghasilkan suku bunga tahunan sebesar suku bunga Sertifikat Bank Indonesia dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan, yaitu berkisar antara 13,29% sampai dengan 17,61% dan antara 10,59% sampai dengan 14,33% masing-masing untuk tahun 2001 dan 2000. Obligasi ini akan jatuh tempo dalam berbagai tanggal yaitu dari tanggal 25 Juli 2002 sampai dengan tanggal 25 Juli 2009. Obligasi suku bunga tetap menghasilkan suku bunga tahunan sebesar 12% dan 14%. Obligasi ini akan jatuh tempo tanggal 15 September 2004 dan tanggal 15 Juni 2009.

- 25 -


9. KREDIT YANG DIBERIKAN Rincian kredit yang diberikan berdasarkan jenis kredit, sektor ekonomi, jangka waktu sesuai dengan perjanjian dan sisa umur jatuh tempo serta penggolongan kolektibilitas kredit adalah sebagai berikut: a. Jenis Kredit Rupiah 2001 Dalam Perhatian Khusus

Lancar Modal kerja Penyisihan kerugian

Rp 3.301.273.164 Rp ( 33.012.732) (

Jumlah

Kurang Lancar Rp

Diragukan

(

11.280.135 5.076.061 )

(

Rp (

Macet

4.636.656 3.245.659 )

8.705.971

6.204.074

1.390.997

501.764.911 5.017.649) (

15.316.215 2.778.793 )

28.030.705 12.613.817 )

2.909.005 2.036.304 )

496.747.262

12.537.422

540.938.154 5.409.382 ) (

15.177.521 2.580.178 )

Jumlah

535.528.772

12.597.343

Konsumsi Penyisihan kerugian

270.767.298 2.707.673 ) (

10.877.266 1.849.135 )

Program pemerintah Penyisihan kerugian

3.268.260.432

10.489.122 1.783.151 )

(

Jumlah Investasi Penyisihan kerugian

(

(

Jumlah Sindikasi Penyisihan kerugian

268.059.625

(

Jumlah Direksi dan karyawan Penyisihan kerugian

(

Jumlah

(

Bersih

(

(

2.149.704 2.149.704 )

(

857.135 599.994 )

1.134.222

257.141

3.647.991 1.641.596 )

(

1.946.240 1.362.368 )

Rp (

-

872.701

2.062.222 928.000 )

(

(

(

9.503.169 9.503.169 )

(

244.820 244.820 )

550.170.540 24.596.267 )

(

525.574.273 568.338.201 19.020.723 )

(

-

2.006.395

583.872

-

-

-

-

-

79.224.181

-

-

-

-

17.554.441 175.544 )

-

-

-

-

17.378.897

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.113.618 3.113.618 )

(

3.360.075.492 75.514.018 ) 3.284.561.474

-

9.028.131

Jumlah

Jumlah

15.416.888

Jumlah

32.396.415 32.396.415 )

80.024.425 800.244 )

Subordinasi Penyisihan kerugian

Bank lain Penyisihan kerugian

(

Rp

549.517.478 287.483.615 7.805.592 )

(

279.678.023 80.024.425 800.244 )

(

79.224.181 17.554.441 175.544)

(

17.378.897

(

3.113.618 3.113.618 )

(

504.463 5.045 )

-

-

-

-

504.463 5.045 )

-

-

-

-

499.418

-

-

-

-

499.418

-

Rp 4.736.433.744

Rp 4.665.698.587

Rp

42.868.867

Rp

24.761.579

Rp

3.104.711

Rp

-

Dolar Amerika Serikat 2001


Rp (

Jumlah

Investasi Penyisihan kerugian

(

Jumlah Konsumsi Penyisihan kerugian

(

Jumlah Bersih

Rp

26.800.488 268.005 )

Dalam Perhatian Khusus Rp

Kurang Lancar

-

26.532.483

-

96.674.365 966.744 )

-

95.707.621

Rp

Diragukan -

Rp

-

(

Macet -

Rp

Jumlah -

-

-

101.946.000 50.973.000 )

-

-

-

50.973.000

-

-

691.600 6.916 )

-

-

-

-

684.684

-

-

-

-

122.924.788

Rp

-

Rp

50.973.000

Rp

-

Rp

-

Rp (

26.800.488 268.005 ) 26.532.483

198.620.365 51.939.744 )

(

146.680.621 691.600 6.916 )

(

684.684 Rp

173.897.788

- 26 -

PT BANK BUKOPIN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Persentase dan Data Saham) Rupiah 2000 Dalam Perhatian Khusus


(

Rp 3.244.300.138 Rp 32.443.001) (

Jumlah Program pemerintah Penyisihan kerugian

3.211.857.137

(


(


(

Jumlah

34.223.182 4.106.782 )

Kurang Lancar Rp (

30.116.400

870.830.097 8.708.301 ) (

27.904.894 3.540.819 )

862.121.796

24.364.075

277.470.432 2.774.704 ) (

8.936.964 1.072.436 )

274.695.728

7.864.528

167.268.904 1.672.689 ) (

14.100.179 1.692.022 )

165.596.215

Diragukan

19.291.482 8.681.167 )

Rp (

10.610.315

1.856.943 1.299.860 )

(

4.493.132

2.545.998 1.782.199 )

(

4.166.258

13.141.327 Rp 13.141.327 ) (

(

12.980.493 12.980.493 )

-

171.605 120.123 )

(

191.538 191.538 )

(

12.408.157

407.191

51.482

-

-

-

-

-

Jumlah

46.528.803

-

-

-

-

Direksi dan karyawan Penyisihan kerugian

12.056.013 120.560 )

-

-

-

-

11.935.453

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(

(

Jumlah Subordinasi Penyisihan kerugian Jumlah Bank lain Penyisihan kerugian

555.556 5.556 )

(

Jumlah

550.000

Bersih

Rp

4.573.285.132

Rp

74.753.161

Rp

3.113.617 3.113.617 )

(

-

19.676.896

Rp

3.844.164

891.536.086

(

-

46.998.791 469.988 )

Sindikasi Penyisihan kerugian

921.741.758 30.205.672 )

(

351.828 351.828 )

(

Rp

3.319.195.461 64.139.809 ) 3.255.055.652

-

763.799

740.347 333.156 )

(

Rp

Jumlah

(

557.083

7.575.015 3.408.757 )

(

8.239.332 5.767.532 ) 2.471.800

8.169.331 3.676.199 )

(

Macet

296.880.237 9.389.924 ) 287.490.313 182.472.573 4.009.528 )

(

178.463.045 46.998.791 469.988 )

(

46.528.803 12.056.013 120.560 )

(

11.935.453

(

3.113.617 3.113.617 )

(

555.556 5.556 )

-

-

550.000

-

Rp 4.671.559.353

-

Rp



Rp (


(


Rp

Kurang Lancar Rp

Diragukan -

Rp

Macet -

Rp

Jumlah

-

-

-

-

48.443.044 484.430 )

-

-

-

-

47.958.614

-

-

-

-

-

-

-

-

631.686 Rp

-

49.925.097

638.067 6.381 )

(

Jumlah Bersih

56.630.362 6.705.265 )

Dalam Perhatian Khusus

98.515.397

Rp

-

Rp

-

Rp

-

(

49.925.097 48.443.044 484.430 )

(

47.958.614 638.067 6.381 )

(

Rp

-

56.630.362 6.705.265 )

631.686 Rp

98.515.397

- 27 -

PT BANK BUKOPIN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Persentase dan Data Saham) b) Sektor Ekonomi Rupiah 2001 Dalam Perhatian Khusus

Lancar Pertanian Perdagangan Jasa Konstruksi Industri Pertambangan Transportasi Tenaga listrik Lain-lain

Rp

Jumlah Penyisihan kerugian Bersih

288.680.091 2.649.168.466 673.482.297 208.051.720 195.388.881 28.590.009 86.146.440 8.425.000 574.893.952

Rp

4.712.826.856 (

47.128.269 )

(

Rp 4.665.698.587

7.762.079 6.533.264 8.066.189 194.502 2.003.968 250.000 7.571.272 19.478.851

Rp 26.601.606 5.941.767 823.224 4.468.133 495.310 6.691.013

51.860.125

45.021.053

8.991.258 ) Rp

Kurang Lancar

(

42.868.867

Diragukan Rp

Macet

513.683 5.710.118 1.020.960 402.766 2.701.509

Rp

10.349.036

20.259.474 )

(

Rp 24.761.579

7.244.325 ) Rp

Jumlah

1.540.131 14.005.868 1.387.041 490.000 12.111.562 50.000 17.823.123

Rp

47.407.725 (

3.104.711

4.867.464.795

47.407.725 ) ( Rp

-

325.097.590 2.681.359.483 684.779.711 208.736.222 214.375.310 28.840.009 94.263.022 8.425.000 621.588.448

131.031.051 ) Rp 4.736.433.744


Lancar Perdagangan Pertambangan Jasa Transportasi Pertanian Lain-lain

Rp 56.434.799 21.236.738 1.863.316 4.420.000 39.520.000 691.600

Jumlah


124.166.453

Penyisihan kerugian

(

Bersih

-

Rp

Diragukan

Rp 101.946.000 -

-

1.241.665 ) Rp 122.924.788

Kurang Lancar

Rp

-

101.946.000 (

-

50.973.000 ) Rp 50.973.000

Macet

Rp

Rp

Jumlah -

-

-

-

-

-

Rp

Rp 158.380.799 21.236.738 1.863.316 4.420.000 39.520.000 691.600 226.112.453 (

-

52.214.665 ) Rp 173.897.788

Rupiah 2000

Lancar Perdagangan Jasa Konstruksi Pertanian Industri Pertambangan Transportasi Tenaga listrik Lain-lain

Rp

Jumlah

3.061.581.540 782.323.019 114.431.711 108.505.652 72.799.915 65.797.121 19.143.133 17.792 394.880.048


4.619.479.931

Penyisihan kerugian

(

Bersih

Rp

25.051.240 9.127.790 401.341 9.647.953 2.719.817 219.813 37.997.265

Rp

85.165.219

46.194.799) ( 4.573.285.132

Kurang Lancar

10.412.058 ) Rp

74.753.161

Diragukan

4.845.151 2.053.720 19.372.745 471.975 157.456 56.500 29.821 8.788.807

Rp

35.776.175 (

16.099.279 ) Rp 19.676.896

(

Jumlah

6.143.039 1.597.483 550.000 388.000 4.135.356

Rp 17.912.390 2.967.620 1.687.846 242.042 2.325.759 350.000 27.649 4.265.497

Rp 3.115.533.360 798.069.632 136.443.643 119.255.622 78.002.947 66.203.621 19.420.416 17.792 450.066.973

12.813.878

29.778.803

4.783.014.006

8.969.714 ) Rp

Macet

3.844.164

(

29.778.803 ) ( Rp

-

111.454.653 )

Rp 4.671.559.353

- 28 -

PT BANK BUKOPIN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Persentase dan Data Saham) Dolar Amerika Serikat 2000

Lancar Perdagangan Pertambangan Jasa Transportasi Lain-lain

Rp 75.673.000 21.011.406 4.311.000 4.078.000 638.067

Jumlah Penyisihan kerugian Bersih


105.711.473 (

7.196.076 ) Rp 98.515.397

Rp

-

Kurang Lancar Rp

Diragukan -

Rp

Macet -

Rp

Jumlah -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Rp

-

Rp

-

Rp

-

Rp

75.673.000 21.011.406 4.311.000 4.078.000 638.067 105.711.473

(

7.196.076 ) Rp

98.515.397

c) Jangka Waktu (sesuai perjanjian kredit) 2001 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun

Rp

Dolar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun


(

2.960.828.481 302.549.190 874.010.363 730.076.761

2000 Rp

4.867.464.795

4.783.014.006

34.613.069 2.740.006 86.813.174 101.946.204

47.836.784 4.984.478 52.890.211 -

226.112.453

105.711.473

5.093.577.248

4.888.725.479

183.245.716 ) ( Rp

3.507.675.087 350.718.561 402.101.715 522.518.643

4.910.331.532

118.650.729 ) Rp

4.770.074.750

d) Sisa Umur Jatuh Tempo 2001 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun

Rp

3.108.420.346 365.643.246 712.195.012 681.206.191 4.867.464.795

(Berlanjut)

2000 Rp

3.866.704.565 139.523.839 356.763.443 420.022.159 4.783.014.006

- 29 -


2001 Dolar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun

Rp


(

65.435.656 14.778.400 43.952.397 101.946.000

2000 Rp

226.112.453

105.711.473

5.093.577.248

4.888.725.479

183.245.716 ) ( Rp

31.846.716 33.423.348 40.441.409 -

4.910.331.532

118.650.729 ) Rp

4.770.074.750

Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan: a. Di dalam kredit yang diberikan terdapat pembiayaan syariah sebesar Rp 20.000.000 pada tanggal 31 Desember 2001. b. Suku bunga rata-rata per tahun untuk kredit dalam Rupiah adalah 16,6% pada tahun 2001 dan 16,47% pada tahun 2000. Untuk kredit dalam dolar Amerika Serikat suku bunga rata-rata per tahun adalah 10,47% pada tahun 2001 dan 12,88% pada tahun 2000. c.

Kredit yang diberikan dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual atau jaminan lain yang umumnya diterima oleh Bank. Jumlah giro, tabungan dan deposito yang dijadikan sebagai jaminan kredit disajikan masing-masing pada Catatan 15, 16 dan 17.

d. Kredit modal kerja merupakan kredit rekening koran, cerukan dan kredit reguler. e. Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit pemilikan mobil, kredit jaminan rumah dan kredit perorangan termasuk cash collateral loan. f.

Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan kepada nasabah di bawah perjanjian pembiayaan bersama dengan bank-bank lain. Keikutsertaan Bank sebagai anggota sindikasi dengan persentase penyertaan berkisar antara 32,48% dan 85% pada tahun 2001 dan sebesar 32,48% pada tahun 2000 dari jumlah kredit sindikasi. Risiko atas kredit sindikasi ditanggung secara proporsional oleh bank-bank peserta.

g. Kredit program pemerintah terdiri dari Kredit Usaha Tani, Kredit Investasi, Kredit Modal Kerja, Kredit Program kepada Sektor Koperasi, Kredit Pemilikan Rumah Sederhana dan Kredit Pemilikan Rumah Sangat Sederhana. h. Kredit yang diberikan kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebesar Rp 7.304.074 dan Rp 39.247.352 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 (lihat Catatan 33).

- 30 -


i.

Dalam jumlah kredit yang diberikan terdapat pembiayaan pengelolaan komoditi Pemerintah yang ditugaskan kepada Badan Urusan Logistik (BULOG) sebesar Rp 2.313.852.943 dan Rp 2.765.263.168 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000. Berdasarkan Instruksi Presiden Republik Indonesia No. 8 tahun 1990, Menteri Keuangan menjamin kredit yang disediakan untuk tujuan tersebut di atas sehingga sesuai ketentuan Bank Indonesia, dikecualikan dalam perhitungan batas maksimum pemberian kredit.

j.

Pada tanggal 31 Desember 2000, dalam jumlah kredit yang diberikan terdapat Kredit Usaha Tani (KUT) yang dibiayai dengan menggunakan dana sendiri terlebih dahulu sebesar Rp 264.038.075 dan atas kredit ini sepenuhnya dijamin oleh Pemerintah Republik Indonesia. Sesuai dengan perjanjian pembiayaan KUT antara Pemerintah Republik Indonesia dengan Bank, Bank berhak menagih subsidi bunga setiap 3 (tiga) bulan atas saldo KUT dan berhak mengajukan penggantian (klaim) atas tunggakan pokok dan bunga sejak jatuh tempo KUT secara Nasional.

k.

Kredit yang diberikan kepada direksi dan karyawan Bank merupakan kredit yang dibebani bunga khusus untuk membeli rumah, kendaraan dan keperluan lainnya dengan jangka waktu 2 (dua) sampai dengan 15 (lima belas) tahun dan dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan.

l.

Berdasar keputusan KKSK nomor Kep. O3/K.KKSK/11/2001 tanggal 29 November 2001, dan surat dari BPPN No. S-00509/AMC-AD/BPPN/1201 dan No.000510/AMC-AD/BPPN/1201 masing-masing tanggal 13 dan 14 Desember 2001, Bank telah melakukan pembelian kembali kredit non-performing yang sebelumnya diserahkan kepada BPPN sebesar Rp 377.466.526 dan US$ 15.076 (lihat Catatan 1).

m. Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) pada tanggal 31 Desember 2001 kepada Bank Indonesia tidak terdapat debitur yang tidak memenuhi ketentuan BMPK. n. Perubahan penyisihan kerugian kredit adalah sebagai berikut: 2001 Dolar Amerika Serikat

Rupiah Saldo awal tahun Rp 111.454.653 Penerimaan kembali kredit yang telah dihapuskan 90.081.919 Penyisihan selama tahun berjalan 261.636.584 Reklasifikasi penyisihan selama tahun berjalan Selisih kurs Penghapusan kredit ( 444.825.728 ) Potongan pembelian kredit non performing dari BPPN 112.683.623 Saldo akhir tahun

Rp 131.031.051

2000

Rp

(

Rp

Dolar Amerika Serikat

Jumlah

Rupiah

7.196.076

Rp 118.650.729

Rp 100.336.584

-

90.081.919

52.247.239

2.004.590 54.845.596 )

(

4.878.556

Rp 105.215.140

10.198.082

-

10.198.082

313.883.823

78.424.999

480.004

78.905.003

2.004.590 499.671.324 )

40.000.000 117.505.012 )

(

45.612.356

158.295.979

-

52.214.665

Rp 183.245.716

Rp 111.454.653

Rp

Jumlah

1.837.516 -

Rp

(

40.000.000 1.837.516 117.505.012 )

-

-

7.196.076

Rp 118.650.729

Di dalam penyisihan kerugian tahun berjalan terdapat penyisihan kerugian pembiayaan syariah sebesar Rp 200.000 pada tanggal 31 Desember 2001. Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan.

- 31 -

PT BANK BUKOPIN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Persentase dan Data Saham) o. Kredit yang telah direstrukturisasi pada tahun 2001 dan 2000 masing-masing sebesar Rp 15.855.238 dan Rp 70.263.000. Restrukturisasi tersebut sebagian besar dilakukan dengan cara perpanjangan masa pelunasan kredit. p. Fungsi pengendalian kredit Bank harus selalu dijiwai oleh azas kehati-hatian dengan semangat untuk menghindari diri dari pemberian kredit yang spekulatif dan berisiko tinggi dan berfokus pada penghindaran pemburukan portofolio kredit Bank. Penggelolaan risiko kredit dilakukan dengan membuat limit kredit dan menerapkan kebijakan yang seragam, pengawasan secara periodik atas masing-masing portfolio dan pengukuran tingkat kolektibilitas dari portofolio kredit. Kegiatan usaha Bank Bukopin yang meliputi pemberian kredit, transaksi surat berharga termasuk instrumen pasar dan sebagainya, kesemuannya mengandung risiko. Seluruh risiko tersebut dianalisa dan dipantau secara periodik oleh berbagai komite kerja. Dalam rangka menjaga kelangsungan usaha, Bank Bukopin senantiasa menjaga agar kualitas aktiva produktif tetap sehat. Manajemen menetapkan kebijakan-kebijakan pengendalian risiko portofolio kredit secara integrated yang meliputi seluruh proses kredit, dari sejak solisitasi nasabah, proses kredit sampai dengan pelunasan kredit. Penetapan kebijakan dan pedoman manajemen risiko atas perkreditan yang sudah dilaksanakan selama tahun 2001 meliputi: (i)

Kebijakan pemakaian Credit Risk Rating dan Credit Scoring System untuk lebih memfokuskan kriteria debitur yang layak dibiayai. Sementara ini hanya dilakukan untuk kredit komersial dan kredit konsumsi. Khusus untuk kredit konsumsi sejak bulan Oktober 2001 telah diimplementasikan Loan Approval Work Flow System.

(ii)

Penyempurnaan ketentuan tentang Penetapan Kualitas Aktiva Produktif (KAP), agar dalam menetapkan KAP lebih mendetail meliputi kemampuan membayar, kondisi keuangan dan prospek usaha. Penerapan dilakukan oleh Komite Penetapan KAP melalui Rapat Collectibility rutin di awal bulan, di bawah koordinasi Satuan Kerja Audit Intern (SKAI) yang sudah terlebih dahulu melakukan loan review.

(iii) Penyempurnaan kebijakan tentang Kelembagaan Komite Kredit, agar keputusan kredit dilakukan dengan lebih hati-hati dan dilakukan oleh personil yang kompeten. (iv) Penyempurnaan kebijakan tentang Ketentuan Penetapan Anggota Komite Kredit dan Penetapan Individual Limit Anggota Kredit, yang mengatur tentang klasifikasi keanggotaan komite kredit dan kriteria yang dipakai untuk menetapkan besarnya individual limit seorang anggota komite kredit, berdasarkan hasil scoring terhadap past performance-nya. (v)

Penyempurnaan Kebijakan Ketentuan Prosedur Kredit, yang mengatur ketentuan: keputusan kredit, pencairan kredit, pelunasan kredit, perubahan jangka waktu kredit, perubahan agunan, perubahan suku bunga, penambahan plafond, penurunan plafond dan pengajuan proposal Cabang ke Kantor Pusat.

10. TAGIHAN AKSEPTASI 2001 Dolar Amerika Serikat Dikurangi penyisihan kerugian Bersih

2000

Rp

147.619.581 Rp 1.476.196 ) (

80.236.548 802.366 )

Rp

146.143.385

79.434.182

(

Rp

- 32 -


Perubahan penyisihan kerugian tagihan akseptasi adalah sebagai berikut: 2001

2000

Saldo awal tahun Penyisihan selama tahun berjalan Selisih kurs Reklasifikasi selama tahun berjalan

Rp

802.366 568.712 105.118 -

Rp

802.366

Saldo akhir tahun

Rp

1.476.196

Rp

802.366

Klasifikasi tagihan akseptasi berdasarkan kualitasnya adalah lancar dan mempunyai sisa umur sampai dengan saat jatuh temponya adalah kurang dari satu tahun masing-masing pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000. Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya tagihan akseptasi.

11. PENYERTAAN Rincian penyertaan adalah sebagai berikut: Persentase Pemilikan 2001

2000

2001

Metode Biaya Simpanan pada koperasi Saham PT Bank Madya Dhaha Ekonomi - Kediri (BPR) PT Aplikanusa Lintasarta Jumlah Dikurangi penyisihan kerugian

Rp

16,02% 0,02

0,12 % 0,02

532.605

Rp

532.605

400.587 14.773

Rp

587 14.773

947.965 931.642 )

(

Bersih

2000

Rp

547.965 9.102 )

(

16.323

Rp

538.863

Berdasarkan hasil evaluasi dan penelaahan manajemen Bank, klasifikasi penyertaan berdasarkan kualitasnya adalah sebagai berikut: 2001 2000 Lancar Diragukan Macet Jumlah Dikurangi penyisihan kerugian Bersih

Rp

14.773 4.975 928.217 947.965 931.642 )

( Rp

16.323

Rp

547.965 547.965 9.102 )

( Rp

538.863

- 33 -

PT BANK BUKOPIN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Persentase dan Data Saham) Perubahan penyisihan kerugian penyertaan adalah sebagai berikut: 2001

2000

Saldo awal tahun Penyisihan selama tahun berjalan

Rp

9.102 922.540

Rp

6.819 2.283

Saldo akhir tahun

Rp

931.642

Rp

9.102

Pada tahun 2001, Bank menambah jumlah penyertaannya di PT Bank Madya Dhaha Ekonomi sebesar Rp 400.000, sehubungan dengan persyaratan kecukupan modal minimum bank tersebut. Simpanan pada koperasi merupakan simpanan pokok, simpanan wajib, simpanan wajib khusus dan simpanan sukarela pada beberapa koperasi. Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas penyertaan.

12. AKTIVA TETAP Aktiva tetap terdiri dari: 2001 Saldo Awal Biaya Perolehan Pemilikan Langsung Hak atas tanah Bangunan Perabot dan peralatan kantor Kendaraan bermotor

Rp

Jumlah Biaya Perolehan

70.625.850 27.356.855 101.831.521 12.901.251

Penambahan

Rp

212.715.477

Pengurangan

24.362 867.656 10.920.407 1.429.920

Rp

24.650 1.987.618 460.705

13.242.345

2.472.973

Saldo Akhir

Rp

70.650.212 28.199.861 110.764.310 13.870.466 223.484.849

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan Perabot dan peralatan kantor Kendaraan bermotor

( ( (

10.795.494 ) ( 42.417.449 ) ( 5.537.986 ) (

1.336.021 ) ( 15.548.666 ) ( 2.346.321 ) (

24.650 ) ( 1.874.959 ) ( 420.851 ) (

12.106.865 ) 56.091.156 ) 7.463.456 )

Jumlah Akumulasi Penyusutan

(

58.750.929 ) (

19.231.008 ) (

2.320.460 ) (

75.661.477 )

Nilai Buku

Rp

153.964.548

Rp

147.823.372

2000 Saldo Awal Biaya Perolehan Pemilikan Langsung Hak atas tanah Bangunan Perabot dan peralatan kantor Kendaraan bermotor Jumlah Biaya Perolehan

(Berlanjut)

Rp

70.163.027 24.286.893 92.073.609 11.425.340 197.948.869

Penambahan

Rp

462.823 3.070.962 10.317.637 1.742.582 15.594.004

Pengurangan

Rp

1.000 559.725 266.671 827.396

Saldo Akhir

Rp

70.625.850 27.356.855 101.831.521 12.901.251 212.715.477

- 34 -

PT BANK BUKOPIN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Persentase dan Data Saham) 2000 Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Saldo Akhir

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan Perabot dan peralatan kantor Kendaraan bermotor

( Rp ( (

9.465.352 ) ( Rp 28.846.242 ) ( 3.444.042 ) (

1.331.142 ) ( Rp 13.974.708 ) ( 2.259.457 ) (

1.000 ) ( Rp 403.501 ) ( 165.513 ) (

10.795.494 ) 42.417.449 ) 5.537.986 )

Jumlah Akumulasi Penyusutan

(

41.755.636 ) (

17.565.307 ) (

570.014 ) (

58.750.929 )

Nilai Buku

Rp

156.193.233

Rp

153.964.548

Jumlah penyusutan aktiva tetap yang dibebankan pada usaha adalah sebesar Rp 19.231.008 dan Rp 17.565.307 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000. Aktiva tetap dalam pemilikan langsung, kecuali tanah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan sekitar Rp 136.130.573 pada tahun 2001. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aktiva tetap yang dipertanggungkan. 13. AKTIVA LAIN-LAIN Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2001 Rupiah Agunan yang diambil alih Bunga masih akan diterima Biaya dibayar di muka Uang muka biaya Keanggotaan Lain-lain

Rp

Dolar Amerika Serikat Bunga masih akan diterima Jumlah

Rp

2000

89.169.808 28.108.326 30.817.458 27.952.576 1.486.768 7.757.497

Rp

107.676.405 46.604.735 17.637.735 2.058.901 1.493.388 1.815.904

185.292.433

177.287.068

680.648

3.501.374

185.973.081

Rp

180.788.442

Uang muka biaya terdiri dari biaya-biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan kerjasama Bank dengan Koperasi Pasar untuk memonitor unit simpan pinjam Swamitra, uang muka pembelian tanah, uang muka pembelian Automatic Teller Machine (ATM) dan peralatan teknologi untuk cabangcabang baru dan uang muka biaya lainnya yang ditangguhkan sampai diterimanya pertanggungjawaban biaya-biaya tersebut.

- 35 -


14. KEWAJIBAN SEGERA Akun ini terdiri dari: 2001 Rupiah Biaya masih harus dibayar Kewajiban penebusan komoditi Lain-lain

Rp

Dolar Amerika Serikat Lain-lain Jumlah

Rp

2000

1.332.209 2.515.876 57.695.238

Rp

120.028.839 3.909.430 78.841.265

61.543.323

202.779.534

8.411.412

8.428.964

69.954.735

Rp

211.208.498

15. GIRO Giro terdiri dari: 2001

Rupiah Bukan bank Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

Bank lain Pihak ketiga Jumlah

2000



Jumlah

Rupiah

45.626.946

Rp 3.041.626.766

Rp 3.365.451.500

Rp 43.860.295

Rp 3.409.311.795

473.373

4.266

477.639

4.141.803

-

4.141.803

2.996.473.193

45.631.212

3.042.104.405

3.369.593.303

43.860.295

3.413.453.598

21.250.103

-

21.250.103

471.340

-

471.340

45.631.212

Rp 3.063.354.508

Rp 3.370.064.643

Rp 43.860.295

Rp 3.413.924.938

Rp 2.995.999.820

Rp 3.017.723.296

Rp

Rp

Jumlah

Pada tanggal 31 Desember 2001 akun giro pihak ketiga bukan bank dan bank lain termasuk simpanan berupa giro yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah masing-masing sebesar Rp 1.000 dan Rp 20.000.000. Giro yang dijadikan sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 masing-masing sebesar Rp 14.903.609 dan Rp 117.613.252. Suku bunga rata-rata per tahun untuk giro dalam Rupiah adalah sebesar 6,08% dan 5,07% masingmasing pada tahun 2001 dan 2000, sedangkan untuk giro dalam dolar Amerika Serikat adalah sebesar 4,75% dan 4,05% pada tahun 2001 dan 2000 dengan syarat saldo minimum giro yang ditempatkan pada Bank adalah sebesar US$ 1.000.

- 36 -


16. TABUNGAN Tabungan terdiri dari: 2001 Rupiah SiAga (Simpanan Keluarga) Sikosi (Simpanan Koperasi) Namiroh (Haji dan Umroh) SiAga Wadiah Jumlah

2000

Rp

661.387.435 179.062.023 148.012 41.413

Rp

560.650.333 168.507.467 177.463 -

Rp

840.638.883

Rp

729.335.263

Tabungan yang dijadikan sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 masing-masing sebesar Rp 83.881.041 dan Rp 85.120.474. Termasuk dalam akun ini adalah tabungan milik pihak yang mempunyai hubungan istimewa sejumlah Rp 3.017.437 dan Rp 2.565.437 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 (lihat Catatan 33). Suku bunga rata-rata per tahun untuk tabungan adalah 9,84% dan 9,66% masing-masing pada tahun 2001 dan 2000.

17. DEPOSITO BERJANGKA Deposito berjangka terdiri dari: 2001

Rupiah Bukan bank Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

Bank lain Pihak ketiga Jumlah

Rp

3.552.053.971

2000


Rp

Jumlah

Rupiah


167.603.429

Rp 3.719.657.400

Rp 3.033.008.185

1.984.810

582.467

2.567.277

84.941.207

109.404

85.050.611

3.554.038.781

168.185.896

3.722.224.677

3.117.949.392

201.474.181

3.319.423.573

175.060.000 Rp 3.729.098.781

Rp

-

175.060.000

33.060.000

168.185.896

Rp 3.897.284.677

Rp 3.151.009.392

Rp

Jumlah

201.364.777

Rp

Rp

201.474.181

3.234.372.962

33.060.000 Rp

3.352.483.573

Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan tanggal penempatan sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut:

- 37 -

PT BANK BUKOPIN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Persentase dan Data Saham) Suku Bunga Rata-rata 2001 Rupiah 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan

Dolar Amerika Serikat 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan

11,00% 12,50 12,50 12,50

4,25 5,00 5,00 5,00

2000

2001

12,49% 12,17 12,53 13,20

4,87 4,68 3,53 4,53

Jumlah

2000

Rp 1.997.530.943 1.232.594.596 251.498.122 247.475.120

Rp 1.736.862.161 968.113.934 353.175.935 92.857.362

3.729.098.781

3.151.009.392

150.712.907 4.116.997 8.061.995 5.293.997

196.625.847 409.687 47.975 4.390.672

168.185.896

201.474.181

Rp 3.897.284.677

Rp 3.352.483.573

Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut: 2001

2000

Rupiah Kurang dari 1 bulan 1 - 2 bulan 2 - 5 bulan Lebih dari 5 bulan

Rp

Dolar Amerika Serikat Kurang dari 1 bulan 1 - 2 bulan 2 - 5 bulan Lebih dari 5 bulan

Jumlah

Rp

2.456.401.402 571.834.843 471.163.184 229.699.352

Rp

2.093.565.947 427.122.194 506.369.802 123.951.449

3.729.098.781

3.151.009.392

155.934.112 1.985.123 6.430.615 3.836.046

196.854.188 177.508 92.112 4.350.373

168.185.896

201.474.181

3.897.284.677

Rp

3.352.483.573

Deposito berjangka yang dijadikan sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 masing-masing sebesar Rp 426.322.717 dan Rp 74.668.772. 18. PENEMPATAN DARI BANK LAIN Akun ini merupakan penempatan dari bank lain dalam bentuk interbank call money dalam rupiah dengan suku bunga rata-rata per tahun sebesar 15,50% dan 12,75% masing-masing pada tahun 2001 dan 2000.

- 38 -


19. HUTANG PAJAK Rincian hutang pajak adalah sebagai berikut: 2001 Hutang pajak penghasilan - pasal 29

Rp

Hutang pajak penghasilan lainnya Pasal 21 Pasal 23

2000

36.048.152

Rp

9.737.448 8.811.655

Jumlah

Rp

-

5.933.946 6.406.575

54.597.255

Rp

12.340.521

Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dengan laba (rugi) fiskal untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 adalah sebagai berikut: 2001 Laba sebelum beban pajak sesuai dengan laporan laba rugi

Rp

Koreksi positif: Denda Sumbangan dan hadiah Representasi Kenikmatan karyawan Penyusutan aktiva tetap Laba penjualan aktiva tetap Penyisihan kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi Penyertaan Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Penurunan nilai pasar Obligasi Negara Republik Indonesia Koreksi negatif: Penyusutan aktiva tetap Laba penjualan aktiva tetap Penghasilan kena pajak sebelum kompensasi akumulasi rugi fiskal tahun sebelumnya Akumulasi rugi fiskal tahun sebelumnya Koreksi rugi fiskal tahun 1998 Penghasilan kena pajak (rugi fiskal)

2000

176.185.721

Rp

125.523.049

3.958.343 5.435.799 3.049.368 11.098

5.344.638 3.926.924 2.285.592 833.354 -

68.018 3.128.912 155.000 568.712 922.540 4.035.831

52.899 5.577.870 752.215 2.830.840 2.283 3.076.975

85.452

1.526.348

-

(

Rp

( (

2.098.192 ) 66.165 )

197.604.794 36.828.032 ) ( -

149.568.630 245.637.812 ) 59.241.150

160.776.762

(Rp

36.828.032 )

- 39 -


Perhitungan beban pajak penghasilan dan hutang pajak penghasilan adalah sebagai berikut: 2001 Penghasilan kena pajak

Rp

Pajak penghasilan Pajak penghasilan yang dibayar sendiri Pasal 25 Pajak penghasilan yang bersifat final atas penjualan tanah dan bangunan.

160.776.762 48.215.529

(

11.814.804 )

(

352.573 )

Hutang pajak penghasilan

Rp

36.048.152

Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Nomor 00038/406/98/014/00 tanggal 5 April 2000 yang diterbitkan oleh Direktorat Jenderal Pajak telah ditetapkan bahwa rugi fiskal untuk pajak 1998 adalah sebesar Rp 505.246.540. Perhitungan manfaat (beban) pajak tangguhan (pengaruh beda temporer pada tarif pajak maksimum 30%) adalah sebagai berikut (lihat Catatan 2a dan 3): 2001 Akumulasi rugi fiskal Penyisihan kerugian: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Penyertaan Tagihan akseptasi Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Penyusutan aktiva tetap

( Rp

Jumlah

( Rp

2000

11.048.410 ) (Rp 20.405 938.674 46.500 276.762 170.614 1.210.749 918.140

44.870.589 ) 15.870 1.673.361 225.665 685 923.093 649.308 )

(

7.466.566 ) (Rp

42.681.223 )

Pengaruh pajak tangguhan atas beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak (dicatat pada akun Aktiva/Kewajiban Pajak Tangguhan) adalah sebagai berikut (lihat Catatan 2q dan 3) 2001 Aktiva Pajak Tangguhan Akumulasi rugi fiskal Akumulasi penyisihan kerugian: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Penyertaan Tagihan akseptasi (Berlanjut)

Rp

2000 -

214.363 3.551.935 374.165 279.493 170.614

Rp

11.048.410 193.958 2.613.261 327.665 2.731 -

- 40 -


2001 Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi

Rp

Jumlah aktiva pajak tangguhan

2000

3.169.253

Rp

7.759.823

Kewajiban Pajak Tangguhan Penyusutan aktiva tetap

(

Bersih

( Rp

16.144.529

13.615.354 ) ( 5.855.531 )

1.958.504

14.533.494 ) Rp

1.611.035

Rugi fiskal yang dapat diperhitungkan sebagai aktiva pajak tangguhan adalah sebesar jumlah yang dapat dijadikan sebagai pengurang penghasilan kena pajak dalam waktu 5 (lima) tahun sejak rugi fiskal terjadi. Aktiva pajak tangguhan di luar akumulasi rugi fiskal, berasal dari perbedaan dasar pencatatan menurut pembukuan dan pelaporan pajak karena perbedaan dasar penentuan yang digunakan untuk tujuan pelaporan komersial dan pelaporan pajak. Jumlah beda temporer yang signifikan, atas mana aktiva pajak tangguhan dihitung, tidak dapat dikurangkan untuk tujuan penetapan pajak penghasilan sampai penyisihan kerugian aktiva produktif direalisasikan penghapusannya. Manajemen berpendapat bahwa aktiva/kewajiban pajak tangguhan dapat dipulihkan kembali.

20. PINJAMAN YANG DITERIMA Rincian pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut: 2001

2000

Rupiah Bank Indonesia (a) Rp PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) (b) PT Bank Tabungan Negara (Persero) (c) PT Permodalan Nasional Madani (Persero) (d) Pihak lainnya (e)

84.562 707.503 24.683.436 462.901.905 79.626.202

Jumlah

568.003.608

Rp

Rp

Rp

87.994 200.510.734 25.134.904 455.745.134 40.484.354 721.963.120

a) Bank Indonesia (BI) Akun ini merupakan fasilitas kredit likuiditas yang diperoleh dari BI untuk kemudian dipinjamkan kembali kepada nasabah. Fasilitas kredit likuiditas ini disalurkan dalam bentuk Kredit Investasi Kecil (KIK), Kredit Investasi (KI), Kredit Likuiditas Koperasi di Luar Perdagangan dan Jasa, Kredit Likuiditas Proyek Pengembangan Hubungan Bank dengan Kelompok Swadaya Masyarakat. Jangka waktu fasilitas ini berkisar antara 1 (satu) tahun sampai dengan 21 (dua puluh satu) tahun. Tingkat suku bunga fasilitas ini berkisar antara 6,5% sampai dengan 9% per tahun.

- 41 -


Berdasarkan Perjanjian Pengalihan Pengelolaan Kredit Likuiditas Bank Indonesia tanggal 15 November 1999 dan Peraturan Bank Indonesia No. 2/3/PBI/2000 tanggal 1 Februari 2000, BI mengalihkan pengelolaan Kredit Likuiditas Bank Indonesia dalam rangka kredit program kepada masing-masing Badan Usaha Milik Negara Koordinator yang ditunjuk Pemerintah, yaitu PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), PT Bank Tabungan Negara (Persero) dan PT Permodalan Nasional Madani (Persero). b) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) (BRI) Akun ini terdiri dari: •

Fasilitas pinjaman eks Kredit Likuiditas Bank Indonesia untuk skim Kredit Usaha Tani (KUT) dan Kredit kepada Koperasi (KKOP) yang pengelolaannya dialihkan dari BI kepada BRI. Jangka waktu fasilitas ini maksimum selama 2 (dua) tahun dengan tingkat suku bunga fasilitas berkisar antara 3% sampai dengan 9% per tahun.

•

Fasilitas pinjaman dari BRI sesuai dengan Perjanjian Pinjaman No. 114RTL/PRG/PNG/04/2000 tanggal 1 Mei 2000, yang merupakan fasilitas kredit yang menggunakan dana dari penerbitan Surat Utang Pemerintah untuk dipinjamkan kembali kepada Koperasi Primer dalam rangka pembiayaan pengadaan pangan berupa gabah, jagung dan kedelai (KKOP Pangan). Jangka waktu fasilitas ini adalah 1 (satu) tahun 6 (enam) bulan terhitung sejak tanggal ditandatanganinya perjanjian sampai dengan tanggal 22 September 2001. Suku bunga pinjaman adalah sebesar 11% per tahun untuk pengadaan gabah dan 10% per tahun untuk pengadaan jagung dan kedelai.

•

Fasilitas pinjaman dari BRI sesuai dengan Perjanjian Pinjaman No. B.485DIR/RTL/PRG/08/2000 tanggal 3 Agustus 2000, yang merupakan fasilitas kredit yang menggunakan dana dari penerbitan Surat Utang Pemerintah maksimal sebesar Rp 72.500.000 untuk dipinjamkan kembali kepada Koperasi Primer untuk diteruskan kepada anggotanya dalam rangka pembiayaan budi daya tanaman tebu. Jangka waktu fasilitas ini adalah 2 (dua) tahun 6 (enam) bulan terhitung sejak tanggal ditandatanganinya perjanjian sampai dengan tanggal 23 September 2002. Suku bunga pinjaman adalah sebesar 9% per tahun.

c) PT Bank Tabungan Negara (Persero) (BTN) Akun ini terdiri dari: •

Fasilitas pinjaman eks Kredit Likuiditas Bank Indonesia untuk skim Kredit Pemilikan Rumah Sederhana dan Kredit Pemilikan Rumah Sangat Sederhana yang pengelolaannya dialihkan dari BI kepada BTN. Jangka waktu fasilitas ini sesuai dengan kredit kepada nasabah maksimum selama 21 (dua puluh satu) tahun dengan tingkat suku bunga berkisar antara 3% sampai dengan 9% per tahun.

- 42 -

PT BANK BUKOPIN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Persentase dan Data Saham) •

Fasilitas pinjaman dari BTN sesuai dengan Perjanjian Penerusan Pinjaman dalam rangka pembiayaan Kredit Pemilikan Rumah Sederhana dan Kredit Pemilikan Rumah Sangat Sederhana No. AMA-12/05/PKS/DIR/1999 dan No. AMA-13/06/PKS/DIR/1999 tanggal 24 November 1999 yang dananya berasal dari Rekening Dana Investasi sebesar Rp 3.248.018 serta Perjanjian Penerusan Pinjaman No. 03/PKS/DIR/2000 tanggal 8 Februari 2000 diubah dengan Perjanjian Penerusan Pinjaman No. 28/PKS/DIR/2000 tanggal 3 Juli 2000 yang dananya berasal dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN) sebesar Rp 7.404.744. Jangka waktu pinjaman selama 15 (lima belas) tahun termasuk masa tenggang 3 (tiga) tahun terhitung sejak tanggal ditandatanganinya perjanjian. Atas pinjaman ini dikenakan biaya administrasi sebesar 2% per tahun untuk Kredit Pemilikan Rumah Sangat Sederhana, 2,5% per tahun untuk Kredit Pemilikan Rumah Sederhana sampai dengan Tipe 21 dan sebesar 3% per tahun untuk Kredit Pemilikan Rumah Sederhana Tipe 27 dan Tipe 36.

d) PT Permodalan Nasional Madani (Persero) (PNM) Akun ini terdiri dari: •

Fasilitas pinjaman eks Kredit Likuiditas Bank Indonesia untuk skim Kredit kepada Koperasi Primer untuk Anggota Perkebunan Inti Rakyat Transmigrasi Kawasan Timur Indonesia (KKPA PIR Trans KTI), Kredit kepada Koperasi Primer untuk Anggota Umum (KKPA Umum) dan Kredit kepada Koperasi Primer untuk Anggota Tenaga Kerja Indonesia (KKPA TKI) yang pengelolaannya dialihkan dari BI kepada PNM. Jangka waktu fasilitas ini berkisar antara 2 (dua) tahun sampai dengan 13 (tiga belas) tahun dengan tingkat suku bunga berkisar antara 3% sampai dengan 9% per tahun.

•

Fasilitas pinjaman dari dana relending sesuai dengan Perjanjian Kredit No. 54 tanggal 19 Juni 2000 dan No. 107 tanggal 19 Juli 2000 antara Bank dengan PNM untuk kemudian dipinjamkan kembali kepada nasabah dalam rangka pembiayaan tenaga kerja Indonesia dengan pola Kredit kepada Koperasi Primer untuk Anggotanya. Jangka waktu fasilitas ini berkisar antara 1 (satu) tahun 6 (enam) bulan sampai dengan 2 (dua) tahun termasuk masa tenggang 6 (enam) bulan terhitung sejak tanggal ditandatanganinya perjanjian. Suku bunga pinjaman adalah sebesar 9% per tahun.

e) Pihak Lainnya Akun ini terdiri dari kredit yang diperoleh dari: Asian Development Bank (ADB) Fasilitas kredit yang diperoleh melalui Bank Indonesia sesuai dengan Akad Penerusan Pinjaman No. 22/35/DIR/UKK tanggal 12 Februari 1990, yang merupakan fasilitas kredit untuk membiayai proyek pengembangan budi daya tambak sebesar US$ 21.830. Jangka waktu fasilitas ini adalah 15 (lima belas) tahun termasuk masa tenggang 5 (lima) tahun terhitung sejak berlakunya secara efektif perjanjian kredit. Pembayaran atas penarikan fasilitas kredit dilakukan dalam 20 (dua puluh) kali angsuran 6 (enam) bulanan sampai dengan tahun 2005. Beban bunga dihitung dari suku bunga yang besarnya ditentukan pada saat penandatanganan masing-masing perjanjian kredit yang bersangkutan.

- 43 -


PT Bank Ekspor Indonesia (Persero) (BEI) Fasilitas ini diperoleh dari BEI sesuai dengan Perjanjian Pemberian Fasilitas No. 055/PPF/09/2000 tanggal 1 September 2000, yang merupakan fasilitas kredit yang diperoleh untuk disalurkan kepada nasabah yang memerlukan dalam rangka kegiatan ekspor-impor. Besarnya fasilitas yang disediakan tidak terikat pada suatu jumlah tertentu (uncommitted) dengan jangka waktu 1 (satu) tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian pemberian fasilitas sampai dengan tanggal 31 Agustus 2001. Suku bunga pinjaman adalah sebesar lending rate BEI yang ditetapkan pada setiap notifikasi persetujuan penggunaan fasilitas. Pemerintah Republik Indonesia •

Fasilitas kredit yang diperoleh untuk diteruskan kembali sebagai pinjaman kepada anggota koperasi, anggota Koperasi Swadaya Masyarakat (KSM) atau nasabah Lembaga Dana dan Kredit Pedesaan (LDKP) sebesar Rp 4.500.000. Jangka waktu fasilitas ini adalah 5 (lima) tahun yang akan jatuh tempo sekaligus pada tanggal 18 Desember 2000. Suku bunga pinjaman adalah sebesar 6% per tahun untuk pinjaman yang telah disalurkan dan 14% per tahun untuk pinjaman yang belum disalurkan.

•

Fasilitas kredit yang diperoleh pada tanggal 29 Januari 1997 sehubungan dengan pelaksanaan program intensifikasi jagung hibrida untuk pengadaan alat pemipil dan pengering jagung (crash program) sebesar Rp 2.500.000. Jangka waktu kredit adalah 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun dengan suku bunga 6% per tahun.

International Economic Corporation Development Fund (IECDF) Fasilitas kredit yang diperoleh sebesar US$ 6.477 dari Export Import Bank Republic of China melalui Bank Indonesia yang akan disalurkan kepada Koperasi Primer/Koperasi Unit Desa untuk diteruskan kepada anggotanya melalui kelompok untuk pembiayaan yang bersifat produktif. Jangka waktu fasilitas ini adalah 25 (dua puluh lima) tahun yaitu sampai dengan tahun 2020 termasuk masa tenggang 7 (tujuh) tahun dan suku bunga kredit berdasarkan rata-rata suku bunga Sertifikat Bank Indonesia 3 (tiga) bulanan, yaitu berkisar antara 10,59% sampai dengan 14,33%. Yayasan Dana Sejahtera Mandiri (Yayasan Damandiri) Fasilitas kredit yang diperoleh untuk diteruskan kembali sebagai kredit kepada Kelompok Pengentasan Kemiskinan (“Taskin”) melalui Koperasi Pedagang Pasar (Koppas) atau koperasi lainnya atau lembaga keuangan mikro melalui kerjasama usaha, sesuai dengan Kesepakatan Bersama Yayasan Damandiri, Kantor Menteri Negara Koordinator Bidang Kesejahteraan Rakyat dan Pengentasan Kemiskinan, Departemen Koperasi, Pengusaha Kecil dan Menengah dan Bank tentang Pemberdayaan Kelompok Taskin dengan Penyaluran Kredit melalui Koppas (Kredit Taskin Koppas) tanggal 8 Desember 1998. Fasilitas yang diterima adalah sebesar Rp 5.000.000 dengan suku bunga pinjaman sebesar 10% per tahun. Jangka waktu fasilitas ini adalah sama dengan jangka waktu atas kredit yang diberikan/diteruskan kepada Kelompok Taskin.

- 44 -


21. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang dibentuk Bank adalah sebagai berikut: 2001 Rupiah L/C berjalan Bank garansi Endorsemen surat berharga

Rp

4.511.437 158.309 4.238.814

Rp

Rp

1.215.952 135.644 4.238.814

8.908.560

5.590.410

781.561 71.689

27.544 108.025

853.250

135.569

Dolar Amerika Serikat Letter of Credit yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan Bank garansi

Jumlah

2000

9.761.810

Rp

5.725.979

Kualitas transaksi komitmen dan kontinjensi dalam kegiatan usaha Bank yang mempunyai risiko kredit adalah sebagai berikut: 2001 Mata Uang Asing

Rupiah Lancar Macet

Rp 466.974.658 4.238.814

Jumlah

471.213.472

Estimasi kerugian

(

Bersih

8.908.560 ) Rp 462.304.912

2000

Rp

(

Jumlah

Rupiah

Mata Uang Asing

Jumlah

85.324.995 -

Rp 552.299.653 4.238.814

Rp 135.159.608 4.238.814

Rp 13.556.946 -

Rp 148.716.554 4.238.814

85.324.995

556.538.467

139.398.422

13.556.946

152.955.368

853.250 ) Rp

84.471.745

(

9.761.810 ) Rp 546.776.657

(

5.590.410 ) Rp 133.808.012

(

135.569 ) Rp 13.421.377

(

5.725.979 ) Rp 147.229.389

Perubahan penyisihan kerugian adalah sebagai berikut: 2001 Rupiah Saldo awal tahun Penyisihan selama tahun berjalan Reklasifikasi selama tahun berjalan Saldo akhir tahun Dolar Amerika Serikat Saldo awal tahun Penyisihan selama tahun berjalan Reklasifikasi selama tahun berjalan Saldo akhir tahun

2000

Rp

5.590.410 3.318.150 -

Rp

1.451.370 3.076.975 1.062.065

Rp

8.908.560

Rp

5.590.410

Rp

135.569 717.681 -

Rp

135.569

Rp

853.250

Rp

135.569

- 45 -


Manajemen berpendapat bahwa estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian kewajiban komitmen dan kontinjensi.

22. KEWAJIBAN LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari: 2001 Rupiah Pendapatan diterima di muka Hutang kesejahteraan pegawai Bunga yang masih harus dibayar Dana titipan nasabah Setoran jaminan Lain-lain

Rp

Dolar Amerika Serikat Bunga yang masih harus dibayar Lain-lain

Jumlah

Rp

13.698.868 46.280.250 28.130.815 4.780.135 960.571 42.934.548

2000 Rp

36.004.792 35.306.408 34.230.295 3.661.980 789.182 102.823.741

136.785.187

212.816.398

1.936.390 6.893.558

492.026 5.950.129

8.829.948

6.442.155

145.615.135

Rp

219.258.553

23. PINJAMAN SUBORDINASI Sesuai dengan Surat Penegasan Kredit dari Bank Indonesia No. 28/109/UKU/PMK tanggal 9 Mei 1995, Bank memperoleh fasilitas pinjaman subordinasi I dari Bank Indonesia sebesar Rp 60.669.775 dengan jangka waktu 10 (sepuluh) tahun termasuk masa tenggang 5 (lima) tahun terhitung mulai tanggal 31 Desember 1991 sampai dengan tanggal 30 Desember 2001 dan pembayaran angsuran dilakukan setiap 6 (enam) bulan mulai tanggal 30 Juni 1997. Tingkat suku bunga pinjaman sebesar 5% per tahun dan dijamin dengan obligasi dan aksep unjuk yang diterbitkan oleh Bank. Pada tahun 2001, pinjaman subordinasi ini telah dilunasi oleh Bank.

24. MODAL SAHAM Susunan pemegang saham Bank pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 adalah sebagai berikut:

- 46 -

PT BANK BUKOPIN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Persentase dan Data Saham) 2001

Jumlah Saham I.

SAHAM BIASA KELAS A Yayasan Bina Sejahtera Warga (YANATERA) BULOG Negara Republik Indonesia Induk Koperasi Unit Desa (INKUD) Mohamad Hasan (KOPKAPINDO) Koperasi Pegawai BULOG (KOPEL-BULOG) Koperasi Pegawai Departemen Koperasi dan Pembinaan Pengusaha Kecil (KPDKP) Koperasi Karyawan Bank Bukopin Jakarta (KKBJ) Gabungan Koperasi Batik Indonesia (GKBI) Induk Koperasi Karyawan (INKOPKAR) Induk Koperasi Tentara Nasional Indonesia Angkatan Darat (INKOPAD) Induk Koperasi Kepolisian Republik Indonesia (INKOPPOL) Induk Koperasi Veteran Republik Indonesia (INKOVERI) Induk Koperasi Perikanan Indonesia (IKPI) Induk Koperasi Tentara Nasional Indonesia Angkatan Laut (INKOPAL) Induk Koperasi Tentara Nasional Indonesia Angkatan Udara (INKOPAU) Koperasi Pemuda Indonesia (KOPINDO) Induk Koperasi Purnawirawan Angkatan Bersenjata Republik Indonesia (INKOPPABRI) Induk Koperasi Wredatama (INKOPTAMA) Pusat Koperasi Pelayaran Rakyat (PUSKOPELRA) Gabungan Koperasi Susu Indonesia (GKSI) Jumlah Saham Biasa Kelas A

(Berlanjut)

Persentase Pemilikan

Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh

61.181.883 47.362.545

0,72% 0,55

Rp

61.181.883 47.362.545

37.841.514 29.712.072

0,44 0,35

37.841.514 29.712.072

17.505.567

0,20

17.505.567

13.918.404

0,16

13.918.404

1.196.490

0,01

1.196.490

732.557

0,01

732.557

559.915

0,01

559.915

513.747

0,01

513.747

492.979

0,01

492.979

485.316

0,01

485.316

471.544

0,01

471.544

421.742

0,01

421.742

360.056

-

360.056

190.470

-

190.470

160.024

-

160.024

106.931

-

106.931

106.220

-

106.220

59.809

-

59.809

213.379.785

2,50

213.379.785

- 47 -


Jumlah Saham II

III

SAHAM BIASA KELAS B Koperasi Pegawai BULOG Seluruh Indonesia (KOPELINDO) Yayasan Bina Sejahtera Warga (YANATERA) BULOG Koperasi Perkayuan APKINDO - MPI (KOPKAPINDO) Negara Republik Indonesia



4.451.604.520

52,16%

Rp

1.276.935.543

14,96

12.769.355

785.965.767 405.600.902

9,21 4,75

7.859.658 4.056.009

Jumlah Saham Biasa Kelas B

6.920.106.732

81,08

69.201.067

SAHAM BIASA KELAS C Negara Republik Indonesia

1.401.704.883

16,42

14.017.049

Jumlah seluruh saham

8.535.191.400

100,00%

Rp

44.516.045

296.597.901

2000

Jumlah Saham I.

(Berlanjut)

SAHAM BIASA KELAS A Yayasan Bina Sejahtera Warga (YANATERA) BULOG Negara Republik Indonesia Induk Koperasi Unit Desa (INKUD) Mohamad Hasan Koperasi Pegawai BULOG (KOPEL-BULOG) Koperasi Pegawai Departemen Koperasi dan Pembinaan Pengusaha Kecil (KPDKP) Koperasi Karyawan Bank Bukopin Jakarta (KKBJ) Gabungan Koperasi Batik Indonesia (GKBI) Induk Koperasi Karyawan (INKOPKAR) Induk Koperasi Tentara Nasional Indonesia Angkatan Darat (INKOPAD) Induk Koperasi Kepolisian Republik Indonesia (INKOPPOL) Induk Koperasi Veteran Republik Indonesia (INKOVERI)



61.181.883 47.362.545 37.841.514 29.712.072

0,72% 0,55 0,44 0,35

Rp

61.181.883 47.362.545 37.841.514 29.712.072

17.505.567

0,20

17.505.567

13.918.404

0,16

13.918.404

1.196.490

0,01

1.196.490

732.557

0,01

732.557

559.915

0,01

559.915

513.747

0,01

513.747

492.979

0,01

492.979

485.316

0,01

485.316

- 48 -


Jumlah Saham Induk Koperasi Perikanan Indonesia (IKPI) Induk Koperasi Tentara Nasional Indonesia Angkatan Laut (INKOPAL) Induk Koperasi Tentara Nasional Indonesia Angkatan Udara (INKOPAU) Koperasi Pemuda Indonesia (KOPINDO) Induk Koperasi Purnawirawan Angkatan Bersenjata Republik Indonesia (INKOPPABRI) Induk Koperasi Wredatama (INKOPTAMA) Pusat Koperasi Pelayaran Rakyat (PUSKOPELRA) Gabungan Koperasi Susu Indonesia (GKSI)

III


471.544

0,01%

421.742

0,01

421.742

360.056

-

360.056

190.470

-

190.470

160.024

-

160.024

106.931

-

106.931

106.220

-

106.220

59.809

-

59.809

213.379.785

2,50

213.379.785

1.068.178.938 405.600.902

12,51 4,75

10.681.790 4.056.009

286.573.646

3,36

2.865.736

181.782.628

2,13

1.817.826

Jumlah Saham Biasa Kelas B

1.942.136.114

22,75

19.421.361

SAHAM BIASA KELAS C Negara Republik Indonesia

6.379.675.501

74,75

63.796.755

Jumlah seluruh saham

8.535.191.400

100,00%

Jumlah Saham Biasa Kelas A II


SAHAM BIASA KELAS B Koperasi Pegawai BULOG Seluruh Indonesia (KOPELINDO) Negara Republik Indonesia Yayasan Bina Sejahtera Warga (YANATERA) BULOG Koperasi Perkayuan APKINDO - MPI (KOPKAPINDO)

Rp

Rp

471.544

296.597.901

Berdasarkan akta jual beli saham No.12 Notaris Neneng Salmiah, S.H. M. Hum tanggal 12 November 2001 telah dilakukan penjualan seluruh saham biasa kelas A milik Mohamad Hasan kepada KOPKAPINDO. Transaksi jual beli saham tersebut telah dilaporkan kepada Bank Indonesia.

- 49 -


Pada tanggal 12 Januari 1999 dan tanggal 17 Maret 1999, telah direalisasikan pengalihan modal saham ditempatkan dari INKOPKAR, GKBI dan INKUD kepada Yayasan Bina Sejahtera Warga (YANATERA) BULOG sebesar Rp 16.391.750. Dana dari YANATERA BULOG tersebut diperhitungkan sebagai tambahan modal dalam program rekapitalisasi yang dicatat sebagai saham biasa kelas B dan agio saham masing-masing sebesar Rp 2.865.736 dan Rp 13.526.014 pada tahun 1999. Berdasarkan Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham sesuai dengan akta No. 64 Notaris Lindasari Bachroem, S.H., tanggal 30 Juni 1999 ditetapkan hal-hal berikut: a. Menyetujui penambahan modal dasar Bank menjadi Rp 1.000.000.000. b. Mengeluarkan saham baru yang terdiri dari:

c.

•

Saham biasa kelas A sebanyak 213.379.785 saham dengan nilai nominal per saham sebesar Rp 1.000.

•

Saham biasa kelas B sebanyak 1.671.211.209 saham dengan nilai nominal per saham Rp 10 dengan agio saham per lembar sebesar Rp 47,20.

•

Saham biasa kelas C sebanyak 6.650.600.406 saham dengan nilai nominal per saham Rp 10 dengan agio saham per lembar sebesar Rp 47,20.

Menyetujui perubahan anggaran dasar yang disesuaikan dengan Undang-Undang No. 1 tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas.

Sesuai Anggaran Dasar Bank, saham biasa kelas C memiliki hak sebagai berikut: a. Mempunyai hak untuk menerima sisa likuidasi lebih dahulu (Pasal 28 ayat 8).

b. Mempunyai hak suara khusus untuk mengajukan pencalonan yang mengikat anggota Direksi atau Komisaris dengan ketentuan jumlah anggota Direksi atau Komisaris yang diangkat oleh Rapat Umum Pemegang Saham dari calon-calon yang diajukan paling banyak adalah kurang dari 2/3 dari jumlah keseluruhan anggota Direksi atau Komisaris yang menjabat. Saham biasa kelas C hanya dapat dimiliki oleh Negara Republik Indonesia, atau badan hukum yang seluruh sahamnya dimiliki oleh Negara Republik Indonesia dan berubah dengan sendirinya menjadi saham biasa kelas B apabila dialihkan kepada pihak yang tidak termasuk dalam pemilik saham biasa kelas C. Berdasarkan surat Bank Indonesia tertanggal 28 April 1999 dan untuk melaksanakan surat BPPN kepada Bank Indonesia tertanggal 26 April 1999, Bank membuka “escrow account” di PT Bank Danamon Tbk. dalam bentuk deposito berjangka yang hanya dapat ditarik atau dicairkan dengan persetujuan Bank Indonesia. Berdasarkan suratnya tertanggal 8 Oktober 1999, Bank Indonesia menyetujui pencairan “escrow account” tersebut beserta bunga hanya untuk membeli saham biasa kelas B. Pembelian saham biasa kelas B yang dananya berasal dari pencairan pokok deposito berjangka, dilakukan oleh: •

Koperasi Pegawai BULOG Seluruh Indonesia (KOPELINDO) sebesar Rp 56.000.000 yang dicatat sebagai saham biasa kelas B dan agio saham masing-masing sebesar Rp 9.790.367 dan Rp 46.209.633.

- 50 -

PT BANK BUKOPIN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2001 Dan 2000 (Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Persentase dan Data Saham) •

Negara Republik Indonesia sebesar Rp 23.200.000 yang dicatat sebagai saham biasa kelas B dan agio saham masing-masing sebesar Rp 4.056.009 dan Rp 19.143.991.

•

Koperasi Perkayuan APKINDO - MPI (KOPKAPINDO) sebesar Rp 10.000.000 yang dicatat sebagai saham biasa kelas B dan agio saham masing-masing sebesar Rp 1.748.280 dan Rp 8.251.720.

Sedangkan dana yang berasal dari bunga deposito berjangka, dipergunakan untuk membeli saham biasa kelas B yang berasal dari pengalihan saham biasa kelas C, oleh: •

KOPELINDO yang dicatat sebagai saham biasa kelas B sebanyak 89.142.277 saham atau senilai Rp 891.423.

•

KOPKAPINDO yang dicatat sebagai saham biasa kelas B sebanyak 6.954.653 saham atau senilai Rp 69.546.

Pembelian saham biasa kelas B oleh KOPELINDO dan KOPKAPINDO yang dananya berasal dari bunga deposito berjangka serta tambahan setoran modal oleh KOPKAPINDO yang dilakukan setelah perhitungan rekapitalisasi menyebabkan saham biasa kelas C menjadi sebesar 6.379.675.501 saham atau senilai Rp 63.796.755. Oleh karena tambahan setoran modal oleh KOPKAPINDO dilakukan setelah perhitungan rekapitalisasi, maka hal ini menyebabkan kelebihan dana setoran modal Negara Republik Indonesia. Dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham (RULBPS) sesuai dengan akta No. 45 Notaris Lindasari Bachroem, S.H., tanggal 30 Maret 2000, para pemegang saham menyetujui perubahan Anggaran Dasar yang menyangkut perubahan nama pemegang saham dari BPPN menjadi Negara Republik Indonesia (lihat Catatan 1). Menindaklanjuti Rapat Umum Pemegang Sertifikat Bukti Hak yang diaktakan dengan akta Nomor 19 Notaris Lindasari Bachroem S.H., tanggal 13 Desember 2001, telah dilakukan pembelian saham biasa kelas C oleh pemilik saham biasa kelas B sebelum tanggal jatuh temponya. Pembelian saham biasa kelas C dananya berasal dari hasil penagihan atas kredit yang sebelumnya diserahkan kepada BPPN setelah dikurangi biaya-biaya yang dikeluarkan oleh BPPN untuk mengelola kredit tersebut (lihat Catatan 1). Pembelian saham tersebut tertuang dalam perjanjian untuk jual beli saham tanggal 21 Desember 2001 yang dilakukan antara pihak BPPN dengan pemegang saham biasa kelas B berikut: -

KOPELINDO, membeli saham biasa kelas C sebanyak 3.383.425.582 saham dengan harga Rp 77,58 per lembar. KOPKAKINDO, membeli saham biasa kelas C sebanyak 604.183.139 saham dengan harga Rp 77,58 per lembar. Yayasan Bina Sejahtera Warga Bulog, membeli saham biasa kelas C sebanyak 990.361.897 saham dengan harga Rp 77,58 per lembar.

- 51 -


25. PENDAPATAN BUNGA Pendapatan bunga berasal dari: 2001 Rupiah Kredit yang diberikan Efek-efek Penempatan pada pasar uang Obligasi Negara Republik Indonesia Deposito berjangka Sertifikat deposito Lain-lain

Rp

Dolar Amerika Serikat Kredit yang diberikan Penempatan pada pasar uang Lain-lain

Jumlah

Rp

2000

786.198.037 349.664.242 103.314.243 55.308.061 224.371 37.554

Rp

759.543.626 149.421.028 69.171.202 47.510.212 43.501 5.546 70.285

1.294.746.508

1.025.765.400

11.522.826 5.751.469 107.873

6.880.819 12.523.636 160.360

17.382.168

19.564.815

1.312.128.676

Rp

1.045.330.215

Dalam pendapatan bunga dari kredit yang diberikan termasuk pendapatan bunga dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 9h).

26. PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI Pendapatan provisi dan komisi berasal dari kredit: 2001 Rupiah Modal kerja Konsumsi Investasi

Rp

Dolar Amerika Serikat Investasi Modal kerja Konsumsi

Jumlah

Rp

2000

71.758.607 3.180.772 2.324.653

Rp

59.137.752 1.695.823 1.279.821

77.264.032

62.113.396

367.490 226.664 1.683

182.589 177.264 -

595.837

359.853

77.859.869

Rp

62.473.249

Dalam pendapatan provisi dan komisi termasuk provisi dan komisi dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 9h).

- 52 -


27. BEBAN BUNGA DAN PEMBIAYAAN LAINNYA Beban bunga dan pembiayaan lainnya terdiri dari: 2001 Rupiah Deposito berjangka Pinjaman yang diterima Giro Tabungan Asuransi dana pihak ketiga Bunga harga penebusan komoditi Efek-efek Lain-lain

Rp

Dolar Amerika Serikat Deposito berjangka Giro Pinjaman yang diterima

Jumlah

Rp

541.958.126 85.772.107 84.722.603 70.907.996 17.077.720 15.528.446 942.245 -

2000 Rp

350.855.952 70.679.777 104.601.386 63.734.229 17.048.070 43.056.917 872.830 461.955

816.909.243

651.311.116

8.926.872 1.163.090 56.136

9.855.161 756.946 505

10.146.098

10.612.612

827.055.341

Rp

661.923.728

Dalam beban bunga giro, tabungan dan deposito berjangka termasuk beban bunga giro, tabungan dan deposito berjangka milik pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 15, 16 dan 17).

28. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari: 2001

2000

Pembalikan kelebihan penyisihan denda Imbalan (fee) Jasa administrasi Denda keterlambatan bayar Lain-lain

Rp

140.665.061 11.027.646 6.274.914 2.193.738 35.763.616

Rp

12.104.735 3.663.763 1.863.419 16.314.041

Jumlah

Rp

195.924.975

Rp

33.945.958

Pembalikan kelebihan cadangan denda merupakan pendapatan yang berasal dari penyisihan denda yang tidak direalisasikan.

- 53 -


29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Beban umum dan administrasi terdiri dari: 2001

2000

Penyusutan aktiva tetap (lihat Catatan 12) Iklan dan promosi Perbaikan dan pemeliharaan Komunikasi Honorarium tenaga ahli Sumbangan dan hadiah Sewa Perlengkapan kantor Pendidikan dan pelatihan Asuransi Representasi Perjalanan Listrik dan air Keanggotaan Pajak dan izin Perpustakaan, majalah dan koran Lain-lain

Rp

19.231.008 18.926.408 18.718.099 16.549.749 10.079.840 8.438.343 8.190.155 7.554.009 7.345.370 6.506.700 6.186.283 5.685.379 3.281.185 2.072.719 739.148 455.541 13.532.271

Rp

17.565.307 6.151.766 17.789.358 16.378.251 17.145.898 3.926.924 5.039.628 6.292.643 5.259.521 5.549.705 2.285.592 5.499.431 2.533.431 944.727 480.681 409.944 27.969.726

Jumlah

Rp

153.492.207

Rp

141.222.533

30. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN KARYAWAN Beban gaji dan tunjangan karyawan terdiri dari: 2001

2000

Gaji, bonus dan lembur Tunjangan Dana pensiun Asuransi karyawan

Rp

75.102.241 41.532.799 7.664.715 2.798.142

Rp

74.224.808 39.962.549 6.154.705 2.536.849

Jumlah

Rp

127.097.897

Rp

122.878.911

31. PENGHASILAN (BEBAN) BUKAN OPERASIONAL - BERSIH Akun ini terdiri dari: 2001 Diskon premi asuransi Denda Lain-lain - bersih Jumlah

2000

Rp

184.977 Rp 386.106 ) ( 13.711.467

148.050 5.344.638 ) 821.814

Rp

13.510.338

4.374.774 )

(

(Rp

- 54 -


32. DANA PENSIUN DAN KESEJAHTERAAN KARYAWAN Bank menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti untuk seluruh karyawan tetap. Dalam program ini, manfaat pensiun dibayarkan berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan masa kerja karyawan. Program ini dikelola oleh Dana Pensiun Bank Bukopin yang memperoleh persetujuan dari Menteri Keuangan untuk mengganti statusnya dari Yayasan menjadi Dana Pensiun pada tanggal 4 Juli 1995. Berdasarkan Anggaran Dasar Dana Pensiun Bank Bukopin Pasal 1 ayat 4, sumber dana adalah dari peserta dan Bank yang ditetapkan sebagai berikut: -

2,5% dibebankan kepada Karyawan/Karyawati 13,71% dibebankan kepada Bank

Komposisi beban pensiun periodik adalah sebagai berikut: 2001

2000

Beban jasa periode berjalan Rp Bunga atas biaya pensiun yang dibayar di muka ( Amortisasi beban jasa lalu yang belum diakui ( Amortisasi koreksi aktuarial yang belum diakui

4.186.479 Rp 329.447 ) ( 138.626 ) ( 554.597 (

4.804.780 201.640 ) 174.829 ) 99.428 )

Beban pensiun

4.273.003

4.328.883

Rp

Rp

Penilaian aktuaris untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 dilakukan oleh PT Sienco Aktuarindo Utama, aktuaris independen terdaftar dengan menggunakan metode proyeksi, yaitu Peserta diperhitungkan sejak Peserta masuk program sampai dengan Peserta mencapai Usia Pensiun Normal. Asumsi-asumsi yang digunakan dalam perhitungan aktuaria untuk tahun 2001 dan 2000 adalah sebagai berikut: -

Tingkat bunga teknis atau aktuaria Tingkat kenaikan penghasilan dasar pensiun rata-rata Tingkat mortalitas

: 7% per tahun : 5% per tahun : The 1949 Annuity Mortality Table untuk peserta baru dan the 1958 Commissioners Standard Ordinary Mortality Table untuk peserta lama (sebelum 20 April 1992)

Status pendanaan program pensiun adalah sebagai berikut: 2001 Kewajiban aktuaria Nilai wajar aktuaria

(

Status pendanaan program pensiun

(

(Berlanjut)

Rp

66.017.592 Rp 72.160.713 ) ( 6.143.121 )

2000 57.198.156 56.857.407 ) 340.749

- 55 -


2001 Beban jasa lalu yang belum diamortisasi Koreksi aktuarial yang belum diakui Biaya pensiun dibayar di muka

(Rp Rp

2000

1.362.328 ) (Rp 14.818.719 7.313.270

Rp

1.454.885 ) 5.820.523 4.706.387

Aktiva dana pensiun terutama terdiri dari kas, deposito berjangka dan efek-efek. Pada tanggal 20 Juni 2000, Menteri Tenaga Kerja Republik Indonesia mengeluarkan Surat Keputusan No. Kep-150/Men/2000 mengenai “Penyelesaian Pemutusan Hubungan Kerja dan Penetapan Uang Pesangon, Uang Penghargaan Masa Kerja dan Ganti Kerugian di Bank”, yang mengharuskan Bank membayar uang pesangon, uang penghargaan dan ganti kerugian jika terjadi pemutusan hubungan kerja berdasarkan lamanya masa kerja karyawan yang bersangkutan dan sesuai dengan persyaratan yang tercantum dalam surat keputusan di atas. Manajemen berpendapat bahwa program pensiun yang ada, cukup untuk menutupi beban sehubungan Keputusan Menteri Tenaga Kerja tersebut. Bank tidak menyisihkan beban tersebut pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000.

33. TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA Dalam kegiatan usaha normalnya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, menyangkut transaksi-transaksi sebagai berikut: a. b. c. d.

Kredit yang diberikan (lihat Catatan 9h). Giro (lihat Catatan 15). Tabungan (lihat Catatan 16). Deposito berjangka (lihat Catatan 17).

34. KREDIT YANG DIBERIKAN DENGAN PERJANJIAN PENERUSAN KREDIT Berdasarkan surat penegasan kredit dari Bank Indonesia, Bank memperoleh kredit likuiditas sebesar Rp 2.042.602.912 dan telah disalurkan sebagai Kredit Usaha Tani (KUT) dalam rangka intensifikasi padi, palawija dan hortikultura sebesar Rp 1.746.527.339 dan Rp 1.698.378.928 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2000 dan 2001. Jangka waktu penyediaan kredit likuiditas ini sampai dengan tanggal 30 September 2000. Kredit Likuiditas Kredit Usaha Tani (KL KUT) tersebut dijamin oleh Bank Indonesia, Pemerintah dan Perusahaan Umum Pengembangan Keuangan Koperasi (Perum PKK) masing-masing sebesar 42,75%, 52,25% dan 5%. Karena kredit yang diberikan tersebut dengan perjanjian penerusan kredit (channeling) dan seluruhnya dijamin oleh Pemerintah/penyedia dana, maka Bank tidak menanggung risiko dari kegagalan pengembalian kredit yang disalurkan tersebut. Suku bunga KL KUT adalah 10,5% per tahun dan didistribusikan kepada bank pelaksana, Koperasi Unit Desa atau koperasi atau lembaga swadaya masyarakat, PPL, Perum PKK dan Dana Titipan Pemerintah masing-masing sebesar 2%, 5%, 1%, 1,5% dan 1%.

- 56 -


35. KOMITMEN DAN KONTINJENSI Bank memiliki komitmen dan kontinjensi sebagai berikut: 2001 KOMITMEN Tagihan Komitmen Fasilitas pinjaman yang diterima dan belum digunakan

Rp

Jumlah Tagihan Komitmen

27.823.770

2000

Rp

301.247.878

27.823.770

301.247.878

Kewajiban Komitmen Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Letter of Credit yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan

(

1.547.237.699 ) (

1.160.667.310 )

(

529.299.792 ) (

124.349.634 )

Jumlah Kewajiban Komitmen

(

2.076.537.491 ) (

1.285.016.944 )

Kewajiban Komitmen – Bersih

(

2.048.713.721 ) (

983.769.066 )

KONTINJENSI Tagihan Kontinjensi Pendapatan bunga dalam penyelesaian

110.578.540

73.749.521

Jumlah Tagihan Kontinjensi

110.578.540

73.749.521

Kewajiban Kontinjensi Penerbitan jaminan dalam bentuk bank garansi Endorsemen efek-efek

( (

22.999.861 ) ( 4.238.814 ) (

24.366.919 ) 4.238.814 )

Jumlah Kewajiban Kontinjensi

(

27.238.675 ) (

28.605.733 )

83.339.865

45.143.788

Tagihan Kontinjensi - Bersih KEWAJIBAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI - BERSIH

(Rp

1.965.373.856 ) (Rp

2.099.292.588 )

- 57 -


36. ANALISA JATUH TEMPO AKTIVA DAN KEWAJIBAN BERDASARKAN PERIODE YANG TERSISA 2001

Jumlah Aktiva Kas Rp 120.896.326 Giro pada Bank Indonesia 554.467.138 Giro pada bank lain 9.475.496 Penempatan pada bank lain 1.218.142.185 Efek-efek 1.974.850.000 Kredit yang diberikan 5.093.577.248 Pembiayaan syariah 20.000.000 Tagihan akseptasi 147.619.581 Obligasi Negara RI 367.274.000 Penyertaan 947.965

< 1 bulan

Rp

120.896.326 554.467.138 9.475.496 1.218.142.185 1.962.850.000 151.666.375 33.905.000 -

1 bulan s/d 3 bulan

Rp

> 3 bulan s/d 12 bulan

137.294.817 -

Rp

3.000.000 2.884.894.810 147.619.581 -

> 1 tahun s/d 5 tahun

Rp

9.000.000 1.136.569.055 96.869.000 -

> 5 tahun

Rp

783.152.191 20.000.000 236.500.000 947.965

Jumlah Aktiva

9.507.249.939

4.051.402.520

137.294.817

3.035.514.391

1.242.438.055

1.040.600.156

Kewajiban Kewajiban segera Giro Giro wadiah Tabungan Tabungan wadiah Deposito Berjangka Simpanan dari bank lain Kewajiban akseptasi Pinjaman yang diterima

69.954.735 3.042.103.405 1.000 840.597.470 41.413 3.722.224.677 453.510.103 147.619.581 568.003.608

69.954.735 3.042.103.405 1.000 840.597.470 41.413 2.437.335.514 453.450.103 23.666.817

977.520.272 47.333.634

307.368.891 60.000 147.619.581 213.001.353

56.800.361

227.201.443

Jumlah Kewajiban Selisih

8.844.055.992 Rp

663.193.947

6.867.150.457 ( Rp 2.815.747.937 )

1.024.853.906 ( Rp

887.559.089 )

Rp

668.049.825

56.800.361

227.201.443

2.367.464

Rp 1.185.637.694

Rp 1.267.801.599

2000

Jumlah Aktiva Kas Rp 121.907.240 Giro pada Bank Indonesia 422.166.866 Giro pada bank lain 11.150.262 Penempatan pada bank lain 1.787.954.350 Efek-efek 1.298.729.726 Kredit yang diberikan 4.888.725.479 Tagihan akseptasi 80.236.548 Obligasi Negara RI 367.359.452 Penyertaan 547.965

< 1 bulan

Rp

121.907.240 422.166.866 11.150.262 1.787.954.350 1.280.729.726 227.547.837

1 bulan s/d 3 bulan

Rp

33.990.452 -

281.192.489 27.605.482 -

> 3 bulan s/d 12 bulan

Rp

6.000.000 3.389.810.956 52.631.066 -

> 1 tahun s/d 5 tahun

Rp

12.000.000 570.152.039 65.393.000 -

> 5 tahun

Rp

420.022.158 267.976.000 947.965

Jumlah Aktiva

8.978.777.888

3.885.446.733

308.797.971

3.448.442.022

647.545.039

688.949.123

Kewajiban Kewajiban segera Giro Tabungan Deposito Berjangka Simpanan dari bank lain Kewajiban akseptasi Pinjaman yang diterima Pinjaman Subordinasi

211.208.498 3.413.453.598 729.335.263 3.319.423.573 38.531.340 80.236.548 721.963.120 12.141.775

211.208.498 3.413.453.598 729.335.263 2.257.420.135 38.531.340 30.081.797 -

814.259.023 27.605.482 60.163.593 -

247.744.415 60.000 52.631.066 270.736.170 12.141.775

72.196.312 -

288.785.248 -

Jumlah Kewajiban Selisih

8.526.293.715 Rp

452.484.173

6.680.030.631 ( Rp 2.794.583.898 )

( Rp

902.028.098

583.853.426

593.230.127

Rp 2.864.558.596

72.196.312 Rp

575.348.727

288.785.248 Rp

400.163.875

- 58 -


37. RASIO KECUKUPAN MODAL Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 3/21/PBI/2001 tanggal 13 Desember 2001 tentang “Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum” bank-bank umum wajib memenuhi CAR sebesar 8% di akhir tahun 2001. Pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000, Bank memiliki rasio kecukupan modal masing-masing sebesar 16,80% dan 15,42%. 38. POSISI DEVISA NETO Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, posisi devisa neto merupakan penjumlahan dari nilai absolut atas selisih bersih dari penjumlahan aktiva dalam mata uang asing yang ada dalam neraca maupun rekening administratif dengan penjumlahan kewajiban dalam mata uang asing yang ada dalam neraca maupun rekening administratif. Posisi devisa neto (PDN) Bank sebagai berikut: 2001 Aktiva dan Aktiva pada Rekening Administratif

Kewajiban dan Kewajiban Pada Rekening Administratif

Posisi Devisa Neto (Absolut)

Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Yen Jepang Mata Uang Asing Lainnya

Rp

387.581.632 429.690 438.293 788.215

Rp

449.163.849 173.701 -

Rp

61.582.217 255.989 438.293 788.215

Jumlah Aktiva

Rp

389.237.830

Rp

449.337.550

Rp

63.064.714

Rp

522.860.780

Modal Persentase PDN terhadap Modal

12,06% 2000 Aktiva dan Aktiva pada Rekening Administratif

Kewajiban dan Kewajiban Pada Rekening Administratif

Posisi Devisa Neto (Absolut)

Dolar Amerika Serikat Yen Jepang Mata Uang Asing Lainnya

Rp

267.490.922 645.176 456.819

Rp

280.320.265 2.234.125 319.040

Rp

12.829.343 1.588.949 137.779

Jumlah Aktiva

Rp

268.592.917

Rp

282.873.430

Rp

14.556.071

Rp

401.378.858

Modal Persentase PDN terhadap Modal

3,63%

- 59 -


39. KONDISI EKONOMI Saat ini, kondisi ekonomi di Indonesia masih dalam keadaan yang tidak pasti yang disebabkan oleh labilnya kondisi sosial dan politik di dalam negeri. Walaupun sejak pertengahan tahun 1999, terjadi peningkatan positif terhadap beberapa indikator ekonomi utama, seperti menurunnya tingkat inflasi dan tingkat bunga, meningkatnya kegiatan ekonomi dan membaiknya likuiditas, namun nilai tukar mata uang Rupiah tetap bergejolak terhadap mata uang asing. Kondisi ekonomi ini menyebabkan ketidakpastian atas kemampuan debitur Bank untuk melaksanakan kewajiban pembayaran pada saat jatuh tempo, yang berakibat meningkatnya risiko bawaan kredit pada portofolio aktiva produktif yang dimiliki Bank. Kondisi ekonomi tersebut juga berdampak terhadap biaya dana serta kemampuan Bank untuk memperoleh penghasilan dari operasi di masa yang akan datang. Dalam memberikan respon terhadap kondisi ekonomi tersebut di atas dan berkaitan dengan percepatan penyelesaian program rekapitalisasi, telah dilakukan penyelesaian langkah-langkah sebagai berikut: a. Berdasarkan Keputusan KKSK Nomor KEP.03/K.KKSK/11/2001 tanggal 29 November 2001 dan surat dari BPPN No. 5-00509/AMC-AD/BPPN/1201 tanggal 13 Desember 2001, telah dilakukan pembelian kembali kredit non-performing yang sebelumnya diserahkan kepada BPPN (lihat Catatan 8). b. Pembelian saham biasa kelas C milik Negara Republik Indonesia oleh pemilik saham biasa kelas B (lihat Catatan 24). Rencana kerja Bank tahun 2002 adalah sebagai berikut: a. Menyalurkan pemberian kredit dengan pola closed system, yaitu pembiayaan kepada 2 pihak atau lebih yang punya keterkaitan bisnis, sehingga seluruh transaksi keuangan dilakukan melalui Bank Bukopin. b. Prioritas ekspansi kredit yang berisiko rendah yaitu kredit yang dijamin oleh Pemerintah seperti kredit pangan, serta kredit kepada BUMN. Risiko kredit tersebut relatif rendah tercermin dari bobot Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) yang rendah. c.

Meningkatkan eksposur kredit dengan pola pembiayaan pembelian tagihan ke BUMN atau multinational company.

d. Meningkatkan pembiayaan yang berorientasi ekspor dengan memanfaatkan dana Bank Ekspor Indonesia maupun dana sendiri serta memanfaatkan penjaminan kredit dari Asuransi Ekspor Indonesia. e. Melakukan pembiayaan dengan pola sindikasi dan sekaligus berfungsi sebagai lead arranger, lead agent, facility agent dan security agent. f.

Peningkatan kerjasama yang telah ada dengan Bank Pembangunan Daerah (BPD) untuk pembiayaan sindikasi dan money market serta kerjasama lainnya dalam rangka memanfaatkan potensi daerah dengan diberlakukannya otonomi daerah.

- 60 -


g. Meningkatkan kerjasama dengan pemerintah propinsi/kota kabupaten pemberdayaan ekonomi daerah antara lain melaui pengembangan swamitra.

dalam

rangka

h. Memanfaatkan sumber dana atau likuiditas dari PT Permodalan Nasional Madani (Persero) (PNM) untuk pembiayaan usaha-usaha yang terkait dengan program pemerintah serta pembiayaan yang masih memperoleh subsidi pemerintah. i.

Mengambil alih portofolio kredit secara selektif dari BPPN yang telah direstrukturisasi dan telah dilakukan cash settlement, khususnya yang terkait BUMN dan captive company yang cukup bagus.

j.

Memasarkan secara luas Bukopin Direct kepada BUMN dan perusahaan swasta besar dalam rangka meningkatkan sumber dana.

k.

Penambahan kantor yang terdiri dari 9 cabang penuh, 2 cabang syariah, 24 cabang pembantu, 35 kantor kas, 55 ATM, 11 payment point dan 6 buah pick up service. Selain itu, Bank Bukopin melakukan kerjasama dengan jaringan ATM Bank BNI dan jaringan ATM BCA untuk memperluas jangkauan pelayanan ATM. Khususnya dengan BCA, akan diperluas dengan kerjasama dalam penerimaan kartu debet SiAga Visa Electron Bank Bukopin di seluruh merchant BCA.

l.

Meningkatkan pelayanan kepada nasabah antara lain dengan mengembangkan fitur kartu debet SiAga Visa Electron Bank Bukopin menjadi lebih luas penggunaannya, menambah produk seperti kartu kredit, mobile banking dan tabungan haji.

m. Menjalin kerjasama dengan direct sales agency untuk melakukan penjualan produk-produk penghimpunan dana dan penyaluran kredit khususnya consumer banking. n. Melakukan kegiatan program komunikasi korporat dan produk melalui berbagai media selama tahun 2002, dalam rangka meningkatkan citra Bank Bukopin di masyarakat yang diharapkan dapat meningkatkan penghimpunan dana masyarakat. o. Meningkatkan profesionalisme dan produktifitas sumber daya manusia dengan memberikan pendidikan dan pelatihan secara terprogram dan berkesinambungan. p. Meningkatkan keamanan, kehandalan dan nilai tambah teknologi maupun informasi dalam rangka mendukung pelayanan kepada nasabah maupun menunjang administrasi bagi kebutuhan internal. Di lain pihak, dalam memberikan tanggapan terhadap memburuknya kondisi ekonomi seperti tersebut di atas dan untuk memulihkan kepercayaan masyarakat terhadap sistem perbankan, Pemerintah telah menjamin dana nasabah dan kewajiban lainnya yang memenuhi syarat dari seluruh Bank Umum yang berbadan hukum Indonesia (lihat Catatan 40). Penyelesaian memburuknya kondisi ekonomi tergantung pada kebijakan moneter, fiskal dan lainnya yang telah dan akan diambil Pemerintah untuk menyehatkan ekonomi, suatu tindakan yang berada di luar kendali Bank. Oleh karena itu, tidaklah mungkin untuk menentukan dampak masa depan memburuknya kondisi ekonomi terhadap penghasilan dan realisasi aktiva produktif Bank, termasuk mengalirnya dana nasabah, kreditur dan pemegang saham ke dan dari Bank.

- 61 -


40. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN UMUM Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 26/KMK.017/1998 tanggal 28 Januari 1998, yang kemudian diperbaharui dengan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 179/KMK.017/2000 tanggal 26 Mei 2000 tentang “Syarat dan Tata Cara Pelaksanaan Jaminan Pemerintah terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum”, dinyatakan bahwa Pemerintah menjamin kewajiban bank peserta program penjaminan yang memenuhi kriteria tertentu. Petunjuk pelaksanaan pemberian jaminan pemerintah terhadap kewajiban pembayaran bank umum tersebut di atur berdasarkan Keputusan Ketua BPPN Nomor SK-1036/BPPN/0401 tanggal 2 April 2001. Jangka waktu program penjaminan tersebut diperpanjang dengan sendirinya untuk jangka waktu 6 (enam) bulan berikutnya secara terus menerus, kecuali apabila dalam waktu 6 (enam) bulan sebelum berakhirnya jangka waktu program penjaminan atau jangka waktu perpanjangan, Menteri Keuangan mengumumkan pengakhiran dan atau perubahan program penjaminan tersebut untuk diketahui oleh umum.

41. INFORMASI TAMBAHAN a. Kredit Non-Performing (NPL) Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 2/11/PBI/2000 tanggal 31 Maret 2000, rasio NPL adalah setinggi-tingginya 5% dari jumlah kredit yang diberikan oleh Bank. Pada tanggal 31 Desember 2001, Bank mempunyai NPL sebesar 4,02% dari jumlah kredit yang diberikan. b. Rasio aktiva produktif yang diklasifikasikan terhadap total aktiva Pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 Bank memiliki rasio aktiva produktif yang diklasifikasikan terhadap total aktiva produktif masing-masing sebesar 37,83% dan 28,93%.

Laporan Auditor Independen. Laporan No S. Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi PT Bank Bukopin

Recommend Documents